重 要 提 示 本 基 金 投 资 于 证 券 市 场, 基 金 净 值 会 因 为 证 券 市 场 波 动 等 因 素 产 生 波 动, 投 资 者 根 据 所 持 有 的 基 金 份 额 享 受 基 金 收 益, 同 时 承 担 相 应 的 投 资 风 险 本 基 金 投 资 中 的 风 险 包

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1 合 同 编 号 : 东 达 资 产 - 私 募 学 院 菁 英 93 号 基 金 基 金 合 同 基 金 管 理 人 : 河 南 东 达 资 产 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司

2 重 要 提 示 本 基 金 投 资 于 证 券 市 场, 基 金 净 值 会 因 为 证 券 市 场 波 动 等 因 素 产 生 波 动, 投 资 者 根 据 所 持 有 的 基 金 份 额 享 受 基 金 收 益, 同 时 承 担 相 应 的 投 资 风 险 本 基 金 投 资 中 的 风 险 包 括 : 因 整 体 政 治 经 济 社 会 等 环 境 因 素 对 证 券 市 场 价 格 产 生 影 响 而 形 成 的 系 统 性 风 险, 个 别 证 券 特 有 的 非 系 统 性 风 险, 由 于 基 金 份 额 持 有 人 赎 回 基 金 产 生 的 流 动 性 风 险, 基 金 管 理 人 在 基 金 管 理 实 施 过 程 中 产 生 的 积 极 管 理 风 险, 本 基 金 的 特 定 风 险 等 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 投 资 者 购 买 本 基 金 并 不 等 同 于 将 资 金 作 为 存 款 存 放 在 银 行 或 其 它 存 款 类 金 融 机 构, 基 金 管 理 人 不 保 证 基 金 一 定 盈 利, 也 不 保 证 最 低 收 益 投 资 有 风 险, 投 资 者 认 购 申 购 本 基 金 时 应 认 真 阅 读 本 基 金 的 基 金 合 同 基 金 管 理 人 的 过 往 业 绩 不 代 表 未 来 业 绩 本 合 同 ( 样 本 ) 将 按 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 的 规 定 提 请 备 案, 但 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 接 受 本 合 同 ( 样 本 ) 的 备 案 并 不 表 明 其 对 本 基 金 的 价 值 和 收 益 作 出 实 质 性 判 断 或 保 证, 也 不 表 明 投 资 于 本 基 金 没 有 风 险 基 金 管 理 人 提 醒 投 资 者 基 金 投 资 的 买 者 自 负 原 则, 在 作 出 投 资 决 策 后, 基 金 运 营 状 况 与 基 金 净 值 变 化 引 致 的 投 资 风 险, 由 投 资 者 自 行 负 担

3 风 险 揭 示 书 尊 敬 的 投 资 者 : 投 资 有 风 险, 当 您 认 购 或 申 购 本 基 金 的 基 金 份 额 时, 可 能 获 得 投 资 收 益, 但 同 时 也 面 临 着 投 资 风 险 您 在 作 出 投 资 决 策 之 前, 请 仔 细 阅 读 本 风 险 揭 示 书 和 基 金 合 同, 全 面 认 识 本 基 金 的 风 险 收 益 特 征 和 产 品 特 性, 认 真 考 虑 基 金 存 在 的 各 项 风 险 因 素, 并 充 分 考 虑 自 身 的 风 险 承 受 能 力, 理 性 判 断 市 场, 谨 慎 做 出 投 资 决 策 根 据 有 关 法 律 法 规, 基 金 管 理 人 特 作 出 如 下 风 险 揭 示 : ( 一 ) 基 金 管 理 人 依 照 恪 尽 职 守 诚 实 信 用 谨 慎 勤 勉 的 原 则 管 理 和 运 用 本 基 金 财 产, 但 不 保 证 基 金 财 产 本 金 不 受 损 失, 也 不 保 证 一 定 盈 利 及 最 低 收 益 ( 二 ) 投 资 者 在 认 购 本 基 金 之 前, 请 仔 细 阅 读 基 金 合 同, 全 面 认 识 本 基 金 的 风 险 收 益 特 征 和 产 品 特 性, 并 充 分 考 虑 自 身 的 风 险 承 受 能 力, 理 性 判 断 市 场, 谨 慎 做 出 投 资 决 策 ( 三 ) 基 金 管 理 人 依 据 基 金 合 同 约 定 管 理 和 运 用 基 金 财 产 所 产 生 的 风 险, 由 基 金 财 产 及 投 资 者 承 担 本 基 金 主 要 包 括 市 场 风 险 ( 包 括 股 票 投 资 风 险 和 债 券 投 资 风 险 ) 基 金 管 理 人 的 管 理 风 险 证 券 市 场 流 动 性 不 足 带 来 的 流 动 性 风 险 基 金 交 易 对 手 方 发 生 交 易 违 约 带 来 的 信 用 风 险 金 融 衍 生 品 投 资 风 险 ( 包 括 期 货 投 资 风 险 和 利 率 互 换 风 险 ) 投 资 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 ( 拟 挂 牌 ) 的 股 票 的 特 定 风 险 ( 如 有 ) 特 定 的 投 资 方 法 及 基 金 财 产 所 投 资 的 特 定 投 资 对 象 可 能 引 起 的 特 定 风 险 基 金 相 关 当 事 人 在 业 务 各 环 节 的 操 作 或 技 术 风 险 相 关 机 构 的 经 营 风 险 ( 包 括 基 金 管 理 人 经 营 风 险 基 金 托 管 人 经 营 风 险 证 券 经 纪 商 经 营 风 险 ) 基 金 本 身 面 临 的 风 险 ( 包 括 法 律 及 违 约 风 险 购 买 力 风 险 管 理 人 不 能 承 诺 基 金 利 益 风 险 基 金 终 止 的 风 险 止 损 风 险 ( 如 有 )) 关 联 交 易 风 险 ( 如 有 ) 净 值 波 动 风 险 ( 如 有 ) 融 资 融 券 交 易 风 险 ( 如 有 ) 港 股 通 交 易 风 险 ( 如 有 ) 及 其 他 风 险 具 体 风 险 描 述 请 仔 细 阅 读 基 金 合 同 第 十 九 条 风 险 揭 示 相 关 内 容 ( 四 ) 本 基 金 只 在 合 同 规 定 的 特 定 时 间 对 基 金 份 额 持 有 人 开 放 申 购 和 赎 回, 因 此 本 基 金 存 在 流 动 性 风 险 ( 五 ) 本 基 金 的 成 立 需 符 合 相 关 法 律 法 规 基 金 合 同 等 的 规 定, 本 基 金 可 能 存 在 不 能 满 足 成 立 条 件 从 而 无 法 成 立 的 风 险 1

4 ( 六 ) 投 资 者 知 晓 基 金 管 理 人 或 其 关 联 方 管 理 的 其 他 投 资 产 品 与 本 基 金 在 投 资 范 围 上 可 能 存 在 重 叠 或 交 叉, 基 金 管 理 人 并 不 保 证 本 基 金 投 资 的 产 品 在 投 资 收 益 或 投 资 风 险 方 面 会 优 于 基 金 管 理 人 及 其 关 联 方 管 理 的 投 资 范 围 与 本 基 金 存 在 重 叠 和 交 叉 的 其 他 投 资 产 品 基 金 管 理 人 或 其 关 联 方 管 理 的 其 他 投 资 产 品 未 出 现 投 资 损 失 或 投 资 收 益 未 达 预 期 的 情 况, 并 不 意 味 着 本 基 金 不 会 出 现 投 资 损 失 或 投 资 收 益 未 达 预 期 的 情 况 基 金 份 额 持 有 人 不 得 因 本 基 金 投 资 收 益 劣 于 基 金 管 理 人 及 其 关 联 方 管 理 的 其 他 类 似 投 资 产 品, 而 向 基 金 管 理 人 提 出 任 何 损 失 或 损 害 补 偿 的 要 求 ( 七 ) 基 金 管 理 人 在 法 律 法 规 及 基 金 合 同 规 定 的 范 围 内 履 行 义 务, 并 为 投 资 者 提 供 标 准 化 服 务, 不 提 供 投 资 咨 询 等 个 性 化 服 务 ( 八 ) 投 资 者 需 按 照 基 金 合 同 约 定 承 担 相 关 费 用, 包 括 但 不 限 于 管 理 费 托 管 费 运 营 服 务 费 业 绩 报 酬 等 费 用, 详 情 请 仔 细 阅 读 基 金 合 同 第 十 六 条 基 金 的 费 用 与 税 收 相 关 内 容 本 风 险 揭 示 书 的 揭 示 事 项 仅 为 列 举 性 质, 未 能 详 尽 列 明 投 资 者 参 与 私 募 基 金 投 资 所 面 临 的 全 部 风 险 和 可 能 导 致 投 资 者 损 失 的 所 有 因 素 投 资 者 在 参 与 私 募 基 金 投 资 前, 应 认 真 阅 读 并 理 解 相 关 业 务 规 则 基 金 合 同 及 本 风 险 揭 示 书 的 全 部 内 容, 并 确 信 自 身 已 做 好 足 够 的 风 险 评 估 与 财 务 安 排, 避 免 因 参 与 私 募 基 金 投 资 而 遭 受 难 以 承 受 的 损 失 投 资 者 签 署 本 风 险 揭 示 书 即 表 明 : 1 投 资 者 已 仔 细 阅 读 本 风 险 揭 示 书 基 金 合 同 等 法 律 文 件, 充 分 理 解 相 关 权 利 义 务 本 基 金 运 作 方 式 及 风 险 收 益 特 征, 愿 意 承 担 相 应 的 投 资 风 险, 委 托 事 项 符 合 投 资 者 业 务 决 策 程 序 的 要 求 2 投 资 者 承 认, 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 未 对 基 金 财 产 的 收 益 状 况 作 出 任 何 承 诺 或 担 保, 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 年 化 收 益 ( 率 ) 等 类 似 表 述 仅 是 投 资 目 标 而 不 是 基 金 管 理 人 的 保 证 3 投 资 者 已 充 分 了 解 并 谨 慎 评 估 自 身 风 险 承 受 能 力, 自 愿 自 行 承 担 投 资 本 基 金 所 面 临 的 风 险 基 金 管 理 人 以 及 代 销 机 构 已 就 基 金 情 况 向 投 资 者 作 出 了 详 细 2

5 说 明 基 金 投 资 者 ( 自 然 人 ) ( 签 字 ) 或 : 基 金 投 资 者 ( 机 构 ) ( 加 盖 公 章 并 由 法 定 代 表 人 / 负 责 人 或 授 权 代 表 签 字 ) 日 期 : 年 月 日 3

6 投 资 者 承 诺 书 河 南 东 达 资 产 管 理 有 限 公 司 : 1 本 人 / 本 单 位 承 诺 符 合 私 募 投 资 基 金 监 督 管 理 暂 行 办 法 及 其 他 法 律 法 规 证 监 会 规 定 的 合 格 投 资 者 标 准, 具 有 相 应 的 风 险 识 别 能 力 风 险 承 受 能 力 本 人 / 本 单 位 承 诺 向 基 金 管 理 人 提 供 的 有 关 投 资 目 的 投 资 偏 好 投 资 限 制 和 风 险 承 受 能 力 等 情 况 真 实 合 法 完 整 有 效, 不 存 在 任 何 重 大 遗 漏 或 误 导 性 陈 述, 前 述 信 息 资 料 如 发 生 任 何 实 质 性 变 更, 本 人 / 本 单 位 应 当 及 时 书 面 告 知 基 金 管 理 人 或 销 售 机 构 2 本 人 / 本 单 位 承 诺 用 于 认 购 / 申 购 基 金 份 额 的 财 产 为 投 资 者 拥 有 合 法 所 有 权 或 处 分 权 的 资 产, 保 证 该 等 财 产 的 来 源 及 用 途 符 合 法 律 法 规 和 相 关 政 策 规 定, 不 存 在 非 法 汇 集 他 人 资 金 投 资 的 情 形, 不 存 在 不 合 理 的 利 益 输 送 关 联 交 易 及 洗 钱 等 情 况, 本 人 / 本 单 位 保 证 有 完 全 及 合 法 的 权 利 委 托 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 进 行 基 金 财 产 的 投 资 管 理 和 托 管 业 务 3 本 人 / 本 单 位 承 诺, 基 金 管 理 人 有 权 要 求 本 人 / 本 单 位 提 供 资 产 来 源 及 用 途 合 法 性 证 明, 对 资 产 来 源 及 用 途 及 合 法 性 进 行 调 查, 本 人 / 本 单 位 愿 意 配 合 4 本 人 / 本 单 位 承 诺, 本 人 / 本 单 位 在 参 与 贵 公 司 发 起 设 立 的 私 募 基 金 的 投 资 过 程 中, 如 果 因 存 在 欺 诈 隐 瞒 或 其 他 不 符 合 实 际 情 况 的 陈 述 所 产 生 的 一 切 责 任, 由 本 人 / 本 单 位 自 行 承 担, 与 贵 司 无 关 承 诺 人 ( 自 然 人 ) ( 签 字 ) 或 : 承 诺 人 ( 机 构 ) ( 加 盖 公 章 并 由 法 定 代 表 人 / 负 责 人 或 授 权 代 表 签 字 ) 日 期 : 年 月 日

7 投 资 者 告 知 书 尊 敬 的 投 资 者 : 本 基 金 通 过 直 销 机 构 ( 基 金 管 理 人 ) 和 基 金 管 理 人 委 托 的 代 销 机 构 进 行 销 售 基 金 投 资 者 认 购 或 申 购 本 基 金, 以 人 民 币 货 币 资 金 形 式 交 付, 在 直 销 机 构 认 购 或 申 购 的 投 资 者 须 将 认 购 资 金 从 在 中 国 境 内 开 立 的 自 有 银 行 账 户 划 款 至 募 集 账 户, 在 代 销 机 构 认 购 或 申 购 的 投 资 者 按 代 销 机 构 的 规 定 缴 付 资 金 募 集 账 户 由 基 金 管 理 人 委 托 运 营 服 务 机 构 开 立, 该 账 户 仅 用 于 本 基 金 募 集 期 间 和 存 续 期 间 认 购 申 购 和 赎 回 资 金 的 归 集 与 支 付 募 集 账 户 是 运 营 服 务 机 构 接 受 基 金 管 理 人 委 托 代 为 提 供 基 金 服 务 的 专 用 账 户, 并 不 代 表 运 营 服 务 机 构 接 受 投 资 者 的 认 购 或 申 购 资 金, 也 不 表 明 运 营 服 务 机 构 对 本 基 金 的 价 值 和 收 益 作 出 实 质 性 判 断 或 保 证, 也 不 表 明 投 资 于 本 基 金 没 有 风 险 在 募 集 账 户 的 使 用 过 程 中, 除 非 有 足 够 的 证 据 证 明 是 因 运 营 服 务 机 构 的 原 因 造 成 的 损 失 外, 基 金 管 理 人 应 就 其 自 身 操 作 不 当 等 原 因 所 造 成 的 损 失 承 担 相 关 责 任, 运 营 服 务 机 构 对 于 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 不 承 担 任 何 责 任 募 集 账 户 信 息 如 下 : 账 户 名 : 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 运 营 外 包 服 务 募 集 专 户 账 号 : 开 户 行 : 招 商 银 行 深 圳 深 纺 支 行 大 额 支 付 系 统 行 号 : 本 人 / 机 构 已 认 真 阅 读 投 资 者 告 知 书, 清 楚 认 识 并 认 可 关 于 募 集 账 户 的 上 述 告 知 内 容, 并 愿 意 自 行 承 担 由 此 可 能 导 致 的 一 切 风 险 和 损 失 基 金 投 资 者 ( 自 然 人 ) ( 签 字 ) 或 : 基 金 投 资 者 ( 机 构 ) ( 加 盖 公 章 并 由 法 定 代 表 人 / 负 责 人 或 授 权 代 表 签 字 ) 日 期 : 年 月 日

8 目 录 一 前 言... 1 二 释 义... 1 三 声 明 与 承 诺... 3 四 基 金 的 基 本 情 况... 4 五 基 金 份 额 的 初 始 销 售... 5 六 基 金 的 成 立 与 备 案... 7 七 基 金 的 申 购 和 赎 回... 7 八 当 事 人 及 权 利 义 务 九 基 金 份 额 的 登 记 十 基 金 的 投 资 十 一 基 金 的 财 产 十 二 指 令 的 发 送 确 认 与 执 行 十 三 交 易 及 清 算 交 收 安 排 十 四 越 权 交 易 十 五 基 金 财 产 的 估 值 十 六 基 金 的 费 用 与 税 收 十 七 基 金 的 收 益 分 配 十 八 报 告 义 务 十 九 风 险 揭 示 二 十 基 金 份 额 的 非 交 易 过 户 和 冻 结 解 冻 质 押 及 转 让 二 十 一 基 金 合 同 的 成 立 生 效 及 签 署 二 十 二 基 金 合 同 的 变 更 终 止 二 十 三 清 算 程 序 二 十 四 违 约 责 任 二 十 五 通 知 与 送 达 二 十 六 法 律 适 用 和 争 议 的 处 理 二 十 七 基 金 合 同 的 效 力 二 十 八 其 他 事 项... 48

9 一 前 言 订 立 本 合 同 的 目 的 依 据 和 原 则 : 1 订 立 本 合 同 的 目 的 是 明 确 本 合 同 当 事 人 的 权 利 义 务 规 范 本 基 金 的 运 作 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 2 订 立 本 合 同 的 依 据 是 中 华 人 民 共 和 国 民 法 通 则 中 华 人 民 共 和 国 合 同 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 ( 以 下 简 称 基 金 法 ) 私 募 投 资 基 金 管 理 人 登 记 和 基 金 备 案 办 法 ( 试 行 ) 和 私 募 投 资 基 金 监 督 管 理 暂 行 办 法 及 其 他 法 律 法 规 的 有 关 规 定 3 订 立 本 合 同 的 原 则 是 平 等 自 愿 诚 实 信 用 充 分 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 本 合 同 是 约 定 本 合 同 当 事 人 之 间 基 本 权 利 义 务 的 法 律 文 件, 其 他 与 本 基 金 相 关 的 涉 及 本 合 同 当 事 人 之 间 权 利 义 务 关 系 的 任 何 文 件 或 表 述, 均 以 本 合 同 为 准 本 合 同 的 当 事 人 包 括 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 和 基 金 份 额 持 有 人 基 金 合 同 的 当 事 人 按 照 基 金 法 本 合 同 及 其 他 有 关 法 律 法 规 规 定 享 有 权 利 承 担 义 务 本 基 金 按 照 中 国 法 律 法 规 成 立 并 运 作, 若 本 合 同 的 内 容 与 届 时 有 效 的 法 律 法 规 的 强 制 性 规 定 不 一 致, 应 当 以 届 时 有 效 的 法 律 法 规 的 规 定 为 准 二 释 义 在 本 合 同 中, 除 上 下 文 另 有 规 定 外, 下 列 用 语 应 当 具 有 如 下 含 义 : 1 本 合 同 : 东 达 资 产 - 私 募 学 院 菁 英 93 号 基 金 基 金 合 同 及 对 本 合 同 的 任 何 有 效 修 订 和 补 充 2 本 基 金 : 东 达 资 产 - 私 募 学 院 菁 英 93 号 基 金 3 私 募 基 金 : 指 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内, 以 非 公 开 方 式 向 合 格 投 资 者 募 集 资 金 设 立 的 投 资 基 金 4 基 金 投 资 者 : 依 法 可 以 投 资 于 私 募 基 金 的 个 人 投 资 者 机 构 投 资 者 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 购 买 私 募 基 金 的 其 他 投 资 者 的 合 称 5 基 金 管 理 人 : 河 南 东 达 资 产 管 理 有 限 公 司 6 基 金 托 管 人 : 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 7 基 金 份 额 持 有 人 : 签 署 本 合 同, 履 行 出 资 义 务 取 得 基 金 份 额 的 基 金 投 资 者 8 运 营 服 务 机 构 : 接 受 基 金 管 理 人 委 托, 根 据 与 其 签 订 的 金 融 外 包 服 务 协 议 中 约 定 的 1

10 服 务 范 围, 为 本 基 金 提 供 募 集 账 户 开 立 与 管 理 份 额 注 册 登 记 基 金 估 值 等 服 务 的 机 构, 本 基 金 的 运 营 服 务 机 构 为 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 9 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 简 称 基 金 业 协 会 ): 基 金 行 业 相 关 机 构 自 愿 结 成 的 全 国 性 行 业 性 非 营 利 性 社 会 组 织 10 工 作 日 : 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 海 期 货 交 易 所 大 连 商 品 交 易 所 郑 州 商 品 交 易 所 中 国 金 融 期 货 交 易 所 的 正 常 交 易 日 11 开 放 日 : 基 金 管 理 人 办 理 基 金 申 购 赎 回 业 务 的 工 作 日 12 T 日 : 本 基 金 的 开 放 日, 包 括 临 时 开 放 日 13 T+n 日 : T 日 后 的 第 n 个 工 作 日, 当 n 为 负 数 时 表 示 T 日 前 的 第 n 个 工 作 日 14 基 金 财 产 : 基 金 份 额 持 有 人 拥 有 合 法 处 分 权 基 金 管 理 人 管 理 并 由 基 金 托 管 人 托 管 的 作 为 本 合 同 标 的 的 财 产 15 募 集 账 户 : 指 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 运 营 外 包 服 务 募 集 专 户, 是 由 运 营 服 务 机 构 接 受 基 金 管 理 人 委 托 代 为 提 供 基 金 服 务 的 专 用 账 户, 用 于 本 基 金 募 集 期 间 和 存 续 期 间 所 有 销 售 渠 道 的 认 购 申 购 和 赎 回 资 金 的 收 付 募 集 账 户 是 运 营 服 务 机 构 接 受 基 金 管 理 人 委 托 代 为 提 供 基 金 服 务 的 专 用 账 户, 并 不 代 表 运 营 服 务 机 构 接 受 投 资 者 的 认 购 或 申 购 资 金, 也 不 表 明 运 营 服 务 机 构 对 本 基 金 的 价 值 和 收 益 作 出 实 质 性 判 断 或 保 证, 也 不 表 明 投 资 于 本 基 金 没 有 风 险 在 募 集 账 户 的 使 用 过 程 中, 除 非 有 足 够 的 证 据 证 明 是 因 运 营 服 务 机 构 的 原 因 造 成 的 损 失 外, 基 金 管 理 人 应 就 其 自 身 操 作 不 当 等 原 因 所 造 成 的 损 失 承 担 相 关 责 任, 运 营 服 务 机 构 对 于 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 不 承 担 任 何 责 任 16 托 管 资 金 专 门 账 户 ( 简 称 托 管 资 金 账 户 ): 基 金 托 管 人 为 基 金 财 产 在 具 有 基 金 托 管 资 格 的 商 业 银 行 开 立 的 银 行 结 算 账 户, 用 于 基 金 财 产 中 现 金 资 产 的 归 集 存 放 与 支 付, 该 账 户 不 得 存 放 其 他 性 质 资 金 17 证 券 账 户 : 根 据 中 国 证 监 会 有 关 规 定 和 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 ( 下 称 中 登 公 司 ) 等 相 关 机 构 的 有 关 业 务 规 则, 由 基 金 托 管 人 ( 或 基 金 管 理 人 ) 为 基 金 财 产 在 中 登 公 司 上 海 分 公 司 深 圳 分 公 司 开 设 的 证 券 账 户 18 证 券 交 易 资 金 账 户 : 基 金 管 理 人 为 基 金 财 产 在 证 券 经 纪 机 构 下 属 的 证 券 营 业 部 开 立 的 证 券 交 易 资 金 账 户, 用 于 基 金 财 产 证 券 交 易 结 算 资 金 的 存 管 记 载 交 易 结 算 资 金 的 变 动 明 细 以 及 场 内 证 券 交 易 清 算 证 券 交 易 资 金 账 户 按 照 第 三 方 存 管 模 式 与 托 管 资 金 账 户 建 立 一 一 对 应 关 系, 由 基 金 托 管 人 通 过 银 证 转 账 的 方 式 完 成 资 金 划 付 19 期 货 账 户 : 基 金 管 理 人 为 基 金 财 产 在 期 货 经 纪 机 构 开 立 的 期 货 保 证 金 账 户, 用 于 基 2

11 金 财 产 期 货 交 易 结 算 资 金 的 存 管 记 载 交 易 结 算 资 金 的 变 动 明 细 以 及 期 货 交 易 清 算 期 货 保 证 金 账 户 应 与 托 管 资 金 账 户 建 立 一 一 对 应 关 系, 基 金 托 管 人 可 通 过 银 期 转 账 或 手 工 出 入 金 的 方 式 办 理 期 货 交 易 的 出 入 金 20 基 金 资 产 总 值 : 本 基 金 拥 有 的 各 类 有 价 证 券 银 行 存 款 本 息 及 其 他 资 产 的 价 值 总 和 21 基 金 资 产 净 值 : 本 基 金 资 产 总 值 减 去 负 债 后 的 价 值 22 基 金 份 额 净 值 : 计 算 日 基 金 资 产 净 值 除 以 计 算 日 基 金 份 额 总 数 所 得 的 数 值 23 基 金 资 产 估 值 : 计 算 评 估 基 金 资 产 和 负 债 的 价 值, 以 确 定 本 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净 值 的 过 程 24 募 集 期 : 指 本 基 金 的 初 始 销 售 期 限 25 存 续 期 : 指 本 基 金 成 立 至 清 算 之 间 的 期 限 26 认 购 : 指 在 募 集 期 间, 基 金 投 资 者 按 照 本 合 同 的 约 定 购 买 本 基 金 份 额 的 行 为 27 申 购 : 指 在 基 金 开 放 日, 基 金 投 资 者 按 照 本 合 同 的 规 定 购 买 本 基 金 份 额 的 行 为 28 赎 回 : 指 在 基 金 开 放 日, 基 金 投 资 者 按 照 本 合 同 的 规 定 将 本 基 金 份 额 兑 换 为 现 金 的 行 为 29 不 可 抗 力 : 指 本 合 同 当 事 人 不 能 预 见 不 能 避 免 不 能 克 服 的 客 观 情 况 三 声 明 与 承 诺 ( 一 ) 基 金 投 资 者 的 声 明 与 承 诺 1 基 金 投 资 者 声 明 其 投 资 本 基 金 的 财 产 为 其 拥 有 合 法 所 有 权 或 处 分 权 的 资 产, 保 证 财 产 的 来 源 及 用 途 符 合 国 家 有 关 规 定, 保 证 有 完 全 及 合 法 的 授 权 委 托 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 进 行 该 财 产 的 投 资 管 理 和 托 管 业 务, 保 证 没 有 任 何 其 他 限 制 性 条 件 妨 碍 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 该 财 产 行 使 相 关 权 利 且 该 权 利 不 会 为 任 何 其 他 第 三 方 所 质 疑 2 基 金 投 资 者 声 明 已 充 分 理 解 本 合 同 全 文, 了 解 相 关 权 利 义 务, 了 解 有 关 法 律 法 规 及 所 投 资 基 金 的 风 险 收 益 特 征, 愿 意 承 担 相 应 的 投 资 风 险, 本 投 资 事 项 符 合 其 业 务 决 策 程 序 的 要 求 3 基 金 投 资 者 承 诺 其 向 基 金 管 理 人 或 代 理 销 售 机 构 提 供 的 有 关 投 资 目 的 投 资 偏 好 投 资 限 制 和 风 险 承 受 能 力 等 基 本 情 况 真 实 完 整 准 确 合 法, 不 存 在 任 何 重 大 遗 漏 或 误 导 4 前 述 信 息 资 料 如 发 生 任 何 实 质 性 变 更, 应 当 及 时 书 面 告 知 基 金 管 理 人 或 代 理 销 售 机 构 3

12 5 基 金 投 资 者 承 认, 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 未 对 基 金 财 产 的 收 益 状 况 作 出 任 何 承 诺 或 担 保 ( 二 ) 基 金 管 理 人 保 证 已 在 签 订 本 合 同 前 充 分 地 向 基 金 投 资 者 说 明 了 有 关 法 律 法 规 和 相 关 投 资 工 具 的 运 作 市 场 及 方 式, 同 时 揭 示 了 相 关 风 险 基 金 管 理 人 承 诺 依 照 恪 尽 职 守 诚 实 信 用 谨 慎 勤 勉 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 财 产, 不 存 在 非 公 平 交 易 利 益 输 送 利 用 非 公 开 信 息 交 易 等 损 害 投 资 者 利 益 的 行 为, 不 保 证 基 金 财 产 一 定 盈 利, 也 不 保 证 投 资 者 本 金 不 受 损 失 或 承 诺 最 低 收 益 ( 三 ) 基 金 托 管 人 承 诺 依 照 恪 尽 职 守 诚 实 信 用 谨 慎 勤 勉 的 原 则 安 全 保 管 基 金 财 产, 并 履 行 本 合 同 约 定 的 其 他 义 务 四 基 金 的 基 本 情 况 ( 一 ) 基 金 的 名 称 : 东 达 资 产 - 私 募 学 院 菁 英 93 号 基 金 ( 二 ) 基 金 的 运 作 方 式 : 契 约 型 开 放 式 ( 三 ) 基 金 的 投 资 目 标 : 控 制 风 险 的 前 提 下, 实 现 客 户 资 产 长 期 持 续 稳 定 的 增 值 ( 四 ) 基 金 的 份 额 的 分 类 : 本 基 金 通 过 对 基 金 份 额 的 开 放 日 及 业 绩 报 酬 计 提 比 例 的 不 同 约 定, 将 基 金 份 额 分 成 两 个 不 同 的 类 别, 即 A 类 份 额 和 B 类 份 额 ( 或 有 ), 其 中 A 类 份 额 的 参 与 者 为 普 通 投 资 者,B 类 份 额 的 参 与 者 仅 为 基 金 管 理 人 认 可 的 特 定 投 资 者 两 类 份 额 分 别 设 有 不 同 的 代 码, 分 开 募 集, 合 并 运 作 特 别 提 示 : 基 金 管 理 人 认 可 的 特 定 投 资 者 可 根 据 自 身 情 况 自 主 决 定 是 否 参 与 B 类 份 额 的 认 购 / 申 购, 如 决 定 认 购 / 申 购 则 应 当 按 本 合 同 约 定 的 时 间 及 方 式 参 与 B 类 份 额 的 认 购 / 申 购 及 赎 回 B 类 份 额 的 认 购 / 申 购 与 否 并 不 影 响 本 基 金 的 成 立 及 运 作, 亦 不 影 响 A 类 份 额 投 资 者 享 有 的 权 利 及 承 担 的 义 务 在 满 足 基 金 成 立 及 有 效 运 作 的 条 件 下, 即 使 特 定 投 资 者 未 认 购 / 申 购 B 类 份 额, 本 基 金 仍 然 成 立 并 有 效 运 作 1 基 金 份 额 配 比 本 基 金 A 级 份 额 与 B 级 份 额 的 数 量 没 有 固 定 比 例 关 系 2 基 金 份 额 的 净 值 计 算 在 产 品 存 续 期 间, 基 金 管 理 人 在 基 金 份 额 净 值 计 算 的 基 础 上, 计 算 两 类 基 金 份 额 净 值 4

13 基 金 存 续 期 间 A 类 份 额 和 B 类 份 额 的 份 额 净 值 如 下 : NAV A =NAV B = NAV T = NV T F 其 中 : F 为 本 基 金 的 总 份 额 数 NAV T 为 本 基 金 成 立 后 第 T 个 自 然 日 的 基 金 份 额 净 值 NV T 为 本 基 金 成 立 后 第 T 个 自 然 日 的 基 金 资 产 净 值 NAV A 为 本 基 金 成 立 后 第 T 个 自 然 日 的 A 类 份 额 净 值 NAV B 为 本 基 金 成 立 后 第 T 个 自 然 日 的 B 类 份 额 净 值 ( 五 ) 基 金 的 存 续 期 限 : 无 固 定 存 续 期 ( 六 ) 基 金 份 额 的 面 值 : 人 民 币 1.00 元 五 基 金 份 额 的 初 始 销 售 ( 一 ) 基 金 份 额 的 初 始 销 售 期 间 销 售 方 式 1 初 始 销 售 期 间 本 基 金 的 初 始 销 售 时 间 由 基 金 管 理 人 根 据 相 关 法 律 法 规 以 及 本 合 同 的 规 定 确 定 基 金 管 理 人 有 权 根 据 本 基 金 销 售 的 实 际 情 况 按 照 相 关 程 序 延 长 或 缩 短 初 始 销 售 期, 此 类 变 更 适 用 于 所 有 销 售 机 构 延 长 或 缩 短 初 始 销 售 期 的 相 关 信 息 将 及 时 发 布 通 知, 即 视 为 履 行 完 毕 延 长 或 缩 短 初 始 销 售 期 的 程 序 2 销 售 方 式 本 基 金 通 过 直 销 机 构 ( 基 金 管 理 人 ) 和 基 金 管 理 人 委 托 的 代 销 机 构 进 行 销 售 ( 二 ) 基 金 份 额 的 认 购 和 持 有 限 额 基 金 投 资 者 认 购 本 基 金, 以 人 民 币 货 币 资 金 形 式 交 付 基 金 不 接 受 现 金 方 式 认 购, 在 直 销 机 构 认 购 的 投 资 者 须 将 认 购 资 金 从 在 中 国 境 内 开 立 的 自 有 银 行 账 户 划 款 至 募 集 账 户, 在 代 销 机 构 认 购 的 投 资 者 按 代 销 机 构 的 规 定 缴 付 资 金 投 资 者 在 初 始 销 售 期 间 的 认 购 金 额 不 得 低 于 100 万 元 人 民 币 ( 法 律 法 规 ( 含 部 门 规 章 ) 对 认 购 / 申 购 金 额 无 最 低 要 求 的 合 格 投 资 者 不 受 此 限 ), 并 可 多 次 认 购, 初 始 销 售 期 间 追 加 认 购 金 额 应 不 低 于 1 万 元 人 民 币 ( 三 ) 募 集 账 户 信 息 5

14 基 金 管 理 人 委 托 基 金 运 营 服 务 机 构 开 立 募 集 账 户, 该 账 户 仅 用 于 本 基 金 募 集 期 间 和 存 续 期 间 认 购 申 购 和 赎 回 资 金 的 归 集 与 支 付 募 集 账 户 是 运 营 服 务 机 构 接 受 基 金 管 理 人 委 托 代 为 提 供 基 金 服 务 的 专 用 账 户, 并 不 代 表 运 营 服 务 机 构 接 受 投 资 者 的 认 购 申 购 资 金, 也 不 表 明 运 营 服 务 机 构 对 本 基 金 的 价 值 和 收 益 作 出 实 质 性 判 断 或 保 证, 也 不 表 明 投 资 于 本 基 金 没 有 风 险 募 集 账 户 信 息 如 下 : 账 户 名 : 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 运 营 外 包 服 务 募 集 专 户 账 号 : 开 户 行 : 招 商 银 行 深 圳 深 纺 支 行 大 额 支 付 系 统 行 号 : ( 四 ) 基 金 份 额 的 认 购 费 用 本 基 金 无 认 购 费 用 ( 五 ) 认 购 申 请 的 确 认 认 购 申 请 受 理 完 成 后, 不 得 撤 销 销 售 机 构 受 理 认 购 申 请 并 不 表 示 对 该 申 请 成 功 的 确 认, 而 仅 代 表 销 售 机 构 确 实 收 到 了 认 购 申 请 认 购 的 确 认 以 管 理 人 的 确 认 结 果 为 准 本 基 金 的 人 数 规 模 上 限 为 200 人 基 金 管 理 人 在 初 始 销 售 期 间 每 个 工 作 日 可 接 受 的 人 数 限 制 内, 按 照 时 间 优 先 金 额 优 先 的 原 则 确 认 有 效 认 购 申 请 超 出 基 金 人 数 规 模 上 限 的 认 购 申 请 为 无 效 申 请 通 过 代 销 机 构 进 行 认 购 的, 人 数 规 模 控 制 以 基 金 管 理 人 和 代 销 机 构 约 定 的 方 式 为 准 ( 六 ) 认 购 份 额 的 计 算 方 式 认 购 份 额 = 认 购 金 额 面 值 认 购 份 额 保 留 到 小 数 点 后 2 位, 小 数 点 后 第 3 位 四 舍 五 入, 由 此 产 生 的 误 差 计 入 基 金 财 产 ( 七 ) 初 始 销 售 期 间 投 资 者 资 金 的 管 理 基 金 管 理 人 应 当 将 基 金 初 始 销 售 期 间 投 资 者 的 资 金 存 入 专 门 账 户, 在 基 金 初 始 销 售 行 为 结 束 前, 任 何 机 构 和 个 人 不 得 动 用 ( 八 ) 初 始 销 售 失 败 的 处 理 方 式 初 始 销 售 期 限 届 满, 本 基 金 未 能 成 立 的, 基 金 管 理 人 应 当 : 1 以 其 固 有 财 产 承 担 因 销 售 行 为 而 产 生 的 债 务 和 费 用 2 在 初 始 销 售 期 限 届 满 后 30 日 内 返 还 基 金 投 资 者 已 缴 纳 的 款 项, 并 加 计 不 低 于 银 行 同 6

15 期 活 期 存 款 利 息 六 基 金 的 成 立 与 备 案 ( 一 ) 基 金 的 成 立 本 基 金 募 集 期 结 束 后, 将 全 部 募 集 资 金 划 入 托 管 资 金 账 户, 基 金 托 管 人 核 实 资 金 到 账 情 况, 并 向 基 金 管 理 人 出 具 资 金 到 账 通 知 书 同 时 本 基 金 认 购 的 基 金 投 资 者 人 数 不 少 于 1 人 ( 含 ) 且 不 超 过 200 人, 基 金 即 宣 告 成 立 基 金 管 理 人 于 基 金 成 立 时 发 布 基 金 成 立 通 知 基 金 托 管 人 的 职 责 自 基 金 成 立 后 开 始 ( 二 ) 基 金 的 备 案 基 金 管 理 人 在 基 金 成 立 后 20 个 工 作 日 内, 向 基 金 业 协 会 办 理 基 金 备 案 手 续 七 基 金 的 申 购 和 赎 回 ( 一 ) 申 购 和 赎 回 的 场 所 本 基 金 的 销 售 机 构 包 括 直 销 机 构 ( 基 金 管 理 人 ) 和 基 金 管 理 人 委 托 的 代 销 机 构 基 金 投 资 者 应 当 在 销 售 机 构 办 理 基 金 销 售 业 务 的 营 业 场 所 或 按 销 售 机 构 提 供 的 其 他 方 式 办 理 基 金 份 额 的 申 购 和 赎 回 基 金 管 理 人 可 根 据 情 况 变 更 或 增 减 基 金 代 销 机 构, 并 予 以 通 知 ( 二 ) 申 购 和 赎 回 的 时 间 基 金 投 资 者 可 在 本 基 金 开 放 日 申 购 赎 回 本 基 金, 但 基 金 管 理 人 根 据 法 律 法 规 中 国 证 监 会 的 要 求 或 本 合 同 的 规 定 发 布 暂 停 申 购 赎 回 通 知 时 除 外 本 基 金 A 类 份 额 自 认 购 / 申 购 之 日 ( 认 购 日 为 基 金 成 立 日 申 购 日 为 申 购 所 对 应 开 放 日 ) 起 6 个 月 不 允 许 基 金 份 额 持 有 人 进 行 赎 回 本 基 金 A 类 份 额 的 开 放 日 为 每 个 自 然 月 18 号 ( 遇 节 假 日 则 顺 延 至 下 一 工 作 日 ), 管 理 人 可 以 根 据 实 际 需 要 设 置 临 时 开 放 日, 原 则 上 每 个 自 然 年 度 不 得 超 过 6 个 工 作 日, 且 不 得 使 基 金 出 现 连 续 2 个 工 作 日 均 开 放 的 情 形, 具 体 日 期 以 基 金 管 理 人 通 知 或 公 告 为 准 本 基 金 B 类 份 额 无 固 定 开 放 日, 管 理 人 可 根 据 实 际 情 况 增 设 临 时 开 放 日 ( 不 得 连 续 2 个 交 易 日 开 放 ), 具 体 以 管 理 人 通 知 为 准 7

16 ( 三 ) 出 资 方 式 及 认 缴 期 限 本 基 金 的 申 购 以 人 民 币 货 币 资 金 形 式 交 付, 基 金 不 接 受 现 金 方 式 申 购 在 直 销 机 构 申 购 的 投 资 者 应 在 申 购 有 效 期 内 将 申 购 资 金 从 在 中 国 境 内 开 立 的 自 有 银 行 账 户 划 款 至 募 集 账 户, 在 代 销 机 构 申 购 的 投 资 者 按 代 销 机 构 的 规 定 缴 付 资 金 ( 四 ) 申 购 和 赎 回 的 方 式 价 格 及 程 序 1 基 金 投 资 者 申 购 基 金 时, 按 照 申 购 申 请 所 对 应 开 放 日 的 基 金 份 额 净 值 为 基 准 计 算 基 金 份 额 基 金 份 额 持 有 人 赎 回 基 金 时, 按 照 赎 回 申 请 所 对 应 开 放 日 的 基 金 份 额 净 值 计 算 赎 回 金 额 2 未 知 价 原 则, 即 基 金 的 申 购 价 格 赎 回 价 格 以 开 放 日 收 市 后 计 算 的 基 金 份 额 净 值 为 基 准 进 行 计 算 3 基 金 申 购 采 用 金 额 申 请 的 方 式, 基 金 赎 回 采 用 份 额 申 请 的 方 式 4 基 金 份 额 持 有 人 赎 回 基 金 时, 基 金 管 理 人 按 先 进 先 出 的 原 则, 按 基 金 投 资 者 认 购 申 购 基 金 份 额 的 先 后 次 序 进 行 顺 序 赎 回 ( 五 ) 申 购 和 赎 回 申 请 的 确 认 在 正 常 情 况 下, 基 金 管 理 人 在 T+2 日 对 T 日 申 购 和 赎 回 申 请 的 有 效 性 进 行 确 认 若 申 购 不 成 功, 则 申 购 款 项 退 还 给 投 资 者 销 售 机 构 对 申 购 赎 回 的 受 理 并 不 代 表 该 申 请 一 定 成 功, 而 仅 代 表 销 售 机 构 确 实 接 收 到 申 请 申 购 赎 回 的 确 认 以 基 金 管 理 人 的 确 认 结 果 为 准 ( 六 ) 申 购 和 赎 回 的 金 额 限 制 基 金 投 资 者 首 次 申 购 金 额 应 不 低 于 100 万 元 人 民 币 ( 法 律 法 规 ( 含 部 门 规 章 ) 对 认 购 / 申 购 金 额 无 最 低 要 求 的 合 格 投 资 者 不 受 此 限 ), 在 开 放 日 内 追 加 申 购 的, 追 加 金 额 应 不 低 于 1 万 元 人 民 币 基 金 份 额 持 有 人 赎 回 后 持 有 的 基 金 份 额 不 得 低 于 100 万 元, 低 于 100 万 元 时, 基 金 管 理 人 有 权 将 该 基 金 份 额 持 有 人 剩 余 份 额 做 强 制 赎 回 处 理 ( 七 ) 申 购 和 赎 回 的 费 用 1 申 购 费 用 本 基 金 无 申 购 费 用 2 赎 回 费 用 本 基 金 无 赎 回 费 用 ( 八 ) 申 购 份 额 与 赎 回 金 额 的 计 算 方 式 8

17 1 申 购 份 额 计 算 申 购 份 额 = 申 购 金 额 申 购 价 格 申 购 价 格 为 申 购 申 请 所 对 应 开 放 日 基 金 份 额 净 值 申 购 份 额 保 留 到 小 数 点 后 2 位, 小 数 点 后 第 3 位 四 舍 五 入, 由 此 产 生 的 误 差 计 入 基 金 财 产 2 赎 回 金 额 计 算 A 类 份 额 : 赎 回 金 额 = 赎 回 份 数 赎 回 价 格 - 业 绩 报 酬 B 类 份 额 : 赎 回 金 额 = 赎 回 份 数 赎 回 价 格 赎 回 价 格 为 赎 回 申 请 所 对 应 开 放 日 基 金 份 额 净 值 赎 回 金 额 保 留 到 小 数 点 后 2 位, 小 数 点 后 第 3 位 四 舍 五 入, 由 此 产 生 的 误 差 计 入 基 金 财 产 ( 九 ) 拒 绝 或 暂 停 申 购 暂 停 赎 回 的 情 形 及 处 理 1 在 如 下 情 形 下, 基 金 管 理 人 可 以 拒 绝 接 受 基 金 投 资 者 的 申 购 申 请 : (1) 根 据 市 场 情 况, 基 金 管 理 人 无 法 找 到 合 适 的 投 资 品 种, 或 其 他 可 能 对 基 金 业 绩 产 生 负 面 影 响, 从 而 损 害 现 有 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 的 情 形 ; (2) 因 基 金 持 有 的 某 个 或 某 些 证 券 进 行 权 益 分 派 等 原 因, 使 基 金 管 理 人 认 为 短 期 内 接 受 申 购 可 能 会 影 响 或 损 害 现 有 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 情 形 ; (3) 基 金 管 理 人 认 为 接 受 某 笔 或 某 些 申 购 申 请 可 能 会 影 响 或 损 害 其 他 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 情 形 ; (4) 法 律 法 规 规 定 或 经 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他 情 形 基 金 管 理 人 决 定 拒 绝 接 受 某 些 基 金 投 资 者 的 申 购 申 请 时, 申 购 款 项 将 退 回 基 金 投 资 者 账 户 2 在 如 下 情 形 下, 基 金 管 理 人 可 以 暂 停 基 金 投 资 者 的 申 购 : (1) 因 不 可 抗 力 导 致 无 法 受 理 基 金 投 资 者 的 申 购 申 请 的 情 形 ; (2) 证 券 交 易 场 所 交 易 时 间 临 时 停 市, 导 致 基 金 管 理 人 无 法 计 算 当 日 基 金 资 产 净 值 的 情 形 ; (3) 本 基 金 的 证 券 / 期 货 经 纪 商 没 有 或 未 及 时 发 送 交 易 清 算 数 据 或 对 账 数 据 发 送 的 交 易 清 算 数 据 或 对 账 数 据 不 完 整 或 有 误, 导 致 无 法 或 未 能 及 时 计 算 当 日 基 金 资 产 净 值 的 情 形 ; 9

18 (4) 对 于 没 有 或 未 及 时 获 取 场 外 交 易 数 据 或 场 外 行 情 数 据 场 外 交 易 数 据 或 场 外 行 情 数 据 不 完 整 或 有 误, 导 致 无 法 或 未 能 及 时 计 算 当 日 基 金 资 产 净 值 的 情 形 ; (5) 发 生 本 合 同 规 定 的 暂 停 基 金 资 产 估 值 的 情 形 ; (6) 法 律 法 规 规 定 或 经 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他 情 形 基 金 管 理 人 决 定 暂 停 接 受 全 部 或 部 分 申 购 申 请 时, 应 当 以 约 定 的 形 式 告 知 基 金 投 资 者 在 暂 停 申 购 的 情 形 消 除 时, 基 金 管 理 人 应 及 时 恢 复 申 购 业 务 的 办 理 并 以 约 定 的 形 式 告 知 基 金 投 资 者 3 在 如 下 情 形 下, 基 金 管 理 人 可 以 暂 停 基 金 份 额 持 有 人 的 赎 回 : (1) 因 不 可 抗 力 导 致 基 金 管 理 人 无 法 支 付 赎 回 款 项 的 情 形 ; (2) 证 券 交 易 场 所 交 易 时 间 临 时 停 市, 导 致 基 金 管 理 人 无 法 计 算 当 日 基 金 资 产 净 值 的 情 形 ; (3) 本 基 金 的 证 券 / 期 货 经 纪 商 没 有 或 未 及 时 发 送 交 易 清 算 数 据 或 对 账 数 据 发 送 的 交 易 清 算 数 据 或 对 账 数 据 不 完 整 或 有 误, 导 致 无 法 或 未 能 及 时 计 算 当 日 基 金 资 产 净 值 的 情 形 ; (4) 对 于 没 有 或 未 及 时 获 取 场 外 交 易 数 据 或 场 外 行 情 数 据 场 外 交 易 数 据 或 场 外 行 情 数 据 不 完 整 或 有 误, 导 致 无 法 或 未 能 及 时 计 算 当 日 基 金 资 产 净 值 的 情 形 ; (5) 发 生 本 合 同 规 定 的 暂 停 基 金 资 产 估 值 的 情 形 ; (6) 法 律 法 规 规 定 或 经 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他 情 形 发 生 上 述 情 形 之 一 且 基 金 管 理 人 决 定 暂 停 赎 回 的, 基 金 管 理 人 应 当 以 约 定 的 形 式 告 知 基 金 份 额 持 有 人 已 接 受 的 赎 回 申 请, 基 金 管 理 人 应 当 足 额 支 付 ; 如 暂 时 不 能 足 额 支 付, 应 当 按 单 个 赎 回 申 请 人 已 被 接 受 的 赎 回 金 额 占 已 接 受 的 赎 回 总 金 额 的 比 例 将 可 支 付 金 额 分 配 给 赎 回 申 请 人, 其 余 部 分 在 后 续 工 作 日 予 以 支 付 在 暂 停 赎 回 的 情 况 消 除 时, 基 金 管 理 人 应 及 时 恢 复 赎 回 业 务 的 办 理 并 以 约 定 的 形 式 告 知 基 金 份 额 持 有 人 ( 十 ) 巨 额 赎 回 的 认 定 及 处 理 方 式 1 巨 额 赎 回 的 认 定 单 个 开 放 日 中, 本 基 金 需 处 理 的 基 金 净 赎 回 申 请 份 额 超 过 本 基 金 上 一 工 作 日 基 金 总 份 额 的 10% 时, 即 认 为 本 基 金 发 生 了 巨 额 赎 回 2 巨 额 赎 回 的 处 理 方 式 如 开 放 日 提 出 的 赎 回 申 请 构 成 巨 额 赎 回, 基 金 管 理 人 对 巨 额 赎 回 全 部 接 受, 但 可 根 据 情 况 适 当 延 期 赎 回 款 项 支 付 时 间, 最 长 不 应 超 过 30 个 工 作 日 延 期 支 付 赎 回 款 项 的 赎 回 价 格 为 10

19 基 金 份 额 持 有 人 申 请 赎 回 开 放 日 的 基 金 份 额 净 值 延 期 支 付 的 赎 回 款 项 不 支 付 利 息 3 巨 额 赎 回 延 迟 支 付 的 通 知 : 当 发 生 巨 额 赎 回 并 且 基 金 管 理 人 决 定 延 期 支 付 赎 回 款 项 时, 基 金 管 理 人 应 当 通 知 基 金 份 额 持 有 人 八 当 事 人 及 权 利 义 务 ( 一 ) 基 金 份 额 持 有 人 1 基 金 份 额 持 有 人 概 况 基 金 投 资 者 签 署 本 合 同, 履 行 出 资 义 务 并 取 得 基 金 份 额, 即 成 为 本 基 金 份 额 持 有 人 基 金 份 额 持 有 人 的 详 细 情 况 在 合 同 签 署 页 列 示 2 基 金 份 额 持 有 人 的 权 利 (1) 分 享 基 金 财 产 收 益 ; (2) 参 与 分 配 清 算 后 的 剩 余 基 金 财 产 ; (3) 按 照 本 合 同 的 约 定 申 购 和 赎 回 基 金 ; (4) 监 督 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 履 行 投 资 管 理 和 托 管 义 务 的 情 况 ; (5) 按 照 本 合 同 约 定 的 时 间 和 方 式 获 得 基 金 的 运 作 信 息 资 料 ; (6) 国 家 有 关 法 律 法 规 监 管 机 构 及 本 合 同 规 定 的 其 他 权 利 3 基 金 份 额 持 有 人 的 义 务 (1) 遵 守 本 合 同 ; (2) 交 纳 购 买 基 金 份 额 的 款 项 及 规 定 的 费 用 ; (3) 在 持 有 的 基 金 份 额 范 围 内, 承 担 基 金 亏 损 或 者 终 止 的 有 限 责 任 ; (4) 及 时 全 面 准 确 地 向 基 金 管 理 人 告 知 其 投 资 目 的 投 资 偏 好 投 资 限 制 和 风 险 承 受 能 力 等 基 本 情 况 ; (5) 向 基 金 管 理 人 或 销 售 机 构 提 供 法 律 法 规 规 定 的 信 息 资 料 及 身 份 证 明 文 件, 配 合 基 金 管 理 人 或 其 销 售 机 构 进 行 的 尽 职 调 查 ; (6) 不 得 违 反 本 合 同 的 规 定 干 涉 基 金 管 理 人 的 投 资 行 为 ; (7) 不 得 从 事 任 何 有 损 基 金 及 其 他 基 金 份 额 持 有 人 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 资 产 及 基 金 托 管 人 托 管 的 其 他 资 产 合 法 权 益 的 活 动 ; (8) 按 照 本 合 同 的 约 定 缴 纳 管 理 费 托 管 费 业 绩 报 酬 以 及 因 基 金 财 产 运 作 产 生 的 其 他 费 用 ; 11

20 (9) 申 购 赎 回 分 配 等 基 金 交 易 过 程 中 因 任 何 原 因 获 得 不 当 得 利 的, 应 予 返 还 ; (10) 保 守 商 业 秘 密, 不 得 泄 露 基 金 投 资 计 划 投 资 意 向 等 ; (11) 保 证 投 资 资 金 的 来 源 合 法, 主 动 了 解 所 投 资 品 种 的 风 险 收 益 特 征 ; (12) 保 证 其 享 有 签 署 包 括 本 合 同 在 内 的 基 金 相 关 文 件 的 权 利, 并 就 签 署 行 为 已 履 行 必 要 的 批 准 或 授 权 手 续, 且 履 行 上 述 文 件 不 会 违 反 任 何 对 其 有 约 束 力 的 法 律 法 规 公 司 章 程 合 同 协 议 的 约 定 ; (13) 国 家 有 关 法 律 法 规 监 管 机 构 及 本 合 同 规 定 的 其 他 义 务 ( 二 ) 基 金 管 理 人 1 基 金 管 理 人 概 况 名 称 : 河 南 东 达 资 产 管 理 有 限 公 司 办 公 地 址 : 郑 州 市 金 水 区 金 水 路 226 号 25 层 2509 号 法 定 代 表 人 : 王 克 伟 联 系 电 话 : 网 址 : 2 基 金 管 理 人 的 权 利 (1) 按 照 本 合 同 的 约 定, 独 立 管 理 和 运 用 基 金 财 产 ; (2) 依 照 本 合 同 的 约 定, 及 时 足 额 获 得 基 金 管 理 人 报 酬 ; (3) 依 照 有 关 规 定 行 使 因 基 金 财 产 投 资 所 产 生 的 权 利 ; (4) 根 据 本 合 同 及 其 他 有 关 规 定, 监 督 基 金 托 管 人 ; 对 于 基 金 托 管 人 违 反 本 合 同 或 有 关 法 律 法 规 规 定 的 行 为, 对 基 金 财 产 及 其 他 当 事 人 的 利 益 造 成 重 大 损 失 的, 应 当 及 时 采 取 措 施 制 止 ; (5) 自 行 销 售 或 者 委 托 有 基 金 销 售 资 格 的 机 构 销 售 基 金, 制 定 和 调 整 有 关 基 金 销 售 的 业 务 规 则, 并 对 销 售 机 构 的 销 售 行 为 进 行 必 要 的 监 督 ; (6) 自 行 担 任 或 者 委 托 其 他 基 金 份 额 登 记 机 构 办 理 注 册 登 记 业 务, 委 托 其 他 基 金 份 额 登 记 机 构 办 理 注 册 登 记 业 务 时, 对 基 金 份 额 登 记 机 构 的 代 理 行 为 进 行 必 要 的 监 督 和 检 查 ; (7) 基 金 管 理 人 有 权 根 据 市 场 情 况 对 本 基 金 的 总 规 模 单 个 基 金 投 资 者 首 次 认 购 申 购 金 额 每 次 申 购 金 额 及 持 有 的 本 基 金 总 金 额 限 制 进 行 调 整 ; (8) 国 家 有 关 法 律 法 规 监 管 机 构 及 本 合 同 规 定 的 其 他 权 利 3 基 金 管 理 人 的 义 务 (1) 办 理 基 金 的 备 案 手 续 ; 12

21 (2) 自 本 合 同 生 效 之 日 起, 按 照 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 财 产 ; (3) 配 备 足 够 的 具 有 专 业 能 力 的 人 员 进 行 投 资 分 析 决 策, 以 专 业 化 的 经 营 方 式 管 理 和 运 作 基 金 财 产 ; (4) 建 立 健 全 内 部 风 险 控 制 监 察 与 稽 核 财 务 管 理 及 人 事 管 理 等 制 度, 保 证 所 管 理 的 基 金 财 产 与 其 管 理 的 其 他 基 金 财 产 和 基 金 管 理 人 的 固 有 财 产 相 互 独 立, 对 所 管 理 的 不 同 财 产 分 别 管 理 分 别 记 账 ; (5) 除 依 据 法 律 法 规 本 合 同 及 其 他 有 关 规 定 外, 不 得 为 基 金 管 理 人 及 任 何 第 三 人 谋 取 利 益 ; (6) 办 理 或 者 委 托 其 他 基 金 份 额 登 记 机 构 代 为 办 理 基 金 份 额 的 注 册 登 记 事 宜 ; (7) 按 照 本 合 同 的 约 定 接 受 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 托 管 人 的 监 督 ; (8) 根 据 相 关 法 规 及 基 金 合 同 的 约 定, 向 基 金 托 管 人 提 供 基 金 交 易 数 据 投 资 文 件 及 基 金 其 他 相 关 数 据 与 文 件, 并 确 保 提 供 材 料 的 合 法 真 实 完 整 和 有 效 ; (9) 以 基 金 管 理 人 的 名 义, 代 表 基 金 份 额 持 有 人 利 益 行 使 诉 讼 权 利 或 者 实 施 其 他 法 律 行 为 ; (10) 进 行 基 金 会 计 核 算 ; (11) 计 算 基 金 份 额 净 值, 并 向 基 金 份 额 持 有 人 进 行 披 露 ; (12) 根 据 法 律 法 规 和 本 合 同 的 规 定, 编 制 基 金 年 度 报 告, 并 向 基 金 份 额 持 有 人 进 行 披 露 ; (13) 保 守 商 业 秘 密, 不 得 泄 露 基 金 的 投 资 计 划 投 资 意 向 等, 监 管 机 构 另 有 规 定 的 除 外 ; (14) 保 存 基 金 资 产 管 理 业 务 活 动 的 全 部 会 计 资 料, 并 妥 善 保 存 有 关 的 合 同 协 议 交 易 记 录 及 其 他 相 关 资 料 ; (15) 公 平 对 待 所 管 理 的 不 同 财 产, 不 得 从 事 任 何 有 损 基 金 财 产 及 其 他 当 事 人 利 益 的 活 动 ; (16) 国 家 有 关 法 律 法 规 监 管 机 构 及 本 合 同 规 定 的 其 他 义 务 ( 三 ) 基 金 托 管 人 1 基 金 托 管 人 概 况 名 称 : 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 住 址 : 深 圳 市 福 田 区 益 田 路 江 苏 大 厦 38 楼 -45 楼 法 定 代 表 人 : 宫 少 林 13

22 联 系 电 话 : 传 真 : 网 址 : 2 基 金 托 管 人 的 权 利 (1) 按 照 本 合 同 的 约 定, 及 时 足 额 获 得 托 管 费 ; (2) 按 照 本 合 同 的 约 定, 依 法 保 管 基 金 财 产 ; (3) 除 法 律 法 规 另 有 规 定 的 情 况 外, 基 金 托 管 人 对 因 基 金 管 理 人 过 错 造 成 的 基 金 财 产 损 失 不 承 担 责 任 ; (4) 国 家 有 关 法 律 法 规 监 管 机 构 及 本 合 同 规 定 的 其 他 权 利 3 基 金 托 管 人 的 义 务 (1) 安 全 保 管 基 金 财 产 ; (2) 设 立 专 门 的 托 管 部 门, 具 有 符 合 要 求 的 营 业 场 所, 配 备 足 够 的 合 格 的 熟 悉 基 金 托 管 业 务 的 专 职 人 员, 负 责 财 产 托 管 事 宜 ; (3) 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户, 确 保 基 金 财 产 的 完 整 与 独 立 ; (4) 除 依 据 法 律 法 规 本 合 同 及 其 他 有 关 规 定 外, 不 得 为 基 金 托 管 人 及 任 何 第 三 人 谋 取 利 益, 不 得 委 托 第 三 人 托 管 基 金 财 产 ; (5) 按 规 定 开 设 和 注 销 基 金 的 托 管 资 金 账 户 证 券 账 户 和 期 货 账 户 等 投 资 所 需 账 户 ; (6) 复 核 基 金 份 额 净 值 ; (7) 复 核 基 金 年 度 报 告, 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 ; (8) 按 照 本 合 同 的 约 定, 根 据 基 金 管 理 人 的 投 资 指 令, 及 时 办 理 清 算 交 割 事 宜 ; (9) 按 照 法 律 法 规 及 监 管 机 构 的 有 关 规 定, 保 存 基 金 资 产 管 理 业 务 活 动 有 关 的 合 同 协 议 凭 证 等 文 件 资 料 ; (10) 公 平 对 待 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产, 不 得 从 事 任 何 有 损 基 金 财 产 及 其 他 当 事 人 利 益 的 活 动 ; (11) 保 守 商 业 秘 密 除 法 律 法 规 本 合 同 及 其 他 有 关 规 定 另 有 要 求 外, 不 得 向 他 人 泄 露 ; (12) 根 据 法 律 法 规 及 本 合 同 的 规 定 监 督 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作, 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 投 资 指 令 违 反 法 律 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定, 或 者 违 反 本 合 同 约 定 的, 应 当 拒 绝 执 行, 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ; 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 投 资 指 令 违 反 法 律 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定, 或 者 违 反 本 合 同 约 定 的, 应 当 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ; 14

23 (13) 国 家 有 关 法 律 法 规 监 管 机 构 及 本 合 同 规 定 的 其 他 义 务 九 基 金 份 额 的 登 记 ( 一 ) 本 基 金 的 注 册 登 记 业 务 由 基 金 管 理 人 委 托 的 基 金 份 额 登 记 机 构 办 理 基 金 份 额 登 记 机 构 应 履 行 如 下 注 册 登 记 职 责 : 1 配 备 足 够 的 专 业 人 员 办 理 本 基 金 份 额 的 登 记 业 务 ; 2 严 格 按 照 法 律 法 规 和 本 合 同 规 定 的 条 件 办 理 本 基 金 份 额 的 登 记 业 务 ; 3 保 持 基 金 份 额 持 有 人 名 册 及 相 关 的 认 购 申 购 与 赎 回 等 业 务 记 录 20 年 以 上 ; 4 对 基 金 份 额 持 有 人 的 基 金 账 户 信 息 负 有 保 密 义 务, 因 违 反 该 保 密 义 务 对 投 资 者 或 基 金 带 来 的 损 失, 须 承 担 相 应 的 赔 偿 责 任, 但 司 法 强 制 检 查 情 形 及 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 规 定 的 和 本 合 同 约 定 的 其 他 情 形 除 外 ; 5 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 规 定 的 和 本 合 同 约 定 的 其 他 义 务 ( 二 ) 基 金 管 理 人 依 法 应 承 担 的 注 册 登 记 职 责 不 因 委 托 而 免 除 十 基 金 的 投 资 ( 一 ) 投 资 经 理 : 本 基 金 的 投 资 经 理 由 基 金 管 理 人 指 定 本 基 金 的 投 资 经 理 : 雒 福 超 先 生 个 人 简 历 : 雒 福 超,2007 年 开 始 证 券 投 资 多 年 的 证 券 投 资 历 程 中 逐 步 形 成 了 安 全 边 际 恪 守 价 值 的 投 资 风 格 耶 鲁 法 为 内 核 的 平 衡 策 略 是 整 体 投 资 策 略 的 核 心, 保 障 低 风 险 下 的 绝 对 稳 健 回 报 ; 在 此 基 础 上 兼 顾 价 值 与 成 长, 组 合 持 仓, 精 选 稳 定 价 值 型 和 价 值 成 长 型 企 业, 以 合 理 估 值 买 入, 通 过 长 期 持 有, 以 获 取 企 业 内 在 价 值 增 长 与 估 值 提 升 所 带 来 的 戴 维 斯 双 击 式 的 稳 定 回 报 及 超 额 收 益 基 金 管 理 人 可 根 据 业 务 需 要 变 更 投 资 经 理, 并 在 变 更 后 三 个 工 作 日 通 过 约 定 的 方 式 告 知 基 金 份 额 持 有 人 ( 二 ) 投 资 目 标 : 控 制 风 险 的 前 提 下, 实 现 客 户 资 产 长 期 持 续 稳 定 的 增 值 ( 三 ) 投 资 范 围 : 本 基 金 的 投 资 范 围 包 括 沪 深 交 易 所 上 市 交 易 的 股 票 债 券 证 券 回 购 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 期 货 期 权 权 证 收 益 互 换 招 商 证 券 发 行 的 证 券 公 司 资 产 管 理 计 划 银 行 存 款 本 基 金 可 以 参 与 融 资 融 券 交 易 港 股 通 交 易, 也 可 以 将 其 持 有 的 证 券 作 为 15

24 融 券 标 的 出 借 给 证 券 金 融 公 司 在 满 足 法 律 法 规 和 监 管 部 门 要 求 的 前 提 下, 并 履 行 以 下 任 一 程 序 后 可 以 相 应 调 整 本 基 金 的 投 资 范 围 : 1 经 全 体 基 金 份 额 持 有 人 书 面 同 意 ; 2 经 基 金 管 理 人 至 少 在 下 一 个 开 放 日 的 提 前 五 个 工 作 日 通 知 基 金 份 额 持 有 人, 如 基 金 份 额 持 有 人 不 同 意, 可 在 开 放 日 申 请 赎 回 基 金 份 额 投 资 范 围 的 调 整 自 该 开 放 日 的 下 一 个 交 易 日 起 生 效 ; 基 金 托 管 人 自 收 到 管 理 人 执 行 投 资 范 围 变 更 程 序 的 书 面 通 知 后 履 行 对 调 整 后 投 资 范 围 的 监 督 职 责 ( 四 ) 投 资 策 略 : 综 合 自 上 而 下 和 自 下 而 上 的 思 路, 从 选 股 出 发, 力 图 找 出 不 管 市 场 涨 跌 都 能 够 成 长 的 公 司, 从 而 获 取 超 额 收 益 同 时 结 合 基 金 管 理 人 的 多 策 略 优 势, 力 求 对 冲 市 场 的 系 统 性 风 险 ( 五 ) 投 资 限 制 法 律 法 规 中 国 证 监 会 规 定 的 投 资 限 制 基 金 管 理 人 自 本 合 同 生 效 之 日 起 3 个 月 内 使 本 基 金 的 投 资 组 合 比 例 符 合 本 合 同 的 有 关 约 定 由 于 包 括 但 不 限 于 证 券 期 货 市 场 波 动 上 市 公 司 合 并 组 合 规 模 变 动 等 基 金 管 理 人 之 外 的 原 因 导 致 的 投 资 比 例 不 符 合 本 合 同 约 定 的 投 资 限 制 或 投 资 禁 止 政 策, 为 被 动 超 标 基 金 管 理 人 应 在 发 生 不 符 合 法 律 法 规 或 投 资 政 策 之 日 起 的 10 个 交 易 日 内 调 整 完 毕 如 发 生 证 券 停 牌 或 其 他 非 基 金 管 理 人 可 以 控 制 的 原 因 导 致 基 金 管 理 人 不 能 履 行 调 整 义 务 的, 则 调 整 期 限 相 应 顺 延 基 金 管 理 人 应 当 自 证 券 恢 复 交 易 之 日 起 的 10 个 交 易 日 内 调 整 完 毕, 法 律 行 政 法 规 金 融 监 管 部 门 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 在 本 基 金 到 期 日 前 10 个 交 易 日 内, 因 基 金 财 产 变 现 需 要, 本 基 金 财 产 的 投 资 比 例 限 制 可 以 不 符 合 上 述 基 金 配 置 比 例 规 定 ( 六 ) 投 资 禁 止 行 为 基 金 管 理 人 不 得 利 用 基 金 财 产 从 事 下 列 行 为 或 进 行 如 下 投 资 运 作, 若 由 此 造 成 基 金 财 产 合 同 当 事 人 及 第 三 方 损 失 的, 所 有 责 任 由 基 金 管 理 人 承 担 : 1 违 反 规 定 向 他 人 提 供 担 保 ; 2 从 事 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ; 3 从 事 内 幕 交 易 操 纵 证 券 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 ; 4 法 律 法 规 中 国 证 监 会 以 及 本 合 同 规 定 禁 止 从 事 的 其 他 行 为 16

25 ( 七 ) 关 联 交 易 基 金 管 理 人 可 运 用 基 金 财 产 买 卖 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 及 其 控 股 股 东 实 际 控 制 人 或 者 与 其 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 承 销 期 内 承 销 的 证 券, 但 需 要 遵 循 基 金 份 额 持 有 人 利 益 优 先 的 原 则 防 范 利 益 冲 突 基 金 管 理 人 可 运 用 基 金 财 产 买 卖 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 及 其 关 联 方 或 者 与 上 述 主 体 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 主 体 直 接 或 间 接 管 理 或 代 理 销 售 的 或 提 供 客 户 服 务 的 或 者 该 等 主 体 持 有 的 符 合 本 合 同 投 资 范 围 规 定 的 投 资 产 品 但 需 要 遵 循 基 金 份 额 持 有 人 利 益 优 先 的 原 则 防 范 利 益 冲 突 基 金 投 资 者 签 署 本 合 同 即 表 明 其 已 经 知 晓 本 基 金 将 进 行 上 述 关 联 交 易 基 金 份 额 持 有 人 不 得 因 本 基 金 投 资 收 益 劣 于 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 及 其 关 联 方 管 理 的 其 他 类 似 投 资 产 品, 而 向 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 提 出 任 何 损 失 或 损 害 补 偿 的 要 求 ( 八 ) 风 险 收 益 特 征 : 本 基 金 具 有 明 显 的 高 收 益 高 风 险 的 特 征 ; 主 要 适 合 于 愿 意 承 受 较 高 风 险 追 求 高 收 益 的 积 极 型 投 资 者 十 一 基 金 的 财 产 ( 一 ) 基 金 财 产 的 保 管 与 处 分 1 基 金 财 产 独 立 于 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 固 有 财 产, 并 由 基 金 托 管 人 保 管 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 不 得 将 基 金 财 产 归 入 其 固 有 财 产 基 金 托 管 人 对 实 际 交 付 并 控 制 下 的 基 金 财 产 承 担 保 管 职 责, 对 于 非 基 金 托 管 人 保 管 的 财 产 不 承 担 责 任 2 除 本 款 第 3 项 规 定 的 情 形 外, 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 因 基 金 财 产 的 管 理 运 用 或 者 其 他 情 形 而 取 得 的 财 产 和 收 益, 归 基 金 财 产 3 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 可 以 按 照 本 合 同 的 约 定 收 取 管 理 费 托 管 费 以 及 本 合 同 约 定 的 其 他 费 用 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 以 其 固 有 财 产 承 担 法 律 责 任, 其 债 权 人 不 得 对 基 金 财 产 行 使 请 求 冻 结 扣 押 和 其 他 权 利 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 因 依 法 解 散 被 依 法 撤 销 或 者 被 依 法 宣 告 破 产 等 原 因 进 行 清 算 的, 基 金 财 产 不 属 于 其 清 算 财 产 4 基 金 财 产 产 生 的 债 权, 不 得 与 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 固 有 财 产 的 债 务 相 互 抵 销 非 因 基 金 财 产 本 身 承 担 的 债 务, 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 不 得 主 张 其 债 权 人 对 基 金 财 产 强 制 执 行 上 述 债 权 人 对 基 金 财 产 主 张 权 利 时, 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 应 明 确 告 知 基 金 财 产 的 17

26 独 立 性 ( 二 ) 基 金 财 产 相 关 账 户 的 开 立 和 管 理 1 基 金 托 管 人 按 照 规 定 开 立 基 金 财 产 的 托 管 资 金 账 户 等 投 资 所 需 账 户, 基 金 管 理 人 应 给 予 必 要 的 配 合, 并 提 供 所 需 资 料 开 立 的 上 述 基 金 财 产 账 户 与 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 基 金 代 销 机 构 和 基 金 份 额 登 记 机 构 自 有 的 财 产 账 户 以 及 其 他 基 金 财 产 账 户 相 独 立 2 基 金 托 管 人 以 本 基 金 的 名 义 在 商 业 银 行 开 立 基 金 的 托 管 资 金 账 户 本 基 金 的 一 切 货 币 收 支 活 动, 包 括 但 不 限 于 投 资 支 付 赎 回 金 额 支 付 基 金 收 益, 均 需 通 过 本 基 金 的 托 管 资 金 账 户 进 行 本 托 管 资 金 账 户 仅 限 于 本 基 金 使 用, 仅 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 3 证 券 账 户 和 期 货 账 户 的 持 有 人 名 称 应 当 符 合 证 券 期 货 登 记 结 算 机 构 等 机 构 的 有 关 规 定 证 券 账 户 期 货 账 户 以 及 基 金 投 资 运 作 有 关 的 其 他 账 户 由 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 协 商 后 办 理 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 不 得 随 意 假 借 本 基 金 的 名 义 开 立 任 何 其 他 银 行 账 户 十 二 指 令 的 发 送 确 认 与 执 行 ( 一 ) 基 金 管 理 人 对 预 留 印 鉴 的 签 发 及 变 更 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 资 金 划 拨 指 令 的 预 留 印 鉴 预 留 印 鉴 包 括 但 不 限 于 管 理 人 预 留 的 印 章 样 本 有 权 签 字 人 签 字 或 名 章 样 本 基 金 管 理 人 需 在 预 留 印 鉴 上 加 盖 公 章 同 时, 划 款 指 令 预 留 印 鉴 还 需 同 时 载 明 管 理 人 投 资 监 督 联 络 人 及 联 系 方 式, 包 括 办 公 电 话 移 动 电 话 邮 箱 传 真 和 邮 寄 地 址 基 金 管 理 人 更 换 预 留 印 鉴, 必 须 提 前 至 少 一 个 工 作 日, 使 用 传 真 方 式 或 其 他 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 认 可 的 方 式 向 基 金 托 管 人 发 出 由 基 金 管 理 人 加 盖 公 章 的 预 留 印 鉴, 同 时 电 话 通 知 基 金 托 管 人 基 金 托 管 人 在 收 到 预 留 印 鉴 原 件 或 变 更 预 留 印 鉴 原 件 并 经 电 话 或 邮 件 确 认 后, 预 留 印 鉴 即 生 效 如 果 预 留 印 鉴 原 件 或 变 更 预 留 印 鉴 原 件 中 载 明 具 体 生 效 时 间 的, 该 生 效 时 间 不 得 早 于 基 金 托 管 人 收 到 预 留 印 鉴 原 件 或 变 更 预 留 印 鉴 原 件 并 经 电 话 确 认 的 时 点 如 早 于, 则 以 基 金 托 管 人 收 到 预 留 印 鉴 原 件 或 变 更 预 留 印 鉴 原 件 并 经 电 话 确 认 的 时 点 为 预 留 印 鉴 或 变 更 预 留 印 鉴 的 生 效 时 间 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 预 留 印 鉴 负 有 保 密 义 务, 其 内 容 不 得 向 相 关 人 员 以 外 的 任 何 人 泄 露 ( 二 ) 指 令 的 内 容 18

27 指 令 是 在 管 理 基 金 财 产 时, 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 出 的 资 金 划 拨 及 其 他 款 项 支 付 的 指 令 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 款 项 事 由 指 令 的 执 行 时 间 金 额 收 款 账 户 信 息 等, 并 加 盖 预 留 印 鉴 ( 三 ) 指 令 的 发 送 确 认 和 执 行 的 时 间 及 程 序 1 指 令 的 发 送 指 令 由 基 金 管 理 人 用 传 真 方 式 或 其 他 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 认 可 的 方 式 ( 例 如 邮 件 方 式 ) 向 基 金 托 管 人 发 送 以 传 真 方 式 发 送 的 划 款 指 令, 收 件 人 ( 基 金 托 管 人 ) 确 认 该 指 令 已 成 功 接 收 之 时 视 为 送 达 以 电 子 邮 件 接 收 到 的 划 款 指 令, 托 管 人 接 收 划 款 指 令 的 指 定 邮 箱 接 收 到 附 有 划 款 指 令 及 有 效 附 件 的 邮 件 后, 视 为 该 指 令 成 功 送 达 基 金 管 理 人 应 按 照 相 关 法 律 法 规 以 及 本 合 同 的 规 定, 在 其 合 法 的 经 营 权 限 和 交 易 权 限 内 发 送 划 款 指 令, 并 保 证 划 款 指 令 及 其 附 件 的 合 法 真 实 完 整 和 有 效 如 因 基 金 管 理 人 提 供 的 上 述 文 件 不 合 法 不 真 实 不 完 整 或 失 去 效 力 而 影 响 基 金 托 管 人 的 审 核 或 给 任 何 第 三 人 带 来 损 失, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 形 式 的 责 任 基 金 管 理 人 在 发 送 指 令 时, 应 为 基 金 托 管 人 留 出 执 行 指 令 所 必 需 的 时 间 由 基 金 管 理 人 原 因 造 成 的 指 令 传 输 不 及 时 未 能 留 出 足 够 划 款 所 需 时 间, 致 使 资 金 未 能 及 时 到 账 所 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 除 需 考 虑 资 金 在 途 时 间 外, 基 金 管 理 人 还 需 为 基 金 托 管 人 留 有 2 小 时 的 复 核 和 审 批 时 间 在 每 个 工 作 日 的 13:00 以 后 接 收 基 金 管 理 人 发 出 的 银 证 转 账 银 期 转 账 以 及 T+0 进 行 场 内 交 收 的 划 款 指 令 的, 基 金 托 管 人 不 保 证 当 日 完 成 划 转 流 程 ; 在 每 个 工 作 日 的 14:30 以 后 接 收 基 金 管 理 人 发 出 的 其 他 划 款 指 令, 基 金 托 管 人 不 保 证 当 日 完 成 在 银 行 的 划 付 流 程 2 指 令 的 确 认 基 金 管 理 人 有 义 务 在 发 送 指 令 后 与 托 管 人 以 电 话 的 方 式 进 行 确 认 因 基 金 管 理 人 未 能 及 时 与 基 金 托 管 人 进 行 指 令 确 认, 致 使 资 金 未 能 及 时 划 付 所 造 成 的 损 失, 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 3 指 令 的 执 行 基 金 托 管 人 收 到 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 后, 应 对 以 传 真 或 邮 件 方 式 发 送 的 划 款 指 令 进 行 形 式 审 查, 验 证 指 令 的 书 面 要 素 是 否 齐 全 审 核 印 鉴 和 签 名 是 否 和 预 留 印 鉴 和 签 名 样 本 相 符, 复 核 无 误 后 及 时 执 行 若 存 在 异 议 或 不 符, 基 金 托 管 人 立 即 与 基 金 管 理 人 进 行 电 话 或 邮 件 ( 邮 件 默 认 为 管 理 人 发 送 指 令 的 发 件 人 邮 箱 ) 联 系 和 沟 通, 并 要 求 基 金 管 理 人 重 新 发 送 经 修 改 的 指 令 19

28 基 金 托 管 人 有 权 要 求 基 金 管 理 人 传 真 或 邮 件 提 供 相 关 交 易 凭 证 合 同 或 其 他 有 效 会 计 资 料 当 本 基 金 进 行 场 外 投 资, 要 求 基 金 托 管 人 从 托 管 资 金 账 户 向 指 定 的 收 款 账 户 划 款 时, 基 金 管 理 人 需 向 基 金 托 管 人 提 供 以 下 资 料 : (1) 基 金 投 资 交 易 相 关 文 件 ( 当 事 人 签 署 版 ); (2) 收 款 账 户 证 明 文 件 ; (3) 托 管 人 认 为 必 要 的 投 资 划 款 相 关 支 持 性 文 件 ( 四 ) 基 金 托 管 人 依 照 法 律 法 规 暂 缓 拒 绝 执 行 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 违 反 基 金 法 本 合 同 或 其 他 有 关 法 律 法 规 的 规 定 时, 不 予 执 行, 并 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 纠 正, 基 金 管 理 人 收 到 通 知 后 应 及 时 处 理, 由 此 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 ( 五 ) 基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序 基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 包 括 指 令 发 送 人 员 无 权 或 超 越 权 限 发 送 指 令 指 令 账 户 信 息 不 全 或 有 误 预 留 印 鉴 不 全 或 不 符 交 割 信 息 错 误, 指 令 中 重 要 信 息 模 糊 不 清 或 不 全 等 基 金 托 管 人 在 履 行 监 督 职 能 时, 如 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 错 误 时, 有 权 拒 绝 执 行, 并 及 时 通 知 基 金 管 理 人 改 正 ( 六 ) 指 令 的 保 管 指 令 若 以 传 真 形 式 发 出 或 以 邮 件 方 式 发 送, 则 正 本 由 基 金 管 理 人 保 管, 基 金 托 管 人 保 管 指 令 传 真 件 或 邮 件 发 送 的 签 署 版 本 扫 描 件 当 两 者 不 一 致 时, 以 基 金 托 管 人 收 到 的 投 资 指 令 传 真 件 或 签 署 版 本 扫 描 件 为 准 ( 七 ) 相 关 责 任 基 金 托 管 人 正 确 执 行 基 金 管 理 人 符 合 本 合 同 规 定 合 法 合 规 的 划 款 指 令, 基 金 财 产 发 生 损 失 的, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 形 式 的 责 任 在 正 常 业 务 受 理 渠 道 和 指 令 规 定 的 时 间 内, 因 基 金 托 管 人 原 因 未 能 及 时 或 正 确 执 行 符 合 本 合 同 规 定 合 法 合 规 的 划 款 指 令 而 导 致 基 金 财 产 受 损 的, 基 金 托 管 人 应 承 担 相 应 的 责 任, 但 基 金 托 管 人 如 遇 到 不 可 抗 力 的 情 况 除 外 对 基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 的 指 令, 基 金 托 管 人 有 权 拒 绝 执 行, 基 金 托 管 人 不 承 担 因 为 不 执 行 该 指 令 而 造 成 的 损 失 对 于 与 预 留 印 鉴 核 对 无 误 的 指 令, 基 金 管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 如 果 基 金 管 理 人 的 划 款 指 令 存 在 事 实 上 未 经 授 权 欺 诈 伪 造 或 未 能 按 时 提 供 划 款 指 令 人 员 的 预 留 印 鉴 和 签 字 样 本 等 非 基 金 托 管 人 原 因 造 成 的 情 形, 只 要 基 金 托 管 人 根 据 本 合 同 相 关 规 定 验 证 有 关 印 鉴 与 签 名 无 误, 基 金 托 管 人 不 承 担 因 正 确 执 行 有 关 指 令 而 给 基 金 管 理 人 或 基 金 财 产 或 任 何 第 三 人 带 来 20

29 的 损 失, 全 部 责 任 由 基 金 管 理 人 承 担 十 三 交 易 及 清 算 交 收 安 排 ( 一 ) 选 择 证 券 经 纪 机 构 的 程 序 基 金 管 理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 财 产 证 券 买 卖 的 证 券 经 纪 机 构, 并 与 其 签 订 证 券 经 纪 合 同, 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 和 证 券 经 纪 机 构 可 就 基 金 参 与 证 券 交 易 的 具 体 事 项 另 行 签 订 协 议 ( 二 ) 投 资 证 券 后 的 清 算 交 收 安 排 1 本 基 金 通 过 证 券 经 纪 机 构 进 行 的 交 易 由 证 券 经 纪 机 构 作 为 结 算 参 与 人 代 理 本 基 金 进 行 结 算 ; 本 基 金 其 他 证 券 交 易 由 基 金 托 管 人 或 相 关 机 构 负 责 结 算 2 证 券 交 易 所 证 券 资 金 结 算 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 应 共 同 遵 守 中 登 公 司 制 定 的 相 关 业 务 规 则 和 规 定, 该 等 规 则 和 规 定 自 动 成 为 本 条 款 约 定 的 内 容 基 金 管 理 人 在 投 资 前, 应 充 分 知 晓 与 理 解 中 登 公 司 针 对 各 类 交 易 品 种 制 定 结 算 业 务 规 则 和 规 定 证 券 经 纪 机 构 代 理 本 基 金 财 产 与 中 登 公 司 完 成 证 券 交 易 及 非 交 易 涉 及 的 证 券 资 金 结 算 业 务, 并 承 担 由 证 券 经 纪 机 构 原 因 造 成 的 正 常 结 算 交 收 业 务 无 法 完 成 的 责 任 ; 若 由 于 基 金 管 理 人 原 因 造 成 的 正 常 结 算 业 务 无 法 完 成, 责 任 由 基 金 管 理 人 承 担 3 对 于 任 何 原 因 发 生 的 证 券 资 金 交 收 违 约 事 件, 相 关 各 方 应 当 及 时 协 商 解 决 ( 三 ) 资 金 证 券 账 目 及 交 易 记 录 的 核 对 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 定 期 对 资 产 的 资 金 证 券 账 目 实 物 券 账 目 交 易 记 录 进 行 核 对 ( 四 ) 申 购 或 赎 回 的 资 金 清 算 1 T 日, 基 金 投 资 者 进 行 申 购 或 赎 回 申 请 基 金 管 理 人 在 T+2 日 对 T 日 的 申 购 赎 回 申 请 进 行 确 认, 并 将 确 认 的 申 购 赎 回 等 数 据 向 基 金 托 管 人 传 送 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 根 据 确 认 数 据 进 行 账 务 处 理 2 基 金 份 额 持 有 人 赎 回 申 请 确 认 后, 基 金 管 理 人 将 在 T+5 日 ( 包 括 T+5 日 ) 内 支 付 赎 回 款 项 在 发 生 巨 额 赎 回 时, 款 项 的 支 付 办 法 参 照 本 合 同 有 关 条 款 处 理 3 基 金 管 理 人 应 对 注 册 登 记 数 据 的 准 确 性 负 责 基 金 托 管 人 应 及 时 查 收 申 购 资 金 的 到 21

30 账 情 况 并 根 据 基 金 管 理 人 指 令 及 时 划 付 赎 回 款 项 ( 五 ) 选 择 期 货 经 纪 机 构 及 期 货 投 资 资 金 清 算 安 排 本 基 金 投 资 于 期 货 前, 基 金 管 理 人 负 责 选 择 为 本 基 金 提 供 期 货 交 易 服 务 的 期 货 经 纪 公 司, 并 与 其 签 订 期 货 经 纪 合 同 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 和 期 货 公 司 可 就 基 金 参 与 期 货 交 易 的 具 体 事 项 另 行 签 订 协 议 本 基 金 投 资 于 期 货 发 生 的 资 金 交 割 清 算 由 基 金 管 理 人 选 定 的 期 货 经 纪 公 司 负 责 办 理, 基 金 托 管 人 对 由 于 期 货 交 易 所 期 货 保 证 金 制 度 和 清 算 交 割 的 需 要 而 存 放 在 期 货 经 纪 公 司 的 资 金 不 行 使 保 管 职 责, 基 金 管 理 人 应 在 期 货 经 纪 协 议 或 其 他 协 议 中 约 定 由 选 定 的 期 货 经 纪 公 司 承 担 资 金 安 全 保 管 责 任 ( 六 ) 非 证 券 交 易 所 交 易 资 金 交 收 1 对 于 本 基 金 的 投 资 及 所 投 资 的 资 产 变 现 时, 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 交 相 关 交 易 合 同 或 协 议 成 交 确 认 文 件 的 复 印 件 ( 加 盖 基 金 管 理 人 有 效 印 章 ), 并 通 知 基 金 托 管 人 相 关 资 金 的 到 账 时 间 基 金 管 理 人 保 证 以 上 所 提 供 的 文 件 资 料 的 真 实 性 和 有 效 性 2 基 金 管 理 人 应 指 定 本 基 金 的 托 管 资 金 账 户 为 本 基 金 投 资 所 产 生 的 本 金 利 息 投 资 收 益 以 及 其 他 收 益 的 唯 一 收 款 账 户 3 基 金 托 管 资 金 账 户 当 日 若 有 应 收 款, 在 约 定 时 间 内 未 入 账 的, 由 基 金 管 理 人 负 责 向 相 关 当 事 人 进 行 催 收 十 四 越 权 交 易 ( 一 ) 越 权 交 易 的 界 定 越 权 交 易 是 指 基 金 管 理 人 违 反 有 关 法 律 法 规 及 本 合 同 的 规 定 而 进 行 的 投 资 交 易 行 为, 包 括 :(1) 违 反 本 合 同 约 定 的 投 资 范 围 和 投 资 比 例 限 制 等 进 行 的 投 资 交 易 行 为 ;(2) 法 律 法 规 禁 止 的 超 买 超 卖 行 为 基 金 管 理 人 应 在 本 合 同 规 定 的 权 限 内 运 用 基 金 资 产 进 行 投 资 管 理, 不 得 违 反 本 合 同 的 约 定, 超 越 权 限 从 事 投 资 ( 二 ) 对 越 权 交 易 的 处 理 程 序 1 违 反 本 合 同 投 资 范 围 和 投 资 比 例 限 制 规 定 进 行 的 投 资 交 易 行 为 基 金 托 管 人 在 行 使 监 督 职 责 时, 发 现 基 金 管 理 人 的 投 资 指 令 违 反 本 合 同 约 定 的, 应 当 拒 绝 执 行, 立 即 通 知 基 金 管 理 人, 并 有 权 依 据 相 关 法 律 法 规 的 要 求 报 告 中 国 证 监 会 或 基 金 业 协 22

31 会 基 金 托 管 人 在 行 使 监 督 职 责 时, 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 投 资 指 令 违 反 本 合 同 约 定 的, 应 立 即 通 知 基 金 管 理 人, 并 有 权 依 据 相 关 法 律 法 规 的 要 求 报 告 中 国 证 监 会 或 基 金 业 协 会 因 执 行 该 指 令 造 成 的 损 失 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 主 动 报 告 越 权 交 易 基 金 托 管 人 有 权 督 促 基 金 管 理 人 在 限 期 内 改 正 并 在 该 期 限 内 对 通 知 事 项 进 行 复 查 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 越 权 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的, 基 金 托 管 人 有 权 依 据 相 关 法 律 法 规 的 要 求 报 告 中 国 证 监 会 或 基 金 业 协 会 2 法 律 法 规 禁 止 的 超 买 超 卖 行 为 基 金 托 管 人 在 行 使 监 督 职 能 时, 如 果 发 现 基 金 资 产 投 资 过 程 中 出 现 超 买 或 超 卖 现 象, 应 立 即 提 醒 基 金 管 理 人, 由 此 给 基 金 资 产 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 如 果 因 基 金 管 理 人 原 因 发 生 交 易 所 场 内 超 买 行 为, 必 须 于 T+1 日 上 午 10:00 点 之 前 完 成 融 资, 保 证 完 成 清 算 交 收 3 越 权 交 易 所 发 生 的 损 失 及 相 关 交 易 费 用 由 管 理 人 负 担, 所 发 生 的 收 益 归 本 基 金 资 产 所 有 ( 三 ) 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 投 资 运 作 的 监 督 1 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 投 资 行 为 行 使 监 督 权, 具 体 投 资 监 督 事 项 如 下 : (1) 本 基 金 的 投 资 范 围 : 本 基 金 的 投 资 范 围 包 括 沪 深 交 易 所 上 市 交 易 的 股 票 债 券 证 券 回 购 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 期 货 期 权 权 证 收 益 互 换 招 商 证 券 发 行 的 证 券 公 司 资 产 管 理 计 划 银 行 存 款 本 基 金 可 以 参 与 融 资 融 券 交 易 港 股 通 交 易, 也 可 以 将 其 持 有 的 证 券 作 为 融 券 标 的 出 借 给 证 券 金 融 公 司 (2) 本 基 金 的 投 资 限 制 : 法 律 法 规 中 国 证 监 会 规 定 的 投 资 限 制 基 金 管 理 人 自 本 合 同 生 效 之 日 起 3 个 月 内 使 本 基 金 的 投 资 组 合 比 例 符 合 本 合 同 的 有 关 约 定 由 于 包 括 但 不 限 于 证 券 期 货 市 场 波 动 上 市 公 司 合 并 组 合 规 模 变 动 等 基 金 管 理 人 之 外 的 原 因 导 致 的 投 资 比 例 不 符 合 本 合 同 约 定 的 投 资 限 制 或 投 资 禁 止 政 策, 为 被 动 超 标 基 金 管 理 人 应 在 发 生 不 符 合 法 律 法 规 或 投 资 政 策 之 日 起 的 10 个 交 易 日 内 调 整 完 毕 如 发 生 证 券 停 牌 或 其 他 非 基 金 管 理 人 可 以 控 制 的 原 因 导 致 基 金 管 理 人 不 能 履 行 调 整 义 务 的, 则 调 整 期 限 相 应 顺 延 基 金 管 理 人 应 当 自 证 券 恢 复 交 易 之 日 起 的 10 个 交 易 日 内 调 整 完 毕, 法 律 行 政 法 规 金 融 监 管 部 门 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 23

32 在 本 基 金 到 期 日 前 10 个 交 易 日 内, 因 基 金 财 产 变 现 需 要, 本 基 金 财 产 的 投 资 比 例 限 制 可 以 不 符 合 上 述 基 金 配 置 比 例 规 定 (3) 本 基 金 参 与 股 票 发 行 申 购 时, 所 申 报 的 金 额 不 得 超 过 本 基 金 的 总 资 产, 所 申 报 的 股 票 数 量 不 得 超 过 拟 发 行 股 票 公 司 本 次 发 行 股 票 的 总 量 ; (4) 法 律 法 规 或 监 管 部 门 对 上 述 比 例 限 制 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 若 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制, 本 基 金 投 资 可 不 受 上 述 规 定 限 制 因 证 券 市 场 波 动 上 市 公 司 合 并 基 金 规 模 变 动 等 基 金 管 理 人 之 外 的 因 素 致 使 本 基 金 不 符 合 本 合 同 约 定 的 投 资 比 例 的, 基 金 管 理 人 应 当 在 合 理 期 限 内 调 整 完 毕 相 关 法 律 法 规 另 有 规 定 除 外, 基 金 托 管 人 以 (1) (4) 项 为 限 履 行 投 资 监 督 职 责, 对 基 金 管 理 人 的 其 他 职 责 和 行 为 不 承 担 监 督 责 任 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 进 行 本 基 金 投 资 的 监 督 和 检 查 自 本 合 同 生 效 之 日 起 开 始 2 投 资 范 围 或 投 资 限 制 变 更, 基 金 管 理 人 应 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人, 并 应 与 基 金 托 管 人 重 新 协 商 调 整 投 资 监 督 事 项 3 基 金 托 管 人 投 资 监 督 的 真 实 性 准 确 性 及 时 性 和 完 整 性 受 限 于 管 理 人 证 券 经 纪 商 期 货 经 纪 商 及 其 他 中 介 机 构 提 供 的 数 据 和 信 息, 合 规 投 资 的 责 任 在 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 对 上 述 机 构 提 供 信 息 的 真 实 性 准 确 性 及 时 性 和 完 整 性 不 作 任 何 担 保 暗 示 或 表 示, 并 对 上 述 机 构 提 供 信 息 的 错 误 遗 漏 或 延 迟 所 引 起 的 损 失 不 承 担 任 何 责 任 4 对 于 基 金 管 理 人 的 任 何 投 资 行 为 投 资 策 略 投 资 决 定 或 由 于 基 金 产 品 设 计 缺 陷 或 越 权 交 易 造 成 的 任 何 损 失, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 十 五 基 金 财 产 的 估 值 ( 一 ) 基 金 财 产 的 估 值 1 基 金 资 产 总 值 基 金 资 产 总 值 是 指 其 所 购 买 的 各 类 证 券 银 行 存 款 及 利 息 基 金 各 项 应 收 款 以 及 其 他 资 产 的 价 值 总 和 2 基 金 资 产 净 值 基 金 资 产 净 值 是 指 基 金 资 产 总 值 减 去 负 债 后 的 净 额 本 基 金 基 金 资 产 净 值 保 留 到 小 数 点 后 2 位, 小 数 点 后 第 3 位 四 舍 五 入 3 基 金 份 额 净 值 24

33 基 金 份 额 净 值 是 指 计 算 日 基 金 资 产 净 值 除 以 计 算 日 基 金 份 额 后 的 价 值 本 基 金 的 基 金 份 额 净 值 保 留 到 小 数 点 后 4 位, 小 数 点 后 第 5 位 四 舍 五 入 4 估 值 目 的 基 金 财 产 估 值 目 的 是 客 观 准 确 地 反 映 基 金 财 产 的 价 值, 并 为 基 金 份 额 申 购 赎 回 提 供 计 价 依 据 5 估 值 时 间 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 对 每 个 交 易 日 的 基 金 财 产 进 行 估 值, 估 值 核 对 日 为 每 周 第 三 个 交 易 日 如 遇 收 益 分 配 基 准 日 基 金 开 放 日 基 金 终 止 日, 则 需 对 收 益 分 配 基 准 日 基 金 开 放 日 和 基 金 终 止 日 的 估 值 结 果 进 行 核 对 另 外, 管 理 人 向 托 管 人 协 商 后, 可 要 求 对 其 他 交 易 日 的 估 值 结 果 进 行 核 对 6 估 值 对 象 基 金 所 拥 有 的 股 票 债 券 权 证 基 金 其 他 衍 生 工 具 和 银 行 存 款 本 息 应 收 款 项 其 他 投 资 等 资 产 及 负 债 7 估 值 方 法 本 基 金 按 以 下 方 式 进 行 估 值 : (1) 证 券 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 的 估 值 A 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 ( 包 括 股 票 权 证 等 ), 以 其 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 市 价 ( 收 盘 价 ) 估 值 ; 估 值 日 无 交 易 的, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 以 最 近 交 易 日 的 市 价 ( 收 盘 价 ) 估 值 ; 估 值 日 无 交 易 的, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 格 B 交 易 所 上 市 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 估 值, 估 值 日 没 有 交 易 的, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 债 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 债 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 ; 估 值 日 无 交 易 的, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 可 参 考 监 管 机 构 和 行 业 协 会 估 值 意 见, 或 者 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 格 C 交 易 所 上 市 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 ; 估 值 日 没 有 交 易 的, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 债 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 债 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 债 券 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 截 止 最 近 交 易 日 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 ; 估 值 日 无 交 易 的, 且 最 近 交 25

34 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 可 参 考 监 管 机 构 和 行 业 协 会 估 值 意 见, 或 者 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 格 D 交 易 所 上 市 不 存 在 活 跃 市 场 的 有 价 证 券, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 交 易 所 上 市 的 资 产 支 持 证 券, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下, 按 成 本 估 值 (2) 处 于 未 上 市 期 间 的 有 价 证 券 应 区 分 如 下 情 况 处 理 : A 送 股 转 增 股 配 股 和 公 开 增 发 的 新 股, 按 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值 ; 该 日 无 交 易 的, 以 最 近 一 日 的 收 盘 价 估 值 B 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票 债 券 和 权 证, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下, 按 成 本 估 值 C 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值 ; 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 按 监 管 机 构 或 行 业 协 会 有 关 规 定 确 定 公 允 价 值 D 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 按 以 下 方 法 估 值 : 如 果 估 值 日 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 取 得 成 本 时, 可 采 用 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 作 为 估 值 日 该 非 公 开 发 行 股 票 的 价 值 ; 如 果 估 值 日 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 取 得 成 本 时, 可 按 下 列 公 式 确 定 估 值 日 该 非 公 开 发 行 股 票 的 价 值 : FV Dl Dr C ( P C) D l 其 中 :FV 为 估 值 日 该 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 的 价 值 ;C 为 该 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 的 初 始 取 得 成 本 ( 因 权 益 业 务 导 致 市 场 价 格 除 权 时, 应 于 除 权 日 对 其 初 始 取 得 成 本 做 相 应 调 整 );P 为 估 值 日 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 ; D 为 该 非 公 开 l 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 锁 定 期 所 含 的 交 易 所 的 交 易 天 数 ; D 为 估 值 日 剩 余 锁 定 期, 即 估 值 日 至 锁 定 期 结 束 所 含 的 交 易 所 的 交 易 天 数 ( 不 含 估 值 日 当 天 ) (3) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 资 产 支 持 证 券 等 固 定 收 益 品 种, 主 要 采 用 第 三 方 机 构 提 供 的 估 值 价 格 和 估 值 技 术 (4) 同 一 债 券 同 时 在 两 个 或 两 个 以 上 市 场 交 易 的, 按 债 券 所 处 的 市 场 分 别 估 值 r 26

35 (5) 上 市 流 通 的 证 券 投 资 基 金 按 估 值 日 其 所 在 证 券 交 易 所 的 收 盘 价 估 值 ; 估 值 日 无 交 易 的, 以 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 其 他 公 开 募 集 的 证 券 投 资 基 金 按 最 近 交 易 日 的 基 金 份 额 净 值 估 值 货 币 市 场 基 金 以 份 额 净 值 乘 以 实 际 份 额 计 算 净 值 ( 不 计 提 万 份 收 益 ), 待 分 配 收 益 于 实 际 转 为 份 额 时 计 入 基 金 资 产 (6) 期 货 以 估 值 日 的 结 算 价 估 值, 若 估 值 当 日 无 结 算 价 的, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 的, 采 用 最 近 交 易 日 结 算 价 估 值 法 律 法 规 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 (7) 基 金 持 有 的 衍 生 工 具 等 其 他 有 价 证 券, 上 市 交 易 的 按 估 值 日 的 收 盘 价 估 值 ; 估 值 日 没 有 交 易 的, 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 ; 未 上 市 交 易 的, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 的 情 况 下, 按 成 本 估 值 ; 停 止 交 易 但 未 行 权 的 有 价 证 券, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 (8) 债 券 回 购 等 计 息 资 产 按 照 约 定 利 率 在 持 有 期 内 逐 日 计 提 应 收 利 息, 在 利 息 到 账 日 以 实 收 利 息 入 账 (9) 银 行 存 款 每 日 不 计 提 利 息, 以 实 际 结 息 数 为 准 ; 证 券 期 货 资 金 账 户 内 资 金 不 计 提 利 息, 以 实 际 结 息 数 为 准, 本 基 金 终 止 清 算 时 应 收 未 收 利 息 计 入 基 金 终 止 清 算 净 值 (10) 中 小 企 业 私 募 债 按 照 成 本 估 值 (11) 对 于 投 资 的 权 益 类 证 券 收 益 互 换, 按 照 管 理 人 提 供 的 估 值 方 法 或 估 值 公 式 进 行 估 值, 如 果 管 理 人 认 为 需 要 调 整 估 值 方 法 或 估 值 公 式 的, 可 经 双 方 协 商 确 认, 并 以 管 理 人 出 具 的 具 体 估 值 方 法 为 准 (12) 对 于 投 资 的 基 金 管 理 公 司 特 定 客 户 资 产 管 理 计 划 证 券 公 司 资 产 管 理 计 划 信 托 计 划 保 险 资 产 管 理 计 划 期 货 公 司 资 产 管 理 计 划 私 募 投 资 基 金 有 限 合 伙 份 额 等 场 外 产 品 ( 以 下 简 称 标 的 产 品 ), 按 如 下 方 式 进 行 估 值 : 1 如 管 理 人 在 上 述 标 的 产 品 权 益 确 认 日 提 供 了 权 益 确 认 原 始 凭 证, 则 在 确 认 日 当 天 以 原 始 凭 证 为 依 据 入 账 ; 如 管 理 人 无 法 在 权 益 确 认 日 提 供 上 述 产 品 的 权 益 确 认 原 始 凭 证, 则 在 原 始 凭 证 提 供 日 进 行 确 认, 并 不 再 对 以 往 账 务 进 行 追 溯 调 整 ; 2 如 果 上 述 产 品 有 份 额 净 值 的, 以 管 理 人 按 照 净 值 提 供 频 率 提 供 的 标 的 产 品 最 新 份 额 净 值 进 行 估 值, 如 果 管 理 人 没 有 按 照 净 值 提 供 频 率 提 供 最 新 份 额 净 值 的, 则 以 最 近 一 次 提 供 的 份 额 净 值 估 值 ; 如 果 上 述 产 品 有 预 期 收 益 率 且 不 公 布 份 额 净 值, 则 管 理 人 提 供 成 本 和 预 期 收 益 率, 以 成 本 列 示 并 每 日 加 计 应 收 利 息 ( 或 应 计 收 益 ) 的 方 法 进 行 估 值, 管 理 人 未 提 供 预 期 收 益 率 的, 则 以 成 本 计 量 ; 3 如 果 不 属 于 上 述 情 况 的, 则 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 标 的 产 品 的 估 值 方 法 和 估 27

36 值 数 据, 并 确 保 提 供 数 据 的 真 实 完 整 和 有 效 (13) 如 存 在 上 述 估 值 约 定 未 覆 盖 的 投 资 品 种, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 制 定 估 值 方 法, 并 将 估 值 方 法 提 供 给 托 管 人 进 行 估 值 如 管 理 人 认 为 上 述 估 值 方 法 不 合 适, 可 就 相 关 估 值 方 法 进 行 修 改, 并 将 修 改 后 的 方 法 提 前 通 知 托 管 人 进 行 估 值 (14) 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的, 从 其 规 定 如 有 新 增 事 项, 按 国 家 最 新 规 定 估 值 基 金 估 值 核 算 需 要 的 相 关 信 息, 包 括 但 不 限 于 场 外 交 易 信 息 和 场 外 行 情 信 息, 如 果 托 管 人 无 法 获 得 相 关 估 值 数 据, 则 由 管 理 人 负 责 提 供, 并 对 数 据 准 确 性 完 整 性 和 及 时 性 负 责 否 则, 由 于 上 述 情 况 导 致 的 估 值 不 准 确 不 完 整 或 不 及 时, 托 管 人 不 承 担 责 任 如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 本 合 同 订 明 的 估 值 方 法 程 序 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定 或 者 未 能 充 分 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 时, 应 立 即 通 知 对 方, 共 同 查 明 原 因, 双 方 协 商 解 决 根 据 有 关 法 律 法 规, 基 金 资 产 净 值 计 算 和 基 金 会 计 核 算 的 义 务 由 基 金 管 理 人 承 担 本 基 金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任, 因 此, 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题, 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后, 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见, 以 基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 为 准 8 汇 率 若 沪 港 通 估 值 计 算 中 涉 及 港 币 的, 将 以 上 海 证 券 交 易 所 估 值 日 终 公 布 的 港 币 对 人 民 币 中 间 价 ( 买 入 结 算 汇 兑 比 率 + 卖 出 结 算 汇 兑 比 率 )/2 估 值 涉 及 其 他 货 币 的, 如 上 海 证 券 交 易 所 估 值 日 提 供 了 该 币 种 兑 人 民 币 的 汇 率, 则 取 该 汇 率, 如 未 有 提 供, 以 双 方 协 商 一 致 的 原 则 确 定 汇 率 若 深 港 通 估 值 计 算 中 涉 及 港 币 的, 按 届 时 相 关 部 门 公 布 的 汇 率 业 务 实 施 细 则 处 理, 未 有 相 应 实 施 细 则 的, 以 管 理 人 和 托 管 人 协 商 一 致 的 原 则 确 定 汇 率 9 税 收 对 于 按 照 中 国 法 律 法 规 和 基 金 投 资 所 在 地 的 法 律 法 规 规 定 应 交 纳 的 各 项 税 金, 本 基 金 将 按 权 责 发 生 制 原 则 进 行 估 值 ; 对 于 因 税 收 规 定 调 整 或 其 他 原 因 导 致 基 金 实 际 交 纳 税 金 与 估 算 的 应 交 税 金 有 差 异 的, 基 金 将 在 相 关 税 金 调 整 日 或 实 际 支 付 日 进 行 相 应 的 估 值 调 整 10 估 值 程 序 基 金 日 常 估 值 由 基 金 管 理 人 进 行, 根 据 相 关 法 律 法 规, 基 金 管 理 人 可 以 委 托 第 三 方 外 包 机 构 办 理 基 金 的 估 值 基 金 管 理 人 或 其 委 托 的 第 三 方 完 成 估 值 后, 将 估 值 结 果 以 书 面 形 式 发 送 电 子 对 账 数 据 等 双 方 认 可 的 其 他 形 式 送 至 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 按 法 律 法 规 本 合 同 28

37 规 定 的 估 值 方 法 时 间 程 序 进 行 复 核, 复 核 无 误 后 在 基 金 管 理 人 发 送 的 的 书 面 估 值 结 果 上 加 盖 业 务 章 或 者 发 送 电 子 对 账 结 果 等 双 方 认 可 的 其 他 形 式 返 回 给 基 金 管 理 人 或 其 委 托 的 第 三 方 ; 月 末 年 中 和 年 末 估 值 复 核 与 基 金 会 计 账 目 的 核 对 同 时 进 行 在 法 律 法 规 和 中 国 证 监 会 允 许 的 情 况 下, 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 可 以 各 自 委 托 第 三 方 机 构 进 行 基 金 资 产 估 值, 但 不 改 变 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 对 基 金 资 产 估 值 各 自 承 担 的 责 任 11 估 值 错 误 的 处 理 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 将 采 取 必 要 适 当 合 理 的 措 施 确 保 基 金 资 产 估 值 的 准 确 性 及 时 性 当 基 金 净 值 发 生 计 算 错 误 超 过 基 金 净 值 0.5% 时, 视 为 估 值 错 误 本 合 同 的 当 事 人 应 按 照 以 下 约 定 处 理 : (1) 估 值 错 误 类 型 本 基 金 运 作 过 程 中, 如 果 由 于 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 证 券 交 易 所 基 金 份 额 登 记 机 构 销 售 机 构 或 基 金 投 资 者 自 身 的 过 错 造 成 估 值 错 误, 导 致 其 他 当 事 人 遭 受 损 失 的, 按 如 下 估 值 错 误 处 理 原 则 和 处 理 程 序 执 行 上 述 估 值 错 误 的 主 要 类 型 包 括 但 不 限 于 : 资 料 申 报 差 错 数 据 传 输 差 错 数 据 计 算 差 错 系 统 故 障 差 错 下 达 指 令 差 错 等 自 然 灾 害 突 发 事 件 以 及 因 技 术 原 因 引 起 的 差 错, 若 系 同 行 业 现 有 技 术 水 平 不 能 预 见 不 能 避 免 不 能 克 服, 则 属 不 可 抗 力, 由 于 不 可 抗 力 造 成 基 金 份 额 持 有 人 的 交 易 资 料 灭 失 或 被 错 误 处 理 或 造 成 其 他 差 错, 因 不 可 抗 力 原 因 出 现 差 错 的 当 事 人 不 对 其 他 当 事 人 承 担 赔 偿 责 任, 但 因 该 差 错 取 得 不 当 得 利 的 当 事 人 仍 应 负 有 返 还 不 当 得 利 的 义 务 (2) 估 值 错 误 处 理 原 则 A 如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 资 产 估 值 违 反 本 合 同 订 明 的 估 值 方 法 程 序 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 导 致 基 金 净 值 发 生 计 算 错 误 超 过 基 金 净 值 0.5% 时, 应 立 即 通 知 对 方, 共 同 查 明 原 因, 协 商 解 决 ; B 估 值 错 误 的 责 任 人 应 当 对 由 于 该 估 值 错 误 遭 受 损 失 的 直 接 当 事 人 的 直 接 损 失 承 担 赔 偿 责 任 ; 估 值 错 误 的 责 任 人 对 有 关 当 事 人 的 直 接 损 失 负 责, 不 对 间 接 损 失 负 责, 并 且 仅 对 估 值 错 误 的 有 关 直 接 当 事 人 负 责, 不 对 第 三 方 负 责 ; C 因 估 值 错 误 而 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 负 有 及 时 返 还 不 当 得 利 的 义 务 ; D 估 值 错 误 调 整 采 用 尽 量 恢 复 至 假 设 未 发 生 估 值 错 误 的 正 确 情 形 的 方 式 ; E 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 由 于 各 自 技 术 系 统 设 置 而 产 生 的 净 值 计 算 尾 差, 以 基 金 管 理 人 计 算 结 果 为 准 ; 29