示 : 产 品 销 售 模 式 收 款 方 式 回 款 周 期 尿 素 区 域 经 销 款 到 发 货 保 险 粉 双 氧 水 (50%) 硝 酸 铵 国 内 市 场 一 般 是 款 到 发 货, 也 有 部 分 长 期 合 作 的 经 销 商 和 最 终 用 户 是 先 货 后 款 主 要 通 过

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1 大 信 会 计 师 事 务 所 关 于 上 证 公 函 号 意 见 函 中 有 关 审 核 意 见 的 专 项 意 见 大 信 备 字 2015 第 号 上 海 证 券 交 易 所 : 大 信 会 计 师 事 务 所 ( 以 下 简 称 : 我 们 或 我 所 ) 就 上 海 证 券 交 易 所 关 于 对 柳 州 化 工 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 报 告 的 事 后 审 核 意 见 函 进 行 认 真 核 对, 针 对 该 函 第 项 问 题 形 成 书 面 专 项 意 见 如 下 : 第 5 购 销 模 式 收 入 确 认 及 结 算 模 式 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 减 少 7, 万 元, 同 比 下 降 2.28%, 但 经 营 活 动 现 金 流 入 流 出 及 净 额 同 比 下 降 为 16.44% 16.26% 和 17.11%, 公 司 产 品 赊 销 比 例 原 材 料 预 付 比 例 均 较 高 请 按 公 司 主 营 产 品 的 类 型, 分 别 补 充 披 露 各 主 要 原 材 料 的 采 购 模 式 产 品 销 售 模 式 收 款 方 式 回 款 周 期 等 年 报 显 示, 报 告 期 内 公 司 销 售 费 用 减 少 1300 万, 同 比 下 降 7.39%, 但 年 报 同 时 显 示, 公 司 努 力 拓 宽 了 多 种 产 品 的 销 售 渠 道 请 补 充 披 露 公 司 销 售 费 用 的 具 体 构 成, 以 及 公 司 在 拓 宽 销 售 渠 道 的 同 时 如 何 有 效 降 低 销 售 费 用 柳 州 化 工 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 柳 化 股 份 ) 生 产 的 原 材 料 主 要 是 煤 炭 和 电 力 柳 化 股 份 拥 有 两 套 不 同 煤 种 的 合 成 氨 系 统, 一 套 是 壳 牌 粉 煤 系 统, 另 一 套 是 连 续 富 氧 气 化 生 产 系 统 因 柳 化 股 份 生 产 用 原 料 煤 品 种 较 多, 煤 炭 采 购 模 式 以 柳 化 股 份 两 个 生 产 系 统 生 产 过 程 中 确 定 的 最 佳 配 比 煤 种 进 行 采 购 依 据, 定 期 召 开 原 料 煤 使 用 专 题 会 议, 确 定 煤 炭 采 购 种 类 质 量 数 量 等 进 口 煤 种 按 柳 化 股 份 要 求 质 量 招 标 方 式 采 购, 其 他 煤 种 以 周 边 电 厂 采 购 价 格 为 参 考 依 据, 按 合 同 条 款 进 行 采 购, 并 按 合 同 条 款 进 行 结 算 电 力 由 国 家 定 价, 统 一 向 电 网 公 司 采 购 柳 化 股 份 产 品 销 售 模 式 收 款 方 式 回 款 周 期 因 产 品 种 类 的 不 同 而 不 同, 具 体 如 下 表 所 - 1 -

2 示 : 产 品 销 售 模 式 收 款 方 式 回 款 周 期 尿 素 区 域 经 销 款 到 发 货 保 险 粉 双 氧 水 (50%) 硝 酸 铵 国 内 市 场 一 般 是 款 到 发 货, 也 有 部 分 长 期 合 作 的 经 销 商 和 最 终 用 户 是 先 货 后 款 主 要 通 过 经 销 商 / 代 理 商 销 售, 国 际 市 场 的 付 款 方 式 有 电 汇, 信 用 证, 采 用 也 有 部 分 直 接 供 应 给 最 终 用 户 付 款 交 单 或 先 货 后 款 方 式 销 售, 主 要 根 据 客 户 的 信 用 程 度 来 选 择 付 款 条 件 1 厂 家 月 / 年 度 固 定 订 单 合 同 1 月 结, 收 到 发 票 后 30 天 内 付 款 / 信 用 证 2 厂 家 随 行 就 市 订 单 2 月 结, 收 到 发 票 后 10 天 内 付 款 3 经 销 商 随 行 就 市 订 单 销 售 3 款 到 发 货 4 经 销 商 定 销 量 定 期 限 销 售 4 款 到 发 货 1 厂 家 月 / 季 度 长 期 合 同 2 厂 家 随 行 就 市 订 单 3 出 口 合 同 订 单 1 款 到 发 货 / 收 到 发 票 后 10 个 工 作 日 内 付 款 2 月 结, 收 到 发 票 后 30 个 天 内 付 款 3 款 到 发 货 / 信 用 证 一 般 账 期 月 结 天 天 3 预 付 款 4 预 付 款 1 预 付 款 /10-30 天 天 3 预 付 款 /10-20 天 经 营 活 动 现 金 流 量 各 项 目 减 少 的 原 因 主 要 系 2014 年 经 济 继 续 下 行, 柳 化 股 份 销 售 商 品 用 票 据 结 算 增 加, 相 应 采 购 商 品 用 票 据 结 算 也 增 加 柳 化 股 份 的 销 售 费 用 主 要 为 运 输 费 和 装 卸 费, 这 两 项 费 用 合 计 占 销 售 费 用 的 90.85%, 本 年 度 柳 化 股 份 通 过 在 乡 镇 村 增 设 销 售 网 点 努 力 拓 宽 销 售 渠 道, 增 设 网 点 所 需 相 关 的 业 务 费 差 旅 费 占 销 售 费 用 的 比 例 很 小, 对 销 售 费 用 整 体 影 响 不 大 ; 另 外 报 告 期 内 柳 化 股 份 产 品 结 构 做 了 细 微 调 整, 加 大 液 氨 氨 水 硝 酸 铵 溶 液 等 液 体 产 品 的 生 产 和 销 售, 由 于 液 体 产 品 的 装 卸 费 包 装 费 较 固 体 产 品 低, 从 而 有 效 降 低 销 售 费 用 2013 年 液 氨 氨 水 硝 酸 铵 溶 液 的 销 售 收 入 分 别 为 万 元 253 万 元 5776 万 元,2014 年 销 售 收 入 分 别 为 万 元 2789 万 元 万 元, 同 比 分 别 增 长 13.92% % 78.49%, 同 时, 公 司 还 通 过 降 低 物 流 成 本, 减 少 二 次 转 堆, 减 少 仓 储 费 用 等 降 低 销 售 费 用 在 报 告 期 销 售 费 用 较 上 年 减 少 的 另 一 个 原 因 为 :2013 年 8 月 31 日 柳 化 股 份 出 售 了 子 公 司 贵 州 新 益 矿 业 有 限 公 司, 上 年 度 该 子 公 司 的 销 售 费 用 为 万 元 第 7 应 收 账 款 年 报 显 示, 应 收 账 款 排 名 第 一 单 位 的 期 末 余 额 占 应 收 帐 款 余 额 合 计 的 比 例 为 19.76%, 请 补 充 披 露 该 单 位 是 否 为 公 司 关 联 方 应 收 账 款 形 成 的 主 要 原 因 另 外, 与 期 初 数 相 比, 期 末 应 收 账 款 账 面 余 额 上 升, 但 坏 帐 准 备 下 降, 请 补 充 披 露 应 收 帐 款 与 坏 帐 准 备 反 向 变 化 合 理 性 - 2 -

3 应 收 账 款 排 名 第 一 的 单 位 为 广 州 市 毅 涛 贸 易 有 限 公 司, 期 末 余 额 4, 万 元, 均 为 应 收 销 售 保 险 粉 款, 本 年 度 销 售 给 该 单 位 的 保 险 粉 共 计 8, 万 元 广 州 市 毅 涛 贸 易 有 限 公 司, 注 册 号 : 法 定 代 表 人 : 林 仲 青 登 记 机 关 : 广 州 市 工 商 行 政 管 理 局 黄 埔 分 局 成 立 日 期 :2004 年 06 月 15 日 注 册 资 本 500 万 元, 住 所 : 广 州 市 黄 埔 区 海 员 路 97 号 外 运 大 楼 8 楼 801A 房 ( 仅 限 办 公 用 途 ) 经 营 范 围 : 商 品 批 发 贸 易 ( 许 可 审 批 类 商 品 除 外 ); 商 品 零 售 贸 易 ( 许 可 审 批 类 商 品 除 外 ); 出 资 人 为 自 然 人 陈 绮 珊 李 胜 华 该 单 位 与 柳 化 股 份 无 关 联 方 关 系 与 期 初 数 相 比, 期 末 应 收 账 款 余 额 较 上 年 增 加 1, 万 元, 其 中 账 龄 在 一 年 以 内 的 应 收 款 增 加 1, 万 元, 账 龄 在 一 年 以 上 的 应 收 款 减 少 万 元 柳 化 股 份 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账, 账 龄 较 长 的 应 收 款 较 上 年 减 少, 导 致 坏 账 准 备 比 上 年 下 降 万 元 第 9 增 值 税 年 报 显 示, 公 司 期 末 增 值 税 15,040, 元, 较 去 年 同 期 增 长 近 400%, 但 全 年 营 收 同 比 减 少 2.28%, 请 结 合 公 司 产 品 销 量 和 原 材 料 采 购 等 情 况, 补 充 披 露 公 司 增 值 税 大 幅 增 加 的 原 因 柳 化 股 份 期 末 应 交 增 值 税 大 幅 度 增 加, 主 要 由 于 母 公 司 期 末 增 值 税 增 加 所 致 母 公 司 应 交 增 值 税 余 额 为 较 上 年 增 加 万 元 主 要 是 由 于 本 期 与 上 年 相 比, 主 要 材 料 采 购 量 下 降, 进 项 税 减 少 所 致 由 于 2013 年 设 备 故 障 的 原 因 造 成 多 次 停 工, 导 致 主 要 原 材 料 煤 的 损 耗 较 大, 与 上 年 相 比, 母 公 司 2014 年 本 期 减 少 了 主 要 原 料 煤 的 采 购 2014 年 母 公 司 采 购 材 料 取 得 的 进 项 税 额 为 24, 万 元,2013 年 采 购 材 料 取 得 的 进 项 税 额 为 25, 万 元, 进 项 税 减 少 了 1, 万 元 现 将 母 公 司 主 要 产 品 销 售 情 况 及 原 材 料 采 购 情 况 列 示 如 下 : 母 公 司 近 三 年 主 要 材 料 采 购 数 量 列 示 如 下 : 年 主 要 原 料 数 量 ( 万 元 ) 数 量 ( 万 元 ) 数 量 ( 万 元 ) 煤 ( 吨 ) 1,066, , ,202, , ,086, , 电 ( 千 瓦 时 ) 1,245, , ,186, , ,241, ,

4 母 公 司 主 营 收 入 销 项 税 额 变 动 比 较 : 万 元 项 目 主 营 收 入 2014 年 2013 年 增 减 额 增 减 变 动 率 免 税 产 品 57, , , % 应 税 产 品 148, , , % 合 计 206, , , % 主 营 产 品 销 项 税 额 应 税 产 品 25, , , % 免 税 产 品 进 项 税 转 出 额 免 税 产 品 5, , , % 母 公 司 的 免 税 产 品 收 入 2014 年 比 2013 年 同 期 减 少 了 32.7%, 应 税 产 品 收 入 2014 年 比 上 年 同 期 增 加 了 7.94%, 主 营 业 务 收 入 的 应 税 产 品 的 销 项 税 额 虽 然 增 加 了 5.42%, 但 是 免 税 产 品 的 进 项 税 转 出 因 免 税 产 品 收 入 的 减 少 而 同 期 比 减 少 了 27.37% 应 税 产 品 的 销 项 税 额 增 长 幅 度 低 于 免 税 产 品 进 项 税 的 减 少 幅 度, 母 公 司 的 应 交 增 值 税 的 增 加 主 要 是 材 料 采 购 进 项 税 的 减 少 所 致 第 12 存 货 公 司 期 末 存 货 中, 原 材 料 账 面 余 额 为 3.24 亿 元, 跌 价 准 备 为 0 请 补 充 披 露 原 材 料 的 主 要 构 成, 以 及 未 计 提 跌 价 准 备 的 充 分 性 与 合 理 性 此 外, 报 告 期 内, 库 存 商 品 转 回 跌 价 准 备 4,381, 元, 理 由 是 存 货 价 值 恢 复, 在 原 计 提 跌 价 准 备 内 转 回 请 补 充 披 露 该 库 存 商 品 的 具 体 构 成 上 年 度 计 提 跌 价 准 备 以 及 本 年 度 计 提 跌 价 准 备 转 回 的 具 体 测 试 过 程, 并 详 细 说 明 转 回 的 理 由 报 告 期 初, 发 出 商 品 账 面 余 额 为 0, 期 末 余 额 为 23,458, 元, 请 一 并 补 充 披 露 发 出 商 品 的 具 体 构 成 会 计 处 理, 以 及 期 后 结 转 情 况 柳 化 股 份 原 材 料 由 原 料 煤 工 业 盐 其 他 材 料 材 料 待 摊 构 成 存 货 跌 价 准 备 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量 可 变 现 净 值 确 定 依 据 : 生 产 而 持 有 的 材 料 等, 当 用 其 生 产 的 产 成 品 的 可 变 现 净 值 高 于 成 本 时 按 照 成 本 计 量 ; 当 材 料 价 格 下 降 表 明 产 成 品 的 可 变 现 净 值 低 于 成 本 时, 可 变 现 净 值 为 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 确 定 柳 化 股 份 原 料 煤 占 原 材 料 比 例 为 70%, 持 有 原 料 煤 生 产 的 产 成 品 的 可 变 现 净 值 高 - 4 -

5 于 成 本, 按 成 本 计 量 可 变 现 净 值 报 告 期 内 存 货 跌 价 准 备 减 少 万 元 为 本 期 转 销 额, 审 计 报 告 列 示 为 转 销, 年 报 全 文 附 注 部 分 模 板 填 列 有 误 年 计 提 存 货 跌 价 准 备 变 动 情 况 表 如 下 : 存 货 跌 价 准 备 变 动 情 况 表 单 位 : 元 名 称 2013 年 2014 年 增 减 变 动 母 公 司 17,992, ,251, ,740, 复 混 肥 公 司 1,640, ,640, 合 计 19,632, ,251, ,381, 其 中 2013 年 母 公 司 存 货 跌 价 准 备 计 算 表 如 下 : ( 单 位 : 元 ) 存 货 类 别 品 名 加 销 售 费 用 及 税 金 达 到 可 售 状 态 成 本 及 预 存 货 类 别 品 名 税 费 总 额 计 销 售 费 用 税 金 合 计 预 计 销 售 额 是 否 跌 价 跌 价 准 备 库 存 商 品 尿 素 29,838, ,259, ,097, ,285, 是 1,848, 库 存 商 品 商 品 液 氨 72, , , , 否 0.00 库 存 商 品 硝 酸 461, , , , 是 7, 库 存 商 品 硝 酸 铵 31,526, ,331, ,857, ,250, 否 0.00 库 存 商 品 硝 铵 溶 液 712, , , , 否 0.00 库 存 商 品 亚 硝 酸 钠 1,346, , ,403, ,374, 是 29, 库 存 商 品 硝 酸 钠 593, , , , 是 库 存 商 品 纯 碱 363, , , , 否 0.00 库 存 商 品 浓 硝 酸 23,200, , ,179, ,296, 是 883, 库 存 商 品 精 甲 醇 1,771, , ,846, ,728, 是 118, 库 存 商 品 甲 醛 127, , , , 否 0.00 库 存 商 品 硫 磺 134, , , , 是 34, 库 存 商 品 双 氧 水 20,132, , ,982, ,295, 是 28, 合 计 2,950, 年 硝 酸 铵 受 损 跌 价 15,041, 年 跌 价 准 备 合 计 17,992,

6 2014 年 母 公 司 存 货 跌 价 准 备 计 算 表 如 下 : ( 单 位 : 元 ) 存 货 类 别 品 名 加 : 销 售 费 用 及 税 金 税 费 总 额 达 到 可 售 状 态 成 本 及 预 计 销 售 费 用 税 金 合 计 预 计 销 售 额 是 否 跌 价 跌 价 准 备 库 存 商 品 尿 素 9,086, , ,505, ,936, 否 0.00 库 存 商 品 尿 素 及 硝 酸 铵 混 合 物 的 水 溶 液 883, , , ,093, 否 0.00 库 存 商 品 商 品 液 氨 2,392, , ,502, ,723, 否 0.00 库 存 商 品 商 品 硝 酸 269, , , , 否 0.00 库 存 商 品 硝 酸 铵 19,435, , ,331, ,915, 否 0.00 库 存 商 品 硝 铵 溶 液 641, , , , 否 0.00 库 存 商 品 亚 硝 酸 钠 是 库 存 商 品 硝 酸 钠 1,476, , ,544, ,463, 是 81, 库 存 商 品 纯 碱 494, , , , 否 0.00 库 存 商 品 浓 硝 酸 17,341, , ,141, ,735, 否 0.00 库 存 商 品 精 甲 醇 624, , , , 是 80, 库 存 商 品 甲 醛 409, , , , 是 48, 库 存 商 品 双 氧 水 11,588, , ,122, ,452, 否 0.00 库 存 商 品 氨 水 958, , ,002, ,184, 否 0.00 合 计 210, 年 硝 酸 铵 受 损 跌 价 准 备 15,041, 年 存 货 跌 价 准 备 合 计 15,251, 年 柳 化 复 混 肥 料 公 司 存 货 跌 价 准 备 计 算 表 如 下 : ( 单 位 : 元 ) 存 货 类 别 品 名 加 : 销 售 费 用 及 税 金 税 费 总 额 达 到 可 售 状 态 成 本 及 预 计 销 售 费 用 税 金 合 计 预 计 售 价 是 否 跌 价 跌 价 准 备 库 存 商 品 2 号 复 混 肥 5,197, , ,284, ,097, 否 0.00 库 存 商 品 复 混 肥 20, , , 否 0.00 库 存 商 品 正 品 复 合 肥 料 (Ⅰ) 4,131, , ,200, ,229, 是 971, 库 存 商 品 正 品 复 合 肥 料 (Ⅱ) 33,527, , ,090, ,298, 否 0.00 库 存 商 品 25% 复 混 肥 22, , , 是 库 存 商 品 32% 复 混 肥 276, , , , 是 1, 库 存 商 品 三 元 复 混 肥 250, , , , 否 0.00 库 存 商 品 次 品 复 合 肥 料 (Ⅱ) 454, , , , 否 0.00 库 存 商 品 复 混 肥 6, , , 否 0.00

7 存 货 类 别 品 名 加 : 销 售 费 用 及 税 金 税 费 总 额 达 到 可 售 状 态 成 本 及 预 计 销 售 费 用 税 金 合 计 预 计 售 价 是 否 跌 价 跌 价 准 备 库 存 商 品 桉 树 肥 135, , , , 否 0.00 库 存 商 品 外 购 碳 酸 氢 铵 3, , , 否 0.00 库 存 商 品 外 购 氯 化 铵 5,182, , ,270, ,603, 是 666, 库 存 商 品 外 购 尿 素 8,523, , ,666, ,958, 否 0.00 合 计 1,640, 年 柳 化 复 混 肥 料 公 司 存 货 跌 价 准 备 计 算 表 如 下 : ( 单 位 : 元 ) 存 货 类 别 品 名 加 : 销 售 费 用 及 税 金 税 费 总 额 达 到 可 售 状 态 成 本 及 预 计 销 售 费 用 税 金 合 计 预 计 售 价 是 否 跌 价 跌 价 准 备 金 额 库 存 商 品 外 购 尿 素 17,433, , ,830, ,858, 否 0.00 库 存 商 品 外 购 碳 酸 氢 铵 3, , , 否 0.00 库 存 商 品 外 购 氯 化 铵 3,671, , ,754, ,534, 否 0.00 库 存 商 品 正 品 复 合 肥 料 (Ⅰ) 4,848, , ,959, ,959, 否 0.00 库 存 商 品 正 品 复 合 肥 料 (Ⅱ) 29,308, , ,976, ,079, 否 0.00 库 存 商 品 次 品 复 合 肥 料 (Ⅱ) 328, , , , 否 0.00 库 存 商 品 复 合 肥 802, , , , 否 0.00 库 存 商 品 硫 基 肥 676, , , , 否 0.00 库 存 商 品 氯 基 肥 981, , ,003, , 否 0.00 库 存 商 品 氯 基 肥 692, , , , 否 0.00 库 存 商 品 氯 基 肥 880, , , , 否 0.00 库 存 商 品 三 元 复 混 肥 2,627, , ,687, ,746, 否 0.00 库 存 商 品 2 号 复 混 肥 3,182, , ,254, ,143, 否 0.00 库 存 商 品 复 混 肥 89, , , , 否 0.00 库 存 商 品 32% 复 混 肥 1,025, , ,048, ,098, 否 0.00 库 存 商 品 桉 树 肥 22, , , 否 0.00 库 存 商 品 复 混 肥 351, , , , 否 0.00 库 存 商 品 38% 复 混 肥 15, , , 否 0.00 库 存 商 品 复 混 肥 444, , , , 否 0.00 库 存 商 品 复 混 肥 3,761, , ,847, ,013, 否 0.00 库 存 商 品 复 混 肥 3,700, , ,784, ,799, 否 0.00 合 计

8 3 期 末 发 出 商 品 余 额 为 2, 万 元, 具 体 构 成 为 : 产 品 数 量 ( 吨 ) ( 元 ) 雕 白 块 ,157, 饲 料 氧 化 锌 ,380, 自 产 亚 硫 酸 钠 ,202, 正 品 保 险 粉 4, ,718, 合 计 23,458, 注 : 上 述 发 出 商 品 中 保 险 粉 已 经 在 2015 年 1 月 销 售, 计 入 销 售 收 入 第 13 在 建 工 程 转 固 年 报 显 示, 在 固 定 资 产 情 况 部 分, 本 期 在 建 工 程 转 入 合 计 170,960, 元, 但 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 部 分, 本 期 重 要 在 建 工 程 转 固 合 计 225,908, 元, 请 补 充 披 露 前 者 小 于 后 者 的 主 要 原 因 本 年 度 发 生 一 项 售 后 租 回 形 成 融 资 租 赁 业 务, 标 的 物 的 账 面 价 值 为 20, 万 元, 其 中 一 部 分 为 硝 酸 系 统 技 术 及 节 能 改 造 一 期 工 程 的 部 分 设 备, 融 资 租 赁 业 务 发 生 时 尚 未 转 固, 该 部 分 设 备 的 账 面 价 值 为 11, 万 元, 该 在 建 工 程 总 账 面 价 值 合 计 22, 万 元, 于 报 告 期 末 转 固, 在 年 报 在 建 工 程 项 目 中, 柳 化 股 份 按 该 项 在 建 工 程 转 固 时 账 面 价 值 合 计 数 22, 万 元 列 入 本 期 转 入 固 定 资 产 数, 实 际 上 转 固 数 应 该 扣 除 融 资 租 赁 标 的 物 价 值 11, 万 元,11, 万 元 应 在 在 建 工 程 其 他 减 少 项 下 列 示 年 报 附 注 在 建 工 程 项 目 中 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 披 露 有 误, 现 将 该 部 分 年 报 附 注 内 容 更 正 如 下 : 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 期 初 数 本 期 增 加 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 期 末 数 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 (%) 利 息 资 本 化 累 计 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 保 险 粉 - 系 统 150,000, ,656, ,420, ,076, 贷 款 和 自 筹 三 期 双 氧 水 工 程 107,000, ,603, ,332, ,936, ,880, 贷 款 和 自 筹 复 混 肥 装 置 扩 能 及 提 升 产 品 质 量 改 造 20,850, ,767, ,355, ,122, 自 筹 3000Nm³/h 变 压 吸 附 制 氧 10,000, ,308, ,925, ,234, 贷 款 和 自 筹 循 环 水 系 统 和 风 机 系 统 节 能 技 术 改 造 硝 酸 系 统 技 术 升 级 及 节 能 改 造 一 期 工 程 50,000, ,172, ,172, 贷 款 和 自 筹 250,000, ,635, ,909, ,544, ,000, ,235, ,235, 贷 款 和 自 筹 二 合 成 系 统 节 能 改 造 4,000, ,363, ,363, 自 筹 合 计 591,850, ,335, ,115, ,908, ,000, ,542, ,116, ,235,

9 第 15 非 经 营 性 资 金 占 用 与 利 息 收 入 报 告 期 内, 公 司 及 子 公 司 与 控 股 股 东 及 关 联 方 共 发 生 非 经 营 性 资 金 往 来 共 108 笔, 达 106, 万 元, 未 履 行 任 何 决 策 程 序, 亦 未 及 时 履 行 信 息 披 露 义 务, 且 上 述 违 规 行 为 已 被 证 监 会 立 案 调 查, 公 司 内 部 控 制 审 计 意 见 被 出 具 了 否 定 结 论, 请 补 充 披 露 公 司 内 控 上 的 主 要 缺 陷 成 因 以 及 具 体 整 改 措 施 经 查, 公 司 与 非 经 营 性 资 金 占 用 方 于 2014 年 12 月 22 日 补 签 了 相 关 协 议, 约 定 了 相 互 资 金 占 用 费 的 计 算 标 准 为 8.5%/ 年, 截 止 报 告 期, 占 用 方 应 支 付 公 司 资 金 占 用 费 万 元 请 补 充 披 露 资 金 占 用 费 的 收 取 依 据, 并 按 占 用 主 体 分 别 补 充 披 露 利 息 收 取 具 体 方 式 时 间 以 及 会 计 处 理 同 时 补 充 披 露 公 司 2014 年 收 取 资 金 占 用 费 的 净 额 对 公 司 2014 年 净 利 润 的 影 响 ( 包 括 但 不 限 于 占 比 ) 另 外, 报 告 期 内, 公 司 利 息 收 入 为 16,213, 元, 同 比 增 长 160%, 请 补 充 披 露 利 息 收 入 大 幅 增 加 的 原 因 和 主 要 构 成 柳 化 股 份 未 严 格 遵 守 关 联 交 易 制 度 等 相 关 内 控 制 度 的 规 定, 在 关 联 交 易 方 面 资 金 管 理 方 面 信 息 与 沟 通 方 面 内 部 监 督 方 面 均 存 在 缺 陷 针 对 上 诉 缺 陷, 我 所 对 柳 化 股 份 的 内 部 控 制 出 具 了 否 定 意 见, 报 告 文 号 : 大 信 审 字 [2015] 第 号 柳 化 股 份 内 部 具 体 整 改 措 施 : 加 强 学 习 和 培 训, 提 高 法 律 和 规 范 意 识 ; 完 善 内 部 沟 通 机 制, 保 持 沟 通 渠 道 通 畅, 使 相 关 信 息 及 时 沟 通 到 位, 保 证 信 息 披 露 及 时 准 确 全 面 ; 加 强 内 部 监 督 检 查, 促 进 交 易 规 范 合 规,2015 年, 公 司 将 采 用 定 期 不 定 期 方 式 开 展 公 司 关 联 交 易 专 项 检 查, 通 过 内 部 风 险 控 制 部 门 的 督 查, 约 束 交 易 事 项, 避 免 和 发 现 错 误 交 易 行 为, 及 时 纠 正 和 规 范 关 联 交 易, 确 保 交 易 公 平 公 正 合 法 合 规 ; 加 快 引 进 战 略 投 资 者, 改 善 公 司 治 理 结 构 公 司 将 加 快 推 进 非 公 开 发 行 股 票 事 项, 通 过 非 公 开 发 行, 引 进 广 西 铁 路 ( 集 团 ) 有 限 公 司 作 为 公 司 的 第 一 大 股 东, 改 善 公 司 治 理 结 构, 切 实 提 高 治 理 水 平 ; 协 调 控 股 股 东 加 快 相 关 资 产 处 置 解 决 自 身 资 金 紧 张 的 问 题 资 金 占 用 费 的 收 取 依 据 : 资 金 占 用 费 的 利 率 参 照 关 联 方 向 非 关 联 的 第 三 方 进 行 融 资 的 年 利 率 8.5% 计 算, 资 金 占 用 的 时 间 以 实 际 占 用 天 数 计 算 柳 化 股 份 于 2014 年 末 以 现 金 方 式 收 到 资 金 占 用 利 息 万 元, 计 入 当 期 利 息 收 入 2014 年 度 合 并 净 利 润 为 万 元, 收 取 的 资 金 占 用 费 净 额 达 到 了 净 利 润 的 82.19%, 对 柳 化 股 份 净 利 有 较 大 的 影 响 报 告 期 内, 柳 化 股 份 利 息 收 入 大 幅 增 加 的 主 要 原 因 是 收 取 了 上 述 关 联 方 资 金 占 用 利 息 - 9 -

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