中国农业银行股份有限公司资本充足率信息披露报告

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1 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 资 本 充 足 率 报 告

2 目 录 1 概 述 本 行 简 介 资 本 充 足 率 情 况 披 露 声 明 风 险 管 理 体 系 全 面 风 险 管 理 框 架 风 险 偏 好 风 险 管 理 组 织 架 构 风 险 管 理 政 策 制 度 风 险 管 理 工 具 与 系 统 资 本 构 成 信 息 资 本 充 足 率 计 算 范 围 被 投 资 金 融 机 构 监 管 资 本 缺 口 集 团 内 部 资 本 转 移 限 制 监 管 资 本 项 目 与 资 产 负 债 表 项 目 的 对 应 关 系 资 本 构 成 合 格 资 本 工 具 的 主 要 特 征 门 槛 扣 除 限 额 与 超 额 贷 款 损 失 准 备 限 额 实 收 资 本 变 动 重 大 资 本 投 资 行 为 信 用 风 险 信 用 风 险 管 理 信 用 风 险 暴 露 内 部 评 级 法 内 部 评 级 法 未 覆 盖 信 用 风 险 暴 露 信 用 风 险 缓 释

3 4.6 发 放 贷 款 和 垫 款 市 场 风 险 市 场 风 险 管 理 市 场 风 险 暴 露 操 作 风 险 操 作 风 险 管 理 操 作 风 险 暴 露 其 他 风 险 资 产 证 券 化 交 易 对 手 信 用 风 险 银 行 账 户 股 权 风 险 银 行 账 户 利 率 风 险 流 动 性 风 险 内 部 资 本 充 足 评 估 内 部 资 本 充 足 评 估 资 本 规 划 和 资 本 充 足 率 管 理 计 划 薪 酬 展 望

4 1 概 述 1.1 本 行 简 介 本 行 的 前 身 最 早 可 追 溯 至 1951 年 成 立 的 农 业 合 作 银 行 上 世 纪 70 年 代 末 以 来, 本 行 相 继 经 历 了 国 家 专 业 银 行 国 有 独 资 商 业 银 行 和 国 有 控 股 商 业 银 行 等 不 同 发 展 阶 段 2009 年 1 月, 本 行 整 体 改 制 为 股 份 有 限 公 司 2010 年 7 月, 本 行 分 别 在 上 海 证 券 交 易 所 和 香 港 联 合 交 易 所 挂 牌 上 市, 完 成 了 向 公 众 持 股 银 行 的 跨 越 作 为 中 国 主 要 的 综 合 性 金 融 服 务 提 供 商 之 一, 本 行 致 力 于 建 设 面 向 三 农 城 乡 联 动 融 入 国 际 服 务 多 元 的 国 际 一 流 大 型 商 业 银 行 本 行 凭 借 全 面 的 业 务 组 合 庞 大 的 分 销 网 络 和 领 先 的 技 术 平 台, 向 最 广 大 客 户 提 供 各 种 公 司 银 行 和 零 售 银 行 产 品 和 服 务, 同 时 开 展 金 融 市 场 业 务 及 资 产 管 理 业 务, 业 务 范 围 还 涵 盖 投 资 银 行 基 金 管 理 金 融 租 赁 人 寿 保 险 等 领 域 截 至 2014 年 末, 本 行 总 资 产 159, 亿 元, 发 放 贷 款 和 垫 款 80, 亿 元, 吸 收 存 款 125, 亿 元, 资 本 充 足 率 12.82%, 全 年 实 现 净 利 润 1, 亿 元 截 至 2014 年 末, 本 行 境 内 分 支 机 构 共 计 23,612 个, 包 括 总 行 本 部 总 行 营 业 部 3 个 总 行 专 营 机 构 37 个 一 级 ( 直 属 ) 分 行 353 个 二 级 分 行 ( 含 省 区 分 行 营 业 部 ) 3,515 个 一 级 支 行 ( 含 直 辖 市 直 属 分 行 营 业 部 二 级 分 行 营 业 部 ) 19,647 个 基 层 营 业 机 构 以 及 55 个 其 他 机 构 境 外 分 支 机 构 包 括 8 家 境 外 分 行 和 2 家 境 外 代 表 处 本 行 拥 有 14 家 主 要 控 股 子 公 司, 其 中 境 内 9 家, 境 外 5 家 2014 年, 本 行 首 次 入 选 全 球 系 统 重 要 性 银 行 在 美 国 财 富 杂 志 全 球 500 强 排 名 中, 本 行 位 列 第 47 位 ; 在 英 国 银 行 家 杂 志 全 球 银 行 1,000 强 排 名 中, 以 一 级 资 本 排 名 计, 本 行 位 列 第 9 位 本 行 标 准 普 尔 发 行 人 信 用 评 级 为 A/A-1, 穆 迪 银 行 存 款 评 级 为 A1/P-1, 惠 誉 长 / 短 期 发 行 人 违 约 评 级 为 A/F1; 以 上 评 级 前 景 展 望 均 为 稳 定 1.2 资 本 充 足 率 情 况 2014 年 4 月 2 日, 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 正 式 核 准 本 行 在 法 人 和 集 团 两 个 层 面 实 施 信 用 风 险 非 零 售 内 部 评 级 初 级 法 零 售 内 部 评 级 法 以 及 操 作 风 险 标 准 法, 本 行 由 此 成 为 中 国 第 一 批 实 施 资 本 管 理 高 级 方 法 的 银 行 按 照 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 银 监 会 对 获 准 采 用 资 本 管 理 高 级 方 法 的 商 业 银 行 设 立 并 行 期 并 行 期 内, 商 业 银 行 应 按 照 资 本 3

5 计 量 高 级 方 法 和 其 他 方 法 并 行 计 量 资 本 充 足 率, 并 遵 守 资 本 底 线 要 求 计 量 方 法 变 更 监 管 校 准 要 求 资 本 底 线 要 求 等 均 对 资 本 充 足 率 结 果 有 一 定 影 响 2014 年 末, 本 行 采 用 非 零 售 内 部 评 级 初 级 法 零 售 内 部 评 级 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产, 采 用 权 重 法 计 量 内 部 评 级 法 未 覆 盖 的 信 用 风 险 加 权 资 产, 采 用 标 准 法 计 量 市 场 风 险 加 权 资 产, 采 用 标 准 法 计 量 操 作 风 险 加 权 资 产 本 行 按 照 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 量 的 资 本 净 额 风 险 加 权 资 产 以 及 资 本 充 足 率 如 下 表 所 示 除 特 殊 说 明 外, 本 报 告 涉 及 的 监 管 资 本 风 险 暴 露 资 本 要 求 风 险 加 权 资 产 等 数 据 均 为 监 管 并 表 口 径 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 表 1.2A: 资 本 充 足 率 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 本 集 团 本 行 本 集 团 本 行 核 心 一 级 资 本 净 额 986, , , ,648 其 他 一 级 资 本 净 额 39,946 39,944 1 一 级 资 本 净 额 1,026,152 1,016, , ,648 二 级 资 本 净 额 365, , , ,772 资 本 净 额 1,391,559 1,381,374 1,074,967 1,067,420 风 险 加 权 资 产 10,852,619 10,782,764 9,065,631 9,004,578 信 用 风 险 加 权 资 产 8,839,230 8,763,153 8,220,434 8,162,538 市 场 风 险 加 权 资 产 69,557 68,449 57,123 56,806 操 作 风 险 加 权 资 产 862, , , ,234 因 应 用 资 本 底 线 而 导 致 的 额 外 风 险 加 权 资 产 1,081,475 1,092,557 核 心 一 级 资 本 充 足 率 9.09% 9.06% 9.25% 9.24% 一 级 资 本 充 足 率 9.46% 9.43% 9.25% 9.24% 资 本 充 足 率 12.82% 12.81% 11.86% 11.85% 注 : 年 12 月 31 日, 本 行 采 用 权 重 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产, 采 用 标 准 法 计 量 市 场 风 险 加 权 资 产, 采 用 基 本 指 标 法 计 量 操 作 风 险 加 权 资 产 按 照 此 方 法,2014 年 12 月 31 日, 本 行 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 及 资 本 充 足 率 分 别 为 9.50% 9.89% 和 12.46% 年 12 月 31 日, 按 照 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 量 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 计 入 二 级 资 本 金 额, 即 并 行 期 内 采 用 内 部 评 级 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产 的, 高 于 150% 拨 备 覆 盖 率 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 全 部 计 入 二 级 资 本, 并 执 行 95% 的 资 本 底 线 要 求, 将 资 本 计 量 高 级 方 法 和 其 他 方 法 计 量 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 差 异 部 分 按 9.52 倍 调 整 计 入 风 险 加 权 资 产 4

6 达 标 过 渡 期 内, 本 行 按 照 银 监 会 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 ( 银 监 会 令 [2007]11 号 ) 计 量 的 并 表 和 未 并 表 资 本 充 足 率 如 下 表 所 示 表 1.2B: 资 本 充 足 率 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 本 集 团 本 行 本 集 团 本 行 核 心 资 本 充 足 率 9.91% 9.92% 9.81% 9.82% 资 本 充 足 率 12.77% 12.76% 12.57% 12.55% 1.3 披 露 声 明 本 行 自 2013 年 起, 根 据 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 要 求, 通 过 公 开 渠 道, 向 投 资 者 和 社 会 公 众 披 露 本 行 资 本 充 足 率 报 告 为 规 范 本 行 资 本 充 足 率 报 告 披 露 工 作, 本 行 制 定 了 资 本 充 足 率 信 息 披 露 管 理 办 法 并 经 本 行 董 事 会 审 批 通 过 本 行 资 本 充 足 率 信 息 披 露 分 为 临 时 披 露 和 定 期 披 露 本 行 普 通 股 及 其 他 资 本 工 具 发 生 变 化 时, 将 及 时 进 行 临 时 披 露 本 行 按 照 季 度 半 年 度 及 年 度 频 率 进 行 定 期 披 露, 其 中 季 度 半 年 度 披 露 并 入 本 行 季 度 半 年 度 上 市 公 司 报 告, 年 度 披 露 单 独 编 制 报 告, 并 刊 登 在 本 行 网 站 ( 投 资 者 关 系 栏 目 本 报 告 按 照 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 中 国 银 监 会 关 于 印 发 商 业 银 行 资 本 监 管 配 套 政 策 文 件 的 通 知 ( 银 监 发 [2013]33 号 ) 等 监 管 要 求 编 制 2015 年 3 月 24 日, 本 行 董 事 会 2015 年 第 二 次 会 议 审 议 通 过 了 本 报 告 2015 年 3 月 24 日, 本 行 监 事 会 2015 年 第 三 次 会 议 审 核 通 过 了 本 报 告 需 要 说 明 的 是, 资 本 充 足 率 报 告 是 按 照 银 监 会 监 管 要 求 进 行 编 制, 而 上 市 公 司 年 度 报 告 是 按 照 中 国 会 计 准 则 和 国 际 财 务 报 告 准 则 进 行 编 制 因 此, 资 本 充 足 率 报 告 的 部 分 资 料 并 不 能 与 上 市 公 司 年 度 报 告 的 财 务 资 料 直 接 进 行 比 较 本 报 告 包 含 若 干 对 本 行 财 务 状 况 经 营 业 绩 及 业 务 发 展 的 前 瞻 性 陈 述, 这 些 陈 述 乃 基 于 现 行 计 划 估 计 及 预 测 而 做 出 虽 本 行 相 信 这 些 展 望 性 陈 述 所 反 映 的 期 望 是 合 理 的, 但 本 行 认 为 实 际 经 营 情 况 将 与 日 后 外 部 事 件 或 内 部 财 务 业 务 或 其 他 表 现 有 关, 故 投 资 者 不 应 对 此 过 分 依 赖 5

7 2 风 险 管 理 体 系 2.1 全 面 风 险 管 理 框 架 全 面 风 险 管 理 是 指 按 照 全 面 覆 盖 全 程 管 理 全 员 参 与 原 则, 将 风 险 偏 好 政 策 制 度 组 织 体 系 工 具 模 型 数 据 系 统 和 风 险 文 化 等 要 素 有 机 结 合, 以 及 时 识 别 计 量 监 测 控 制 业 务 经 营 中 显 现 或 隐 含 的 各 类 风 险, 确 保 全 行 风 险 管 理 从 决 策 执 行 到 监 督 层 面 有 效 运 转 本 行 按 照 现 代 商 业 银 行 治 理 原 则, 持 续 推 进 全 面 风 险 管 理 体 系 建 设 2009 年 2013 年, 本 行 制 定 全 面 风 险 管 理 体 系 建 设 纲 要 年 风 险 管 理 规 划, 明 确 各 个 阶 段 全 行 全 面 风 险 管 理 体 系 建 设 的 总 体 目 标 主 要 内 容 工 作 重 点 和 实 践 路 径 2014 年, 本 行 按 照 规 划 目 标 进 一 步 健 全 风 险 管 理 体 系, 完 善 横 向 到 边 纵 向 到 底 的 风 险 管 理 组 织 架 构, 加 强 制 度 建 设, 落 实 风 险 防 控 责 任, 增 强 风 险 防 控 的 主 动 性 和 敏 感 性, 提 高 风 险 缓 释 能 力 资 本 管 理 高 级 方 法 获 得 监 管 核 准, 风 险 管 理 技 术 取 得 重 大 突 破 继 续 强 化 大 风 险 管 理 理 念, 实 现 各 类 风 险 管 控 的 全 面 覆 盖, 为 全 行 产 品 创 新 业 务 发 展 和 经 营 转 型 提 供 强 有 力 的 支 持 2.2 风 险 偏 好 风 险 偏 好 是 本 行 董 事 会 根 据 主 要 利 益 相 关 者 对 本 行 的 期 望 和 约 束 外 部 经 营 环 境 以 及 本 行 实 际, 为 实 现 战 略 目 标, 有 效 管 理 风 险, 对 本 行 愿 意 承 担 的 风 险 类 型 和 风 险 水 平 的 表 达 本 行 在 风 险 偏 好 陈 述 书 和 风 险 偏 好 管 理 办 法 中 对 业 务 经 营 中 愿 意 承 担 的 风 险 类 型 和 风 险 水 平 进 行 了 描 述, 确 立 了 风 险 管 理 底 线, 明 确 了 制 定 各 项 风 险 管 理 政 策 的 基 本 准 则, 同 时 也 对 全 行 风 险 偏 好 的 制 定 与 调 整 管 理 职 责 以 及 贯 彻 实 施 等 进 行 了 框 架 性 总 体 性 的 规 定 本 行 贯 彻 实 施 稳 健 创 新 的 风 险 偏 好 本 行 风 险 偏 好 的 整 体 陈 述 是 : 本 行 致 力 于 建 设 一 流 现 代 商 业 银 行, 实 行 稳 健 创 新 的 风 险 偏 好, 遵 守 监 管 要 求, 依 法 合 规 经 营, 持 续 推 进 新 资 本 协 议 和 新 监 管 标 准 的 实 施, 兼 顾 安 全 性 盈 利 性 和 流 动 性 的 统 一, 坚 持 资 本 风 险 收 益 之 间 的 平 衡, 通 过 承 担 适 度 风 险 换 取 适 中 回 报, 保 持 充 足 的 风 险 拨 备 和 资 本 充 足 6

8 水 平, 全 面 提 升 风 险 管 理 能 力 以 适 应 业 务 发 展 和 创 新 的 需 要, 实 现 风 险 管 理 创 造 价 值 并 最 终 为 全 行 战 略 目 标 的 实 现 提 供 有 效 保 障 2014 年, 本 行 继 续 坚 持 全 面 平 衡 有 效 的 风 险 管 理 战 略, 贯 彻 落 实 稳 健 创 新 的 风 险 偏 好, 按 照 资 本 风 险 收 益 相 平 衡 的 机 理, 强 化 经 济 资 本 导 向 作 用 全 面 推 行 风 险 限 额 管 理, 完 善 信 用 市 场 操 作 风 险 限 额 管 理 体 系 ; 坚 守 风 险 底 线, 将 风 险 管 理 与 业 务 发 展 有 机 融 合, 努 力 提 升 风 险 管 控 能 力 2.3 风 险 管 理 组 织 架 构 本 行 董 事 会 承 担 风 险 管 理 的 最 终 责 任, 并 通 过 下 设 的 风 险 管 理 委 员 会 审 计 及 合 规 管 理 委 员 会 行 使 风 险 管 理 相 关 职 能, 审 议 风 险 管 理 重 大 事 项, 并 对 全 行 风 险 管 理 体 系 建 设 和 风 险 水 平 进 行 监 督 评 价 高 级 管 理 层 是 全 行 风 险 管 理 工 作 的 组 织 者 和 实 施 者, 下 设 风 险 管 理 委 员 会 ( 下 设 信 用 风 险 管 理 委 员 会 市 场 风 险 管 理 委 员 会 操 作 风 险 管 理 委 员 会 三 个 专 门 委 员 会 ) 贷 款 审 查 委 员 会 资 产 负 债 管 理 委 员 会 资 产 处 置 委 员 会 等 风 险 管 理 职 能 委 员 会 其 中, 风 险 管 理 委 员 会 主 要 负 责 审 议 重 大 风 险 管 理 事 项, 研 究 拟 定 风 险 管 理 政 策 制 度 与 管 理 工 具, 分 析 评 价 全 行 整 体 风 险 状 况, 协 调 指 导 并 检 查 监 督 各 部 门 和 分 行 的 风 险 管 理 工 作 2014 年, 本 行 持 续 优 化 分 支 行 风 险 管 理 组 织 架 构 及 岗 位 职 能 积 极 推 进 支 行 风 险 管 理 部 机 构 设 置 人 员 配 备 工 作 履 行 到 位, 落 实 基 层 行 风 险 管 理 职 能 开 展 风 险 条 线 业 务 培 训, 持 续 提 升 全 行 风 险 管 理 队 伍 的 业 务 素 质 和 履 职 能 力 本 行 主 要 控 股 子 公 司 设 立 董 事 会, 承 担 所 在 机 构 风 险 管 理 的 最 终 责 任, 高 管 层 负 责 组 织 开 展 所 在 机 构 风 险 管 理 日 常 工 作 本 行 风 险 管 理 部 负 责 对 附 属 机 构 实 施 并 表 风 险 管 理, 相 关 职 能 部 门 按 照 职 责 分 工 履 行 对 附 属 机 构 的 管 理 职 责 7

9 风 险 管 理 组 织 架 构 图 董 事 会 层 面 董 事 会 总 行 层 面 行 长 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 董 事 会 审 计 及 合 规 管 理 委 员 会 风 险 管 理 总 监 审 计 局 风 险 管 理 委 员 会 信 用 风 险 管 理 信 用 管 理 部 信 用 审 批 部 特 殊 资 产 经 营 部 前 台 业 务 部 门 贷 款 审 查 委 员 会 资 产 处 置 委 员 会 操 作 风 险 管 理 市 场 风 险 管 理 内 控 与 法 律 合 规 部 运 营 管 理 部 安 全 保 卫 部 前 台 业 务 部 门 风 险 管 理 部 资 产 负 债 管 理 委 员 会 流 动 性 风 险 管 理 资 产 负 债 管 理 部 金 融 市 场 部 资 产 管 理 部 分 行 层 面 一 级 分 行 管 理 层 一 级 分 行 风 险 管 理 部 二 级 分 行 管 理 层 二 级 分 行 风 险 管 理 部 支 行 管 理 层 支 行 风 险 管 理 部 2.4 风 险 管 理 政 策 制 度 本 行 建 立 了 层 次 清 晰 科 学 适 用 全 面 覆 盖 的 风 险 政 策 制 度 框 架, 包 含 风 险 偏 好 与 风 险 规 划 等 构 成 的 风 险 管 理 基 本 政 策 综 合 性 与 专 项 风 险 管 理 制 度 办 法 日 常 风 险 管 理 工 作 细 则 与 操 作 规 程 风 险 管 理 基 本 政 策 确 立 全 面 风 险 管 理 的 总 体 要 求 和 根 本 准 则, 是 全 行 开 8

10 展 业 务 经 营 和 风 险 管 理 活 动 的 基 本 依 据 综 合 性 与 专 项 风 险 管 理 制 度 办 法 覆 盖 全 行 承 担 的 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 流 动 性 风 险 声 誉 风 险 战 略 风 险 等 各 主 要 风 险 类 型 本 行 持 续 完 善 各 项 业 务 经 营 管 理 办 法, 将 风 险 管 理 和 内 控 合 规 的 要 求 贯 穿 于 信 贷 业 务 交 易 投 资 支 付 结 算 等 各 项 业 务 经 营 管 理 办 法 中, 确 保 风 险 偏 好 和 风 险 管 理 政 策 制 度 得 到 贯 彻 落 实 在 董 事 会 和 高 管 层 领 导 下, 各 项 风 险 管 理 工 作 有 章 可 循, 风 险 识 别 计 量 监 测 控 制 报 告 工 作 有 效 开 展 2014 年, 本 行 持 续 优 化 风 险 管 理 政 策 制 度 体 系 信 用 风 险 方 面, 制 定 信 用 集 中 度 风 险 管 理 办 法, 修 订 银 行 账 户 信 用 风 险 内 部 评 级 法 风 险 暴 露 分 类 内 部 评 级 风 险 参 数 量 化 内 部 评 级 体 系 验 证 信 用 风 险 内 部 评 级 风 险 加 权 资 产 计 量 和 管 理 等 办 法 及 实 施 细 则 市 场 风 险 方 面, 制 定 年 度 资 金 交 易 投 资 和 市 场 风 险 管 理 政 策 风 险 价 值 计 量 市 场 风 险 模 型 验 证 重 大 市 场 风 险 应 急 等 管 理 办 法, 修 订 资 金 交 易 和 投 资 业 务 估 值 管 理 办 法 操 作 风 险 方 面, 制 定 操 作 风 险 管 理 政 策 2.5 风 险 管 理 工 具 与 系 统 资 本 管 理 高 级 方 法 实 施 2014 年 4 月, 经 中 国 银 监 会 核 准, 本 行 成 为 国 内 首 批 实 施 资 本 管 理 高 级 方 法 的 银 行, 实 施 范 围 为 非 零 售 内 部 评 级 初 级 法 零 售 内 部 评 级 法 和 操 作 风 险 标 准 法 信 用 风 险 方 面, 本 行 境 外 境 内 非 零 售 内 部 评 级 体 系 分 别 于 年 投 产 上 线, 零 售 内 部 评 级 体 系 于 2011 年 投 产 上 线 本 行 内 部 评 级 体 系 数 据 基 础 扎 实, 模 型 设 计 科 学, 风 险 区 分 能 力 良 好, 风 险 参 数 估 计 审 慎 可 靠, 政 策 流 程 科 学 有 效, 评 级 结 果 应 用 深 入, 风 险 加 权 资 产 计 量 规 则 审 慎 合 理 本 行 全 面 修 订 了 非 零 售 评 级 管 理 办 法 和 实 施 细 则, 优 化 风 险 参 数, 提 高 内 部 评 级 模 型 的 预 测 能 力 加 强 评 级 审 慎 性 管 理, 建 立 评 级 动 态 调 整 机 制, 以 评 级 调 整 带 动 信 贷 风 险 的 化 解 进 一 步 完 善 评 级 系 统 功 能, 提 高 违 约 预 警 的 自 动 化 程 度 本 行 全 面 验 证 了 零 售 个 人 贷 款 和 信 用 卡 评 分 模 型, 并 对 部 分 评 分 卡 进 行 了 优 化, 进 一 步 提 升 了 风 险 识 别 能 力 和 业 务 适 用 性 深 化 评 分 结 果 应 用, 强 化 评 分 审 慎 性 管 理 优 化 零 售 评 级 相 关 系 统, 强 化 系 统 操 作 便 利 性 9

11 市 场 风 险 方 面, 本 行 内 部 模 型 法 于 2012 年 投 产 上 线, 在 组 织 架 构 政 策 流 程 计 量 方 法 和 IT 系 统 等 方 面 建 立 了 市 场 风 险 高 级 计 量 和 管 理 体 系 2014 年, 我 行 积 极 开 展 内 部 模 型 法 验 证 工 作, 持 续 优 化 市 场 风 险 计 量 模 型 和 数 据 质 量 ; 加 大 内 部 模 型 法 推 广 力 度, 逐 步 将 境 外 机 构 纳 入 覆 盖 范 畴, 全 面 提 升 全 行 市 场 风 险 管 理 和 计 量 水 平, 为 实 施 市 场 风 险 高 级 计 量 法 奠 定 基 础 操 作 风 险 方 面, 本 行 持 续 推 进 操 作 风 险 高 级 计 量 法 实 施, 收 集 了 2008 年 以 来 的 内 部 损 失 数 据, 建 立 了 以 损 失 分 布 法 为 核 心 的 高 级 计 量 法 体 系, 从 2014 年 1 月 应 用 于 计 量 操 作 风 险 经 济 资 本 在 高 级 法 内 部 运 行 过 程 中, 本 行 完 善 了 内 部 损 失 数 据 报 告 标 准 和 报 告 规 范, 建 立 数 据 质 量 审 核 机 制 ; 丰 富 计 量 模 型, 优 化 计 量 引 擎, 提 高 计 量 稳 定 性 和 准 确 性 ; 优 化 操 作 风 险 管 理 评 分 卡, 将 与 本 行 风 险 密 切 相 关 的 业 务 环 境 与 内 部 控 制 数 据 纳 入 计 量 模 型, 提 高 对 风 险 反 映 的 敏 感 性 前 瞻 性 本 行 加 快 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 建 设 开 展 2014 年 度 内 部 资 本 充 足 评 估, 评 估 报 告 已 经 董 事 会 审 议 通 过 开 展 2014 年 度 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 专 项 审 计 工 作, 巩 固 资 本 管 理 基 础 及 时 开 展 资 本 充 足 率 信 息 披 露 编 制 2013 年 资 本 充 足 率 报 告 并 对 外 披 露 采 用 经 监 管 核 准 的 资 本 计 量 高 级 方 法, 计 量 2014 年 半 年 度 第 三 季 度 资 本 充 足 率, 披 露 资 本 及 风 险 相 关 信 息 风 险 管 理 工 具 和 措 施 本 行 健 全 全 面 风 险 管 理 体 系, 推 进 资 本 管 理 高 级 方 法 的 实 施 和 成 果 运 用, 建 立 资 本 风 险 收 益 相 平 衡 的 风 险 管 理 运 行 与 传 导 机 制, 运 用 经 济 资 本 限 额 管 理 评 级 分 类 减 值 拨 备 压 力 测 试 风 险 考 核 等 多 种 风 险 管 理 工 具, 全 面 提 升 风 险 识 别 计 量 监 测 控 制 报 告 能 力 本 行 经 济 资 本 计 量 范 围 包 括 信 用 风 险 市 场 风 险 和 操 作 风 险, 全 面 覆 盖 表 内 外 资 产 境 内 外 分 支 机 构 和 母 子 公 司 的 风 险 承 担 水 平 本 行 持 续 完 善 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 限 额 管 理 体 系, 扩 大 信 用 风 险 行 业 限 额 覆 盖 率, 涵 盖 政 府 融 资 平 台 房 地 产 以 及 全 部 两 高 一 剩 行 业, 建 立 多 层 次 的 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 的 限 额 体 系, 对 自 营 交 易 自 营 投 资 理 财 业 务 等 设 置 数 量 限 额 风 险 限 额 敏 感 性 限 额 止 损 限 额 压 力 测 试 限 额, 把 操 作 风 险 关 键 指 标 纳 入 经 济 资 本 计 量 并 实 行 限 额 控 制, 引 导 分 行 主 动 加 强 操 作 风 10

12 险 管 理 本 行 持 续 加 强 风 险 监 测 报 告, 利 用 报 告 系 统 加 强 信 息 传 递 的 及 时 性, 定 期 向 管 理 层 报 告 全 行 风 险 状 况, 根 据 风 险 变 化 持 续 开 展 对 重 点 领 域 区 域 和 行 业 的 风 险 监 测, 发 布 风 险 提 示 本 行 建 立 了 纵 横 双 向 的 风 险 考 评 机 制, 利 用 系 统 实 现 考 评 数 据 采 集 考 评 结 果 计 算 及 发 布, 提 高 风 险 考 核 评 价 的 效 率 准 确 性 和 透 明 度 本 行 建 立 了 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 等 风 险 数 据 集 市, 搭 建 起 与 全 行 核 心 业 务 管 理 信 息 系 统 相 关 联 的 风 险 管 理 信 息 系 统, 投 产 升 级 了 客 户 评 级 风 险 加 权 资 产 计 算 引 擎 风 险 分 类 操 作 风 险 管 理 等 多 个 IT 信 息 系 统 本 行 建 设 和 使 用 的 风 险 管 理 工 具 数 据 集 市 信 息 系 统, 为 风 险 管 理 精 细 化 科 学 化 奠 定 了 扎 实 基 础, 为 业 务 经 营 管 理 提 供 了 有 效 的 决 策 支 持 2014 年, 本 行 根 据 国 家 经 济 发 展 布 局, 积 极 挖 掘 一 带 一 路 等 区 域 发 展 机 遇, 加 大 对 国 家 已 出 台 支 持 政 策 的 重 点 区 域 国 家 级 特 色 经 济 区 和 产 业 园 区 的 信 贷 支 持 力 度, 制 定 区 域 差 异 化 信 贷 政 策, 并 根 据 执 行 情 况 动 态 调 整 完 善, 提 升 服 务 实 体 经 济 的 质 量 与 水 平 优 化 三 农 风 险 管 理 工 具, 加 大 对 县 域 贷 款 业 务 政 策 支 持 力 度 强 化 理 财 业 务 和 同 业 业 务 管 理, 开 展 操 作 风 险 自 评 估 和 专 项 评 估, 全 行 风 险 状 况 保 持 平 稳 面 临 宏 观 经 济 发 展 的 新 常 态, 本 行 进 一 步 加 强 资 产 质 量 管 理 与 风 险 防 控, 严 格 贷 款 准 入 管 理, 继 续 实 行 法 人 客 户 名 单 制 管 理, 强 化 限 额 管 控, 加 强 风 险 排 查 和 监 测, 开 展 针 对 重 点 区 域 行 业 产 品 以 及 担 保 圈 的 专 项 风 险 治 理, 及 时 退 出 高 风 险 客 户, 完 善 风 险 缓 释 措 施 加 大 不 良 贷 款 清 收 处 置 力 度, 拓 宽 处 置 渠 道, 做 好 不 良 贷 款 批 量 转 让, 加 快 呆 账 核 销 进 度, 保 持 资 产 质 量 稳 定 11

13 3 资 本 构 成 信 息 3.1 资 本 充 足 率 计 算 范 围 本 行 并 表 资 本 充 足 率 计 算 范 围 包 括 本 行 以 及 符 合 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 规 定 的 本 行 直 接 或 间 接 投 资 的 金 融 机 构 本 行 未 并 表 资 本 充 足 率 计 算 范 围 包 括 本 行 境 内 外 所 有 分 支 机 构 本 行 并 表 资 本 充 足 率 计 算 范 围 与 财 务 并 表 范 围 的 主 要 差 异 是 本 行 控 股 的 农 银 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 不 纳 入 本 行 并 表 资 本 充 足 率 计 算 范 围 截 至 2014 年 末, 本 行 拥 有 14 家 主 要 控 股 子 公 司 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 对 农 银 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 的 投 资 采 用 资 本 扣 除 处 理, 其 余 13 家 纳 入 并 表 资 本 充 足 率 计 算 范 围 3.1A 不 同 类 型 被 投 资 机 构 并 表 处 理 方 法 序 号 被 投 资 机 构 类 别 并 表 处 理 方 法 1 纳 入 财 务 并 表 范 围 的 金 融 机 构 ( 保 险 公 司 除 外 ) 纳 入 监 管 并 表 范 围 2 未 纳 入 财 务 并 表 范 围 的 金 融 机 构 ( 保 险 公 司 除 外 ) 不 纳 入 监 管 并 表 范 围 3 保 险 公 司 不 纳 入 监 管 并 表 范 围 4 其 他 工 商 企 业 不 纳 入 监 管 并 表 范 围 根 据 股 权 投 资 余 额, 纳 入 并 表 资 本 充 足 率 计 算 范 围 的 被 投 资 机 构 基 本 情 况 如 下 表 所 示 表 3.1B: 纳 入 并 表 资 本 充 足 率 计 算 范 围 的 被 投 资 机 构 基 本 情 况 序 号 被 投 资 机 构 名 称 成 立 时 间 注 册 地 实 收 资 本 合 计 持 股 比 例 (%) 业 务 性 质 及 经 营 范 围 1 农 银 国 际 控 股 有 限 公 司 2009 年 中 国 香 港 港 币 4,113,392,449 元 100 投 资 2 农 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 2010 年 中 国 上 海 人 民 币 3,000,000,000 元 100 租 赁 3 农 银 财 务 有 限 公 司 1988 年 中 国 香 港 港 币 588,790,000 元 100 投 资 4 中 国 农 业 银 行 ( 英 国 ) 有 限 公 司 2011 年 英 国 伦 敦 美 元 100,000,000 元 100 银 行 5 浙 江 永 康 农 银 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 2012 年 中 国 浙 江 人 民 币 210,000,000 元 51 银 行 12

14 6 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 2008 年 中 国 上 海 人 民 币 200,000,001 元 基 金 7 厦 门 同 安 农 银 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 2012 年 中 国 福 建 人 民 币 100,000,000 元 51 银 行 8 绩 溪 农 银 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 2010 年 中 国 安 徽 人 民 币 29,400,000 元 银 行 9 安 塞 农 银 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 2010 年 中 国 陕 西 人 民 币 20,000,000 元 51 银 行 10 湖 北 汉 川 农 银 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 2008 年 中 国 湖 北 人 民 币 31,000,000 元 50 银 行 11 克 什 克 腾 农 银 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 2008 年 中 国 内 蒙 古 人 民 币 19,600,000 元 银 行 12 中 国 农 业 银 行 ( 卢 森 堡 ) 有 限 公 司 2014 年 卢 森 堡 欧 元 20,000,000 元 100 银 行 13 中 国 农 业 银 行 ( 莫 斯 科 ) 有 限 公 司 2014 年 俄 罗 斯 莫 斯 科 卢 布 1,400,000,000 元 100 银 行 表 3.1C: 采 用 扣 除 处 理 的 被 投 资 机 构 基 本 情 况 序 号 被 投 资 机 构 名 称 成 立 时 间 注 册 地 实 收 资 本 合 计 持 股 比 例 (%) 业 务 性 质 及 经 营 范 围 1 农 银 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 2005 年 中 国 北 京 人 民 币 2,032,653,061 元 51 保 险 3.2 被 投 资 金 融 机 构 监 管 资 本 缺 口 本 行 拥 有 多 数 股 权 或 拥 有 控 制 权 的 被 投 资 金 融 机 构 不 存 在 监 管 资 本 缺 口 3.3 集 团 内 部 资 本 转 移 限 制 本 行 依 据 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 中 资 商 业 银 行 行 政 许 可 事 项 实 施 办 法 等 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 机 构 相 关 规 定 进 行 集 团 内 部 资 本 转 移 13

15 3.4 监 管 资 本 项 目 与 资 产 负 债 表 项 目 的 对 应 关 系 本 行 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 及 中 国 银 监 会 关 于 印 发 商 业 银 行 资 本 监 管 配 套 政 策 的 通 知, 编 制 了 监 管 并 表 范 围 下 的 资 产 负 债 表, 监 管 资 本 项 目 与 经 审 计 的 资 产 负 债 表 项 目 的 对 应 关 系 如 下 表 所 示 人 民 币 百 万 元 表 3.4: 财 务 与 监 管 并 表 口 径 的 资 产 负 债 表 项 目 财 务 并 表 口 径 的 资 监 管 并 表 口 径 的 资 产 负 债 表 产 负 债 表 代 码 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 2,743,065 2,743,027 A01 存 放 同 业 款 项 572, ,167 A02 拆 出 资 金 407, ,062 A03 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 414, ,660 A04 衍 生 金 融 资 产 7,195 7,195 A05 买 入 返 售 金 融 资 产 509, ,418 A06 应 收 利 息 97,948 97,464 A07 发 放 贷 款 和 垫 款 7,739,996 7,739,629 A08 可 供 出 售 金 融 资 产 927, ,977 A09 持 有 至 到 期 投 资 1,710,950 1,703,508 A10 应 收 款 项 类 投 资 522, ,370 A11 长 期 股 权 投 资 - 2,852 A12 固 定 资 产 154, ,481 A13 土 地 使 用 权 23,524 23,506 A14 递 延 税 项 资 产 78,640 78,639 A15 商 誉 1,381 - A16 无 形 资 产 2,593 2,407 A17 其 他 资 产 59,945 46,487 A18 资 产 总 计 15,974,152 15,927,849 A00 负 债 向 中 央 银 行 借 款 80,121 80,121 L01 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 831, ,606 L02 拆 入 资 金 224, ,923 L03 14

16 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 372, ,497 L04 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 131, ,950 L05 客 户 存 款 12,533,397 12,533,412 L06 衍 生 金 融 负 债 7,240 7,240 L07 应 付 债 券 及 发 行 存 款 证 325, ,167 L08 应 付 职 工 薪 酬 40,511 40,354 L09 应 交 税 费 48,873 48,860 L10 应 付 利 息 192, ,910 L11 递 延 所 得 税 负 债 43 5 L12 预 计 负 债 13,902 13,902 L13 其 他 负 债 139,825 96,191 L14 负 债 总 计 14,941,533 14,896,138 L00 所 有 者 权 益 实 收 资 本 324, ,794 E01 其 他 权 益 工 具 39,944 39,944 E02 资 本 公 积 101, ,841 E03 盈 余 公 积 78,594 78,593 E04 一 般 风 险 准 备 156, ,707 E05 未 分 配 利 润 329, ,182 E06 外 币 报 表 折 算 差 额 (853) (853) E07 少 数 股 东 权 益 1, E08 所 有 者 权 益 合 计 1,032,619 1,031,711 E 资 本 构 成 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 本 行 监 管 资 本 构 成 如 下 表 所 示 人 民 币 百 万 元 表 3.5: 资 本 构 成 核 心 一 级 资 本 报 告 期 末 余 额 代 码 1 实 收 资 本 324,794 E01 2 留 存 收 益 565,482 2a 盈 余 公 积 78,593 E04 15

17 2b 一 般 风 险 准 备 156,707 E05 2c 未 分 配 利 润 330,182 E06 3 累 计 其 他 综 合 收 益 和 公 开 储 备 100,988 3a 资 本 公 积 101,841 E03 3b 其 他 (853) E07 4 过 渡 期 内 可 计 入 核 心 一 级 资 本 数 额 ( 仅 适 用 于 非 股 份 公 司, 股 份 制 公 司 的 银 行 填 0 即 可 ) - 5 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 监 管 调 整 前 的 核 心 一 级 资 本 991,429 核 心 一 级 资 本 : 监 管 调 整 7 审 慎 估 值 调 整 - 8 商 誉 ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) - A16 9 其 他 无 形 资 产 ( 土 地 使 用 权 除 外 )( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 2,407 A17 10 依 赖 未 来 盈 利 的 由 经 营 亏 损 引 起 的 净 递 延 税 资 产 - 11 对 未 按 公 允 价 值 计 量 的 项 目 进 行 现 金 流 套 期 形 成 的 储 备 - 12 贷 款 损 失 准 备 缺 口 - 13 资 产 证 券 化 销 售 利 得 - 14 自 身 信 用 风 险 变 化 导 致 其 负 债 公 允 价 值 变 化 带 来 的 未 实 现 损 益 - 15 确 定 受 益 类 的 养 老 金 资 产 净 额 ( 扣 除 递 延 税 项 负 债 ) - 16 直 接 或 间 接 持 有 本 银 行 的 普 通 股 - 17 银 行 间 或 银 行 与 其 他 金 融 机 构 间 通 过 协 议 相 互 持 有 的 核 心 一 级 资 本 - 18 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 资 本 中 应 扣 除 金 额 - 19 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 资 本 中 应 扣 除 金 额 - 20 抵 押 贷 款 服 务 权 - 21 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 中 应 扣 除 金 额 - 22 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 资 本 和 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 的 未 扣 - 除 部 分 超 过 核 心 一 级 资 本 15% 的 应 扣 除 金 额 23 其 中 : 在 对 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 扣 除 的 金 额 - 24 其 中 : 抵 押 贷 款 服 务 权 应 扣 除 的 金 额 - 25 其 中 : 应 在 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 中 - 16

18 扣 除 的 金 额 26a 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 核 心 一 级 资 本 投 资 2,816 26b 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 核 心 一 级 资 本 缺 口 - 26c 其 他 应 在 核 心 一 级 资 本 中 扣 除 的 项 目 合 计 - 27 应 从 其 他 一 级 资 本 和 二 级 资 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口 - 28 核 心 一 级 资 本 监 管 调 整 总 和 5, 核 心 一 级 资 本 986,206 其 他 一 级 资 本 30 其 他 一 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 39, 其 中 : 权 益 部 分 39,944 E02 32 其 中 : 负 债 部 分 - 33 过 渡 期 后 不 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 工 具 - 34 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 2 35 其 中 : 过 渡 期 后 不 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 部 分 (3) 36 监 管 调 整 前 的 其 他 一 级 资 本 39,946 其 他 一 级 资 本 : 监 管 调 整 37 直 接 或 间 接 持 有 的 本 银 行 其 他 一 级 资 本 - 38 银 行 间 或 银 行 与 其 他 金 融 机 构 间 通 过 协 议 相 互 持 有 的 其 他 一 级 资 本 - 39 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 其 他 一 级 资 本 应 扣 除 部 分 - 40 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 其 他 一 级 资 本 - 41a 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 其 他 一 级 资 本 投 资 - 41b 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 其 他 一 级 资 本 缺 口 - 41c 其 他 应 在 其 他 一 级 资 本 中 扣 除 的 项 目 - 42 应 从 二 级 资 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口 - 43 其 他 一 级 资 本 监 管 调 整 总 和 - 44 其 他 一 级 资 本 39, 一 级 资 本 ( 核 心 一 级 资 本 + 其 他 一 级 资 本 ) 1,026,152 二 级 资 本 46 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 150, 过 渡 期 后 不 可 计 入 二 级 资 本 的 部 分 120, 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 9 49 其 中 : 过 渡 期 结 束 后 不 可 计 入 的 部 分 (2) 17

19 50 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 计 入 部 分 215, 监 管 调 整 前 的 二 级 资 本 365,407 二 级 资 本 : 监 管 调 整 52 直 接 或 间 接 持 有 的 本 银 行 的 二 级 资 本 - 53 银 行 间 或 银 行 与 其 他 金 融 机 构 间 通 过 协 议 相 互 持 有 的 二 级 资 本 - 54 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 二 级 资 本 应 扣 除 部 分 - 55 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 二 级 资 本 - 56a 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 二 级 资 本 投 资 - 56b 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 二 级 资 本 缺 口 - 56c 其 他 应 在 二 级 资 本 中 扣 除 的 项 目 - 57 二 级 资 本 监 管 调 整 总 和 - 58 二 级 资 本 365, 总 资 本 ( 一 级 资 本 + 二 级 资 本 ) 1,391, 总 风 险 加 权 资 产 10,825,619 资 本 充 足 率 和 储 备 资 本 要 求 61 核 心 一 级 资 本 充 足 率 9.09% 62 一 级 资 本 充 足 率 9.46% 63 资 本 充 足 率 12.82% 64 机 构 特 定 的 资 本 要 求 8.50% 65 其 中 : 储 备 资 本 要 求 2.50% 66 其 中 : 逆 周 期 资 本 要 求 0% 67 其 中 : 全 球 系 统 重 要 性 银 行 附 加 资 本 要 求 1% 68 满 足 缓 冲 区 的 核 心 一 级 资 本 占 风 险 加 权 资 产 的 比 例 3.46% 国 内 最 低 监 管 资 本 要 求 69 核 心 一 级 资 本 充 足 率 5% 70 一 级 资 本 充 足 率 6% 71 资 本 充 足 率 8% 门 槛 扣 除 项 中 未 扣 除 部 分 72 对 未 并 表 金 融 机 构 的 小 额 少 数 资 本 投 资 未 扣 除 部 分 43, 对 未 并 表 金 融 机 构 的 大 额 少 数 资 本 投 资 未 扣 除 部 分 抵 押 贷 款 服 务 权 ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 不 适 用 75 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 ( 扣 除 递 延 税 负 78,634 A15-L12 18

20 债 ) 可 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 限 额 76 权 重 法 下, 实 际 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 金 额 30, 权 重 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 22, 内 部 评 级 法 下, 实 际 计 提 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 金 额 197, 内 部 评 级 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 192,739 符 合 退 出 安 排 的 资 本 工 具 80 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 核 心 一 级 资 本 的 数 额 - 81 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 不 可 计 入 核 心 一 级 资 本 的 数 额 - 82 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 数 额 - 83 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 不 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 数 额 - 84 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 二 级 资 本 的 数 额 120, 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 不 可 计 入 二 级 资 本 的 数 额 5, 合 格 资 本 工 具 的 主 要 特 征 截 至 2014 年 末, 本 行 合 格 资 本 工 具 包 括 普 通 股 优 先 股 及 二 级 资 本 工 具 2010 年 7 月 15 日, 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 A 股 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 上 市 ;2010 年 7 月 16 日, 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 H 股 在 香 港 证 券 交 易 所 挂 牌 上 市 ;2014 年 9 月, 本 行 获 准 在 境 内 非 公 开 发 行 不 超 过 8 亿 股 优 先 股, 募 集 资 金 不 超 过 800 亿 元, 采 用 分 次 发 行 方 式 本 行 于 2014 年 11 月 13 日 完 成 优 先 股 首 次 发 行, 发 行 量 4 亿 股, 募 集 资 金 人 民 币 400 亿 元 本 次 发 行 的 优 先 股 于 11 月 28 日 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 转 让 2009 年 至 2012 年 期 间, 本 行 在 中 国 银 行 间 债 券 市 场 共 发 行 1,500 亿 元 次 级 债 券, 按 照 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 要 求, 旧 式 次 级 债 自 2013 年 起 可 计 入 监 管 资 本 的 数 量 需 逐 年 递 减,2014 年 末 可 计 入 二 级 资 本 合 计 1,200 亿 元 2014 年 8 月 18 日, 经 中 国 银 监 会 和 人 民 银 行 批 准, 本 行 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 成 功 发 行 人 民 币 300 亿 元 二 级 资 本 债 券, 全 部 计 入 二 级 资 本 本 行 合 格 资 本 工 具 的 主 要 特 征 如 下 表 所 示 1 发 行 机 构 表 3.6: 合 格 资 本 工 具 的 主 要 特 征 A 股 普 通 股 H 股 普 通 股 优 先 股 二 级 资 本 工 具 中 国 农 业 银 行 中 国 农 业 银 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 股 份 有 限 公 司 公 司 股 份 有 限 公 司 19

21 2 标 识 码 商 业 银 行 法 公 司 法 证 公 司 法 证 商 业 银 行 资 3 适 用 法 律 券 法 商 业 券 法 商 业 公 司 法 证 券 法 本 管 理 办 法 ( 试 银 行 法 上 银 行 法 香 优 先 股 试 点 管 理 办 法 行 ) 全 国 海 证 券 交 易 所 上 市 规 则 等 港 联 交 所 上 市 规 则 等 等 银 行 间 债 券 市 场 金 融 债 券 发 行 管 理 办 法 等 监 管 处 理 4 其 中 : 适 用 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 核 心 一 级 资 本 核 心 一 级 资 本 其 他 一 级 资 本 - 行 ) 过 渡 期 规 则 5 其 中 : 适 用 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 过 渡 期 结 束 后 规 核 心 一 级 资 本 核 心 一 级 资 本 其 他 一 级 资 本 二 级 资 本 则 6 其 中 : 适 用 法 人 / 集 团 层 面 法 人 和 集 团 法 人 和 集 团 法 人 和 集 团 法 人 和 集 团 7 工 具 类 型 普 通 股 普 通 股 优 先 股 二 级 资 本 债 券 8 可 计 入 监 管 资 本 的 数 额 ( 单 位 为 百 万, 最 近 一 294,055 30,739 39,944 30,000 期 报 告 日 ) 9 工 具 面 值 1 元 1 元 100 元 100 元 10 会 计 处 理 权 益 权 益 权 益 负 债 11 初 始 发 行 日 是 否 存 在 期 限 ( 存 在 期 限 或 永 续 ) 永 续 永 续 永 续 存 在 期 限 13 其 中 : 原 到 期 日 无 到 期 日 无 到 期 日 无 到 期 日 发 行 人 赎 回 ( 须 经 监 管 是 ( 须 经 监 管 审 否 否 否 审 批 ) 批 ) 15 其 中 : 赎 回 日 期 ( 或 有 时 间 赎 回 日 期 ) 及 额 度 其 中 : 后 续 赎 回 日 期 分 红 或 派 息 股 息 率 每 5 年 调 整 一 17 其 中 : 固 定 或 浮 动 派 息 / 分 红 浮 动 浮 动 次, 每 个 股 息 率 调 整 周 期 内 每 年 以 约 定 的 相 同 固 定 票 面 股 息 率 支 付 20

22 18 其 中 : 票 面 利 率 及 相 根 据 董 事 会 派 根 据 董 事 会 派 首 个 股 息 率 调 整 周 期 的 关 指 标 息 决 议 息 决 议 股 息 率 为 6% 5.8% 19 其 中 : 是 否 存 在 股 息 制 动 机 制 否 否 是 否 20 其 中 : 是 否 可 自 主 取 消 分 红 或 派 息 完 全 自 由 裁 量 完 全 自 由 裁 量 完 全 自 由 裁 量 无 自 由 裁 量 权 21 其 中 : 是 否 有 赎 回 激 励 机 制 否 否 否 否 22 其 中 : 累 计 或 非 累 计 非 累 计 非 累 计 非 累 计 非 累 计 23 是 否 可 转 股 否 否 是 否 (1) 本 行 核 心 一 级 资 本 充 足 率 降 至 5.125%( 或 以 下 ), 则 本 次 发 行 的 优 先 股 将 全 额 或 部 分 转 为 A 股 普 通 股, 促 使 核 心 一 级 资 本 充 足 率 恢 复 到 5.125% 以 上 在 部 分 转 股 情 形 下, 所 有 本 次 发 行 的 优 先 股 按 比 例 以 同 等 条 件 转 股 (2) 在 以 下 两 种 情 形 中 较 早 者 发 生 时, 则 本 次 发 行 的 优 先 股 将 全 额 转 为 24 其 中 : 若 可 转 股, 则 A 股 普 通 股 :1 中 国 银 监 - - 说 明 转 换 触 发 条 件 会 认 定 若 不 进 行 转 股, 本 - 行 将 无 法 生 存 ;2 相 关 部 门 认 定 若 不 进 行 公 共 部 门 注 资 或 提 供 同 等 效 力 的 支 持, 本 行 将 无 法 生 存 本 行 发 生 本 次 发 行 优 先 股 强 制 转 换 为 普 通 股 的 情 形 时, 应 当 报 中 国 银 监 会 审 查 并 决 定, 并 按 照 证 券 法 及 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定, 履 行 临 时 报 告 公 告 等 信 息 披 露 义 务 25 其 中 : 若 可 转 股, 则 说 明 全 部 转 股 还 是 部 分 - - 全 部 或 部 分 - 21

23 转 股 本 次 发 行 优 先 股 的 初 始 转 股 价 格 为 审 议 通 过 本 次 优 先 股 发 行 方 案 的 董 事 会 决 议 日 前 20 个 交 易 日 本 行 A 股 普 通 股 股 票 交 易 均 价 ( 即 2.43 元 人 民 币 / 股 ) 在 董 事 会 决 议 日 后, 当 本 行 发 生 送 红 股 转 增 股 本 增 发 新 股 ( 不 包 括 因 本 行 发 行 的 带 有 可 转 为 普 通 股 条 款 的 融 资 工 具, 如 优 先 股 可 转 换 公 司 债 券 等 转 股 而 增 加 的 股 本 ) 配 股 等 情 况 时, 本 行 将 按 上 述 条 件 出 现 的 先 后 顺 序, 依 次 对 转 股 价 格 进 行 累 积 调 整, 具 体 调 整 办 法 如 下 : 26 其 中 : 若 可 转 股, 则 说 明 转 换 价 格 确 定 方 式 送 红 股 或 转 增 股 本 : - - P1=P0/(1+n); - 增 发 新 股 或 配 股 : P1=P0 (N+Q (A/M)) /(N+Q); 其 中 :P0 为 调 整 前 的 转 股 价 格,n 为 该 次 普 通 股 送 股 率 或 转 增 股 本 率,Q 为 该 次 增 发 新 股 或 配 股 的 数 量,N 为 该 次 增 发 新 股 或 配 股 前 本 行 普 通 股 总 数,A 为 该 次 增 发 新 股 价 或 配 股 价,M 为 该 次 增 发 新 股 或 配 股 已 经 生 效 且 不 可 撤 销 的 发 行 结 果 公 告 刊 登 前 一 交 易 日 收 盘 价,P1 为 调 整 后 的 转 股 价 格 本 行 出 现 上 述 股 份 和 / 或 股 东 权 益 变 化 时, 将 依 次 进 行 转 股 价 格 调 整, 并 按 22

24 照 规 定 进 行 相 应 信 息 披 露 本 次 优 先 股 的 强 制 转 股 价 格 不 因 本 行 派 发 普 通 股 现 金 股 利 行 为 而 进 行 调 整 27 其 中 : 若 可 转 股, 则 说 明 是 否 为 强 制 性 转 换 - - 是 - 28 其 中 : 若 可 转 股, 则 说 明 转 换 后 工 具 类 型 - - 普 通 股 - 29 其 中 : 若 可 转 股, 则 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 说 明 转 换 后 工 具 的 发 行 - - 公 司 人 - 30 是 否 减 记 否 否 否 是 触 发 事 件 指 以 下 两 者 中 的 较 早 者 :(1) 银 监 会 认 定 若 不 进 行 减 记 发 行 31 其 中 : 若 减 记, 则 说 明 减 记 触 发 点 人 将 无 法 生 存 ;(2) 相 关 部 门 认 定 若 不 进 行 公 共 部 门 注 资 或 提 供 同 等 效 力 的 支 持 发 行 人 将 无 法 生 存 其 中 : 若 减 记, 则 说 明 部 分 减 记 该 是 全 部 减 记 其 中 : 若 减 记, 则 说 明 永 久 减 记 还 是 暂 时 其 中 : 若 暂 时 减 记, 则 说 明 账 面 价 值 恢 复 机 制 全 部 减 记 永 久 减 记 在 存 款 人 一 在 存 款 人 一 在 存 款 人 和 一 清 算 时 清 偿 顺 序 ( 说 明 般 债 权 人 次 般 债 权 人 次 在 存 款 人 一 般 债 权 人 般 债 权 人 之 35 清 偿 顺 序 更 高 级 的 工 具 级 债 务 和 其 他 级 债 务 和 其 他 和 次 级 债 务 之 后, 核 心 后, 股 权 资 本 类 型 ) 一 级 资 本 工 具 之 后 一 级 资 本 工 具 之 后 一 级 资 本 工 具 之 前 其 他 一 级 资 本 工 具 之 前 23

25 36 37 是 否 含 有 暂 时 的 不 合 格 特 征 其 中 : 若 有, 则 说 明 该 特 征 否 否 否 否 门 槛 扣 除 限 额 与 超 额 贷 款 损 失 准 备 限 额 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 本 行 对 未 并 表 金 融 机 构 的 小 额 少 数 资 本 投 资, 对 未 并 表 金 融 机 构 的 大 额 少 数 资 本 投 资, 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 等 相 关 项 目 均 未 达 到 相 应 的 门 槛 扣 除 标 准, 具 体 情 况 如 下 人 民 币 百 万 元 表 3.7A: 门 槛 扣 除 限 额 资 本 扣 除 限 额 与 上 线 的 差 使 用 门 槛 扣 除 法 的 项 目 金 额 额 项 目 金 额 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 43,973 数 资 本 投 资, 其 中 : 核 心 一 级 资 本 净 98,621 54,648 核 心 一 级 资 本 投 资 额 的 10% 其 他 一 级 资 本 0 二 级 资 本 43,427 对 未 并 表 金 融 机 构 的 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 511 级 资 本 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 资 本 和 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 未 核 心 一 级 资 本 净 98,621 98,110 2 额 的 10% 78,634 98,621 19,987 79,145 核 心 一 级 资 本 净 3 额 的 15% 147,931 68,786 扣 除 部 分 注 :1. 此 处 核 心 一 级 资 本 净 额 为 核 心 一 级 资 本 扣 除 全 额 扣 减 项 目 之 后 的 余 额 2. 此 处 核 心 一 级 资 本 净 额 为 核 心 一 级 资 本 扣 除 全 额 扣 减 项 目 和 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 应 扣 除 部 分 后 的 余 额 3. 此 处 核 心 一 级 资 本 净 额 为 核 心 一 级 资 本 扣 除 全 额 扣 减 项 目, 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 应 扣 除 部 分, 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 资 本 投 资 中 应 扣 除 部 分 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 应 扣 除 部 分 后 的 余 额 24

26 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 权 重 法 下, 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备, 即 本 行 实 际 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 超 过 最 低 要 求 的 部 分, 不 得 超 过 信 用 风 险 加 权 资 产 的 1.25% 内 评 法 下, 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备, 即 本 行 实 际 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 超 过 预 期 损 失 的 部 分, 不 得 超 过 信 用 风 险 加 权 资 产 的 0.6% 并 行 期 内, 低 于 150% 拨 备 覆 盖 率 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 计 入 二 级 资 本 的 数 量 不 得 超 过 信 用 风 险 加 权 资 产 的 0.6%, 高 于 150% 拨 备 覆 盖 率 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 全 部 计 入 二 级 资 本 人 民 币 百 万 元 表 3.7B 可 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 限 额 项 目 金 额 权 重 法 下, 实 际 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 金 额 30,295 权 重 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 22,659 权 重 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 限 额 22,659 权 重 法 下, 若 未 达 到 可 计 提 上 限, 与 上 限 的 差 额 - 内 部 评 级 法 下, 实 际 计 提 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 金 额 197,463 内 部 评 级 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 192,739 内 部 评 级 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 限 额 - 内 部 评 级 法 下, 若 未 达 到 可 计 提 上 限, 与 上 限 的 差 额 实 收 资 本 变 动 报 告 期 内, 本 行 不 存 在 增 加 或 减 少 实 收 资 本 分 立 和 合 并 事 项 3.9 重 大 资 本 投 资 行 为 2014 年 度, 本 行 无 重 大 资 本 投 资 行 为 25

27 4 信 用 风 险 4.1 信 用 风 险 管 理 信 用 风 险 是 指 交 易 对 手 未 能 履 行 约 定 契 约 中 的 义 务 而 造 成 经 济 损 失 的 风 险 本 行 信 用 风 险 主 要 分 布 于 贷 款 组 合 投 资 组 合 担 保 业 务 以 及 其 他 各 种 表 内 外 信 用 风 险 敞 口 本 行 信 用 风 险 管 理 的 目 标 是 遵 循 本 行 风 险 偏 好, 按 照 信 用 风 险 管 理 能 力 和 资 本 水 平, 适 度 承 担 信 用 风 险 并 获 取 与 风 险 承 担 水 平 相 对 应 的 风 险 收 益, 降 低 与 控 制 由 债 务 人 交 易 对 手 违 约 或 信 用 评 级 履 约 能 力 降 低 而 造 成 的 风 险 损 失 根 据 全 行 业 务 发 展 和 全 面 风 险 管 理 的 需 要, 本 行 逐 步 建 立 并 完 善 包 含 基 本 政 策 制 度 和 办 法 等 在 内 的 层 次 清 晰 科 学 适 用 全 面 覆 盖 的 信 用 风 险 管 理 政 策 制 度 体 系, 协 调 业 务 发 展 与 风 险 管 控 关 系, 促 进 业 务 发 展 与 风 险 管 控 目 标 一 致, 确 保 政 策 流 程 统 一 信 用 风 险 管 理 基 本 政 策 主 要 涵 盖 行 业 信 贷 专 业 审 批 风 险 分 类 交 易 控 制 行 为 规 范 资 本 保 障 等 方 面, 作 为 全 行 信 用 风 险 管 理 的 根 本 准 则 和 制 定 业 务 管 理 办 法 的 基 本 依 据 依 据 基 本 政 策, 建 立 健 全 包 括 信 用 审 批 限 额 管 理 内 部 评 级 授 信 授 权 用 信 管 理 押 品 管 理 贷 后 管 理 处 置 核 销 等 信 用 风 险 管 理 制 度 办 法, 确 保 各 项 风 险 管 理 活 动 有 章 可 循 此 外, 本 行 持 续 梳 理 和 完 善 各 部 门 业 务 条 线 的 各 项 业 务 产 品 客 户 经 营 等 具 体 管 理 办 法 和 操 作 规 程, 确 保 信 用 风 险 管 理 政 策 制 度 得 到 全 面 贯 彻 落 实 本 行 根 据 分 支 机 构 风 险 管 理 能 力 对 分 支 机 构 行 长 实 施 业 务 授 权 与 转 授 权 管 理, 所 有 承 担 信 用 风 险 的 业 务 均 应 按 流 程 按 权 限 运 作 本 行 根 据 不 同 业 务 规 模 复 杂 程 度 和 风 险 特 征, 按 照 审 贷 分 离 权 限 制 约 权 责 对 称 清 晰 高 效 的 基 本 原 则, 设 计 实 施 客 户 申 请 与 受 理 业 务 调 查 ( 评 估 ) 业 务 审 查 贷 审 会 审 议 与 有 权 人 审 批 ( 报 备 ) 业 务 实 施 业 务 发 生 后 管 理 ( 不 良 资 产 管 理 ) 信 用 收 回 的 信 用 业 务 基 本 流 程 本 行 实 施 客 户 分 层 管 理 制 度, 按 客 户 风 险 程 度 和 我 行 风 险 敞 口 明 确 客 户 管 理 行, 由 客 户 管 理 行 的 业 务 部 门 牵 头 对 客 户 实 施 日 常 管 理, 各 级 行 风 险 管 理 部 门 和 信 贷 管 理 部 门 对 客 户 风 险 进 行 监 控, 对 业 务 部 门 贷 后 管 理 情 况 进 行 监 督, 直 至 业 务 到 期 正 常 收 回 如 果 贷 款 等 资 产 形 成 不 良, 不 良 贷 款 处 置 部 门 运 用 各 种 处 置 方 式 按 照 规 定 程 序 和 权 限 进 行 不 良 资 产 管 理, 最 终 达 到 不 良 资 产 恢 复 正 常 收 回 或 核 销 26

28 本 行 根 据 银 监 会 贷 款 风 险 分 类 指 引 要 求, 通 过 综 合 考 虑 借 款 人 的 还 款 能 力 还 款 记 录 还 款 意 愿 贷 款 项 目 的 盈 利 能 力 以 及 第 二 还 款 来 源 的 保 障 程 度 等 因 素, 判 断 贷 款 到 期 偿 还 的 可 能 性, 确 定 分 类 级 次 本 行 贷 款 按 照 五 级 分 类 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 和 损 失, 其 中 不 良 贷 款 是 指 次 级 可 疑 和 损 失 类 贷 款 逾 期 贷 款 指 没 有 按 照 贷 款 合 同 规 定 的 期 限 偿 还 本 金 或 利 息 的 各 项 贷 款 的 本 金 余 额 本 行 采 用 个 别 评 估 和 组 合 评 估 两 种 方 法 确 认 并 计 提 贷 款 减 值 准 备 个 别 计 提 是 对 法 人 次 级 可 疑 损 失 类 贷 款 计 提 的 减 值 准 备 合 计 组 合 计 提 是 对 法 人 正 常 关 注 类 贷 款 及 个 人 贷 款 ( 含 卡 透 支 ) 计 提 的 减 值 准 备 的 合 计 4.2 信 用 风 险 暴 露 本 行 采 用 内 部 评 级 初 级 法 计 量 非 零 售 信 用 风 险 加 权 资 产, 其 中 公 司 金 融 机 构 风 险 暴 露 已 申 请 监 管 核 准 ; 采 用 内 部 评 级 法 计 量 零 售 信 用 风 险 加 权 资 产 ; 采 用 权 重 法 计 量 内 部 评 级 法 未 覆 盖 部 分 信 用 风 险 加 权 资 产 人 民 币 百 万 元 表 4.2A 内 部 评 级 法 覆 盖 的 信 用 风 险 暴 露 项 目 风 险 暴 露 内 部 评 级 法 覆 盖 的 信 用 风 险 暴 露 公 司 6,376,197 主 权 - 金 融 机 构 2,347,921 零 售 2,347,641 资 产 证 券 化 - 股 权 - 其 他 - 合 计 11,071,759 人 民 币 百 万 元 表 4.2B 内 部 评 级 法 未 覆 盖 的 信 用 风 险 暴 露 项 目 风 险 暴 露 内 部 评 级 法 未 覆 盖 的 信 用 风 险 暴 露 表 内 信 用 风 险 暴 露 6,186,981 27

29 现 金 类 资 产 2,743,956 对 中 央 政 府 和 中 央 银 行 的 债 权 1,124,641 对 公 共 部 门 实 体 的 债 权 302,178 对 我 国 金 融 机 构 的 债 权 837,747 对 在 其 他 国 家 / 地 区 注 册 金 融 机 构 的 债 权 69,758 对 一 般 企 ( 事 ) 业 的 债 权 424,272 对 符 合 标 准 的 小 微 企 业 的 债 权 4,803 对 个 人 的 债 权 263,033 租 赁 资 产 余 值 - 股 权 投 资 3,613 非 自 用 不 动 产 2,938 证 券 商 品 外 汇 交 易 清 算 过 程 中 形 成 的 风 险 暴 露 - 其 他 404,008 资 产 证 券 化 表 内 项 目 6,034 表 外 信 用 风 险 暴 露 410,265 交 易 对 手 信 用 风 险 暴 露 7,478 合 计 6,604, 内 部 评 级 法 内 部 评 级 法 简 介 2014 年 4 月, 本 行 内 部 评 级 法 正 式 通 过 银 监 会 核 准, 本 行 非 零 售 采 用 内 部 评 级 初 级 法 零 售 采 用 内 部 评 级 法 计 算 信 用 风 险 加 权 资 产 本 行 内 部 评 级 工 作 在 董 事 会 和 高 级 管 理 层 的 统 一 领 导 下, 实 行 客 户 部 门 发 起 信 用 管 理 部 门 审 核 风 险 管 理 部 门 监 控 的 评 级 管 理 机 制 风 险 管 理 部 门 是 内 部 评 级 的 主 管 部 门, 统 一 管 理 全 行 的 内 部 评 级 工 作 ; 客 户 信 用 管 理 审 计 内 控 合 规 资 产 负 债 管 理 科 技 等 部 门 根 据 各 自 职 责, 分 工 负 责, 共 同 做 好 内 部 评 级 管 理 工 作 近 几 年 来, 本 行 董 事 会 高 管 层 各 相 关 部 门 积 极 履 职, 有 效 推 动 了 内 部 评 级 体 系 的 建 设 和 实 施 工 作 本 行 加 强 评 级 管 理, 提 高 违 约 风 险 计 量 的 审 慎 性, 运 用 计 量 成 果, 提 高 风 险 决 策 能 力 目 前, 评 级 参 数 已 经 在 信 贷 审 批 贷 款 定 价 经 济 资 本 计 量 绩 效 考 核 风 险 监 控 风 险 报 告 贷 款 分 类 限 额 管 理 风 险 偏 好 准 备 金 计 提 等 领 域 广 泛 应 用 28

30 本 行 对 贷 款 逾 期 90 天 以 上 或 保 函 承 兑 信 用 证 等 表 外 信 贷 类 资 产 发 生 垫 款 的 客 户, 由 系 统 自 动 认 定 为 违 约 ; 对 经 营 状 况 恶 化 债 务 人 无 力 偿 还 的 情 形, 通 过 规 范 严 谨 的 流 程 控 制 进 行 识 别 本 年 度 非 零 售 违 约 客 户 中, 近 半 数 为 人 工 认 定 违 约 本 行 已 建 立 了 数 据 长 度 超 过 10 年 包 含 52 万 非 违 约 客 户 和 1.1 万 违 约 客 户 的 非 零 售 违 约 数 据 库, 数 据 长 度 超 过 10 年 包 含 2000 万 以 上 非 违 约 客 户 和 30 万 以 上 违 约 客 户 的 零 售 违 约 数 据 库, 为 本 行 评 级 模 型 开 发 验 证 优 化 以 及 压 力 测 试 定 量 测 算 等 工 作 提 供 了 较 好 的 数 据 支 持 本 行 基 于 统 计 回 归 方 法, 统 筹 考 虑 系 统 性 风 险 与 个 体 风 险 在 完 整 经 济 周 期 内 的 波 动, 非 零 售 部 分 建 立 了 违 约 概 率 模 型, 零 售 部 分 建 立 了 违 约 概 率 违 约 损 失 率 违 约 风 险 暴 露 预 测 模 型, 主 要 模 型 均 具 有 充 足 的 数 据 支 持, 有 效 保 证 了 模 型 的 准 确 性 和 可 靠 性 ; 模 型 区 分 能 力 始 终 保 持 在 较 高 水 平 本 行 评 级 模 型 基 本 假 设 主 要 包 括 内 外 部 经 营 环 境 未 发 生 重 大 变 化 本 行 客 户 或 资 产 结 构 未 发 生 重 大 调 整 历 史 数 据 能 够 预 测 未 来 等 内 部 评 级 法 覆 盖 的 非 零 售 信 用 风 险 暴 露 截 至 2014 年 末, 我 行 按 照 违 约 概 率 级 别 划 分 的 非 零 售 风 险 暴 露 见 下 表 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 表 4.3A: 按 违 约 概 率 级 别 划 分 的 非 零 售 风 险 暴 露 违 约 概 率 级 别 违 约 风 险 暴 露 平 均 违 约 概 率 风 险 暴 露 加 权 平 均 违 约 损 失 率 风 险 暴 露 加 权 平 均 风 险 权 重 风 险 加 权 资 产 1 1,731, % 44.99% 18.57% 321, ,181, % 38.61% 37.59% 444, , % 36.96% 52.51% 424, ,503, % 42.06% 73.49% 1,105, , % 41.28% 84.61% 833, , % 40.11% 89.81% 769, , % 40.57% 98.36% 713, , % 39.73% % 373,088 29

31 9 225, % 39.70% % 239, , % 40.94% % 131, , % 41.70% % 97, , % 41.35% % 34, , % 42.18% % 8, % 42.85% % 1, , % 38.31% % 45, , % 43.19% 55.43% 54,597 合 计 8,717, % 5,598,817 注 : 不 含 交 易 对 手 信 用 风 险 内 部 评 级 法 覆 盖 的 零 售 信 用 风 险 暴 露 截 至 2014 年 末, 我 行 按 类 型 划 分 的 零 售 风 险 暴 露 情 况 见 下 表 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 4.3B 按 类 型 划 分 的 零 售 风 险 暴 露 项 目 违 约 风 险 暴 露 平 均 违 约 概 平 均 违 约 损 平 均 风 险 风 险 加 权 资 率 失 率 权 重 产 个 人 住 房 抵 押 贷 款 1,553, % 21.47% 17.28% 268,427 合 格 的 循 环 零 售 307, % 41.63% 22.78% 70,035 其 他 零 售 486, % 49.81% 46.21% 224,839 合 计 2,347, % 563, 内 部 评 级 法 未 覆 盖 信 用 风 险 暴 露 截 至 2014 年 末, 本 行 采 用 权 重 法 计 量 内 部 评 级 法 未 覆 盖 部 分 的 信 用 风 险 暴 露, 具 体 见 下 表 人 民 币 百 万 元 表 4.4A: 内 评 法 未 覆 盖 部 分 的 信 用 风 险 暴 露 项 目 风 险 暴 露 未 缓 释 风 险 暴 露 表 内 信 用 风 险 暴 露 小 计 6,186,981 5,836,184 现 金 类 资 产 2,743,956 2,743,956 对 中 央 政 府 和 中 央 银 行 的 债 权 1,124,641 1,124,641 30

32 对 公 共 部 门 实 体 的 债 权 302, ,178 对 我 国 金 融 机 构 的 债 权 837, ,050 对 在 其 他 国 家 / 地 区 注 册 金 融 机 构 的 债 权 69,758 69,758 对 一 般 企 ( 事 ) 业 的 债 权 424, ,619 对 符 合 标 准 的 小 微 企 业 的 债 权 4,803 3,752 对 个 人 的 债 权 263, ,637 租 赁 资 产 余 值 - - 股 权 投 资 3,613 3,613 非 自 用 不 动 产 2,938 2,938 证 券 商 品 外 汇 交 易 清 算 过 程 中 形 成 的 风 险 暴 露 - - 其 他 404, ,008 资 产 证 券 化 表 内 项 目 6,034 6,034 表 外 信 用 风 险 暴 露 小 计 410, ,746 交 易 对 手 信 用 风 险 暴 露 小 计 7,478 7,478 合 计 6,604,724 6,203,408 截 至 2014 年 末, 按 风 险 权 重 划 分 的 风 险 缓 释 前 后 的 风 险 暴 露 情 况 见 下 表 人 民 币 百 万 元 表 4.4B: 按 风 险 权 重 划 分 的 风 险 缓 释 前 后 的 风 险 暴 露 风 险 权 重 风 险 暴 露 未 缓 释 风 险 暴 露 0% 3,872,316 3,872,316 20% 340, ,323 25% 314, ,939 50% 5,957 5,950 75% 272, , % 1,705,865 1,440, % % 79,424 79, % % 6,384 6,384 合 计 6,597,246 6,195,930 注 : 包 括 表 内 外 信 用 风 险 暴 露, 未 包 括 交 易 对 手 信 用 风 险 截 至 2014 年 末, 本 行 持 有 其 他 商 业 银 行 发 行 的 资 本 工 具 对 工 商 企 业 股 权 投 资 非 自 31

33 用 不 动 产 风 险 暴 露 情 况 见 下 表 人 民 币 百 万 元 表 4.4C: 持 有 其 他 商 业 银 行 发 行 的 资 本 工 具 对 工 商 企 业 股 权 投 资 非 自 用 不 动 产 风 险 暴 露 项 目 风 险 暴 露 持 有 其 他 商 业 银 行 发 行 的 核 心 一 级 资 本 工 具 96 持 有 其 他 商 业 银 行 发 行 的 其 他 一 级 资 本 工 具 - 持 有 其 他 商 业 银 行 发 行 的 二 级 资 本 工 具 9,055 对 工 商 企 业 的 股 权 投 资 2,556 非 自 用 不 动 产 2,938 合 计 14, 信 用 风 险 缓 释 本 行 高 度 重 视 信 用 风 险 缓 释 管 理, 主 要 采 用 金 融 质 押 品 房 地 产 应 收 账 款 等 抵 质 押 品 和 保 证 作 为 信 用 风 险 缓 释 工 具 在 具 体 业 务 中 要 求 优 先 采 用 监 管 认 可 的 合 格 抵 质 押 品 和 合 格 保 证, 严 格 控 制 客 户 之 间 的 关 联 担 保 信 用 风 险 缓 释 工 具 总 体 状 况 良 好, 风 险 缓 释 能 力 较 强 2014 年, 本 行 积 极 落 实 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 要 求, 进 一 步 完 善 信 用 风 险 管 理 制 度 体 系 和 业 务 流 程, 加 强 押 品 评 估 岗 位 建 设, 优 化 相 关 管 理 信 息 系 统, 不 断 提 高 合 格 信 用 风 险 缓 释 工 具 占 比, 持 续 提 升 信 用 风 险 缓 释 管 理 水 平 对 照 监 管 要 求, 修 订 中 国 农 业 银 行 信 贷 业 务 担 保 管 理 办 法, 完 善 信 用 风 险 缓 释 管 理 制 度 体 系 严 格 保 证 担 保 管 理, 提 高 保 证 担 保 业 务 办 理 条 件 和 保 证 人 准 入 标 准, 开 展 担 保 圈 风 险 治 理, 完 善 融 资 担 保 公 司 名 单 制 管 理, 着 力 加 强 保 证 担 保 风 险 管 控 强 化 抵 质 押 管 理, 严 格 落 实 抵 质 押 品 价 值 贷 后 重 估 要 求, 开 展 押 品 评 估 岗 位 资 格 考 试, 努 力 提 升 抵 质 押 缓 释 风 险 能 力 建 设 信 用 风 险 缓 释 管 理 信 息 平 台, 提 高 系 统 管 控 水 平 内 部 评 级 法 下, 本 行 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 相 关 规 定, 认 可 合 格 抵 质 押 品 净 额 结 算 保 证 等 风 险 缓 释 工 具 的 缓 释 作 用, 分 别 体 现 为 违 约 损 失 率 违 约 风 险 暴 露 和 违 约 概 率 的 下 降 其 中, 合 格 抵 质 押 品 包 括 金 融 质 押 品 应 收 账 款 商 用 房 地 产 和 居 住 用 房 地 产 以 及 其 他 抵 质 押 品 合 格 保 证 主 要 包 括 金 融 机 构 一 般 公 司 提 供 的 保 证 本 行 充 分 考 虑 币 种 错 配 期 限 错 配 等 对 缓 释 工 具 价 值 的 影 响, 审 慎 确 定 缓 释 效 果 当 单 独 32

34 一 项 风 险 暴 露 存 在 多 个 信 用 风 险 缓 释 工 具 时, 将 风 险 暴 露 细 分 为 每 一 信 用 风 险 缓 释 工 具 覆 盖 的 部 分, 分 别 考 虑 其 风 险 缓 释 作 用 权 重 法 下, 本 行 依 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 相 关 规 定, 认 定 合 格 信 用 风 险 缓 释 工 具, 确 认 合 格 质 物 质 押 或 合 格 保 证 主 体 提 供 保 证 的 风 险 缓 释 作 用 合 格 质 物 质 押 的 债 权, 取 得 与 质 物 相 同 的 风 险 权 重, 或 取 得 对 质 物 发 行 人 或 承 兑 人 直 接 债 权 的 风 险 权 重 部 分 质 押 的 债 权, 受 质 物 保 护 的 部 分 获 得 相 应 的 较 低 风 险 权 重 合 格 保 证 主 体 提 供 全 额 保 证 的 贷 款, 取 得 对 保 证 人 直 接 债 权 的 风 险 权 重 部 分 保 证 的 贷 款, 被 保 证 部 分 获 得 相 应 的 较 低 风 险 权 重 人 民 币 百 万 元 表 4.5A: 内 评 法 下 信 用 风 险 缓 释 定 量 信 息 合 格 抵 质 押 品 覆 盖 的 风 险 暴 露 信 用 衍 生 其 他 抵 质 净 额 结 算 合 格 保 证 风 险 暴 商 用 房 和 居 金 融 质 押 应 收 账 款 工 具 覆 盖 押 品 覆 盖 覆 盖 的 风 人 覆 盖 的 露 类 型 住 用 房 覆 盖 品 覆 盖 的 覆 盖 的 风 的 风 险 暴 的 风 险 暴 险 暴 露 风 险 暴 露 的 风 险 暴 露 风 险 暴 露 险 暴 露 露 露 公 司 1,165, ,048 30,970 38, ,685 - 主 权 金 融 机 构 - 333, , 零 售 资 产 证 券 化 股 权 其 他 合 计 1,165, ,614 31,089 39, ,304 - 人 民 币 百 万 元 表 4.5B: 权 重 法 下 信 用 风 险 缓 释 主 体 类 别 净 额 结 算 覆 盖 的 风 险 暴 露 金 融 抵 质 押 及 保 证 覆 盖 的 风 险 暴 露 其 他 缓 释 覆 盖 的 风 险 暴 露 表 内 信 用 风 险 暴 露 小 计 - 350,797 - 现 金 类 资 产

35 对 中 央 政 府 和 中 央 银 行 的 债 权 对 公 共 部 门 实 体 的 债 权 对 我 国 金 融 机 构 的 债 权 - 207,697 - 对 在 其 他 国 家 / 地 区 注 册 金 融 机 构 的 债 权 对 一 般 企 ( 事 ) 业 的 债 权 - 131,653 - 对 符 合 标 准 的 小 微 企 业 的 债 权 - 1,051 - 对 个 人 的 债 权 - 10,396 - 租 赁 资 产 余 值 股 权 投 资 其 他 证 券 商 品 外 汇 交 易 清 算 过 程 中 形 成 的 风 险 暴 露 资 产 证 券 化 表 内 项 目 表 外 信 用 风 险 暴 露 小 计 - 50,519 - 交 易 对 手 信 用 风 险 暴 露 小 计 3, 合 计 3, , 发 放 贷 款 和 垫 款 截 至 2014 年 末, 本 行 财 务 并 表 口 径 下 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 80, 亿 元 本 部 分 涉 及 的 发 放 贷 款 及 垫 款 的 相 关 数 据 均 为 本 行 财 务 并 表 口 径 本 行 发 放 贷 款 和 垫 款 的 分 布 情 况 见 下 表 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 表 4.6A: 按 照 地 区 分 布 的 发 放 贷 款 和 垫 款 项 目 金 额 占 比 (%) 对 公 贷 款 和 垫 款 总 行 147, 长 江 三 角 洲 1,312, 珠 江 三 角 洲 669, 环 渤 海 地 区 1,036, 中 部 地 区 684, 西 部 地 区 1,236, 东 北 地 区 217, 境 外 及 其 他 392, 小 计 5,697,

36 个 人 贷 款 和 垫 款 总 行 长 江 三 角 洲 606, 珠 江 三 角 洲 440, 环 渤 海 地 区 345, 中 部 地 区 335, 西 部 地 区 573, 东 北 地 区 96, 境 外 及 其 他 4, 小 计 2,400, 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 8,098,067 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 表 4.6B: 按 照 行 业 分 布 的 发 放 贷 款 和 垫 款 项 目 金 额 占 比 (%) 对 公 贷 款 和 垫 款 制 造 业 1,459, 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 779, 批 发 和 零 售 业 629, 房 地 产 业 587, 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 551, 租 赁 和 商 务 服 务 业 399, 采 矿 业 261, 金 融 业 218, 建 筑 业 212, 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 209, 其 他 行 业 385, 小 计 5,697, 个 人 贷 款 和 垫 款 个 人 住 房 1,550, 个 人 生 产 经 营 266, 个 人 消 费 204, 信 用 卡 透 支 222,

37 农 户 贷 款 154, 其 他 1, 小 计 2,400, 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 8,098,067 人 民 币 百 万 元 表 4.6C: 按 照 合 同 约 定 期 限 和 担 保 方 式 分 布 的 发 放 贷 款 及 垫 款 项 目 1 年 以 内 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 794, , ,780 1,796,261 保 证 贷 款 785, , ,351 1,388,288 抵 押 贷 款 1,164, ,884 2,105,571 3,939,049 质 押 贷 款 476,414 52, , ,469 合 计 3,221,354 1,302,585 3,574,128 8,098,067 人 民 币 百 万 元 表 4.6D: 按 照 逾 期 期 限 划 分 的 发 放 贷 款 及 垫 款 项 目 逾 期 1 天 至 90 天 逾 期 91 天 至 360 天 逾 期 361 天 至 3 年 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 9,442 4, ,173 保 证 贷 款 19,103 14,380 7,639 4,559 45,681 抵 押 贷 款 40,740 32,292 13,845 7,585 94,462 质 押 贷 款 3,854 5, ,688 11,304 合 计 73,139 56,457 22,821 14, ,620 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 表 4.6E: 贷 款 与 垫 款 的 五 级 分 类 情 况 项 目 金 额 占 比 (%) 正 常 7,661, 关 注 311, 不 良 贷 款 124, 次 级 35, 可 疑 75, 损 失 14,

38 合 计 8,098, 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 表 4.6F: 按 业 务 类 型 划 分 的 不 良 贷 款 项 目 金 额 占 比 (%) 不 良 率 (%) 公 司 类 贷 款 103, 其 中 : 短 期 公 司 类 贷 款 78, 中 长 期 公 司 类 贷 款 24, 票 据 贴 现 个 人 贷 款 21, 个 人 住 房 贷 款 4, 个 人 卡 透 支 3, 个 人 消 费 贷 款 2, 个 人 经 营 贷 款 4, 农 户 贷 款 5, 其 他 境 外 及 其 他 贷 款 合 计 124, 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 表 4.6G: 按 区 域 划 分 的 不 良 贷 款 项 目 金 额 占 比 (%) 不 良 率 (%) 总 行 长 江 三 角 洲 地 区 26, 珠 江 三 角 洲 地 区 16, 环 渤 海 地 区 26, 中 部 地 区 18, 东 北 地 区 5, 西 部 地 区 30, 境 外 及 其 他 合 计 124,

39 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 表 4.6H: 按 行 业 划 分 的 境 内 公 司 类 不 良 贷 款 项 目 金 额 占 比 (%) 不 良 率 (%) 制 造 业 51, 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 2, 房 地 产 业 5, 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 2, 批 发 和 零 售 业 31, 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 建 筑 业 1, 采 矿 业 2, 租 赁 和 商 务 服 务 业 金 融 业 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 其 他 行 业 4, 合 计 103, 人 民 币 百 万 元 表 4.6I: 贷 款 减 值 准 备 余 额 及 报 告 期 变 动 情 况 项 目 以 个 别 方 式 评 估 以 组 合 方 式 评 估 合 计 年 初 余 额 50, , ,191 本 年 计 提 48,603 16,460 65,063 - 新 增 58,579 59, ,610 - 回 拨 (9,976) (42,571) (52,547) 本 年 核 销 (25,772) (3,450) (29,222) 本 年 转 回 及 转 出 136 (97) 39 - 收 回 原 转 销 贷 款 和 垫 款 导 致 的 转 回 ,141 - 贷 款 和 垫 款 因 折 现 价 值 上 升 导 致 转 回 (688) (314) (1,002) - 汇 率 变 动 (97) (3) (100) 年 末 余 额 73, , ,071 38

40 人 民 币 百 万 元 表 4.6J: 发 放 贷 款 和 垫 款 的 信 用 质 量 项 目 金 额 未 逾 期 且 未 减 值 7,923,816 已 逾 期 但 未 减 值 49,281 已 减 值 124,970 小 计 8,098,067 减 : 发 放 贷 款 和 垫 款 损 失 准 备 (358,071) 发 放 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 7,739,996 39

41 5 市 场 风 险 5.1 市 场 风 险 管 理 市 场 风 险 是 指 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 商 品 价 格 和 股 票 价 格 等 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 行 面 临 的 主 要 市 场 风 险 包 括 利 率 风 险 汇 率 风 险 和 商 品 价 格 风 险 本 行 市 场 风 险 管 理 目 标 是 遵 循 稳 健 的 风 险 偏 好, 识 别 计 量 监 测 和 控 制 所 有 交 易 和 非 交 易 业 务 中 的 市 场 风 险, 确 保 市 场 风 险 控 制 在 商 业 银 行 可 以 承 受 的 合 理 范 围 内 2014 年, 本 行 不 断 完 善 市 场 风 险 管 理 制 度 体 系, 制 定 资 金 交 易 和 投 资 业 务 估 值 管 理 金 融 同 业 业 务 风 险 管 理 等 制 度 办 法 ; 积 极 开 展 内 部 模 型 法 验 证 工 作, 优 化 市 场 风 险 计 量 模 型 和 数 据 质 量 ; 加 大 市 场 风 险 内 部 模 型 法 推 广 力 度, 逐 步 将 境 外 机 构 纳 入 全 行 市 场 风 险 管 理 信 息 系 统 覆 盖 范 畴, 全 面 提 升 全 行 市 场 风 险 管 理 和 计 量 水 平, 为 实 施 市 场 风 险 高 级 计 量 法 奠 定 基 础 5.2 市 场 风 险 暴 露 截 至 2014 年 末, 本 行 采 用 标 准 法 计 量 的 市 场 风 险 资 本 要 求 合 计 为 亿 元 人 民 币 百 万 元 表 5.2: 采 用 标 准 法 计 量 的 市 场 风 险 资 本 要 求 项 目 资 本 要 求 利 率 风 险 1,163 股 票 风 险 - 外 汇 风 险 4,265 商 品 风 险 137 期 权 风 险 - 合 计 5,565 40

42 6 操 作 风 险 6.1 操 作 风 险 管 理 操 作 风 险 是 指 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序 人 员 和 信 息 科 技 系 统, 以 及 外 部 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险, 包 括 法 律 风 险, 但 不 包 括 策 略 风 险 和 声 誉 风 险 本 行 操 作 风 险 管 理 目 标 是 遵 循 稳 健 和 创 新 的 风 险 偏 好, 持 续 提 升 操 作 风 险 管 理 水 平, 将 操 作 风 险 控 制 在 可 容 忍 范 围, 实 现 风 险 成 本 与 收 益 平 衡 本 行 建 立 操 作 风 险 容 忍 度 管 理 机 制, 基 于 容 忍 度 确 定 操 作 风 险 管 理 策 略 及 强 度 本 行 建 立 涵 盖 识 别 评 估 监 测 报 告 控 制 / 缓 释 计 量 的 操 作 风 险 管 理 流 程 2014 年, 本 行 制 定 中 国 农 业 银 行 操 作 风 险 管 理 政 策, 明 确 了 操 作 风 险 管 理 的 机 制 流 程 和 方 法, 规 范 指 导 分 支 行 完 善 操 作 风 险 管 理, 提 高 操 作 风 险 管 理 的 有 效 性 本 行 建 立 风 险 偏 好 容 忍 度 和 限 额 管 理 的 传 导 机 制, 避 免 控 制 不 足 或 控 制 过 度 ; 建 立 操 作 风 险 事 件 调 查 分 析 处 置 和 责 任 追 究 机 制, 做 好 操 作 风 险 事 后 管 理 2014 年, 本 行 完 善 关 键 风 险 指 标 (KRI) 体 系, 持 续 监 控 关 键 领 域 ( 如 运 营 管 理 关 键 岗 位 人 员 管 理 等 ) 的 操 作 风 险, 将 指 标 风 险 水 平 纳 入 操 作 风 险 经 济 资 本 计 量, 推 动 分 支 行 加 强 管 理, 风 险 指 标 得 到 显 著 改 善 ; 深 入 推 行 操 作 风 险 评 估 (RCSA) 工 具, 全 面 完 成 操 作 风 险 自 评 估 工 作, 开 展 第 三 方 支 付 等 业 务 的 专 项 风 险 评 估, 开 展 新 产 品 和 风 险 事 件 评 估, 实 现 了 自 评 估 与 专 项 评 估 的 有 机 结 合, 提 高 了 风 险 评 估 的 主 动 性 全 面 性 和 客 观 性 ; 进 一 步 夯 实 损 失 数 据 库 (LD), 通 过 实 行 风 险 考 核 提 高 数 据 完 整 性, 通 过 逐 级 审 核 严 格 评 分 提 高 数 据 质 量, 为 风 险 量 化 分 析 和 实 施 高 级 计 量 法 奠 定 坚 实 基 础 2014 年, 本 行 在 操 作 风 险 经 济 资 本 计 量 领 域 试 运 行 高 级 计 量 法, 在 内 部 设 立 高 级 计 量 法 资 格 标 准, 推 动 分 支 行 持 续 提 高 操 作 风 险 管 理 水 平 ; 试 运 行 期 间 持 续 优 化 计 量 引 擎, 提 高 计 量 的 稳 定 性 和 敏 感 性 本 行 加 快 灾 备 中 心 建 设, 进 行 全 行 业 务 影 响 分 析, 加 强 业 务 连 续 性 管 理, 提 高 尾 部 风 险 管 理 能 力 6.2 操 作 风 险 暴 露 本 行 采 用 标 准 法 计 量 操 作 风 险 监 管 资 本, 集 团 口 径 监 管 资 本 要 求 为 亿 元, 银 行 法 人 口 径 监 管 资 本 要 求 为 亿 元 41

43 7 其 他 风 险 7.1 资 产 证 券 化 资 产 证 券 化 业 务 基 本 情 况 资 产 证 券 化 是 指, 发 起 机 构 把 其 持 有 的 未 来 能 够 产 生 现 金 流 的 资 产, 打 包 转 移 给 特 殊 目 的 载 体, 再 由 特 殊 目 的 载 体 以 该 资 产 未 来 现 金 流 支 持 发 行 偿 付 顺 序 不 同 信 用 等 级 各 异 证 券 的 业 务 本 行 主 要 作 为 资 产 证 券 化 发 起 机 构 投 资 者 贷 款 服 务 机 构 等 角 色 参 与 资 产 证 券 化 业 务 作 为 发 起 机 构 和 贷 款 服 务 机 构 为 盘 活 存 量 资 产, 主 动 进 行 资 产 负 债 调 整, 丰 富 风 险 管 理 手 段, 提 高 资 本 充 足 率, 促 进 经 营 转 型, 本 行 在 2014 年 共 开 展 两 期 信 贷 资 产 证 券 化 业 务 2014 年 第 一 期 农 银 信 贷 资 产 支 持 证 券 和 2014 年 第 二 期 农 银 信 贷 资 产 支 持 证 券, 两 期 产 品 均 为 本 行 工 商 企 业 贷 款, 发 行 规 模 总 计 亿 元, 均 为 平 价 发 行 在 两 期 信 贷 资 产 证 券 化 业 务 中, 本 行 作 为 发 起 机 构, 参 与 了 基 础 资 产 筛 选 交 易 结 构 设 计 路 演 发 行 等 工 作 ; 作 为 贷 款 服 务 机 构, 提 供 资 产 池 资 产 贷 后 管 理 本 息 收 取 资 金 划 转 信 息 批 露 等 工 作 截 至 2014 年 末, 本 行 作 为 发 起 机 构 的 资 产 证 券 化 资 产 基 础 资 产 余 额 为 亿 元, 本 行 发 行 信 贷 资 产 证 券 化 产 品 未 发 生 提 前 摊 还 情 形 作 为 投 资 者 本 行 作 为 资 产 支 持 证 券 市 场 的 投 资 者, 通 过 购 买 持 有 资 产 支 持 证 券 获 取 投 资 收 益, 承 担 相 应 的 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 本 行 根 据 年 度 投 资 策 略 及 证 券 的 风 险 收 益 情 况, 决 定 投 资 金 额 会 计 政 策 在 日 常 交 易 中, 本 行 将 信 贷 资 产 出 售 给 特 殊 目 的 信 托, 再 由 特 殊 目 的 信 托 向 投 资 者 发 行 资 产 支 持 证 券 42

44 本 行 在 该 等 业 务 中 可 能 会 持 有 部 分 次 级 档 的 信 贷 资 产 支 持 证 券, 从 而 可 能 对 所 转 让 信 贷 资 产 保 留 了 继 续 涉 入 本 行 在 资 产 负 债 表 上 会 按 照 本 集 团 的 继 续 涉 入 程 度 确 认 该 项 资 产, 其 余 部 分 终 止 确 认 继 续 涉 入 所 转 让 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 本 行 面 临 的 风 险 水 平 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 本 行 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 采 用 标 准 法 计 量 资 产 证 券 化 风 险 加 权 资 产 资 本 要 求 2014 年 末, 本 行 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 总 额 亿 元, 资 本 要 求 4.83 亿 元 人 民 币 百 万 元 资 产 证 券 化 产 品 2014 年 第 一 期 农 银 信 贷 资 产 支 持 证 券 2014 年 第 二 期 农 银 信 贷 资 产 支 持 证 券 表 7.1A: 本 行 发 起 且 报 告 期 尚 未 结 清 的 证 券 化 业 务 发 起 年 份 发 起 时 基 础 2014 年 末 基 础 资 资 产 暴 露 额 产 暴 露 额 外 部 评 级 机 构 中 诚 信 国 际 信 用 评 级 有 限 责 任 2014 年 2,122 1,523 公 司 中 债 资 信 评 估 有 限 责 任 公 司 中 诚 信 国 际 信 用 评 级 有 限 责 任 2014 年 8,003 4,978 公 司 中 债 资 信 评 估 有 限 责 任 公 司 注 : 初 始 起 算 时 间 为 2013 年, 具 体 发 行 时 间 为 2014 年 人 民 币 百 万 元 表 7.1B: 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 余 额 类 别 传 统 型 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 余 额 合 成 型 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 余 额 1 作 为 发 起 机 构 作 为 投 资 者 5,067 - 合 计 6,034 - 注 :1. 作 为 发 起 机 构 是 指 本 行 持 有 的 自 己 发 行 的 资 产 证 券 化 业 务 中 的 次 级 部 分 所 形 成 的 风 险 暴 露, 而 不 是 作 为 发 起 机 构 所 发 行 的 资 产 证 券 化 项 目 的 总 额 人 民 币 百 万 元 表 7.1C: 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 余 额 类 别 1 作 为 发 起 机 构 作 为 投 资 者 资 产 支 持 证 券 967 4,974 住 房 抵 押 贷 款 证 券

45 信 用 增 级 - - 流 动 性 便 利 - - 利 率 或 货 币 互 换 - - 信 用 衍 生 工 具 - - 分 档 次 抵 补 - - 其 他 - - 合 计 967 5,067 注 :1. 作 为 发 起 机 构 是 指 本 行 持 有 的 自 己 发 行 的 资 产 证 券 化 业 务 中 的 次 级 部 分 所 形 成 的 风 险 暴 露, 而 不 是 作 为 发 起 机 构 所 发 行 的 资 产 证 券 化 项 目 的 总 额 人 民 币 百 万 元 表 7.1D: 按 风 险 权 重 的 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 风 险 权 重 风 险 暴 露 资 本 要 求 风 险 权 重 20% 5, %< 风 险 权 重 50% %< 风 险 权 重 100% %< 风 险 权 重 350% %< 风 险 权 重 1250% 合 计 6, 人 民 币 百 万 元 表 7.1E: 作 为 发 起 机 构 的 资 产 证 券 化 资 产 类 别 基 础 资 产 余 额 不 良 资 产 余 额 逾 期 贷 款 余 额 1 报 告 期 确 认 的 损 失 法 人 客 户 贷 款 6, 个 人 住 房 按 揭 贷 款 其 他 个 人 贷 款 再 资 产 证 券 化 其 他 合 计 6, 注 :1. 报 告 期 确 认 的 损 失 指 报 告 期 内 本 行 作 为 发 起 机 构, 持 有 自 己 发 行 的 资 产 证 券 化 所 计 提 的 减 值 核 销 等 44

46 7.2 交 易 对 手 信 用 风 险 交 易 对 手 信 用 风 险 指 在 交 易 的 现 金 流 结 算 之 前, 这 笔 交 易 的 交 易 对 手 可 能 违 约 的 风 险 本 行 面 临 的 交 易 对 手 信 用 风 险 主 要 来 源 于 场 外 衍 生 工 具 交 易 本 行 不 断 完 善 交 易 对 手 信 用 风 险 管 理, 审 慎 选 择 交 易 对 手 规 避 信 用 风 险, 准 确 计 量 交 易 对 手 信 用 风 险 本 行 制 定 相 关 管 理 办 法, 要 求 客 户 开 展 衍 生 产 品 交 易 前, 需 进 行 风 险 等 级 评 估, 提 交 相 应 比 例 保 证 金, 客 户 开 展 衍 生 交 易 须 有 实 需 背 景, 避 免 客 户 通 过 开 展 衍 生 交 易 进 行 投 机, 降 低 错 向 风 险 本 行 定 期 监 测 客 户 抵 押 品 情 况, 及 时 了 解 抵 押 品 的 变 化 情 况 如 本 行 信 用 评 级 下 调, 本 行 可 以 通 过 提 供 足 额 的 额 外 抵 质 押 品 市 场 对 冲 或 调 整 交 易 策 略 降 低 影 响 本 行 采 用 现 期 风 险 暴 露 法 计 量 交 易 对 手 信 用 风 险 暴 露, 并 考 虑 了 净 额 结 算 的 风 险 缓 释 作 用 截 至 2014 年 末, 本 行 交 易 对 手 信 用 风 险 具 体 情 况 见 下 表 人 民 币 百 万 元 表 7.2A: 交 易 对 手 净 信 用 风 险 暴 露 项 目 风 险 暴 露 合 约 正 的 总 公 允 价 值 ( 未 考 虑 净 额 结 算 ) 6,741 现 期 信 用 风 险 暴 露 总 额 ( 未 考 虑 净 额 结 算 ) 15,322 现 期 信 用 风 险 暴 露 总 额 ( 净 额 结 算 后 ) 13,840 减 : 抵 质 押 品 - 衍 生 工 具 净 信 用 风 险 暴 露 13,840 人 民 币 百 万 元 表 7.2B: 现 期 信 用 风 险 暴 露 按 产 品 类 型 的 分 布 情 况 项 目 风 险 暴 露 利 率 合 约 922 汇 率 合 约 14,400 股 票 合 约 - 商 品 合 约 - 信 用 衍 生 工 具 - 合 计 15,322 45

47 7.3 银 行 账 户 股 权 风 险 本 行 权 益 性 投 资 分 为 长 期 股 权 投 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 三 类 长 期 股 权 投 资 按 照 初 始 投 资 成 本 进 行 初 始 计 量, 按 照 成 本 法 和 权 益 法 进 行 后 续 计 量 可 供 出 售 权 益 性 投 资 按 照 公 允 价 值 进 行 初 始 计 量 和 后 续 计 量 本 行 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 对 未 并 表 金 融 机 构 的 小 额 少 数 资 本 投 资, 合 计 超 出 本 银 行 核 心 一 级 资 本 净 额 10% 的 部 分, 从 各 级 监 管 资 本 中 对 应 扣 除 ; 对 未 并 表 金 融 机 构 的 大 额 少 数 资 本 投 资, 核 心 一 级 资 本 投 资 合 计 超 出 本 行 核 心 一 级 资 本 净 额 10% 的 部 分 从 本 行 核 心 一 级 资 本 中 扣 除, 其 他 一 级 资 本 投 资 和 二 级 资 本 投 资 从 相 应 层 级 资 本 中 全 额 扣 除 ; 未 在 本 行 核 心 一 级 资 本 中 扣 除 的 对 金 融 机 构 的 大 额 少 数 资 本 投 资 和 相 应 的 净 递 延 税 资 产, 合 计 金 额 不 超 过 本 行 核 心 一 级 资 本 净 额 的 15% 截 至 2014 年 末, 本 行 对 未 扣 除 的 金 融 机 构 的 股 权 投 资 和 其 他 银 行 账 户 股 权 投 资 采 用 权 重 法 计 量, 具 体 情 况 见 下 表 人 民 币 百 万 元 表 7.3: 银 行 账 户 股 权 风 险 暴 露 被 投 资 机 构 类 型 公 开 交 易 股 权 风 险 暴 露 非 公 开 交 易 股 权 风 险 暴 露 未 实 现 潜 在 风 险 损 益 金 融 机 构 公 司 79 2,477 (31) 合 计 366 3, 注 :1. 公 开 交 易 股 权 风 险 暴 露 指 被 投 资 机 构 为 上 市 公 司 的 股 权 风 险 暴 露, 非 公 开 交 易 股 权 风 险 暴 露 指 被 投 资 机 构 为 非 上 市 公 司 的 股 权 风 险 暴 露 2. 未 实 现 潜 在 风 险 损 益 是 指 在 资 产 负 债 表 中 已 确 认 但 在 利 润 表 中 尚 未 确 认 的 收 益 或 损 失 7.4 银 行 账 户 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 因 法 定 或 市 场 利 率 的 不 利 变 动 而 引 起 银 行 收 入 或 经 济 价 值 遭 受 损 失 的 风 险 本 行 的 银 行 账 户 利 率 风 险 主 要 来 源 于 本 行 银 行 账 户 中 利 率 敏 感 资 产 和 负 债 的 到 期 期 限 或 重 新 定 价 期 限 的 不 匹 配, 以 及 资 产 负 债 所 依 据 的 基 准 利 率 变 动 不 一 致 2014 年, 本 行 密 切 关 注 利 率 市 场 化 影 响, 积 极 跟 进 各 项 改 革 措 施 推 进 步 伐, 加 强 研 究 分 析 及 应 对 准 备 工 作 坚 持 稳 健 的 风 险 管 理 策 略, 通 过 适 时 调 整 内 部 资 金 转 移 价 格 方 案 46