目 录 1 简 介 2 我 们 的 团 队 3 投 资 方 支 持 服 务 4 融 资 方 支 持 服 务 5 税 务 架 构 及 税 务 尽 职 调 查 6 我 们 和 客 户 共 悦 成 功 8 行 业 领 导 力 9 其 他 服 务 10 关 于 致 同 11 联 系 我 们

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1 并 购 交 易 支 持 服 务

2 目 录 1 简 介 2 我 们 的 团 队 3 投 资 方 支 持 服 务 4 融 资 方 支 持 服 务 5 税 务 架 构 及 税 务 尽 职 调 查 6 我 们 和 客 户 共 悦 成 功 8 行 业 领 导 力 9 其 他 服 务 10 关 于 致 同 11 联 系 我 们

3 简 介 并 购 交 易 支 持 服 务 变 幻 莫 测 的 经 济 环 境 充 满 了 不 确 定 性, 但 您 仍 然 要 做 出 明 智 的 商 业 决 策 成 功 的 投 资 决 策 如 企 业 合 并 收 购 或 合 资 等 能 迅 速 提 升 企 业 价 值 ; 反 之, 投 资 败 笔 将 导 致 血 本 无 归 这 是 您 面 临 的 艰 难 决 策, 也 是 我 们 协 助 许 多 像 您 一 样 的 客 户 做 出 的 决 定 我 们 相 信 我 们 的 工 作 能 够 助 您 一 臂 之 力, 迈 入 成 功 平 衡 战 略 及 财 务 目 标 和 识 别 机 遇 与 风 险 使 并 购 交 易 工 作 充 满 了 挑 战 我 们 的 并 购 交 易 支 持 团 队 为 您 提 供 全 程 支 持 服 务 覆 盖 从 发 现 交 易 机 遇 到 完 成 并 购 整 合 的 整 个 交 易 过 程 正 如 冰 山 理 论, 并 购 交 易 中 最 大 的 风 险 往 往 藏 在 冰 山 一 角 之 外 不 易 发 现 的 水 底 专 业 的 尽 职 调 查 服 务 协 助 您 深 入 地 了 解 企 业 经 营 状 况, 为 您 清 晰 揭 示 潜 在 的 关 键 问 题 我 们 的 团 队 由 具 有 丰 富 的 会 计 财 务 税 务 以 及 相 关 行 业 经 验 的 专 家 组 成 同 时, 我 们 的 全 球 网 络 资 源 也 可 以 帮 助 您 快 速 应 对 各 种 机 遇 和 挑 战 我 们 是 您 理 想 的 合 作 伙 伴, 缘 于 : 我 们 的 团 队 具 有 丰 富 的 并 购 交 易 经 验 我 们 的 团 队 恪 守 独 立 性 原 则, 诚 信 且 享 有 良 好 的 声 誉 我 们 执 行 具 有 高 水 准 的 国 际 标 准 工 作 方 法 我 们 的 合 伙 人 总 监 和 经 理 亲 临 项 目, 更 多 投 入 和 参 与 我 们 的 综 合 服 务 覆 盖 并 购 交 易 过 程 的 每 个 环 节 我 们 享 用 全 球 资 源 和 经 验 丰 富 的 行 业 专 家 我 们 拥 有 为 财 务 和 战 略 投 资 人 提 供 优 质 服 务 的 良 好 业 绩 和 成 功 案 例 我 们 的 服 务 覆 盖 并 购 交 易 的 方 方 面 面 : 内 部 控 制 评 估 财 务 尽 职 调 查 投 资 方 尽 职 调 查 融 资 方 尽 职 调 查 债 权 人 尽 职 调 查 跨 境 交 易 尽 职 调 查 财 务 尽 职 调 查 税 务 尽 职 调 查 和 架 构 筹 划 税 务 服 务 税 务 架 构 转 让 定 价 税 务 合 规 性 税 务 尽 职 调 查 税 务 筹 划 完 成 交 易 和 交 易 后 续 服 务 并 购 交 易 支 持 服 务 企 业 并 购 咨 询 完 成 交 易 和 交 易 后 续 服 务 财 务 数 据 分 拆 模 拟 交 易 后 财 务 报 表 购 买 价 格 谈 判 编 制 交 易 后 财 务 报 表 营 运 资 金 计 算 IT 尽 职 调 查 和 咨 询 背 景 调 查 估 值 估 值 企 业 价 值 评 估 价 值 分 摊 资 产 减 值 测 试 包 括 商 誉 和 无 形 资 产 减 值 股 票 期 权 估 值 股 份 制 改 制 并 购 交 易 支 持 服 务 1

4 我 们 的 团 队 致 同 会 计 师 事 务 所 的 并 购 交 易 支 持 团 队 拥 有 广 泛 的 行 业 知 识, 丰 富 的 并 购 交 易 经 验, 并 致 力 于 向 私 募 机 构 国 有 企 业 私 营 企 业 跨 国 公 司 以 及 投 资 银 行 等 客 户 提 供 切 实 可 行 的 解 决 方 案 我 们 设 身 处 地 为 客 户 着 想, 理 解 投 资 人 和 企 业 所 面 临 的 各 种 问 题 和 挑 战 我 们 根 据 客 户 的 具 体 需 求 制 定 工 作 方 案, 提 供 详 尽 的 解 决 方 案 我 们 的 尽 职 调 查 工 作 主 要 针 对 : 财 务 问 题 审 计 事 项 税 务 架 构 及 税 务 尽 职 调 查 收 益 的 质 量 营 运 资 金 内 部 控 制 信 息 技 术 为 客 户 量 身 定 制 的 工 作 方 案 我 们 在 了 解 交 易 过 程 后, 根 据 您 的 需 求 和 公 司 的 具 体 情 况 制 定 所 需 工 作 范 围 我 们 工 作 的 最 终 目 标 是 协 助 您 做 出 一 个 成 功 的 投 资 决 策, 为 此 我 们 会 在 交 易 过 程 中 为 您 提 供 增 值 的 服 务 我 们 的 并 购 交 易 支 持 服 务 覆 盖 了 交 易 过 程 的 各 个 阶 段 由 此, 我 们 可 以 为 您 量 身 制 定 一 系 列 的 服 务 内 容, 以 协 助 您 达 成 成 功 交 易 我 们 的 国 际 团 队 致 同 会 计 师 事 务 所 是 Grant Thornton International ( 致 同 国 际 ) 在 中 国 的 唯 一 成 员 所 根 据 需 要, 我 们 充 分 利 用 致 同 国 际 的 网 络 资 源 及 行 业 专 家 的 经 验, 共 同 完 成 尽 职 调 查 服 务 如 今 走 出 去 的 战 略 和 跨 境 交 易 对 中 国 企 业 变 得 越 来 越 重 要, 跨 境 交 易 风 险 更 大 由 于 我 们 享 用 致 同 国 际 在 100 多 个 国 家 的 网 络 资 源, 我 们 有 得 天 独 厚 的 条 件 来 提 供 跨 境 尽 职 调 查 服 务 及 税 务 架 构 筹 划 服 务 事 实 上, 作 为 为 数 不 多 的 拥 有 全 球 化 国 际 网 络 资 源 的 中 国 会 计 师 事 务 所 之 一, 我 们 有 能 力 为 您 解 决 复 杂 的 会 计 财 务 和 税 务 尽 职 调 查 问 题 我 们 希 望 在 跨 境 交 易 中 助 您 一 臂 之 力, 规 避 风 险, 共 达 成 功 2 并 购 交 易 支 持 服 务

5 投 资 方 支 持 服 务 致 同 会 计 师 事 务 所 的 并 购 交 易 团 队 提 供 高 效 的 交 易 支 持 服 务, 通 过 严 谨 而 标 准 的 工 作 方 法, 发 现 关 键 问 题 并 提 出 实 用 的 解 决 方 案 我 们 的 目 标 是 提 供 专 业 增 值 咨 询 服 务, 而 并 非 单 纯 的 确 认 已 知 事 项 财 务 尽 职 调 查 在 考 虑 进 行 一 项 并 购 交 易 的 时 候, 审 核 目 标 公 司 的 财 务 信 息 是 必 要 的 步 骤 任 何 有 关 并 购 交 易 的 决 策, 都 必 须 充 分 考 虑 目 标 公 司 的 真 实 情 况, 并 评 估 可 能 存 在 的 各 种 风 险 财 务 尽 职 调 查 以 分 析 和 审 核 财 务 信 息 为 主 要 手 段, 协 助 投 资 者 发 现 关 键 问 题 和 潜 在 风 险 我 们 的 尽 职 调 查 报 告 中 所 揭 示 的 主 要 问 题 有 助 于 投 资 人 进 行 决 策, 也 有 助 于 律 师 完 善 相 关 交 易 条 款 以 保 护 投 资 人 的 利 益 我 们 的 工 作 范 围 包 括 审 核 历 史 财 务 数 据, 审 阅 财 务 预 测 我 们 的 财 务 尽 职 调 查 专 家 能 够 协 助 投 资 人 了 解 目 标 公 司 的 业 务 和 经 营 状 况, 评 估 交 易 的 风 险, 分 析 盈 利 能 力, 充 分 揭 示 其 财 务 风 险, 这 将 有 助 于 投 资 人 确 定 收 购 价 格 当 法 律 商 业 财 务 环 境 风 险 管 理 税 务 尽 职 调 查 同 时 进 行 且 发 挥 协 同 作 用 时, 尽 职 调 查 过 程 是 最 有 效 率 的 财 务 和 税 务 尽 职 调 查 是 尽 职 调 查 过 程 的 核 心 组 成 部 分, 非 常 有 助 于 确 定 收 购 的 价 格 尽 职 调 查 工 作 的 主 要 目 的 是 : 协 助 投 资 人 分 析 目 标 公 司 的 经 营 状 况 和 其 盈 利 驱 动 因 素 针 对 目 标 公 司 业 务 情 况 回 答 投 资 人 的 主 要 疑 问 帮 助 投 资 人 合 理 评 估 并 购 风 险 为 确 定 收 购 价 格 提 供 依 据 为 投 资 人 的 法 律 顾 问 提 供 相 关 信 息, 建 立 充 分 的 收 购 保 障, 完 善 赔 偿 条 款 或 免 责 条 款, 从 而 维 护 投 资 人 的 利 益 并 购 交 易 的 各 个 阶 段 : 业 务 规 划 管 理 层 访 谈 管 理 层 尽 职 调 查 整 合 计 划 完 成 建 账 交 易 后 评 估 战 略 顾 问 可 行 性 复 核 商 业 尽 职 调 查 合 同 谈 判 交 易 管 理 财 务 及 税 务 尽 职 调 查 交 易 管 理 交 易 管 理 机 遇 识 别 交 易 协 议 交 易 调 研 交 易 谈 判 交 易 完 成 整 合 指 导 性 估 值 估 值 确 认 估 值 完 成 交 易 价 格 调 整 实 现 协 同 效 益 整 合 并 购 交 易 支 持 服 务 3

6 融 资 方 支 持 服 务 融 资 方 尽 职 调 查 是 企 业 业 务 有 效 运 营, 尤 其 是 整 个 交 易 准 备 战 略 中 的 重 要 环 节 许 多 高 效 运 营 的 企 业 会 在 交 易 前 进 行 卖 方 尽 职 调 查 此 项 调 查 能 预 先 揭 示 企 业 潜 在 风 险, 提 出 关 键 问 题, 有 效 地 减 少 投 资 方 尽 职 调 查 过 程 中 可 能 发 现 的 问 题 很 显 然, 愈 早 发 现 投 资 方 关 注 的 主 要 风 险, 就 可 以 愈 快 对 企 业 运 营 进 行 有 针 对 性 的 改 善 因 此, 融 资 方 尽 职 调 查 可 以 加 速 推 进 交 易 进 程, 并 提 升 企 业 价 值 企 业 出 售 或 融 资 前 需 要 了 解 的 情 况 当 前 的 市 场 环 境 下, 投 资 方 和 债 权 人 对 交 易 的 挑 选 愈 加 严 格, 成 功 交 易 愈 难 达 成 财 务 问 题 又 成 为 投 资 人 考 虑 的 首 要 问 题 之 一, 同 时 投 资 人 对 其 的 容 忍 度 越 来 越 低 在 寻 找 投 资 方 前, 我 们 的 融 资 方 尽 职 调 查 服 务 可 以 协 助 您 理 清 公 司 的 历 史 财 务 状 况 并 有 效 地 将 财 务 信 息 呈 现 给 投 资 人 我 们 与 公 司 已 有 的 投 行 专 家 法 律 顾 问 和 独 立 审 计 师 协 同 合 作, 确 保 公 司 从 容 应 对 投 资 方 的 尽 职 调 查 程 序 我 们 的 融 资 方 尽 职 调 查 支 持 服 务 我 们 根 据 公 司 具 体 情 况 制 定 工 作 程 序, 协 助 您 完 成 以 下 事 项 : 揭 示 财 务 及 税 务 风 险, 提 示 相 关 影 响 在 出 售 公 司 之 前 积 极 发 现 问 题 和 提 供 解 决 方 案 准 备 完 整 清 晰 透 明 的 财 务 信 息 以 应 对 投 资 方 尽 职 调 查 为 投 资 方 提 供 完 整 准 确 真 实 的 信 息 融 资 方 尽 职 调 查 的 目 的 融 资 方 尽 职 调 查 服 务 可 以 协 助 您 避 免 一 些 常 见 问 题, 并 针 对 投 资 方 普 遍 关 注 的 事 项 预 先 提 供 有 效 的 解 决 方 案 投 资 方 的 普 遍 关 注 点 包 括 以 下 方 面 : 历 史 数 据 的 可 靠 性 业 务 剥 离 的 影 响 收 益 质 量 的 影 响 经 营 利 润 率 的 调 整 净 资 产 的 质 量 企 业 单 独 运 营 的 营 运 资 金 需 求 财 务 预 测 及 企 业 的 单 独 运 营 情 况 的 合 理 性 税 务 的 合 规 性 检 查, 税 务 筹 划 以 及 税 务 架 构 我 们 提 供 量 身 定 制 的 服 务 我 们 提 供 一 系 列 的 融 资 方 尽 职 调 查 服 务 内 容 基 于 标 准 化 尽 职 调 查 工 作 方 法, 我 们 将 灵 活 调 整 我 们 的 工 作 程 序 以 适 应 您 的 需 求, 来 帮 助 您 应 对 投 资 方 尽 职 调 查 除 此 以 外, 我 们 还 可 以 协 助 您 准 备 业 务 剥 离 后 的 财 务 报 表 我 们 的 工 作 成 果 形 式 多 样, 包 括 : 注 释 说 明, 备 忘 录, 交 易 数 据 库 资 料 准 备 和 梳 理 以 及 全 面 的 尽 职 调 查 报 告 反 向 尽 职 调 查 我 们 的 反 向 尽 职 调 查 服 务 包 括 对 潜 在 买 方 或 投 资 方 的 评 估, 以 及 对 其 财 务 状 况 战 略 同 盟 效 益 文 化 契 合 度 以 及 企 业 信 誉 的 分 析 4 并 购 交 易 支 持 服 务

7 税 务 架 构 及 税 务 尽 职 调 查 当 前 日 新 月 异 的 商 业 环 境 中, 税 务 管 理 是 一 项 日 益 复 杂 的 工 作, 这 种 趋 势 在 中 国 也 不 例 外 我 们 拥 有 丰 富 经 验 的 税 务 专 业 团 队, 获 得 A 级 税 务 师 事 务 所 资 质 的 税 务 公 司, 将 帮 助 您 完 成 这 项 复 杂 而 重 要 的 工 作 我 们 的 团 队 由 大 陆 和 香 港 的 税 务 专 家 组 成, 熟 稔 本 地 的 税 务 知 识 并 拥 有 丰 富 的 国 际 经 验, 能 为 国 有 企 业 私 营 企 业 和 跨 国 公 司 提 供 服 务 通 过 致 同 国 际 广 泛 的 全 球 税 务 网 络 资 源, 我 们 的 税 务 专 家 将 向 您 提 供 优 质 的 服 务 和 实 际 解 决 方 案, 帮 助 您 处 理 以 下 涉 及 本 地 和 跨 境 交 易 的 税 务 问 题 税 务 架 构 我 们 的 专 家 将 对 您 的 境 内 和 跨 境 投 资 架 构 提 出 最 节 税 的 税 务 架 构 建 议, 并 为 集 团 重 组 公 司 重 组 和 并 购 等 交 易 提 供 节 税 方 案 我 们 依 据 相 关 境 内 外 法 规, 通 过 解 决 转 让 定 价 及 税 务 事 项, 帮 助 您 合 理 规 避 税 务 风 险 税 务 尽 职 调 查 税 务 尽 职 调 查 的 主 要 目 的 之 一 是 帮 助 您 识 别 可 能 影 响 并 购 交 易 结 果 的 税 务 风 险 我 们 的 税 务 尽 职 调 查 服 务 ( 包 括 投 资 方 服 务 融 资 方 服 务 及 反 向 尽 职 调 查 服 务 ) 会 在 交 易 进 行 前 帮 助 您 准 确 揭 示 税 务 风 险, 对 其 进 行 分 析, 并 提 出 专 业 建 议 我 们 的 税 务 尽 职 调 查 工 作 主 要 包 括 对 纳 税 申 报 财 务 报 表 及 其 他 信 息 的 分 析, 以 及 对 目 标 公 司 的 主 要 员 工 和 外 部 咨 询 顾 问 进 行 的 访 谈 我 们 在 了 解 目 标 公 司 业 务 的 基 础 上, 对 相 关 税 务 事 项 进 行 分 析, 为 投 资 方 匡 算 交 易 后 的 相 关 税 务 风 险 和 负 债 在 税 务 尽 职 调 查 过 程 中, 我 们 会 揭 示 潜 在 的 税 务 问 题 和 机 遇, 并 为 您 提 供 具 有 前 瞻 性 的 节 税 方 案 意 见 作 参 考 我 们 就 新 公 司 筹 建 企 业 整 改 为 企 业 和 子 公 司 及 公 司 办 事 处 申 请 注 销 等 事 宜 为 您 提 供 建 议 以 及 协 助 我 们 向 您 提 供 企 业 公 司 秘 书, 安 排 公 司 注 册, 并 且 在 遵 循 中 国 公 认 会 计 准 则 及 其 他 报 告 要 求 的 基 础 上 为 您 提 供 代 理 记 账 和 会 计 服 务 并 购 交 易 支 持 服 务 5

8 我 们 和 客 户 共 悦 成 功 财 务 投 资 人 我 们 理 解 财 务 投 资 人 及 其 团 队 的 独 特 需 求 和 战 略 需 要 在 投 资 的 全 过 程, 我 们 会 及 时 地 提 供 审 计 税 务 和 咨 询 服 务 服 务 模 式 : 以 客 户 需 求 为 核 心 核 心 联 络 人 快 速 反 应 为 投 资 组 合 提 供 优 质 服 务 全 球 化 服 务 网 络 行 业 领 导 力 为 适 应 投 资 领 域 风 云 莫 测 的 环 境, 我 们 的 合 伙 人 总 监 和 高 级 经 理 都 会 就 项 目 进 展 经 常 与 您 进 行 沟 通, 以 确 保 我 们 的 团 队 能 适 应 新 情 况 并 向 您 提 供 优 质 的 服 务 如 下 图 所 示, 我 们 提 供 的 服 务 覆 盖 投 资 基 金 运 转 周 期 的 每 个 阶 段 : 我 们 以 客 户 利 益 最 大 化 为 目 标, 为 财 务 投 资 人 揭 示 交 易 中 潜 在 的 机 遇 和 风 险 我 们 运 用 在 企 业 运 营 交 易 执 行 等 相 关 丰 富 经 验 向 您 提 供 具 有 前 瞻 性 且 实 用 的 解 决 方 案 并 购 交 易 支 持 服 务 提 供 尽 职 调 查 服 务 财 务 / 会 计 税 务 运 营 内 控 评 价 信 息 技 术 完 成 交 易 和 交 易 后 续 服 务 战 略 性 并 购 交 易 和 税 务 架 构 合 并 整 合 估 值 期 初 资 产 负 债 表 审 计 营 运 资 金 调 整 购 买 价 格 谈 判 投 资 一 家 公 司 私 募 股 权 基 金 服 务 审 计 和 税 务 服 务 交 易 筹 划 和 交 易 支 持 投 资 者 结 构 完 成 交 易 协 助 撤 出 投 资 服 务 反 向 尽 职 调 查 融 资 方 交 易 咨 询 IPO 咨 询 业 务 剥 离 分 析 税 务 架 构 筹 划 撤 出 投 资 管 理 投 资 协 助 投 资 服 务 审 计 和 税 务 服 务 内 部 审 计 和 内 控 咨 询 运 营 审 查 公 司 治 理 6 并 购 交 易 支 持 服 务

9 战 略 投 资 人 我 们 了 解 战 略 投 资 人 的 独 特 需 求, 虽 然 我 们 的 服 务 模 式 是 上 述 标 准 化 的 内 容, 但 我 们 十 分 理 解 战 略 投 资 人 特 别 关 注 协 同 效 应 和 合 并 整 合 为 战 略 投 资 人 提 供 的 财 务 尽 职 调 查 关 注 以 下 事 项 : 识 别 分 析 关 键 的 企 业 盈 利 驱 动 因 素 核 实 投 资 主 题 和 融 资 能 力 提 供 后 续 谈 判 中 的 必 要 信 息 确 定 市 场 与 业 务 运 营 的 协 同 效 应 评 估 管 理 层 的 优 缺 点 发 现 交 易 协 议 中 的 需 解 决 的 问 题 识 别 交 易 后 续 的 整 合 事 项 有 时 战 略 投 资 人 会 询 问 在 已 有 审 计 报 告 的 基 础 上, 为 何 还 要 进 行 尽 职 调 查 其 实 尽 职 调 查 与 审 计 之 间 存 在 着 很 大 差 异 审 计 不 能 完 全 解 答 以 下 问 题 : 收 益 质 量 ( 不 稳 定 性 和 敏 感 性 ) 员 工, 系 统 和 公 共 设 施 的 质 量 业 务 情 况 ( 市 场 情 况 及 其 变 化 趋 势 以 及 主 要 客 户 及 供 应 商 情 况 ) 业 务 剥 离 或 者 单 独 运 营 的 问 题 不 同 重 要 性 原 则 财 务 预 测 上 述 这 些 问 题 对 战 略 投 资 人 都 是 至 关 重 要 的, 因 此 我 们 的 专 家 团 队 会 倾 注 更 多 的 时 间 及 精 力, 就 我 们 工 作 中 的 重 大 发 现 与 您 进 行 及 时 沟 通 并 购 交 易 支 持 服 务 7

10 2011 全 球 私 募 股 权 投 资 报 告 行 业 领 导 力 我 们 根 据 市 场 发 展 的 最 新 动 态 及 时 发 表 相 关 行 业 调 查 及 刊 物 : 企 业 风 险 管 理 服 务 8 并 购 交 易 支 持 服 务

11 其 他 服 务 审 计 我 们 对 企 业 实 际 业 务 情 况 进 行 深 入 调 查, 确 保 报 告 结 果 的 公 允 性, 且 符 合 国 际 相 关 准 则 我 们 的 审 计 服 务 包 括 : 中 国 大 陆 及 香 港 法 定 年 度 财 务 报 表 审 计 国 际 财 务 报 告 准 则 审 计 (IFRS 审 计 ) 美 国 公 认 会 计 准 则 审 计 (USGAAP 审 计 ) 公 司 改 制 及 上 市 审 计 并 购 业 务 专 项 审 计 盈 利 预 测 审 核 年 度 ( 任 期 ) 绩 效 评 价 审 计 商 定 程 序 内 部 控 制 审 核 与 评 价 基 本 建 设 项 目 竣 工 决 算 财 务 审 计 验 证 投 入 资 本 税 务 通 过 致 同 国 际 广 泛 的 全 球 税 务 网 络 资 源, 我 们 的 税 务 专 业 团 队 将 向 您 提 供 优 质 的 服 务 和 实 际 解 决 方 案, 帮 助 您 处 理 涉 及 本 国 和 跨 境 交 易 的 税 务 问 题 我 们 的 税 务 服 务 包 括 : 企 业 税 合 规 申 报 及 咨 询 个 人 税 合 规 申 报 及 咨 询 财 务 会 计 外 包 及 企 业 登 记 注 册 服 务 税 务 鉴 证 交 易 支 持 税 务 服 务 转 让 定 价 服 务 税 务 会 计 及 税 务 风 险 咨 询 服 务 解 决 税 务 争 议 服 务 并 购 服 务 咨 询 我 们 提 供 独 立 的 咨 询 服 务 我 们 咨 询 团 队 向 您 提 供 优 质 的 满 足 客 户 需 求 的 服 务 我 们 的 咨 询 服 务 包 括 : 企 业 融 资 与 并 购 协 助 客 户 收 购 出 售 业 务 或 融 资 企 业 风 险 管 理 公 司 治 理 风 险 管 理 及 合 规 性 审 查 估 值 了 解 企 业 价 值 及 价 值 驱 动 因 素 并 购 交 易 支 持 服 务 财 务 及 税 务 尽 职 调 查, 税 务 架 构 欺 诈 行 为 调 查 股 东 异 议, 违 约, 嫌 疑 性 欺 诈 行 为 调 查 公 共 和 非 盈 利 组 织 咨 询 服 务 分 析 项 目 的 需 求 和 目 标, 制 定 战 略 方 案, 制 定 实 施 计 划 财 务 咨 询 根 据 客 户 要 求, 协 助 客 户 完 成 各 类 财 务 工 作 并 提 供 咨 询 意 见 企 业 重 组 为 可 持 续 的 业 务 转 型 和 改 善 企 业 业 绩 提 供 咨 询 服 务 公 司 重 组 企 业 风 险 管 理 服 务 财 务 咨 询 咨 询 业 务 估 值 公 共 及 非 盈 利 组 织 咨 询 服 务 欺 诈 行 为 调 查 并 购 交 易 支 持 服 务 并 购 交 易 支 持 服 务 9

12 关 于 致 同 致 同 会 计 师 事 务 所 作 为 致 同 国 际 (Grant Thornton International) 唯 一 的 中 国 成 员 所, 致 同 会 计 师 事 务 所 总 部 设 于 北 京, 英 文 名 称 为 Grant Thornton 包 括 香 港 地 区 在 内 我 们 全 国 共 有 17 个 办 公 室, 拥 有 合 伙 人 120 名, 员 工 约 2700 人 我 们 以 全 面 整 合 全 国 一 体 化 的 服 务 方 式 为 客 户 提 供 独 特 的 服 务 成 立 于 1981 年, 我 们 的 服 务 范 围 包 括 审 计 税 务 和 咨 询 服 务 我 们 的 合 伙 人 及 其 团 队 拥 有 丰 富 的 专 业 知 识 和 行 业 经 验, 坚 持 本 土 智 慧 全 球 视 野 的 发 展 战 略 我 们 的 客 户 群 十 分 广 泛, 包 括 近 140 家 上 市 公 司 2,000 多 家 大 型 国 有 外 资 及 民 营 企 业 我 们 是 第 一 批 获 得 从 事 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 第 一 批 取 得 金 融 审 计 资 格 的 会 计 师 事 务 所 之 一, 已 经 在 美 国 PCAOB 注 册, 并 首 批 获 H 股 企 业 审 计 资 格, 可 以 为 内 地 在 港 上 市 公 司 (H 股 企 业 ) 提 供 审 计 服 务 以 北 京 为 中 心, 我 们 在 长 春 成 都 大 连 福 州 广 州 香 港 特 别 行 政 区 哈 尔 滨 南 京 南 宁 青 岛 上 海 太 原 武 汉 厦 门 深 圳 和 西 安 都 设 有 办 公 室 我 们 在 国 内 所 有 重 要 经 济 中 心 都 有 坚 实 的 根 基, 并 将 继 续 努 力 扩 展 中 国 市 场 以 中 国 大 陆 和 香 港 作 为 执 业 平 台, 我 们 在 全 国 各 主 要 城 市 拥 有 着 丰 富 的 优 秀 人 才 资 源, 他 们 将 与 世 界 各 地 的 成 员 所 紧 密 合 作 致 同 会 计 师 事 务 所 在 中 国 设 有 国 际 商 业 中 心, 为 企 业 获 得 我 们 的 国 际 资 源 提 供 了 有 效 的 渠 道 国 际 商 业 中 心 由 熟 悉 国 际 业 务 的 专 家 带 领, 利 用 全 球 成 员 所 的 丰 富 经 验, 通 过 互 相 配 合 和 协 调, 为 不 同 区 域 的 企 业 提 供 专 业 意 见 致 同 国 际 致 同 国 际 是 由 全 球 各 地 独 立 拥 有 并 管 理 的 审 计 税 务 及 咨 询 服 务 成 员 所 组 成 的 国 际 组 织, 国 际 地 位 斐 然 各 成 员 所 协 助 充 满 活 力 的 企 业 释 放 发 展 潜 力, 透 过 全 方 位 的 服 务, 为 企 业 提 供 切 实 可 行 的 专 业 意 见 成 员 所 的 合 伙 人 非 常 注 重 与 客 户 保 持 紧 密 的 联 系, 并 带 领 积 极 主 动 的 团 队, 以 卓 见 经 验 及 直 觉, 为 私 募 机 构 国 有 企 业 私 营 企 业 上 市 公 司 和 公 共 事 业 客 户 解 决 复 杂 问 题 遍 及 全 球 124 个 国 家 的 近 36,000 名 员 工 专 注 于 为 客 户 同 事 及 社 会 不 断 努 力, 改 变 现 状, 并 成 就 未 来 更 多 资 料, 请 浏 览 : 并 购 交 易 支 持 服 务 10

13 联 系 我 们 北 京 北 京 市 朝 阳 区 建 国 门 外 大 街 22 号 赛 特 广 场 5 层 邮 编 电 话 传 真 长 春 吉 林 省 长 春 市 南 关 区 南 湖 大 路 鸿 城 国 际 B 座 10 楼 1005 号 房 邮 编 电 话 传 真 成 都 四 川 省 成 都 市 青 羊 工 业 集 中 发 展 区 ( 东 区 ) 敬 业 路 229 号 H 区 7 幢 502 号 邮 编 电 话 传 真 大 连 辽 宁 省 大 连 市 中 山 区 鲁 迅 路 35 号 盛 世 大 厦 1408 邮 编 电 话 /76 传 真 福 州 福 建 省 福 州 市 五 四 路 89 号 置 地 广 场 8 层 邮 编 电 话 传 真 广 州 广 东 省 广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路 32 号 利 通 广 场 10 楼 邮 编 电 话 传 真 哈 尔 滨 黑 龙 江 省 哈 尔 滨 市 道 里 区 经 纬 五 道 街 16 号 7 楼 右 侧 邮 编 电 话 传 真 香 港 特 别 行 政 区 香 港 铜 锣 湾 希 慎 道 10 号 新 宁 大 厦 20 楼 电 话 传 真 南 京 江 苏 省 南 京 市 建 邺 区 江 东 中 路 215 号 凤 凰 文 化 广 场 B 座 11 层 邮 编 电 话 传 真 南 宁 广 西 壮 族 自 治 区 南 宁 市 金 湖 路 59 号 地 王 国 际 商 会 中 心 32 层 邮 编 电 话 传 真 青 岛 山 东 省 青 岛 市 南 区 山 东 路 10 号 丙 6 层 邮 编 电 话 传 真 上 海 上 海 市 西 藏 中 路 268 号 来 福 士 广 场 45 楼 邮 编 电 话 传 真 深 圳 广 东 省 深 圳 市 福 田 区 八 卦 二 路 旭 飞 花 园 C 座 15 楼 邮 编 电 话 传 真 太 原 山 西 省 太 原 市 平 阳 路 1 号 金 茂 国 际 数 码 中 心 B 座 22 层 邮 编 电 话 传 真 武 汉 湖 北 省 武 汉 市 武 昌 区 中 南 路 1 号 国 际 金 融 贸 易 大 厦 12 层 邮 编 电 话 传 真 厦 门 福 建 省 厦 门 市 珍 珠 湾 软 件 园 创 新 大 厦 A 区 层 邮 编 电 话 传 真 西 安 陕 西 省 西 安 市 南 二 环 西 段 88 号 老 三 届 大 厦 19 层 邮 编 电 话 传 真 如 需 了 解 更 多, 敬 请 访 问 并 购 交 易 支 持 服 务 11

14 Grant Thornton. All rights reserved. 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 是 Grant Thornton International Ltd ( 致 同 国 际 ) 在 中 国 的 成 员 所 Grant Thornton( 致 同 ) 作 为 各 成 员 所 运 作 的 统 一 品 牌, 在 上 下 文 中 指 某 家 或 多 家 成 员 所 Grant Thornton International Ltd( 致 同 国 际 ) 与 各 成 员 所 并 非 全 球 合 伙 企 业 关 系 各 项 服 务 系 各 成 员 所 独 立 提 供 各 成 员 所 不 为 其 他 成 员 所 的 服 务 及 行 为 承 担 任 何 责 任 Grant Thornton International Ltd( 致 同 国 际 ) 不 以 自 身 名 义 直 接 向 客 户 提 供 服 务

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