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1 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 推 動 綠 色 經 濟 的 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 王 凱 壹 前 言 貳 綠 色 保 險 的 重 要 性 與 發 展 背 景 參 國 際 綠 色 保 險 發 展 趨 勢 肆 主 要 國 家 相 關 政 策 概 況 及 動 向 伍 保 險 部 門 的 會 責 任 投 陸 檢 討 與 政 策 建 議 摘 要 我 國 面 對 氣 候 變 遷 和 然 災 害 的 風 險 偏 高, 每 年 颱 風 洪 等 造 成 鉅 額 損 失, 加 重 政 府 政 負 擔 目 前 國 際 正 興 起 綠 色 保 險 的 潮 流, 聯 合 國 積 極 推 動 永 續 保 險 原 則, 各 國 相 關 保 險 法 規 及 制 度 逐 漸 完 善, 會 責 任 投 漸 普 及, 顯 示 保 險 部 門 支 持 綠 色 經 濟 的 發 展 益 重 要 目 前 國 發 會 正 積 極 規 劃 推 動 綠 色 經 濟 政 策 綱 領, 別 納 入 融 面 相 關 因 應 對 策 的 規 劃 及 研 擬 本 研 究 考 量 保 險 部 門 的 風 險 管 理 和 產 投 管 理 功 能, 對 綠 色 經 濟 亦 很 大 的 輔 助 作 用, 進 ㆒ 步 探 討 國 際 綠 色 保 險 發 展 趨 勢 各 國 政 策 動 向, 並 檢 視 我 國 綠 色 保 險 相 關 課 題, 從 加 強 責 任 投 公 私 合 作 才 培 育, 以 及 完 善 法 規 統 計 評 估 及 經 濟 誘 因, 改 善 配 套 措 施 及 脆 弱 區 對 策 等 層 面, 規 劃 綠 色 保 險 政 策 未 來 努 力 的 方 向 作 者 為 經 濟 發 展 處 專 門 委 員 145

2 經 濟 研 究 第 15 期 A Study on Financial Policies for Promoting a Green Economy - The Case for Insurance Wang Chin Kai Senior Specialist Department of Human Resources Development, NDC Abstract High risks of climate change and natural disaster triggered by typhoons and floods had caused large losses and accumulated fiscal burden for the public sector. Promotion of the UN s "principle for sustainable insurance", gradually reviving insurance-related law by major nations, and the growing popularity of socially responsible investment are all signs that green insurance has become an international trend and that the promotion of related strategies for a green economy has already gained momentum. NDC has actively formulated "the agenda for promoting green economic initiatives", and measures include better financial policy and institutional environments. Besides that, insurance policies also play important roles for risk management and asset investment management for a green economy. This paper first analyses the international trend of green insurance and its main policy measures, and then examines related issues and provides policy options for government including enhancing responsible investment, public-private partnership, skills training, strengthening government regulation, modeling evaluation and providing economic incentives to support vulnerable climate areas. 146

3 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 壹 前 言 我 國 面 對 氣 候 變 遷 和 自 然 災 害 的 風 險 偏 高, 每 年 颱 風 洪 水 及 土 石 流 等 造 成 鉅 額 損 失, 加 重 政 府 財 政 負 擔 目 前 國 際 上 為 減 輕 氣 候 與 環 境 相 關 風 險, 正 興 起 綠 色 保 險 的 潮 流, 包 括 聯 合 國 環 境 署 (UNEP) 等 單 位 在 前 (2012) 年 Rio+20 會 議 期 間, 推 出 永 續 保 險 原 則 (Principles for Sustainable Insurance;PSI), 督 促 各 國 保 險 部 門 將 環 境 社 會 及 治 理 (ESG) 議 題 納 入 核 心 業 務 ; 美 國 歐 盟 日 本 中 國 大 陸 等 主 要 國 家 日 益 完 善 洪 水 保 險 環 境 責 任 保 險 等 相 關 法 規 及 制 度 保 險 對 綠 色 經 濟 發 展 具 有 很 大 的 輔 助 作 用, 提 供 風 險 管 理 和 資 產 投 資 管 理 雙 重 功 能, 在 關 鍵 部 門 綠 化 及 邁 向 資 源 高 效 社 會 中, 扮 演 重 要 的 槓 桿 角 色, 包 括 : 降 低 風 險 彌 補 損 失 穩 定 經 營 和 促 進 投 資 順 應 國 際 之 趨 勢, 政 府 與 民 間 共 同 合 作, 加 速 普 及 綠 色 保 險, 可 協 助 經 濟 社 會 轉 型 邁 向 綠 色 經 濟 目 前 國 發 會 正 積 極 規 劃 推 動 綠 色 經 濟 政 策 綱 領, 在 金 融 面, 將 推 廣 赤 道 原 則 或 責 任 投 資 原 則, 並 研 究 成 立 主 權 基 金 或 運 用 現 有 基 金, 協 助 綠 色 經 濟 轉 型 ; 惟 對 保 險 領 域 較 少 著 墨, 值 得 進 一 步 加 以 探 討 本 文 將 分 析 國 際 綠 色 保 險 發 展 趨 勢 主 要 國 家 相 關 政 策 概 況 及 動 向 保 險 部 門 的 社 會 責 任 投 資, 並 檢 視 我 國 保 險 部 門 支 持 綠 色 經 濟 相 關 議 題, 規 劃 綠 色 保 險 政 策 未 來 努 力 的 方 向 147

4 經 濟 研 究 第 15 期 貳 綠 色 保 險 的 重 要 性 與 發 展 背 景 ㆒ 綠 色 保 險 的 重 要 性 在 聯 合 國 等 國 際 組 織 的 積 極 推 廣 之 下, 全 球 各 界 對 未 來 邁 向 資 源 效 率 及 低 碳 排 放 的 綠 色 經 濟, 已 逐 漸 凝 聚 出 共 同 的 願 景, 並 在 2012 年 Rio+20 會 議 中 加 強 宣 導 基 於 氣 候 變 遷 與 資 源 的 耗 用, 衍 生 各 種 新 興 的 風 險, 包 括 : 能 資 源 環 境 等 風 險, 除 了 需 要 強 化 綠 色 金 融, 充 實 綠 色 經 濟 所 需 資 金 供 給 之 外, 也 需 要 新 的 風 險 因 應 商 品, 包 括 綠 色 保 險, 以 及 保 險 公 司 等 機 構 投 資 人, 加 強 綠 色 投 資, 發 揮 重 要 的 風 險 管 理 和 資 產 投 資 功 能 保 險 部 門 加 速 普 及 綠 色 保 險, 可 以 鼓 勵 環 境 友 善 行 為, 或 為 新 興 綠 色 技 術 或 計 畫, 預 防 風 險 及 補 償 損 失 ; 同 時, 保 險 公 司 本 身 因 此 也 可 以 創 造 有 別 於 同 業 的 競 爭 優 勢, 包 括 : 擴 張 進 入 新 興 / 利 基 領 域 建 構 綠 色 品 牌 等, 而 帶 來 可 觀 的 利 益 ( 參 見 表 1) 表 1 綠 色 保 險 帶 來 的 利 益 綠 色 保 險 帶 來 的 利 益 1. 提 高 市 場 佔 有 率 2. 擴 張 進 入 新 興 / 利 基 業 務 3. 促 成 積 極 性 逆 向 選 擇 4. 建 構 綠 色 品 牌 資 料 來 源 : 本 文 作 者 整 理 主 要 內 容 例 如 透 過 提 供 混 合 動 力 / 電 動 汽 車 保 險 折 扣, 保 險 公 司 可 在 汽 車 保 險 市 場 不 斷 擴 大 的 部 門, 增 加 自 己 的 市 占 率 基 於 政 府 的 獎 勵, 促 成 綠 能 相 關 產 業 持 續 發 展, 因 其 具 創 新 性 和 技 術 密 集 特 性, 保 險 可 在 相 關 計 畫 中 發 揮 作 用 保 險 公 司 儘 早 進 入 相 關 利 基 業 務, 能 獲 得 較 佳 報 酬 例 如 具 備 環 保 或 永 續 意 識 的 被 保 險 人, 更 注 意 本 身 的 駕 車 和 住 家 佈 置 的 安 全 性, 更 具 有 可 保 險 之 風 險 保 險 公 司 主 動 提 供 創 新 性 綠 色 商 品, 代 表 在 環 境 友 善 企 業 責 任 和 觀 念 上 領 先 其 他 同 行, 有 助 於 建 構 品 牌 和 市 場 行 銷 戰 略 148

5 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 ㆓ 促 進 綠 色 保 險 發 展 的 背 景 環 境 ( 一 ) 全 球 持 續 面 對 偏 高 的 環 境 資 源 風 險 根 據 WEF 全 球 風 險 評 估 報 告, 提 出 2014 年 世 界 面 對 的 前 十 大 風 險, 其 中 與 環 境 資 源 有 關 的 風 險 有 六 項, 包 括 : 氣 候 變 遷 ( 第 2 名 ) 水 資 源 危 機 ( 第 3 名 ) 極 端 氣 候 事 件 ( 第 5 名 ) 生 物 多 樣 性 消 失 與 生 態 系 崩 壞 ( 第 8 名 ) 天 然 災 害 ( 第 9 名 ) 糧 食 危 機 ( 第 10 名 ) 顯 示 各 國 需 要 進 一 步 的 努 力, 降 低 環 境 資 源 相 關 風 險, 以 邁 向 永 續 發 展 或 綠 色 經 濟 ( 二 ) 氣 候 災 害 造 成 全 球 保 險 損 失 持 續 升 高 根 據 瑞 士 再 保 險 (2014) 的 最 新 報 告, 最 近 十 年 氣 候 事 件 造 成 的 保 險 損 失 顯 著 增 加,Sigma 的 數 據 顯 示, 從 1974 年 至 1983 年, 平 均 占 全 球 GDP 的 0.018%, 但 在 最 近 10 年 (2004 年 ~2013 年 ), 保 險 損 失 占 全 球 GDP 的 比 率, 上 升 至 0.077%, 大 約 擴 大 四 倍 ( 參 見 圖 1) 圖 1 全 球 氣 候 相 關 事 件 造 成 的 保 險 損 失 149

6 經 濟 研 究 第 15 期 ( 三 ) 東 亞 地 區 有 較 高 的 氣 候 風 險, 但 保 險 的 普 及 率 偏 低 根 據 慕 尼 黑 再 保 險 出 版 的 Severe weather in Eastern Asia 報 告, 自 1980 年 代 以 來, 東 亞 地 區 ( 日 本 韓 國 中 國 大 陸 台 灣 越 南 泰 國 印 尼 菲 律 賓 ) 氣 候 災 害 發 生 的 件 數 增 加 率 最 高, 經 濟 損 失 金 額 顯 著 增 加 ( 參 見 圖 2) 資 料 來 源 :Munich Re, NatCatSERVICE 圖 2 全 球 各 大 洲 氣 候 災 害 增 加 趨 勢 慕 尼 黑 再 保 險 的 另 一 份 資 料 顯 示, 從 1980~2012 年, 亞 洲 地 區 災 害 ( 含 地 震 ) 的 經 濟 損 失 金 額 占 全 球 的 41%, 而 保 險 的 損 失 金 額 僅 占 全 球 的 14%, 顯 示 亞 洲 地 區 災 害 保 險 普 及 率 明 顯 偏 低 150

7 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 慕 尼 黑 再 保 險 的 調 查 亦 顯 示, 從 1980 至 2011 年, 我 國 天 災 損 失 中 保 險 賠 償 金 所 占 比 例 僅 7%, 亦 明 顯 低 於 全 球 平 均 約 占 25% 的 比 例 ( 四 ) 台 灣 的 氣 候 風 險 位 居 全 球 前 25% 之 內, 屬 於 風 險 較 高 國 家 根 據 看 守 德 國 (German Watch) 公 布 的 2014 全 球 氣 候 風 險 指 數 (Climate Risk Index;CRI), 在 1993 年 ~2012 年 全 球 氣 候 風 險 中, 台 灣 排 名 第 41 位, 在 全 球 190 多 個 國 家 中, 位 居 氣 候 風 險 前 25% 之 內, 屬 於 氣 候 變 遷 影 響 風 險 較 高 國 家 亞 洲 國 家 中, 有 緬 甸 孟 加 拉 越 南 菲 律 賓 蒙 古 泰 國 排 名 前 十 大 高 風 險 國 家 ( 參 見 表 2) 表 2 全 球 氣 候 風 險 指 數 (1993 年 ~2012 年 ) 前 十 大 高 風 險 國 家 CRI 排 名 國 別 每 十 萬 人 死 亡 數 總 損 失 GDP 百 萬 美 元 (PPP) 單 位 GDP 損 失 率 % 事 件 數 目 1(1) 宏 都 拉 斯 (2) 緬 甸 (5) 海 地 (3) 尼 加 拉 瓜 (4) 孟 加 拉 , (6) 越 南 , (14) 菲 律 賓 (10) 多 明 尼 加 (12) 蒙 古 (9) 泰 國 , (11) 瓜 地 馬 拉 臺 灣 資 料 來 源 :Germanwatch(2013), Global Climate Risk Index 註 : 氣 候 風 險 指 數 (CRI) 排 名 係 以 1993 年 ~2012 年 平 均 資 料 計 算 排 名 ;( ) 括 號 內 數 字 係 1992 年 ~2011 年 的 排 名 151

8 經 濟 研 究 第 15 期 參 國 際 綠 色 保 險 發 展 趨 勢 一 再 生 能 源 和 環 境 保 險 日 漸 興 起 : 再 生 能 源 及 環 境 友 善 技 術 如 太 陽 能 風 力 發 電 碳 捕 捉 與 封 存 (CCS) 等 在 全 球 日 益 普 及, 促 使 保 險 業 積 極 開 發 新 保 險 商 品, 支 持 綠 能 環 保 事 業 的 發 展 例 如 : 法 國 安 盛 保 險 (AXA) 開 發 風 力 發 電 綜 合 性 保 險 專 案, 涵 蓋 電 場 設 立 設 備 故 障 民 事 責 任 等 保 險 日 本 損 保 (Sampo Japan) 開 發 住 宅 太 陽 能 發 電 衍 生 性 保 險 商 品, 太 陽 能 發 電 低 於 預 定 指 標, 可 獲 得 保 險 金 理 賠 二 綠 色 汽 車 保 險 日 受 重 視 : 環 保 或 節 能 汽 車 在 降 低 溫 室 氣 體 排 放 扮 演 重 要 角 色, 針 對 汽 車 節 約 燃 料 縮 短 行 駛 距 離 環 境 友 善 維 修 等, 提 供 保 險 費 折 扣, 誘 導 消 費 者 關 注 環 境 保 護 例 如 : 德 國 安 聯 (Allianz) 提 供 低 排 放 車 輛 優 惠 的 保 險 費 率, 另 可 搭 配 相 關 產 品, 抵 減 汽 車 的 CO2 排 放 ; 美 國 前 進 保 險 (Progressive) 提 供 依 行 駛 里 程 計 費 (Pay-As-You-Drive; PAYD) 的 汽 車 保 險, 引 導 消 費 者 節 約 能 源 三 綠 色 建 築 及 財 產 保 險 逐 漸 普 及 : 例 如 美 國 消 防 員 基 金 (Fireman's Fund) 提 供 綠 建 築 保 險 商 品, 並 鼓 勵 替 換 具 綠 色 內 涵 的 裝 璜 或 材 料, 如 : 無 毒 粉 刷 和 地 毯 高 效 率 照 明 和 節 水 幫 浦 ; 法 國 安 盛 保 險 (AXA) 與 保 險 同 業 合 作, 提 供 碳 中 和 保 險, 消 費 者 可 有 效 抵 換 旅 遊 或 車 輛 的 CO2 排 放 四 氣 候 指 數 保 險 (Weather index insurance) 逐 步 萌 芽 : 氣 候 指 數 保 險 採 用 氣 候 降 雨 量 最 大 風 速 等 與 企 業 收 益 或 支 出 相 關 的 指 標 (index), 在 約 定 期 間 內 指 標 滿 足 一 定 條 件, 不 管 損 害 有 無, 即 支 付 約 定 的 保 險 金 適 用 氣 候 指 數 保 險 的 產 業 包 括 : 農 業 食 品 及 飲 料 戶 外 休 閒 設 施 觀 光 航 空 電 152

9 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 力 和 瓦 斯 事 業 等 例 如 : 印 度 小 額 信 貸 機 構 (BASIX) 與 世 界 銀 行 私 人 保 險 公 司 和 再 保 險 公 司 連 袂 推 出 世 界 上 第 一 個 微 觀 降 雨 保 險 產 品 ; 菲 律 賓 農 作 物 保 險 公 司 (PCIC) 為 農 民 試 辦 天 氣 指 數 保 險 ; 蒙 古 的 指 數 型 畜 牧 業 保 險 (Index-based Livestock Insurance; IBLI), 承 保 牧 民 因 自 然 災 害 造 成 的 牲 畜 損 失 五 氣 候 變 遷 調 適 保 險 日 漸 重 要 : 保 險 部 門 是 調 適 氣 候 變 遷 領 域 最 積 極 的 參 與 者, 許 多 因 應 對 策 需 要 保 險 解 決 方 案, 協 助 管 理 與 天 氣 相 關 的 風 險, 未 來 加 強 綠 色 基 礎 設 施, 也 需 要 民 間 保 險 業 者 參 與 投 資, 並 協 助 調 適 氣 候 變 遷 重 要 案 例 如 下 : ( 一 ) 瑞 士 再 保 險 (Swiss Re) 世 界 銀 行 和 烏 拉 圭 政 府 合 作, 採 用 降 雨 數 據 和 石 油 價 格 指 標, 完 成 4.5 億 美 元 的 水 力 發 電 保 險 交 易, 未 來 將 提 供 烏 拉 圭 政 府 補 償 金, 以 因 應 乾 旱 氣 候 和 能 源 價 格 提 高 的 綜 合 風 險 ( 二 ) 德 國 政 府 推 動 國 際 氣 候 倡 議 (International Climate Initiative;ICI), 在 氣 候 變 遷 調 適 保 險 計 畫 中, 開 發 世 界 第 一 個 指 數 預 測 保 險 (Index Forecast Insurance), 或 稱 厄 爾 尼 諾 保 險 (El Niño Insurance), 以 防 止 太 平 洋 海 面 溫 度 上 升, 導 致 災 難 性 洪 水 帶 來 額 外 的 損 失, 協 助 秘 魯 利 害 關 係 人 支 應 未 來 極 端 事 件 的 成 本 基 於 政 府 的 獎 勵 和 人 們 的 環 境 意 識 抬 頭, 綠 色 環 保 技 術 加 速 發 展, 促 成 綠 色 商 品 的 需 求 持 續 擴 大, 並 有 很 多 新 興 保 險 領 域, 吸 引 保 險 公 司 積 極 投 入, 可 以 預 期, 未 來 綠 色 保 險 市 場 前 景 樂 觀, 並 將 為 勇 於 投 資 的 企 業 提 供 巨 大 的 商 機 153

10 經 濟 研 究 第 15 期 美 國 智 庫 CERES 發 表 保 險 公 司 因 應 氣 候 變 遷 - 從 風 險 至 機 會 報 告, 提 出 若 干 具 有 潛 力 的 綠 色 保 險 產 品, 包 括 :(1) 綠 色 技 術 保 修 和 服 務 契 約 ;(2) 碳 抵 換 計 畫 相 關 保 險 ;(3) 碳 交 易 計 畫 相 關 保 險 ;(4) 綠 色 農 作 物 保 險 ;(5) 申 請 工 傷 賠 償 的 綠 色 保 險 折 扣 ;(6) 能 源 審 計 專 業 人 員 責 任 保 險, 具 有 相 當 參 考 價 值, 也 是 值 得 關 注 的 綠 色 保 險 領 域 肆 主 要 國 家 相 關 政 策 概 況 及 動 向 ㆒ 主 要 國 家 的 政 策 ( 一 ) 美 國 : 訂 有 美 國 綜 合 環 境 處 理 賠 償 和 責 任 法 ( 簡 稱 CERCLA) 或 稱 超 級 基 金 (Superfund) 法 案, 針 對 危 險 物 質 不 當 處 置 引 起 土 壤 污 染 和 自 然 資 源 損 害, 強 化 相 關 環 境 管 理 政 策, 促 成 環 境 責 任 保 險 的 蓬 勃 發 展 ; 此 外, 在 2012 年 珊 迪 風 災 之 後, 國 會 通 過 2012 年 洪 水 保 險 改 革 法 案, 從 財 務 運 營 和 管 理 結 構 等 層 面, 改 善 現 行 管 理 和 融 資 洪 水 風 險 的 制 度 (NFIP) 美 國 另 訂 有 聯 邦 農 作 物 保 險 法 (Federal Crop Insurance Act), 利 用 保 險 補 貼 及 私 人 保 險 市 場 機 制, 協 助 農 民 因 應 干 旱 暴 風 雨 洪 水 等 自 然 災 害 造 成 的 損 失, 適 用 於 穀 物 油 糧 種 子 果 樹 蔬 菜 園 藝 作 物 牧 草 養 蜂 養 殖 等 項 目 ( 二 ) 歐 盟 : 訂 有 環 境 責 任 指 令 (Environmental Liability Directive), 根 據 污 染 者 付 費 原 則, 建 立 防 止 和 補 救 環 境 損 害 的 架 構 另 在 2013 年 4 月 提 出 加 強 防 備 歐 洲 自 然 和 人 為 災 害 綠 皮 書, 建 立 調 適 氣 候 變 遷 戰 略 的 新 架 構, 廣 泛 討 論 現 有 保 險 方 154

11 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 案 的 充 分 性 和 可 用 性, 評 估 在 歐 盟 層 級 採 取 行 動, 以 擴 大 歐 盟 災 害 保 險 市 場 主 要 國 家 作 法 : 英 國 :2013 年 6 月 英 國 政 府 與 保 險 協 會 (British Insurance Association, BIA) 合 作, 依 據 Water Act 2014, 簽 定 洪 水 再 保 險 計 畫 (Flood Re) 的 諒 解 備 忘 錄, 將 透 過 增 加 所 有 保 單 的 保 費, 對 50 萬 個 面 臨 高 風 險 的 住 戶, 提 供 負 擔 得 起 的 洪 水 保 險 服 務 德 國 : 配 合 歐 盟 環 境 責 任 指 令 之 規 範, 德 國 訂 有 環 境 損 害 賠 償 法 (GEDA), 明 定 因 一 定 設 施 造 成 環 境 影 響 所 致 他 人 生 命 身 體 或 健 康 或 財 物 之 損 害 者, 其 設 施 經 營 者 須 就 因 此 所 生 損 害 負 損 害 賠 償 責 任 ( 三 ) 日 本 : 透 過 修 正 廢 棄 物 處 理 法 等 相 關 法 規, 強 化 排 放 廢 棄 物 事 業 者 的 責 任, 促 成 環 境 污 染 賠 償 責 任 保 險 產 業 廢 棄 物 排 放 者 賠 償 責 任 保 險 醫 療 廢 棄 物 賠 償 責 任 保 險 及 土 壤 污 染 保 險 等 綠 色 保 險 的 發 展 另 在 2014 年 6 月 提 出 日 本 再 興 戰 略 2014 年 修 訂 版, 將 引 進 農 業 保 險 制 度, 針 對 相 關 制 度 ( 農 業 互 助 制 度 等 ) 和 方 法 進 行 檢 討, 並 採 取 必 要 的 立 法 措 施, 以 協 助 農 業 經 營 者 因 應 自 然 災 害 收 益 波 動 等 風 險 ( 四 ) 中 國 大 陸 :2013 年 1 月 環 境 保 護 部 與 保 險 監 督 管 理 委 員 會 發 表 關 於 開 展 環 境 污 染 強 制 責 任 保 險 試 點 工 作 的 指 導 意 見, 強 制 部 分 高 污 染 風 險 的 企 業 購 買 環 境 責 任 保 險, 主 要 適 用 於 包 括 重 金 屬 相 關 企 業 鉛 蓄 電 池 製 造 業 皮 革 業 及 化 工 製 造 業 ; 另 在 2014 年 8 月 公 布 國 務 院 關 於 加 快 發 展 現 代 保 險 服 務 業 的 若 干 意 見, 提 出 加 快 六 大 領 域 保 險 業 發 展 155

12 經 濟 研 究 第 15 期 的 方 針, 與 綠 色 保 險 相 關 重 點 包 括 : 開 發 各 種 需 求 相 應 的 保 險 商 品, 擴 大 保 險 市 場 ; 普 及 環 境 污 染 等 相 關 責 任 保 險, 提 升 保 險 的 風 險 管 理 機 能 ; 整 備 巨 大 災 害 保 險 制 度, 提 高 保 險 的 損 害 補 償 功 能 ( 五 ) 臺 灣 : 環 保 署 正 在 規 劃 環 境 責 任 法 草 案, 針 對 人 身 財 物 及 自 然 資 源 損 害, 明 定 特 定 責 任 主 體 ( 列 管 對 象 ) 及 責 任 範 圍 的 損 害 賠 償 制 度, 以 建 立 環 境 責 任 保 險 機 制 農 委 會 正 在 規 劃 建 立 農 業 天 然 災 害 保 險 制 度, 將 選 擇 1-2 項 高 經 濟 價 值 作 物, 設 計 符 合 農 民 實 際 經 營 所 需 之 天 然 災 害 保 險 商 品 金 管 會 制 定 金 融 服 務 業 發 展 方 向 及 計 畫, 鼓 勵 產 險 業 掌 握 社 會 發 展 趨 勢, 並 配 合 消 費 者 需 求, 積 極 研 發 各 類 新 保 險 商 品, 以 提 供 多 元 化 保 險 保 障 ; 另 在 2014 年 7 月 推 出 保 險 業 競 爭 力 提 升 方 案, 將 促 進 創 新 保 險 商 品 如 : 天 災 及 參 數 型 天 氣 保 險 的 發 展, 營 造 有 利 保 險 業 經 營 的 環 境, 協 助 保 險 業 永 續 發 展 ㆓ 保 險 部 門 支 持 綠 色 經 濟 發 展 的 案 例 - 歐 盟 經 驗 歐 盟 保 險 部 門 支 持 綠 色 經 濟 發 展, 主 要 從 加 強 風 險 評 估 提 高 風 險 意 識 採 行 預 防 措 施 開 發 保 險 商 品 和 服 務 推 廣 微 型 保 險 改 善 理 賠 管 理 減 緩 氣 候 變 遷 增 進 責 任 投 資 等 面 向, 執 行 相 關 計 畫 或 措 施, 促 進 減 緩 與 調 適 氣 候 風 險, 協 助 經 濟 社 會 轉 型 邁 向 綠 色 經 濟, 各 國 作 法 不 盡 相 同, 但 政 府 的 部 分 參 與 及 本 國 保 險 協 會 的 大 力 支 持, 有 利 於 相 關 工 作 的 順 利 推 動 ( 參 見 表 3) 156

13 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 表 3 保 險 部 門 支 持 綠 色 經 濟 扮 演 的 角 色 - 歐 盟 實 例 扮 演 角 色 內 容 重 點 實 例 1. 加 強 風 險 評 估 - 評 估 和 管 理 氣 候 風 險 屬 - 德 國 :Potsdam Institute for Climate 保 險 業 核 心 業 務 - 加 強 提 供 氣 候 災 損 理 賠 資 料 及 前 瞻 模 型 評 估 Impact Research(PIK) 與 德 國 保 險 協 會 合 作, 評 估 氣 候 變 遷 對 損 失 頻 率 理 賠 支 出 和 平 均 理 賠 金 額 的 影 響 - 英 國 : 英 國 保 險 協 會 與 UK Met Office 及 巨 災 模 型 業 者 合 作, 評 估 氣 候 變 遷 的 財 務 風 險 2. 提 高 風 險 意 識 - 保 險 業 採 取 各 種 方 式 提 - 奧 地 利 : 跨 部 會 推 動 HORA 聯 合 計 高 各 界 的 風 險 意 識 畫, 並 設 立 專 屬 網 站 - 開 發 改 良 風 險 地 圖 和 區 - 英 國 : 英 國 保 險 協 會 與 環 境 部 訂 定 非 劃 工 具 正 式 協 議, 以 利 保 險 業 者 取 得 深 度 政 府 資 料 - 法 國 : 由 MRN ( Mission Risques Naturels) 組 織 設 立 網 站, 以 利 保 險 業 者 取 得 政 府 區 劃 資 料 3. 採 行 預 防 措 施 - 預 防 可 降 低 理 賠 支 出, - 法 國 : 由 MRN 組 織, 協 助 因 應 天 然 維 持 保 險 的 永 續 性 災 害 和 氣 候 變 遷 的 衝 擊 - 保 險 業 鼓 勵 消 費 者 採 取 - 德 國 : 德 國 保 險 協 會 出 版 小 冊 子 建 議 各 種 預 防 措 施 中 小 企 業 採 行 降 低 洪 水 和 颶 風 曝 險 的 措 施 4. 開 發 商 品 服 務 - 開 發 產 品 滿 足 消 費 者 對 - 英 國 : 英 國 保 險 協 會 出 版 保 險 業 者 評 永 續 建 築 的 需 求 - 開 發 創 新 性 能 源 保 險 解 決 方 案 估 房 地 產 開 發 商 新 開 發 案 提 高 氣 候 韌 性 的 指 引 - 德 國 : 德 國 保 險 協 會 檢 視 風 力 發 電 防 災 方 法, 確 認 系 統 元 件 標 準 化 的 潛 力, 以 減 少 運 作 不 順 5. 推 廣 微 型 保 險 - 對 投 保 率 偏 低 的 低 所 得 - 英 國 :80% 的 家 庭 投 保 產 物 保 險, 族 群 提 供 保 險 服 務 但 所 得 最 低 10% 家 庭, 投 保 率 低 於 50% 157

14 經 濟 研 究 第 15 期 扮 演 角 色 內 容 重 點 實 例 6. 改 善 理 賠 管 理 - 氣 候 災 害 之 後, 加 快 處 - 法 國 : 對 Klaus 颶 風 的 災 損 簡 化 流 理 和 協 調 行 動, 以 因 應 理 賠 的 挑 戰 - 保 險 業 指 導 消 費 者 和 供 應 商 採 另 類 理 賠 方 式, 程 加 速 理 賠 - 德 國 : 根 據 Kyril 颶 風 的 經 驗, 改 善 理 賠 管 理, 提 供 資 訊 和 文 件 範 例, 協 助 被 保 險 人 迅 速 理 賠 改 善 環 境 友 善 性 和 氣 候 - 英 國 : 資 助 地 方 政 府 提 供 洪 水 易 發 區 韌 性 域 消 費 者 有 關 洪 水 韌 性 整 修 資 訊 與 專 家 諮 詢 服 務 7. 減 緩 氣 候 變 遷 - 採 行 計 畫 降 低 業 務 的 碳 - 比 利 時 : 利 用 設 立 保 險 專 屬 網 站 (einvoicing) 足 跡 - 利 用 內 部 節 能 和 投 資 碳 減 少 紙 張 消 耗 降 低 交 易 成 本 權 計 畫, 追 求 整 體 營 運 - 德 國 : 有 50% 的 保 險 業 者 訂 定 事 業 達 到 碳 中 和 活 動 碳 中 和 目 標 - 英 國 : 參 與 ClimateWise 倡 議 的 成 員 有 9 成 降 低 其 保 險 業 務 的 環 境 衝 擊 8. 增 進 責 任 投 資 - 投 資 氣 候 解 決 方 案 設 - 法 國 : 鼓 勵 業 者 簽 署 法 國 保 險 協 會 定 永 續 性 投 資 的 自 願 性 標 準 ( FFSA ) 和 互 助 保 險 協 會 (GEMA) 的 永 續 發 展 憲 章, 積 極 參 與 責 任 投 資 (SRI), 考 量 ESG 課 題 研 究 ESG 與 績 效 的 關 聯 性 開 發 和 行 銷 SRI 商 品 - 英 國 : 參 與 ClimateWise 倡 議 的 業 者 承 諾 投 資 策 略 考 量 氣 候 變 遷 資 料 來 源 : 本 文 作 者 整 理 伍 保 險 部 門 的 會 責 任 投 ㆒ 保 險 業 益 重 視 會 責 任 投 保 險 公 司 的 保 險 和 投 資 業 務 日 益 複 雜, 並 日 益 關 切 環 境 社 會 和 治 理 (ESG) 問 題, 因 為 這 些 問 題 帶 來 的 風 險, 將 削 弱 保 險 158

15 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 公 司 的 償 債 能 力, 影 響 保 險 業 的 長 期 健 康 發 展, 同 時 對 被 保 險 人 家 庭 企 業 政 府 和 保 險 資 本, 也 帶 來 可 觀 的 影 響 根 據 世 界 銀 行 國 際 金 融 公 司 (IFC) 的 資 料, 至 少 有 31 家 主 要 保 險 公 司 定 期 準 備 ESG 報 告 例 如 : 德 國 募 尼 黑 再 保 險 (Munich Re) 利 用 GRI 原 則 和 金 融 服 務 部 門 補 充 規 定 編 製 報 告 參 加 聯 合 國 全 球 憲 章 (Global Compact), 簽 署 聯 合 國 責 任 投 資 原 則 (Principles for Responsible Investment, PRI), 成 為 德 國 重 視 企 業 社 會 責 任 (CSR) 的 全 球 領 先 企 業 除 了 重 視 企 業 社 會 責 任 之 外, 保 險 公 司 亦 積 極 參 與 投 資 綠 色 能 源, 支 持 綠 色 經 濟 的 發 展 根 據 OECD(2013) 的 研 究 報 告, 德 國 安 聯 保 險 (Allianz) 英 國 英 傑 華 保 險 (Aviva) 美 國 大 都 會 人 壽 )(MetLife) 德 國 慕 尼 黑 再 保 險 (Munich Re) 和 英 國 保 誠 集 團 (Prudential) 等, 投 入 幾 十 億 美 元 股 權 投 資, 取 得 再 生 能 源 生 產 設 施, 成 為 支 持 綠 色 能 源 重 要 的 機 構 投 資 人 ( 參 見 表 4) ㆓ 永 續 保 險 規 範 - 以 聯 合 國 英 國 及 本 為 例 ( 一 ) 聯 合 國 環 境 署 (UNEP) 2012 年 6 月 Rio+20 會 議 期 間, 聯 合 國 環 境 署 (UNEP) 與 超 過 25 家 保 險 公 司 聯 合 推 廣 永 續 保 險 原 則 (Principles for Sustainable Insurance;PSI), 目 標 是 提 供 風 險 管 理 的 保 險 工 具, 以 支 持 環 境 社 會 與 經 濟 的 永 續 性, 主 要 包 括 四 大 原 則 :1. 將 ESG 議 題 納 入 相 關 決 策 過 程 ;2. 與 客 戶 及 同 業 合 作 ;3. 與 政 府 監 理 機 構 合 作 ;4. 公 開 揭 露 之 規 範 架 構, 以 利 創 造 永 續 發 展 價 值 ( 參 見 表 5) 國 際 上 主 要 參 與 發 起 的 業 者 如 : 德 國 安 聯 保 險 (Allianz) 慕 尼 黑 再 保 險 (Munich Re) 瑞 士 再 保 險 (Swiss Re) 日 本 損 保 (Sampo Japan) 等, 均 承 諾 未 來 將 持 續 予 以 落 實 159

16 經 濟 研 究 第 15 期 表 4 保 險 公 司 積 極 參 與 投 資 綠 色 能 源 主 要 業 者 實 際 案 例 1. 德 國 安 聯 保 險 (Allianz) 累 計 投 資 再 生 能 源 超 過 13 億 歐 元, 包 括 在 法 國 新 建 的 Nodex 電 廠, 供 電 能 力 22MW, 以 及 德 國 容 量 16MW 的 電 廠 安 聯 集 團 已 經 擁 有 34 個 風 力 電 場, 容 量 658MW, 以 及 7 個 太 陽 能 電 廠, 容 量 74MW 2. 英 國 英 傑 華 保 險 (Aviva) 英 傑 華 保 險 利 用 多 種 管 道 參 與 綠 色 投 資, 並 承 諾 將 資 產 的 1.5% 投 資 於 基 礎 設 施 主 要 是 利 用 本 身 的 私 募 股 權 基 金 直 接 投 資 於 清 潔 能 源 計 畫, 例 如 : 資 產 管 理 子 公 司 英 傑 華 投 資, 經 營 2.5 億 歐 元 歐 洲 再 生 能 源 基 金, 投 資 於 太 陽 能 生 質 能 沼 氣 和 風 力 發 電 計 畫 3. 香 港 宏 利 保 險 (Manulife) 擁 有 專 業 的 能 源 ( 及 再 生 能 源 ) 投 資 團 隊, 在 美 國 有 30 億 美 元 再 生 能 源 投 資 組 合, 包 括 : 風 力 地 熱 能 生 質 能 太 陽 能 水 力 和 能 源 效 率 的 投 資 例 如 : 提 供 5500 萬 美 元 貸 款 資 金, 在 美 國 內 華 達 州 內 利 斯 空 軍 基 地, 建 設 14 兆 瓦 的 太 陽 能 發 電 廠 4. 美 國 大 都 會 人 壽 (MetLife) 5. 德 國 慕 尼 黑 再 保 險 (Munich Re) 6. 英 國 保 誠 集 團 (Prudential) 已 投 資 清 潔 能 源 超 過 22 億 美 元, 例 如 : 收 購 德 州 最 大 太 陽 能 計 畫 的 股 份 ( 一 項 30MW 的 太 陽 能 電 廠 計 畫, 並 與 奧 斯 汀 市 公 用 事 業 簽 訂 25 年 售 電 合 約 ) 宣 布 未 來 幾 年 計 劃 投 資 25 億 歐 元 於 再 生 能 源 資 產 如 : 風 力 發 電 場 太 陽 能 計 畫 和 新 電 網 利 用 本 身 的 基 金 管 理 部 門 (M&G 投 資 ) 持 有 私 人 債 務 和 股 本, 並 運 用 公 司 債 和 上 市 股 權 投 資, 積 極 投 資 基 礎 設 施 資 產 M&G 旗 下 Infracapital 是 基 礎 設 施 投 資 機 構, 亦 積 極 募 集 基 礎 設 施 投 資 基 金, 投 資 太 陽 能 和 風 力 發 電 計 畫 資 料 來 源 : 整 理 自 OECD(2013), The Role of Institutional Investors in Financing Clean Energy 160

17 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 表 5 聯 合 國 環 境 署 永 續 保 險 原 則 內 容 重 點 四 大 原 則 重 要 內 容 將 ESG 議 題 納 1. 將 各 項 ESG 議 題 納 入 董 事 會 及 執 行 管 理 階 層 經 營 策 略 中, 確 入 相 關 決 策 過 認 評 估 及 檢 視 日 常 活 動, 均 能 反 應 ESG 議 題 ; 整 合 ESG 議 題 程 於 風 險 管 理 核 保 及 資 本 適 足 等 決 策 程 序 中 2. 從 ESG 觀 點 設 計 承 保 相 關 風 險 的 保 單, 如 : 氣 候 保 險 環 境 損 害 保 險 等, 並 支 持 風 險 保 險 及 ESG 議 題 的 知 識 教 育 推 廣 計 畫 3. 建 立 公 平 的 理 賠 爭 議 解 決 方 案, 整 合 資 源 回 收 之 ESG 議 題 於 維 修 重 置 及 其 他 理 賠 服 務 中 4. 投 資 管 理 應 採 行 責 任 投 資 原 則, 在 投 資 決 策 時 將 環 境 社 會 及 公 司 治 理 納 入 考 量 與 客 戶 及 同 業 與 客 戶 供 應 商 保 險 人 再 保 險 人 與 仲 介 機 構 等, 對 ESG 議 題 合 作 之 期 望 與 要 求 進 行 對 話, 合 作 發 展 落 實 永 續 性 議 題 的 解 決 方 案 ; 制 定 同 業 自 律 規 範 參 與 客 戶 永 續 議 題 活 動 鼓 勵 客 戶 與 供 應 商 揭 露 ESG 資 訊 等 與 政 府 監 理 機 與 政 府 監 理 機 構 產 業 協 會 學 術 研 究 社 群 大 眾 媒 體, 加 強 對 構 合 作 ESG 議 題 之 對 話, 發 展 綜 合 性 風 險 管 理 與 風 險 移 轉 解 決 方 案 ; 與 國 際 風 險 管 理 機 構 合 作, 出 版 與 風 險 相 關 刊 物 等 公 開 揭 露 之 規 採 用 GRI 永 續 性 報 告 綱 領 等 作 為 編 製 永 續 報 告 書 的 標 準 ; 精 確 範 架 構 記 錄 與 保 存 PSI 相 關 資 料, 主 動 揭 露 核 心 業 務 及 永 續 性 議 題 執 行 情 形, 定 期 評 估 衡 量 與 檢 視 修 正 公 司 管 理 ESG 議 題 之 缺 失 資 料 來 源 :UNEP(2012), Principles for Sustainable Insurance 及 相 關 報 告 ( 二 ) 英 國 目 前 英 國 是 推 廣 永 續 保 險 原 則 最 積 極 的 國 家 之 一, 無 論 在 制 定 資 訊 揭 露 標 準, 或 鼓 勵 保 險 業 者 等 機 構 投 資 人 盡 職 管 理 投 資 活 動, 都 已 建 立 完 善 的 規 範 其 中 英 國 保 險 協 會 (British Insurance Association, BIA) 公 布 責 任 投 資 揭 露 指 引, 以 及 機 161

18 經 濟 研 究 第 15 期 構 投 資 人 盡 職 管 理 守 則 (Stewardship Code), 頗 具 有 參 考 價 值 1. 責 任 投 資 揭 露 指 引 英 國 保 險 協 會 (BIA) 公 布 的 責 任 投 資 揭 露 指 引, 係 針 對 董 事 會 職 責, 政 策 程 序 和 驗 證, 訂 定 上 市 公 司 在 年 度 報 告 中 應 說 明 的 事 項 (1) 有 關 董 事 會 部 分 的 重 點 : 董 事 會 應 將 環 境 社 會 和 治 理 (ESG) 課 題, 對 公 司 業 務 的 影 響, 納 入 風 險 評 估 流 程 ; 認 定 和 評 估 重 大 ESG 課 題 的 長 短 期 衝 擊, 以 及 採 行 因 應 對 策 帶 來 的 商 機 ; 管 理 和 減 輕 風 險, 並 修 正 績 效 管 理 和 薪 酬 激 勵 機 制 等 (2) 有 關 政 策 程 序 和 驗 證 部 分 的 重 點 : 說 明 ESG 相 關 風 險 和 機 會, 對 公 司 短 期 長 期 和 未 來 價 值 的 影 響 ; 利 用 關 鍵 績 效 指 標 (KPI) 管 理 重 大 ESG 課 題 ; 績 效 落 後 目 標 採 行 的 因 應 對 策 ; 認 證 ESG 揭 露 流 程 之 說 明 等 2. 盡 職 管 理 守 則 英 國 推 出 針 對 機 構 投 資 人 的 盡 職 管 理 守 則 (Stewardship Code), 即 是 一 項 遵 守 或 解 釋 的 守 則, 要 求 機 構 投 資 人 報 告 其 管 理 活 動, 包 括 七 項 原 則 :(1) 公 布 如 何 履 行 監 理 責 任 的 政 策 ;(2) 對 監 理 責 任 的 利 益 衝 突, 訂 定 明 確 的 政 策 並 對 外 公 布 ; (3) 應 監 督 投 資 對 象 企 業 ;(4) 訂 定 明 確 的 指 導 方 針, 加 強 保 護 和 提 高 股 東 價 值 ;(5) 在 合 適 的 情 況 下, 願 意 與 其 他 投 資 人 共 同 行 動 ;(6) 訂 定 表 決 權 行 使 和 資 訊 揭 露 的 明 確 方 針 ;(7) 定 期 報 告 表 決 權 行 使 活 動 及 盡 職 管 理 行 動 162

19 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 ( 三 ) 日 本 1. 保 險 業 務 指 引 日 本 環 境 省 透 過 中 央 環 境 審 議 會 之 中 環 境 和 金 融 相 關 專 門 委 員 會 的 運 作, 完 成 21 世 紀 金 融 行 動 原 則, 其 中 包 括 : 保 險 業 務 指 引, 從 實 現 永 續 社 會 的 業 務 層 面, 提 出 因 應 對 策 的 行 業 參 考 基 準 ( 包 括 : 現 行 保 險 協 會 行 動 規 範 環 境 方 針 行 動 計 畫 等 ) 具 體 案 例 參 考 文 獻 ( 如 :UNEP UNFCCC CERES 金 融 廳 CSR 問 卷 調 查 各 公 司 CSR 案 例 等 文 獻 ), 以 及 對 策 案 例 的 主 要 切 入 點 ( 例 如 開 發 商 品 業 務 流 程 考 量 ESG 課 題 向 社 會 傳 播 資 訊 等 ), 希 望 藉 由 保 險 業 界 的 簽 署, 將 環 境 社 會 和 治 理 (ESG) 課 題 納 入 考 量, 落 實 推 動 永 續 發 展 行 動 2. 盡 職 管 理 守 則 日 本 金 融 服 務 管 理 局 (FSA) 在 2014 年 2 月 亦 針 對 機 構 投 資 人 制 定 日 本 版 盡 職 管 理 守 則 (Japanese Stewardship Code), 可 供 保 險 公 司 等 機 構 投 資 人 簽 署, 要 求 股 東 揭 露 在 股 東 大 會 的 投 票 情 形, 並 且 更 加 積 極 參 與 公 司 管 理 陸 檢 討 與 政 策 建 議 ㆒ 現 況 與 課 題 目 前 我 國 產 險 業 者 如 : 富 邦 國 泰 新 光 等 承 保 住 宅 火 災 保 險 已 附 加 颱 風 及 洪 水 保 險 條 款, 兆 豐 台 壽 保 等 承 保 意 外 污 染 責 任 保 險, 部 分 業 者 並 推 出 氣 候 保 險 提 供 天 災 保 險 規 劃 服 務, 或 提 供 綠 能 環 保 車 險 等, 已 初 具 發 展 綠 色 保 險 的 雛 形 富 邦 國 泰 等 大 型 業 者 已 開 始 製 作 環 境 報 告 書 或 類 似 報 告 書, 並 成 立 環 保 基 163

20 經 濟 研 究 第 15 期 金 或 企 業 社 會 責 任 基 金 等 永 續 主 題 型 投 資 基 金, 投 資 水 資 源 綠 能 氣 候 與 農 業 等 綠 色 投 資 領 域, 在 資 產 管 理 的 綠 化 方 面, 亦 具 有 一 定 的 成 果 惟 相 對 於 美 國 歐 盟 及 日 本 等 先 進 國, 我 國 保 險 部 門 支 持 綠 色 經 濟 的 發 展, 目 前 仍 存 在 洪 水 保 險 普 及 率 偏 低 綠 能 相 關 保 險 才 剛 萌 芽 環 境 責 任 保 險 相 對 不 足 資 產 投 資 管 理 尚 未 普 遍 考 量 環 境 社 會 和 治 理 (ESG), 以 及 環 境 洪 水 及 農 業 等 綠 色 保 險 法 規 仍 欠 完 備 等 課 題, 有 待 進 一 步 研 議 對 策, 加 以 改 善 ( 參 見 表 6) 表 6 我 國 保 險 部 門 支 持 綠 色 經 濟 發 展 面 臨 的 課 題 面 臨 課 題 主 要 内 容 1. 洪 水 保 險 普 及 率 偏 低 量 化 風 險 利 用 再 保 險 移 轉 風 險 困 難, 不 易 排 除 逆 向 選 擇 道 德 風 險 問 題 事 故 發 生 時 損 害 審 查 能 力 不 足 和 手 續 繁 雜, 民 眾 尚 欠 洪 水 保 險 觀 念 2. 綠 能 相 關 保 險 初 步 萌 芽, 綠 能 相 關 保 險 專 業 性 要 求 較 高, 需 要 加 強 精 算 及 訂 有 待 強 化 人 才 能 力 建 構 價 核 保 及 理 賠 等 人 才 的 能 力 建 構, 以 利 推 廣 業 務 3. 環 境 責 任 保 險 相 對 不 足 受 限 於 因 果 關 係 認 定 不 易 被 害 人 舉 證 困 難 損 害 數 額 過 鉅 及 加 害 來 源 不 明, 以 及 環 境 責 任 保 險 法 規 尚 欠 完 備 等 因 素, 影 響 環 境 責 任 保 險 的 普 及 4. 資 產 投 資 管 理 尚 未 普 遍 考 以 綠 色 基 礎 設 施 為 例, 保 險 公 司 等 機 構 投 資 人 參 與 投 量 環 境 社 會 和 治 理 資, 仍 面 臨 缺 乏 適 當 基 礎 設 施 計 畫 管 制 障 礙 ( 如 : (ESG) 等 課 題 保 險 公 司 清 償 能 力 新 基 準 Solvency II 管 制 ) 政 策 長 期 可 預 測 性 風 險 / 報 酬 平 衡 缺 乏 合 適 投 資 工 具 如 : 綠 色 債 券 證 券 化 等 課 題 5. 環 境 洪 水 及 農 業 等 綠 色 政 府 的 災 害 救 助 補 助, 影 響 民 間 新 興 綠 色 保 險 的 發 保 險 法 規 仍 欠 完 備 展, 歐 美 等 國 家 已 逐 漸 轉 向 利 用 保 險 市 場 機 制, 協 助 降 低 災 害 風 險, 如 環 境 洪 水 農 業 等 保 險 法 規 的 制 定 與 修 定, 國 內 相 關 法 規 仍 待 完 備 資 料 來 源 : 本 文 作 者 整 理 164

21 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 ㆓ 政 策 建 議 ( 一 ) 推 廣 永 續 保 險 原 則, 鼓 勵 保 險 業 者 開 發 創 新 性 商 品, 投 資 決 策 考 量 環 境 社 會 及 治 理 (ESG) 課 題 政 府 宜 加 速 推 廣 聯 合 國 永 續 保 險 原 則, 督 促 業 者 在 業 務 經 營 和 投 資 決 策 上, 考 量 環 境 社 會 和 治 理 (ESG) 課 題 ; 或 參 考 英 國 責 任 投 資 揭 露 指 引 日 本 保 險 業 務 指 引 之 做 法, 評 估 制 定 盡 職 管 理 守 則 (Stewardship Code) 之 可 行 性, 以 利 保 險 公 司 等 機 構 投 資 人 簽 署, 積 極 揭 露 在 股 東 大 會 的 投 票 情 形, 更 加 積 極 參 與 公 司 管 理, 將 環 境 社 會 和 治 理 因 素 (ESG) 納 入 投 資 決 策 之 重 要 考 量 對 於 開 發 創 新 性 保 險 商 品 之 獎 勵, 可 再 檢 視 公 司 研 究 發 展 支 出 適 用 投 資 抵 減 辦 法 對 保 險 部 門 的 適 用 性 ; 或 評 估 利 用 委 辦 計 畫 補 助 機 制, 促 進 保 險 創 新 之 可 行 性 在 促 進 綠 色 投 資 方 面, 可 參 考 國 際 上 新 興 的 合 作 投 資 平 台 (Co-investment Platforms) 之 做 法, 鼓 勵 保 險 業 者 擴 大 對 綠 色 私 募 股 權 或 綠 色 基 礎 設 施 的 投 資 例 如 : 英 國 的 退 休 基 金 投 資 平 台 (Pension Investment Platform; PIP) 加 拿 大 的 全 球 策 略 投 資 聯 盟 (Canada-based Global Strategic Investment Alliance; GSIA), 提 供 不 同 的 合 作 投 資 案 例, 可 協 助 保 險 公 司 等 機 構 投 資 人 更 有 效 參 與 另 類 投 資 ( 二 ) 研 議 可 行 公 共 私 人 合 夥 模 式, 如 : 建 立 再 保 險 聯 營 (Re- Insurance Pool) 制 度, 或 利 用 證 券 化 分 散 風 險, 以 提 高 氣 候 風 險 之 可 保 險 性 國 際 上, 對 於 保 險 市 場 不 發 達 保 險 事 故 發 生 率 不 安 定 的 保 險 對 象, 較 常 採 取 的 做 法 是, 利 用 公 共 私 人 合 夥 模 式, 如 : 運 用 165

22 經 濟 研 究 第 15 期 再 保 險 聯 營 (Re-Insurance Pool) 制 度, 或 利 用 證 券 化 和 資 本 市 場 分 散 風 險 目 前 美 國 南 部 颶 風 受 災 州 政 府 法 國 的 環 境 保 險, 已 設 立 再 保 險 聯 營 ; 日 本 亦 訂 有 再 保 險 聯 營 之 規 範, 適 用 於 發 生 頻 率 小 受 害 額 巨 大 的 飛 機 保 險 或 核 能 保 險 等 我 國 亦 有 必 要 評 估 引 進 再 保 險 聯 營 之 可 行 性, 以 利 重 要 新 興 保 險 商 品 之 推 廣 與 適 用 ( 三 ) 推 動 實 習 及 職 業 培 訓 計 畫, 運 用 創 新 性 線 上 學 習 管 道 ( 如 MOOCs), 加 強 跨 領 域 保 險 人 才 培 訓 與 引 進, 支 持 綠 色 保 險 的 發 展 新 興 保 險 領 域 所 需 人 才 的 專 業 性 較 高, 如 果 供 應 不 足, 將 限 制 業 務 的 拓 展 加 強 跨 領 域 保 險 人 才 培 訓, 可 參 考 英 國 財 政 部 2013 年 12 月 發 表 英 國 保 險 成 長 行 動 計 畫 之 做 法, 包 括 : 利 用 建 立 門 戶 入 口 計 畫 (Gateway Project), 協 助 提 供 保 險 實 習 和 職 業 訓 練 場 所, 未 來 五 年 技 術 實 習 生 數 量 將 擴 大 兩 倍, 同 時 加 強 保 險 部 門 資 深 女 性 執 行 長 人 才 的 供 應 另 外, 近 年 來 在 美 國 盛 行 的 全 球 規 模 公 開 上 線 講 座 (MOOCs: Massive Open Online Courses), 已 成 為 從 全 球 招 募 優 秀 人 才 的 重 要 手 段, 未 來 亦 可 考 慮 與 MOOCs 合 作, 引 進 跨 領 域 新 興 保 險 專 業 人 才 ( 四 ) 完 善 綠 色 保 險 相 關 法 規, 充 實 氣 候 或 環 境 災 損 統 計 及 模 型 評 估, 檢 討 保 險 稅 制 及 財 政 補 助 制 度, 加 強 對 新 興 保 險 業 的 發 展 支 持 1. 法 規 面 : 檢 討 制 定 環 境 責 任 保 險 洪 水 保 險 農 作 物 氣 候 保 險 等 相 關 法 規, 同 時 配 合 完 善 的 災 損 鑑 定 機 制 持 續 更 166

23 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 新 地 區 風 險 地 圖, 以 及 檢 討 調 整 建 築 法 規 和 土 地 使 用 規 劃, 加 強 預 防 風 險 措 施, 提 高 氣 候 風 險 的 可 保 險 性 2. 統 計 和 模 型 評 估 面 : 為 提 高 保 險 業 者 承 保 意 願 及 訂 價 能 力, 宜 加 強 國 內 氣 候 災 損 統 計 或 資 料 庫, 改 善 保 險 風 險 模 型 評 估 英 國 評 估 氣 候 變 遷 的 財 務 風 險, 德 國 研 究 氣 候 變 遷 對 損 失 頻 率 理 賠 支 出 和 平 均 理 賠 金 額 的 影 響, 是 可 供 參 考 的 案 例 3. 經 濟 誘 因 面 : 對 於 私 人 保 險 較 不 願 承 保 的 風 險 項 目, 宜 檢 討 保 險 相 關 稅 制 及 財 政 補 助 制 度, 例 如 : 參 考 美 國 提 供 農 作 物 保 險 補 貼 澳 大 利 亞 規 劃 調 整 扭 曲 性 保 險 稅 捐, 英 國 推 動 洪 水 再 保 險 計 畫, 政 府 與 民 間 適 當 分 攤 風 險 等 做 法, 促 進 新 興 保 險 業 的 發 展 ( 五 ) 加 強 與 保 險 市 場 相 互 連 動 的 綠 色 經 濟 政 策 ( 如 : 外 部 性 內 部 化 環 境 資 訊 揭 露 等 ), 以 發 揮 保 險 部 門 支 持 綠 色 經 濟 的 最 大 效 益 綠 色 保 險 要 發 揮 效 率 性, 有 必 要 補 強 相 互 連 動 的 綠 色 經 濟 政 策, 如 : 再 生 能 源 固 定 價 格 收 購 制 度 能 源 稅 碳 稅 或 碳 排 放 交 易 補 助 金 及 管 制 等, 安 定 環 境 友 善 行 動 的 收 益, 同 時 改 善 企 業 揭 露 環 境 資 訊 的 政 策, 例 如 : 推 廣 證 交 所 與 櫃 買 中 心 所 訂 上 市 上 櫃 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 作 為 企 業 資 訊 揭 露 之 原 則 ( 六 ) 針 對 受 氣 候 變 遷 影 響 的 脆 弱 地 區, 優 先 推 廣 洪 水 保 險 計 畫 及 農 作 物 氣 候 保 險 示 範 計 畫 根 據 國 家 災 害 防 救 科 技 中 心 分 析 淹 水 災 害 區 位, 彰 化 縣 雲 林 縣 嘉 義 縣 臺 南 縣 屏 東 等 沿 海 鄉 鎮, 以 及 高 雄 臺 南 及 大 167

24 經 濟 研 究 第 15 期 台 北 都 會 區, 因 人 口 密 集 因 素, 均 為 相 對 高 淹 水 風 險 地 區 ( 參 見 表 7) 對 這 些 地 區, 可 優 先 推 廣 洪 水 保 險 計 畫 或 農 作 物 氣 候 保 險 示 範 計 畫, 針 對 中 小 企 業 中 低 收 入 戶 特 定 作 物 農 民 等 族 群, 由 主 管 機 關 與 保 險 及 再 保 險 業 者 合 作, 在 推 動 初 期 ( 例 如 : 三 至 五 年 ), 提 供 適 當 經 濟 誘 因, 協 助 弱 勢 族 群 因 應 氣 候 風 險 表 7 我 國 氣 候 變 遷 脆 弱 地 區 脆 弱 地 區 分 布 狀 況 1. 山 坡 地 高 風 險 區 主 要 分 布 在 新 竹 苗 栗 台 中 南 投 山 區, 以 及 嘉 義 高 雄 山 區 等, 具 降 雨 強 度 高 地 文 條 件 不 理 想, 以 及 社 會 脆 弱 度 高 等 特 性 2. 海 岸 脆 弱 地 區 主 要 分 布 在 雲 林 嘉 義 台 南 高 雄 等 縣 市 海 岸 3. 淹 水 風 險 較 高 地 區 彰 化 縣 雲 林 縣 嘉 義 縣 臺 南 縣 屏 東 等 沿 海 鄉 鎮 另, 高 雄 臺 南 及 大 台 北 都 會 區, 因 人 口 密 集 因 素, 亦 屬 相 對 高 淹 水 風 險 地 區 資 料 來 源 : 整 理 自 國 家 災 害 防 救 科 技 中 心 (2011), 臺 灣 氣 候 變 遷 科 學 報 告 2011, 行 政 院 國 家 科 學 委 員 會 委 託 168

25 推 動 綠 色 經 濟 的 金 融 政 策 之 探 討 - 以 保 險 為 例 參 考 文 獻 1. 八 頭 司 彰 久 (2014), 我 が 国 における 環 境 保 険 普 及 のための 戦 略 2. 渡 部 英 洋 (2014), 気 候 変 動 と 災 害 リスク I PCC 報 告 と 国 際 交 渉 の 現 状 に 関 して, 共 済 総 研 レポート No.131,2014 年 2 月 3. 渡 部 英 洋 (2014), 自 然 災 害 全 般 にかかる 損 害 保 障 の 動 向 とあり 方 地 震 損 害 の 検 証 および 異 常 気 象 を 踏 まえて, 共 済 総 研 レポート No 年 2 月 4. 陳 明 哲 蕭 瑜 涓 (2014 年 ), 保 險 業 永 續 性 議 題 與 永 續 發 展 原 則 之 探 討, 保 險 專 刊, 第 30 卷 第 1 期 5. 環 境 保 護 署 (2012), 環 保 署 積 極 規 劃 環 境 責 任 保 險 制 度,2012 年 7 月 17 日 新 聞 稿 6. 農 業 委 員 會 (2014), 102 年 農 委 會 年 報,2014 年 3 月 7. 國 家 災 害 防 救 科 技 中 心 (2011), 臺 灣 氣 候 變 遷 科 學 報 告 2011, 行 政 院 國 家 科 學 委 員 會 委 託 8. CEA(2009), Tackling climate change: the vital contribution of insurers The European Insurance and Reinsurance Federation. 9. Germanwatch(2013), Global Climate Risk Index GlobalAgRisk(2012), Extreme El Nino Insurance for Climate Change Prevention and Adaptation in Peru, I nsurance for Climate Change Adaptation Project. 11. Iamandi I.E. Constantin L.G.(2011), Increasing the Competitiveness of Reinsurance Companies through Corporate Social Responsibility Practice. 12. Mills, E.(2013), Insurers as Partners in Inclusive Green Growth. Prepared for the World Bank Group's International Finance Corporation as input to the G20, Washington, DC, 55pp. 13. Mills, E.(2009), From risk to opportunity 2008: Insurer responses to climate change, Ceres. 14. Mills, E.(2009), A Global Review of Insurance Industry Responses to Climate Change, The International Association for the Study of Insurance Economics / Munich Re(2013), Severe weather in Eastern Asia- Executive summary. 16. Rita Z, Kevin R., Zora L.(2014), Sustainable/Green Insurance Products, Deloitte Consulting LLP. 169

26 經 濟 研 究 第 15 期 17. OECD(2013), The Role of Institutional Investors in Financing Clean Energy, OECD Publications. 18. Swiss Re(2014), Natural Catastrophe and man-make disasters in UNEP FI(2009), The global state of sustainable insurance Understanding and integrating environmental, social and governance factors in insurance. 20. UNEP FI(2012), The Principles for Sustainable Insurance. 21. UNEP FI(2014), Harnessing the full potential of the insurance industry in disaster risk management. 170

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