壹、營業報告書

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1 壹 致 社 員 報 告 書 一 前 言 有 鑑 於 淡 海 新 市 鎮 蓬 勃 發 展, 本 社 在 二 年 前 建 置 多 元 化 社 區 管 理 費 代 收 平 台, 首 創 代 收 管 理 費 e 化 服 務, 提 供 大 樓 住 戶 臨 櫃 繳 納 本 社 存 摺 代 扣 ACH 他 行 存 摺 代 扣 四 大 超 商 代 收 及 實 體 和 網 路 ATM 轉 帳 等 多 元 繳 費 管 道, 推 行 以 來 獲 得 住 戶 及 管 委 會 好 評, 目 前 淡 海 新 市 鎮 超 過 一 半 的 社 區 管 委 會 使 用 這 套 代 收 平 台 系 統, 成 效 頗 佳 這 次 我 們 以 此 多 元 化 社 區 管 理 費 代 收 平 台 為 主 軸 參 賽, 榮 獲 台 灣 金 融 研 訓 院 主 辦 的 第 七 屆 台 灣 傑 出 金 融 業 務 菁 業 獎 最 佳 合 作 金 融 獎, 這 是 本 社 第 二 度 榮 獲 菁 業 獎 的 殊 榮, 表 示 我 們 以 新 思 維 新 商 品, 貼 近 客 戶 深 入 社 區 的 方 向 是 正 確 的, 而 這 也 正 符 合 主 管 機 關 推 動 電 子 金 融 的 政 策 目 前 本 社 存 款 破 700 億 元 放 款 407 億 元, 金 融 規 模 居 全 國 信 用 合 作 社 第 一, 逾 放 比 僅 0.02%, 在 新 北 市 共 設 有 14 個 營 業 據 點,102 年 底 更 獲 准 擴 大 業 務 區 域 至 台 北 市 除 了 將 管 理 費 代 收 業 務 e 化 外, 本 社 也 積 極 發 展 電 子 金 融 服 務, 在 103 年 將 網 路 銀 行 功 能 升 級, 提 供 客 戶 轉 帳 及 全 方 位 的 查 詢 服 務, 而 在 主 管 機 關 開 放 信 合 社 可 以 信 託 方 式 銷 售 基 金 後, 本 社 是 首 家 表 態 要 申 辦 的 信 合 社, 目 前 正 積 極 籌 辦 此 項 特 定 金 錢 信 託 新 業 務, 預 計 104 年 底 或 105 年 初 即 可 開 辦, 提 供 客 戶 更 多 申 購 基 金 的 管 道 103 年 6 月, 本 社 舉 行 創 立 80 週 年 慶 祝 大 會, 在 歡 度 社 慶 的 同 時, 不 忘 實 踐 企 業 社 會 責 任, 於 會 中 捐 贈 2 輛 復 康 巴 士 予 新 北 市 政 府, 截 至 目 前 共 計 捐 贈 3 輛 復 康 巴 士, 救 護 車 13 輛 巡 邏 車 3 輛 消 防 車 1 輛 一 信 鐘 塔 41 座, 除 此 之 外, 每 年 定 期 舉 辦 健 行 活 動 中 小 學 生 書 法 寫 生 比 賽 社 員 分 組 會 議 開 辦 群 英 學 苑 課 程 舉 辦 冬 令 救 濟 持 續 提 供 真 理 大 學 聖 約 翰 科 技 大 學 及 淡 江 大 學 學 生 來 社 實 習 等 活 動 ; 與 麥 春 福 博 愛 基 金 會 合 辦 豐 富 人 生 系 列 講 座, 今 年 邀 請 許 傑 輝 演 講, 與 民 眾 分 享 精 采 的 人 生 經 驗 103 年 本 社 存 款 放 款 大 幅 成 長, 其 他 業 務 也 都 有 亮 麗 的 成 績, 茲 將 經 營 概 況 報 告 如 后 : 二 103 年 度 營 業 報 告 103 年 度 國 內 外 金 融 環 境 本 社 組 織 變 化 情 形 及 103 年 度 之 整 體 營 運 計 畫 及 經 營 策 略 實 施 成 果 預 算 執 行 情 形 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 研 究 發 展 狀 況, 說 明 如 后 : ( 一 ) 國 內 外 金 融 環 境 103 年 依 舊 是 不 平 靜 的 一 年, 局 部 地 區 戰 火 延 綿 原 油 鐵 礦 石 等 大 宗 商 品 價 格 跌 至 歷 史 低 點 伊 波 拉 病 毒 肆 虐 等 Fed( 美 聯 儲 ) 退 出 QE3( 量 化 寬 鬆 ),ECB( 歐 洲 央 行 ) 實 施 負 利 率 並 推 出 比 預 期 更 加 強 寬 鬆 力 度 的 歐 版 QE, 日 本 實 施 史 上 最 寬 鬆 的 貨 幣 政 策, 全 球 主 要 經 濟 體 成 長 放 緩

2 然 而 美 國 經 濟 正 逐 步 擺 脫 經 濟 危 機 低 谷, 並 於 103 年 10 月 宣 告 結 束 QE 紐 西 蘭 率 先 升 息, 歐 元 區 日 本 對 寬 鬆 加 碼, 另 外, 俄 羅 斯 巴 西 連 續 加 息, 智 利 土 耳 其 和 匈 牙 利 紛 紛 下 調 基 準 利 率 104 年 上 半 年 全 球 可 能 延 續 股 市 動 盪 債 市 向 上 的 格 局 美 國 升 息 可 能 對 全 球 債 市 產 生 負 面 影 響, 因 此 104 年 下 半 年 債 市 走 向 尚 存 在 一 定 的 不 確 定 性 全 球 經 濟 變 數 仍 多, 經 濟 成 長 及 市 場 需 求 也 多 低 於 原 先 預 期 主 要 國 家 貨 幣 政 策 更 為 分 歧, 美 國 結 束 QE; 歐 元 區 日 本 與 中 國 大 陸 分 別 啟 動 歐 版 QE 與 維 持 寬 鬆 貨 幣 政 策, 加 劇 國 際 匯 市 的 波 動 國 資 源 輸 出 國 貨 幣 可 能 繼 續 對 美 元 走 軟, 但 盧 布 對 美 元 繼 續 大 幅 貶 值 的 空 間 有 限, 除 非 俄 羅 斯 爆 發 嚴 重 的 經 濟 金 融 危 機 預 期 104 年 會 進 入 升 息 循 環, 全 球 景 氣 仍 將 溫 和 復 甦, 全 球 經 濟 依 然 面 臨 較 大 的 調 整 壓 力, 前 景 不 容 太 樂 觀 視 之 國 內 外 經 濟 可 望 持 續 成 長, 不 過 仍 有 若 干 隨 時 可 能 生 變 的 因 素, 仍 將 影 響 景 氣 未 來 發 展, 其 中 美 國 聯 準 會 升 息 時 點 及 幅 度 最 為 關 鍵, 其 次 是 國 際 能 源 價 格 的 走 勢, 而 地 緣 政 治 衝 突 及 伊 波 拉 疫 情 也 將 可 能 影 響 國 際 經 濟, 並 進 而 影 響 台 灣, 而 在 國 內 部 分, 必 須 留 意 中 韓 自 由 貿 易 協 定 (FTA) 進 程, 以 及 中 國 紅 色 供 應 鏈 成 型, 對 台 灣 相 關 出 口 的 影 響 台 灣 經 常 帳 持 續 呈 現 順 差, 加 以 外 匯 存 底 豐 厚, 且 金 融 體 系 流 動 性 相 對 充 足 以 及 外 債 有 限, 資 本 外 流 的 壓 力 相 對 較 輕, 因 此, 受 美 國 貨 幣 政 策 變 動 的 影 響 相 對 其 於 他 國 家 會 比 較 小 ( 二 ) 本 社 組 織 變 化 情 形 : 無 ( 三 ) 營 業 計 畫 及 經 營 策 略 實 施 成 果 1. 存 款 業 務 103 年 12 月 底 存 款 總 餘 額 為 新 臺 幣 ( 以 下 同 )700 億 4,019 萬 元, 較 102 年 底 餘 額 678 億 879 萬 元, 增 加 22 億 3,140 萬 元 ( 即 3.29 %) 2. 放 款 及 保 證 業 務 103 年 12 月 底 放 款 總 餘 額 為 407 億 5,205 萬 元, 較 102 年 底 餘 額 381 億 4,990 萬 元, 增 加 26 億 215 萬 元 ( 即 6.82 %) ( 四 ) 預 算 執 行 情 形 103 年 底 存 款 餘 額 為 700 億 4,019 萬 元, 實 際 達 成 預 算 目 標 之 99.63%, 放 款 餘 額 為 407 億 5,205 萬 元, 實 際 達 成 預 算 目 標 之 % ( 五 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 103 年 度 財 務 收 支 及 獲 利 情 形 經 會 計 師 查 核 後 資 料 如 下 : 1. 利 息 收 入 :13 億 4,148 萬 元 2. 利 息 費 用 :5 億 8,033 萬 元

3 3. 利 息 淨 收 益 :7 億 6,115 萬 元 4. 利 息 以 外 淨 收 益 :1 億 7,430 萬 元 5. 淨 收 益 :9 億 3,544 萬 元 6. 呆 帳 費 用 :1 億 1,653 萬 元 7. 營 業 費 用 :5 億 8,839 萬 元 8. 本 期 淨 利 :1 億 7,146 萬 元 9. 每 股 稅 後 盈 餘 :17.13 元 ( 六 ) 研 究 發 展 狀 況 本 社 隨 時 注 意 市 場 變 化, 適 時 研 發 金 融 新 產 品 或 擬 定 策 略, 以 供 經 營 業 務 及 拓 展 業 務 之 參 考 三 104 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 1. 慎 選 放 款 客 戶, 嚴 守 授 信 品 質 2. 留 意 景 氣 變 化, 避 免 逾 放 發 生 3. 加 強 內 稽 內 控, 落 實 風 險 控 管 4. 推 廣 保 代 業 務, 增 加 手 續 費 收 入 5. 擴 大 存 放 款 利 差, 提 高 獲 利 能 力 6. 熱 心 參 與 公 益, 與 地 方 共 榮 共 享 7. 持 續 紮 根 基 層, 發 揮 愛 與 關 懷 的 力 量 8. 善 盡 社 會 責 任, 戮 力 推 動 合 作 金 融 ( 二 ) 預 期 營 業 目 標 1. 存 款 業 務 :720 億 元 2. 放 款 業 務 :427 億 元 3. 稅 前 淨 利 :2.4 億 元 ( 三 ) 重 要 經 營 政 策 1. 加 強 推 廣 房 貸 壽 險 業 務 2. 採 取 策 略 聯 盟, 提 供 多 元 商 品 3. 積 極 深 耕 基 層, 明 顯 區 隔 市 場 4. 深 入 社 區, 提 供 社 區 服 務 附 加 價 值 5. 申 請 新 據 點, 擴 大 服 務 區 域 四 未 來 發 展 策 略 ( 一 ) 加 強 各 營 業 單 位 及 各 部 室 的 聯 繫 溝 通, 有 效 整 合 資 源, 提 升 經 營 績 效 ( 二 ) 強 化 營 運 績 效, 積 極 拓 展 新 營 業 據 點, 服 務 更 多 民 眾 ( 三 ) 提 供 更 多 元 的 金 融 商 品 與 服 務 創 新, 以 提 升 客 戶 滿 意 度, 創 造 更 優 質 的 金 融 服 務 ( 四 ) 精 進 風 險 控 管 與 信 用 資 訊 安 全 管 理, 落 實 內 控 執 行 與 法 令 遵 循, 以 強 化 資

4 訊 安 全 管 理 機 制 ( 五 ) 鞏 固 資 本 結 構, 靈 活 資 金 運 用, 提 升 整 體 報 酬 率 ( 六 ) 整 合 人 力 資 源 之 運 用, 鼓 勵 員 工 進 修 與 專 業 培 訓, 以 增 進 全 體 同 仁 金 融 知 識 之 專 業 度 五 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 ( 一 ) 外 部 競 爭 環 境 之 影 響 1. 市 場 全 球 化 2. 兩 岸 互 動 增 加 3. 存 放 款 利 差 小 4. 企 業 籌 資 管 道 多 樣 化, 對 金 融 業 融 資 依 存 度 減 少 5. 行 動 銀 行 之 興 起, 電 子 金 融 之 普 及 ( 二 ) 法 規 環 境 之 影 響 1. 全 體 金 融 業 103 年 財 務 穩 定, 獲 利 大 增, 財 政 部 遂 於 將 金 融 營 業 稅 由 2% 調 高 為 5%, 大 幅 影 響 金 融 業 獲 利 信 合 社 主 要 營 業 項 目 多 為 社 員 放 款, 影 響 相 對 較 小 2. 備 受 外 界 關 注 的 國 際 會 計 準 則 (IFRSs) 自 102 年 起 適 用 上 市 櫃 興 櫃 公 司 及 多 數 金 融 業, 信 合 社 從 104 年 起 納 入 金 管 會 強 調, 採 取 國 際 會 計 準 則, 可 增 加 國 內 企 業 財 報 的 國 際 比 較 性, 提 升 臺 灣 資 本 市 場 國 際 競 爭 力, 且 國 內 企 業 赴 海 外 籌 資, 也 無 須 重 新 編 製 財 報, 可 適 度 降 低 會 計 處 理 及 轉 換 成 本 信 合 社 雖 無 赴 海 外 籌 資 需 求, 但 適 用 IFRSs 自 可 跟 隨 金 融 業 主 流 趨 勢 並 提 升 競 爭 力 3. 為 了 與 國 際 接 軌, 加 上 消 費 意 識 抬 頭, 政 府 近 年 來 陸 續 實 施 金 融 消 費 者 保 護 法 個 人 資 料 保 護 法 美 國 人 稅 收 帳 戶 遵 從 法 (FATCA) 及 銀 行 洗 錢 及 資 助 恐 怖 主 義 風 險 防 制 計 畫 執 行 方 法 等, 增 加 金 融 業 作 業 成 本 ( 三 ) 總 體 經 營 環 境 之 影 響 1. 利 率 維 持 低 檔 2. 資 金 充 裕, 授 信 穩 定 成 長 3. 產 業 資 金 陸 續 外 流, 銀 行 經 營 環 境 多 變 競 爭 加 劇 利 潤 漸 趨 微 利 4. 聯 貸 案 之 參 與, 可 降 低 授 信 風 險 5. 金 融 商 品 多 元 化, 增 加 手 續 費 收 入

5 貳 本 社 概 況 一 簡 介 ( 一 ) 設 立 日 期 :23 年 9 月 26 日 ( 二 ) 沿 革 本 社 於 日 據 時 代 由 多 位 淡 水 之 地 方 士 紳 及 日 人 共 同 發 起 創 立, 並 定 名 為 淡 水 建 築 信 用 購 買 利 用 組 合 創 立 之 目 的 乃 在 協 助 都 市 發 展 調 劑 地 方 金 融, 以 促 進 社 會 繁 榮 蓋 興 建 房 屋 或 企 業 之 發 展, 均 需 巨 額 資 金, 而 無 法 籌 措 者 眾, 本 社 創 立 後, 即 負 有 溝 通 資 金, 調 節 地 方 金 融 之 功 能 本 社 創 立 之 初, 僅 有 社 員 133 人 存 款 四 仟 元 放 款 二 萬 元 及 員 工 5 人, 並 以 淡 水 街 ( 今 之 淡 水 區 ) 為 營 業 區 域 業 務 以 信 用 部 門 為 主 要 業 務, 供 給 公 用 部 門 為 兼 營 業 務 因 此, 當 時 淡 水 鎮 內 諸 多 店 鋪 或 住 宅 之 建 築, 與 本 社 有 密 切 關 係 嗣 後 為 擴 大 服 務 地 方 民 眾, 圖 謀 各 界 資 金 之 融 通, 以 促 進 工 商 發 展, 乃 於 民 國 25 年 5 月, 將 業 務 區 域 由 淡 水 街 擴 及 淡 水 郡 ( 包 含 今 之 淡 水 八 里 三 芝 及 石 門 等 區 ), 同 時 加 強 工 商 及 民 眾 生 活 相 關 資 金 之 貸 放 90 年 10 月, 業 務 區 域 奉 准 擴 大 為 新 北 市 102 年 11 月, 營 業 區 域 奉 准 擴 大 為 台 北 市 34 年 臺 灣 光 復, 次 年 (35 年 )8 月, 依 法 改 組 為 有 限 責 任 臺 北 縣 淡 水 建 築 公 用 合 作 社, 同 年 12 月 奉 准 改 名 為 有 限 責 任 臺 北 縣 淡 水 建 築 信 用 合 作 社, 為 一 專 營 信 用 業 務 之 合 作 社 此 後, 在 政 府 的 領 導 下, 政 局 穩 定, 本 社 業 務 亦 穩 健 成 長, 業 績 優 良 52 年 6 月 奉 准 更 名 為 保 證 責 任 臺 北 縣 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 93 年 5 月 奉 准 更 名 為 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 本 社 因 經 營 得 法, 各 項 業 務 迅 速 成 長, 原 有 營 業 處 所 已 不 敷 使 用 54 年, 本 社 標 得 臺 灣 銀 行 淡 水 分 行 舊 址, 改 建 為 總 社 大 樓 嗣 後, 陸 續 興 建 完 成 三 芝 分 社 八 里 分 社 及 水 碓 分 社 等 大 樓, 並 先 後 購 入 龍 形 分 社 英 專 分 社 及 林 口 分 社 等 房 舍 截 至 103 年 底 止, 營 業 據 點 計 有 14 個 單 位, 即 營 業 部 與 三 重 三 芝 八 里 石 門 竹 圍 水 碓 英 專 義 山 龍 形 金 山 萬 里 板 橋 及 林 口 等 13 家 分 社 經 過 80 年 的 努 力, 本 社 由 一 個 營 業 單 位 發 展 成 今 日 14 個 營 業 單 位, 社 員 逾 3 萬 人, 職 員 逾 330 人, 存 款 總 額 居 全 國 信 合 社 之 冠, 整 體 經 營 績 效 受 到 政 府 肯 定, 屢 獲 中 央 主 管 機 關 內 政 部 財 政 部 頒 獎 表 揚 計 19 次, 更 於 99 年 103 年 榮 獲 由 臺 灣 金 融 研 訓 院 舉 辦 之 第 五 屆 第 七 屆 臺 灣 傑 出 金 融 業 務 菁 業 獎 最 佳 合 作 金 融 獎 本 社 能 有 今 日 良 好 業 績, 實 賴 主 管 機 關 賢 明 督 導 及 社 員 通 力 合 作 有 以 致 之 今 後 本 社 更 當 努 力 不 懈, 再 創 佳 績

6 二 組 織 ( 一 ) 組 織 系 統 1. 組 織 結 構 社 員 代 表 大 會 社 務 會 理 監 事 理 事 會 理 事 主 席 監 事 會 監 事 主 席 授 信 審 議 委 員 會 總 經 理 各 種 委 員 會 副 總 經 理 總 稽 核 協 理 稽 核 室 營 業 部 門 管 理 部 門 分 營 資 企 總 會 審 徵 業 業 訊 劃 務 計 查 信 務 社 部 室 室 室 室 室 室 室 代 理 課 出 納 課 放 款 課 存 款 課 文 書 課 人 力 資 源 課 祕 書 課 股 務 課 公 關 課 課 信 託 課 存 摺 股 支 存 股 定 存 股

7 職 稱 姓 名 2. 主 要 部 門 所 營 業 務 (1) 營 業 部 門 : 掌 理 存 款 放 款 出 納 代 理 及 保 管 箱 等 業 務 (2) 管 理 部 門 : 掌 理 資 訊 企 劃 總 務 會 計 審 查 徵 信 法 令 遵 循 法 務 及 行 政 管 理 等 事 項 ( 二 ) 理 事 監 事 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 選 ( 就 ) 任 日 期 1. 理 事 監 事 任 期 初 次 選 任 日 期 理 事 及 監 事 資 料 ( 一 ) 選 任 時 現 在 配 偶 現 在 持 有 社 股 數 持 有 社 股 數 持 有 社 股 數 主 要 經 ( 學 ) 歷 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 持 股 比 (%) 率 (%) 股 數 率 (%) 理 事 主 席 麥 勝 剛 年 , , , 理 事 張 栖 村 年 , , 淡 江 高 中 理 事 陳 慶 忠 年 , , , 黎 明 工 專 目 前 兼 任 本 社 及 其 他 公 司 之 職 務 大 屯 育 樂 公 司 董 事 長 永 聯 開 發 建 設 ( 股 ) 公 紐 約 大 學 司 監 察 人 企 管 碩 士 典 豐 建 設 公 司 董 事 中 華 民 國 信 用 合 作 聯 合 社 理 事 主 席 大 屯 育 樂 公 司 常 務 董 事 103 年 12 月 31 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 理 事 或 監 事 職 稱 姓 名 副 總 經 理 劉 善 竹 理 事 李 東 州 年 , , , 國 中 畢 業 經 理 李 名 峯 子 理 事 花 進 財 年 , , 高 雄 醫 學 院 理 事 李 延 年 年 , , 高 中 畢 業 理 事 張 世 昌 年 , , , 高 中 畢 理 事 林 家 旺 年 , , , 高 中 畢 理 事 楊 常 弘 年 , , , 監 事 主 席 蔡 和 明 年 , , , 育 達 商 職 姓 名 監 事 白 明 輝 年 , , 東 吳 大 學 監 事 蔡 明 杰 年 , , , 東 海 大 學 條 件 具 有 五 年 以 非 為 本 社 之 上 商 務 法 受 僱 人 律 財 務 或 銀 行 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 非 持 有 本 社 社 股 前 十 名 之 社 員 理 事 及 監 事 資 料 ( 二 ) 非 為 前 二 類 之 人 之 配 偶 或 其 二 親 等 以 內 直 系 親 屬 非 與 本 社 有 財 務 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 監 察 人 經 理 人 或 持 股 5% 以 上 股 東 昇 宏 牙 醫 診 所 負 責 人 凱 仕 達 安 全 科 技 有 限 公 司 董 事 長 希 能 ( 股 ) 公 司 董 事 長 聖 約 翰 淡 水 一 信 總 經 理 大 學 碩 士 大 屯 育 樂 公 司 董 事 錢 隆 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 非 為 最 近 一 年 內 提 供 本 社 財 務 商 務 法 律 等 服 務 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 團 體 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 麥 勝 剛 張 栖 村 陳 慶 忠 李 東 州 花 進 財 李 延 年 張 世 昌 林 家 旺 楊 常 弘 蔡 和 明 關 係 妹 夫 103 年 12 月 31 日 備 註

8 白 明 輝 蔡 明 杰 職 稱 姓 名 2. 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 社 股 數 股 數 持 股 比 率 % 配 偶 持 有 社 股 數 持 股 股 數 比 率 % 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 總 經 理 林 文 源 , , 育 達 商 職 無 副 總 經 理 劉 善 竹 , , 副 總 經 理 總 稽 核 東 京 工 業 大 學 碩 士 無 許 家 福 , 政 治 大 學 無 副 總 經 理 劉 啟 超 , 文 化 大 學 無 營 業 部 副 總 經 理 總 務 室 經 理 審 查 室 經 理 法 務 室 權 理 經 理 資 訊 室 協 理 徵 信 室 經 理 企 劃 室 經 理 會 計 室 權 理 經 理 三 重 分 社 經 理 三 芝 分 社 權 理 經 理 八 里 分 社 經 理 石 門 分 社 經 理 竹 圍 分 社 經 理 水 碓 分 社 經 理 英 專 分 社 權 理 經 理 義 山 分 社 經 理 龍 形 分 社 經 理 金 山 分 社 經 理 萬 里 分 社 經 理 板 橋 分 社 經 理 高 梓 榮 , , 北 台 科 技 大 學 無 朱 蘇 源 , 十 信 高 職 無 張 榮 輝 , 淡 江 大 學 無 鄭 勝 春 文 化 大 學 無 張 文 章 , 輔 仁 大 學 無 張 德 欽 , 喬 治 高 職 無 李 名 峯 , 美 國 愛 荷 華 州 大 學 碩 士 無 黃 圳 鴻 , 淡 江 大 學 無 盧 春 林 , , 十 信 商 職 無 江 順 正 台 北 商 專 無 吳 孟 芳 , 銘 傳 大 學 碩 士 無 江 正 港 國 中 無 林 永 松 , 聖 約 翰 科 技 大 學 無 徐 玉 琛 , 真 理 大 學 無 張 鈞 霖 , 林 子 珅 聖 約 翰 科 技 大 學 無 真 理 大 學 碩 士 無 施 明 輝 真 理 大 學 無 江 信 賢 開 明 高 職 無 賴 瑞 勇 , 龍 華 工 專 無 許 錦 燦 北 台 科 技 大 學 無 - - -

9 職 稱 林 口 分 社 經 理 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 社 股 數 股 數 持 股 比 率 % 配 偶 持 有 社 股 數 持 股 股 數 比 率 % 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 鄭 榮 昌 , 三 民 高 中 無 年 度 支 付 理 事 監 事 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 支 付 理 事 及 監 事 之 酬 金, 依 信 用 合 作 社 理 事 監 事 及 社 員 代 表 費 用 支 給 標 準 規 定 辦 理 ; 支 付 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金, 依 人 事 管 理 規 則 規 定 辦 理 (1) 理 事 及 監 事 之 酬 金 103 年 12 月 31 日 前 三 項 總 額 占 稅 職 稱 姓 名 公 費 及 報 酬 盈 餘 分 配 之 酬 勞 其 他 報 酬 前 三 項 總 額 後 純 益 之 比 例 (%) 理 事 主 席 理 事 理 事 理 事 理 事 理 事 理 事 理 事 理 事 監 事 主 席 監 事 監 事 麥 勝 剛 張 栖 村 陳 慶 忠 李 東 州 花 進 財 李 延 年 張 世 昌 林 家 旺 楊 常 弘 蔡 和 明 白 明 輝 蔡 明 杰 9,783,776 3,960, ,743, 酬 金 級 距 表 理 事 監 事 姓 名 給 付 本 社 各 理 事 監 事 報 酬 級 距 公 費 及 報 酬 盈 餘 分 配 之 酬 勞 其 公 費 及 報 酬 盈 餘 分 配 之 酬 勞 合 計 他 報 酬 等 項 合 計 張 栖 村 陳 慶 忠 李 東 州 花 進 財 張 栖 村 陳 慶 忠 李 東 州 花 進 財 低 於 1,000,000 元 李 延 年 張 世 昌 林 家 旺 蔡 和 明 李 延 年 張 世 昌 林 家 旺 蔡 和 明 白 明 輝 蔡 明 杰 白 明 輝 蔡 明 杰 1,000,000 元 ( 含 )~2,000,000 元 ( 不 含 ) 楊 常 弘 楊 常 弘 2,000,000 元 ( 含 )~4,000,000 元 ( 不 含 ) 4,000,000 元 ( 含 )~7,000,000 元 ( 不 含 ) 麥 勝 剛 麥 勝 剛 7,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 10,000,000 元 以 上 總 計 12 位 12 位

10 (2) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 103 年 12 月 31 日 前 三 項 總 額 占 職 稱 姓 名 薪 資 獎 金 及 特 支 費 其 他 報 酬 前 三 項 總 額 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 總 經 理 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 楊 常 弘 林 文 源 劉 善 竹 許 家 福 劉 啟 超 高 梓 榮 7,930,825 9,212,889 17,143, 備 註 : 楊 常 弘 總 經 理 於 退 休, 林 文 源 總 經 理 於 接 任, 高 梓 榮 副 總 經 理 於 晉 升 酬 金 級 距 表 總 經 理 副 總 經 理 姓 名 給 付 本 社 總 經 理 副 總 經 理 報 酬 級 距 薪 資 獎 金 及 特 支 費 其 他 報 酬 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 項 合 計 等 項 合 計 低 於 2,000,000 元 楊 常 弘 楊 常 弘 2,000,000 元 ( 含 )~3,000,000 元 ( 不 含 ) 劉 善 竹 許 家 福 劉 啟 超 高 梓 榮 劉 善 竹 許 家 福 劉 啟 超 高 梓 榮 3,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 林 文 源 林 文 源 5,000,000 元 ( 含 )~7,000,000 元 ( 不 含 ) 7,000,000 元 以 上 總 計 6 位 6 位 ( 三 ) 103 年 度 理 事 監 事 經 理 人 其 持 有 社 股 數 變 動 情 形 理 事 監 事 經 理 人 社 股 變 動 情 形 職 稱 姓 名 103 年 度 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 理 事 主 席 麥 勝 剛 +20,000 理 事 張 栖 村 +7,200 理 事 陳 慶 忠 +7,000 理 事 李 東 州 +7,200 理 事 花 進 財 +6,800 理 事 李 延 年 +7,200 理 事 張 世 昌 +2,400 理 事 林 家 旺 +3,900 理 事 楊 常 弘 +4,000 監 事 主 席 蔡 和 明 +24,000 監 事 蔡 明 杰 +4,400 總 經 理 林 文 源 +32,000 副 總 經 理 許 家 福 +1,000 經 理 賴 瑞 勇 +1,130

11 三 社 股 及 股 息 ( 一 ) 103 年 年 初 及 年 底 之 股 金 總 額 103 年 年 初 股 金 總 額 :991,753,900 元 103 年 年 底 股 金 總 額 :1,023,179,200 元 ( 二 ) 社 員 結 構 數 量 社 員 結 構 社 員 結 構 103 年 12 月 31 日 社 員 準 社 員 合 計 人 數 33, ,242 持 有 股 數 10,222,712 9,080 10,231,792 持 股 比 例 % 0.09 % 100 % ( 三 ) 最 近 二 年 度 每 一 社 股 淨 值 盈 餘 股 息 及 相 關 資 料 每 股 淨 值 盈 餘 及 股 息 資 料 103 年 102 年 每 股 淨 值 ( 元 ) 分 配 前 ( 每 股 100 元 ; 註 1) 分 配 後 每 股 稅 後 盈 餘 加 權 平 均 社 股 數 10,007,194 9,824,903 每 股 稅 後 盈 餘 ( 元 ) 每 股 股 息 ( 元 ) ( 註 2) 5 5 註 :1. 以 年 底 股 數 為 準 2. 各 年 度 每 股 股 利 係 前 一 年 度 盈 餘 之 分 配

12 參 營 運 概 況 項 一 業 務 內 容 ( 一 ) 本 社 103 年 度 經 營 之 主 要 業 務 各 業 務 資 產 及 ( 或 ) 收 入 占 總 資 產 及 ( 或 ) 收 入 之 比 重 及 其 成 長 與 變 化 情 形 (1) 存 款 業 務 活 期 性 存 款 定 期 性 存 款 本 社 存 款 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 總 餘 額 為 700 億 4,019 萬 元, 較 102 年 12 月 31 日 餘 額 678 億 879 萬 元, 增 加 22 億 3,140 萬 元 ( 即 3.29%) 項 目 存 款 餘 額 統 計 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 比 較 增 減 金 額 % 金 額 % 金 額 % 支 票 存 款 640, , , 活 期 存 款 8,270, ,354, (83,799) (1.00) 活 期 儲 蓄 存 款 17,761, ,109, , 小 計 26,672, ,984, , 定 期 存 款 5,423, ,034, , 定 期 儲 蓄 存 款 37,944, ,790, ,153, 小 計 43,367, ,824, ,543, 總 存 款 70,040, ,808, ,231, (2) 放 款 業 務 目 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 總 餘 額 為 407 億 5,205 萬 元, 較 102 年 12 月 31 日 餘 額 381 億 4,990 萬 元, 增 加 26 億 215 萬 元 ( 即 6.82%), 占 總 資 產 之 比 重 為 54.59% 放 款 餘 額 統 計 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 比 較 增 減 占 總 資 產 之 比 重 金 額 % 金 額 % 金 額 % % 短 期 放 款 及 透 支 68, , ,300 1, 短 期 擔 保 放 款 及 擔 保 透 支 78, , , 中 期 放 款 130, , (98,403) (42.94) 0.18 中 期 擔 保 放 款 6,289, ,796, , 長 期 放 款 14, , (970) (6.47) 0.02 長 期 擔 保 放 款 34,167, ,057, ,110, 催 收 款 項 2, ,466 2, 合 計 40,752, ,149, ,602, (3) 投 資 業 務 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 總 餘 額 為 13 億 5,962 萬 元, 較 102 年 12

13 項 目 月 31 日 餘 額 38 億 8,400 萬 元 減 少 25 億 2,438 萬 元 ( 即 64.99%), 占 總 資 產 之 比 重 1.82% 投 資 業 務 統 計 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 日 期 比 較 增 減 占 總 資 產 之 比 重 金 額 金 額 金 額 % % 金 融 業 509, ,000 75, 非 金 融 業 850,581 3,449,997 (2,599,416) (75.35) 1.14 合 計 1,359,616 3,883,997 (2,524,381) (64.99) 1.82 (4) 代 理 收 付 業 務 代 理 收 付 業 務 統 計 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 期 間 103 年 度 102 年 度 比 較 增 減 金 額 金 額 金 額 % 應 付 代 理 收 發 款 6,153,116 5,718, , 應 付 代 收 款 1,739,664 1,636, , 合 計 7,892,780 7,354, , ( 二 ) 104 年 度 經 營 計 畫 1. 存 款 及 代 理 收 付 等 業 務 (1) 精 進 服 務 流 程, 深 耕 既 有 客 戶 持 續 開 拓 新 客 源 (2) 積 極 參 與 社 區 社 團 活 動, 加 強 維 繫 地 方 關 係 (3) 提 升 資 訊 與 網 路 交 易 服 務 系 統, 增 進 金 融 服 務 的 便 利, 提 高 業 務 競 爭 能 力 (4) 與 異 業 策 略 聯 盟, 提 供 合 適 商 品 給 不 同 目 標 族 群, 以 提 升 客 戶 財 產 價 值 2. 放 款 業 務 (1) 對 不 同 客 戶 群 推 出 各 項 優 惠 貸 款, 並 配 合 政 府 辦 理 專 案 貸 款 (2) 與 同 業 辦 理 聯 合 貸 款, 藉 以 拓 展 放 款 商 機 分 散 授 信 風 險 (3) 加 強 辦 理 中 小 企 業 放 款, 協 助 中 小 企 業 取 得 融 資 永 續 經 營, 帶 動 國 內 整 體 經 濟 發 展 ( 三 ) 市 場 分 析 1. 業 務 經 營 地 區 本 社 至 103 年 共 14 個 營 業 據 點, 服 務 層 面 遍 及 三 重 區 板 橋 區 林 口 區 及 北 海 岸 6 區 ( 淡 水 八 里 三 芝 石 門 金 山 萬 里 ), 提 供 廣 大 新 北 市 民 貼 心 的 金 融 服 務 2. 競 爭 利 基 (1) 深 耕 基 層, 提 供 顧 客 全 方 位 的 服 務

14 本 社 除 提 供 地 方 民 眾 一 般 的 金 融 服 務 外, 非 常 注 重 與 民 眾 之 間 人 際 關 係 的 經 營 舉 凡 地 方 民 眾 之 婚 喪 喜 慶, 均 能 適 時 派 員 協 助, 積 極 參 與 本 社 關 心 地 方 民 眾 的 每 一 家 庭, 與 地 方 民 眾 建 立 深 厚 感 情 這 廣 大 的 人 脈, 是 本 社 開 拓 業 務 最 大 的 資 產 (2) 正 派 經 營 信 譽 卓 著 從 事 金 融 工 作 首 重 誠 信, 本 社 嚴 格 要 求 所 有 員 工 之 品 德 操 守, 隨 時 告 誡 不 得 有 貪 念 要 講 信 用 並 履 行 承 諾 領 導 階 層 守 法 經 營, 全 體 員 工 不 貪 不 取, 長 年 以 來 所 累 積 之 信 譽 深 獲 地 方 民 眾 認 同 (3) 不 分 對 象 服 務 親 切 本 社 創 立 以 來, 對 顧 客 的 服 務 一 向 熱 忱 親 切 與 本 社 交 易 之 顧 客, 無 論 男 女 老 少 均 待 之 以 禮, 為 其 熱 心 服 務 (4) 熱 心 公 益 取 之 地 方 用 之 地 方 信 用 合 作 社 是 人 ( 社 員 ) 的 結 合, 盈 餘 著 重 在 社 會 公 益 性 的 支 出, 與 銀 行 為 資 本 的 結 合, 營 利 為 其 唯 一 目 的 不 同 本 社 有 感 於 受 地 方 大 眾 的 支 持 與 愛 護, 始 得 成 長 壯 大, 故 飲 水 思 源, 每 年 均 撥 出 盈 餘 辦 理 地 方 公 益 3. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 有 利 因 素 a. 角 色 不 容 取 代 本 社 長 期 深 耕 地 方, 服 務 偏 遠 地 區, 提 供 平 民 金 融 服 務, 對 繁 榮 地 方 經 濟 貢 獻 良 多 b. 績 效 卓 越 本 社 逾 放 比 率 低, 營 收 淨 值 在 同 業 間 名 列 前 茅, 資 產 品 質 不 遜 於 本 國 銀 行, 各 項 業 務 穩 定 成 長, 財 務 健 全, 經 營 績 效 受 到 主 管 機 關 及 民 眾 肯 定 c. 風 險 分 散 本 社 存 放 款 結 構 均 為 小 額 者, 無 大 額 存 放 款 之 風 險, 經 營 風 險 較 低 (2) 不 利 因 素 a. 金 融 業 高 度 競 爭 商 業 銀 行 大 舉 進 駐 本 社 營 業 區 域 內, 業 務 嚴 重 競 爭, 利 差 日 益 縮 小 b. 異 業 競 爭 郵 局 農 漁 會 便 利 商 店 等 非 金 融 機 構 經 營 多 元 化, 能 經 營 保 險 放 款 及 代 收 款 等 金 融 業 務 ; 信 合 社 卻 處 處 受 限, 不 能 銷 售 非 金 融 商 品, 競 爭 力 愈 來 愈 弱 c. 上 層 機 構 功 能 不 彰 信 用 合 作 社 上 層 機 構 分 屬 信 用 合 作 社 聯 合 社 及 合 作 金 庫 兩 機 構, 功

15 能 不 彰 d. 法 令 限 制 基 層 金 融 業 務 範 圍 比 一 般 商 業 銀 行 小 得 多, 業 務 拓 展 不 易, 經 營 相 對 較 困 難 (3) 因 應 對 策 a. 策 略 聯 盟 不 止 是 與 金 融 同 業 策 略 聯 盟, 亦 應 開 放 與 異 業 之 策 略 聯 盟, 以 使 產 品 更 多 樣 化, 滿 足 社 員 的 需 求, 建 立 良 好 的 社 員 關 係 b. 建 立 上 層 合 作 銀 行 之 可 行 性 上 層 合 作 銀 行 扮 演 融 通 清 算 輔 導 與 金 融 商 品 研 發 之 角 色, 對 信 用 合 作 社 之 經 營 有 很 大 的 助 益, 建 議 主 管 機 關 成 立 上 層 合 作 銀 行 ( 四 ) 金 融 商 品 研 究 與 業 務 發 展 概 況 : 1. 主 要 金 融 商 品 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 增 減 項 目 金 額 % 存 款 業 務 70,040,192 67,808,791 2,231, 放 款 業 務 40,752,054 38,149,899 2,602, 本 社 102 年 度 教 育 訓 練 費 用 73 萬 元,103 年 度 教 育 訓 練 費 用 46 萬 元, 持 續 訓 練 及 提 昇 員 工 專 業 性, 以 增 加 本 社 研 究 發 展 之 能 力 ( 五 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 長 期 (1) 建 立 客 戶 資 料, 落 實 顧 客 關 係 管 理 (2) 徹 底 開 發 並 用 心 經 營 社 區, 與 地 方 相 輔 相 成, 共 榮 共 享 (3) 提 供 快 速 便 利 及 安 全 的 全 方 位 電 子 金 融 服 務 2. 短 期 (1) 加 入 推 廣 房 貸 壽 險 業 務, 確 保 本 社 債 權, 增 加 手 續 費 收 入 (2) 積 極 尋 求 策 略 聯 盟, 提 供 多 元 但 穩 健 之 金 融 商 品, 增 加 手 續 費 收 入 (3) 發 展 電 子 金 融 服 務, 因 應 趨 勢 變 化 及 消 費 者 習 慣 改 變

16 二 從 業 員 工 員 工 人 數 學 歷 分 配 最 近 二 年 度 從 業 員 工 資 料 103 年 12 月 31 日 年 度 103 年 度 102 年 度 管 理 單 位 營 業 單 位 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 博 士 0 0 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 年 度 103 年 度 102 年 度 銀 行 內 部 控 制 與 內 部 稽 核 測 驗 初 階 授 信 人 員 專 業 能 力 測 驗 進 階 授 信 人 員 專 業 能 力 測 驗 1 1 授 信 擔 保 品 估 價 專 業 能 力 測 驗 2 2 理 財 規 劃 人 員 專 業 能 力 測 驗 債 權 委 外 催 收 人 員 專 業 能 力 測 驗 初 階 外 匯 人 員 專 業 能 力 測 驗 8 9 會 計 丙 級 9 8 金 融 市 場 常 識 與 職 業 道 德 員 工 信 託 業 業 務 人 員 信 託 業 務 專 業 測 驗 持 有 投 信 投 顧 相 關 法 規 ( 含 自 律 規 範 ) 專 業 投 信 投 顧 - 業 務 員 7 5 證 照 期 貨 - 業 務 員 之 名 股 務 - 業 務 員 稱 及 證 券 - 業 務 員 人 數 債 券 - 業 務 員 證 券 - 高 級 業 務 員 8 5 投 資 型 保 險 商 品 業 務 員 人 身 保 險 業 務 員 人 身 保 險 業 務 員 銷 售 外 幣 收 付 非 投 資 型 保 險 單 結 構 型 商 品 銷 售 人 員 6 5 產 物 保 險 業 務 員 中 小 企 業 財 務 人 員 4 2 電 腦 類 證 照

17 外 語 能 力 其 它 類 專 業 證 照 三 社 會 責 任 及 道 德 行 為 飲 水 思 源, 本 社 係 受 地 方 大 眾 之 支 持 及 愛 護, 業 務 始 得 成 長 取 之 地 方, 用 之 地 方, 為 本 社 一 貫 的 經 營 宗 旨, 除 了 提 供 民 眾 完 善 的 金 融 服 務, 本 社 每 年 皆 撥 出 盈 餘 辦 理 地 方 公 益, 諸 如 : 捐 贈 復 康 巴 士 救 護 車 巡 邏 車 消 防 車 陸 橋 低 收 入 戶 冬 令 救 濟 ; 捐 贈 學 校 獎 學 金 飲 水 機 鐘 塔 ; 舉 辦 健 行 中 小 學 生 書 法 寫 生 比 賽 活 動 ; 與 大 專 院 校 產 學 合 作 辦 理 生 態 保 育 活 動 等, 不 勝 枚 舉 在 合 作 教 育 方 面, 特 於 本 社 教 育 中 心 開 辦 群 英 學 苑, 舉 辦 各 種 才 藝 班, 供 社 員 及 顧 客 研 習, 受 惠 民 眾 無 數 本 社 屬 於 地 方 之 公 共 事 業, 本 社 的 發 展 乃 地 方 的 發 展, 本 社 的 利 益 乃 地 方 的 利 益 ; 本 社 願 與 社 員 及 地 方 大 眾 來 共 同 分 享 ; 又 本 社 管 理 嚴 謹, 員 工 戰 戰 兢 兢, 對 自 身 要 求 甚 高, 言 行 舉 止 均 不 得 有 違 道 德 規 範, 對 肩 負 社 會 責 任 責 無 旁 貸 四 資 訊 設 備 ( 一 ) 主 要 資 訊 系 統 硬 體 軟 體 之 配 備 及 維 護 1. 主 機 硬 體 設 備 (1) 正 式 主 機 NEC i-px9000/s362t 備 援 主 機 NEC i-px9000/s162 (2) 陣 列 式 磁 碟 機 (NEC istorage A2700) (3) 虛 擬 磁 帶 機 (Virtual TAPE) (4) 中 文 雷 射 印 表 機 設 備 (4000LPM) 2. 作 業 軟 體 (1) 作 業 系 統 :NEC ACOS-4/VX VERSION R1.11 (2) 應 用 系 統 :NEC NBX-AD 銀 行 核 心 系 統, 包 括 : 顧 客 管 理 支 票 存 款 存 摺 存 款 定 期 存 款 放 款 管 理 代 收 票 據 日 結 管 理 跨 行 通 匯 社 籍 管 理 會 計 管 理 電 話 語 音 系 統 自 動 櫃 員 機 (ATM) 系 統 網 路 ATM 系 統 網 路 銀 行 系 統 印 鑑 管 理 系 統 電 子 報 表 管 理 系 統 保 險 箱 管 理 系 統 3. 各 項 軟 硬 體 設 備 定 期 與 電 腦 廠 商 簽 訂 維 護 契 約 ( 二 ) 未 來 開 發 及 購 置 計 畫 1. 建 置 特 定 金 錢 信 託 投 資 國 內 共 同 基 金 系 統, 提 供 客 戶 可 以 在 本 社 買 賣 基 金 2. 配 合 台 灣 行 動 支 付 公 司 (TWMP), 建 置 金 融 卡 NFC 行 動 支 付 系 統 3. 建 置 淡 水 一 信 網 路 銀 行 APP 系 統, 讓 客 戶 可 以 利 用 智 慧 型 手 機 進 行 網 路 銀 行 交 易 4. 進 行 金 融 端 末 機 的 汰 舊 換 新, 將 舊 金 融 端 末 更 換 為 新 一 代 金 融 端 末

18 (NAVUTE), 以 提 昇 電 腦 作 業 效 能 5. 配 合 金 管 會 中 央 存 保 公 司 財 金 公 司 票 交 所 及 聯 徵 中 心 等 單 位, 作 相 關 電 腦 系 統 的 建 置 或 修 改 ( 三 ) 緊 急 備 援 與 安 全 防 護 措 施 1. 緊 急 備 援 措 施 (1) 主 機 系 統 : 使 用 NEC 雙 主 機 (DUPLEX) 系 統, 主 機 NEC i-px9000/s362t 為 正 式 主 機, 主 機 NEC i-px9000/s162 為 備 援 主 機, 若 正 式 主 機 發 生 障 礙, 可 立 即 切 換 至 備 援 主 機, 繼 續 主 機 系 統 的 運 作 (2) 資 料 庫 系 統 : 儲 存 資 料 庫 的 磁 碟 機 是 採 用 陣 列 式 系 統, 除 了 有 MIRROR 的 備 援 功 能 外, 其 DIRECT( 指 揮 管 理 元 件 ) CACHE MEMORY 電 源 冷 却 風 扇 電 池 等, 也 有 備 援 的 UNIT (3) 網 路 系 統 : 有 關 連 線 作 業 的 網 路 皆 設 有 備 援 系 統, 以 防 止 網 路 斷 線 的 狀 況 發 生 以 上 的 備 援 措 施, 不 僅 可 降 低 本 社 的 營 運 風 險, 更 可 符 合 風 險 控 管 的 要 求 (4) 異 地 備 援 系 統 : 於 103 年 6 月 起, 參 加 金 融 主 機 異 地 備 援 共 用 系 統, 將 主 機 軟 體 及 資 料 庫 作 異 地 備 援, 並 且 每 半 年 演 練 一 次, 確 保 在 主 中 心 有 異 常 狀 況 下, 可 以 順 利 轉 由 異 地 備 援 中 心 接 替, 讓 電 腦 系 統 營 運 不 會 中 斷 2. 資 訊 安 全 防 護 措 施 本 社 在 資 訊 安 全 措 施 方 面 已 導 入 網 路 安 全 管 制 系 統, 並 訂 定 電 腦 資 源 安 全 管 理 辦 法, 作 為 資 訊 系 統 運 作 的 依 據, 並 為 加 強 各 項 設 備 的 資 訊 安 全, 已 完 成 下 列 作 業 : (1) 網 路 流 量 分 析 系 統 (2) 全 社 各 種 PC 主 機 皆 已 導 入 防 毒 軟 體 (3) 網 路 病 毒 防 護 系 統 (4) 網 路 入 侵 防 衛 系 統 (5) 閘 道 防 火 牆 系 統 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 員 工 福 利 措 施 本 社 經 常 或 持 續 實 施 各 項 員 工 福 利 措 施, 如 : 提 供 員 工 優 惠 存 款 員 工 優 惠 利 率 貸 款 節 日 獎 金 進 修 研 習 國 內 外 旅 遊 等 ( 二 ) 退 休 制 度 本 社 依 勞 工 退 休 金 條 例 訂 有 員 工 退 休 規 則, 退 休 制 度 完 善

19 ( 三 ) 勞 資 糾 紛 損 失 本 社 員 工 待 遇 福 利 皆 依 法 令 有 關 規 定 辦 理 勞 資 關 係 一 向 和 諧, 雙 方 無 發 生 重 大 之 爭 議 事 項 六 重 要 契 約 103 年 12 月 31 日 項 契 約 性 質 次 1 銀 行 業 綜 合 保 險 2 存 款 保 險 當 事 人 富 邦 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 中 央 存 款 保 險 股 份 有 限 公 司 契 約 起 訖 日 期 ~ 主 要 內 容 限 制 條 款 員 工 不 忠 實 行 為 營 業 處 所 財 產 運 送 中 財 產 票 據 及 有 價 證 券 之 偽 造 自 動 櫃 員 機 出 納 短 鈔 起 存 戶 各 種 存 款 金 融 主 機 異 台 灣 恩 益 禧 股 份 提 供 金 融 主 機 異 地 備 援 共 用 系 3 地 備 援 共 用 起 有 限 公 司 統 之 運 作 系 統 4 NEC 電 腦 硬 體 設 備 維 護 5 Web-ATM 服 務 系 統 台 灣 恩 益 禧 股 份 ~ 有 限 公 司 財 宏 科 技 股 份 有 起 限 公 司 NEC 電 腦 硬 體 設 備 維 修 檢 測 及 保 養 開 發 建 置 維 運 Web-ATM 服 務 系 統 網 路 銀 行 服 財 宏 科 技 股 份 有 開 發 建 置 維 運 網 路 銀 行 起 務 系 統 限 公 司 服 務 系 統 肆 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 一 計 畫 內 容 最 近 三 年 度 資 金 運 用 計 畫 預 計 效 益 尚 未 顯 現 者 之 分 析 : 無 二 執 行 情 形 : 無

20 伍 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 項 目 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 現 金 及 存 放 銀 行 同 業 30,667,753 29,375,612 28,383,744 28,736,470 27,345,828 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 186, , , , ,854 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 1,098,458 98, ,307 1,348,169 1,448,783 備 供 出 售 金 融 資 產 411, , ,463 53,044 53,184 應 收 款 項 及 其 他 流 動 資 產 99, , ,249 95,054 93,938 貼 現 及 放 款 ( 淨 額 ) 40,075,384 37,577,644 33,854,264 30,637,140 30,290,696 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 1,235,802 3,789,997 4,739,975 5,430,803 4,457,010 固 定 資 產 ( 淨 額 ) 840, , , , ,470 其 他 資 產 42,975 80,359 29,111 26,926 28,571 銀 行 同 業 存 款 存 款 及 匯 款 70,040,193 67,808,792 64,112,789 62,779,581 60,676,406 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 其 他 負 債 500, , , , ,591 資 本 1,023, , , , ,443 資 本 公 積 57,617 56,784 56,363 56,053 55,421 保 留 盈 餘 分 配 前 2,957,146 2,849,708 2,735,481 2,626,777 2,457,088 分 配 後 2,894,943 2,785,682 2,669,635 2,561,998 2,404,921 社 員 權 益 其 他 項 目 78,765 58,885 38,552 35,826 49,385 資 產 總 額 74,657,894 72,196,159 68,580,314 67,097,264 64,573,334 負 債 總 額 社 員 權 益 總 額 分 配 前 70,541,187 68,239,028 64,770,592 63,405,527 61,076,997 分 配 後 70,603,390 68,302,335 64,836,229 63,470,245 61,128,665 分 配 前 4,116,707 3,957,131 3,809,722 3,691,737 3,496,337 分 配 後 4,054,504 3,893,824 3,744,085 3,627,020 3,444,669 本 社 委 託 鼎 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 松 樹 會 計 師 辦 理 本 社 查 核 簽 證, 其 查 核 意 見 為 無 保 留 意 見

21 ( 二 ) 簡 明 損 益 表 項 目 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 利 息 收 入 1,341,477 1,251,553 1,206,073 1,131, ,218 利 息 費 用 580, , , , ,833 利 息 淨 收 益 761, , , , ,384 利 息 以 外 其 他 淨 收 益 174, , , , ,354 淨 收 益 935, , , , ,738 呆 帳 費 用 116,530 74, ,422 (11,930) 147,733 營 業 費 用 588, , , , ,626 本 期 損 益 171, , , , ,334 每 股 盈 餘 ( 元 ) 本 社 委 託 鼎 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 松 樹 會 計 師 辦 理 本 社 查 核 簽 證, 其 查 核 意 見 為 無 保 留 意 見 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 存 放 比 率 逾 放 比 率 存 款 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 經 營 授 信 利 息 收 入 占 年 平 均 能 力 授 信 餘 額 比 率 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 員 工 平 均 收 益 額 2,759 2,482 2,669 2,396 2,691 員 工 平 均 獲 利 額 資 產 報 酬 率 (%) 獲 利 社 員 權 益 報 酬 率 (%) 能 力 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 財 務 負 債 占 總 資 產 比 率 結 構 固 定 資 產 占 社 員 權 益 比 率 成 長 資 產 成 長 率 率 獲 利 成 長 率 (22.33) 現 金 流 量 比 率 (140.35) (54.12) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (1.83) (0.48) 流 動 準 備 比 率

22 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 568, , , , ,397 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 占 授 信 總 餘 額 之 比 率 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 固 定 資 產 占 社 員 權 益 比 率 較 去 (102) 年 增 加, 主 要 係 購 置 林 口 分 社 房 舍 所 致 2. 資 產 成 長 率 較 去 (102) 年 減 少, 主 要 係 101 年 放 款 大 幅 增 加 所 致 3 獲 利 成 長 率 較 去 (102) 年 增 加, 主 要 係 本 期 稅 前 淨 利 增 加 所 致. 4. 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 減 少, 主 要 係 營 業 活 動 淨 現 金 流 出 註 : 本 表 之 計 算 公 式 如 下 1. 經 營 能 力 (1) 存 放 比 率 = 放 款 總 額 / 存 款 總 額 (2) 逾 放 比 率 =( 逾 期 放 款 + 催 收 款 )/ 放 款 總 額 ( 含 催 收 款 ) (3) 存 款 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 = 存 款 利 息 支 出 總 額 / 年 平 均 存 款 餘 額 (4) 授 信 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 = 授 信 利 息 收 入 總 額 / 年 平 均 授 信 餘 額 (5) 總 資 產 週 轉 率 = 淨 收 益 / 資 產 總 額 (6) 員 工 平 均 收 益 額 = 淨 收 益 / 員 工 總 人 數 (7) 員 工 平 均 獲 利 額 = 稅 後 純 益 / 員 工 總 人 數 2. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 資 產 總 額 (2) 社 員 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 社 員 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 (4) 每 股 盈 餘 = 稅 後 淨 利 / 加 權 平 均 社 員 股 數 3. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 固 定 資 產 占 社 員 權 益 比 率 = 固 定 資 產 淨 額 / 社 員 權 益 淨 額 4. 成 長 率 (1) 資 產 成 長 率 =( 當 年 度 資 產 總 額 - 前 一 年 度 資 產 總 額 )/ 前 一 年 度 資 產 總 額 (2) 獲 利 成 長 率 =( 當 年 度 稅 前 損 益 - 前 一 年 度 稅 前 損 益 )/ 前 一 年 度 稅 前 損 益 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 股 息 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 股 息 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 流 動 準 備 比 率 = 中 央 銀 行 規 定 流 動 資 產 / 應 提 流 動 準 備 之 各 項 負 債 分 析 項 目 資 本 適 足 性 ( 一 ) 年 度 99 年 至 100 年 資 本 適 足 率 100 年 99 年 資 本 適 足 率 自 有 資 本 淨 額 3,985,034 3,792,773 風 險 性 資 產 總 額 27,186,619 27,485,760 第 一 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 比 率 第 一 類 資 本 及 第 二 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 比 率 槓 桿 比 率 社 員 權 益 占 總 資 產 比 率 註 : 本 表 計 算 公 式 1. 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 淨 額 / 風 險 性 資 產 總 額 2. 自 有 資 本 淨 額 = 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 - 資 本 減 除 項 目 3. 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 + 市 場 風 險 之 資 本 計 提 第 一 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 一 類 資 本 / 風 險 加 權 風 險 性 資 產 5. 第 一 類 資 本 及 第 二 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 =( 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 ) / 風 險 加 權 風 險 性 資 產 6. 槓 桿 比 率 = 第 一 類 資 本 / 調 整 後 平 均 資 產 ( 平 均 資 產 扣 除 第 一 類 資 本 商 譽 項 目 ) 7. 社 員 權 益 占 總 資 產 比 率 = 社 員 權 益 / 總 資 產

23 額 自 有 資 本 風 險 性 資 產 分 析 項 目 資 本 適 足 性 ( 二 ) 年 度 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 ( 註 1) 103 年 102 年 101 年 股 金 1,018, , ,657 資 本 公 積 ( 固 定 資 產 增 值 公 積 除 外 ) 40,766 39,933 6,055 法 定 盈 餘 公 積 2,723,280 2,624,635 2,537,998 第 特 別 盈 餘 公 積 一 累 積 盈 虧 233, , ,483 類 社 員 權 益 其 他 項 目 資 減 : 商 譽 本 減 : 出 售 不 良 債 權 未 攤 銷 損 失 減 : 資 本 扣 除 項 目 第 一 類 資 本 合 計 4,016,676 3,878,802 3,720,193 固 定 資 產 增 值 公 積 16,851 16,851 50,308 第 重 估 增 值 二 備 供 出 售 金 融 資 產 未 類 實 現 利 益 之 45% 35,444 26,498 17,349 資 營 業 準 備 及 備 抵 呆 帳 432, , ,473 本 減 : 資 本 扣 除 項 目 第 二 類 資 本 合 計 485, , ,130 自 有 資 本 合 計 4,501,939 4,316,157 4,146,323 信 用 風 險 32,623,993 30,113,004 27,216,212 作 業 風 險 1,216,025 1,100, ,925 市 場 風 險 797, , ,675 風 險 性 資 產 總 額 34,637,431 31,520,467 28,677,812 資 本 適 足 率 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 槓 桿 比 率 社 員 權 益 占 總 資 產 比 率 股 金 占 總 資 產 比 率 註 : 1. 信 用 合 作 社 自 101 年 起 正 式 實 施 Basel II 本 表 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 額 依 信 用 合 作 社 資 本 適 足 性 及 資 本 等 級 管 理 辦 法 及 信 用 合 作 社 採 行 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 簡 易 標 準 法 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 計 算 方 法 說 明 及 表 格 之 規 定 填 列 2. 本 表 計 算 公 式 : (1) 自 有 資 本 = 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 (2) 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 (3) 資 本 適 足 率 = 合 格 自 有 資 本 / 風 險 性 資 產 總 額 (4) 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 一 類 資 本 / 風 險 性 資 產 總 額 (5) 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 二 類 資 本 / 風 險 性 資 產 總 額 (6) 槓 桿 比 率 = 第 一 類 資 本 / 調 整 後 平 均 資 產 ( 平 均 資 產 扣 除 第 一 類 資 本 商 譽 項 目 )

24 (7) 社 員 權 益 占 總 資 產 比 率 = 社 員 權 益 / 總 資 產 (8) 股 金 占 總 資 產 比 率 = 股 金 / 總 資 產 3. 本 財 務 資 料 業 經 鼎 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 核 閱 ( 一 ) 降 低 逾 放 比 率 之 措 施 本 社 辦 理 放 款 除 落 實 事 前 之 徵 審 作 業 外, 貸 放 後 若 發 生 逾 期 放 款, 則 加 強 催 理 以 減 少 逾 放 金 額 降 低 逾 放 比, 本 社 103 與 102 年 底 逾 放 比 率 均 為 0.01 %, 比 率 極 低 ( 二 ) 資 本 適 足 率 低 於 法 定 比 率 時 之 改 進 措 施 本 社 資 本 適 足 率 103 年 13.00% 102 年 13.69% 101 年 14.46%, 皆 大 於 法 定 比 率 之 8 %

25 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 事 審 查 報 告 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 監 事 會 查 核 報 告 書 理 事 會 造 送 本 社 103 年 度 年 報 ( 致 社 員 報 告 書 ), 經 會 計 師 查 核 簽 證 報 表 及 盈 餘 分 配 案, 業 由 本 監 事 會 審 查 完 竣, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 照 信 用 合 作 社 法 第 36 條 準 用 公 司 法 第 219 條 規 定 備 具 報 告, 敬 請 鑒 核 此 致 本 社 104 年 度 社 員 代 表 大 會 監 事 主 席 : 監 事 : 監 事 : 中 華 民 國 年 2 月 2 6 日

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27 四 最 近 年 度 財 務 報 表 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 會 計 師 查 核 報 告 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 公 鑒 : 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 民 國 一 三 年 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 三 年 及 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 社 員 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 金 融 業 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作, 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 信 用 合 作 社 法 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 之 相 關 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 民 國 一 三 年 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 三 年 及 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 鼎 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 地 址 : 台 北 市 中 山 區 長 春 路 176 號 4 樓 電 話 :(02) 中 華 民 國 一 四 年 二 月 二 十 六 日

28 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 元 變 動 資 產 金 額 % 金 額 % 百 分 比 現 金 及 約 當 現 金 ( 註 二 三 ) $ 1,035,909,973 1 $ 728,355, 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 註 二 及 三 ) 1,098,458, ,221,366-1,018 存 放 合 作 金 庫 銀 行 ( 註 三 及 五 ) 24,014,591, ,302,315, (1 7 ) 存 放 銀 行 同 業 ( 註 三 及 五 ) 5,617,251, ,344,941, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 淨 額 ( 註 二 及 三 ) 186,319, ,105, 應 收 款 項 及 其 他 流 動 資 產 ( 註 二 及 三 ) 99,415, ,861,622 - (10) 放 款 淨 額 ( 註 二 三 及 四 ) 40,075,383, ,577,643, 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 額 ( 註 二 及 三 ) 411,048, ,167, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 淨 額 ( 註 二 1,235,801, ,789,997,032 5 (67) 三 及 五 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 註 二 及 三 ) 9,515,670-9,082,070-5 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 ( 註 三 ) ,000,000 - (100) 固 定 資 產 ( 註 二 及 三 ) 土 地 527,950, ,069, 房 屋 及 建 築 369,540, ,046, 機 器 設 備 158,287, ,640,688-4 交 通 及 運 輸 設 備 3,704,396-3,704, 什 項 設 備 22,413,631-33,079,119 - (32) 成 本 合 計 1,081,895, ,539, 減 : 累 計 折 舊 (252,726,604) - (252,629,037) - - 預 付 設 備 款 11,569,600-2,280, 固 定 資 產 淨 額 840,738, ,191, 無 形 資 產 ( 註 二 ) 2,922,000-5,095,095 - (43) 其 他 資 產 遞 延 費 用 ( 註 二 ) 15,509,558-11,358, 其 他 資 產 其 他 ( 註 二 三 及 六 ) 15,028,100-34,823,100 - (57) 其 他 資 產 合 計 30,537,658-46,181,518 - (34) 資 產 總 計 $ 74,657,894, $ 72,196,158,

29 變 動 負 債 及 社 員 權 益 金 額 % 金 額 % 百 分 比 存 款 ( 註 三 及 四 ) $ 70,040,192, $ 67,808,791, 應 付 款 項 ( 註 二 及 三 ) 456,973, ,013, 應 付 所 得 稅 ( 註 二 及 三 ) 25,540,025-13,159, 其 他 負 債 ( 註 二 及 三 ) 18,480,640-29,062,670 - (36) 負 債 總 計 70,541,186, ,239,027, 社 員 權 益 ( 註 三 ) 股 金 1,023,179, ,753, 資 本 公 積 57,617,155-56,784,179-1 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 2,723,279, ,624,634, 未 分 配 盈 餘 233,865, ,073,391-4 保 留 盈 餘 合 計 2,957,145, ,849,708, 社 員 權 益 其 他 調 整 項 目 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 78,764,972-58,884, 社 員 權 益 總 計 4,116,707, ,957,131, 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 註 六 ) 負 債 及 社 員 權 益 總 計 $ 74,657,894, $ 72,196,158, ( 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 理 事 主 席 : 總 經 理 : 會 計 主 管 :

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31 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 損 益 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 元 103 年 度 102 年 度 變 動 金 額 % 金 額 % 百 分 比 利 息 收 入 ( 註 二 及 三 ) $ 1,341,476, $ 1,251,553, 利 息 費 用 ( 註 三 ) (580,329,034 ) (43 ) (556,512,923 ) (45 ) 4 利 息 淨 收 益 761,147, ,040, 利 息 以 外 淨 收 益 手 續 費 淨 收 益 ( 註 二 及 三 ) 83,919, ,224, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 ( 註 二 及 三 ) 11,980, ,548, 兌 換 損 益 淨 額 ( 註 二 ) 17,061, ,176, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 ( 註 二 及 三 ) 14,334, ,131, 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ( 註 二 及 三 ) 11,920, ,996, 收 回 呆 帳 及 過 期 帳 16,975, ,266,356 3 (59 ) 租 金 收 入 7,583,171-7,095,642-7 其 他 非 利 息 淨 損 益 ( 註 三 ) 11,013, ,216, 財 產 交 易 損 失 ( 註 二 ) (491,149 ) - (189,185 ) 非 金 融 資 產 減 損 迴 轉 利 益 - - 1,007,402 - (100 ) 利 息 以 外 淨 收 益 合 計 174,296, ,473, 淨 收 益 935,444, ,514, 呆 帳 費 用 ( 註 二 及 三 ) (116,529,519) (9) (74,560,359) (6) 56 營 業 費 用 用 人 費 用 ( 註 二 及 三 ) (388,566,038 ) (29 ) (376,279,915 ) (30 ) 3 折 舊 及 攤 銷 費 用 ( 註 三 ) (32,978,791 ) (2 ) (28,891,339 ) (2 ) 14 其 他 業 務 及 管 理 費 用 (166,850,083 ) (12 ) (150,971,995 ) (12 ) 11 營 業 費 用 合 計 (588,394,912 ) (43 ) (556,143,249 ) (44 ) 6 稅 前 淨 利 230,520, ,810, 所 得 稅 費 用 ( 註 二 及 三 ) (59,056,390 ) (4 ) (35,737,043 ) (3 ) 65 本 期 淨 利 $ 171,463, $ 180,073, (5 ) 基 本 每 股 盈 餘 ( 每 股 100 元 ; 註 二 及 三 ) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ $ $ $ ( 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 理 事 主 席 : 總 經 理 : 會 計 主 管 :

32 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 社 員 權 益 變 動 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 元 資 本 公 積 處 分 固 定 資 產 摘 要 股 金 利 益 其 他 民 國 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 979,326,000 $ 50,307,607 $ 6,054,920 以 前 年 度 固 定 資 產 增 值 公 積 重 分 類 - (43,732,674) 43,732,674 以 前 年 度 政 府 徵 收 款 重 分 類 - 21,583,792 (21,499,685) 處 分 固 定 資 產 及 承 受 擔 保 品 稅 後 淨 利 轉 列 - 209,280 - 民 國 101 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 發 放 股 息 提 列 公 益 金 發 放 理 監 事 酬 勞 提 列 社 員 交 易 分 配 金 民 國 102 年 度 股 金 增 加 12,427, 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 變 動 民 國 102 年 度 稅 後 淨 利 逾 5 年 未 領 股 息 轉 列 ,265 民 國 102 年 12 月 31 日 餘 額 991,753,900 28,368,005 28,416,174 處 分 固 定 資 產 及 承 受 擔 保 品 稅 後 淨 利 轉 列 - 718,841 - 民 國 102 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 發 放 股 息 提 列 公 益 金 發 放 理 監 事 酬 勞 提 列 社 員 交 易 分 配 金 民 國 103 年 度 股 金 增 加 31,425, 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 變 動 民 國 103 年 度 稅 後 淨 利 逾 5 年 未 領 股 息 轉 列 ,135 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,023,179,200 $ 29,086,846 $ 28,530,309

33 保 留 盈 餘 金 融 商 品 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 未 實 現 損 益 合 計 $ 2,537,997,997 $ 197,483,222 $ 38,552,361 $ 3,809,722, ,107 - (209,280) ,636,971 (86,636,971) (48,856,533) - (48,856,533) - (1,889,022) - (1,889,022) - (3,960,000) - (3,960,000) - (10,931,416) - (10,931,416) ,427, ,332,249 20,332, ,073, ,073, ,265 2,624,634, ,073,391 58,884,610 3,957,131,048 - (718,841 ) ,645,003 (98,645,003) (49,275,614) - (49,275,614) - (1,571,697) - (1,571,697) - (3,960,000) - (3,960,000) - (8,500,000) - (8,500,000) ,425, ,880,362 19,880, ,463, ,463, ,135 $ 2,723,279,971 $ 233,865,883 $ 78,764,972 $ 4,116,707,181 ( 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 理 事 主 席 : 總 經 理 : 會 計 主 管 :

34 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 元 103 年 度 102 年 度 本 期 淨 利 $ 171,463,647 $ 180,073,391 調 整 項 目 : 不 影 響 現 金 流 量 之 損 益 項 目 及 其 他 調 整 項 目 折 舊 及 攤 銷 費 用 32,978,791 28,891,339 呆 帳 費 用 116,529,519 74,560,359 金 融 資 產 評 價 淨 利 益 (7,742,251 ) (123,667,923 ) 非 金 融 資 產 減 損 迴 轉 利 益 (1,007,402 ) 處 分 固 定 資 產 損 失 淨 額 491, ,871 處 分 承 受 擔 保 品 利 益 淨 額 (136,686 ) 處 分 投 資 ( 利 益 ) 損 失 淨 額 (1,035,996 ) 116,681,731 營 業 資 產 之 ( 增 加 ) 減 少 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 增 加 ) 減 少 (1,000,237,099 ) 251,085,862 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 淨 ( 增 加 ) 減 少 (68,436,031 ) 116,313,571 應 收 款 項 ( 增 加 ) 減 少 (1,255,518 ) 31,426,256 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 增 加 ) 減 少 12,019,766 (3,493,539 ) 其 他 流 動 資 產 增 加 (414,298 ) (351,144 ) 營 業 負 債 之 增 加 ( 減 少 ) 應 付 所 得 稅 增 加 ( 減 少 ) 12,380,767 (9,348,480 ) 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) 64,973,055 (232,602,750 ) 其 他 負 債 增 加 ( 減 少 ) (8,939,206 ) 7,694,001 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) (677,223,705 ) 436,444,457 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 存 放 合 作 金 庫 銀 行 ( 增 加 ) 減 少 287,723,272 (1,107,187,522 ) 存 放 銀 行 同 業 ( 增 加 ) 減 少 (1,272,309,374 ) 40,931,328 放 款 及 催 收 款 項 增 加 (2,613,881,102 ) (3,797,962,817 ) 購 買 備 供 出 售 之 金 融 資 產 (155,372,810 ) 購 買 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 (11,400,633,811 ) (9,900,022,181 ) 處 分 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 13,954,829,180 10,850,000,000 購 買 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 (433,600 ) 購 買 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 (20,000,000 ) 處 分 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 20,000,000 購 買 固 定 資 產 價 款 (179,786,935 ) (33,814,564 ) ( 接 次 頁 )

35 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 處 分 固 定 資 產 價 款 720,000 購 買 無 形 資 產 價 款 (284,000 ) (6,379,000 ) 遞 延 費 用 增 加 (11,924,304 ) (11,290,790 ) 存 出 保 證 金 增 加 (205,000 ) (21,295,000 ) 處 分 承 受 擔 保 品 價 款 1,144,088 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (1,216,905,674 ) (4,160,529,268 ) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 存 款 增 加 2,231,400,958 3,696,002,847 ) 發 放 社 股 股 息 (49,275,614 ) (48,856,533 ) 發 放 理 監 事 酬 勞 (3,960,000 ) (3,960,000 ) 發 放 公 益 金 及 社 員 交 易 分 配 金 (7,906,392 ) (5,917,978 ) 股 金 增 加 31,425,300 12,427,900 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 2,201,684,252 3,649,696,236 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 307,554,873 (74,388,575 ) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 728,355, ,743,675 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,035,909,973 $ 728,355,100 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 $ 581,133,912 $ 578,463,934 本 期 支 付 所 得 稅 $ 34,655,857 $ 48,579,062 公 益 金 及 社 員 交 易 分 配 金 支 付 數 : 期 初 應 付 公 益 金 及 社 員 交 易 分 配 金 $ 36,118,267 $ 29,215,807 本 期 提 列 公 益 金 及 社 員 交 易 分 配 金 10,071,697 12,820,438 期 末 應 付 公 益 金 及 社 員 交 易 分 配 金 (38,283,572 ) (36,118,267 ) 本 期 支 付 數 $ 7,906,392 $ 5,917,978 ( 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 理 事 主 席 : 總 經 理 : 會 計 主 管 :

36 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 財 務 報 表 附 註 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 臺 幣 元 為 單 位 ) 一 概 況 及 沿 革 ( 一 ) 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 ( 以 下 簡 稱 本 社 ) 係 依 照 信 用 合 作 社 法 及 其 他 有 關 法 令 規 定 設 立 本 社 之 前 身 為 創 設 於 民 國 23 年 9 月 26 日 之 淡 水 建 築 信 用 購 買 利 用 組 合, 民 國 35 年 8 月 改 組 為 有 限 責 任 台 北 縣 淡 水 建 築 公 用 合 作 社, 同 年 12 月 改 名 為 有 限 責 任 台 北 縣 淡 水 建 築 信 用 合 作 社 嗣 因 業 務 日 隆 及 因 應 法 令 規 定, 於 民 國 52 年 6 月 奉 准 改 名 為 保 證 責 任 臺 北 縣 淡 水 第 一 信 用 合 作 社, 民 國 93 年 5 月 奉 准 改 名 為 有 限 責 任 淡 水 第 一 信 用 合 作 社 ( 二 ) 本 社 主 要 營 業 項 目 包 括 收 受 存 款 辦 理 放 款 投 資 債 票 券 辦 理 國 內 匯 兌 辦 理 國 內 保 證 業 務 及 其 他 代 理 業 務 等 ( 三 ) 本 社 總 社 設 址 於 新 北 市 淡 水 區, 並 於 新 北 市 等 地 區 共 設 立 十 四 處 營 業 單 位 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 員 工 人 數 分 別 為 339 人 及 341 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 社 財 務 報 表 係 依 照 信 用 合 作 社 法 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 財 務 報 表 彙 編 原 則 本 社 財 務 報 表 包 括 本 社 總 分 社 等 之 帳 目 總 分 社 間 之 重 大 往 來 及 內 部 收 支 交 易 均 於 彙 編 財 務 報 表 時 予 以 銷 除 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 八 號 銀 行 財 務 報 表 之 揭 露 規 定, 本 社 資 產 及 負 債 不 予 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 僅 按 其 相 對 流 動 性 之 順 序 排 列 ( 二 ) 約 當 現 金 係 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 且 即 將 到 期 而 其 利 率 變 動 對 價 值 影 響 甚 少 之 金 融 商 品 ( 三 ) 附 條 件 票 券 及 債 券 交 易 票 券 及 債 券 以 附 買 回 或 附 賣 回 為 條 件 之 交 易, 其 會 計 處 理 為 (1) 以 附 買 回 條 件 出 售 票 券 時, 貸 記 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債, 買 賣 間 之 差 額, 列 為 利 息 費 用 ; (2) 以 附 賣 回 條 件 買 入 票 券 時, 借 記 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資, 其 買 賣 間 之 差 額, 列 為 利 息 收 入 ( 四 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 後 續 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡

37 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 股 票 及 受 益 憑 證 交 易 採 用 交 易 日 會 計 處 理 衍 生 性 商 品 未 能 符 合 避 險 會 計 者, 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 股 票 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 無 活 絡 市 場 之 衍 生 性 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 ( 五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 股 票 交 易 及 商 業 本 票 交 易 係 採 用 交 易 日 會 計 處 理, 公 債 交 易 則 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理 ( 六 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 利 息 法 ( 差 異 不 大 時, 以 直 線 法 ) 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本, 於 除 列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列 損 益 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 利 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 ( 七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 合 作 社 聯 合 社 股 金 憑 證 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 八 ) 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 本 社 對 於 各 項 授 信 資 產 餘 額, 均 按 授 信 戶 信 用 本 息 償 付 是 否 有 延 滯 情 形 及 擔 保 品 價 值 等, 評 估 授 信 資 產 之 可 收 回 性, 並 於 不 低 於 信 用 合 作 社 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 之 範 圍 內 提 列 損 失 準 備 主 管 機 關 或 金 融 檢 查 機 關 ( 構 ) 評 估 不 足 時, 則 依 其 意 見 補 足 之 本 社 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 第 三 次 修 訂 之 規 定, 將 放 款 及 應 收 款 項 應 定 期 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 放 款 及 應 收 款 項 則 視 為 已 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : 1. 債 務 人 積 欠 本 金 或 利 息 超 過 清 償 期 1 個 月 2. 本 社 已 向 主 從 債 務 人 訴 追 或 聲 請 取 得 執 行 名 義 3. 協 議 分 期 償 還 案 件 符 合 免 列 報 逾 期 放 款 之 案 件 4. 依 消 費 者 債 務 清 償 條 例 聲 請 前 置 協 商 通 過 且 已 簽 約 之 案 件

38 5. 法 院 宣 告 破 產 之 案 件 6. 法 院 裁 定 開 始 更 生 或 清 算 程 序 之 案 件 7. 法 院 裁 定 重 整 開 始 之 案 件 8. 營 業 單 位 執 行 覆 審, 聯 徵 資 料 註 記 債 務 人 授 信 異 常 9. 其 他 客 觀 之 減 損 證 據 針 對 某 些 放 款 及 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來 評 估 減 損 放 款 及 應 收 款 項 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 社 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況 及 與 放 款 及 應 收 款 項 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 以 該 放 款 及 應 收 款 項 原 始 有 效 利 率 折 現 值 之 間 的 差 額 放 款 及 應 收 項 款 之 帳 面 金 額 係 由 備 抵 呆 帳 調 減 本 社 評 估 放 款 及 應 收 款 項 應 提 列 之 備 抵 呆 帳 時, 係 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 信 用 合 作 社 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 作 為 備 抵 呆 帳 提 列 適 當 之 標 準 本 社 對 於 確 定 無 法 收 回 之 債 權, 經 理 事 會 決 議 後 予 以 轉 銷 本 社 對 於 各 項 保 證 餘 額 定 期 評 估 其 發 生 損 失 之 可 能 性, 予 以 評 估 提 列 保 證 責 任 準 備 ( 九 ) 固 定 資 產 及 折 舊 固 定 資 產 購 置 時 均 以 成 本 入 帳, 惟 得 依 法 辦 理 重 估 價 重 大 之 增 添 改 良 及 更 新 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 期 費 用 因 購 置 固 定 資 產 以 迄 該 資 產 達 到 可 供 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息 支 出 予 以 資 本 化, 分 別 列 入 相 關 資 產 科 目 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 成 本 及 相 關 之 累 積 折 舊 均 自 帳 上 予 以 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 列 為 當 期 之 利 息 以 外 淨 損 益 除 土 地 外, 所 有 固 定 資 產 皆 予 以 提 列 折 舊, 折 舊 係 參 酌 行 政 院 頒 行 之 固 定 資 產 耐 用 年 數 表 規 定 年 限, 採 平 均 法 計 算, 並 預 留 一 年 折 舊 額 為 殘 值, 耐 用 年 限 屆 滿 後 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 估 計 其 尚 可 使 用 年 數 續 提 折 舊 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 15~55 年 外, 餘 為 3~20 年 ( 十 ) 催 收 款 項 依 據 信 用 合 作 社 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 之 規 定, 放 款 及 其 他 授 信 款 項 於 清 償 期 屆 滿 六 個 月 而 未 清 償 者, 得 連 同 已 估 列 之 應 收 利 息 轉 列 催 收 款 項 ( 十 一 ) 承 受 擔 保 品 承 受 擔 保 品 按 承 受 價 格 及 必 要 之 相 關 支 出 入 帳, 期 末 按 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價 依 財 政 部 台 財 融 第 號 函 規 定, 信 用 合 作 社 處 分 承 受 擔 保 品 之 溢 價 收 入 得 用 以 轉 銷 呆 帳

39 ( 十 二 ) 無 形 資 產 係 電 腦 軟 體 系 統 等, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 3 年 平 均 攤 銷 ( 十 三 ) 遞 延 費 用 係 各 項 裝 修 工 程 產 生 之 遞 延 費 用, 按 3 年 平 均 攤 銷 ( 十 四 ) 外 幣 交 易 本 社 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位, 所 有 以 外 幣 計 價 之 交 易, 依 交 易 日 之 即 期 匯 率 換 算 入 帳, 將 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ; 但 以 公 平 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 則 按 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 當 期 損 益 ; 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ( 十 五 ) 利 息 收 入 及 手 續 費 收 入 之 認 列 放 款 之 利 息 收 入 依 應 計 基 礎 估 列, 惟 對 逾 期 未 獲 清 償 債 權 者, 經 評 估 債 務 人 財 務 業 務 狀 況 認 為 尚 有 繼 續 經 營 價 值 而 辦 理 授 信 條 件 變 更, 分 期 協 議 清 償 者 或 催 收 款 項 者, 自 轉 列 之 日 起 對 內 停 止 計 息, 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 手 續 費 收 入 於 收 現 或 獲 利 過 程 大 部 分 完 成 時 認 列 收 入 ( 十 六 ) 所 得 稅 本 社 所 得 稅 係 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則, 依 此 方 法, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 認 列 為 遞 延 所 得 稅 並 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 本 社 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 社 員 代 表 大 會 決 議 分 配 盈 餘 之 年 度 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 所 得 基 本 稅 額 條 例 計 算 基 礎 係 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 課 稅 所 得 額, 再 加 計 所 得 稅 法 及 其 他 法 律 所 享 有 之 租 稅 減 免, 按 行 政 院 訂 定 之 稅 率 ( 百 分 之 十 ) 計 算 基 本 稅 額, 該 基 本 稅 額 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 稅 額 相 較, 擇 其 高 者, 繳 納 當 年 度 之 所 得 稅, 本 社 已 將 其 影 響 考 量 於 當 期 所 得 稅 中 ( 十 七 ) 或 有 損 失 在 資 產 負 債 表 日 很 有 可 能 資 產 已 經 受 損 或 負 債 已 經 發 生, 且 其 損 失 金 額 得 以 合 理 估 計 之 或 有 損 失, 認 列 為 當 期 損 失 ; 若 損 失 金 額 無 法 合 理 估 計 或 損 失 有 可 能 已 經 發 生, 則 於 財 務 報 表 附 註 揭 露 之

40 ( 十 八 ) 每 股 盈 餘 本 社 每 股 盈 餘 之 計 算 係 以 加 權 平 均 股 金 總 額, 依 章 程 所 定 每 股 股 金 100 元 為 基 礎 計 算 ( 十 九 ) 資 產 減 損 本 社 於 資 產 負 債 表 日 就 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 規 定 有 減 損 跡 象 之 資 產, 評 估 其 可 回 收 金 額, 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 資 產, 認 列 減 損 損 失 評 估 所 採 用 之 可 回 收 金 額 係 指 資 產 的 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 ; 淨 公 平 價 值 係 指 資 產 在 公 平 交 易 的 情 況 下 可 收 到 的 淨 處 分 金 額, 而 使 用 價 值 係 指 將 資 產 在 未 來 可 使 用 年 限 內 可 產 生 的 預 計 現 金 流 量 予 以 折 現 計 算 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 可 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 的 範 圍 內 予 以 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 ( 二 十 ) 退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 規 定, 以 會 計 年 度 終 了 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 並 依 該 公 報 規 定 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬, 以 及 未 認 列 過 渡 性 淨 資 產 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 ; 其 中 未 認 列 過 渡 性 淨 資 產 採 直 線 法 攤 銷, 退 休 金 損 益 則 按 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 攤 銷 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 三 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 $ 808,039,716 $ 595,126,014 庫 存 外 幣 31,719,153 25,675,048 待 交 換 票 據 196,151, ,554,038 $ 1,035,909,973 $ 728,355,100 上 述 現 金 及 約 當 現 金 均 未 有 受 限 制 情 形 ( 二 ) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 附 賣 回 票 券 $ 1,098,458,465 $ 98,221, 民 國 103 年 及 102 年 度 附 賣 回 票 券, 其 利 率 區 間 分 別 為 0.6%~0.65% 及 0.62% 2. 上 述 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 均 未 有 受 限 制 情 形

41 ( 三 ) 存 放 合 作 金 庫 銀 行 活 期 存 款 $ 8,623,441 $ 5,549,679 定 期 存 款 6,535,500,000 5,912,500,000 儲 蓄 存 款 15,091,304,495 14,885,304,495 存 放 合 庫 準 備 金 甲 戶 620,287,876 1,858,346,700 存 放 合 庫 準 備 金 乙 戶 1,607,837,000 1,540,359,000 存 放 合 庫 金 資 中 心 跨 行 社 清 算 專 戶 151,038, ,255,204 $ 24,014,591,806 $ 24,302,315, 本 社 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 存 放 合 作 金 庫 銀 行 之 部 分 定 期 存 款 及 儲 蓄 存 款 分 別 依 簽 訂 之 透 支 契 約 資 金 緊 急 相 互 支 援 辦 法 或 代 收 國 稅 地 方 稅 契 約 質 押 予 同 業 之 銀 行, 請 詳 附 註 五 2. 本 社 存 款 準 備 金 係 就 每 月 各 項 存 款 之 平 均 餘 額, 按 法 定 存 款 準 備 率 提 存 於 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 四 ) 存 放 銀 行 同 業 支 票 存 款 $ 54,731,726 $ 29,337,256 活 期 存 款 13,459,337 4,704,433 定 期 存 款 2,324,560,000 1,293,400,000 儲 蓄 存 款 3,224,500,000 3,017,500,000 $ 5,617,251,063 $ 4,344,941,689 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 存 放 銀 行 同 業 之 部 分 定 期 存 款 及 儲 蓄 存 款 依 本 社 與 臺 灣 銀 行 股 份 有 限 公 司 訂 定 之 代 收 國 稅 地 方 稅 契 約 所 需 質 押 予 臺 灣 銀 行 股 份 有 限 公 司, 請 詳 附 註 五 ( 五 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 淨 額 交 易 目 的 金 融 資 產 受 益 憑 證 $ 123,814,763 $ 74,000,000 上 市 ( 櫃 ) 股 票 45,071,521 25,414,257 交 易 目 的 金 融 資 產 評 價 調 整 17,433,232 9,690,981 $ 186,319,516 $ 109,105,238 質 押 情 形 無 無 ( 六 ) 應 收 款 項 及 其 他 流 動 資 產 應 收 款 項 $77,466,471 $ 76,210,953 減 : 備 抵 呆 帳 (897,352) (801,569) 折 溢 價 調 整 - - 預 付 款 項 2,616,139 2,201,841 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 43,146,311 32,250,397 $ 122,331,569 $ 109,861,622