4 贷 款 内 部 评 级 (1) 监 测 和 控 制 单 一 借 款 人 或 交 易 对 方 信 用 风 险 的 重 要 工 具, 评 级 下 降 的 客 户 应 接 受 额 外 的 管 理 和 监 测 (2) 对 于 信 用 等 级 较 高 的 客 户 偶 然 发 生 的 风 险 波 动, 应

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1 第 三 章 信 用 风 险 管 理 十 风 险 监 测 对 象 1 信 用 风 险 监 测 的 定 义 (1) 风 险 管 理 人 员 通 过 各 种 监 控 技 术, 动 态 捕 捉 信 用 风 险 指 标 的 异 常 变 动, 判 断 其 是 否 已 达 到 引 起 关 注 的 水 平 或 已 经 超 越 阈 值 (2) 如 果 达 到 关 注 水 平 或 超 过 阈 值, 就 应 当 及 时 调 整 授 信 政 策 优 化 资 产 组 合 结 构 利 用 资 产 证 券 化 等 分 散 和 转 移 信 用 风 险, 将 风 险 损 失 降 到 最 低 2 单 一 客 户 风 险 监 测 ( 内 生 变 量 ) (1) 基 本 面 指 标 : i. 品 质 类 指 标 : 融 资 主 体 的 合 规 性 公 司 治 理 结 构 还 款 意 愿 信 用 记 录 等 ii. 实 力 类 指 标 : 资 金 实 力 技 术 及 设 备 先 进 性 资 质 等 级 等 iii. 环 境 类 指 标 : 市 场 竞 争 环 境 外 部 重 大 事 件 等 (2) 财 务 指 标 : i. 偿 债 能 力 指 标 : 营 运 资 金 流 动 比 率 等 短 期 偿 债 能 力 指 标 ; 利 息 保 障 倍 数 资 产 负 债 率 等 长 期 偿 债 能 力 指 标 ii. 盈 利 能 力 指 标 : 总 资 产 收 益 率 上 市 公 司 的 每 股 收 益 率 等 iii. 营 运 能 力 指 标 : 各 资 产 周 转 率 存 货 周 转 率 等 iv. 增 长 能 力 指 标 : 资 产 增 长 率 利 润 增 长 率 等 3 单 一 客 户 风 险 监 测 ( 外 生 变 量 ) (1) 借 款 人 的 生 产 经 营 活 动 与 其 主 要 股 东 上 下 游 客 户 市 场 竞 争 者 等 风 险 域 企 业 持 续 交 互 影 响 (2) 对 单 一 借 款 人 或 交 易 对 方 的 评 级, 应 定 期 进 行 复 查, 确 保 内 部 评 级 与 授 信 质 量 一 致

2 4 贷 款 内 部 评 级 (1) 监 测 和 控 制 单 一 借 款 人 或 交 易 对 方 信 用 风 险 的 重 要 工 具, 评 级 下 降 的 客 户 应 接 受 额 外 的 管 理 和 监 测 (2) 对 于 信 用 等 级 较 高 的 客 户 偶 然 发 生 的 风 险 波 动, 应 给 予 较 大 的 容 忍 度 ; 对 于 风 险 程 度 本 身 就 很 高 的 客 户, 给 予 较 小 的 容 忍 度 5 贷 款 五 级 分 类 ( 次 级 可 疑 损 失 三 类 合 称 为 不 良 贷 款 ) (1) 正 常 : 借 款 人 能 够 履 行 合 同, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 足 额 偿 还 (2) 关 注 : 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息, 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 (3) 次 级 : 借 款 人 的 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 完 全 依 靠 其 正 常 营 业 收 入 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 (4) 可 疑 : 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 要 造 成 一 定 损 失 (5) 损 失 : 采 取 所 有 可 能 的 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 后, 本 息 仍 然 无 法 收 回, 或 只 能 收 回 极 少 部 分 6 贷 款 分 类 与 债 项 评 级 (1) 贷 款 分 类 综 合 考 虑 了 客 户 信 用 风 险 因 素 和 债 项 交 易 损 失 因 素, 实 际 上 是

3 根 据 预 期 损 失 对 信 贷 资 产 进 行 评 级 ; 主 要 用 于 贷 后 管 理, 更 多 地 体 现 为 事 后 评 价 (2) 债 项 评 级 通 常 仅 考 虑 影 响 债 项 交 易 损 失 的 特 定 风 险 因 素, 客 户 信 用 风 险 因 素 由 客 户 评 级 完 成 ; 可 同 时 用 于 贷 前 审 批 贷 后 管 理, 是 对 债 项 风 险 的 一 种 预 先 判 断 7 组 合 风 险 监 测 (1) 传 统 组 合 检 测 方 法 : 对 信 贷 资 产 组 合 的 授 信 集 中 度 和 结 构 进 行 分 析 检 测 ; 银 行 可 依 据 风 险 管 理 专 家 的 判 断, 给 予 各 项 指 标 一 定 权 重, 得 出 对 单 个 资 产 组 合 风 险 判 断 的 综 合 指 标 或 指 数 i. 授 信 集 中 : 指 相 对 于 商 业 银 行 资 本 金 总 资 产 或 总 体 风 险 水 平 而 言, 存 在 较 大 潜 在 风 险 的 授 信 ii. 结 构 分 析 : 包 括 行 业 客 户 产 品 区 域 等 的 资 产 质 量 收 益 等 维 度 (2) 资 产 组 合 模 型 i. 商 业 银 行 在 计 量 每 个 暴 露 的 信 用 风 险, 即 估 计 每 个 暴 露 的 未 来 价 值 概 率 分 布 的 基 础 上, 就 能 够 计 量 组 合 整 体 的 未 来 价 值 的 概 率 分 布 ii. 估 计 各 暴 露 之 间 的 相 关 性, 从 而 得 到 整 体 价 值 的 概 率 分 布 iii. 不 处 理 各 暴 露 之 间 的 相 关 性, 把 投 资 组 合 看 成 一 个 整 体, 直 接 估 计 该 组 合 资 产 的 未 来 价 值 概 率 分 布 十 一 风 险 监 测 主 要 指 标 1 定 义 (1) 潜 在 指 标 : 对 潜 在 因 素 或 征 兆 信 息 的 定 量 分 析 (2) 显 现 指 标 : 显 现 因 素 或 现 状 信 息 的 量 化

4 2 不 良 资 产 贷 款 率 :( 次 级 类 贷 款 + 可 疑 类 贷 款 + 损 失 类 贷 款 )/ 各 项 贷 款 100% 3 预 期 损 失 率 : 预 期 损 失 / 资 产 风 险 暴 露 100% ( 预 期 损 失 指 信 用 风 险 损 失 分 布 的 数 学 期 望, 代 表 大 量 贷 款 或 交 易 组 合 在 整 个 经 济 周 期 内 的 平 均 损 失 ) 4 单 一 ( 集 团 ) 客 户 授 信 集 中 度 : 最 大 一 家 ( 集 团 ) 客 户 贷 款 总 额 / 资 本 净 额 x 100% ( 最 大 一 家 ( 集 团 ) 客 户 贷 款 总 额 是 指 报 告 期 末 各 项 贷 款 余 额 最 高 的 一 家 ( 集 团 ) 客 户 的 各 项 贷 款 的 总 额 ) 5 关 联 授 信 比 例 : 全 部 关 联 方 授 信 总 额 / 资 本 净 额 100% ( 全 部 关 联 方 授 信 总 额 是 银 行 全 部 关 联 方 的 授 信 余 额, 扣 除 关 联 方 提 供 保 证 金 存 款 及 质 押 的 银 行 存 单 和 我 国 中 央 政 府 债 券 ; 关 联 方 包 括 关 联 自 然 人 法 人 或 其 他 组 织 ) 6 贷 款 风 险 迁 徙 率 (1) 定 义 : 衡 量 银 行 信 用 风 险 变 化 的 程 度, 表 示 资 产 质 量 从 前 期 到 本 期 变 化 的 比 率, 属 于 动 态 检 测 指 标 ( 期 初 正 常 类 贷 款 中 转 为 不 良 贷 款 的 金 额 + 期 初 关 注 类 贷 款 中 转 为 不 良 贷 款 的 金 额 )/( 期 初 正 常 类 1) 正 常 贷 款 迁 徙 率 贷 款 余 额 - 期 初 正 常 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 + 期 初 关 注 类 贷 款 余 额 - 期 初 关 注 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 )x 100 %

5 (2) 转 为 不 良 贷 款 的 金 额, 指 期 初 正 常 类 贷 款 ( 关 注 类 贷 款 ) 中, 在 报 告 期 末 分 类 为 次 级 类 / 可 疑 类 / 损 失 类 的 贷 款 余 额 之 和 (3) 期 初 正 常 类 贷 款 ( 关 注 类 贷 款 ) 期 间 减 少 金 额, 指 期 初 正 常 类 贷 款 ( 关 注 类 贷 款 ) 中, 在 报 告 期 内, 由 于 贷 款 正 常 收 回 不 良 贷 款 处 置 或 贷 款 核 销 等 原 因 减 少 的 贷 款 2) 正 常 类 贷 款 迁 徙 率 3) 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 4) 次 级 类 贷 款 迁 徙 率 5) 可 疑 类 贷 款 迁 徙 率 期 初 正 常 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 /( 期 初 正 常 类 贷 款 余 额 - 期 初 正 常 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 )x 100 % 期 初 关 注 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 /( 期 初 关 注 类 贷 款 余 额 一 期 初 关 注 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 ) x 100 % 期 初 次 级 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 /( 期 初 次 级 类 贷 款 余 额 一 期 初 次 级 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 ) x 100 % 期 初 可 疑 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 /( 期 初 可 疑 类 贷 款 余 额 一 期 初 可 疑 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 ) x 100 % 7 逾 期 贷 款 率 : 逾 期 贷 款 余 额 / 贷 款 总 余 额 100%; 反 映 贷 款 按 期 归 还 情 况 8 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 :( 一 般 准 备 + 专 项 准 备 + 特 种 准 备 ) / ( 次 级 类 贷 款 + 可 疑 类 贷 款 + 损 失 类 贷 款 ) 100% (1) 一 般 准 备 是 根 据 全 部 贷 款 余 额 的 一 定 比 例 计 提 的 用 于 弥 补 尚 未 识 别 的 可 能 性 损 失 的 准 备 (2) 专 项 准 备 是 对 贷 款 进 行 风 险 分 类 后, 按 每 笔 贷 款 损 失 的 程 度

6 计 提 的 用 于 弥 补 专 项 损 失 的 准 备 (3) 特 种 准 备 是 针 对 某 一 国 家 地 区 行 业 或 某 一 类 贷 款 风 险 计 提 的 准 备 9 贷 款 损 失 准 备 充 足 率 : 贷 款 实 际 计 提 准 备 / 贷 款 应 提 准 备 100% ( 贷 款 实 际 计 提 准 备 是 指 银 行 根 据 贷 款 预 计 损 失 而 实 际 计 提 的 准 备 ) 10 商 业 银 行 贷 款 拨 备 率 和 拨 备 覆 盖 率 的 监 管 要 求 (1) 贷 款 拨 备 率 ( 贷 款 损 失 准 备 占 贷 款 的 比 例 ) 不 低 于 2.5% (2) 拨 备 覆 盖 率 ( 贷 款 损 失 准 备 占 不 良 贷 款 的 比 例 ) 不 低 于 150% 十 二 风 险 预 警 1 定 义 : 商 业 银 行 根 据 各 种 渠 道 获 得 的 信 息, 通 过 一 定 的 技 术 手 段, 对 商 业 银 行 信 用 风 险 状 况 进 行 动 态 监 测 和 早 期 预 警, 实 现 对 风 险 的 防 错 纠 错 机 制 2 程 序 (1) 信 用 信 息 的 收 集 和 传 递 (2) 风 险 分 析 (3) 风 险 处 置 (4) 后 评 价 3 预 警 内 容 (1) 适 应 监 管 底 线 的 风 险 预 警 管 理 如 : 资 本 充 足 率 预 警 管 理

7 存 贷 比 监 管 预 警 管 理 信 贷 不 良 资 产 及 不 良 资 产 占 比 预 警 管 理 (2) 适 应 本 行 内 部 信 用 风 险 执 行 效 果 的 预 警 管 理 如 : 经 济 资 本 预 警 管 理 主 要 风 险 暴 露 预 警 管 理 单 一 重 点 客 户 预 警 管 理 行 业 风 险 预 警 管 理 (3) 适 应 有 关 客 户 信 用 风 险 监 测 的 预 警 管 理, 为 了 对 信 贷 客 户 进 行 日 常 信 用 风 险 监 测 而 进 行 的 预 警 管 理 如 : 存 量 客 户 管 理 层 的 重 大 变 动 现 金 流 监 控 重 大 财 务 变 动 4 行 业 风 险 预 警 (1) 行 业 环 境 风 险 因 素 i. 经 济 周 期 因 素 ii. 财 政 货 币 政 策 iii. 财 政 紧 缩 时, 行 业 信 贷 风 险 上 升 ; 反 之 则 下 降 iv. 扩 张 性 货 币 政 策 有 助 于 改 善 行 业 经 营 状 况 ; 紧 缩 性 货 币 政 策 不 利 于 行 业 发 展 v. 国 家 产 业 政 策 vi. 法 律 法 规 (2) 行 业 经 营 风 险 因 素 : 预 测 目 标 行 业 的 发 展 前 景 以 及 该 行 业 中 企 业 所 面 临 的 共 同 风 险 i. 行 业 市 场 风 险 ii. 产 业 成 熟 度 iii. 行 业 垄 断 程 度 iv. 行 业 增 长 性 与 波 动 性 v. 产 业 依 赖 度 vi. 行 业 产 品 ( 或 服 务 ) 的 可 替 代 性 vii. 行 业 增 长 潜 力 分 析 (3) 行 业 财 务 风 险 因 素 : 从 行 业 财 务 数 据 的 角 度, 把 握 行 业 的 盈 利 能 力 资 本 增 值 能 力 和 资 金 营 运 能 力, 进 而 更 深 入 地 剖 析 行 业 发 展 中 的 潜 在 风 险

8 i. 净 资 产 收 益 率 : 衡 量 行 业 盈 利 能 力, 越 高 越 好 ii. 行 业 盈 亏 系 数 : 衡 量 行 业 风 险 程 度, 数 值 越 低, 风 险 越 小 iii. 资 本 积 累 率 : 评 价 目 标 行 业 发 展 潜 力, 越 高 越 好 iv. 销 售 利 润 率 : 指 标 越 高 说 明 行 业 产 品 附 加 值 越 高, 市 场 竞 争 力 强, 发 展 潜 力 越 大 v. 产 品 产 销 率 : 指 标 越 高, 行 业 产 品 供 不 应 求 vi. 全 员 生 产 劳 动 率 : 指 标 越 高, 生 产 技 术 越 先 进, 单 位 员 工 产 出 越 多 (4) 行 业 重 大 突 发 事 件 5 区 域 风 险 预 警 (1) 政 策 法 规 发 生 重 大 变 化 (2) 区 域 经 营 环 境 出 现 恶 化 (3) 区 域 商 业 银 行 分 支 机 构 内 部 出 现 风 险 因 素 6 客 户 风 险 预 警 (1) 分 为 财 务 风 险 预 警 和 非 财 务 风 险 预 警 (2) 风 险 经 理 应 密 切 关 注 企 业 出 现 的 早 期 财 务 和 非 财 务 警 示 信 号, 对 客 户 长 短 期 偿 债 能 力 高 度 关 注 十 三 风 险 报 告 1 路 径 纵 向 报 送 与 横 向 报 送 相 结 合 的 矩 阵 式 结 构, 即 本 级 行 各 部 门 向 上 级 行 对 口 部 门 报 送 风 险 报 告 的 同 时, 也 须 向 本 级 行 的 风 险 管 理 部 门 传 送 风 险 报 告 2 内 容 (1) 从 报 告 的 使 用 者 上 分 类

9 i. 内 部 报 告 : 评 价 整 体 风 险 状 况, 识 别 当 期 风 险 特 征, 分 析 重 点 风 险 因 素, 总 结 专 项 风 险 工 作, 配 合 内 部 审 计 检 查 ii. 外 部 报 告 : 提 供 监 管 数 据, 反 映 管 理 情 况, 提 出 风 险 管 理 的 措 施 建 议 等 (2) 从 报 告 的 类 型 上 分 类 i. 综 合 报 告 : 报 告 单 位 针 对 管 理 范 围 内 报 告 期 内 各 类 风 险 与 内 控 状 况 撰 写 的 综 合 性 风 险 报 告 ii. 专 题 报 告 : 报 告 单 位 针 对 管 理 范 围 内 的 重 大 风 险 事 项 与 内 控 隐 患 作 出 的 专 题 性 风 险 报 告 3 不 良 贷 款 分 析 报 告 的 内 容 (1) 基 本 情 况 : 本 期 贷 款 余 额 不 良 贷 款 余 额 及 比 例 以 及 与 上 期 和 年 初 比 较 的 变 化 情 况 (2) 地 区 和 客 户 结 构 情 况 (3) 不 良 贷 款 清 收 转 化 情 况 (4) 新 发 放 贷 款 质 量 情 况 (5) 新 发 生 不 良 贷 款 的 内 外 部 原 因 分 析 及 典 型 案 例 i. 外 部 原 因 : 企 业 经 营 管 理 不 善 或 破 产 倒 闭 企 业 逃 废 银 行 债 务 企 业 违 法 违 规 地 方 政 府 行 政 干 预 等 ii. 内 部 原 因 : 违 反 贷 款 三 查 制 度 违 反 贷 款 授 权 授 信 规 定 银 行 员 工 违 法 等 (6) 对 不 良 贷 款 的 变 化 趋 势 进 行 预 测 4 商 业 银 行 应 报 告 的 重 大 风 险 事 项 (1) 重 大 信 贷 风 险 事 项 (2) 重 大 市 场 风 险 事 项 (3) 重 大 利 率 风 险 事 项 (4) 重 大 突 发 性 事 件 (5) 重 大 法 律 风 险 事 项

10 (6) 其 他 重 大 风 险 事 项