XX股份有限公司XX年度内部控制评价报告
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- 贰 梁
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1 金 陵 饭 店 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 金 陵 饭 店 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2014 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 董 事 会 认 为 : 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 1
2 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 : 上 市 公 司 母 公 司 ( 行 业 性 质 为 旅 游 酒 店 业 ) 及 所 有 全 资 子 公 司 ( 行 业 性 质 为 旅 游 资 源 开 发 和 物 业 管 理 ) 和 控 股 子 公 司 ( 行 业 性 质 为 酒 店 投 资 酒 店 管 理 酒 店 物 资 贸 易 ) 纳 入 评 价 范 围 单 位 的 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的 100%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的 100% 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 : 组 织 架 构 发 展 战 略 人 力 资 源 社 会 责 任 企 业 文 化 资 金 活 动 采 购 业 务 资 产 管 理 销 售 业 务 研 究 与 开 发 工 程 项 目 担 保 业 务 业 务 外 包 财 务 报 告 全 面 预 算 合 同 管 理 内 部 信 息 传 递 信 息 系 统 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 : 1 宏 观 经 济 环 境 风 险 公 司 正 在 从 单 体 酒 店 走 向 品 牌 连 锁 经 营 跨 区 域 旅 游 开 发, 投 资 建 设 和 业 务 发 展 正 处 在 关 键 时 期, 公 司 所 处 的 酒 店 行 业 酒 类 贸 易 行 业 与 宏 观 经 济 关 联 度 较 高 宏 观 经 济 调 控 政 府 严 控 " 三 公 消 费 " 市 场 需 求 下 滑 对 公 司 餐 饮 会 议 经 营 和 酒 类 贸 易 业 务 带 来 较 大 压 力 国 家 对 房 地 产 金 融 等 领 域 的 调 控 力 度 仍 适 度 从 紧, 综 合 性 政 策 措 施 对 房 地 产 市 场 需 求 产 生 较 大 影 响, 对 公 司 跨 区 域 开 发 项 目 及 参 股 的 房 地 产 企 业 经 营 带 来 一 定 影 响 2 行 业 竞 争 风 险 近 年 来, 各 类 社 会 资 本 不 断 进 军 高 端 酒 店 业, 截 至 2014 年 末 南 京 五 星 级 酒 店 数 量 已 达 20 家, 未 来 3 年 内 预 计 新 增 12 家 五 星 级 酒 店 同 时, 国 际 酒 店 集 团 加 快 了 在 中 国 市 场 的 扩 张 步 伐, 知 名 品 牌 不 断 进 军 二 三 线 城 市, 民 族 酒 店 品 牌 面 临 巨 大 的 市 场 压 力 和 日 趋 复 杂 的 竞 争 格 局, 行 业 竞 争 的 加 剧 将 可 能 导 致 行 业 毛 利 率 水 平 下 降, 对 公 司 的 市 场 占 有 率 和 经 营 业 绩 带 来 影 响 3 公 共 突 发 事 件 风 险 2
3 酒 店 业 是 一 个 高 度 敏 感 性 的 行 业, 对 政 治 经 济 社 会 环 境 的 依 赖 度 很 高, 国 内 外 重 大 的 政 治 变 化 经 济 危 机 自 然 灾 害 公 共 危 机 重 大 疫 情 等 都 会 给 整 个 行 业 带 来 冲 击, 突 发 事 件 施 工 建 设 食 品 安 全 消 防 安 全 服 务 质 量 等, 也 会 给 酒 店 经 营 和 品 牌 形 象 带 来 负 面 影 响 4 投 资 项 目 风 险 在 企 业 投 资 建 设 扩 张 发 展 的 过 程 中 虽 经 过 科 学 分 析 和 论 证 评 审, 但 还 是 面 临 着 实 施 过 程 中 的 国 家 宏 观 调 控 风 险 投 资 成 本 控 制 风 险 营 运 后 的 市 场 竞 争 和 经 营 风 险 突 发 性 事 件 影 响 等 金 陵 天 泉 湖 旅 游 生 态 园 系 公 司 酒 店 连 锁 经 营 + 旅 游 产 业 链 战 略 的 重 要 组 成 部 分, 项 目 整 体 投 资 期 较 长, 所 在 区 域 基 础 配 套 设 施 需 逐 步 完 善, 整 体 规 划 及 开 发 进 度 可 能 随 宏 观 调 控 及 产 业 政 策 变 化 进 行 调 整 ; 项 目 开 发 将 对 公 司 融 资 能 力 房 地 产 开 发 及 销 售 能 力 提 出 很 高 要 求, 且 开 发 初 期 市 场 培 育 需 要 一 定 时 间, 影 响 到 项 目 开 发 的 成 熟 度 认 可 度, 从 而 对 公 司 整 体 经 营 造 成 较 大 压 力 5 经 营 管 控 风 险 公 司 是 江 苏 省 首 家 五 星 级 酒 店, 开 业 三 十 年 来 以 卓 越 管 理 和 优 质 服 务 享 誉 海 内 外, 但 随 着 时 代 和 社 会 的 发 展 经 济 变 革 的 深 入, 消 费 者 的 消 费 观 念 市 场 需 求 不 断 发 生 变 化, 公 司 对 市 场 需 求 的 敏 感 度 和 应 变 力 之 强 弱, 将 在 激 烈 的 市 场 竞 争 中 经 受 考 验 ; 公 司 服 务 质 量 能 否 保 持 持 续 稳 定, 将 对 公 司 经 营 的 持 续 增 长 产 生 较 大 影 响 公 司 建 立 了 健 全 的 公 司 治 理 管 理 体 系 和 运 营 模 式, 在 全 国 范 围 内 有 着 较 强 的 品 牌 竞 争 力, 但 随 着 业 务 规 模 扩 张 投 资 项 目 和 酒 店 数 量 增 加 组 织 结 构 及 员 工 人 数 扩 大, 公 司 经 营 决 策 组 织 管 理 风 险 管 控 的 难 度 日 益 增 大, 公 司 面 临 组 织 模 式 管 控 体 系 人 才 队 伍 建 设 不 能 适 应 企 业 规 模 快 速 增 长 的 风 险 公 司 的 人 力 资 源 具 有 知 识 密 集 型 和 劳 动 密 集 型 的 双 重 特 点, 决 策 层 经 营 层 制 定 贯 彻 的 人 力 资 源 管 理 指 导 思 想 和 政 策 必 须 符 合 市 场 经 济 发 展 要 求 和 企 业 文 化 特 质, 才 能 保 持 企 业 的 凝 聚 力 和 稳 定 性, 确 保 经 营 理 念 管 理 品 质 企 业 文 化 的 持 续 和 提 升 因 此, 人 力 资 源 政 策 和 人 才 体 系 建 设 将 对 员 工 队 伍 的 稳 定 性 产 生 一 定 影 响 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 3
4 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 ( 二 ) 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 公 司 确 定 的 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 如 下 : 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 和 定 性 标 准 : 缺 陷 重 大 重 要 一 般 定 义 指 一 个 或 多 个 的 控 制 缺 陷 的 组 合, 可 能 导 致 企 业 严 重 偏 离 控 制 目 标 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 其 严 重 程 度 和 经 济 后 果 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 可 能 导 致 企 业 偏 离 控 制 目 标 除 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 之 外 的 其 他 控 制 缺 陷 内 部 控 制 缺 陷 评 价 认 定 标 准 定 量 标 准 定 性 标 准 财 务 报 表 的 错 报 金 额 达 到 以 下 标 准 之 一 : 1 管 理 层 的 舞 弊 行 为, 1 错 报 利 润 总 额 的 10% 内 控 系 统 未 能 发 现 ; 2 错 报 资 产 总 额 的 5% 2 审 计 委 员 会 或 者 外 部 3 错 报 经 营 收 入 总 额 的 5% 审 计 师 发 现 财 务 报 表 存 4 错 报 所 有 者 权 益 的 5% 在 重 大 错 报 1 管 理 层 的 舞 弊 行 为, 财 务 报 表 的 错 报 金 额 达 到 以 下 标 准 之 一 : 内 控 系 统 能 及 时 发 现 但 1 利 润 总 额 的 5% 错 报 < 利 润 总 额 的 10% 不 能 及 时 有 效 制 止 ; 2 资 产 总 额 的 1% 错 报 < 资 产 总 额 的 5% 2 审 计 委 员 会 或 者 外 部 3 经 营 收 入 总 额 1% 错 报 < 经 营 收 入 总 额 的 5% 审 计 师 发 现 财 务 报 表 存 4 所 有 者 权 益 的 1% 错 报 < 所 有 者 权 益 的 5% 在 重 要 错 报 财 务 报 表 的 错 报 金 额 达 到 以 下 标 准 之 一 : 1 错 报 < 利 润 总 额 的 5% 审 计 委 员 会 或 者 外 部 审 2 错 报 < 资 产 总 额 的 1% 计 师 发 现 财 务 报 表 存 在 3 错 报 < 经 营 收 入 总 额 的 1% 一 般 性 错 报 4 错 报 < 所 有 者 权 益 的 1% 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 和 定 性 标 准 : 缺 陷 重 大 定 义 指 一 个 或 多 个 的 控 制 缺 陷 的 组 合, 可 能 导 致 企 业 严 重 偏 离 控 制 目 标 内 部 控 制 缺 陷 评 价 认 定 标 准 定 量 标 准 定 性 标 准 内 控 缺 陷 对 公 司 造 成 的 直 接 损 失 金 1 公 司 没 有 明 确 的 战 略 目 标, 重 大 投 资 额 达 到 以 下 标 准 之 一 : 没 有 必 要 的 论 证 和 决 策 程 序 ; 1 损 失 利 润 总 额 的 10%; 2 因 违 法 严 重 违 规 受 到 监 管 部 门 的 处 2 损 失 资 产 总 额 的 5% 罚 ; 3 损 失 经 营 收 入 总 额 的 5% 3 多 项 重 要 业 务 缺 乏 制 度 控 制 或 制 度 系 4
5 重 要 一 般 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 其 严 重 程 度 和 经 济 后 果 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 可 能 导 致 企 业 偏 离 控 制 目 标 除 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 之 外 的 其 他 控 制 缺 陷 4 损 失 所 有 者 权 益 的 5% 统 失 效 ; 4 企 业 频 繁 地 发 生 类 似 的 重 大 诉 讼 案 件 ; 5 中 高 级 管 理 人 员 和 骨 干 员 工 流 失 严 重 内 控 缺 陷 对 公 司 造 成 的 直 接 损 失 金 1 公 司 战 略 目 标 不 清 晰, 重 要 投 资 的 论 额 达 到 以 下 标 准 之 一 : 证 和 决 策 程 序 不 完 善 ; 1 利 润 总 额 的 5% 损 失 < 利 润 总 2 因 轻 微 违 规 受 到 监 管 部 门 的 处 罚 ; 额 的 10% 3 个 别 重 要 业 务 制 度 控 制 不 完 善 或 制 度 2 资 产 总 额 的 1% 损 失 < 资 产 总 系 统 存 在 缺 陷 ; 额 的 5% 4 企 业 频 繁 地 发 生 类 似 的 重 要 诉 讼 案 件 ; 3 经 营 收 入 总 额 1% 损 失 < 经 营 5 中 高 级 管 理 人 员 和 骨 干 员 工 流 失 率 显 收 入 总 额 5%4 所 有 者 权 益 总 额 的 著 增 加 1% 损 失 < 所 有 者 权 益 总 额 的 5% 内 控 缺 陷 对 公 司 造 成 的 直 接 损 失 金 1 个 别 一 般 业 务 缺 乏 制 度 控 制 或 制 度 流 额 达 到 以 下 标 准 之 一 : 程 执 行 不 力 ; 1 损 失 < 利 润 总 额 的 5% 2 企 业 多 次 发 生 类 似 的 一 般 诉 讼 案 件 ; 2 损 失 < 资 产 总 额 的 1% 3 中 高 级 管 理 人 员 和 骨 干 员 工 流 失 率 有 3 损 失 < 经 营 收 入 总 额 的 1% 小 幅 增 加 4 损 失 < 所 有 者 权 益 总 额 的 1% ( 三 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 四 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明 ( 一 ) 对 于 公 司 内 部 控 制 五 方 面 要 素 的 评 价 情 况 公 司 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 配 套 指 引, 围 绕 内 部 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 等 五 方 面 基 本 要 素, 确 定 了 内 部 控 制 评 价 的 具 体 内 容, 对 内 部 控 制 设 计 与 运 行 情 况 进 行 了 全 面 评 价 公 司 对 内 部 控 制 实 施 工 作 的 具 体 评 价 情 况 如 下 : 1 内 部 环 境 (1) 公 司 治 理 结 构 和 议 事 规 则 公 司 根 据 公 司 法 上 市 公 司 治 理 准 则 等 有 关 规 定, 建 立 了 以 股 东 大 会 5
6 董 事 会 监 事 会 和 经 理 层 为 基 础 的 法 人 治 理 结 构, 并 制 定 了 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 总 经 理 工 作 细 则 独 立 董 事 制 度 等, 分 别 对 公 司 的 权 力 机 构 决 策 机 构 监 督 机 构 管 理 机 构 进 行 规 范 公 司 三 会 制 度 对 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 经 理 层 的 性 质 职 责 权 限 及 工 作 程 序, 董 事 长 董 事 监 事 总 经 理 的 任 职 资 格 职 责 权 限 及 义 务 等 进 行 了 明 确 规 定, 形 成 权 责 分 明 各 司 其 职 有 效 制 衡 科 学 决 策 协 调 运 作 的 法 人 治 理 结 构, 保 证 了 各 层 次 机 构 规 范 运 作 及 各 项 内 部 控 制 制 度 的 有 效 执 行 公 司 董 事 会 由 10 名 董 事 组 成, 其 中 独 立 董 事 4 名, 超 过 董 事 会 成 员 的 1/3 独 立 董 事 分 别 属 于 财 务 法 律 质 量 管 理 等 领 域 的 著 名 专 家 学 者, 在 监 督 规 范 董 事 会 决 策 行 为 的 同 时, 对 于 确 保 重 大 决 策 和 内 部 控 制 的 科 学 性 专 业 性 有 效 性, 促 进 公 司 经 营 发 展 等 方 面 发 挥 了 积 极 作 用 董 事 会 下 设 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 等 四 个 专 门 委 员 会, 并 制 定 了 专 门 委 员 会 工 作 细 则 各 专 门 委 员 会 针 对 公 司 的 战 略 规 划 重 大 决 策 对 外 投 资 经 营 运 作 内 控 体 系 风 险 管 控 等 问 题 进 行 专 题 研 究, 提 出 专 业 性 意 见, 进 一 步 强 化 了 公 司 科 学 决 策 能 力, 提 高 了 公 司 治 理 水 平 (2) 审 计 委 员 会 设 置 及 内 控 职 能 董 事 会 审 计 委 员 会 由 5 名 董 事 组 成, 独 立 董 事 占 多 数, 其 中 主 任 委 员 由 独 立 董 事 ( 专 业 会 计 人 士 ) 担 任 审 计 委 员 会 的 主 要 职 责 为 : 提 议 聘 请 或 者 更 换 外 部 审 计 机 构, 对 公 司 内 外 部 审 计 进 行 监 督 核 查 和 沟 通, 独 立 履 行 内 控 机 制 的 监 督 检 查 与 评 价 职 能, 向 管 理 层 提 出 内 控 机 制 存 在 问 题 和 改 进 建 议, 向 董 事 会 报 告 内 控 制 度 建 设 与 执 行 情 况 审 计 委 员 会 积 极 发 挥 其 专 业 审 计 职 能, 根 据 现 行 国 家 会 计 审 计 等 相 关 准 则, 对 公 司 的 财 务 信 息 和 内 部 控 制 制 度 的 运 行 情 况 进 行 持 续 监 督, 进 一 步 完 善 了 公 司 治 理 结 构, 强 化 了 董 事 会 决 策 功 能 和 内 控 制 度 建 设, 确 保 了 董 事 会 对 公 司 经 营 管 理 的 有 效 控 制 和 监 督 (3) 内 部 职 能 机 构 设 置 及 职 责 情 况 基 于 公 司 战 略 发 展 和 日 常 经 营 需 要, 为 保 证 公 司 业 务 资 产 人 员 以 及 自 主 管 理 等 方 面 的 独 立 完 整 性, 确 保 效 能 最 大 化 和 科 学 决 策, 公 司 根 据 业 务 流 程 执 行 情 况 和 正 常 经 营 管 理 的 人 力 资 源 配 置 需 求, 设 置 相 应 的 管 理 职 能 部 门, 同 时 对 各 6
7 部 门 各 岗 位 职 责 制 定 了 相 应 的 规 章 制 度, 明 确 了 岗 位 权 责 和 任 职 资 格 条 件, 做 到 职 责 清 晰 管 理 高 效 同 时, 公 司 对 各 管 理 职 能 部 门 设 置 了 管 控 权 限, 各 管 理 职 能 部 门 的 组 织 架 构 调 整 以 及 管 理 人 员 的 任 免 均 需 报 公 司 管 理 层 审 核 批 准, 从 而 建 立 了 科 学 高 效 的 管 控 模 式 和 清 晰 分 明 的 权 责 体 系, 有 效 保 证 了 公 司 内 部 控 制 制 度 的 落 实 和 实 施 公 司 内 部 组 织 架 构 图 如 下 : (4) 内 部 审 计 部 门 设 置 及 职 责 情 况 依 据 中 国 人 民 共 和 国 审 计 法 等 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 结 合 公 司 实 际 情 况, 公 司 设 置 了 审 计 部 审 计 部 岗 位 设 置 或 职 责 划 分 发 生 改 变, 均 需 报 董 事 会 审 计 委 员 会 批 准 公 司 制 定 了 内 部 审 计 工 作 制 度, 规 范 了 公 司 内 部 审 计 人 员 的 职 责 权 限 内 部 审 计 人 员 负 责 对 公 司 及 分 子 公 司 的 财 务 内 控 流 程 以 及 预 决 算 等 经 营 管 理 和 内 部 控 制 情 况 进 行 审 计 监 管, 并 出 具 审 计 报 告, 对 发 现 的 问 题 提 供 分 析 评 价 建 议 及 改 进 意 见 (5) 公 司 人 力 资 源 政 策 7
8 公 司 建 立 了 涵 盖 招 聘 培 训 薪 酬 考 核 奖 惩 晋 升 等 方 面 的 人 力 资 源 管 理 制 度, 系 统 实 施 了 人 力 资 源 的 规 划 开 发 与 培 训, 为 管 理 人 员 和 员 工 设 计 了 适 合 其 自 身 特 点 的 职 业 生 涯 规 划, 将 道 德 素 养 和 专 业 能 力 作 为 选 拔 和 聘 用 的 重 要 标 准, 建 立 了 科 学 的 人 才 培 养 引 进 和 激 励 机 制, 构 筑 了 高 素 质 专 业 化 创 新 性 的 人 才 平 台 公 司 实 行 富 有 竞 争 力 的 薪 酬 分 配 和 绩 效 考 评 体 系, 完 善 激 励 和 约 束 机 制, 强 化 工 作 绩 效 考 核, 充 分 激 发 高 级 管 理 人 员 及 全 体 员 工 的 积 极 性 和 工 作 潜 能 同 时, 注 重 企 业 内 部 生 态 环 境 的 创 造, 培 育 员 工 对 公 司 的 忠 诚 度 和 敬 业 精 神, 增 强 企 业 的 凝 聚 力, 保 持 人 才 队 伍 的 稳 定 性, 以 发 展 吸 引 人, 以 事 业 凝 聚 人, 以 业 绩 激 励 人, 以 关 爱 留 住 人, 为 公 司 规 模 经 营 和 开 拓 发 展 奠 定 了 坚 实 的 人 才 基 础 (6) 公 司 发 展 战 略 及 企 业 文 化 公 司 发 展 战 略 : 以 资 本 为 纽 带, 通 过 新 建 收 购 控 股 租 赁 经 营 受 托 管 理 等 途 径, 拓 展 酒 店 连 锁 经 营, 延 伸 相 关 旅 游 产 业 链, 推 动 品 牌 化 资 本 化 规 模 化 国 际 化 发 展, 创 建 具 有 国 际 影 响 力 的 百 年 民 族 品 牌 为 了 实 现 公 司 的 发 展 战 略, 公 司 着 力 强 化 企 业 文 化 建 设, 培 育 以 人 为 本, 追 求 卓 越 的 核 心 价 值 观 和 社 会 责 任 感, 提 升 职 工 更 高 文 明 程 度, 推 进 企 业 文 化 软 实 力 向 企 业 生 产 力 转 变, 倡 导 诚 实 守 信 爱 岗 敬 业 开 拓 创 新 和 团 队 协 作 精 神 公 司 积 极 引 导 员 工 牢 固 树 立 诚 信 责 任 求 实 的 观 念, 将 永 不 满 足 和 创 新 创 造 精 神 放 在 企 业 文 化 建 设 的 重 要 位 置, 形 成 了 热 爱 企 业 珍 惜 品 牌 诚 实 守 信 注 重 管 理 和 服 务 细 节 的 企 业 文 化, 诚 信 团 结 专 业 创 新 的 企 业 精 神 成 为 贯 穿 企 业 经 营 发 展 的 灵 魂 2 风 险 评 估 公 司 按 照 规 避 风 险 降 低 风 险 分 担 风 险 的 原 则, 对 公 司 运 营 过 程 中 可 能 产 生 的 风 险 实 施 了 有 效 控 制 公 司 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 以 企 业 发 展 战 略 的 实 现 为 总 体 目 标, 识 别 公 司 运 营 过 程 中 的 内 外 部 风 险, 有 效 地 预 防 评 估 规 避 和 控 制 风 险, 努 力 建 立 并 完 善 公 司 的 风 险 管 理 体 系, 规 范 公 司 内 部 管 理 流 程, 完 善 管 理 方 式 和 行 为, 有 效 防 范 经 营 风 险 公 司 建 立 了 有 效 的 风 险 评 估 过 程, 以 识 别 和 应 对 公 司 可 能 遇 到 的 各 种 风 险 按 照 定 性 与 定 量 相 结 合 的 方 法, 分 析 营 运 流 程 的 关 键 风 险 控 制 点, 按 照 风 险 发 生 8
9 的 可 能 性 及 其 影 响 程 度 等 因 素, 对 风 险 进 行 分 析 与 排 序, 确 定 关 注 重 点 和 优 先 控 制 的 风 险 公 司 实 施 了 相 关 检 查 与 考 核 制 度, 建 立 配 套 的 奖 惩 制 度, 定 期 对 风 险 管 理 制 度 的 执 行 情 况 进 行 检 查 考 核 和 整 改 公 司 通 过 财 务 ERP 系 统 及 时 统 计 汇 总 分 析 经 营 数 据, 为 公 司 决 策 管 理 及 时 提 供 信 息 支 撑 ; 每 个 月 每 季 度 及 年 终 均 召 开 分 系 统 经 营 情 况 分 析 会, 对 财 务 数 据 经 营 情 况 进 行 全 面 分 析, 结 合 国 家 相 关 产 业 政 策 及 宏 观 经 济 环 境 信 息, 制 定 相 关 应 对 措 施 和 实 施 方 案 公 司 建 立 了 一 系 列 风 险 防 范 预 警 机 制 和 突 发 事 件 应 急 机 制, 修 订 完 善 了 突 发 事 件 应 急 处 理 预 案 汇 编 手 册, 明 确 各 类 重 大 风 险 或 突 发 事 件 的 监 测 报 告 处 理 程 序 及 责 任 人 员, 健 全 了 督 察 制 度 和 责 任 追 究 机 制, 建 立 了 层 层 防 控 全 员 参 与 的 风 险 防 范 体 系 3 控 制 活 动 (1) 不 相 容 岗 位 分 离 控 制 公 司 全 面 系 统 地 分 析 梳 理 公 司 日 常 运 营 中 所 涉 及 的 业 务 流 程, 对 于 不 相 容 岗 位, 实 施 相 应 的 分 离 措 施, 形 成 各 司 其 职 相 互 制 约 相 互 监 督 的 工 作 机 制 公 司 把 经 济 业 务 活 动 划 分 为 授 权 审 核 执 行 审 查 记 录 等 步 骤, 每 个 步 骤 均 由 相 对 独 立 的 岗 位 和 人 员 分 别 执 行, 形 成 了 相 互 制 衡 的 机 制, 保 证 不 相 容 岗 位 人 员 相 分 离, 同 时 各 职 能 部 门 具 有 相 对 独 立 性 和 明 确 分 工, 确 保 业 务 流 程 清 晰, 内 控 作 用 充 分 发 挥 (2) 授 权 审 批 控 制 在 交 易 授 权 上, 公 司 区 分 交 易 的 不 同 性 质 采 取 了 不 同 的 授 权 审 批 方 式 在 经 营 管 理 中, 制 定 了 一 系 列 较 为 详 尽 的 岗 位 职 责 分 工 制 度, 明 确 了 各 部 门 办 理 业 务 和 事 项 的 权 限 范 围 审 批 程 序 相 关 责 任 以 及 各 环 节 的 授 权 控 制, 通 过 明 确 的 权 力 职 责 划 分, 有 效 防 止 了 差 错 及 舞 弊 行 为 的 发 生 合 同 评 审 方 面, 工 程 合 同 采 购 合 同 等 明 确 了 相 关 部 门 把 关 评 审 的 控 制 原 则 和 方 法 ; 费 用 开 支 方 面, 以 财 务 管 理 制 度 为 基 础, 制 定 了 费 用 核 销 程 序 公 司 的 投 资 合 同 担 保 合 同 信 贷 合 同 均 明 确 了 各 级 审 批 权 限 (3) 财 务 系 统 控 制 公 司 财 务 系 统 控 制 的 核 心 是 确 保 资 产 安 全 现 金 流 安 全 和 经 营 效 益 最 大 化 1 财 务 管 理 制 度 9
10 为 了 规 范 企 业 财 务 管 理, 加 强 财 务 监 督, 公 司 根 据 财 政 部 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 制 定 了 公 司 财 务 管 理 制 度 该 制 度 对 公 司 的 财 务 管 理 体 制 财 务 管 理 基 础 工 作 资 金 筹 集 管 理 流 动 资 产 管 理 固 定 资 产 管 理 对 外 投 资 管 理 成 本 费 用 管 理 财 务 报 告 及 信 息 披 露 会 计 电 算 化 等 五 十 多 个 方 面 作 了 明 确 规 定 和 规 范 2 财 务 集 中 控 制 的 管 理 模 式 为 了 规 范 公 司 及 全 资 控 股 子 公 司 的 财 务 行 为, 促 进 和 加 强 公 司 的 财 务 工 作, 健 全 公 司 内 部 控 制 制 度, 公 司 实 行 集 中 统 一 的 财 务 管 理 模 式, 制 定 了 全 资 控 股 子 公 司 财 务 管 控 制 度, 对 全 资 控 股 子 公 司 分 别 实 行 财 务 经 理 委 派 制 推 荐 制, 接 受 公 司 财 务 部 门 的 统 一 领 导 和 集 中 管 理, 统 一 财 务 核 算 3 财 务 核 算 控 制 公 司 财 务 部 从 日 常 会 计 核 算 和 会 计 基 础 工 作 着 手, 制 定 了 各 岗 位 的 工 作 职 责 和 核 算 程 序, 并 将 内 部 控 制 和 内 部 稽 核 的 要 求 贯 穿 其 中 公 司 的 财 务 系 统 采 用 专 业 的 财 务 核 算 系 统, 并 明 确 规 定 会 计 人 员 在 记 帐 复 核 过 帐 结 帐 报 表 等 方 面 各 自 的 责 权 范 围, 既 规 范 了 公 司 的 会 计 核 算, 又 保 证 了 公 司 财 务 信 息 的 真 实 准 确 完 整, 使 公 司 的 财 务 状 况 得 到 真 实 反 映 4 成 本 费 用 控 制 为 了 有 效 控 制 公 司 的 成 本 费 用 支 出, 公 司 规 范 采 购 流 程, 加 强 了 采 购 环 节 的 事 前 控 制, 根 据 关 于 酒 店 物 资 采 购 服 务 外 包 招 标 的 管 理 规 定, 按 照 公 开 公 平 公 正 的 原 则, 坚 持 公 开 招 标 比 质 比 价 择 优 采 购 在 采 购 过 程 中, 由 招 标 采 购 管 理 小 组 进 行 专 项 评 议, 共 同 审 核 报 价 并 确 定 供 应 商 ; 财 务 部 负 责 履 行 采 购 监 督 职 能, 加 强 市 场 询 价 工 作, 对 采 购 物 品 价 格 与 市 场 同 类 物 品 价 格 供 应 商 报 价 进 行 对 比 分 析 公 司 完 善 了 电 子 化 物 流 管 理 系 统, 建 立 了 公 开 透 明 比 质 比 价 的 网 上 采 购 制 度, 向 社 会 公 布 近 万 项 酒 店 物 资 品 种 价 格 数 量 标 准 等 信 息, 广 泛 吸 引 国 内 外 供 应 商 报 名 竞 价, 通 过 综 合 评 估 最 终 确 定 供 应 商, 并 坚 持 每 月 对 现 有 供 应 商 从 供 货 质 量 信 誉 价 格 速 度 等 方 面 进 行 评 估, 淘 汰 不 合 格 者, 补 充 优 质 合 作 伙 伴, 确 保 了 物 资 采 购 质 量, 降 低 了 成 本 为 了 控 制 工 程 造 价, 依 据 国 家 有 关 规 定, 公 司 制 定 了 关 于 工 程 建 设 招 标 采 购 的 管 理 规 定 关 于 工 程 预 决 算 的 管 理 规 定, 对 公 司 工 程 建 设 项 目 更 新 改 10
11 造 及 大 修 项 目 实 行 招 投 标 制 度, 包 括 勘 察 设 计 造 价 咨 询 工 程 监 理 工 程 保 险 工 程 施 工 设 备 及 材 料 采 购 等, 不 少 于 三 家 施 工 单 位 参 加 报 价, 进 行 议 标, 择 优 选 择 施 工 单 位 所 有 工 程 项 目 的 预 决 算 必 须 由 公 司 财 务 部 预 决 算 工 程 师 负 责 审 核 或 社 会 中 介 机 构 审 计 严 格 控 制 工 程 项 目 付 款 手 续 和 进 度, 防 止 超 额 付 款, 有 效 控 制 工 程 项 目 的 费 用 成 本 5 营 业 收 入 管 理 针 对 酒 店 行 业 营 业 收 入 管 理 的 复 杂 性 以 及 对 客 服 务 的 特 点, 公 司 加 强 对 收 款 环 节 的 控 制, 将 收 款 人 员 纳 入 财 务 部 管 理, 并 制 定 了 收 入 上 缴 程 序 及 有 关 管 理 规 定, 对 客 房 帐 单 餐 厅 订 单 帐 单 进 行 审 核 管 理, 对 发 票 使 用 的 有 关 规 定, 信 用 卡 支 票 有 价 票 据 备 用 金 等 管 理 均 作 了 明 确 的 规 定 公 司 使 用 专 业 的 酒 店 管 理 系 统 和 餐 厅 收 银 系 统, 规 范 了 收 入 入 帐 的 操 作 程 序, 提 高 了 收 款 工 作 效 率 和 准 确 率 同 时, 公 司 财 务 部 设 立 了 收 入 审 计 组, 对 当 天 营 业 收 入 情 况 进 行 审 计, 尤 其 对 各 营 业 点 帐 单 订 单 及 当 日 的 收 入 情 况 销 售 折 扣 权 限 等 进 行 审 核, 确 保 所 有 收 入 得 到 完 整 准 确 的 体 现 6 财 务 信 息 控 制 财 务 部 每 月 按 时 编 制 财 务 报 告, 报 送 相 关 部 门 和 人 员, 以 便 相 关 人 员 及 时 了 解 经 营 情 况 ; 定 期 召 开 财 务 分 析 会 议, 对 公 司 及 各 部 门 分 子 公 司 存 在 的 问 题 进 行 总 结 和 分 析 原 因, 并 提 出 对 策 加 以 改 善 7 营 运 资 金 控 制 公 司 严 格 执 行 资 金 流 出 的 内 部 审 批 及 支 付 程 序, 建 立 对 公 司 日 常 资 金 收 支 行 为 的 监 控 机 制, 以 切 实 保 障 资 金 安 全, 防 止 发 生 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 公 司 资 金 的 情 形 公 司 严 格 执 行 营 运 资 金 管 理 制 度, 制 定 了 关 于 领 用 支 票 借 支 现 金 的 规 定 关 于 银 行 结 算 的 管 理 规 定 关 于 财 务 审 批 权 限 的 管 理 规 定 关 于 资 金 筹 集 的 管 理 规 定 等, 明 确 了 各 级 人 员 的 职 责 权 限, 使 日 常 付 款 借 款 和 报 销 等 审 批 程 序 符 合 规 范 化 管 理 的 要 求, 确 保 了 公 司 的 资 金 安 全 公 司 设 立 信 用 经 理, 专 门 负 责 应 收 帐 款 的 管 理 和 催 收, 并 每 月 召 开 信 用 分 析 会, 对 应 收 帐 款 的 回 收 情 况 进 行 分 析, 对 应 收 帐 款 的 管 理 做 到 了 事 前 控 制 事 中 监 督 和 事 后 管 理 等 逐 层 逐 级 控 制 程 序, 制 定 了 信 用 政 策, 明 确 了 相 关 部 门 和 人 员 的 职 责 权 限, 强 化 了 帐 款 回 收 的 管 理, 加 快 资 金 回 笼, 避 免 或 减 少 了 坏 帐 风 险 11
12 公 司 采 购 资 金 管 理 采 用 信 息 化 物 流 系 统, 从 预 算 申 请 采 购 验 收 入 库 付 款 的 各 个 环 节 加 强 控 制, 由 采 购 部 门 根 据 采 购 计 划 和 入 库 清 单 提 出 付 款 申 请, 财 务 部 门 审 核 无 误 后 付 款 同 时 加 快 了 资 金 周 转, 减 少 库 存 物 资 占 用, 盘 活 资 产 回 笼 资 金, 防 范 存 货 跌 价 风 险 8 财 务 风 险 控 制 与 防 范 为 了 有 效 的 控 制 和 防 范 财 务 风 险, 公 司 制 定 了 公 司 资 金 管 理 制 度, 确 保 公 司 重 大 经 营 决 策 科 学 有 效 公 司 遵 循 审 慎 经 营 有 效 防 范 化 解 资 产 损 失 风 险 的 原 则, 投 保 了 财 产 一 切 险 和 公 众 责 任 险, 制 定 了 关 于 坏 账 准 备 的 管 理 办 法 和 资 产 减 值 准 备 和 损 失 处 理 的 内 部 控 制 制 度, 提 高 公 司 抗 风 险 的 能 力, 避 免 和 减 少 资 产 损 失 (4) 财 产 保 护 控 制 为 了 加 强 对 资 产 的 管 理, 公 司 制 定 了 关 于 固 定 资 产 的 管 理 规 定 关 于 在 用 低 值 易 耗 品 的 管 理 规 定 关 于 库 存 物 资 的 管 理 规 定 资 产 管 理 员 制 度 等 规 定, 建 立 了 财 产 日 常 管 理 制 度 和 定 期 清 查 制 度, 采 取 财 产 记 录 实 物 保 管 定 期 盘 点 帐 实 核 对 等 措 施, 确 保 财 产 安 全 公 司 财 务 部 设 立 专 职 的 资 产 管 理 员, 除 明 确 各 企 业 部 分 负 责 人 为 该 企 业 部 门 资 产 管 理 责 任 人 外, 还 指 定 相 关 的 资 产 管 理 员, 负 责 企 业 和 部 门 的 日 常 资 产 管 理, 同 时 配 合 公 司 资 产 管 理 员 对 公 司 的 资 产 进 行 定 期 清 查 盘 点 和 不 定 期 抽 查, 保 证 资 产 帐 实 相 符, 确 保 公 司 资 产 的 安 全 和 完 整 (5) 预 算 管 理 控 制 为 了 有 效 地 指 导 公 司 的 各 项 经 济 活 动, 公 司 对 经 济 业 务 实 行 全 面 预 算 管 理, 组 织 各 分 子 公 司 和 部 门 编 制 详 细 的 中 长 期 预 算 和 当 年 经 营 预 算, 对 预 算 编 制 内 容 组 织 落 实 时 间 安 排 和 编 制 要 求 均 有 具 体 规 定 在 预 算 执 行 中, 根 据 具 体 经 济 业 务 的 实 施 情 况, 允 许 经 过 授 权 批 准 对 预 算 进 行 适 当 调 整, 以 使 预 算 更 加 符 合 实 际 情 况 通 过 对 公 司 全 面 预 算 制 定 和 实 施 情 况 进 行 监 督, 强 化 经 营 过 程 和 目 标 责 任 考 核, 增 强 了 预 算 的 可 行 性, 使 公 司 全 面 预 算 更 加 符 合 公 司 发 展 的 需 要, 保 证 公 司 整 体 目 标 的 实 现 (6) 营 运 过 程 控 制 1 日 常 行 政 管 理 控 制 12
13 公 司 行 政 管 理 内 控 制 度 对 公 司 内 部 各 组 织 机 构 及 所 有 人 员 的 行 为 进 行 了 规 范, 包 括 总 经 理 工 作 细 则 职 工 行 为 规 范 岗 位 职 责 与 管 理 要 求 员 工 绩 效 考 核 评 价 机 制 考 勤 考 核 管 理 办 法 职 工 社 会 保 险 管 理 办 法 档 案 资 料 管 理 制 度 安 全 管 理 规 定 等 行 政 管 理 内 控 制 度 保 证 了 公 司 及 分 子 公 司 运 作 的 有 序 进 行, 确 保 了 各 项 工 作 有 章 可 循 管 理 有 序, 形 成 了 规 范 的 经 营 管 理 体 系 2 关 联 交 易 的 内 部 控 制 公 司 关 联 交 易 内 部 控 制 始 终 严 格 按 照 有 关 法 律 行 政 法 规, 遵 循 诚 实 信 用 公 开 公 平 公 正 的 原 则, 保 护 公 司 及 中 小 股 东 的 利 益 公 司 根 据 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 制 定 了 关 联 交 易 决 策 制 度, 及 时 审 核 更 新 关 联 方 名 单, 规 范 与 关 联 方 的 交 易 行 为, 对 关 联 交 易 事 项 的 审 批 权 限 决 策 程 序 信 息 披 露 原 则 等 作 出 明 确 规 定, 公 司 董 事 会 股 东 大 会 在 审 议 关 联 交 易 事 项 时, 关 联 董 事 关 联 股 东 均 回 避 表 决 3 全 资 控 股 子 公 司 的 管 理 控 制 公 司 通 过 股 东 会 及 委 派 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 子 公 司 加 强 管 理 和 控 制, 并 依 据 公 司 的 经 营 策 略 和 风 险 管 理 政 策, 制 定 了 公 司 资 金 管 理 制 度 公 司 全 资 控 股 子 公 司 财 务 管 控 制 度 全 资 控 股 子 公 司 人 力 资 源 管 理 制 度 公 司 内 部 审 计 工 作 制 度 等 管 控 制 度, 进 一 步 明 确 了 公 司 及 下 属 各 分 公 司 全 资 及 控 股 子 公 司 资 金 预 算 投 资 资 金 融 资 资 金 营 运 资 金 管 理 及 监 督 的 原 则 程 序 和 相 关 规 定, 明 确 要 求 子 公 司 在 经 营 运 作 风 险 管 理 人 事 财 务 资 金 担 保 投 资 内 审 信 息 等 事 项 上, 履 行 公 司 报 告 流 程 和 审 议 程 序, 及 时 向 公 司 分 管 负 责 人 报 告 重 大 业 务 事 项, 定 期 向 公 司 财 务 部 上 报 财 务 和 经 营 情 况 书 面 资 料, 公 司 人 力 资 源 部 财 务 部 等 职 能 部 门 共 同 负 责 对 子 公 司 进 行 绩 效 考 核 和 管 理, 从 而 保 证 了 对 子 公 司 日 常 营 运 和 经 营 风 险 的 控 制 附 : 子 公 司 控 制 结 构 及 持 股 比 例 图 13
14 4 募 集 资 金 的 内 部 控 制 为 规 范 公 司 募 集 资 金 的 管 理 和 使 用, 公 司 制 定 了 募 集 资 金 使 用 管 理 制 度, 对 募 集 资 金 的 存 放 使 用 管 理 监 督 等 作 出 明 确 规 定 公 司 募 集 资 金 的 存 放 和 使 用 符 合 募 集 资 金 使 用 管 理 制 度 的 规 定 5 重 大 投 资 的 内 部 控 制 公 司 健 全 了 投 资 决 策 程 序, 严 格 执 行 重 大 投 资 管 理 制 度 投 资 效 果 考 核 评 估 制 度 重 大 投 资 报 告 制 度 等, 以 加 强 决 策 科 学 性, 提 高 投 资 收 益 水 平 公 司 明 确 规 定 : 董 事 会 决 定 运 用 公 司 资 金 进 行 对 外 投 资 收 购 资 产 委 托 理 财 限 于 公 司 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 的 30% 以 下 ; 超 过 该 数 额 的, 需 提 交 股 东 大 会 审 批 公 司 重 大 投 资 的 内 部 控 制 严 格 遵 循 合 法 审 慎 安 全 有 效 的 原 则, 同 时 根 据 公 司 发 展 战 略 开 展 对 外 投 资 的 方 案 制 定 等 工 作, 特 别 加 强 了 投 资 风 险 和 投 资 效 益 的 分 析 研 究 公 司 资 产 经 营 部 证 券 投 资 部 负 责 对 公 司 重 大 投 资 项 目 的 可 行 性 投 资 风 险 投 资 回 报 等 事 项 进 行 评 估, 并 监 督 重 大 投 资 项 目 的 执 行 进 展, 向 公 司 14
15 董 事 会 管 理 层 汇 报 投 资 项 目 的 实 施 效 益 和 异 常 情 况 在 审 议 对 外 投 资 事 项 上 公 司 均 按 照 公 司 章 程 公 司 资 金 管 理 制 度 重 大 投 资 决 策 管 理 制 度 的 要 求 按 投 资 审 批 权 限 履 行 相 应 的 审 议 程 序, 明 确 规 定 了 未 按 计 划 进 度 投 资 未 实 现 项 目 预 期 收 益 投 资 发 生 损 失 等 情 况 的 问 责 机 制 6 对 外 担 保 的 内 部 控 制 公 司 的 对 外 担 保 行 为 严 格 按 照 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 ( 证 监 发 [2005]120 号 ) 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 和 公 司 章 程 的 规 定, 明 确 规 定 了 担 保 事 项 的 审 批 权 限 决 策 程 序 及 信 息 披 露 原 则 并 严 格 履 行 7 信 息 披 露 的 内 部 控 制 为 进 一 步 规 范 公 司 及 相 关 信 息 披 露 义 务 人 的 信 息 披 露 行 为, 加 强 公 司 信 息 披 露 事 务 管 理, 保 证 公 司 披 露 信 息 的 真 实 准 确 完 整 及 时 和 公 平, 公 司 根 据 公 司 法 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 办 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 制 定 了 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 敏 感 信 息 排 查 管 理 制 度 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 内 幕 信 息 知 情 人 及 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度, 对 信 息 披 露 的 原 则 内 容 标 准 机 构 与 人 员 信 息 收 集 与 管 理 披 露 职 责 与 程 序 保 密 措 施 与 责 任 追 究 等 方 面 作 了 详 细 规 定, 并 健 全 了 信 息 采 集 制 度 汇 报 机 制 沟 通 机 制 宣 传 机 制 信 息 披 露 机 制 等, 有 效 保 证 了 信 息 披 露 工 作 的 顺 利 实 施 4 信 息 与 沟 通 公 司 高 度 重 视 信 息 沟 通 的 及 时 性 有 效 性 和 安 全 性 公 司 实 施 了 ERP 系 统, 建 立 了 以 标 准 流 程 控 制 为 基 础 的 数 据 体 系 和 信 息 共 享 机 制, 为 公 司 经 营 发 展 活 动 提 供 了 全 新 的 现 代 化 管 理 平 台, 实 现 了 公 司 经 营 管 理 体 系 责 权 设 定 明 朗 化 和 流 程 监 控 动 态 化 两 大 目 标 ; 实 现 了 对 销 售 采 购 工 程 等 业 务 流 程 的 控 制 管 理, 有 效 降 低 采 购 成 本 和 应 收 账 款 的 呆 坏 账 风 险, 加 速 资 金 周 转, 降 低 资 金 占 用 成 本 公 司 建 立 了 有 效 的 沟 通 渠 道 和 机 制, 明 确 了 内 部 控 制 相 关 信 息 的 收 集 处 理 和 传 递 程 序 传 递 范 围, 做 好 对 信 息 的 筛 选 核 对 分 析 整 合, 确 保 各 管 理 层 级 各 部 门 各 业 务 单 位 以 及 员 工 与 管 理 层 之 间 的 信 息 传 递 更 迅 速 顺 畅, 沟 通 便 捷 有 效 同 时, 公 司 与 政 府 部 门 行 业 协 会 中 介 机 构 业 务 单 位 以 及 相 关 监 管 部 门 等 进 行 了 有 效 的 沟 通, 并 通 过 市 场 调 研 网 络 传 媒 等 渠 道, 及 时 获 取 和 分 析 外 部 信 息 15
16 5 内 部 监 督 公 司 监 事 会 负 责 对 董 事 总 经 理 及 其 他 高 管 人 员 的 履 职 情 况 以 及 公 司 依 法 运 作 情 况 进 行 监 督, 对 股 东 大 会 负 责 审 计 委 员 会 作 为 董 事 会 专 门 工 作 机 构, 主 要 负 责 公 司 内 外 部 审 计 的 沟 通 监 督 和 核 查 工 作, 确 保 董 事 会 对 经 理 层 的 有 效 监 督 公 司 审 计 部 负 责 对 公 司 及 分 子 公 司 各 部 门 的 财 务 收 支 及 经 济 活 动 进 行 审 计 监 督, 主 要 包 括 : 负 责 审 查 各 企 业 各 部 门 经 理 任 职 目 标 和 责 任 目 标 完 成 情 况 ; 审 查 各 企 业 部 门 的 财 务 帐 目 和 会 计 报 表 ; 负 责 对 经 理 人 员 财 会 人 员 进 行 离 任 审 计 ; 负 责 对 有 关 合 作 项 目 和 合 作 单 位 的 财 务 审 计 通 过 审 计 监 督 检 查, 及 时 发 现 内 部 控 制 的 缺 陷 和 不 足, 详 细 分 析 问 题 的 性 质 和 产 生 原 因, 提 出 整 改 方 案 并 监 督 落 实, 并 及 时 报 告 董 事 会 审 计 委 员 会 ( 二 ) 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 内 部 控 制 有 效 性 的 审 计 意 见 本 公 司 聘 请 的 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 已 对 公 司 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 了 审 计, 出 具 了 标 准 无 保 留 的 审 计 意 见 天 衡 会 计 师 事 务 所 天 衡 专 字 (2015)00167 号 金 陵 饭 店 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 审 计 报 告 评 价 结 果 : 金 陵 饭 店 股 份 有 限 公 司 于 2014 年 12 月 31 日 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 和 相 关 规 定 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 ( 三 ) 独 立 董 事 对 公 司 内 部 控 制 的 专 项 意 见 公 司 已 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 ( 财 会 号 ) 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 及 其 他 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 建 立 了 较 为 完 善 的 内 部 控 制 体 系, 内 部 控 制 制 度 合 法 合 理 健 全 有 效 公 司 的 内 部 控 制 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 及 内 部 监 督 等 事 项, 严 格 按 照 公 司 各 项 内 部 控 制 制 度 的 规 定 进 行, 并 且 各 环 节 可 能 存 在 的 内 外 部 风 险 得 到 了 合 理 控 制, 公 司 内 部 控 制 的 预 期 目 标 基 本 实 现 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 真 实 客 观 地 反 映 了 目 前 公 司 内 部 控 制 体 系 建 设 内 部 控 制 制 度 执 行 和 监 督 的 实 际 情 况 ( 四 ) 监 事 会 对 公 司 内 部 控 制 的 审 核 意 见 公 司 已 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 ( 财 会 号 ) 上 海 证 券 16
17 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 相 关 规 定 积 极 完 善 了 公 司 日 常 运 营 各 个 环 节 的 内 部 控 制 制 度, 保 证 公 司 各 项 业 务 的 高 效 运 行, 公 司 内 部 控 制 组 织 机 构 完 整 设 置 科 学, 内 部 控 制 体 系 健 全 执 行 有 效 董 事 长 : 李 茜 金 陵 饭 店 股 份 有 限 公 司 2015 年 3 月 25 日 17
深圳市新亚电子制程股份有限公司
证 券 代 码 :002388 证 券 简 称 : 新 亚 制 程 公 告 编 号 :2016-053 深 圳 市 新 亚 电 子 制 程 股 份 有 限 公 司 2016 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 公 告 内 容 真 实 准 确 和 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 特
0 年 上 半 年 评 价 与 考 核 细 则 序 号 部 门 要 素 值 考 核 内 容 考 核 方 式 考 核 标 准 考 核 ( 扣 原 因 ) 考 评 得 3 安 全 生 产 目 30 无 同 等 责 任 以 上 道 路 交 通 亡 人 事 故 无 轻 伤 责 任 事 故 无 重 大 质 量
0 年 上 半 年 评 价 与 考 核 细 则 序 号 部 门 要 素 值 考 核 内 容 考 核 方 式 考 核 标 准 无 同 等 责 任 以 上 道 路 交 通 亡 人 事 故 3 无 轻 伤 责 任 事 故 目 标 30 及 事 无 重 大 质 量 工 作 过 失 故 管 无 其 他 一 般 责 任 事 故 理 在 公 司 文 明 环 境 创 建 中, 无 工 作 过 失 及 被 追 究 的
评 委 : 李 炎 斌 - 个 人 技 术 标 资 信 标 初 步 审 查 明 细 表 序 号 投 标 单 位 投 标 函 未 按 招 标 文 件 规 定 填 写 漏 填 或 内 容 填 写 错 误 的 ; 不 同 投 标 人 的 投 标 文 件 由 同 一 台 电 脑 或 同 一 家 投 标 单
评 委 : 李 炎 斌 - 个 人 清 标 评 审 明 细 表 评 审 因 素 序 号 投 标 单 位 清 标 评 审 1 深 圳 市 创 捷 科 技 有 限 合 格 2 四 川 川 大 智 胜 软 件 股 份 有 限 合 格 3 北 京 航 天 长 峰 科 技 工 业 集 团 有 限 公 司 合 格 4 深 圳 中 兴 力 维 技 术 有 限 合 格 5 深 圳 键 桥 通 讯 技 术 股 份 有
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上 海 德 载 中 怡 律 师 事 务 所 关 于 昂 华 ( 上 海 ) 自 动 化 工 程 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 二 年 年 度 股 东 大 会 法 律 意 见 书 上 海 德 载 中 怡 律 师 事 务 所 上 海 市 银 城 中 路 168 号 上 海 银 行 大 厦 1705 室 (200120) 电 话 :8621-5012 2258 传 真 :8621-5012 2257
抗 战 时 期 国 民 政 府 的 银 行 监 理 体 制 探 析 % # % % % ) % % # # + #, ) +, % % % % % % % %
抗 战 时 期 国 民 政 府 的 银 行 监 理 体 制 探 析 王 红 曼 抗 战 时 期 国 民 政 府 为 适 应 战 时 经 济 金 融 的 需 要 实 行 由 财 政 部 四 联 总 处 中 央 银 行 等 多 家 机 构 先 后 共 同 参 与 的 多 元 化 银 行 监 理 体 制 对 战 时 状 态 下 的 银 行 发 展 与 经 营 安 全 进 行 了 大 规 模 的 设 计 与
珠江钢琴股东大会
证 券 代 码 :002678 证 券 简 称 : 珠 江 钢 琴 公 告 编 号 :2015-038 广 州 珠 江 钢 琴 集 团 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 :
3 月 30 日 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 发 出 召 开 本 次 股 东 大 会 公 告, 该 公 告 中 载 明 了 召 开 股 东 大 会 的 日 期 网 络 投 票 的 方 式 时 间 以 及 审
北 京 市 君 致 律 师 事 务 所 关 于 浪 潮 软 件 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 致 : 浪 潮 软 件 股 份 有 限 公 司 北 京 市 君 致 律 师 事 务 所 ( 以 下 简 称 本 所 ) 受 浪 潮 软 件 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 的 委 托, 指 派 律 师 出 席 2016 年 4 月
1600 1000 40 50 2030 2000 采 取 行 动 的 机 会 90% 开 拓 成 功 的 道 路 2
简 略 版 本 :2015 3 10 2016 2021 全 球 卫 生 部 门 病 毒 性 肝 炎 战 略 2016 2021 2015 3 12 2012 2010 2014 2015 2016 2021 140 55% 35% 5 15% 5 20% 2.4 1.3 1.5 1 1600 1000 40 50 2030 2000 采 取 行 动 的 机 会 90% 开 拓 成 功 的 道 路
说 明 为 了 反 映 教 运 行 的 基 本 状 态, 为 校 和 院 制 定 相 关 政 策 和 进 行 教 建 设 与 改 革 提 供 据 依 据, 校 从 程 资 源 ( 开 类 别 开 量 规 模 ) 教 师 结 构 程 考 核 等 维 度, 对 2015 年 春 季 期 教 运 行 基
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金 不 少 于 800 万 元, 净 资 产 不 少 于 960 万 元 ; (3) 近 五 年 独 立 承 担 过 单 项 合 同 额 不 少 于 1000 万 元 的 智 能 化 工 程 ( 设 计 或 施 工 或 设 计 施 工 一 体 ) 不 少 于 2 项 ; (4) 近 三 年 每 年
工 程 设 计 与 施 工 资 质 标 准 一 总 则 建 筑 智 能 化 工 程 设 计 与 施 工 资 质 标 准 ( 一 ) 为 了 加 强 对 从 事 建 筑 智 能 化 工 程 设 计 与 施 工 企 业 的 管 理, 维 护 建 筑 市 场 秩 序, 保 证 工 程 质 量 和 安 全, 促 进 行 业 健 康 发 展, 结 合 建 筑 智 能 化 工 程 的 特 点, 制 定 本 标
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北 京 市 中 医 管 理 局 二 一 五 年 四 月 ... 1... 18 2015... 30 京 中 医 政 字 [2014]160 号 1 2 一 充 分 认 识 中 医 健 康 乡 村 建 设 工 作 的 重 要 意 义 二 建 立 健 全 工 作 保 障 机 制 2014 12 15 三 做 好 工 作 启 动 的 准 备 事 宜 1 2014 12 15 5-10 2014 12 15
评 委 : 徐 岩 宇 - 个 人 技 术 标 资 信 标 初 步 审 查 明 细 表 序 号 投 标 单 位 投 标 函 未 按 招 标 文 件 规 定 填 写 漏 填 或 内 容 填 写 错 误 的 ; 不 同 投 标 人 的 投 标 文 件 由 同 一 台 电 脑 或 同 一 家 投 标 单
评 委 : 徐 岩 宇 - 个 人 清 标 评 审 明 细 表 评 审 因 素 序 号 投 标 单 位 清 标 评 审 1 深 圳 市 创 捷 科 技 有 限 合 格 2 四 川 川 大 智 胜 软 件 股 份 有 限 合 格 3 北 京 航 天 长 峰 科 技 工 业 集 团 有 限 公 司 合 格 4 深 圳 中 兴 力 维 技 术 有 限 合 格 5 深 圳 键 桥 通 讯 技 术 股 份 有
证券代码：000066 证券简称：长城电脑 公告编号：2014-000
证 券 代 码 :000066 证 券 简 称 : 长 城 电 脑 公 告 编 号 :2016-092 中 国 长 城 计 算 机 深 圳 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 其 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗
浙 江 天 册 律 师 事 务 所 关 于 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 发 文 号 :TCYJS2016H0228 致 : 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 ( 下 称 证
关 于 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 浙 江 天 册 律 师 事 务 所 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 1 号 黄 龙 世 纪 广 场 A 座 11 楼 电 话 :+86 571 87901111 传 真 :+86 571 87901501 浙 江 天 册 律 师 事 务 所 关 于 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司
上海证券交易所会议纪要
附 件 上 海 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 下 发 行 实 施 细 则 第 一 章 总 则 第 一 条 为 规 范 拟 在 上 海 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 上 交 所 ) 上 市 的 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 网 下 发 行 业 务, 提 高 首 次 公 开 发 行 股 票 网 下 申 购 及 资 金 结 算 效 率, 根 据 证 券 发 行 与 承 销
现 场 会 议 时 间 为 :2016 年 5 月 19 日 网 络 投 票 时 间 为 :2016 年 5 月 18 日 -2016 年 5 月 19 日 其 中 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系 统 进 行 网 络 投 票 的 时 间 为 2016 年 5 月 19 日 9:30-
证 券 代 码 :300439 证 券 简 称 : 美 康 生 物 公 告 编 号 :2016-046 宁 波 美 康 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 : 1 2016
境 外 上 市 外 资 股 股 东 持 有 股 份 总 数 (H 股 ) 489,157,907 3 出 席 会 议 的 股 东 所 持 有 表 决 权 股 份 数 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 64.2869 其 中 :A 股 股 东 持 股 占 股 份 总 数 的 61.390
证 券 代 码 :603993 证 券 简 称 : 洛 阳 钼 业 公 告 编 号 :2016-080 洛 阳 栾 川 钼 业 集 团 股 份 有 限 公 司 2016 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 2016 年 第 二 次 A 股 类 别 股 东 大 会 及 2016 年 第 二 次 H 股 类 别 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本
光明乳业股份有限公司
光 明 乳 业 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 的 专 项 报 告 及 审 核 报 告 截 至 2012 年 12 月 31 日 止 审 核 报 告 光 明 乳 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 德 师 报 ( 核 ) 字 (13) 第 E0019 号 我 们 审 核 了 后 附 的 光 明 乳 业 股 份
2 2015 年 8 月 11 日, 公 司 召 开 2015 年 第 五 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 <2015 年 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 )> 及 其 摘 要 的 议 案 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 公
证 券 代 码 :300017 证 券 简 称 : 网 宿 科 技 公 告 编 号 :2016-053 网 宿 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 调 整 公 司 2015 年 股 票 期 权 激 励 计 划 激 励 对 象 股 票 期 权 数 量 和 行 权 价 格 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 公 告 内 容 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记
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深 圳 市 海 王 生 物 工 程 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 制 度 第 一 章 总 则 第 一 条 公 司 依 据 公 司 法 证 券 法 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 等 国 家 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程, 按 照 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 的 有 关 规 定, 编 制 汇 总 了 公 司 内 部 控
工 程 勘 察 资 质 标 准 根 据 建 设 工 程 勘 察 设 计 管 理 条 例 和 建 设 工 程 勘 察 设 计 资 质 管 理 规 定, 制 定 本 标 准 一 总 则 ( 一 ) 本 标 准 包 括 工 程 勘 察 相 应 专 业 类 型 主 要 专 业 技 术 人 员 配 备 技 术
住 房 和 城 乡 建 设 部 关 于 印 发 工 程 勘 察 资 质 标 准 的 通 知 建 市 [2013]9 号 各 省 自 治 区 住 房 和 城 乡 建 设 厅, 北 京 市 规 划 委, 天 津 上 海 市 建 设 交 通 委, 重 庆 市 城 乡 建 设 委, 新 疆 生 产 建 设 兵 团 建 设 局, 总 后 基 建 营 房 部 工 程 局, 国 务 院 有 关 部 门 建 设 司,
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中 国 应 对 气 候 变 化 的 政 策 与 行 动 2013 年 度 报 告 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 二 〇 一 三 年 十 一 月 100% 再 生 纸 资 源 目 录 前 言... 1 一 应 对 气 候 变 化 面 临 的 形 势... 3 二 完 善 顶 层 设 计 和 体 制 机 制... 4 三 减 缓 气 候 变 化... 8 四 适 应 气 候 变 化... 20
附 件 : 上 海 市 建 筑 施 工 企 业 施 工 现 场 项 目 管 理 机 构 关 键 岗 位 人 员 配 备 指 南 二 一 四 年 九 月 十 一 日 2
公 开 上 海 市 城 乡 建 设 和 管 理 委 员 会 文 件 沪 建 管 2014 758 号 上 海 市 城 乡 建 设 和 管 理 委 员 会 关 于 印 发 上 海 市 建 筑 施 工 企 业 施 工 现 场 项 目 管 理 机 构 关 键 岗 位 人 员 配 备 指 南 的 通 知 各 区 县 建 设 和 交 通 委 员 会 : 为 进 一 步 加 强 对 建 设 工 程 施 工 现
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事 项 目 录 项 目 对 象 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 第 十 一 条 : 保 荐 人 的 资 格 及 其 管 理 办 法 由 国 务 院 证 券 监 督 管 理 机 构 规 定 44001 保 荐 机 构 注 册 国 务 院 对 确 需 要 保 留 的 项 目 设 定 的 决 定 ( 国 务 院 令 第 412 号 ) 附 件 第 383 项 保 荐 机 构 和 保 荐 代 表 人
全国建筑市场注册执业人员不良行为记录认定标准（试行）.doc
- 1 - - 2 - 附 件 全 国 建 筑 市 场 注 册 执 业 人 员 不 良 记 录 认 定 标 准 ( 试 行 ) 说 明 为 了 完 善 建 筑 市 场 注 册 执 业 人 员 诚 信 体 系 建 设, 规 范 执 业 和 市 场 秩 序, 依 据 相 关 法 律 法 规 和 部 门 规 章, 根 据 各 行 业 特 点, 我 部 制 订 了 全 国 建 筑 市 场 注 册 执 业 人
ETF、分级基金规模、份额变化统计20130816
ETF 分 级 基 金 规 模 份 额 变 化 统 计 截 至 上 周 末, 全 市 场 股 票 型 ETF 规 模 约 1451 亿, 份 额 约 1215 亿,ETF 总 份 额 及 规 模 的 周 变 动 值 分 别 为 -23-44 亿, 份 额 与 规 模 均 下 降 ; 分 级 基 金 规 模 约 438 亿, 份 额 572 亿, 总 份 额 及 规 模 的 周 变 动 值 分 别 为
上海证券交易所会议纪要
附 件 上 海 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 上 发 行 实 施 细 则 第 一 章 总 则 第 一 条 为 规 范 上 海 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 上 发 行 行 为, 根 据 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办 法 及 相 关 规 定, 制 定 本 细 则 第 二 条 通 过 上 海 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 上 交 所 ) 交 易 系 统 并
2016年德州市机构编制委员会
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湖南金健米业股份有限公司
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二 6 年 收 支 预 算 总 表 ( 经 济 分 类 科 目 ) 收 入 项 目 6 年 预 算 项 目 6 年 预 算 一 财 政 拨 款 ( 补 助 ) 5,400.02 合 计 5,883.77 一 般 公 共 预 算 5,400.02 工 资 福 利 2,776.72 政 府 性 基 金
一 6 年 收 支 预 算 总 表 ( 功 能 分 类 科 目 ) 收 入 项 目 6 年 预 算 项 目 6 年 预 算 一 财 政 拨 款 5,400.02 一 般 公 共 服 务 5,270.98 一 般 公 共 预 算 5,400.02 发 展 与 改 革 事 务 5,270.98 政 府 性 基 金 预 算 行 政 运 行 2,516.51 国 有 资 本 经 营 预 算 机 关 服 务
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4 2013 年 1 月 16 日, 公 司 分 别 召 开 第 二 届 董 事 会 第 二 十 七 次 会 议 和 第 二 届 监 事 会 第 十 五 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 向 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票 的 议 案, 确 定 首 期 限 制 性 股 票 授 予
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西 南 民 族 学 院 学 报 哲 学 社 会 科 学 版 第 卷 资 料 来 源 中 国 统 计 年 鉴 年 年 新 中 国 五 十 年 统 计 资 料 汇 编 中 国 人 口 统 计 年 鉴 年 数 据 资 料 来 源 中 国 统 计 年 鉴 中 国 统 计 出 版 社 年 版 资 料 来 源
郑 长 德 教 育 的 发 展 人 力 资 源 的 开 发 是 决 定 西 部 民 族 地 区 未 来 发 展 的 关 键 因 素 之 一 是 实 施 西 部 大 开 发 战 略 提 高 其 经 济 竞 争 力 和 综 合 实 力 的 重 要 保 障 本 文 从 西 部 民 族 地 区 教 育 发 展 的 现 状 入 手 指 出 中 华 人 民 共 和 国 成 立 多 年 来 西 部 民 族 地 区
一、资质申请
二 工 程 监 理 企 业 资 质 有 关 问 答 111 什 么 样 的 企 业 可 以 在 本 省 申 请 工 程 监 理 企 业 资 质? 答 : 在 鄂 取 得 法 人 营 业 执 照 或 合 伙 企 业 营 业 执 照 的 企 业, 都 可 依 法 向 工 商 注 册 所 在 省 或 市 建 设 行 政 主 管 部 门 行 政 审 批 部 门 申 请 工 程 监 理 企 业 资 质 取 得
( 二 ) 现 行 统 一 高 考 制 度 不 利 于 培 养 人 的 创 新 精 神,,,,,,,,,,,,, [ ],,,,,,,,,,, :, ;,,,,,,? ( 三 ) 现 行 统 一 高 考 制 度 不 利 于 全 体 学 生 都 获 得 全 面 发 展,, [ ],,,,,,,,,,,
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( ) ( )... 李 雪 岩, 龙 耀 (. 广 西 民 族 大 学 商 学 院, 广 西 南 宁 ;. 中 山 大 学 教 育 学 院, 广 东 广 州 ) : 高 等 教 育 是 专 业 教 育 高 考 是 为 高 等 教 育 服 务 的, 是 为 高 等 专 业 教 育 选 拔 有 专 业 培 养 潜 质 的 人 才 现 行 高 考 制 度 忽 略 专 业 潜 质 的 因 素, 过 份 强
北 京 德 恒 律 师 事 务 所 关 于 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 致 : 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 德 恒 D201212111088810208BJ-02 号 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 ( 以 下 简
关 于 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 北 京 市 西 城 区 金 融 街 19 号 富 凯 大 厦 B 座 12 层 电 话 :010-52682888 传 真 :010-52682999 邮 编 :100033 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 关 于 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 法
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二 发 行 申 请 文 件 承 诺 募 集 资 金 投 资 项 目 情 况 根 据 2013 年 度 非 公 开 发 行 股 票 预 案, 本 次 非 公 开 发 行 所 募 集 资 金 在 扣 除 发 行 费 用 后 将 投 向 以 下 项 目 : 项 目 名 称 项 目 投 资 总 额 拟 投
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15 年 山 东 省 科 学 院 部 门 预 算 1 目 录 第 一 部 分 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 15 年 部 门 预 算 表 一 15 年 收 支 预 算 总 表 二 15 年 收 入 预 算 表 三 15 年 支 出 预 算 表 ( 按 科 目 ) 四 15 年 支 出 预 算 表 ( 按 单 位 ) 五 15 年 财 政 拨 款 支
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深 圳 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 上 按 市 值 申 购 实 施 办 法 深 证 上 2014 158 号 第 一 章 总 则 第 一 条 为 规 范 投 资 者 按 持 有 的 深 圳 市 场 非 限 售 A 股 股 份 市 值 ( 以 下 简 称 市 值 ) 参 与 首 次 公 开 发 行 股 票 网 上 资 金 申 购 业 务, 根 据 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办
关于核对市级部门“三公经费”的通知
济 南 市 政 协 办 公 厅 2016 年 部 门 预 算 目 录 第 一 部 分 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 一 2016 年 收 支 预 算 总 表 二 2016 年 预 算 表 三 2016 年 支 出 预 算 表 四 2016 年 财 政 拨 款 收 支 预 算 表 五 2016 年 一 般 公 共 预
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七 喜 控 股 股 份 有 限 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 关 于 公 司 内 部 控 制 的 自 我 评 价 报 告 一 公 司 内 部 控 制 的 目 标 和 原 则 ( 一 ) 内 部 控 制 的 目 标 合 理 保 证 公 司 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 公 司
的 尚 未 公 开 信 息 谋 取 利 益 第 二 章 机 构 与 人 员 第 一 节 项 目 小 组 与 人 员 第 六 条 主 办 券 商 应 针 对 每 家 申 请 挂 牌 公 司 设 立 专 门 项 目 小 组, 负 责 尽 职 调 查, 起 草 尽 职 调 查 报 告, 制 作 推 荐 文
附 件 1 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 主 办 券 商 推 荐 业 务 规 定 ( 试 行 ) 第 一 章 总 则 第 一 条 为 规 范 主 办 券 商 推 荐 业 务, 明 确 主 办 券 商 职 责, 根 据 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 业 务 规 则 ( 试 行 ) ( 以 下 简 称 业 务 规 则 ), 制 定 本 规 定 第 二 条 主 办 券
第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 参 政 议 政 民 主 监 督, 参 加 中 国 共 产 党 领 导 的 政 治 协 商 二 部 门 预 算 单 位 构 成 中 国 民 主 建 国 会 山 东 省 委 员 会 部 门 预 算 包 括 中 国 民 主 建 国 会 山 东 省 委 员
中 国 民 主 建 国 会 山 东 省 委 员 会 2016 年 部 门 预 算 目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 一 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 功 能 分 类 科 目 ) 二 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 经 济 分 类 科 目 ) 三 2016 年 收 入
越秀区□□□（部门）2013年部门预算
越 秀 区 政 协 2016 年 部 门 预 算 一 部 门 概 况 ( 一 ) 主 要 职 能 1 负 责 政 协 越 秀 区 委 员 会 全 体 会 议 常 委 会 议 主 席 会 议 的 会 务 工 作 ; 2 组 织 实 施 政 协 越 秀 区 委 员 会 全 体 会 议 常 委 会 议 主 席 会 议 的 决 定 决 议 ; 3 负 责 委 员 视 察 参 观 调 查 座 谈 研 讨 等
公 开 刊 物 须 有 国 内 统 一 刊 (CN), 发 表 文 章 的 刊 物 需 要 在 国 家 新 闻 出 版 广 电 总 局 (www.gapp.gov.cn 办 事 服 务 便 民 查 询 新 闻 出 版 机 构 查 询 ) 上 能 够 查 到 刊 凡 在 有 中 国 标 准 书 公 开
杭 教 人 2014 7 杭 州 市 教 育 局 关 于 中 小 学 教 师 系 列 ( 含 实 验 教 育 管 理 ) 晋 升 高 级 专 业 技 术 资 格 有 关 论 文 要 求 的 通 知 各 区 县 ( 市 ) 教 育 局 ( 社 发 局 ), 直 属 学 校 ( 单 位 ), 委 托 单 位 : 为 进 一 步 规 范 杭 州 市 中 小 学 教 师 系 列 ( 含 实 验 教 育 管
2006年顺德区高中阶段学校招生录取分数线
2014 年 顺 德 区 高 中 阶 段 学 校 考 试 提 前 批 第 一 批 第 二 批 学 校 录 取 根 据 佛 山 市 办 提 供 的 考 生 数 据, 现 将 我 区 2014 年 高 中 阶 段 学 校 考 试 提 前 批 第 一 批 第 二 批 学 校 的 录 取 公 布 如 下 : 一 顺 德 一 中 录 取 分 第 1 志 愿, 总 分 585, 综 合 表 现 评 价 A, 考
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法 律 简 讯 二 〇 一 二 年 三 月 刊 ( 总 第 四 十 六 期 ) 本 期 推 荐 篇 目 艺 术 品 投 资 理 财 产 品 的 法 律 风 险 /1 竞 业 限 制 协 议 在 未 约 定 或 未 履 行 经 济 补 偿 时 的 效 力 认 定 /14 我 国 场 外 交 易 市 场 的 构 建 与 发 展 路 径 ( 下 )/18 本 所 动 态 /28 1 企 业 与 投 融 资
上篇 财 务
财 务 与 会 计 考 试 大 纲 (2016 年 度 ) 本 科 目 考 试 内 容 涉 及 的 政 策 法 规 以 上 一 自 然 年 度 为 主, 加 当 年 度 4 月 30 日 前 的 必 要 税 收 政 策 调 整 本 次 大 纲 在 2015 年 度 考 试 大 纲 的 基 础 上 进 行 了 部 分 补 充 和 修 订 为 了 使 教 材 体 系 更 加 科 学 规 范, 将 公 司
第 四 条 建 设 单 位 对 可 能 产 生 职 业 病 危 害 的 建 设 项 目, 应 当 依 照 本 办 法 向 安 全 生 产 监 督 管 理 部 门 申 请 职 业 卫 生 三 同 时 的 备 案 审 核 审 查 和 竣 工 验 收 建 设 项 目 职 业 卫 生 三 同 时 工 作 可
第 51 号 建 设 项 目 职 业 卫 生 三 同 时 监 督 管 理 暂 行 办 法 已 经 2012 年 3 月 6 日 国 家 安 全 生 产 监 督 管 理 总 局 局 长 办 公 会 议 审 议 通 过, 现 予 公 布, 自 2012 年 6 月 1 日 起 施 行 国 家 安 全 生 产 监 督 管 理 总 局 骆 琳 二 一 二 年 四 月 二 十 七 日 建 设 项 目 职 业
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2016 年 度 第 一 部 分 长 春 市 财 政 局 概 况 一 主 要 职 责 ( 一 ) 贯 彻 执 行 国 家 和 省 财 税 方 针 政 策 ; 根 据 全 市 国 民 经 济 和 社 会 发 展 规 划, 研 究 拟 订 财 政 中 长 期 发 展 规 划 改 革 方 案 及 其 有 关 政 策 并 组 织 实 施 ; 调 整 完 善 市 对 区 财 政 体 制 ; 分 析 预 测 经
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广 西 科 技 大 学 文 件 校 发 2015 115 号 关 于 组 织 开 展 全 校 教 职 工 岗 位 聘 用 变 动 工 作 的 通 知 校 属 各 单 位 : 我 校 首 次 岗 位 聘 用 聘 期 已 满, 根 据 上 级 有 关 岗 位 设 置 与 聘 用 管 理 文 件 精 神, 为 进 一 步 促 进 学 校 人 才 资 源 的 科 学 合 理 配 置, 深 化 岗 位 聘 用
各位股东及股东代表：
天 威 视 讯 :2015 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 各 位 股 东 及 股 东 代 表 : 作 为 深 圳 市 天 威 视 讯 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 的 独 立 董 事, 现 将 本 人 2015 年 履 行 职 责 的 情 况 汇 报 如 下 : 一 2015 年 出 席 董 事 会 及 股 东 大 会 的 次 数 及 投 票 情 况 2015 年
附件——2015年度部门决算公开表式
上 海 市 财 务 会 计 管 理 中 心 ( 上 海 市 财 政 干 部 教 育 中 心 上 海 市 事 业 单 位 国 有 资 产 管 理 事 务 中 心 ) 2015 年 度 决 算 第 一 部 分 上 海 市 财 务 会 计 管 理 中 心 ( 上 海 市 财 政 干 部 教 育 中 心 上 海 市 事 业 单 位 国 有 资 产 管 理 事 务 中 心 ) 概 况 一 主 要 职 责 受
书面申请
2016 年 度 滨 州 市 地 方 史 志 办 公 室 部 门 预 算 目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 一 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 功 能 科 目 分 类 ) 二 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 经 济 科 目 分 类 ) 三 2016 年 收 入 预 算
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中 国 中 煤 能 源 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 股 东 周 年 大 会 会 议 资 料 二 O 一 五 年 六 月 目 录 会 议 须 知... 2 会 议 议 程... 4 会 议 通 知... 6 议 案 一 关 于 公 司 2014 年 度 董 事 会 报 告 的 议 案... 19 议 案 二 关 于 公 司 2014 年 度 监 事 会 报 告 的 议 案... 21 议
《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（格式指引）》
四 川 久 远 银 海 软 件 股 份 有 限 公 司 2016 年 上 半 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 (2015 年 修 订 ) ( 深 证 上 [2015]65 号 ) 及 相 关 格 式 指 引 的 规 定, 本 公 司 将 募 集 资 金 存 放 与 实 际
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深 圳 市 赛 为 智 能 股 份 有 限 公 司 文 件 深 赛 智 2009 26 号 深 圳 市 赛 为 智 能 股 份 有 限 公 司 关 于 公 司 设 立 以 来 股 本 演 变 情 况 的 说 明 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 : 深 圳 市 赛 为 智 能 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 由 深 圳 市 赛 为 智 能 有 限 公 司 ( 以
投 资 者 可 在 基 金 管 理 人 指 定 的 销 售 机 构 申 购 和 赎 回 美 元 等 外 币 销 售 的 基 金 份 额, 具 体 详 见 基 金 管 理 人 相 关 公 告 2 在 三 申 购 与 赎 回 的 原 则 部 分 增 加 : 1 本 基 金 采 用 多 币 种 销 售,
博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 修 订 博 时 大 中 华 亚 太 精 选 股 票 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 及 托 管 协 议 部 分 条 款 的 公 告 为 满 足 投 资 者 的 理 财 需 求, 根 据 博 时 大 中 华 亚 太 精 选 股 票 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 ( 以 下 简 称 原 基 金 合 同 ) 的 有 关 约 定, 博 时 基
2. 本 次 修 改 后, 投 资 者 申 购 新 股 的 持 有 市 值 要 求 市 值 计 算 规 则 及 证 券 账 户 使 用 的 相 关 规 定 是 否 发 生 了 变 化? 答 : 未 发 生 变 化 投 资 者 申 购 新 股 的 持 有 市 值 是 指, 以 投 资 者 为 单 位
新 股 网 上 网 下 发 行 实 施 细 则 问 答 上 交 所 2016-01-05 一 网 上 发 行 业 务 问 答 1. 本 次 修 改 的 主 要 内 容 是 什 么? 答 : 本 次 修 改 的 主 要 内 容 包 括 : 一 是 取 消 了 投 资 者 在 申 购 委 托 时 应 全 额 缴 纳 申 购 资 金 的 规 定, 明 确 了 投 资 者 应 根 据 最 终 确 定 的 发
秦川发展第五届第三次
公 司 董 事 会 议 事 规 则 (2011 修 正 案 ) 为 了 保 护 公 司 和 股 东 的 权 益, 建 立 规 范 化 的 董 事 会 运 作 程 序, 保 障 公 司 经 营 决 策 高 效 有 序 地 进 行, 依 照 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 ( 下 称 公 司 法 ) 国 家 有 关 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 制 定 公 司 董 事
山东省农业厅发文红头
山 东 省 农 业 厅 文 件 鲁 农 财 字 2016 52 号 山 东 省 农 业 厅 关 于 印 发 山 东 省 农 业 厅 农 业 财 政 专 项 管 理 办 法 的 通 知 各 市 农 业 局 ( 农 委 ), 厅 属 有 关 处 室 单 位 : 山 东 省 农 业 厅 农 业 财 政 专 项 管 理 办 法 已 经 2016 年 第 4 次 厅 长 办 公 会 审 议 通 过, 现 印
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章 节 涉 及 的 相 关 主 体 新 增 报 告 期 相 应 财 务 业 务 及 法 律 等 披 露 内 容 3. 根 据 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 实 施 方 案, 更 新 重 组 报 告 书 重 大 事 项 提 示 第 一 章 本 次 交 易 概 况 第 六 章 发 行 股 份
中 铁 二 局 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 置 换 及 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 暨 关 联 交 易 报 告 书 修 订 说 明 本 公 司 于 2016 年 4 月 21 日 披 露 了 中 铁 二 局 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 置 换 及 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 暨 关 联 交 易 报 告 书 ( 草
中信证券股份有限公司关于郑州煤矿机械股份有限公司
中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 对 百 隆 东 方 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 核 查 报 告 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 信 证 券 ) 作 为 百 隆 东 方 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 百 隆 东 方 或 公 司 ) 首 次 公 开 发 行 股 票 并 上 市 的
龚 亚 夫 在 重 新 思 考 基 础 教 育 英 语 教 学 的 理 念 一 文 中 援 引 的 观 点 认 为 当 跳 出 本 族 语 主 义 的 思 维 定 式 后 需 要 重 新 思 考 许 多 相 连 带 的 问 题 比 如 许 多 发 音 的 细 微 区 别 并 不 影 响 理 解 和
语 音 语 篇 语 感 语 域 林 大 津 毛 浩 然 改 革 开 放 以 来 的 英 语 热 引 发 了 大 中 小 学 英 语 教 育 整 体 规 划 问 题 在 充 分 考 虑 地 区 学 校 和 个 体 差 异 以 及 各 家 观 点 的 基 础 上 遵 循 实 事 求 是 逐 级 定 位 逐 层 分 流 因 材 施 教 的 原 则 本 研 究 所 倡 导 的 语 音 语 篇 语 感 语 域
注 2: 于 2014 年 12 月 9 日, 本 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 使 用 暂 时 闲 置 募 集 资 金 进 行 现 金 管 理 的 议 案, 同 意 本 公 司 自 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 一 年 之 内, 使
证 券 代 码 :601969 证 券 简 称 : 海 南 矿 业 公 告 编 号 :2016-052 海 南 矿 业 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 上 半 年 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 的 专 项 报 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并
2016年潍坊市体育局
2016 年 潍 坊 市 坊 子 区 编 办 部 门 预 算 1 目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一. 主 要 职 能 二. 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 一. 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 功 能 分 类 科 目 ) 二. 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 经 济 分 类 科 目 ) 三. 2016 年 收 入 预 算
中信证券股份有限公司
中 信 证 券 股 份 关 于 钱 江 水 利 开 发 股 份 股 权 分 置 改 革 之 补 充 保 荐 意 见 书 保 荐 机 构 : 中 信 证 券 股 份 二 00 六 年 十 一 月 二 十 三 日 1 保 荐 机 构 声 明 1 本 补 充 保 荐 意 见 是 基 于 非 流 通 股 股 东 和 流 通 股 股 东 经 过 沟 通 和 协 商 后 对 股 权 分 置 改 革 方 案 进
资 产 期 末 余 额 负 债 及 所 有 者 权 益 期 末 余 额 流 动 资 产 : 流 动 负 债 : 货 币 资 金 应 收 票 据 应 收 账 款 其 他 应 收 款 存 货 流 动 资 产 合 计 短 期 借 款 应 付 票 据 应 付 账 款 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费
跨 章 节 综 合 1. 黄 河 公 司 为 工 业 企 业, 为 增 值 税 一 般 纳 税 人, 适 用 的 增 值 税 税 率 为 17%, 其 有 关 资 料 如 下 : (1) 产 品 材 料 销 售 价 格 中 均 不 含 增 值 税 (2) 按 实 际 成 本 核 算, 逐 笔 结 转 销 售 成 本 (3)2010 年 12 月 1 日 有 关 科 目 余 额 如 下 : 单 位 :