公 司 半 年 度 大 事 记 公 告 编 号 : 年 3 月, 根 据 战 略 发 展 需 要, 公 司 股 东 大 会 通 过 决 议, 同 意 设 立 全 资 子 公 司 无 锡 和 道 金 城 文 化 传 媒 有 限 公 司 2 为 丰 富 公 司 产 品 结

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1 证 券 代 码 : 证 券 简 称 : 和 道 传 媒 主 办 券 商 : 民 族 证 券 和 道 传 媒 NEEQ : 北 京 和 道 金 城 文 化 传 媒 股 份 公 司 (Beijing Hedaojincheng CultureMedia Co., Ltd.) 半 年 度 报 告 2016

2 公 司 半 年 度 大 事 记 公 告 编 号 : 年 3 月, 根 据 战 略 发 展 需 要, 公 司 股 东 大 会 通 过 决 议, 同 意 设 立 全 资 子 公 司 无 锡 和 道 金 城 文 化 传 媒 有 限 公 司 2 为 丰 富 公 司 产 品 结 构, 扩 大 自 制 业 务 规 模, 公 司 启 动 儿 童 网 络 剧 少 年 三 国 志 项 目, 预 计 2016 年 底 上 线 播 出 2 / 66

3 目 录 声 明 与 提 示.4 一 基 本 信 息 第 一 节 公 司 概 览..5 第 二 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标 6 第 三 节 管 理 层 讨 论 与 分 析..7 二 非 财 务 信 息 第 四 节 重 要 事 项..9 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况.11 第 六 节 董 事 监 事 高 管 及 核 心 员 工 情 况 13 三 财 务 信 息 第 七 节 财 务 报 表..15 第 八 节 财 务 报 表 附 注.26 3 / 66

4 声 明 与 提 示 声 明 公 司 董 事 会 及 其 董 事 监 事 会 及 其 监 事 公 司 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 事 项 是 否 存 在 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 半 年 度 报 告 内 容 存 在 异 议 或 无 法 保 证 其 真 实 准 确 完 整 是 否 存 在 未 出 席 董 事 会 审 议 半 年 度 报 告 的 董 事 是 否 存 在 豁 免 披 露 事 项 是 否 审 计 是 或 否 否 否 否 否 备 查 文 件 目 录 文 件 存 放 地 点 财 务 室 1. 第 一 届 董 事 会 第 四 次 会 议 决 议 2. 第 一 届 监 事 会 第 三 次 会 议 决 议 备 查 文 件 3. 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 签 名 的 财 务 报 表 4. 报 告 期 内 在 指 定 信 息 披 露 平 台 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 4 / 66

5 第 一 节 公 司 概 览 一 公 司 信 息 公 司 中 文 全 称 北 京 和 道 金 城 文 化 传 媒 股 份 公 司 英 文 名 称 及 缩 写 Beijing Hedaojincheng CultureMedia Co., Ltd. 证 券 简 称 和 道 传 媒 证 券 代 码 法 定 代 表 人 裴 佺 意 注 册 地 址 北 京 市 朝 阳 区 工 人 体 育 场 北 路 8 号 院 3# 办 公 商 业 楼 地 上 15 层 办 公 地 址 北 京 市 朝 阳 区 工 人 体 育 场 北 路 8 号 院 3# 办 公 商 业 楼 地 上 15 层 主 办 券 商 中 国 民 族 证 券 有 限 责 任 公 司 会 计 师 事 务 所 - 二 联 系 人 董 事 会 秘 书 或 信 息 披 露 负 责 人 贾 文 瑾 电 话 传 真 电 子 邮 箱 @qq.com 公 司 网 址 - 联 系 地 址 及 邮 政 编 码 北 京 市 朝 阳 区 工 人 体 育 场 北 路 8 号 院 3# 办 公 商 业 楼 地 上 15 层 , 邮 编 三 运 营 概 况 股 票 公 开 转 让 场 所 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 时 间 行 业 ( 证 监 会 规 定 的 行 业 大 类 ) 商 业 服 务 业 (L72) 和 广 播 电 视 电 影 和 影 视 录 音 制 作 业 (R86) 主 要 产 品 与 服 务 项 目 企 业 宣 传 全 案 设 计 制 作 以 及 网 络 综 艺 节 目 制 作 普 通 股 股 票 转 让 方 式 协 议 普 通 股 总 股 本 ( 股 ) 12,000,000 控 股 股 东 裴 佺 意 实 际 控 制 人 裴 佺 意 是 否 拥 有 高 新 技 术 企 业 资 格 否 公 司 拥 有 的 专 利 数 量 0 公 司 拥 有 的 发 明 专 利 数 量 0 5 / 66

6 第 二 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标 一 盈 利 能 力 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 营 业 收 入 1,368, ,687, % 毛 利 率 % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 59, , % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 57, , % 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 计 算 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 计 算 ) 基 本 每 股 收 益 % 二 偿 债 能 力 单 位 : 元 本 期 期 末 本 期 期 初 增 减 比 例 资 产 总 计 9,904, ,800, % 负 债 总 计 141, , % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 资 产 9,763, ,704, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 % 资 产 负 债 率 % 流 动 比 率 利 息 保 障 倍 数 三 营 运 情 况 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,728, ,766, 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 四 成 长 情 况 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 总 资 产 增 长 率 % 营 业 收 入 增 长 率 % 净 利 润 增 长 率 % / 66

7 第 三 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 商 业 模 式 本 公 司 两 项 主 要 业 务 : 企 业 宣 传 全 案 设 计 制 作 业 务 和 网 络 综 艺 节 目 制 作, 拥 有 不 同 的 商 业 模 式 ( 一 ) 企 业 宣 传 全 案 设 计 制 作 该 项 业 务 主 要 为 客 户 提 供 定 制 化 的 策 划 创 意 服 务, 并 制 作 相 关 的 印 刷 品 及 宣 传 片 或 广 告 视 频, 通 过 收 取 广 告 制 作 费 或 设 计 费 来 获 得 收 入 公 司 项 目 采 取 核 心 人 员 负 责 制, 以 制 片 导 演 或 编 剧 为 核 心 形 成 项 目 组, 公 司 搭 配 其 他 必 要 人 员 及 资 源, 推 进 项 目 顺 利 开 展 生 产 过 程 严 格 按 照 生 产 流 程, 创 意 设 计 先 行, 合 理 确 定 方 案 实 施 方 式 及 所 需 资 源, 脚 本 制 作 场 景 选 择 环 境 布 置 演 员 筛 选 等 工 作 有 序 开 展 公 司 在 拍 摄 过 程 中, 主 要 职 责 是 现 场 管 理 及 素 材 收 集 ; 在 后 期 制 作 中, 公 司 负 责 合 理 安 排 生 产 进 度, 协 调 多 方 资 源, 严 格 按 照 时 间 质 量 要 求 推 进 项 目 开 展 后 期 制 作 大 部 分 工 作 由 公 司 技 术 团 队 自 行 完 成, 部 分 细 分 专 业 流 程 ( 如 配 音 ) 委 托 第 三 方 进 行 公 司 对 项 目 开 展 全 过 程 进 行 全 方 位 的 监 管, 生 产 环 节 已 较 为 成 熟 为 了 确 保 产 品 的 质 量 和 影 响 力, 公 司 重 点 主 抓 创 意 环 节 和 市 场 发 行 环 节, 从 源 头 和 发 行 渠 道 上 进 行 控 制 公 司 企 业 宣 传 全 案 设 计 制 作 业 务 采 取 直 接 销 售 模 式, 客 户 一 般 根 据 项 目 进 度 支 付 款 项 待 公 司 和 客 户 达 成 合 作 意 向 确 定 产 品 方 案 梗 概, 并 签 订 正 式 合 同 后, 客 户 支 付 首 付 款 ( 第 一 期 款 项 ) 公 司 确 定 拍 摄 脚 本, 客 户 支 付 第 二 期 款 项 后, 公 司 开 始 正 式 拍 摄 拍 摄 完 成, 公 司 后 期 制 作 产 生 样 片 后, 客 户 需 支 付 第 三 期 款 项 在 与 客 户 充 分 沟 通 调 整 样 片, 并 最 终 验 收 交 片 后, 客 户 需 支 付 尾 款 实 际 操 作 中, 公 司 会 根 据 项 目 金 额 和 操 作 方 式 的 不 同, 灵 活 调 整 付 款 期 数 和 每 次 付 款 比 例 ( 二 ) 网 络 综 艺 节 目 制 作 该 项 业 务 以 市 场 为 导 向, 通 过 创 作 具 有 自 有 版 权 的 视 频 节 目, 并 以 多 种 发 行 方 式 在 不 同 渠 道 进 行 展 示, 从 而 获 取 版 权 使 用 费 收 入 活 动 费 收 入 赞 助 费 收 入 以 及 周 边 产 品 衍 生 收 益 目 前, 公 司 已 开 发 的 自 制 网 络 综 艺 剧 产 品 只 有 一 项, 即 儿 童 成 长 真 人 秀 节 目 独 自 出 发, 以 爱 奇 艺 (iqiyi.com) 及 其 客 户 端 软 件 平 台 PPS 网 络 电 视 (pps.tv ppstream.com) 及 其 在 线 影 音 播 放 软 件 平 台 为 视 频 发 布 平 台 自 制 网 络 综 艺 剧 业 务 收 入 主 要 来 源 于 版 权 使 用 费 收 入 活 动 费 用 收 入 和 赞 助 费 用 收 入 版 权 使 用 费 收 入 为 签 订 相 关 版 权 使 用 协 议, 根 据 协 议 期 间 按 相 应 收 入 金 额 开 具 发 票, 由 版 权 使 用 方 定 期 支 付 活 动 费 用 收 入 是 由 出 演 节 目 儿 童 的 家 长 为 其 支 付 的 参 与 节 目 拍 摄 的 费 用 植 入 赞 助 费 为 节 目 拍 摄 前, 与 赞 助 商 确 定 赞 助 合 作 方 案 签 订 赞 助 合 同 后, 由 赞 助 方 在 正 式 拍 摄 前 支 付 预 付 款, 节 目 制 作 完 成 正 式 播 出 后 支 付 尾 款 报 告 期 内, 公 司 商 业 模 式 较 上 年 无 重 大 变 化 报 告 期 末 至 报 告 披 露 日, 公 司 的 商 业 模 式 无 重 大 变 化 二 经 营 情 况 1. 公 司 2016 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 1,368, 元, 比 上 年 同 期 减 少 49.07%; 公 司 2016 年 上 半 年 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 净 利 润 为 59, 元, 比 上 年 同 期 减 少 %; 公 司 2016 年 上 半 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,728, 元, 比 上 年 同 期 减 少 % 2. 公 司 整 体 经 营 状 况 正 常, 上 述 财 务 数 据 相 比 上 年 同 期 减 少 的 原 因 主 要 是 公 司 调 整 业 务 侧 重 方 向, 重 点 发 展 自 制 剧 业 务 及 相 关 商 业 活 动 由 于 自 制 剧 业 务 及 相 关 商 业 活 动 的 收 入 全 部 实 现 需 要 的 周 期 相 对 较 长, 虽 然 自 制 剧 业 务 及 相 关 商 业 活 动 收 入 已 有 所 增 加, 但 商 片 业 务 收 入 降 低, 使 得 公 司 营 业 收 入 净 利 润 和 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 等 财 务 数 据 下 降 随 着 公 司 自 制 剧 业 务 及 相 关 商 业 活 动 收 入 进 一 步 7 / 66

8 增 加, 预 计 公 司 相 关 财 务 数 据 将 有 所 增 长 三 风 险 与 价 值 1. 业 务 规 模 较 小, 盈 利 能 力 不 强 的 风 险 2013 年 2014 年 2015 年 和 2016 年 1-6 月 的 营 业 收 入 分 别 为 774, 元 4,552, 元 5,040, 元 和 1,368, 元, 净 利 润 分 别 为 131, 元 973, 元 -3,273, 元 和 59, 元 报 告 期 内, 虽 然 公 司 营 业 收 入 增 长 明 显, 但 公 司 仍 存 在 营 业 收 入 规 模 较 小, 盈 利 能 力 不 强 的 风 险 如 果 公 司 不 能 扩 大 业 务 规 模 增 加 营 业 收 入, 提 高 盈 利 能 力, 在 客 户 需 求 发 生 较 大 变 化 情 况 下, 公 司 利 润 水 平 有 可 能 下 降 甚 至 出 现 亏 损 应 对 措 施 : 提 升 业 务 规 模 和 盈 利 水 平 一 直 是 公 司 努 力 的 方 向, 为 此, 公 司 着 重 大 力 发 展 自 制 剧 业 务, 现 有 项 目 正 按 计 划 开 展, 该 类 业 务 如 能 按 预 计 发 展 将 扩 大 公 司 业 务 规 模 并 提 升 利 润 率 2. 实 际 控 制 人 控 制 风 险 公 司 实 际 控 制 人 裴 佺 意 先 生 持 有 公 司 83.80% 的 股 权, 处 于 绝 对 控 股 的 地 位, 能 够 对 公 司 经 营 决 策 日 常 经 营 管 理 产 生 重 大 影 响 虽 然 公 司 已 经 建 立 了 三 会 议 事 规 则 关 联 交 易 管 理 办 法 等 旨 在 保 护 中 小 投 资 者 权 益 的 制 度, 但 仍 存 在 实 际 控 制 人 利 用 其 控 股 地 位, 通 过 行 使 表 决 权 对 公 司 的 经 营 决 策 对 外 投 资 等 重 大 事 项 进 行 不 当 干 预 从 而 侵 害 公 司 及 中 小 股 东 利 益 的 风 险 应 对 措 施 : 公 司 已 经 建 立 了 完 善 的 三 会 议 事 规 则 等 制 度, 通 过 持 续 保 持 各 项 决 策 在 程 序 上 的 正 当 性 与 合 理 性, 在 最 大 程 度 的 避 免 此 类 风 险 3. 客 户 集 中 度 较 高 的 风 险 2013 年 度 2014 年 度 2015 年 度 和 2016 年 1-6 月, 公 司 对 前 五 名 客 户 销 售 收 入 合 计 分 别 为 695, 元 3,539, 元 3,387, 元 和 1,170, 元, 占 当 期 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 89.85% 77.74% 67.20% 和 85.83% 客 户 集 中 度 较 高 主 要 与 行 业 特 征 单 项 合 同 金 额 相 对 较 大 与 报 告 期 公 司 业 务 规 模 较 小 有 关 虽 然 公 司 已 与 主 要 客 户 建 立 了 紧 密 的 合 作 关 系, 但 如 果 主 要 客 户 经 营 状 况 采 购 偏 好 或 付 款 方 式 等 发 生 重 大 变 动, 或 者 公 司 不 能 有 效 开 发 新 客 户, 则 可 能 影 响 公 司 未 来 的 经 营 业 绩 应 对 措 施 : 公 司 正 大 力 发 展 自 制 剧 业 务, 自 制 业 务 也 在 从 依 赖 于 广 告 收 入 到 向 内 容 付 费 的 方 式 转 变, 最 终 客 户 将 是 广 大 观 众, 客 户 将 非 常 分 散, 避 免 客 户 集 中 度 高 所 带 来 的 风 险 8 / 66

9 第 四 节 重 要 事 项 一 重 要 事 项 索 引 事 项 是 或 否 索 引 是 否 存 在 利 润 分 配 或 公 积 金 转 增 股 本 的 情 况 否 是 否 存 在 股 票 发 行 事 项 否 是 否 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 否 是 否 存 在 对 外 担 保 事 项 否 是 否 存 在 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 及 其 他 资 源 的 情 况 否 是 否 存 在 日 常 性 关 联 交 易 事 项 否 是 否 存 在 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 否 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 收 购 出 售 资 产 对 外 投 资 事 项 是 二 ( 一 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 企 业 合 并 事 项 否 是 否 存 在 股 权 激 励 事 项 否 是 否 存 在 已 披 露 的 承 诺 事 项 是 二 ( 二 ) 是 否 存 在 资 产 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 情 况 否 是 否 存 在 被 调 查 处 罚 的 事 项 否 是 否 存 在 公 开 发 行 债 券 的 事 项 否 二 重 要 事 项 详 情 ( 一 ) 收 购 出 售 资 产 对 外 投 资 事 项 经 和 道 传 媒 2016 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 根 据 公 司 战 略 发 展 需 要, 公 司 设 立 全 资 子 公 司 无 锡 和 道 金 城 文 化 传 媒 有 限 公 司, 注 册 地 为 无 锡 市 蠡 湖 大 道 2009 号, 注 册 资 本 为 人 民 币 3,000,000 元 该 事 项 已 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 进 行 披 露, 公 告 编 号 : 新 公 司 将 继 续 在 母 公 司 业 务 范 围 内 经 营, 只 是 区 域 上 的 拓 展, 由 母 公 司 董 事 马 骁 出 任 该 公 司 执 行 董 事 及 法 定 代 表 人 该 事 项 将 拓 展 公 司 业 务 对 南 方 地 区 的 覆 盖 面 及 影 响 力, 不 会 对 公 司 业 务 连 续 性 管 理 层 稳 定 性 及 其 他 方 面 产 生 负 面 影 响 ( 二 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 1. 公 司 于 2015 年 6 月 23 日 取 得 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证, 针 对 取 得 该 资 质 前 的 时 间 存 在 的 不 规 范 经 营 问 题, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 出 具 承 诺, 如 公 司 因 历 史 经 营 问 题 受 到 相 关 部 门 处 罚, 将 无 条 件 承 担 一 切 责 任 报 告 期 内 公 司 未 受 到 相 关 处 罚, 公 司 实 际 控 制 人 不 存 在 违 反 承 诺 的 行 为 2. 为 避 免 同 业 竞 争, 维 护 公 司 及 全 体 股 东 的 利 益, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 在 公 司 挂 牌 前 分 别 出 具 了 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 函 承 诺 不 直 接 间 接 发 展 经 营 或 协 助 与 股 份 公 司 业 务 存 在 竞 争 的 任 何 活 动 ; 承 诺 本 人 将 不 会 采 取 参 股 控 股 联 营 合 营 合 作 或 者 其 他 任 何 方 式 直 接 或 间 接 从 事 与 股 份 公 司 现 在 和 将 来 业 务 范 围 相 同 相 似 或 构 成 实 际 竞 争 的 业 务 ; 承 诺 在 公 司 审 议 本 人 或 本 人 控 制 的 其 他 企 业 是 否 与 公 司 存 在 同 业 竞 争 的 董 事 会 或 股 东 大 会 上, 本 人 将 按 规 定 进 行 回 避, 不 参 与 表 决 9 / 66

10 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 均 不 存 在 违 反 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 函 的 情 形 3. 在 公 司 挂 牌 时, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 分 别 出 具 了 关 于 规 范 和 减 少 与 北 京 和 道 金 城 文 化 传 媒 股 份 公 司 关 联 交 易 的 承 诺, 承 诺 在 作 为 和 道 金 城 股 东 期 间 或 在 和 道 金 城 任 职 期 间 和 离 任 后 十 二 个 月 内, 其 控 制 的 下 属 企 业 或 公 司 将 尽 量 避 免 与 和 道 金 城 发 生 关 联 交 易, 如 与 和 道 金 城 发 生 不 可 避 免 的 关 联 交 易, 其 本 人 及 其 控 制 的 下 属 企 业 或 公 司 将 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 公 司 章 程 和 关 联 交 易 管 理 办 法 的 规 定 履 行 有 关 程 序 规 范 关 联 交 易 行 为, 严 格 履 行 回 避 表 决 的 义 务, 并 按 有 关 规 定 及 时 履 行 信 息 披 露 义 务 和 办 理 有 关 报 批 程 序, 保 证 不 通 过 关 联 交 易 损 害 和 道 金 城 及 其 他 股 东 的 合 法 权 益 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 承 诺 人 违 反 关 于 规 范 和 减 少 与 北 京 和 道 金 城 文 化 传 媒 股 份 公 司 关 联 交 易 的 承 诺 之 情 形 4. 公 司 在 收 购 天 津 圆 周 率 文 化 发 展 有 限 公 司 时, 圆 周 率 公 司 实 际 控 制 人 及 原 股 东 等 三 人 出 具 承 诺, 如 因 圆 周 率 公 司 收 购 前 的 重 大 债 务 及 担 保 诉 讼 仲 裁 等 重 大 或 有 事 项 致 使 和 道 传 媒 发 生 损 失 的, 由 此 三 人 向 和 道 传 媒 承 担 全 部 赔 偿 责 任 报 告 期 内, 圆 周 率 公 司 未 发 生 相 关 不 利 事 项, 相 关 人 员 不 存 在 违 反 承 诺 的 行 为 天 津 圆 周 率 文 化 发 展 有 限 公 司 相 关 注 销 工 作 已 经 全 部 完 成 10 / 66

11 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 报 告 期 期 末 普 通 股 股 本 结 构 无 限 售 条 件 股 份 有 限 售 条 件 股 份 单 位 : 股 股 份 性 质 期 初 期 末 本 期 变 动 数 量 比 例 % 数 量 比 例 % 无 限 售 股 份 总 数 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 管 核 心 员 工 有 限 售 股 份 总 数 12,000, ,000, 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 10,056, ,056, 董 事 监 事 高 管 600, ,176,000 10,776, 核 心 员 工 总 股 本 12,000, % 0 12,000, % 普 通 股 股 东 人 数 15 二 报 告 期 期 末 普 通 股 前 十 名 股 东 情 况 序 号 股 东 名 称 期 初 持 股 数 持 股 变 动 期 末 持 股 数 期 末 持 股 比 例 % 期 末 持 有 限 售 股 份 数 量 单 位 : 股 期 末 持 有 无 限 售 1 裴 佺 意 10,056, ,056, ,056, 崔 伟 义 400, , , 贾 文 瑾 360, , , 李 强 200, , , 裴 京 丽 120, , , 郭 红 卫 120, , , 周 香 汝 120, , , 刘 利 平 120, , , 杨 玺 120, , , 郭 婧 120, , ,000 0 合 计 11,736, ,736, ,736,000 0 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 裴 京 丽 系 裴 佺 意 的 堂 姐 ; 李 强 系 裴 佺 意 的 表 哥 ; 贾 文 瑾 系 裴 佺 意 的 妻 姐 三 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 股 份 数 量 裴 佺 意 为 公 司 的 控 股 股 东 实 际 控 制 人 裴 佺 意, 男, 生 于 1988 年 11 月 2 日, 中 国 国 籍, 汉 族, 无 境 外 永 久 居 留 权, 本 科 学 历 2009 年 7 月 至 2012 年 10 月 任 北 京 意 龙 盈 佳 网 络 科 技 有 限 责 任 公 司 法 定 代 表 人 执 行 董 事 总 经 理 ;2010 年 12 月 至 2016 年 6 月 任 北 京 和 道 金 城 文 化 传 播 有 限 公 司 执 行 总 监 ;2016 年 6 月 15 日 起 担 任 北 京 和 道 11 / 66

12 金 城 文 化 传 媒 股 份 公 司 董 事 ;2016 年 6 月 27 日 起 担 任 公 司 董 事 长 法 定 代 表 人 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 未 发 生 变 化 12 / 66

13 第 六 节 董 事 监 事 高 管 及 核 心 员 工 情 况 一 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 学 历 任 期 是 否 在 公 司 领 取 薪 酬 裴 佺 意 董 事 长 男 28 本 科 2016 年 6 月 15 日 至 2018 年 6 月 14 日 郭 红 卫 董 事 总 经 理 男 40 研 究 生 2015 年 6 月 19 日 至 2018 年 6 月 18 日 刘 宏 伟 董 事 男 35 大 专 2015 年 6 月 19 日 至 2018 年 6 月 18 日 裴 丽 董 事 女 34 研 究 生 2015 年 6 月 19 日 至 2018 年 6 月 18 日 马 骁 董 事 男 30 研 究 生 2015 年 6 月 19 日 至 2018 年 6 月 18 日 郝 玉 霞 财 务 负 责 人 女 43 大 专 2015 年 6 月 19 日 至 2018 年 6 月 18 日 牛 卫 俏 职 工 监 事 女 32 大 专 2015 年 6 月 19 日 至 2018 年 6 月 18 日 吴 海 兵 监 事 男 35 研 究 生 2015 年 6 月 19 日 至 2018 年 6 月 18 日 郭 婧 监 事 会 主 席 女 34 本 科 2015 年 6 月 19 日 至 2018 年 6 月 18 日 贾 文 瑾 董 事 会 秘 书 女 29 本 科 2016 年 5 月 23 日 至 2018 年 6 月 18 日 是 是 否 否 否 是 是 否 是 是 董 事 会 人 数 : 5 监 事 会 人 数 : 3 高 级 管 理 人 员 人 数 : 3 二 持 股 情 况 单 位 : 股 姓 名 职 务 期 初 持 普 通 股 股 数 数 量 变 动 期 末 持 普 通 股 股 数 期 末 普 通 股 持 股 比 例 % 期 末 持 有 股 票 期 权 数 量 裴 丽 董 事 60, , 郭 红 卫 董 事 总 经 理 120, , 郭 婧 监 事 会 主 席 120, , 马 骁 董 事 60, , 贾 文 瑾 董 事 会 秘 书 360, , 裴 佺 意 董 事 长 10,056, ,056, 合 计 10,776, ,776, 三 变 动 情 况 13 / 66

14 董 事 长 是 否 发 生 变 动 是 信 息 统 计 总 经 理 是 否 发 生 变 动 否 董 事 会 秘 书 是 否 发 生 变 动 是 财 务 总 监 是 否 发 生 变 动 否 姓 名 期 初 职 务 变 动 类 型 ( 新 任 换 届 离 任 ) 期 末 职 务 简 要 变 动 原 因 裴 丽 董 事 长 离 任 董 事 因 个 人 原 因 辞 职 裴 佺 意 无 新 任 董 事 长 新 任 杨 玺 董 事 董 事 会 秘 书 离 任 无 因 个 人 原 因 辞 职 贾 文 瑾 无 新 任 董 事 会 秘 书 新 任 四 员 工 数 量 期 初 员 工 数 量 期 末 员 工 数 量 核 心 员 工 0 0 核 心 技 术 人 员 0 0 截 止 报 告 期 末 的 员 工 人 数 核 心 员 工 变 动 情 况 : 公 司 核 心 员 工 无 变 动 情 况 14 / 66

15 第 七 节 财 务 报 表 一 审 计 报 告 是 否 审 计 否 二 财 务 报 表 ( 一 ) 合 并 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 第 八 节 五 1 2,447, ,175, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 第 八 节 五 2 669, ,120, 预 付 款 项 第 八 节 五 3 49, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 第 八 节 五 4 4,767, ,393, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 第 八 节 五 5 1,700, ,839, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 第 八 节 五 6 52, , 流 动 资 产 合 计 9,687, ,548, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 第 八 节 五 7 217, , 在 建 工 程 15 / 66

16 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 第 八 节 五 8 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 217, , 资 产 总 计 9,904, ,800, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 预 收 款 项 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 第 八 节 五 9 57, , 应 交 税 费 第 八 节 五 10 81, , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 第 八 节 五 11 2, , 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 141, , 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 16 / 66

17 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 合 计 141, , 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 股 本 第 八 节 五 12 12,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 第 八 节 五 , , 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 第 八 节 五 14-3,203, ,262, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 9,763, ,704, 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 9,763, ,704, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 9,904, ,800, 法 定 代 表 人 : 裴 佺 意 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郝 玉 霞 会 计 机 构 负 责 人 : 郝 玉 霞 17 / 66

18 ( 二 ) 母 公 司 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 2,434, ,175, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 第 八 节 十 二 1 669, ,120, 预 付 款 项 49, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 第 八 节 十 二 2 4,767, ,393,570,09 存 货 1,700, ,839, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 52,500 18, 流 动 资 产 合 计 9,673, ,547, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 217, , 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 217, , 资 产 总 计 9,891, ,800, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 18 / 66

19 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 预 收 款 项 应 付 职 工 薪 酬 57, , 应 交 税 费 80, , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 138, , 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 合 计 138, , 所 有 者 权 益 : 股 本 12,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 966, , 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 -3,213, ,260, 所 有 者 权 益 合 计 9,753, ,705, 负 债 和 所 有 者 权 益 合 计 9,891, ,800, / 66

20 ( 三 ) 合 并 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 1,368, ,687, 其 中 : 营 业 收 入 第 八 节 1,368, ,687, 五 15 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 1,306, ,578, 其 中 : 营 业 成 本 第 八 节 877, ,761, 五 15 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 第 八 节 8, , 五 16 销 售 费 用 管 理 费 用 第 八 节 454, , 五 17 财 务 费 用 第 八 节 五 18 资 产 减 值 损 失 第 八 节 -33, 五 19 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 62, , 加 : 营 业 外 收 入 第 八 节 1, 五 20 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 63, , 减 : 所 得 税 费 用 第 八 节 4, , 五 21 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 59, , / 66

21 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 59, , 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 59, , 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 59, , 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 裴 佺 意 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郝 玉 霞 会 计 机 构 负 责 人 : 郝 玉 霞 ( 四 ) 母 公 司 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 第 八 节 十 1,309, ,687, 二 3 减 : 营 业 成 本 第 八 节 十 847, ,761, 二 3 营 业 税 金 及 附 加 8, , 销 售 费 用 管 理 费 用 435, , 财 务 费 用 资 产 减 值 损 失 -33, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 21 / 66

22 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 51, , 加 : 营 业 外 收 入 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 51, , 减 : 所 得 税 费 用 3, , 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 47, , 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 47, , 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 五 ) 合 并 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,933, ,998, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 22 / 66

23 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 第 八 节 五 22 5, ,767, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,939, ,765, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 2,926, ,320, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 436, , 支 付 的 各 项 税 费 38, , 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 第 八 节 五 , , 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 3,667, ,999, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,728, ,766, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 83, 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 83, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -83, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 9,000, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 9,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 23 / 66

24 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 9,000, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -1,728, ,682, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 4,175, , 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,447, ,859, 法 定 代 表 人 : 裴 佺 意 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郝 玉 霞 会 计 机 构 负 责 人 : 郝 玉 霞 ( 六 ) 母 公 司 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,862, ,998, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 5, ,767, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,867, ,765, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 2,896, ,320, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 423, , 支 付 的 各 项 税 费 36, , 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 251, , 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 3,609, ,999, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,741, ,766, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 83, 投 资 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 83, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -83, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 9,000, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 9,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 24 / 66

25 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 9,000, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -1,741, ,682, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 4,175, , 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,434, ,859, / 66

26 第 八 节 财 务 报 表 附 注 一 附 注 事 项 事 项 1. 半 年 度 报 告 所 采 用 的 会 计 政 策 与 上 年 度 财 务 报 表 是 否 变 化 否 2. 半 年 度 报 告 所 采 用 的 会 计 估 计 与 上 年 度 财 务 报 表 是 否 变 化 否 3. 是 否 存 在 前 期 差 错 更 正 否 4. 企 业 经 营 是 否 存 在 季 节 性 或 者 周 期 性 特 征 否 5. 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 是 否 发 生 变 化 否 6. 是 否 存 在 需 要 根 据 规 定 披 露 分 部 报 告 的 信 息 否 7. 是 否 存 在 半 年 度 资 产 负 债 表 日 至 半 年 度 财 务 报 告 批 准 报 出 日 之 间 的 非 调 整 事 项 否 8. 上 年 度 资 产 负 债 表 日 以 后 所 发 生 的 或 有 负 债 和 或 有 资 产 是 否 发 生 变 化 否 9. 重 大 的 长 期 资 产 是 否 转 让 或 者 出 售 否 10. 重 大 的 固 定 资 产 和 无 形 资 产 是 否 发 生 变 化 否 11. 是 否 存 在 重 大 的 研 究 和 开 发 支 出 否 12. 是 否 存 在 重 大 的 资 产 减 值 损 失 否 是 或 否 二 报 表 项 目 注 释 财 务 报 表 附 注 一 公 司 基 本 情 况 1 公 司 注 册 地 组 织 形 式 和 总 部 地 址 北 京 和 道 金 城 文 化 传 媒 股 份 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 原 名 为 北 京 和 道 金 城 文 化 传 播 有 限 公 司, 成 立 于 2010 年 5 月 31 日 公 司 股 票 于 2015 年 10 月 14 日 起 在 全 国 股 转 系 统 挂 牌 公 开 转 让 公 司 的 基 本 信 息 如 下 : 证 券 简 称 : 和 道 传 媒 证 券 代 码 : 注 册 号 : 注 册 资 本 :1200 万 元 法 定 代 表 人 : 裴 佺 意 公 司 住 所 : 北 京 市 朝 阳 区 工 人 体 育 场 北 路 8 号 院 3# 办 公 商 业 楼 地 上 15 层 公 司 经 营 范 围 26 / 66

27 制 作, 发 行 动 画 片 专 题 片 电 视 综 艺, 不 得 制 作 时 政 新 闻 及 同 类 专 题 专 栏 等 广 播 电 视 节 目 ( 广 播 电 视 节 目 制 作 许 可 证 有 效 期 至 2017 年 06 月 23 日 ); 设 计 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ( 不 含 演 出 ); 展 览 服 务 ; 设 计 销 售 玩 具 文 具 用 品 服 装 工 艺 品 计 算 机 软 件 及 辅 助 设 备 ; 文 艺 创 作 文 艺 表 演 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 依 批 准 的 内 容 开 展 经 营 活 动 ) 3 公 司 业 务 性 质 和 主 要 经 营 活 动 所 属 行 业 : 根 据 国 民 经 济 行 业 分 类 (GB/T ), 公 司 所 处 行 业 为 广 告 业 (L7240) 和 电 影 和 影 视 节 目 制 作 (R8630); 根 据 上 市 公 司 行 业 分 类 指 引 (2012 年 修 订 ), 公 司 所 处 行 业 属 于 商 业 服 务 业 (L72) 和 广 播 电 视 电 影 和 影 视 录 音 制 作 业 (R86); 根 据 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 颁 布 的 挂 牌 公 司 管 理 型 行 业 分 类 指 引, 公 司 所 处 行 业 为 广 告 业 (L7240) 和 电 影 和 影 视 节 目 制 作 (R8630) 主 营 业 务 : 企 业 宣 传 全 案 的 设 计 制 作 以 及 网 络 综 艺 节 目 的 策 划 制 作 和 宣 传 在 报 告 期 间 内, 公 司 主 营 业 务 未 发 生 重 大 变 更 公 司 于 2015 年 11 月 13 日 成 立 了 全 资 子 公 司 无 锡 和 道 金 城 文 化 传 媒 有 限 公 司, 注 册 资 本 300 万 元, 认 缴 出 资 额 300 万 元, 实 缴 出 资 为 0, 出 资 期 限 为 2035 年 12 月 31 日 前 类 型 : 有 限 责 任 公 司 ( 法 人 独 资 ); 住 所 : 无 锡 市 蠡 湖 大 道 2009 号 ; 法 定 代 表 人 : 马 骁 ; 经 营 范 围 : 广 播 电 视 节 目 的 制 作 ; 电 影 的 制 作 ; 电 脑 加 工 图 片 服 务 ; 专 业 化 设 计 服 务 ; 利 用 自 有 资 金 对 外 投 资 ; 知 识 产 权 服 务 ; 影 视 文 化 信 息 咨 询 ; 设 计 制 作 代 理 和 发 布 各 类 广 告 业 务 ; 文 艺 创 作 文 艺 表 演 ; 玩 具 文 具 用 品 服 装 工 艺 品 计 算 机 软 件 及 辅 助 设 备 的 设 计 销 售 ; 企 业 形 象 策 划 ; 市 场 营 销 策 划 ; 会 议 及 展 览 服 务 ; 摄 影 摄 像 服 务 ; 电 影 品 牌 和 商 标 的 管 理 ; 资 产 管 理 ( 不 含 国 有 资 产 ) ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 公 司 报 告 期 内 将 其 纳 入 合 并 范 围 4 财 务 报 表 的 批 准 报 出 本 财 务 报 表 业 经 公 司 董 事 会 于 2016 年 8 月 25 日 决 议 批 准 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 27 / 66

28 根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定, 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 2 持 续 经 营 公 司 报 告 期 末 起 12 个 月 的 持 续 经 营 能 力 不 存 在 重 大 疑 虑 因 素 或 事 项 三 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 合 并 及 母 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 合 并 及 母 公 司 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 2 会 计 期 间 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期, 会 计 中 期 指 短 于 一 个 完 整 的 会 计 年 度 的 报 告 期 间 公 司 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3 营 业 周 期 正 常 营 业 周 期 是 指 本 公 司 从 购 买 用 于 加 工 的 资 产 起 至 实 现 现 金 或 现 金 等 价 物 的 期 间 公 司 以 12 个 月 作 为 一 个 营 业 周 期, 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 4 记 账 本 位 币 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 取 得 的 资 产 和 负 债 均 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 28 / 66

29 29 / 66 公 告 编 号 : 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 包 含 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 所 涉 及 的 或 有 对 价 按 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 合 并 成 本, 购 买 日 后 12 个 月 内 出 现 对 购 买 日 已 存 在 情 况 的 新 的 或 进 一 步 证 据 而 需 要 调 整 或 有 对 价 的, 相 应 调 整 合 并 商 誉 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 购 买 方 取 得 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 因 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 而 未 予 确 认 的, 在 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 则 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 的, 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 根 据 财 政 部 关 于 印 发 企 业 会 计 准 则 解 释 第 5 号 的 通 知 ( 财 会 号 ) 和 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 第 五 十 一 条 关 于 一 揽 子 交 易 的 判 断 标 准 ( 参 见 本 附 注 三 5(2)), 判 断 该 多 次 交 易 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 参 考 本 部 分 前 面 各 段 描 述 及 本 附 注 三 11 长 期 股 权 投 资 进 行 会 计 处 理 ; 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 购 买 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 中 的 相 应 份 额 以 外, 其 余 转 入 当 期 投 资 收 益 ) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 应 当 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 购 买 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 中 的 相 应 份 额 以 外, 其 余 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收

30 益 ) 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 财 务 报 表 范 围 的 确 定 原 则 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 该 回 报 金 额 合 并 范 围 包 括 公 司 及 全 部 子 公 司 子 公 司, 是 指 被 公 司 控 制 的 主 体 一 旦 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 上 述 控 制 定 义 涉 及 的 相 关 要 素 发 生 了 变 化, 公 司 将 进 行 重 新 评 估 (2) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 从 取 得 子 公 司 的 净 资 产 和 生 产 经 营 决 策 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 公 司 开 始 将 其 纳 入 合 并 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 对 于 处 置 的 子 公 司, 处 置 日 前 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 ; 当 期 处 置 的 子 公 司, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 购 买 日 后 的 经 营 成 果 及 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 且 不 调 整 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 和 对 比 数 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 并 且 同 时 调 整 合 并 财 务 报 表 的 对 比 数 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 公 司 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 及 当 期 净 损 益 中 不 属 于 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 及 少 数 股 东 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 及 净 利 润 项 下 单 独 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 当 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 在 该 原 有 子 公 司 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 以 外, 其 余 一 并 转 为 当 期 投 资 收 益 ) 其 后, 对 该 部 分 剩 余 股 权 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 或 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 等 相 关 规 定 进 行 后 续 计 量, 详 见 本 附 注 三 11 长 期 股 权 投 资 或 本 附 注 三 8 金 融 工 具 30 / 66

31 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 需 区 分 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :1 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ;2 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ;3 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ;4 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 其 中 的 每 一 项 交 易 视 情 况 分 别 按 照 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 ( 详 见 本 附 注 三 11 ( 2)4) 和 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 ( 详 见 前 段 ) 适 用 的 原 则 进 行 会 计 处 理 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 7 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 本 公 司 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 为 从 购 买 日 起, 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8 金 融 工 具 在 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 损 益, 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 金 融 工 具 存 在 活 跃 市 场 的, 公 司 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 活 跃 市 场 中 的 报 价 是 指 易 于 定 期 从 交 易 所 经 纪 商 行 业 协 会 定 价 服 务 机 构 等 获 得 的 价 格, 且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 实 际 发 生 的 市 场 交 易 的 价 格 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 当 前 的 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 (2) 金 融 资 产 的 分 类 确 认 和 计 量 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 进 行 会 计 确 认 和 终 止 确 认 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 31 / 66

32 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 :A. 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 ;B. 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 公 司 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ;C. 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 述 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 可 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 :A. 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;B. 公 司 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 对 该 金 融 资 产 所 在 的 金 融 资 产 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 公 司 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 3 贷 款 和 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 公 司 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 的 金 融 资 产 包 括 应 收 票 据 应 收 账 款 应 收 利 息 应 收 股 利 及 其 他 应 收 款 等 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 的 期 末 成 本 按 照 其 摊 余 成 本 法 确 定, 即 初 始 确 认 金 额 扣 除 已 偿 还 的 本 金, 加 上 或 减 去 采 用 实 际 利 率 法 将 该 初 始 确 认 金 额 与 到 期 日 金 额 之 间 的 差 额 进 行 摊 销 形 32 / 66

33 成 的 累 计 摊 销 额, 并 扣 除 已 发 生 的 减 值 损 失 后 的 金 额 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 期 末 成 本 为 其 初 始 取 得 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 (3) 金 融 资 产 减 值 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 公 司 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 1 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 减 值 以 成 本 或 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 2 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 当 综 合 相 关 因 素 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 下 跌 是 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 表 明 该 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 的 减 值 损 失, 不 予 转 回 33 / 66

34 (4) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 予 以 终 止 确 认 :1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 3 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 若 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 的, 则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 企 业 面 临 的 风 险 水 平 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止 确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入 当 期 损 益 公 司 对 采 用 附 追 索 权 方 式 出 售 的 金 融 资 产, 或 将 持 有 的 金 融 资 产 背 书 转 让, 需 确 定 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 是 否 已 经 转 移 已 将 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 继 续 判 断 企 业 是 否 对 该 资 产 保 留 了 控 制, 并 根 据 前 面 各 段 所 述 的 原 则 进 行 会 计 处 理 (5) 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 负 债, 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 对 于 其 他 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 分 类 为 交 易 性 金 融 负 债 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 条 件 与 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 条 件 一 致 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 的 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 2 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 34 / 66

35 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 3 财 务 担 保 合 同 及 贷 款 承 诺 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 或 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 并 将 以 低 于 市 场 利 率 贷 款 的 贷 款 承 诺, 以 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认, 在 初 始 确 认 后 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 (6) 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 能 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 公 司 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的, 将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (7) 衍 生 工 具 及 嵌 入 衍 生 工 具 衍 生 工 具 于 相 关 合 同 签 署 日 以 公 允 价 值 进 行 初 始 计 量, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 除 指 定 为 套 期 工 具 且 套 期 高 度 有 效 的 衍 生 工 具, 其 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 将 根 据 套 期 关 系 的 性 质 按 照 套 期 会 计 的 要 求 确 定 计 入 损 益 的 期 间 外, 其 余 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 对 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 如 未 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 嵌 入 衍 生 工 具 与 该 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系, 且 与 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同, 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 的, 嵌 入 衍 生 工 具 从 混 合 工 具 中 分 拆, 作 为 单 独 的 衍 生 金 融 工 具 处 理 如 果 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 嵌 入 衍 生 工 具 进 行 单 独 计 量, 则 将 混 合 工 具 整 体 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 (8) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 公 司 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 公 司 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 (9) 权 益 工 具 权 益 工 具 是 指 能 证 明 拥 有 公 司 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 的 合 同 公 司 发 行 ( 含 再 融 资 ) 回 购 出 售 或 注 销 权 益 工 具 作 为 权 益 的 变 动 处 理 公 司 不 确 认 权 益 工 具 的 公 35 / 66

36 允 价 值 变 动 与 权 益 性 交 易 相 关 的 交 易 费 用 从 权 益 中 扣 减 公 司 对 权 益 工 具 持 有 方 的 各 种 分 配 ( 不 包 括 股 票 股 利 ), 减 少 股 东 权 益 公 司 不 确 认 权 益 工 具 的 公 允 价 值 变 动 额 9 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 账 款, 按 从 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 减 去 坏 账 准 备 后 的 净 额 列 示 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 金 额 为 人 民 币 50 万 元 以 上 的 应 收 款 项 当 存 在 客 观 证 据 表 明 公 司 将 无 法 按 应 收 款 项 的 原 有 条 款 收 回 所 有 款 项 时, 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 单 独 进 行 减 值 测 试, 计 提 坏 账 准 备 (2) 按 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 公 司 对 单 项 金 额 不 重 大 以 及 金 额 重 大 但 单 项 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 按 信 用 风 险 特 征 的 相 似 性 和 相 关 性 对 金 融 资 产 进 行 分 组 这 些 信 用 风 险 通 常 反 映 债 务 人 按 照 该 等 资 产 的 合 同 条 款 偿 还 所 有 到 期 金 额 的 能 力, 并 且 与 被 检 查 资 产 的 未 来 现 金 流 量 测 算 相 关 A. 不 同 组 合 的 确 定 依 据 : 项 目 确 定 组 合 的 依 据 关 联 方 组 合 账 龄 组 合 押 金 备 用 金 组 合 本 组 合 为 公 司 的 主 要 关 联 方 :1. 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 ;2. 公 司 的 合 营 企 业 联 营 企 业 ;3. 公 司 实 际 控 制 人 的 父 母 配 偶 及 其 父 母 子 女 及 其 配 偶 等 主 要 近 亲 属 ;4. 公 司 的 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 ;5. 前 述 关 联 方 控 制 的 其 他 企 业 或 者 实 体 ;6. 其 他 关 联 方 按 照 应 收 款 项 的 存 续 时 间 进 行 分 析 款 项 性 质 B. 不 同 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 36 / 66

37 项 目 计 提 方 法 关 联 方 组 合 不 计 提 坏 账 准 备 押 金 备 用 金 组 合 不 计 提 坏 账 准 备 账 龄 组 合 按 照 账 龄 比 例 计 提 坏 账 准 备 a 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 计 提 方 法 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年, 下 同 ) 年 年 年 年 年 以 上 (3) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 应 收 关 联 方 款 项 ; 与 对 方 存 在 争 议 或 涉 及 诉 讼 仲 裁 的 应 收 款 项 ; 已 有 明 显 迹 象 表 明 债 务 人 很 可 能 无 法 履 行 还 款 义 务 的 应 收 款 项 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 (4) 坏 账 准 备 的 转 回 如 有 客 观 证 据 表 明 该 应 收 款 项 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 应 收 款 项 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 (5) 公 司 向 金 融 机 构 以 不 附 追 索 权 方 式 转 让 应 收 款 项 的, 按 交 易 款 项 扣 除 已 转 销 其 他 应 收 款 的 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 10 存 货 (1) 存 货 的 分 类 37 / 66

38 公 司 存 货 分 为 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 低 值 易 耗 品 等 原 材 料 主 要 是 公 司 为 拍 摄 广 告 片 自 制 剧 购 买 或 创 作 完 成 的 剧 本 支 出 在 产 品 系 公 司 尚 在 摄 制 中 或 已 拍 摄 完 成 尚 未 取 得 放 映 许 可 的 广 告 片 自 制 剧 库 存 商 品 系 公 司 投 资 拍 摄 完 成 并 取 得 放 映 许 可 的 广 告 片 自 制 剧 (2) 存 货 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 存 货 应 当 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 A. 公 司 存 货 的 购 入 和 入 库 按 实 际 成 本 法 计 价 B. 摄 制 商 业 广 告 片 及 综 艺 节 目 剧 的 核 算 方 法 a 拍 摄 商 业 广 告 片 及 综 艺 节 目 剧 根 据 实 际 发 生 的 支 出 核 算 成 本 b 公 司 除 自 制 商 业 广 告 片 及 综 艺 节 目 剧 外, 委 托 其 他 单 位 拍 摄 的, 公 司 预 付 给 受 托 方 的 制 片 款 项, 先 通 过 预 付 款 项 等 科 目 核 算 ; 当 完 成 摄 制 并 结 算 后, 按 实 际 结 算 金 额 转 做 库 存 商 品 成 本 存 货 发 出 时 按 个 别 计 价 法 计 价 成 本 结 转 一 次 结 转 : 公 司 接 受 委 托 拍 摄 的 商 业 广 告 宣 传 片, 在 收 到 卖 断 价 款 时, 将 其 全 部 实 际 成 本 一 次 性 结 转 销 售 成 本 分 次 结 转 : 公 司 出 品 的 真 人 秀 类 综 艺 节 目 剧, 由 于 2014 年 度 开 始 拍 摄 并 播 放, 采 用 零 毛 利 法 结 转 成 本 零 毛 利 法, 就 是 按 照 应 结 转 销 售 成 本 额 与 实 际 取 得 的 销 售 收 入 额 相 等, 使 其 毛 利 为 零 的 一 种 销 售 成 本 结 转 方 法 (3) 存 货 跌 价 准 备 计 提 方 法 公 司 期 末 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备 公 司 通 常 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备, 期 末, 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 存 货 跌 价 准 备 在 原 已 计 提 的 金 额 内 转 回 (4) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 认 方 法 存 货 可 变 现 净 值 是 按 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 11 长 期 股 权 投 资 本 部 分 所 指 的 长 期 股 权 投 资 是 指 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 作 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 核 算, 其 会 计 政 策 详 见 附 注 三 8 金 融 工 具 38 / 66

39 共 同 控 制, 是 指 公 司 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响, 是 指 公 司 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 (1) 投 资 成 本 的 确 定 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 股 东 权 益 / 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 股 东 权 益 / 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 取 得 同 一 控 制 下 被 合 并 方 的 股 权, 最 终 形 成 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 应 分 别 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 进 行 处 理 : 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 合 并 日 按 照 应 享 有 被 合 并 方 股 东 权 益 / 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 或 为 可 供 出 售 金 融 资 产 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 暂 不 进 行 会 计 处 理 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 购 买 日 按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 合 并 成 本 包 括 包 括 购 买 方 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 之 和 通 过 多 次 交 易 分 步 取 得 被 购 买 方 的 股 权, 最 终 形 成 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的, 应 分 别 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 进 行 处 理 : 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 按 照 原 持 有 被 购 买 方 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 的 股 权 采 用 权 益 法 核 算 的, 相 关 其 他 综 合 收 益 暂 不 进 行 会 计 处 理 原 持 有 股 权 投 资 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 转 入 当 期 损 益 合 并 方 或 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 外 的 其 他 股 权 投 资, 按 成 本 进 行 初 始 计 量, 该 成 本 视 长 期 股 权 投 资 取 得 方 式 的 不 同, 分 别 按 照 公 司 实 际 支 付 的 现 金 购 买 价 款 公 司 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 非 货 币 性 资 产 交 换 交 易 中 换 出 资 产 的 公 允 价 值 或 原 账 39 / 66

40 面 价 值 该 项 长 期 股 权 投 资 自 身 的 公 允 价 值 等 方 式 确 定 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 也 计 入 投 资 成 本 对 于 因 追 加 投 资 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 长 期 股 权 投 资 成 本 为 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 的 原 持 有 股 权 投 资 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 ( 构 成 共 同 经 营 者 除 外 ) 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 此 外, 公 司 财 务 报 表 采 用 成 本 法 核 算 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 1 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 者 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 者 利 润 外, 当 期 投 资 收 益 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 2 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 核 算 时, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 公 司 不 一 致 的, 按 照 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 对 于 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 交 易, 投 出 或 出 售 的 资 产 不 构 成 业 务 的, 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 公 司 的 部 分 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 但 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 予 以 抵 销 公 司 向 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 出 的 资 产 构 成 业 务 的, 投 资 方 因 此 取 得 长 期 股 权 投 资 但 未 取 得 控 制 权 的, 以 投 出 业 务 的 公 允 价 值 作 为 新 增 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 初 始 投 资 成 本 与 投 出 业 务 的 账 面 价 值 之 差, 全 额 计 入 当 期 损 益 公 司 向 合 营 企 业 或 联 营 企 业 出 售 的 资 产 构 成 业 务 的, 取 得 的 对 价 与 业 务 的 账 面 价 值 之 差, 全 额 计 入 当 期 损 益 公 司 自 联 营 企 业 及 合 营 企 业 购 入 的 资 产 构 成 业 务 的, 按 企 业 会 计 准 则 第 20 号 企 业 合 并 的 规 定 进 行 会 计 处 理, 全 额 确 认 与 交 易 相 关 的 利 得 或 损 失 40 / 66