海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 购 买 之 专 项 核 查 意 见 ( 一 ) 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 监 管 一 部 : 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下
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1 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 购 买 之 专 项 核 查 意 见 ( 一 ) 2016 年 5 月
2 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 购 买 之 专 项 核 查 意 见 ( 一 ) 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 监 管 一 部 : 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 海 通 证 券 或 独 立 财 务 顾 问 ) 接 受 委 托, 担 任 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 购 买 的 独 立 财 务 顾 问 现 就 贵 部 关 于 对 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 购 买 暨 关 联 交 易 预 案 信 息 披 露 的 问 询 函 ( 上 证 公 函 号 ) 提 及 的 需 独 立 财 务 顾 问 核 实 的 相 关 事 项 进 行 了 核 查, 并 发 表 专 项 核 查 意 见 如 下 : 注 : 如 无 特 别 说 明, 本 核 查 意 见 中 的 词 语 和 简 称 与 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 购 买 暨 关 联 交 易 预 案 之 独 立 财 务 顾 问 核 查 意 见 中 各 项 词 语 和 简 称 的 含 义 相 同 一 本 次 重 组 交 易 完 成 后, 你 公 司 将 间 接 控 制 爱 建 证 券 作 为 发 行 境 内 上 市 外 资 股 的 上 市 公 司, 请 公 司 对 照 相 关 法 律 法 规 说 明 公 司 是 否 符 合 证 券 公 司 股 东 资 格 的 相 关 规 定 请 财 务 顾 问 和 律 师 发 表 意 见 回 复 : 1 作 为 发 行 境 内 上 市 外 资 股 的 上 市 公 司, 间 接 控 制 爱 建 证 券 是 否 符 合 证 券 公 司 股 东 资 格 的 相 关 规 定 (1) 相 关 法 律 法 规 对 于 证 券 公 司 涉 及 外 资 股 东 的 相 关 规 定 相 关 法 律 法 规 对 于 证 券 公 司 股 东 的 控 股 股 东 以 及 境 外 投 资 者 间 接 拥 有 股 权 权 益 的 规 定 主 要 为 证 券 公 司 行 政 许 可 审 核 工 作 指 引 第 10 号 证 券 公 司 增 资 扩 股 和 股 权 变 更 第 十 三 条, 具 体 条 款 如 下 : 入 股 股 东 以 及 入 股 股 东 的 控 股 股 东 实 际 控 制 人 参 股 证 券 公 司 的 数 量 不 超 1
3 过 2 家, 其 中 控 制 证 券 公 司 的 数 量 不 超 过 1 家 不 存 在 境 外 投 资 者 未 经 批 准 直 接 持 有 或 者 间 接 控 制 证 券 公 司 股 权 的 情 形 境 外 投 资 者 直 接 或 者 间 接 参 股 的 企 业 入 股 证 券 公 司 的, 按 照 权 益 穿 透 计 算, 境 外 投 资 者 间 接 拥 有 证 券 公 司 股 权 权 益 的 比 例 不 得 达 到 5% 以 上 同 时 符 合 下 列 条 件 的, 境 外 投 资 者 间 接 拥 有 证 券 公 司 股 权 权 益 的 比 例 不 受 上 述 限 制 : ( 一 ) 境 外 投 资 者 系 通 过 入 股 上 市 公 司 间 接 拥 有 证 券 公 司 股 权 权 益 ( 二 ) 该 上 市 公 司 第 一 大 股 东 控 股 股 东 或 者 实 际 控 制 人 为 中 方 投 资 者 ( 三 ) 如 果 未 来 上 市 公 司 股 权 结 构 发 生 变 化, 境 外 投 资 者 通 过 控 制 上 市 公 司 从 而 间 接 控 制 相 关 证 券 公 司 股 权, 违 反 我 国 对 外 开 放 政 策 的, 应 当 限 期 整 改 ; 逾 期 未 完 成 整 改 的 相 关 股 权 不 具 有 表 决 权 ( 四 ) 境 外 投 资 者 在 间 接 拥 有 一 家 或 者 多 家 境 内 证 券 公 司 5% 以 上 股 权 权 益 期 间, 不 得 与 境 内 证 券 公 司 设 立 合 资 证 券 公 司 或 者 对 上 市 证 券 公 司 进 行 战 略 投 资 (2) 本 次 重 组 对 于 爱 建 证 券 的 股 东 变 化 情 况 本 次 重 组 前, 陆 金 发 持 有 爱 建 证 券 % 股 权, 是 爱 建 证 券 的 控 股 股 东 ; 陆 家 嘴 集 团 直 接 持 有 陆 金 发 64.81% 股 权, 是 陆 金 发 的 控 股 股 东 ; 浦 东 新 区 国 资 委 持 有 陆 家 嘴 集 团 100% 股 权, 是 爱 建 证 券 的 实 际 控 制 人 本 次 重 组 后, 爱 建 证 券 的 股 东 和 持 股 比 例 不 发 生 变 更 陆 金 发 仍 持 有 爱 建 证 券 % 股 权, 是 爱 建 证 券 的 控 股 股 东 ; 上 市 公 司 持 有 陆 金 发 100% 股 权 ; 陆 家 嘴 集 团 直 接 和 间 接 持 有 上 市 公 司 56.78% 股 份, 是 上 市 公 司 的 控 股 股 东 ; 浦 东 新 区 国 资 委 持 有 陆 家 嘴 集 团 100% 股 权, 仍 将 是 爱 建 证 券 的 实 际 控 制 人 因 此, 本 次 重 组 前 后, 爱 建 证 券 的 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 化, 本 次 重 组 交 易 不 会 导 致 爱 建 证 券 新 增 直 接 持 股 股 东 或 者 变 更 实 际 控 制 人 本 次 重 组 对 爱 建 证 券 产 权 关 系 的 影 响, 主 要 体 现 在 两 个 方 面, 一 是 上 市 公 司 将 间 接 控 制 爱 建 证 券, 二 是 上 市 公 司 境 外 投 资 者 将 间 接 拥 有 爱 建 证 券 的 股 权 权 益, 不 存 在 境 外 投 资 者 未 经 批 准 直 接 持 有 或 者 间 接 控 制 爱 建 证 券 的 情 形 2
4 (3) 上 市 公 司 陆 家 嘴 集 团 浦 东 新 区 国 资 委 参 股 及 控 制 证 券 公 司 的 情 况 根 据 上 市 公 司 2015 年 度 审 计 报 告, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 上 市 公 司 持 有 申 万 宏 源 集 团 股 份 有 限 公 司 60,764,523 股, 占 申 万 宏 源 集 团 股 份 有 限 公 司 总 股 本 的 比 例 不 足 0.41% 本 次 重 组 后, 上 市 公 司 间 接 控 制 爱 建 证 券 根 据 本 次 重 组 的 交 易 结 构, 本 次 重 组 不 会 导 致 上 市 公 司 违 反 参 股 证 券 公 司 不 超 过 2 家 控 制 证 券 公 司 数 量 不 超 过 1 家 的 规 定 同 时, 陆 家 嘴 集 团 和 浦 东 新 区 国 资 委 参 股 及 控 制 证 券 公 司 的 情 况 不 因 本 次 交 易 发 生 改 变 (4) 上 市 公 司 境 外 投 资 者 的 持 股 比 例 及 间 接 拥 有 爱 建 证 券 的 股 权 权 益 截 至 2016 年 3 月 31 日, 上 市 公 司 总 股 本 186, 万 股, 其 中 A 股 135, 万 股, 占 比 72.71%;B 股 为 50,960 万 股, 占 比 27.29% 本 次 重 组 后, 上 市 公 司 间 接 持 有 爱 建 证 券 % 的 股 权, 若 就 上 市 公 司 B 股 按 照 权 益 穿 透 计 算, 持 有 B 股 的 境 内 外 投 资 者 间 接 拥 有 爱 建 证 券 的 股 权 权 益 合 计 为 13.96%, 达 到 5% 以 上 ; 但 上 市 公 司 B 股 投 资 者 非 常 分 散, 截 至 2016 年 3 月 31 日, 持 有 上 市 公 司 B 股 份 额 最 多 的 境 外 投 资 人 仅 持 12,495,807 股, 占 比 仅 为 0.67%, 远 未 达 到 5% 以 上 (5) 上 市 公 司 境 外 投 资 者 间 接 拥 有 证 券 公 司 股 权 权 益 的 比 例 不 受 5% 限 制 的 认 定 1) 境 外 投 资 者 系 通 过 入 股 上 市 公 司 间 接 拥 有 证 券 公 司 股 权 权 益 本 次 交 易 中,B 股 投 资 者 系 通 过 上 市 公 司 间 接 拥 有 爱 建 证 券 股 权 权 益, 符 合 认 定 要 求 2) 该 上 市 公 司 第 一 大 股 东 控 股 股 东 或 者 实 际 控 制 人 为 中 方 投 资 者 本 次 交 易 中, 上 市 公 司 第 一 大 股 东 控 股 股 东 为 陆 家 嘴 集 团, 实 际 控 制 人 为 浦 东 新 区 国 资 委, 均 为 中 方 投 资 者, 符 合 认 定 要 求 3) 如 果 未 来 上 市 公 司 股 权 结 构 发 生 变 化, 境 外 投 资 者 通 过 控 制 上 市 公 司 从 而 间 接 控 制 相 关 证 券 公 司 股 权, 违 反 我 国 对 外 开 放 政 策 的, 应 当 限 期 整 改 ; 逾 期 未 完 成 整 改 的 相 关 股 权 不 具 有 表 决 权 截 至 2016 年 3 月 31 日, 上 市 公 司 B 股 投 资 者 非 常 分 散, 持 有 上 市 公 司 B 3
5 股 份 额 最 多 的 境 外 投 资 人 仅 持 12,495,807 股, 占 比 仅 为 0.67%, 而 同 期 上 市 公 司 控 股 股 东 陆 家 嘴 集 团 的 直 接 和 间 接 持 股 56.78%, 在 陆 家 嘴 集 团 不 主 动 放 弃 上 市 公 司 控 制 权 的 情 况 下, 境 外 投 资 者 难 以 控 制 上 市 公 司 为 完 成 本 次 交 易, 陆 家 嘴 集 团 已 声 明 其 无 意 愿 放 弃 上 市 公 司 控 股 股 东 的 地 位, 截 止 本 核 查 意 见 出 具 日, 境 外 投 资 者 持 有 上 市 公 司 B 股, 并 在 本 次 交 易 完 成 后 间 接 拥 有 爱 建 证 券 股 权 权 益 符 合 相 关 规 定 4) 境 外 投 资 者 在 间 接 拥 有 一 家 或 者 多 家 境 内 证 券 公 司 5% 以 上 股 权 权 益 期 间, 不 得 与 境 内 证 券 公 司 设 立 合 资 证 券 公 司 或 者 对 上 市 证 券 公 司 进 行 战 略 投 资 截 至 2016 年 3 月 31 日, 上 市 公 司 B 股 投 资 者 非 常 分 散, 持 有 上 市 公 司 B 股 份 额 最 多 的 境 外 投 资 人 仅 持 12,495,807 股, 占 比 仅 为 0.67%, 远 未 达 到 5% 以 上 同 时, 本 次 交 易 不 涉 及 持 有 上 市 公 司 B 股 的 境 外 投 资 者 直 接 或 间 接 参 与 合 资 证 券 公 司 的 设 立 或 者 对 上 市 证 券 公 司 进 行 战 略 投 资 截 止 本 核 查 意 见 出 具 日, 上 市 公 司 未 收 到 过 关 于 若 干 B 股 股 东 之 间 形 成 一 致 行 动 人 关 系 的 正 式 声 明 函 件 ; 通 过 对 截 至 2016 年 3 月 31 日 持 有 超 过 10 万 股 ( 占 上 市 公 司 总 股 本 %)B 股 股 东 的 梳 理, 对 照 名 称 注 册 地 等 股 东 名 册 相 关 信 息, 未 发 现 若 干 名 称 相 似 B 股 股 东 合 计 持 有 的 上 市 公 司 股 份 占 比 在 5% 以 上 的 情 形 同 时, 通 过 比 照 已 在 中 国 境 内 设 立 合 资 券 商 的 境 外 投 资 者 信 息 以 及 截 至 2016 年 3 月 31 日 上 市 公 司 B 股 股 东 名 册 信 息, 未 发 现 目 前 已 在 中 国 境 内 设 立 合 资 券 商 的 境 外 投 资 者 存 在 持 有 陆 家 嘴 股 份 5% 以 上 股 东 权 益 的 情 形 此 外, 根 据 上 述 规 定, 于 本 次 交 易 完 成 后, 在 境 外 投 资 者 间 接 拥 有 爱 建 证 券 5% 以 上 股 权 权 益 期 间, 该 等 境 外 投 资 者 将 不 得 与 境 内 证 券 公 司 设 立 合 资 证 券 公 司 或 者 对 上 市 证 券 公 司 进 行 战 略 投 资 对 于 该 风 险, 特 提 请 持 有 上 市 公 司 B 股 的 境 外 投 资 者 注 意 本 次 交 易 完 成 前, 若 存 在 上 市 公 司 B 股 投 资 者 违 反 上 述 事 项 的 情 况, 为 完 成 本 次 交 易, 陆 家 嘴 集 团 已 声 明 其 愿 意 与 相 关 B 股 投 资 者 商 讨 股 权 转 让 事 宜 综 上, 本 次 交 易 完 成 时, 境 外 投 资 者 通 过 上 市 公 司 间 接 拥 有 爱 建 证 券 股 权 权 益, 不 违 反 境 外 投 资 者 间 接 拥 有 证 券 公 司 股 权 权 益 比 例 的 限 制 4
6 (6) 作 为 发 行 境 内 上 市 外 资 股 的 上 市 公 司, 上 市 公 司 符 合 证 券 公 司 股 东 资 格 的 认 定 综 上 所 述, 作 为 发 行 境 内 上 市 外 资 股 的 上 市 公 司, 上 市 公 司 符 合 相 关 法 律 法 规 对 于 证 券 公 司 涉 及 外 资 股 东 的 相 关 规 定 2 独 立 财 务 顾 问 核 查 意 见 本 次 交 易 完 成 后, 爱 建 证 券 的 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 不 发 生 变 化 且 均 为 中 方 投 资 者, 不 存 在 境 外 投 资 者 未 经 批 准 直 接 持 有 或 者 间 接 控 制 证 券 公 司 股 权 的 情 形 ; 持 有 上 市 公 司 B 股 的 境 内 外 投 资 者 通 过 上 市 公 司 间 接 拥 有 爱 建 证 券 股 权 权 益, 不 违 反 境 外 投 资 者 间 接 拥 有 证 券 公 司 股 权 权 益 比 例 的 限 制 上 市 公 司 间 接 控 制 爱 建 证 券 符 合 现 行 相 关 法 律 法 规 规 定 的 有 关 证 券 公 司 股 东 资 格 的 规 定 二 预 案 披 露, 标 的 资 产 下 属 子 公 司 爱 建 证 券 为 步 森 股 份 重 大 资 产 重 组 的 财 务 顾 问, 而 步 森 股 份 由 于 在 重 组 报 告 书 对 标 的 资 产 康 华 农 业 2011 年 至 2014 年 4 月 30 日 期 间 的 主 要 财 务 数 据 存 在 虚 假 记 载 行 为, 于 2016 年 1 月 8 日 被 中 国 证 监 会 立 案 调 查 请 补 充 披 露 :(1) 爱 建 证 券 作 为 财 务 顾 问, 是 否 会 面 临 暂 停 相 关 业 务 开 展 或 取 消 相 关 业 务 资 格 的 处 罚 ;(2) 上 述 事 项 是 否 会 对 爱 建 证 券 的 持 续 经 营 及 业 绩 构 成 重 大 影 响 ;(3) 对 上 述 事 项 进 行 相 关 风 险 提 示 请 财 务 顾 问 和 律 师 发 表 意 见 回 复 : 1 爱 建 证 券 作 为 财 务 顾 问, 是 否 会 面 临 暂 停 相 关 业 务 开 展 或 取 消 相 关 业 务 资 格 的 处 罚 根 据 上 市 公 司 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 管 理 办 法 第 三 十 九 条 规 定, 财 务 顾 问 及 其 主 办 人 如 不 合 规 操 作, 中 国 证 监 会 对 其 采 取 监 管 谈 话 出 具 警 示 函 责 令 改 正 等 监 管 措 施, 责 令 改 正 并 经 中 国 证 监 会 验 收 合 格 之 前 不 得 接 受 新 的 上 市 公 司 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 根 据 上 市 公 司 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 管 理 办 法 四 十 二 条 规 定 及 证 券 法 第 二 百 二 十 三 条 规 定, 担 任 财 务 顾 问 的 证 券 服 务 机 构 如 未 勤 勉 尽 责, 所 制 作 出 具 的 文 件 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 的, 责 令 改 正, 没 收 业 务 收 入, 暂 停 或 者 撤 销 证 券 服 务 业 务 许 可, 并 处 以 业 务 收 入 一 倍 以 5
7 上 五 倍 以 下 的 罚 款 对 直 接 负 责 的 主 管 人 员 和 其 他 直 接 责 任 人 员 给 予 警 告, 撤 销 证 券 从 业 资 格, 并 处 以 三 万 元 以 上 十 万 元 以 下 的 罚 款 若 本 案 中 爱 建 证 券 的 违 法 违 规 情 形 查 证 属 实, 则 根 据 相 关 规 定 及 中 国 证 监 会 以 往 对 类 似 案 件 作 出 的 处 罚 决 定, 爱 建 证 券 将 可 能 面 临 责 令 改 正 没 收 违 法 所 得 罚 款 的 行 政 处 罚 风 险, 并 且 相 关 负 责 的 主 管 和 直 接 责 任 人 员 将 可 能 遭 致 警 告 撤 销 证 券 从 业 资 格 及 罚 款 后 果 鉴 于 中 国 证 监 会 正 对 本 案 进 行 调 查 尚 未 作 出 最 终 处 罚 决 定, 爱 建 证 券 尚 不 能 排 除 中 国 证 监 会 对 爱 建 证 券 采 取 暂 停 相 关 业 务 资 格 或 取 消 相 关 业 务 资 格 的 风 险 爱 建 证 券 在 被 中 国 证 监 会 立 案 调 查 之 后, 已 多 次 向 有 关 监 管 部 门 进 行 汇 报 并 积 极 配 合 调 查 工 作, 截 止 本 核 查 意 见 出 具 日, 爱 建 证 券 尚 未 收 到 中 国 证 监 会 的 调 查 结 论 2 上 述 事 项 是 否 会 对 爱 建 证 券 的 持 续 经 营 及 业 绩 构 成 重 大 影 响 根 据 爱 建 证 券 的 陈 述 及 说 明, 爱 建 证 券 已 根 据 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定, 建 立 了 开 展 财 务 顾 问 业 务 所 需 的 各 项 内 控 制 度, 爱 建 证 券 在 担 任 步 森 股 份 独 立 财 务 顾 问 期 间 所 承 担 的 工 作 系 按 照 相 关 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 的 规 定 进 行, 并 按 照 爱 建 证 券 的 相 关 内 部 控 制 制 度 进 行 了 项 目 管 理 和 风 险 控 制 鉴 于 爱 建 证 券 的 主 营 业 务 包 括 经 纪 业 务 自 营 业 务 资 产 管 理 业 务 投 资 银 行 业 务 信 用 交 易 业 务 等, 爱 建 证 券 2014 年 2015 年 度 未 经 审 计 的 投 资 银 行 业 务 净 收 入 占 爱 建 证 券 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 4.88% 和 11.44%, 占 比 较 低, 即 使 中 国 证 监 会 对 爱 建 证 券 采 取 暂 停 财 务 顾 问 业 务 资 格 或 取 消 财 务 顾 问 业 务 资 格, 预 计 将 不 会 对 爱 建 证 券 经 营 业 绩 构 成 重 大 影 响 即 使 中 国 证 监 会 对 爱 建 证 券 采 取 暂 停 财 务 顾 问 业 务 资 格 或 取 消 财 务 顾 问 业 务 资 格, 预 计 将 不 会 对 爱 建 证 券 经 纪 业 务 自 营 业 务 资 产 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 等 其 他 主 营 业 务 构 成 重 大 影 响, 即 不 会 对 爱 建 证 券 的 持 续 经 营 构 成 重 大 影 响 同 时, 根 据 陆 家 嘴 集 团 关 于 潜 在 风 险 事 项 的 承 诺 函 若 本 次 交 易 项 下 有 未 在 重 大 资 产 购 买 暨 关 联 交 易 预 案 中 明 确 披 露 的 标 的 资 产 的 潜 在 瑕 疵 风 险 和 责 任, 且 该 等 潜 在 瑕 疵 风 险 和 责 任 给 上 市 公 司 造 成 损 失 的, 本 公 司 将 及 时 6
8 全 额 赔 偿 上 市 公 司 由 此 遭 致 的 损 失, 因 此, 爱 建 证 券 上 述 事 项 并 不 会 损 害 上 市 公 司 及 上 市 公 司 中 小 股 东 利 益 3 风 险 提 示 上 市 公 司 已 在 预 案 修 订 稿 第 三 节 重 大 风 险 提 示 及 第 十 三 节 风 险 因 素 就 立 案 调 查 事 宜 是 否 会 导 致 爱 建 证 券 面 临 暂 停 相 关 业 务 开 展 或 取 消 相 关 业 务 资 格 的 处 罚, 是 否 会 对 爱 建 证 券 的 持 续 经 营 构 成 重 大 影 响 进 行 了 如 下 风 险 提 示 : 3 爱 建 证 券 面 临 可 能 受 到 中 国 证 监 会 处 罚 的 风 险 浙 江 步 森 服 饰 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 步 森 股 份 ) 于 2014 年 8 月 22 日 公 告 的 重 大 资 产 重 组 报 告 书 ( 草 案 ) 中 披 露 了 重 组 对 象 广 西 康 华 农 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 康 华 农 业 )2011 年 至 2014 年 4 月 30 日 期 间 主 要 财 务 数 据, 存 在 虚 假 记 载 行 为, 康 华 农 业 及 步 森 股 份 相 关 当 事 人 已 依 法 受 到 相 应 处 罚 爱 建 证 券 作 为 步 森 股 份 重 大 资 产 重 组 的 独 立 财 务 顾 问, 于 2016 年 1 月 8 日 收 到 中 国 证 监 会 调 查 通 知 书 ( 桂 证 调 查 字 号 ) 该 调 查 通 知 书 指 出, 因 爱 建 证 券 涉 嫌 违 反 证 券 法 律 法 规, 根 据 证 券 法 的 有 关 规 定, 中 国 证 监 会 对 爱 建 证 券 进 行 立 案 调 查 爱 建 证 券 已 根 据 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定, 建 立 了 开 展 顾 问 业 务 所 需 的 各 项 内 控 制 度, 爱 建 证 券 在 担 任 步 森 股 份 独 立 财 务 顾 问 期 间 所 承 担 的 工 作 系 按 照 相 关 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 的 规 定 进 行, 并 按 照 爱 建 证 券 的 相 关 内 部 控 制 制 度 进 行 了 项 目 管 理 和 风 险 控 制, 且 爱 建 证 券 2014 年 2015 年 度 未 经 审 计 的 投 资 银 行 业 务 净 收 入 占 爱 建 证 券 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 4.88% 和 11.44%, 占 比 较 低 爱 建 证 券 在 被 中 国 证 监 会 立 案 调 查 之 后, 已 多 次 向 有 关 监 管 部 门 进 行 汇 报 并 积 极 配 合 调 查 工 作, 截 至 本 预 案 签 署 日, 爱 建 证 券 尚 未 收 到 中 国 证 监 会 调 查 结 论, 因 此 该 等 立 案 调 查 事 宜 是 否 会 导 致 爱 建 证 券 面 临 暂 停 相 关 业 务 开 展 或 取 消 相 关 业 务 资 格 的 处 罚 存 在 一 定 的 不 确 定 性, 提 请 投 资 者 注 意 相 关 风 险 4 独 立 财 务 顾 问 核 查 意 见 鉴 于 中 国 证 监 会 正 对 本 案 进 行 调 查 尚 未 作 出 最 终 处 罚 决 定, 爱 建 证 券 尚 不 能 排 除 中 国 证 监 会 对 爱 建 证 券 采 取 暂 停 相 关 业 务 资 格 或 取 消 相 关 业 务 资 格 的 风 险, 但 对 于 爱 建 证 券 的 经 纪 业 务 自 营 业 务 资 产 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 等 其 7
9 他 非 相 关 业 务 资 格 不 会 构 成 重 大 影 响 鉴 于 爱 建 证 券 投 资 银 行 业 务 净 收 入 占 爱 建 证 券 营 业 收 入 的 比 例 较 低, 即 使 中 国 证 监 会 对 爱 建 证 券 采 取 暂 停 财 务 顾 问 业 务 资 格 或 取 消 财 务 顾 问 业 务 资 格, 预 计 将 不 会 对 爱 建 证 券 经 营 业 绩 构 成 重 大 影 响 根 据 陆 家 嘴 集 团 关 于 潜 在 风 险 事 项 的 承 诺 函, 爱 建 证 券 上 述 事 项 并 不 会 损 害 上 市 公 司 及 上 市 公 司 中 小 股 东 利 益 对 于 爱 建 证 券 可 能 受 到 中 国 证 监 会 处 罚, 上 市 公 司 已 进 行 重 大 风 险 提 示, 提 请 投 资 者 注 意 相 关 风 险 三 预 案 披 露, 标 的 资 产 下 属 子 公 司 爱 建 证 券 2016 年 1-3 月 份 净 利 润 亏 损 3, 万 元 请 补 充 披 露 亏 损 的 原 因 及 本 次 交 易 是 否 符 合 重 组 办 法 第 十 一 条 关 于 增 强 上 市 公 司 持 续 经 营 能 力 的 规 定, 并 进 行 风 险 提 示, 请 财 务 顾 问 发 表 意 见 回 复 : 1 爱 建 证 券 2016 年 1-3 月 净 利 润 亏 损 的 原 因 爱 建 证 券 2016 年 1-3 月 净 利 润 亏 损 的 主 要 原 因 如 下 :(1) 为 拓 展 爱 建 证 券 经 纪 业 务 规 模, 爱 建 证 券 2015 年 新 设 营 业 部 5 家,2016 年 新 设 营 业 部 8 家 且 目 前 已 在 筹 备 尚 未 开 业 营 业 部 6 家, 由 于 该 等 新 设 营 业 部 目 前 业 务 较 少, 收 入 尚 无 法 覆 盖 成 本, 同 时 证 券 市 场 2016 年 第 一 季 度 整 体 行 情 较 不 景 气, 导 致 爱 建 证 券 经 纪 业 务 在 2016 年 第 一 季 度 亏 损 约 1,052 万 元 ;(2) 爱 建 证 券 自 营 业 务 购 买 的 15 东 特 钢 CP001 出 现 违 约, 该 等 债 券 偿 付 存 在 不 稳 定 性, 基 于 谨 慎 性 原 则, 爱 建 证 券 计 提 减 值 损 失 约 2,982 万 元 2 本 次 交 易 符 合 重 组 办 法 第 十 一 条 关 于 增 强 上 市 公 司 持 续 经 营 能 力 的 规 定 报 告 期 内, 爱 建 证 券 2014 年 度 实 现 未 经 审 计 净 利 润 7, 万 元 2015 年 度 实 现 未 经 审 计 净 利 润 17, 万 元,2014 年 度 及 2015 年 度 均 实 现 了 盈 利 2016 年 1-3 月 未 经 审 计 的 财 务 数 据 出 现 亏 损 3, 万 元 主 要 系 管 理 层 出 于 谨 慎 性 原 则, 自 营 业 务 中 15 东 特 钢 CP001 出 现 违 约 情 形 计 提 2,982 万 元 减 值 损 失 所 致, 该 等 因 素 具 备 一 定 的 偶 发 性, 不 具 有 可 持 续 性 同 时, 本 次 交 易 的 标 的 公 司 为 陆 金 发, 是 一 家 经 营 情 况 良 好 现 金 流 充 足 有 较 强 盈 利 能 力 的 公 司 通 过 8
10 本 次 交 易, 上 市 公 司 将 以 现 金 购 买 陆 金 发 100% 股 权, 间 接 持 有 信 托 证 券 保 险 三 张 金 融 牌 照 及 参 股 多 项 金 融 产 业 投 资 本 次 交 易 完 成 后, 上 市 公 司 主 营 业 务 将 形 成 地 产 + 金 融 双 轮 驱 动 的 战 略 发 展 格 局, 有 利 于 提 升 资 产 质 量 和 盈 利 能 力, 同 时 通 过 业 务 协 同 效 应 打 开 了 新 的 发 展 空 间, 有 利 于 增 强 上 市 公 司 的 可 持 续 经 营 能 力 因 此, 本 次 交 易 符 合 重 组 办 法 第 十 一 条 关 于 增 强 上 市 公 司 持 续 经 营 能 力 的 规 定 3 风 险 提 示 上 市 公 司 已 在 预 案 修 订 稿 第 三 节 重 大 风 险 提 示 及 第 十 三 节 风 险 因 素 就 爱 建 证 券 2016 年 1-3 月 净 利 润 出 现 亏 损 的 情 形 进 行 了 如 下 风 险 提 示 : ( 五 ) 爱 建 证 券 最 近 一 期 未 经 审 计 的 财 务 数 据 出 现 亏 损 3, 万 元 的 风 险 报 告 期 内, 爱 建 证 券 2014 年 度 实 现 未 经 审 计 净 利 润 7, 万 元 2015 年 度 实 现 未 经 审 计 净 利 润 17, 万 元, 但 2016 年 1-3 月 未 经 审 计 的 财 务 数 据 出 现 亏 损 3, 万 元 经 爱 建 证 券 管 理 层 确 认, 上 述 亏 损 主 要 原 因 如 下 :(1) 为 拓 展 爱 建 证 券 经 纪 业 务 规 模, 爱 建 证 券 2015 年 新 设 营 业 部 5 家,2016 年 新 设 营 业 部 8 家 且 目 前 已 在 筹 备 尚 未 开 业 营 业 部 6 家, 由 于 该 等 新 设 营 业 部 目 前 业 务 较 少, 收 入 尚 无 法 覆 盖 成 本, 同 时 证 券 市 场 2016 年 第 一 季 度 整 体 行 情 较 不 景 气, 导 致 爱 建 证 券 经 纪 业 务 在 2016 年 第 一 季 度 亏 损 约 1,052 万 元 ;(2) 爱 建 证 券 自 营 业 务 购 买 的 15 东 特 钢 CP001 出 现 违 约, 该 等 债 券 偿 付 存 在 不 稳 定 性, 基 于 谨 慎 性 原 则, 爱 建 证 券 计 提 减 值 损 失 约 2,982 万 元 该 等 原 因 导 致 爱 建 证 券 2016 年 第 一 季 度 整 体 亏 损 3, 万 元, 提 请 投 资 者 注 意 相 关 风 险 4 独 立 财 务 顾 问 核 查 意 见 爱 建 证 券 2016 年 1-3 月 未 经 审 计 的 财 务 数 据 出 现 亏 损 3, 万 元 主 要 系 管 理 层 出 于 谨 慎 性 原 则, 自 营 业 务 中 15 东 特 钢 CP001 出 现 违 约 情 形 计 提 2,982 万 元 减 值 损 失 所 致, 该 等 因 素 具 备 一 定 的 偶 发 性, 不 具 有 可 持 续 性 本 次 交 易 的 标 的 公 司 为 陆 金 发, 是 一 家 经 营 情 况 良 好 现 金 流 充 足 有 较 强 盈 利 能 力 的 公 司 通 过 本 次 交 易, 上 市 公 司 将 以 现 金 购 买 陆 金 发 100% 股 权, 间 接 持 有 信 托 证 券 9
11 保 险 三 张 金 融 牌 照 及 参 股 多 项 金 融 产 业 投 资 本 次 交 易 完 成 后, 上 市 公 司 主 营 业 务 将 实 现 地 产 + 金 融 双 轮 驱 动 的 战 略 发 展 格 局, 有 利 于 提 升 资 产 质 量 和 盈 利 能 力, 同 时 通 过 业 务 协 同 效 应 打 开 了 新 的 发 展 空 间, 有 利 于 增 强 上 市 公 司 的 可 持 续 经 营 能 力 因 此, 本 次 交 易 符 合 重 组 办 法 第 十 一 条 关 于 增 强 上 市 公 司 持 续 经 营 能 力 的 规 定 对 于 爱 建 证 券 2016 年 1-3 月 出 现 的 经 营 亏 损, 上 市 公 司 已 进 行 重 大 风 险 提 示, 提 请 投 资 者 注 意 相 关 风 险 四 预 案 披 露, 标 的 资 产 下 属 子 公 司 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 存 在 不 能 满 足 监 管 要 求 的 偿 付 能 力 充 足 率 的 风 险 请 补 充 披 露 :(1) 按 照 中 国 保 监 会 关 于 偿 付 能 力 的 最 新 规 定, 补 充 披 露 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 最 近 一 期 按 照 偿 二 代 规 则 计 算 的 偿 付 能 力 充 足 率 指 标 ;(2) 偿 二 代 规 则 对 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 的 业 务 结 构 经 营 业 绩 及 财 务 状 况 产 生 的 影 响 以 及 公 司 拟 采 取 的 应 对 措 施 请 财 务 顾 问 发 表 意 见 回 复 : 1 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 最 近 一 期 偿 付 能 力 充 足 率 指 标 根 据 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 2016 第 一 季 度 偿 付 能 力 报 告, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 2016 年 第 一 季 度 按 偿 二 代 规 则 计 算 的 偿 付 能 力 充 足 率 指 标 如 下 : 指 标 名 称 2016 年 第 一 季 度 末 数 认 可 资 产 ( 万 元 ) 332, 认 可 负 债 ( 万 元 ) 195, 实 际 资 本 ( 万 元 ) 137, 其 中 : 核 心 一 级 资 本 ( 万 元 ) 137, 核 心 二 级 资 本 ( 万 元 ) - 附 属 一 级 资 本 ( 万 元 ) - 附 属 二 级 资 本 ( 万 元 ) - 最 低 资 本 ( 万 元 ) 49, 其 中 : 量 化 风 险 最 低 资 本 ( 万 元 ) 49, 控 制 风 险 最 低 资 本 ( 万 元 ) - 附 加 资 本 ( 万 元 ) - 核 心 偿 付 能 力 溢 额 ( 万 元 ) 87, 核 心 偿 付 能 力 充 足 率 (%)
12 指 标 名 称 2016 年 第 一 季 度 末 数 综 合 偿 付 能 力 溢 额 ( 万 元 ) 87, 综 合 偿 付 能 力 充 足 率 (%) 由 于 偿 二 代 规 则 自 2016 年 1 月 1 日 起 实 施, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 2016 年 第 一 季 度 未 收 到 保 监 会 分 类 监 管 评 级 结 果 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 在 保 监 会 2015 年 第 四 季 度 分 类 监 管 评 价 中, 被 评 定 为 A 类 2 偿 二 代 规 则 对 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 的 影 响 在 偿 二 代 规 则 下, 核 心 偿 付 能 力 充 足 率 综 合 偿 付 能 力 充 足 率 分 别 保 持 50% 和 100% 以 上 便 满 足 监 管 要 求 2016 年 第 一 季 度 末, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 核 心 偿 付 能 力 充 足 率 为 %, 综 合 偿 付 能 力 充 足 率 为 %, 远 高 于 偿 二 代 规 则 下 的 监 管 要 求 标 准 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 在 产 品 销 售 方 面 坚 持 以 传 统 寿 险 为 主, 严 格 筛 选 优 质 客 户, 降 低 赔 付 率 ; 投 资 资 产 配 置 坚 持 稳 健 原 则, 严 格 控 制 各 项 成 本 支 出 同 时, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 在 经 营 品 质 控 管 及 保 险 风 险 信 用 风 险 市 场 风 险 控 管 方 面 均 较 为 良 好, 未 涉 及 资 产 负 债 配 置 错 配 等 高 风 险 业 务, 亦 未 在 短 期 内 进 行 大 额 不 动 产 固 定 资 产 投 资 ; 偿 付 能 力 平 稳 综 上, 截 止 本 核 查 意 见 出 具 日, 偿 二 代 规 则 的 实 施 未 对 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 的 业 务 结 构 经 营 业 绩 及 财 务 状 况 产 生 重 大 不 利 影 响 3 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 采 取 的 应 对 措 施 截 止 本 核 查 意 见 出 具 日, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 针 对 偿 二 代 规 则 实 施 的 具 体 应 对 措 施 如 下 : (1) 业 务 结 构 方 面 1 产 品 销 售 结 构 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 长 期 以 来, 坚 持 以 传 统 寿 险 产 品 销 售 为 主, 此 类 产 品 资 本 占 用 低, 原 有 产 品 结 构 已 较 为 合 理 在 偿 二 代 体 系 下, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 明 确 以 泛 个 险 业 务 为 主, 同 时 严 控 渠 道 费 用 率, 持 续 关 注 泛 个 险 渠 道 继 续 率 上 述 策 略 有 利 11
13 于 降 低 业 务 风 险 2 投 资 资 产 配 置 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 坚 守 稳 健 的 投 资 风 格, 选 择 优 质 投 资 标 的 在 资 产 配 置 上, 以 固 定 收 益 类 配 置 为 主 兼 顾 权 益 类 资 产 的 持 有, 保 证 良 好 的 流 动 性, 有 利 于 降 低 市 场 风 险 和 信 用 风 险 (2) 风 险 管 理 方 面 根 据 人 身 保 险 公 司 全 面 风 险 管 理 实 施 指 引 的 要 求, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 已 建 立 与 自 身 业 务 特 点 相 适 应 的 全 面 风 险 管 理 体 系, 可 以 有 效 识 别 评 估 计 量 应 对 和 监 控 风 险, 形 成 了 从 董 事 会 管 理 层 到 全 体 员 工, 且 覆 盖 各 业 务 环 节 的 风 险 管 理 组 织 架 构 和 多 层 次 的 管 理 框 架 截 止 本 核 查 意 见 出 具 日, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 风 险 管 理 工 作 在 上 述 管 理 框 架 下 正 常 有 序 进 行 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 高 度 重 视 偿 二 代 工 作 建 设, 在 保 监 发 号 中 国 保 监 会 关 于 正 式 实 施 中 国 风 险 导 向 的 偿 付 能 力 体 系 有 关 事 项 的 通 知 要 求 的 指 导 下, 成 立 了 以 总 经 理 为 组 长 的 实 施 领 导 小 组, 总 公 司 高 级 管 理 人 员 为 组 员 协 助 总 经 理 开 展 工 作, 总 公 司 各 部 门 负 责 偿 二 代 工 作 的 具 体 落 实 截 止 本 核 查 意 见 出 具 日, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 正 结 合 偿 二 代 规 则 的 实 施, 组 织 开 展 偿 二 代 相 关 规 章 制 度 建 设, 实 施 风 险 管 理 能 力 评 估, 对 风 险 管 理 框 架 进 行 持 续 完 善 4 独 立 财 务 顾 问 核 查 意 见 截 至 本 核 查 意 见 出 具 日, 偿 二 代 规 则 的 实 施 未 对 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 的 业 务 结 构 经 营 业 绩 及 财 务 状 况 产 生 重 大 不 利 影 响 针 对 偿 二 代 规 则 的 实 施, 陆 家 嘴 国 泰 人 寿 已 采 取 应 对 措 施 五 预 案 披 露, 标 的 资 产 下 属 子 公 司 陆 家 嘴 信 托 部 分 创 新 类 业 务 资 格 正 在 申 请 中, 未 来 业 务 可 能 发 生 较 大 的 变 化 请 补 充 披 露 陆 家 嘴 信 托 正 在 申 请 的 创 新 类 业 务 资 格 的 具 体 情 况 及 其 可 能 存 在 的 具 体 风 险 请 财 务 顾 问 发 表 意 见 回 复 : 12
14 1 陆 家 嘴 信 托 正 在 申 请 的 创 新 类 业 务 资 格 的 具 体 情 况 及 可 能 存 在 的 具 体 风 险 陆 家 嘴 信 托 正 在 申 请 的 创 新 类 业 务 资 格 的 具 体 情 况 如 下 : 序 号 创 新 类 业 务 资 格 获 批 后 可 新 增 开 展 业 务 的 描 述 审 批 机 关 1 信 托 公 司 以 固 有 资 产 从 事 股 权 投 资 业 务 资 格 信 托 公 司 以 其 固 有 资 产 投 资 于 未 上 市 企 业 股 权 上 市 公 司 限 售 流 通 股 或 中 国 银 监 会 批 准 可 以 投 资 的 其 他 股 权 青 岛 银 监 局 2 信 托 公 司 特 定 目 的 信 托 受 托 机 构 资 格 信 托 公 司 担 任 受 托 机 构, 负 责 管 理 银 行 业 金 融 机 构 出 售 的 特 定 目 的 信 托 财 产 并 发 行 资 产 支 持 证 券 青 岛 银 监 局 上 述 创 新 类 业 务 资 格 的 申 请 存 在 申 请 材 料 不 齐 全 尚 未 达 到 业 务 资 格 要 求 申 请 获 得 批 准 的 时 间 具 有 不 确 定 性 相 关 政 策 可 能 存 在 变 化 等 审 批 风 险 鉴 于 创 新 类 业 务 资 格 系 未 来 新 增 业 务 资 格, 上 述 审 批 风 险 不 会 对 陆 家 嘴 信 托 现 有 业 务 及 日 常 经 营 造 成 不 利 影 响 根 据 陆 家 嘴 信 托 的 陈 述 及 说 明, 截 至 本 核 查 意 见 出 具 日, 陆 家 嘴 信 托 已 就 创 新 类 业 务 资 格 申 请 与 青 岛 银 监 局 开 展 沟 通 工 作 若 取 得 上 述 创 新 类 业 务 资 格, 将 有 利 于 陆 家 嘴 信 托 拓 展 相 关 创 新 类 业 务 上 市 公 司 已 在 本 次 交 易 预 案 修 订 稿 中 补 充 披 露 陆 家 嘴 信 托 正 在 申 请 的 创 新 类 业 务 资 格 的 具 体 情 况, 并 将 在 重 组 报 告 书 ( 草 案 ) 中 进 一 步 披 露 该 等 创 新 类 业 务 资 格 申 请 进 展 情 况 2 独 立 财 务 顾 问 核 查 意 见 截 至 本 核 查 意 见 出 具 日, 陆 家 嘴 信 托 已 就 创 新 类 业 务 资 格 申 请 与 青 岛 银 监 局 开 展 沟 通 工 作 若 取 得 上 述 创 新 类 业 务 资 格, 将 有 利 于 陆 家 嘴 信 托 拓 展 相 关 创 新 类 业 务 上 市 公 司 已 在 本 次 交 易 预 案 修 订 稿 中 补 充 披 露 陆 家 嘴 信 托 正 在 申 请 的 创 新 类 业 务 资 格 的 具 体 情 况, 并 将 在 重 组 报 告 书 ( 草 案 ) 中 进 一 步 披 露 该 等 创 新 类 业 务 资 格 申 请 进 展 情 况 13
15 六 预 案 披 露, 本 次 重 大 资 产 重 组 的 交 易 方 式 为 现 金 收 购, 来 源 为 上 市 公 司 自 有 资 金 与 银 行 借 款 两 部 分, 上 市 公 司 拟 使 用 自 有 资 金 的 比 例 约 为 40%, 即 约 亿 元, 银 行 借 款 主 要 拟 通 过 并 购 贷 款 方 式 取 得 请 补 充 披 露 :(1) 使 用 并 购 贷 款 后, 公 司 的 资 产 负 债 率 及 其 财 务 费 用 变 化 情 况 ;(2) 结 合 公 司 自 有 货 币 资 金 情 况, 说 明 使 用 大 额 自 有 资 金 参 与 此 次 重 组 是 否 会 对 公 司 的 现 金 流 及 日 常 经 营 产 生 重 大 影 响 请 财 务 顾 问 和 会 计 师 发 表 意 见 回 复 : 1 使 用 并 购 贷 款 后, 上 市 公 司 的 资 产 负 债 率 及 其 财 务 费 用 变 化 情 况 根 据 上 市 公 司 2016 年 3 月 31 日 未 经 审 计 的 财 务 数 据, 上 市 公 司 截 至 2016 年 3 月 31 日 总 资 产 约 亿 元, 总 负 债 约 亿 元, 资 产 负 债 率 为 69.04% 根 据 上 市 公 司 2016 年 3 月 31 日 未 经 审 计 的 备 考 合 并 报 表, 考 虑 本 次 交 易 对 价 亿 元 后 上 市 公 司 资 产 负 债 率 为 80.10% 以 此 为 基 础, 假 定 上 市 公 司 按 照 交 易 对 价 亿 元 60% 的 使 用 并 购 贷 款 完 成 交 易, 则 上 市 公 司 的 资 产 负 债 率 为 78.94% 因 此, 上 市 公 司 资 产 负 债 率 预 计 将 因 本 次 交 易 使 用 并 购 贷 款 有 所 提 高 据 上 市 公 司 2015 年 年 报 数 据, 上 市 公 司 短 期 借 款 平 均 利 率 为 4.74%, 长 期 借 款 及 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 的 平 均 年 利 率 为 5.12%, 整 体 债 务 融 资 成 本 较 低, 在 贷 款 方 面 有 较 强 的 议 价 能 力 根 据 目 前 上 市 公 司 与 相 关 银 行 并 购 贷 款 洽 谈 的 情 况, 预 计 并 购 贷 款 的 利 率 为 五 年 期 基 准 4.90% 下 浮 10%, 即 4.41% 若 按 此 测 算, 并 购 贷 款 亿 元 产 生 的 利 息 每 年 增 加 财 务 费 用 2.89 亿 元, 按 照 上 市 公 司 母 公 司 所 得 税 率 25% 测 算, 实 际 影 响 净 利 润 2.17 亿 元, 分 别 占 上 市 公 司 2015 年 备 考 前 后 净 利 润 的 10.23% 和 8.22%, 相 对 影 响 较 小 因 此, 上 述 并 购 贷 款 产 生 的 利 息 费 用 对 上 市 公 司 净 利 润 水 平 存 在 一 定 的 影 响, 提 请 投 资 者 注 意 相 关 风 险 2 结 合 公 司 自 有 货 币 资 金 情 况, 说 明 使 用 大 额 自 有 资 金 参 与 此 次 重 组 是 否 会 对 公 司 的 现 金 流 及 日 常 经 营 产 生 重 大 影 响 根 据 上 市 公 司 2016 年 3 月 31 日 未 经 审 计 的 财 务 数 据, 截 至 2016 年 3 月 31 日 上 市 公 司 货 币 资 金 约 亿 元, 可 供 出 售 金 融 资 产 中 银 行 理 财 产 品 约
16 亿 元, 可 用 于 支 付 的 货 币 资 金 实 际 达 亿 元, 对 于 本 次 交 易 预 计 使 用 的 自 有 资 金 亿 元 覆 盖 率 达 %, 因 此, 上 市 公 司 具 备 使 用 自 有 资 金 亿 元 参 与 本 次 交 易 的 能 力 现 金 流 量 方 面, 上 市 公 司 2015 年 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 达 到 亿 元 同 时, 上 市 公 司 未 来 几 年 预 计 将 有 东 方 汇 ( 世 纪 大 都 会 ) 浦 东 金 融 广 场 (SN1 项 目 ) 等 大 体 量 项 目 投 入 运 营, 能 够 持 续 增 加 公 司 的 租 赁 收 入 及 现 金 流 入 ; 上 市 公 司 已 与 百 联 支 付 宝 泰 康 等 签 订 的 战 略 销 售 协 议 也 将 逐 步 实 现, 为 公 司 新 增 可 观 的 收 入 及 现 金 流 入 因 此, 上 市 公 司 良 好 的 现 金 流 情 况 使 得 重 组 完 成 后 较 短 期 间 内 上 市 公 司 资 产 负 债 率 及 财 务 费 用 提 高 的 情 况 不 会 对 公 司 的 现 金 流 造 成 实 质 性 压 力, 对 公 司 的 日 常 经 营 产 生 的 影 响 较 小 同 时, 上 市 公 司 的 资 金 需 求 可 获 得 控 股 股 东 的 贷 款 支 持 根 据 上 市 公 司 于 2016 年 4 月 28 日 公 告 的 关 于 接 受 控 股 股 东 委 托 贷 款 的 关 联 交 易 公 告, 经 上 市 公 司 第 七 届 董 事 会 第 九 次 会 议 及 第 十 次 会 议 审 议 通 过, 同 意 公 司 及 其 全 资 和 控 股 子 公 司 拟 在 2016 年 度 融 资 总 额 内 接 受 控 股 股 东 陆 家 嘴 集 团 余 额 不 超 过 人 民 币 60 亿 元 的 贷 款, 并 在 该 额 度 内 可 以 循 环 使 用 上 述 接 受 控 股 股 东 委 托 贷 款 的 有 效 期 为 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 表 决 通 过 之 日 起 至 2016 年 度 股 东 大 会 召 开 前 日 陆 家 嘴 集 团 同 时 确 认, 相 关 贷 款 利 率 不 高 于 中 国 人 民 银 行 公 布 的 同 期 人 民 币 贷 款 基 准 利 率 水 平 因 此, 陆 家 嘴 集 团 的 资 金 支 持 也 有 助 于 上 市 公 司 以 较 低 成 本 解 决 可 能 存 在 的 资 金 需 求 综 上, 上 市 公 司 资 产 负 债 率 预 计 将 因 本 次 交 易 使 用 并 购 贷 款 有 所 提 高, 但 对 于 公 司 净 利 润 的 影 响 较 小, 不 会 对 公 司 的 现 金 流 造 成 实 质 性 压 力, 对 公 司 的 日 常 经 营 产 生 的 影 响 较 小, 上 市 公 司 具 备 使 用 自 有 资 金 亿 元 参 与 本 次 交 易 的 能 力, 且 上 市 公 司 的 资 金 需 求 已 获 得 陆 家 嘴 集 团 的 有 力 支 持 3 独 立 财 务 顾 问 核 查 意 见 上 市 公 司 资 产 负 债 率 预 计 将 因 本 次 交 易 使 用 并 购 贷 款 有 所 提 高 并 购 贷 款 产 生 的 利 息 费 用 对 上 市 公 司 净 利 润 水 平 存 在 一 定 的 影 响, 提 请 投 资 者 注 意 相 关 风 险 上 市 公 司 良 好 的 现 金 流 情 况 使 得 重 组 完 成 后 较 短 期 间 内 上 市 公 司 资 产 负 债 率 及 财 务 费 用 提 高 的 情 况 不 会 对 公 司 的 现 金 流 造 成 实 质 性 压 力, 对 公 司 的 日 常 经 营 产 15
17 生 的 影 响 较 小 陆 家 嘴 集 团 的 资 金 支 持 有 助 于 上 市 公 司 以 较 低 成 本 解 决 可 能 存 在 的 资 金 需 求 ( 以 下 无 正 文 ) 16
18 ( 本 页 无 正 文, 为 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 购 买 之 专 项 核 查 意 见 ( 一 ) 之 签 字 盖 章 页 ) 项 目 协 办 人 : 范 钰 坤 邢 天 凌 陈 松 项 目 主 办 人 : 桂 一 帆 姜 健 部 门 负 责 人 : 孙 迎 辰 内 核 负 责 人 : 张 卫 东 法 定 代 表 人 ( 或 授 权 代 表 人 ): 任 澎 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 年 月 日
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上 海 德 载 中 怡 律 师 事 务 所 关 于 昂 华 ( 上 海 ) 自 动 化 工 程 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 二 年 年 度 股 东 大 会 法 律 意 见 书 上 海 德 载 中 怡 律 师 事 务 所 上 海 市 银 城 中 路 168 号 上 海 银 行 大 厦 1705 室 (200120) 电 话 :8621-5012 2258 传 真 :8621-5012 2257
深圳市新亚电子制程股份有限公司
证 券 代 码 :002388 证 券 简 称 : 新 亚 制 程 公 告 编 号 :2016-053 深 圳 市 新 亚 电 子 制 程 股 份 有 限 公 司 2016 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 公 告 内 容 真 实 准 确 和 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 特
珠江钢琴股东大会
证 券 代 码 :002678 证 券 简 称 : 珠 江 钢 琴 公 告 编 号 :2015-038 广 州 珠 江 钢 琴 集 团 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 :
3 月 30 日 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 发 出 召 开 本 次 股 东 大 会 公 告, 该 公 告 中 载 明 了 召 开 股 东 大 会 的 日 期 网 络 投 票 的 方 式 时 间 以 及 审
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证券代码：000066 证券简称：长城电脑 公告编号：2014-000
证 券 代 码 :000066 证 券 简 称 : 长 城 电 脑 公 告 编 号 :2016-092 中 国 长 城 计 算 机 深 圳 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 其 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗
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事 项 目 录 项 目 对 象 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 第 十 一 条 : 保 荐 人 的 资 格 及 其 管 理 办 法 由 国 务 院 证 券 监 督 管 理 机 构 规 定 44001 保 荐 机 构 注 册 国 务 院 对 确 需 要 保 留 的 项 目 设 定 的 决 定 ( 国 务 院 令 第 412 号 ) 附 件 第 383 项 保 荐 机 构 和 保 荐 代 表 人
2 2015 年 8 月 11 日, 公 司 召 开 2015 年 第 五 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 <2015 年 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 )> 及 其 摘 要 的 议 案 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 公
证 券 代 码 :300017 证 券 简 称 : 网 宿 科 技 公 告 编 号 :2016-053 网 宿 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 调 整 公 司 2015 年 股 票 期 权 激 励 计 划 激 励 对 象 股 票 期 权 数 量 和 行 权 价 格 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 公 告 内 容 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记
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关于修订《沪市股票上网发行资金申购
关 于 修 订 沪 市 股 票 上 网 发 行 资 金 申 购 实 施 办 法 的 通 知 各 有 关 单 位 : 沪 市 股 票 上 网 发 行 资 金 申 购 实 施 办 法 ( 修 订 稿 ) ( 见 附 件 ) 已 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 现 将 修 订 所 涉 主 要 内 容 公 布 如 下 一 第 二 条 ( 二 ) 申 购 单 位 及 上 限 修 改
上海证券交易所会议纪要
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办 法 >( 修 订 稿 ) 的 议 案 关 于 提 请 任 子 行 网 络 技 术 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 相 关 事 宜 的 议 案 确 定 公 司 的 限 制 性 股 票 激 励 计 划 相 关 事 项 如
任 子 行 网 络 技 术 股 份 有 限 公 司 关 于 部 分 限 制 性 股 票 回 购 注 销 完 成 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 : 1 任 子 行 网 络 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或
证券简称：中珠控股 证券代码：600568 编号：2016-020号
证 券 简 称 : 中 珠 医 疗 证 券 代 码 :600568 编 号 :2016-090 号 中 珠 医 疗 控 股 股 份 有 限 公 司 2016 年 上 半 年 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 特 别 提 示 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗
证券代码：002506 证券简称：超日太阳 公告编号：2012-037
证 券 代 码 :600108 证 券 简 称 : 亚 盛 集 团 公 告 编 号 :2014-039 甘 肃 亚 盛 实 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 关 于 继 续 使 用 部 分 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者
ETF、分级基金规模、份额变化统计20130816
ETF 分 级 基 金 规 模 份 额 变 化 统 计 截 至 上 周 末, 全 市 场 股 票 型 ETF 规 模 约 1451 亿, 份 额 约 1215 亿,ETF 总 份 额 及 规 模 的 周 变 动 值 分 别 为 -23-44 亿, 份 额 与 规 模 均 下 降 ; 分 级 基 金 规 模 约 438 亿, 份 额 572 亿, 总 份 额 及 规 模 的 周 变 动 值 分 别 为
浙 江 天 册 律 师 事 务 所 关 于 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 发 文 号 :TCYJS2016H0228 致 : 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 ( 下 称 证
关 于 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 浙 江 天 册 律 师 事 务 所 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 1 号 黄 龙 世 纪 广 场 A 座 11 楼 电 话 :+86 571 87901111 传 真 :+86 571 87901501 浙 江 天 册 律 师 事 务 所 关 于 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司
境 外 上 市 外 资 股 股 东 持 有 股 份 总 数 (H 股 ) 489,157,907 3 出 席 会 议 的 股 东 所 持 有 表 决 权 股 份 数 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 64.2869 其 中 :A 股 股 东 持 股 占 股 份 总 数 的 61.390
证 券 代 码 :603993 证 券 简 称 : 洛 阳 钼 业 公 告 编 号 :2016-080 洛 阳 栾 川 钼 业 集 团 股 份 有 限 公 司 2016 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 2016 年 第 二 次 A 股 类 别 股 东 大 会 及 2016 年 第 二 次 H 股 类 别 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本
激 励 计 划 设 定 的 第 三 个 解 锁 期 解 锁 条 件 是 否 达 到 解 锁 条 件 的 说 明 1 公 司 未 发 生 如 下 任 一 情 形 : 1 公 司 最 近 一 个 会 计 年 度 财 务 会 计 报 告 被 注 册 会 计 师 出 具 否 定 意 见 或 者 无 法 表
证 券 代 码 :300170 证 券 简 称 : 汉 得 信 息 公 告 编 号 :2016-032 上 海 汉 得 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 关 于 2012 年 股 权 激 励 计 划 第 三 期 解 锁 股 份 上 市 流 通 的 提 示 性 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记
4 2013 年 1 月 16 日, 公 司 分 别 召 开 第 二 届 董 事 会 第 二 十 七 次 会 议 和 第 二 届 监 事 会 第 十 五 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 向 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票 的 议 案, 确 定 首 期 限 制 性 股 票 授 予
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证 券 代 码 :000066 证 券 简 称 : 长 城 电 脑 公 告 编 号 :2016-054 中 国 长 城 计 算 机 深 圳 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 其 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗
光明乳业股份有限公司
光 明 乳 业 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 的 专 项 报 告 及 审 核 报 告 截 至 2012 年 12 月 31 日 止 审 核 报 告 光 明 乳 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 德 师 报 ( 核 ) 字 (13) 第 E0019 号 我 们 审 核 了 后 附 的 光 明 乳 业 股 份
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证 券 代 码 :300439 证 券 简 称 : 美 康 生 物 公 告 编 号 :2016-046 宁 波 美 康 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 : 1 2016
金 不 少 于 800 万 元, 净 资 产 不 少 于 960 万 元 ; (3) 近 五 年 独 立 承 担 过 单 项 合 同 额 不 少 于 1000 万 元 的 智 能 化 工 程 ( 设 计 或 施 工 或 设 计 施 工 一 体 ) 不 少 于 2 项 ; (4) 近 三 年 每 年
工 程 设 计 与 施 工 资 质 标 准 一 总 则 建 筑 智 能 化 工 程 设 计 与 施 工 资 质 标 准 ( 一 ) 为 了 加 强 对 从 事 建 筑 智 能 化 工 程 设 计 与 施 工 企 业 的 管 理, 维 护 建 筑 市 场 秩 序, 保 证 工 程 质 量 和 安 全, 促 进 行 业 健 康 发 展, 结 合 建 筑 智 能 化 工 程 的 特 点, 制 定 本 标
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说 明 为 了 反 映 教 运 行 的 基 本 状 态, 为 校 和 院 制 定 相 关 政 策 和 进 行 教 建 设 与 改 革 提 供 据 依 据, 校 从 程 资 源 ( 开 类 别 开 量 规 模 ) 教 师 结 构 程 考 核 等 维 度, 对 2015 年 春 季 期 教 运 行 基
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( 此 页 无 正 文, 为 广 东 东 方 精 工 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 提 供 资 料 真 实 准 确 和 完 整 的 承 诺 函 之 签 署 页 ) 广 东 东 方 精 工 科 技 股 份 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 唐 灼 林 2016 年 7 月 28 日
广 东 东 方 精 工 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 提 供 资 料 真 实 准 确 和 完 整 的 承 诺 函 鉴 于 广 东 东 方 精 工 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 拟 收 购 北 京 普 莱 德 新 能 源 电 池 科 技 有 限 公 司 股 权, 为 保 证 本 次 交 易 的 顺 利 完 成, 按 照 中 国 证 券 监 管 部 门 相
1600 1000 40 50 2030 2000 采 取 行 动 的 机 会 90% 开 拓 成 功 的 道 路 2
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股票代码：000936
证 券 代 码 :000936 证 券 简 称 : 华 西 股 份 公 告 编 号 :2016-031 江 苏 华 西 村 股 份 有 限 公 司 二 0 一 五 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 : 1
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2003 HUMAN JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO. LTD 2003 2 2 3 4 6 8 9 11 24 25 27 60 1 2003 2003 2003 HUNAN JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO.,LTD. 0736 7308643 0736 7308666 dongmi@600127.cn 415001 http://www.600127.cn
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评 委 : 李 炎 斌 - 个 人 技 术 标 资 信 标 初 步 审 查 明 细 表 序 号 投 标 单 位 投 标 函 未 按 招 标 文 件 规 定 填 写 漏 填 或 内 容 填 写 错 误 的 ; 不 同 投 标 人 的 投 标 文 件 由 同 一 台 电 脑 或 同 一 家 投 标 单
评 委 : 李 炎 斌 - 个 人 清 标 评 审 明 细 表 评 审 因 素 序 号 投 标 单 位 清 标 评 审 1 深 圳 市 创 捷 科 技 有 限 合 格 2 四 川 川 大 智 胜 软 件 股 份 有 限 合 格 3 北 京 航 天 长 峰 科 技 工 业 集 团 有 限 公 司 合 格 4 深 圳 中 兴 力 维 技 术 有 限 合 格 5 深 圳 键 桥 通 讯 技 术 股 份 有
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三门峡市质量技术监督局清单公示
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证 券 代 码 :601998 证 券 简 称 : 中 信 银 行 公 告 编 号 :2016-31 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 2016 年 第 一 次 A 股 类 别 股 东 会 及 2016 年 第 一 次 H 股 类 别 股 东 会 决 议 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚
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证 券 代 码 :002460 证 券 简 称 : 赣 锋 锂 业 编 号 : 临 2015-039 江 西 赣 锋 锂 业 股 份 有 限 公 司 关 于 已 离 职 股 权 激 励 对 象 所 持 已 获 授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 回 购 注 销 完 成 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 公 告 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整, 没 有
非公开发行合规性报告
中 信 建 投 证 券 股 份 关 于 曙 光 信 息 产 业 股 份 非 公 开 发 行 股 票 发 行 过 程 和 认 购 对 象 合 规 性 的 报 告 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2015]3146 号 文 核 准, 曙 光 信 息 产 业 股 份 ( 以 下 简 称 中 科 曙 光 发 行 人 ) 向 不 超 过 10 名 符 合 条 件 的 特 定
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证 券 代 码 : 000563 证 券 简 称 : 陕 国 投 A 陕 西 省 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 提 名 人 声 明 提 名 人 陕 西 省 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 会 现 就 提 名 王 晓 芳 为 陕 西 省 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 第 8 届 董 事 会 独 立 董 事 候 选 人 发 表 公 开 声 明 被 提
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证 券 代 码 :601969 证 券 简 称 : 海 南 矿 业 公 告 编 号 :2016-052 海 南 矿 业 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 上 半 年 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 的 专 项 报 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并
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北京市天银律师事务所
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安信证券股份有限公司
安 信 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 南 京 新 联 电 子 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 发 行 过 程 和 认 购 对 象 合 规 性 的 报 告 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2016]126 号 文 核 准, 南 京 新 联 电 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 新 联 电 子 发 行 人 或 公 司 ) 非
北 京 德 恒 律 师 事 务 所 关 于 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 致 : 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 德 恒 D201212111088810208BJ-02 号 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 ( 以 下 简
关 于 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 北 京 市 西 城 区 金 融 街 19 号 富 凯 大 厦 B 座 12 层 电 话 :010-52682888 传 真 :010-52682999 邮 编 :100033 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 关 于 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 法
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东 方 财 富 信 息 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 东 方 财 富 公 司 或 发 行 人 ) 于 2015 年 12 月 7 日 取 得 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 关 于 核 准 东 方 财 富 信 息 股 份 有 限
中 国 国 际 金 融 股 份 有 限 公 司 关 于 东 方 财 富 信 息 股 份 有 限 公 司 募 集 配 套 资 金 之 非 公 开 发 行 股 票 发 行 过 程 和 认 购 对 象 合 规 性 报 告 独 立 财 务 顾 问 ( 主 承 销 商 ): 中 国 国 际 金 融 股 份 有 限 公 司 二 零 一 六 年 五 月 1 东 方 财 富 信 息 股 份 有 限 公 司 ( 以
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股 票 代 码 :600094 900940 股 票 简 称 : 大 名 城 大 名 城 B 编 号 :2014-066 上 海 大 名 城 企 业 股 份 有 限 公 司 关 于 以 募 集 资 金 置 换 预 先 投 入 自 筹 资 金 的 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗
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关 于 华 能 国 际 电 力 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 情 况 的 专 项 核 查 报 告 根 据 证 券 发 行 上 市 保 荐 业 务 管 理 办 法 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 募 集 资 金 管 理 规 定 等 有 关 规
902 13.10B 2012 2013 3 20 关 于 华 能 国 际 电 力 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 情 况 的 专 项 核 查 报 告 根 据 证 券 发 行 上 市 保 荐 业 务 管 理 办 法 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 募 集 资 金 管 理 规 定 等 有 关 规 定, 作 为 华 能 国 际 电 力 股 份 有
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抗 战 时 期 国 民 政 府 的 银 行 监 理 体 制 探 析 王 红 曼 抗 战 时 期 国 民 政 府 为 适 应 战 时 经 济 金 融 的 需 要 实 行 由 财 政 部 四 联 总 处 中 央 银 行 等 多 家 机 构 先 后 共 同 参 与 的 多 元 化 银 行 监 理 体 制 对 战 时 状 态 下 的 银 行 发 展 与 经 营 安 全 进 行 了 大 规 模 的 设 计 与
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证 券 代 码 :600433 股 票 简 称 : 冠 豪 高 新 广 东 冠 豪 高 新 技 术 股 份 有 限 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 上 市 公 司 名 称 : 广 东 冠 豪 高 新 技 术 股 份 有 限 公 司 股 票 上 市 地 : 上 海 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 冠 豪 高 新 股 票 代 码 :600433 信 息 披 露 义 务 人 : 林 广
证券代码：600604 900902 证券简称：二纺机 二纺B股 公告编码：临2012-029
证 券 代 码 :600604 900902 证 券 简 称 : 市 北 高 新 市 北 B 股 公 告 编 码 : 临 2015-077 上 海 市 北 高 新 股 份 有 限 公 司 关 于 第 七 届 董 事 会 第 五 十 五 次 会 议 决 议 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重
( 四 ) 交 易 所 认 为 必 要 的 其 他 情 形 单 边 市 是 指 某 一 合 约 收 市 前 5 分 钟 内 出 现 只 有 停 板 价 格 的 买 入 ( 卖 出 ) 申 报 没 有 停 板 价 格 的 卖 出 ( 买 入 ) 申 报, 或 者 一 有 卖 出 ( 买 入 ) 申 报
中 国 金 融 期 货 交 易 所 风 险 控 制 管 理 办 法 (2007 年 6 月 27 日 实 施 2010 年 2 月 20 日 第 一 次 修 订 2012 年 5 月 31 日 第 二 次 修 订 2013 年 8 月 30 日 第 三 次 修 订 ) 第 一 章 总 则 第 一 条 为 加 强 期 货 交 易 风 险 管 理, 保 护 期 货 交 易 当 事 人 的 合 法 权 益,
第 四 条 建 设 单 位 对 可 能 产 生 职 业 病 危 害 的 建 设 项 目, 应 当 依 照 本 办 法 向 安 全 生 产 监 督 管 理 部 门 申 请 职 业 卫 生 三 同 时 的 备 案 审 核 审 查 和 竣 工 验 收 建 设 项 目 职 业 卫 生 三 同 时 工 作 可
第 51 号 建 设 项 目 职 业 卫 生 三 同 时 监 督 管 理 暂 行 办 法 已 经 2012 年 3 月 6 日 国 家 安 全 生 产 监 督 管 理 总 局 局 长 办 公 会 议 审 议 通 过, 现 予 公 布, 自 2012 年 6 月 1 日 起 施 行 国 家 安 全 生 产 监 督 管 理 总 局 骆 琳 二 一 二 年 四 月 二 十 七 日 建 设 项 目 职 业
资 产 期 末 余 额 负 债 及 所 有 者 权 益 期 末 余 额 流 动 资 产 : 流 动 负 债 : 货 币 资 金 应 收 票 据 应 收 账 款 其 他 应 收 款 存 货 流 动 资 产 合 计 短 期 借 款 应 付 票 据 应 付 账 款 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费
跨 章 节 综 合 1. 黄 河 公 司 为 工 业 企 业, 为 增 值 税 一 般 纳 税 人, 适 用 的 增 值 税 税 率 为 17%, 其 有 关 资 料 如 下 : (1) 产 品 材 料 销 售 价 格 中 均 不 含 增 值 税 (2) 按 实 际 成 本 核 算, 逐 笔 结 转 销 售 成 本 (3)2010 年 12 月 1 日 有 关 科 目 余 额 如 下 : 单 位 :
0 年 上 半 年 评 价 与 考 核 细 则 序 号 部 门 要 素 值 考 核 内 容 考 核 方 式 考 核 标 准 考 核 ( 扣 原 因 ) 考 评 得 3 安 全 生 产 目 30 无 同 等 责 任 以 上 道 路 交 通 亡 人 事 故 无 轻 伤 责 任 事 故 无 重 大 质 量
0 年 上 半 年 评 价 与 考 核 细 则 序 号 部 门 要 素 值 考 核 内 容 考 核 方 式 考 核 标 准 无 同 等 责 任 以 上 道 路 交 通 亡 人 事 故 3 无 轻 伤 责 任 事 故 目 标 30 及 事 无 重 大 质 量 工 作 过 失 故 管 无 其 他 一 般 责 任 事 故 理 在 公 司 文 明 环 境 创 建 中, 无 工 作 过 失 及 被 追 究 的
国际财务报告准则第13号——公允价值计量
附 件 : 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 第 一 章 总 则 第 一 条 为 了 规 范 公 允 价 值 的 计 量 和 披 露, 根 据 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则, 制 定 本 准 则 第 二 条 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一
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北 京 市 中 医 管 理 局 二 一 五 年 四 月 ... 1... 18 2015... 30 京 中 医 政 字 [2014]160 号 1 2 一 充 分 认 识 中 医 健 康 乡 村 建 设 工 作 的 重 要 意 义 二 建 立 健 全 工 作 保 障 机 制 2014 12 15 三 做 好 工 作 启 动 的 准 备 事 宜 1 2014 12 15 5-10 2014 12 15
目 录 页 次 一 审 计 报 告 1-2 二 已 审 财 务 报 表 资 产 负 债 表 3 利 润 表 4 净 值 变 动 表 5 财 务 报 表 附 注 6-13
已 审 财 务 报 表 目 录 页 次 一 审 计 报 告 1-2 二 已 审 财 务 报 表 资 产 负 债 表 3 利 润 表 4 净 值 变 动 表 5 财 务 报 表 附 注 6-13 资 产 负 债 表 附 注 2015 年 12 月 31 日 资 产 银 行 存 款 五 1 907,035.31 227,559.74 应 收 利 息 五 2 470.00 6,860,028.82 归
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股 票 简 称 : 利 尔 化 学 股 票 代 码 :002258 公 告 编 号 :2016-021 利 尔 化 学 股 份 有 限 公 司 关 于 会 计 估 计 变 更 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 2016 年 2 月 25 日, 利 尔
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中 铁 二 局 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 置 换 及 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 暨 关 联 交 易 报 告 书 修 订 说 明 本 公 司 于 2016 年 4 月 21 日 披 露 了 中 铁 二 局 股 份 有 限 公 司 重 大 资 产 置 换 及 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 暨 关 联 交 易 报 告 书 ( 草
2016年德州市机构编制委员会
2016 年 德 州 市 机 构 编 制 委 员 会 办 公 室 部 门 预 算 -1- 第 一 部 分 部 门 概 况 目 录 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 表 1 2016 年 收 支 预 算 总 表 表 2 2016 2016 年 收 入 预 算 表 ( 科 目 ) 表 3 2016 年 收 入 预 算 表 ( 单 位
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证 券 代 码 :000982 证 券 简 称 : 中 银 绒 业 公 告 编 号 :2014-83 宁 夏 中 银 绒 业 股 份 有 限 公 司 董 事 会 关 于 召 开 2014 年 第 五 次 临 时 股 东 大 会 网 络 投 票 流 程 的 提 示 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载
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证 券 代 码 :601988 证 券 简 称 : 中 国 银 行 公 告 编 号 : 临 2015-059 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 关 于 中 群 发 展 有 限 公 司 和 中 昌 国 际 投 资 有 限 公 司 出 售 华 能 国 际 电 力 开 发 公 司 股 权 的 公 告 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容
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广东海大集团股份有限公司
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上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 科 技 创 新 企 业 股 份 转 让 系 统 中 介 机 构 业 务 资 格 申 请 条 件 适 用 标 准 指 引 ( 试 行 ) 第 一 章 总 则 第 一 条 为 进 一 步 明 确 中 介 机 构 申 请 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 ( 以 下 简 称 上 股 交 ) 科 技 创 新 企 业 股 份 转 让 系 统 ( 以 下 简 称 科
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关 于 公 司 设 立 以 来 股 本 演 变 情 况 的 说 明 ( 以 下 简 称 公 司 本 公 司 或 科 泰 电 源 ) 是 由 科 泰 电 源 设 备 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 科 泰 有 限 或 有 限 公 司 ) 整 体 变 更 设 立 中 外 合 资 股 份 有 限 公 司 经 中 华 人 民 共 和 国 商 务 部 商 务 部 关 于 同 意 科 泰 电
中国银行股份有限公司首次公开发行Ａ股发行安排及初步询价公告
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 A 股 发 行 安 排 及 初 步 询 价 公 告 重 要 提 示 1 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 下 称 发 行 人 或 建 设 银 行 ) 首 次 公 开 发 行 不 超 过 9,000,000,000 股 人 民 币 普 通 股 (A 股 )( 下 称 本 次 发 行 ) 的 申 请 已 获 得 中
一 开 放 性 的 政 策 与 法 规 二 两 岸 共 同 的 文 化 传 承 三 两 岸 高 校 各 自 具 有 专 业 优 势 远 见 杂 志 年 月 日
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跨 国 公 司 外 汇 资 金 集 中 运 营 管 理 业 务 宣 传 册 为 切 实 服 务 实 体 经 济, 促 进 贸 易 投 资 便 利 化, 支 持 产 业 结 构 转 型 升 级, 探 索 投 融 资 汇 兑 便 利, 国 家 外 汇 管 理 局 于 2014 年 4 月 18 日 发 布 了 国 家 外 汇 管 理 局 关 于 印 发 < 跨 国 公 司 外 汇 资 金 集 中 运 营
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博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 修 订 博 时 大 中 华 亚 太 精 选 股 票 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 及 托 管 协 议 部 分 条 款 的 公 告 为 满 足 投 资 者 的 理 财 需 求, 根 据 博 时 大 中 华 亚 太 精 选 股 票 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 ( 以 下 简 称 原 基 金 合 同 ) 的 有 关 约 定, 博 时 基