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1 股 票 代 碼 :8913 華 夏 資 融 股 份 有 限 公 司 ( 原 華 夏 租 賃 股 份 有 限 公 司 ) HWA-HSIA LEASING & FINANCIAL CORPORATION 九 十 五 年 度 年 報 刊 印 日 期 : 中 華 民 國 九 十 六 年 五 月 查 詢 本 年 報 網 址 :

2 公 司 所 在 地 地 址 : 台 北 市 敦 化 南 路 二 段 69 號 9 樓 電 話 :(02) 發 言 人 及 代 理 發 言 人 姓 名 : 吳 淑 惠 職 稱 : 稽 核 室 經 理 電 話 :(02) 轉 214 電 子 郵 件 信 箱 :lisawu@hhlf.com.tw 代 理 發 言 人 姓 名 : 林 恆 娟 職 稱 : 會 計 經 理 電 話 :(02) 轉 235 電 子 郵 件 信 箱 :mandylin@hhlf.com.tw 股 票 過 戶 機 構 名 稱 : 大 華 證 券 股 份 有 限 公 司 地 址 : 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 2 號 5 樓 網 址 :http// 電 話 :(02) 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 會 計 師 姓 名 : 張 銘 政 何 瑞 軒 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 網 址 :http// 地 址 : 臺 北 市 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 電 話 :(02) 華 夏 資 融 股 份 有 限 公 司 ( 原 華 夏 租 賃 股 份 有 限 公 司 ) 董 事 長 : 李 家 弘 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 網 址 : 無 公 司 網 址 : 無

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介... 2 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 圖... 3 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料... 4 三 公 司 治 理 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 四 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者 ( 五 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 ( 六 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 情 形 ( 七 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 ( 八 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 股 數... 18

4 肆 募 資 情 形 一 公 司 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 ( 二 ) 股 東 結 構 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 情 形 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 二 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 人 員 四 環 保 支 出 情 形 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 表 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 六 公 司 及 關 係 企 業 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難, 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響... 77

5 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 一 財 務 狀 況 二 經 營 結 果 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 及 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 與 其 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 管 理 分 析 評 估 事 項 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 發 生 證 券 交 易 法 第 卅 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項... 87

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7 貳 公 司 簡 介 1. 本 公 司 於 民 國 七 十 三 年 十 一 月 廿 三 日 設 立, 創 立 初 期 由 美 商 運 通 租 賃 公 司 交 通 銀 行 及 彰 化 銀 行 共 同 出 資 新 台 幣 一 億 元, 當 時 公 司 名 稱 為 交 運 通 租 賃 股 份 有 限 公 司 2. 民 國 八 十 二 年 四 月 間, 創 立 人 之 一 美 商 運 通 租 賃 公 司 因 全 球 業 務 政 策 的 調 整, 將 其 所 持 有 之 50 % 股 權 出 售 予 中 華 開 發 工 業 銀 行, 是 年 五 月 改 組 同 時 變 更 公 司 名 稱 為 華 夏 租 賃 股 份 有 限 公 司, 積 極 加 速 在 航 空 器 分 期 付 款 買 賣 與 出 租 業 務 的 擴 展 工 作 3. 民 國 八 十 七 年 六 月 十 日 奉 准 上 櫃, 並 將 主 要 業 務 定 位 為 交 通 運 輸 設 備 之 租 賃 與 分 期 付 款 銷 售 及 機 器 設 備 工 具 儀 器 等 之 租 賃 轉 租 賃 及 分 期 付 款 銷 售 等 4. 民 國 九 十 四 年 六 月 二 十 日 股 東 常 會 獲 得 股 東 支 持, 進 行 減 資 再 增 資 之 財 務 結 構 改 善 計 劃, 在 民 國 九 十 四 年 下 半 年 度, 本 公 司 之 經 營 階 層 有 顯 著 改 變, 新 的 團 隊 加 入, 致 力 於 推 動 財 務 結 構 改 善 工 程, 並 透 過 增 資 作 業, 引 進 策 略 投 資 夥 伴 及 利 基 業 務, 強 化 公 司 營 運 體 質, 逐 步 提 昇 營 運 獲 利 5. 民 國 九 十 五 年 順 利 完 成 減 資 增 資 的 工 作, 大 幅 改 善 公 司 財 務 結 構, 股 票 於 九 十 五 年 五 月 份 由 全 額 交 割 恢 復 為 正 常 交 易, 同 年 七 月 份 奉 台 北 市 政 府 商 管 處 核 准 正 式 更 名 為 華 夏 資 融 股 份 有 限 公 司 -2-

8 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 圖 華 夏 資 融 股 份 有 限 公 司 公 司 組 織 系 統 圖 股 東 會 監 察 人 董 事 會 董 事 長 稽 核 室 總 經 理 業 管 會 會 計 部 財 務 部 業 務 部 管 理 部 人 資 部 -3-

9 二 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 職 稱 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 姓 名 宏 育 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 李 家 弘 宏 育 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 張 春 雄 宏 育 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 邱 福 枝 華 富 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 李 雲 寧 華 富 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 徐 益 生 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 1, ,945, , ,945, ,945, ,945, ,000, , ,000, , 主 要 經 ( 學 ) 歷 MBA, Syracuse University 開 發 國 際 投 資 公 司 副 總 經 理 中 華 開 發 工 業 銀 行 投 資 部 / 海 外 部 / 專 案 部 協 理 美 國 馬 里 蘭 大 學 企 業 管 理 博 士 義 守 大 學 副 校 長 泛 亞 銀 行 董 事 長 美 國 休 士 頓 大 學 企 管 碩 士 基 準 日 :95 年 12 月 31 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 事 或 監 察 人 司 之 職 務 職 姓 關 稱 名 係 坤 建 管 理 顧 問 公 司 董 事 長 坤 綸 管 理 顧 問 公 司 董 事 長 金 山 電 能 公 司 獨 立 董 事 友 信 國 際 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 宜 園 生 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 華 富 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 實 踐 大 學 企 業 管 理 研 究 所 講 座 教 授 國 揚 實 業 董 事 長 漢 神 名 店 百 貨 董 事 和 鑫 光 電 獨 立 董 事 亞 洲 管 理 學 校 華 經 資 訊 企 業 股 份 有 限 公 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 董 事 司 董 事 長 美 國 伊 利 諾 大 學 香 檳 分 校 商 研 所 碩 士 中 華 開 發 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 企 劃 處 副 總 經 理 水 美 工 程 董 事 東 展 興 業 董 事 能 元 科 技 董 事 金 鼎 證 券 董 事

10 職 稱 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 姓 名 華 富 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 劉 乃 銘 三 商 美 邦 人 壽 股 份 有 限 公 司 代 表 人 劉 長 坤 宏 育 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 韓 子 健 華 富 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 劉 澤 生 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 2,000, , ,800, ,800, , ,945, ,000, , 主 要 經 ( 學 ) 歷 國 立 政 治 大 學 會 計 研 究 所 美 國 Stevens Inst, of tech 管 理 碩 士 國 立 海 洋 大 學 航 運 管 理 學 系 商 學 博 士 英 國 史 特 林 大 學 投 資 分 析 系 理 碩 士 * 選 任 時 資 本 額 為 2,050,099 仟 元 ( 普 通 股 1,550,099 仟 元 ; 特 別 股 500,000 仟 元 ) * 選 任 時 資 本 額 為 329,925 仟 元 * 本 公 司 目 前 資 本 額 為 351,646 仟 元 * 宜 園 生 技 ( 股 ) 公 司 原 名 華 俄 貿 易 開 發 股 份 有 限 公 司 已 於 96/3 奉 台 北 市 政 府 商 管 處 核 准 更 名 在 案 註 1: 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ( 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 註 明 法 人 股 東 名 稱 ), 並 應 填 列 下 表 一 註 2: 填 列 首 次 擔 任 公 司 董 事 或 監 察 人 之 時 間, 如 有 中 斷 情 事, 應 附 註 說 明 註 3: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 應 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 及 負 責 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 事 或 監 察 人 司 之 職 務 職 姓 關 稱 名 係 中 山 聯 合 會 計 師 事 務 所 執 業 會 計 師 佳 邦 科 技 獨 立 董 事 三 商 美 邦 人 壽 投 資 部 協 理 國 立 澎 湖 技 術 學 院 航 運 管 理 學 系 副 教 授 中 華 開 發 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 投 資 部 協 理 中 化 合 成 生 技 董 事 廣 盛 科 技 董 事 康 舒 科 技 董 事 台 灣 移 動 媒 體 科 技 董 事

11 法 人 股 東 名 稱 宏 育 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 坤 建 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 法 人 股 東 之 主 要 股 東 基 準 日 :95 年 12 月 31 日 法 人 股 東 之 主 要 股 東 王 慧 中 坤 綸 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 基 準 日 :95 年 12 月 31 日 法 人 名 稱 ( 註 1) 法 人 之 主 要 股 東 坤 綸 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 李 家 弘 姓 名 ( 註 1) 條 件 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 二 ) 基 準 日 :95 年 12 月 31 日 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 兼 任 其 他 公 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 及 下 列 專 業 資 格 開 發 行 公 司 商 務 法 法 官 檢 察 官 商 務 法 獨 立 董 事 家 務 財 務 律 師 會 計 師 或 務 財 數 會 計 或 公 司 其 他 與 公 司 業 務 務 會 計 業 務 所 須 相 所 需 之 國 家 考 試 或 公 司 業 關 科 系 之 公 及 格 領 有 證 書 之 務 所 須 之 私 立 大 專 院 專 門 職 業 及 技 術 工 作 經 驗 校 講 師 以 上 人 員 董 事 李 家 弘 2 張 春 雄 李 雲 寧 徐 益 生 邱 福 枝 1 劉 乃 銘 1 劉 長 坤 監 察 人 韓 子 健 劉 澤 生 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 -6-

12 職 稱 董 事 長 兼 總 經 理 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 配 偶 與 未 成 年 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 選 ( 就 ) 任 子 女 持 有 股 份 持 有 股 份 姓 名 日 期 股 數 持 股 股 數 持 股 股 數 持 股 比 率 比 率 比 率 李 家 弘 , 副 總 經 理 黃 嘉 懋 財 務 部 協 理 業 務 部 協 理 稽 核 室 經 理 會 計 部 經 理 職 稱 吳 淑 慧 , 鍾 仁 義 , 吳 淑 惠 林 恆 娟 , 主 要 經 ( 學 ) 歷 MBA, Syracuse University 開 發 國 際 投 資 公 司 副 總 經 理 中 華 開 發 工 業 銀 行 投 資 部 / 海 外 部 / 專 案 部 協 理 基 準 日 :96 年 04 月 30 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 目 前 兼 任 其 他 公 司 內 職 關 係 之 姓 經 理 人 關 之 職 務 稱 名 係 坤 建 管 理 顧 問 公 司 董 事 長 坤 綸 管 理 顧 問 公 司 董 事 長 金 山 電 能 公 司 獨 立 董 事 友 信 國 際 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 宜 園 生 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 華 富 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 大 學 宜 園 生 技 ( 股 ) 公 司 衛 道 集 團 資 深 副 總 董 事 訊 達 電 腦 股 份 有 限 華 富 投 資 ( 股 ) 公 司 公 司 資 深 副 總 監 察 人 碩 士 無 凱 崴 電 子 財 務 部 經 理 碩 士 鑫 臨 ( 股 ) 公 司 董 事 漢 友 創 投 投 資 部 協 理 中 華 開 發 工 業 銀 行 投 資 部 大 學 宜 園 生 技 ( 股 ) 公 司 華 僑 銀 行 襄 理 監 察 人 大 專, 華 富 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 開 發 工 銀 科 技 董 事 顧 問 ( 股 ) 公 司 會 計 經 理 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 ( 本 附 表 採 彙 總 配 合 級 距 揭 露 人 數, 公 司 如 自 願 採 行 個 別 揭 露, 請 個 別 填 列 職 稱 姓 名 及 各 欄 金 額, 無 須 填 列 酬 金 級 距 表 ; 如 自 願 採 行 彙 總 揭 露 配 合 級 距 揭 露 姓 名, 請 於 酬 金 級 距 表 中 填 列 姓 名, 而 非 人 數 ) 姓 名 ( 註 1) 宏 育 管 理 董 事 顧 問 股 份 有 限 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 8) 董 事 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 3) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 8) 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 4) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 8) 董 事 之 酬 金 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 8) 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (D) ( 註 5) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 8) 現 金 紅 利 金 額 3,600 李 家 弘 45 董 事 李 雲 寧 25 董 事 張 春 雄 45 董 事 徐 益 生 45 董 事 劉 乃 銘 40 董 事 邱 福 枝 10 董 事 劉 長 坤 20 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (E) ( 註 6) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 8) 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 基 準 日 :95 年 12 月 31 日 A B C D 及 E 等 五 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (F) ( 註 7) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 8) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 8) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 12) -7-

13 酬 金 級 距 表 董 事 人 數 前 五 項 酬 金 總 額 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) (A+B+C+D+E) 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 合 併 報 合 併 報 本 公 司 表 內 所 本 公 司 表 內 所 ( 註 9) 有 公 司 ( 註 9) 有 公 司 ( 註 10) G ( 註 10) H 低 於 2,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ,000,000 元 以 上 總 計 註 1: 董 事 姓 名 應 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 若 董 事 兼 任 總 經 理 或 副 總 經 理 者 應 填 列 本 表 及 下 表 (3) 註 2: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 報 酬 ( 包 括 董 事 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 董 事 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5: 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 所 領 取 包 括 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 6: 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 紅 利 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 者, 應 揭 露 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 紅 利 金 額, 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 數, 並 另 應 填 列 附 表 一 之 三 其 股 票 紅 利 金 額 上 市 上 櫃 公 司 應 以 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 公 平 價 值 ( 係 指 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ) 計 算 之 ; 若 非 上 市 上 櫃 公 司 則 以 盈 餘 所 屬 年 度 會 計 期 間 結 束 日 之 淨 值 計 算 之 註 7: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ), 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 註 8: 應 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 董 事 各 項 酬 金 之 總 額 註 9: 本 公 司 給 付 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額 於 各 級 距 之 人 數, 若 法 人 董 事 所 領 取 部 分 應 平 均 分 配 至 指 派 代 表 人 後 再 予 以 區 分 各 級 距 人 數 另 若 公 司 自 願 採 行 彙 總 揭 露 配 合 級 距 揭 露 姓 名 者, 請 將 董 事 人 數 欄 位 名 稱 修 改 為 董 事 姓 名 註 10: 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額 於 各 級 距 之 人 數 若 公 司 自 願 採 行 彙 總 揭 露 配 合 級 距 揭 露 姓 名 者, 請 將 董 事 人 數 欄 位 名 稱 修 改 為 董 事 姓 名 註 11: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 12:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 董 事 有 或 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 b. 若 填 列 有 者, 得 自 願 性 填 列 所 領 取 酬 金 金 額, 並 應 依 公 司 董 事 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 擔 任 身 分 別 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 之 G 及 H 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 董 事 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 -8-

14 職 稱 姓 名 ( 註 1) 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 5) 監 察 人 之 酬 金 監 察 人 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 3) 合 併 報 表 內 所 本 公 司 本 公 司 有 公 司 ( 註 5) 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 4) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 5) 監 察 人 韓 子 健 30 監 察 人 劉 澤 生 40 酬 金 級 距 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 基 準 日 :95 年 12 月 31 日 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 8) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 5) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 9) 監 察 人 人 數 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 ( 註 6) ( 註 7) D 低 於 2,000,000 元 - - 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ,000,000 元 以 上 - - 總 計 - - 註 1: 監 察 人 姓 名 應 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 註 2: 係 指 最 近 年 度 監 察 人 之 報 酬 ( 包 括 監 察 人 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 監 察 人 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 給 付 監 察 人 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5: 應 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 監 察 人 各 項 酬 金 之 總 額 註 6: 本 公 司 給 付 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額 於 各 級 距 之 人 數 若 公 司 自 願 採 行 彙 總 揭 露 配 合 級 距 揭 露 姓 名 者, 請 將 監 察 人 人 數 欄 位 名 稱 修 改 為 監 察 人 姓 名 註 7: 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額 於 各 級 距 之 人 數 若 公 司 自 願 採 行 彙 總 揭 露 配 合 級 距 揭 露 姓 名 者, 請 將 監 察 人 人 數 欄 位 名 稱 修 改 為 監 察 人 姓 名 註 8: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 9:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 監 察 人 有 或 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 b. 若 填 列 有 者, 得 自 願 性 填 列 所 領 取 酬 金 金 額, 並 應 依 公 司 監 察 人 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 擔 任 身 分 別 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 D 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 監 察 人 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 -9-

15 薪 資 (A) ( 註 2) 獎 金 及 特 支 費 等 等 (B) ( 註 3) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 報 酬 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (C) ( 註 4) A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) ( 註 9) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 ( 註 5) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 10) 姓 名 合 併 報 職 稱 ( 註 1) 合 併 報 合 併 報 表 內 所 合 併 報 合 併 報 本 本 本 公 司 本 本 表 內 所 表 內 所 有 公 司 表 內 所 表 內 所 公 公 公 公 有 公 司 有 公 司 ( 註 5) 有 公 司 有 公 司 司 司 司 司 ( 註 6) ( 註 6) 現 金 紅 股 票 紅 現 金 紅 股 票 紅 ( 註 6) ( 註 6) 利 金 額 利 金 額 利 金 額 利 金 額 總 經 理 李 家 弘 酬 金 級 距 表 總 經 理 及 副 總 經 理 人 數 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 本 公 司 ( 註 7) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 8) D 低 於 2,000,000 元 - - 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ,000,000 元 以 上 - - 總 計 - - * 不 論 職 稱, 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 者, 均 應 予 揭 露 註 1: 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 應 分 別 列 示, 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 若 董 事 兼 任 總 經 理 或 副 總 經 理 者 應 填 列 本 表 及 上 表 (1) 註 2: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 及 其 他 報 酬 金 額 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 4: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 總 經 理 及 副 總 經 理 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 數, 並 另 應 填 列 附 表 一 之 三 其 股 票 紅 利 金 額 上 市 上 櫃 公 司 應 以 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 公 平 價 值 ( 係 指 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ) 計 算 之 ; 若 非 上 市 上 櫃 公 司 則 以 盈 餘 所 屬 年 度 會 計 期 間 結 束 日 之 淨 值 計 算 之 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 5: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 總 經 理 及 副 總 經 理 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ), 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 註 6: 應 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 司 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 之 總 額 註 7: 本 公 司 給 付 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額 於 各 級 距 之 人 數 若 公 司 自 願 採 行 彙 總 揭 露 配 合 級 距 揭 露 姓 名 者, 請 將 總 經 理 及 副 總 經 理 人 數 欄 位 名 稱 修 改 為 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 8: 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額 於 各 級 距 之 人 數 若 公 司 自 願 採 行 彙 總 揭 露 配 合 級 距 揭 露 姓 名 者, 請 將 總 經 理 及 副 總 經 理 人 數 欄 位 名 稱 修 改 為 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 9: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 10:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 有 或 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 b. 若 填 列 有 者, 得 自 願 性 填 列 所 領 取 酬 金 金 額, 並 應 依 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 擔 任 身 分 別 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 D 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 -10-

16 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 : 無 95 年 12 月 31 日 經 職 稱 ( 註 1) 董 事 長 姓 名 ( 註 1) 李 家 弘 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 協 理 吳 淑 慧 協 理 鍾 仁 義 經 理 吳 淑 惠 經 理 林 恆 娟 理 人 * 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 經 理 人 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 數 其 股 票 紅 利 金 額 上 市 上 櫃 公 司 應 以 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 公 平 價 值 ( 係 指 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ) 計 算 之 ; 若 非 上 市 上 櫃 公 司 則 以 盈 餘 所 屬 年 度 會 計 期 間 結 束 日 之 淨 值 計 算 之 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 1: 應 揭 露 個 別 姓 名 及 職 稱, 但 得 以 彙 總 方 式 揭 露 盈 餘 分 配 情 形 註 2: 經 理 人 之 適 用 範 圍, 依 據 本 會 九 十 二 年 三 月 二 十 七 日 台 財 證 三 字 第 九 二 一 三 一 號 函 令 規 定, 其 範 圍 如 下 : (1) 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (2) 副 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (3) 協 理 及 相 當 等 級 者 (4) 財 務 部 門 主 管 (5) 會 計 部 門 主 管 (6) 其 他 有 為 公 司 管 理 事 務 及 簽 名 權 利 之 人 註 3: 若 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 有 領 取 員 工 紅 利 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 者, 除 填 列 附 表 一 之 二 外, 另 應 再 填 列 本 表 -11-

17 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 95 年 度 本 公 司 董 事 會 開 會 9 次, 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A ( 註 2) 備 註 董 事 長 李 家 弘 9 100% 董 事 李 雲 寧 % 95/2/22 指 派 之 法 人 董 事 董 事 張 春 雄 9 100% 董 事 徐 益 生 9 100% 董 事 邱 福 枝 2 50% 95/6/27 增 選 之 法 人 代 表 人 董 事 劉 乃 銘 8 89% 董 事 劉 長 坤 4 100% 95/6/27 增 選 之 法 人 代 表 人 監 察 人 韓 子 健 6 67% 監 察 人 劉 澤 生 8 89% 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 應 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 董 事 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 : 本 公 司 目 前 並 未 設 置 審 計 委 員 會 -12-

18 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : 項 目 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 三 監 察 人 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 監 察 人 之 情 形 ( 二 ) 監 察 人 與 公 司 之 員 工 及 股 東 溝 通 之 情 形 四 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 運 作 情 形 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 依 照 公 司 法 及 相 關 法 定 規 定 召 集 股 東 會, 並 制 訂 股 東 會 議 事 規 則, 對 於 應 經 由 股 東 會 決 議 之 事 項, 皆 按 議 事 規 則 執 行, 並 給 予 股 東 發 言 機 會, 股 東 的 發 言 內 容 及 公 司 的 處 理 方 式 皆 記 載 於 股 東 常 會 議 事 錄 中 此 外, 本 公 司 設 有 發 言 人, 專 責 處 理 股 東 提 出 之 建 議 疑 義 或 糾 紛 事 項, 必 要 時 委 請 顧 問 律 師 協 助 ( 二 ) 本 公 司 負 責 股 務 之 權 責 單 位 得 隨 時 掌 握 持 有 股 份 比 例 較 大 以 及 可 以 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 另 本 公 司 定 期 揭 露 主 要 股 東 之 重 要 事 項, 以 利 其 他 股 東 進 行 監 督 ( 三 ) 除 遵 循 相 關 法 令 規 章 外, 內 部 亦 訂 定 管 理 辦 法 以 符 內 部 控 制 制 度 ( 一 ) 研 議 中 ( 二 ) 每 年 評 估 ( 一 ) 研 議 中 ( 二 ) 本 公 司 監 察 人 除 可 藉 由 出 席 董 事 會 及 股 東 會 掌 握 公 司 重 要 業 務 財 務 狀 況 及 了 解 股 東 需 求 外, 亦 隨 時 以 電 話 郵 件 或 電 子 郵 件 與 本 公 司 管 理 階 層 部 門 主 管 及 稽 核 人 員 保 持 聯 絡 與 溝 通 隨 時 以 電 話 郵 件 或 電 子 郵 件 聯 繫 -13-

19 項 目 五 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 六 公 司 設 置 提 名 或 薪 酬 委 員 會 等 功 能 委 員 會 之 運 作 情 形 運 作 情 形 ( 一 ) 尚 在 籌 備 中 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 設 置 網 站, 但 已 設 專 人 隨 時 收 集 資 訊 並 依 規 定 採 網 際 網 路 揭 露 資 訊 發 言 人 制 度 已 設 置 並 報 備 無 ; 研 議 評 估 中 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 七 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 尚 未 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則 八 請 敘 明 公 司 對 社 會 責 任 ( 如 人 權 員 工 權 益 僱 員 關 懷 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 及 利 害 關 係 人 之 權 利 等 ) 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 社 會 責 任 情 形 : 尚 在 研 議 中 九 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 本 公 司 不 定 期 為 董 監 事 報 名 參 加 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 發 展 基 金 會 之 課 程 及 各 項 研 討 會 董 事 會 之 召 集 會 議 之 召 開 議 案 之 討 論 均 依 董 事 會 議 事 規 則 辦 理 十 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 無 註 一 : 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 所 發 布 之 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 之 規 定 註 二 : 如 為 證 券 商 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 及 期 貨 商 者, 應 敘 明 風 險 管 理 政 策 風 險 衡 量 標 準 及 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 註 三 : 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明, 各 自 評 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告 ( 四 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者 : 無 ( 五 ) 其 他 足 以 增 進 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 : 無 -14-

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21 ( 七 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰, 主 要 缺 失 及 改 善 情 形 : 無 ( 八 ) 最 近 年 度 及 截 止 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 股 東 會 / 董 事 會 日 期 重 要 決 議 事 項 第 9 屆 第 9 次 董 事 會 95/01/11 通 過 調 整 本 公 司 組 織 規 程 中 之 組 織 圖 95 年 股 東 臨 時 會 95/01/16 通 過 本 公 司 95 年 辦 理 私 募 現 金 增 資 時, 依 法 辦 理 收 回 並 銷 除 甲 種 特 別 股 3,981,720 股 及 減 少 實 收 資 本 通 過 本 公 司 間 接 赴 大 陸 投 資, 其 投 資 金 額 以 不 超 過 淨 值 之 40 % 為 限 第 9 屆 第 10 次 董 事 會 95/01/23 通 過 本 公 司 新 設 立 兩 家 海 外 子 公 司 通 過 向 宏 遠 證 券 購 買 開 封 街 不 動 產 第 9 屆 第 11 次 董 事 會 95/03/13 通 過 宏 遠 證 券 向 本 公 司 租 賃 開 封 街 不 動 產 第 9 屆 第 12 次 董 事 會 95/04/10 通 過 召 集 本 公 司 95 年 股 東 常 會 相 關 事 宜 第 9 屆 第 13 次 董 事 會 95/05/22 通 過 向 ICBC 天 母 分 行 申 請 短 期 放 款 新 台 幣 伍 仟 萬 元 整 95 年 度 股 東 常 會 95/06/27 通 過 本 公 司 94 年 虧 損 撥 補 案 通 過 本 公 司 更 名 為 華 夏 資 融 股 份 有 限 公 司 第 9 屆 第 14 次 董 事 會 95/08/21 通 過 本 公 司 公 司 更 名 奉 OTC 核 准, 並 訂 定 95 年 9 月 20 日 為 換 股 基 準 日 第 9 屆 第 15 次 董 事 會 95/10/16 通 過 訂 定 95 年 10 月 17 日 為 本 公 司 甲 種 特 別 股 註 銷 完 成 日 第 9 屆 第 16 次 董 事 會 95/11/21 通 過 本 公 司 於 薩 摩 亞 (SAMOA) 申 請 設 立 子 公 司 通 過 本 公 司 購 買 景 美 不 動 產 第 9 屆 第 17 次 董 事 會 95/12/22 通 過 96 年 度 預 算 案 通 過 修 改 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則 第 9 屆 第 18 次 董 事 會 96/02/02 通 過 本 公 司 向 遠 東 銀 行 申 請 專 案 融 資 陸 仟 伍 佰 萬 元 整 第 9 屆 第 19 次 董 事 會 96/03/12 通 過 本 公 司 向 華 泰 商 業 銀 行 申 請 專 案 融 資 玖 仟 萬 元 整 通 過 召 集 本 公 司 96 年 股 東 常 會 相 關 事 宜 ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 與 財 務 報 告 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 彙 總 表 95 年 12 月 31 日 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 內 部 稽 核 主 管 陳 龍 忠 94/11/4 95/10/16 職 務 異 動 註 : 所 稱 與 財 務 報 告 有 關 人 士 係 指 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 內 部 稽 核 主 管 等 -16-

22 四 會 計 師 公 費 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 非 審 計 公 費 會 計 師 之 查 核 期 間 是 否 涵 蓋 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 完 整 會 計 年 度 備 註 制 度 工 商 登 人 力 資 其 他 小 設 計 記 源 ( 註 ) 計 是 否 查 核 期 間 勤 業 眾 信 會 計 師 張 銘 政 事 務 所 何 瑞 軒 $ 1,779 $ - $ - $ - $ 61 $ 61 九 十 五 年 度 無 註 : 主 要 係 委 任 會 計 師 執 協 助 辦 理 減 增 資 相 關 服 務 公 費 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 相 關 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 者 : 無 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者 : 無 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者 : 無 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 1. 關 於 前 任 會 計 師 者 年 度 九 十 四 年 度 更 換 日 期 九 十 四 年 七 月 更 換 原 因 及 說 明 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 內 部 業 務 調 度 情 況 \ 當 事 人 會 計 師 委 任 人 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 主 動 終 止 委 任 止 或 不 接 受 委 任 不 再 接 受 不 適 用 ( 繼 續 ) 委 任 本 公 司 之 子 公 司 華 夏 英 屬 維 京 群 島 公 司 於 九 十 二 年 十 一 月 十 三 日 經 最 高 法 判 決 就 一 270,000 仟 元 之 股 權 購 買 保 證 函 最 近 兩 年 內 簽 發 須 與 簽 發 本 票 遭 退 票 之 天 立 投 資 有 限 公 司 負 連 帶 清 償 責 無 保 留 意 見 以 外 之 任, 惟 華 夏 英 屬 維 京 群 島 公 司 並 無 實 質 可 能 被 扣 押 或 執 行 查 核 報 告 及 原 因 之 資 產 存 在, 因 此 華 夏 英 屬 維 京 群 島 公 司 尚 不 致 因 受 強 制 執 行 而 造 成 財 產 減 損 會 計 師 已 就 上 述 事 件 對 九 十 二 年 度 財 務 報 表 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 有 與 發 行 人 有 無 查 核 範 圍 或 步 驟 不 同 意 見 其 他 無 說 明 其 他 揭 露 事 項 ( 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 第 二 十 二 條 不 適 用 第 二 項 第 一 款 第 四 目 應 加 以 揭 露 者 ) -17-

23 2. 關 於 繼 任 會 計 師 者 年 度 九 十 四 年 度 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 張 銘 政 會 計 師 何 瑞 軒 會 計 師 委 任 之 日 期 九 十 四 年 七 月 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 不 適 用 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 不 適 用 3. 前 任 會 計 師 對 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 第 二 十 二 條 第 二 項 第 一 款 及 第 二 款 第 三 目 事 項 之 覆 函 : 不 適 用 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 並 無 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊 : 無 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 股 數 : 綜 合 持 股 比 例 : 基 準 日 :95/12/31 單 位 : 股 ;% 轉 投 資 事 業 ( 註 ) Hwa-Hsia Asia 華 富 投 資 宜 園 生 技 佑 盟 工 業 世 正 開 發 佳 龍 科 技 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 1 10,000,000 8,500,000 5,147,500 1,873,575 40, % 100% 100% 7.25% 0.79% 0.05% 綜 合 投 資 1 10,000,000 8,500,000 5,147,500 1,873,575 40,000 持 股 比 例 100% 100% 100% 7.25% 0.79% 0.05% 註 : 係 本 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 / 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 / 備 供 出 售 金 融 資 產 註 : 宜 園 生 技 ( 股 ) 公 司 原 名 華 俄 貿 易 開 發 股 份 有 限 公 司 已 於 96/3 奉 台 北 市 政 府 商 管 處 核 准 更 名 在 案 -18-

24 肆 募 資 情 形 一 公 司 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 單 位 : 股 ; 新 台 幣 元 基 準 日 :96 年 4 月 2 日 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 年 月 發 行 價 格 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 , , ,000, , ,000, , , ,000, , ,000,000 原 始 投 資 100,000,000 現 金 增 資 100,000,000 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 ,000, ,000,000 20,000, ,000,000 - 無 ,000, ,000,000 21,000, ,000, ,000, ,000,000 50,000, ,000,000 現 金 增 資 10,000,000 現 金 增 資 290,000, ,000, ,000,000 80,000,000 現 金 增 資 250,000, ,000,000 盈 餘 轉 增 資 50,000,000 盈 餘 轉 增 資 ,000,000 1,200,000,000 90,100, ,000,000 96,000,000 員 工 紅 利 轉 增 資 5,000,000 現 金 增 資 554,900, 盈 餘 轉 增 資 260,000,000 2,600,000, ,009,868 1,550,098,680 90,100,000 員 工 紅 利 轉 增 資 4,098,680 現 金 增 資 發 行 特 別 股 260,000,000 2,600,000, ,009,868 2,050,098, ,000,000 無 無 無 無 無 無 無 無 其 他 經 投 審 (73) 秘 字 第 1604 號 函 核 准 經 投 審 (77) 秘 字 第 3501 號 函 核 准 82 年 股 東 會 決 議 每 股 面 額 由 新 台 幣 1,000 元 變 更 為 新 台 幣 10 元 整 (82) 臺 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 (83) 臺 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 (85) 臺 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 (86) 臺 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 (87) 臺 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 (89) 臺 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 ,000, ,000,000 16,325,837 減 資 163,258,370 1,886,840,310 元 ,000, ,000,000 32,992,504 私 募 現 金 增 資 329,925, ,666,670 元 私 募 現 金 增 資 61,538,480 元 ,000,000 1,500,000,000 35,164, ,646,320 贖 回 並 銷 除 甲 種 特 別 股 39,817,200 元 無 無 無 94 年 股 東 會 決 議 減 資 彌 補 虧 損 94 年 股 東 會 決 議 私 募 現 金 增 資 案 95 年 元 月 16 日 特 別 股 股 東 臨 時 會 決 議 通 過 收 回 並 銷 除 甲 種 特 別 股 -19-

25 股 份 種 類 單 位 : 股 基 準 日 :96 年 4 月 2 日 股 份 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 種 類 未 發 行 股 份 合 計 備 註 已 上 市 ( 櫃 ) 限 制 上 市 ( 櫃 ) 合 計 普 通 股 29,010,784-29,010,784 6,635,536 35,646,320 - 特 別 股 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 不 適 用 ( 二 ) 股 東 結 構 1. 特 別 股 基 準 日 :96 年 4 月 30 日 股 東 結 構 外 國 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 數 量 及 外 人 合 計 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 % 註 : 本 公 司 特 別 股 已 於 民 國 95 年 3 月 24 日 辦 理 贖 回 並 已 銷 除 特 別 股 2. 普 通 股 基 準 日 :96 年 4 月 2 日 股 東 結 構 政 府 ( 公 營 ) 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 數 量 機 構 投 資 合 計 人 數 , ,930 持 有 股 數 4,370,639 18,335,517 12,457,178 1,298 35,164,632 持 股 比 例 % ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 1. 普 通 股 普 通 股 每 股 面 額 十 元 基 準 日 :96 年 4 月 2 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 ( 仟 股 ) 持 股 比 例 % 1 至 999 2, ,000 至 5, ,001 至 10, ,001 至 15, ,001 至 20, ,001 至 30, ,001 至 40, ,001 至 50, ,001 至 100, ,001 至 200, ,001 至 400, , ,001 至 600, ,001 至 800, ,001 至 1,000, ,000,001 以 上 5 29, 合 計 2,930 35, 特 別 股 : 無 -20-

26 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 :( 持 有 股 數 達 總 額 百 分 之 五 以 上 或 股 權 比 例 佔 前 十 名 之 股 東 ) 普 通 股 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 主 要 股 東 名 稱 % 宏 育 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 王 詠 蓉 坤 建 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 三 商 美 邦 人 壽 股 份 有 限 公 司 中 華 開 發 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 胡 筠 華 林 俊 堯 莊 義 清 李 家 弘 李 冠 英 13,945,510 6,866,833 4,190,068 2,800,000 1,570, , , , , , 註 : 上 列 持 有 股 數 以 96 年 3 月 30 日 股 東 停 止 過 戶 日 登 記 之 股 數 為 準 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 及 相 關 資 料 : 單 位 : 除 另 予 註 明 外, 為 新 台 幣 元 年 度 當 年 度 截 至 94 年 95 年 項 目 96 年 03 月 31 日 ( 註 8) 最 高 每 股 市 價 最 低 ( 註 1) 平 均 每 股 淨 值 分 配 前 ( 註 2) 分 配 後 加 權 平 均 股 數 14,248( 仟 股 ) 35,164( 仟 股 ) 35,164( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 每 股 調 整 前 ( 註 3) 盈 餘 調 整 後 ( 註 3) 現 金 股 利 每 股 股 利 無 償 盈 餘 配 股 配 股 資 本 公 司 配 股 累 積 未 付 股 利 ( 註 4) 投 資 本 益 比 ( 註 5) 報 酬 本 利 比 ( 註 6) 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) 註 1: 列 示 各 年 度 最 高 及 最 低 市 價 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 以 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 需 追 溯 調 整 者, 應 列 示 調 整 前 及 調 整 後 每 股 盈 餘 註 4: 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 至 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 應 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 5: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6: 比 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 -21-

27 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 股 利 政 策 本 公 司 之 經 營 係 以 取 得 利 率 差 價 獲 致 利 潤, 為 爭 取 業 務 機 會 及 確 保 每 股 盈 餘 報 酬, 經 營 策 略 以 維 持 適 當 的 資 本 擴 充 與 合 宜 的 資 本 適 足 率 方 式 為 之, 因 此 於 完 成 本 公 司 章 程 第 卅 九 條 第 一 項 所 載 各 項 提 撥 後 尚 有 餘 額 時 悉 數 分 派 之, 惟 最 高 按 普 通 股 每 股 面 額 百 分 之 十 之 報 酬 率 分 配 股 利 ( 即 每 股 新 台 幣 壹 元 整 ), 其 中 現 金 股 利 與 股 票 股 利 各 半 至 股 票 發 行 溢 價 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 者, 每 年 一 次 為 限, 其 轉 增 資 限 額 依 主 管 機 關 所 訂 定 之 規 定 辦 理 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 情 形 : 本 本 公 司 截 至 九 十 五 年 底 止 累 積 未 彌 補 虧 損 金 額 計 新 台 幣 (53,889) 仟 元, 目 前 尚 無 盈 餘 可 供 分 配 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 無 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 無 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 二 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 本 公 司 原 於 八 十 八 年 辦 理 現 金 增 資 發 行 甲 種 特 別 股 新 台 幣 500,000 仟 元, 並 奉 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 89 年 4 月 19 日 (89) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 在 案, 該 計 畫 並 於 89 年 第 二 季 募 集 完 成, 並 於 同 年 第 三 季 執 行 完 畢 為 改 善 財 務 結 構, 本 公 司 於 94 年 6 月 20 日 九 十 四 年 甲 種 特 別 股 第 一 次 股 東 會 與 九 十 五 年 第 一 次 股 東 臨 時 會 決 議 以 私 募 現 金 增 資 款 收 回 並 銷 除 甲 種 特 別 股 本 公 司 於 95 年 3 月 23 日 收 足 私 募 股 款 新 台 幣 40,000 仟 元 後, 並 於 95 年 4 月 4 日 收 回 甲 種 特 別 股 新 台 幣 39,812 仟 元 另 於 5 仟 元 尚 未 收 回 部 分 則 依 本 公 司 章 程 第 七 條 第 二 項 第 四 款 其 應 募 收 足 之 股 款 足 以 收 回 特 別 股 者, 公 司 應 於 收 回 基 準 日 按 股 東 原 留 通 訊 地 址 以 掛 號 方 式 通 知 特 別 股 股 東 該 特 別 股 已 由 公 司 收 回, 並 於 新 聞 紙 刊 登 公 告 股 東 應 自 公 告 日 起 六 個 月 期 限 內 持 身 份 證 明 洽 公 司 領 取 收 回 價 款 並 繳 回 特 別 股 股 票 正 本, 逾 期 不 領 取 收 回 價 款 者, 公 司 得 提 存 之, 逾 期 不 繳 回 特 別 股 股 票 正 本 者, 該 特 別 股 亦 自 公 告 六 個 月 期 滿 視 同 銷 除 之 規 定, 將 為 收 回 甲 種 特 別 股 股 款 新 台 幣 5 仟 元 提 存 至 大 華 股 務 代 理, 並 於 95 年 4 月 13 日 完 成 註 銷 甲 種 特 別 股 39,817 仟 元, 並 已 奉 府 建 商 字 第 號 函 完 成 變 更 登 記 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 ( 一 ) 計 畫 內 容 : 前 各 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 尚 未 完 成 或 最 近 三 年 內 已 完 成 且 計 畫 效 益 尚 未 顯 現 者 : 無 ( 二 ) 執 行 情 形 : 截 至 年 報 刊 印 日 之 前 一 季 止, 本 公 司 前 各 次 現 金 增 資 及 發 行 公 司 債 皆 已 於 當 年 度 執 行 完 成 -22-

28 伍 營 運 狀 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 所 營 業 務 主 要 內 容 各 類 型 機 器 設 備 儀 器 交 通 運 輸 ( 航 空, 海 運 ) 設 備 等 之 出 租 業 務 委 託 營 造 廠 商 興 建 住 宅 商 業 大 樓 一 般 工 業 用 地 之 廠 房 貨 運 站 及 倉 庫 等 出 租 業 務 上 述 租 賃 標 的 物 之 投 資 銷 售 或 附 條 件 買 賣 ( 售 後 租 回 ) 業 務 應 收 帳 款 收 買 業 務 融 資 性 租 賃 之 財 務 管 理 諮 詢 診 斷 及 顧 問 業 務 倉 儲 業 務 各 類 批 發 業 務 ( 以 核 准 者 為 限 ) 2. 營 業 比 重 (1) 按 營 業 收 入 項 目 金 額 劃 分 單 位 : 新 台 幣 佰 萬 元 年 度 95 年 94 年 項 目 金 額 % 金 額 % 營 業 租 賃 租 金 收 入 附 條 件 買 賣 利 息 收 入 財 務 規 劃 及 管 理 收 入 其 他 合 計 ( 二 ) 產 業 概 況 : 一 產 業 現 況 租 賃 業 係 以 融 物 代 替 融 資 方 式, 提 供 企 業 在 銀 行 體 系 以 外, 另 一 彈 性 便 捷 之 資 金 管 道, 協 助 企 業 適 時 引 進 設 備, 滿 足 企 業 之 各 種 財 務 金 融 需 求 二 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 1. 不 動 產 租 賃 業 務 : 目 前 國 內 不 動 產 租 賃 市 場 主 要 以 商 業 辦 公 室 與 店 面 為 主, 初 期 將 以 台 北 市 精 華 地 區 之 商 業 辦 公 室 與 店 面 且 為 售 後 租 回 交 易 模 式 為 首 選, 物 件 買 斷 後 另 尋 承 租 戶 亦 為 模 式 之 一 即 除 對 不 動 產 物 件 本 身 條 件 有 一 定 要 求 外, 對 承 租 戶 的 品 質 與 承 租 穩 定 度 亦 是 考 量 重 點 2. 航 空 器 和 船 舶 租 賃 市 場 : 全 世 界 經 濟 發 展 在 全 球 化 的 趨 勢 之 下, 帶 動 了 海 運 和 航 空 相 關 產 業 之 蓬 勃 發 展 亞 洲 地 區, 尤 其 中 國 大 陸 市 場 對 於 航 空 器 和 船 舶 的 需 求 也 日 益 增 加, 這 一 巨 大 的 潛 在 市 場 需 求, 也 創 造 了 租 賃 行 業 更 多 的 發 展 機 會 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : 無 -23-

29 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 : 壹 本 公 司 短 期 營 運 方 向 一 本 公 司 之 利 基 市 場 及 業 務 : 由 於 本 公 司 多 年 來 從 事 航 空 器 及 其 相 關 設 備 之 代 理 租 賃 買 賣 顧 問 業 務, 熟 稔 於 兩 岸 之 航 空 市 場, 未 來 利 基 業 務 仍 以 航 空 器 引 擎 設 備 之 租 賃 買 賣 為 主, 旁 及 於 航 空 器 代 理 航 空 業 務 諮 詢 服 務 另 外 隨 著 國 內 不 動 產 景 氣 逐 漸 復 甦, 台 商 逐 漸 回 流, 發 展 商 業 不 動 產 租 賃 業 務 亦 是 發 展 重 點 項 目 貳 本 公 司 長 期 營 運 展 望 一 進 入 亞 洲 及 中 國 市 場 全 球 經 濟 成 長 可 預 期 未 來 亞 洲 及 中 國 大 陸 仍 將 是 最 快 速 發 展 之 區 域 本 公 司 除 積 極 在 國 內 開 發 承 作 新 的 租 賃 案 件 外, 另 將 採 取 與 國 內 或 海 外 公 司 建 立 策 略 合 作, 以 租 賃 融 資 產 業 投 資 之 方 式, 建 立 區 域 網 路, 以 期 發 展 成 一 區 域 性 專 業 資 融 公 司 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 : 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 本 公 司 經 營 之 租 賃 業 務, 皆 為 提 供 國 內 廠 商 及 國 內 航 空 公 司 之 租 賃 服 務 除 租 賃 業 務 外, 尚 提 供 海 外 子 公 司 關 於 融 資 性 租 賃 之 財 務 管 理 與 顧 問 業 務, 並 收 取 管 理 服 務 費 收 入 本 年 度 主 要 產 品 銷 售 區 域 別 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 區 域 別 金 額 比 例 % 國 內 業 務 海 外 業 務 - - 合 計 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 : 展 望 九 十 六 年, 以 公 司 目 前 現 有 人 力 與 資 源, 再 考 量 公 司 競 爭 優 勢 與 市 場 定 位 後, 公 司 業 務 將 朝 商 業 不 動 產 航 空 器 零 組 件 與 船 舶 租 賃 等 三 大 主 軸 發 展, 並 積 極 清 理 不 良 資 產 的 方 式 來 持 續 改 善 財 務 結 構 俟 財 務 結 構 改 善 後 將 可 積 極 承 作 新 業 務, 預 定 之 財 務 業 務 發 展 方 向 如 下 : a. 在 風 險 管 理 為 最 優 先 之 考 量 下, 以 爭 取 資 信 優 良 之 客 戶 為 目 標, 期 以 信 譽 卓 著 客 戶 之 信 用 培 養 本 公 司 之 信 譽 b. 積 極 重 回 利 基 市 場, 密 集 拜 訪 客 戶 及 國 內 外 金 融 業, 為 業 務 之 重 新 出 發 奠 定 基 礎 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 : 不 適 用 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 : 不 適 用 -24-

30 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 佔 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 95 年 度 94 年 度 客 戶 名 稱 金 額 佔 全 年 度 營 佔 全 年 度 營 金 額 業 收 入 比 例 % 業 收 入 比 例 % 宏 遠 證 券 5, Li-Yi (BVI) 2, 普 騰 電 子 1, 匯 業 租 賃 , 年 銷 貨 前 三 大 客 戶 較 94 年 大 幅 變 動 係 公 司 業 務 轉 型 所 致 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 : 不 適 用 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 :( 銷 售 量 不 適 用 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 95 年 度 94 年 度 會 計 科 目 銷 售 值 銷 售 值 營 業 租 賃 租 金 收 入 5,876 - 附 條 件 買 賣 利 息 收 入 4,067 2 資 本 租 賃 利 息 收 入 - - 財 務 規 劃 及 管 理 收 入 ,037 其 他 合 計 10,250 97,039 三 從 業 人 員 基 準 日 :96 年 04 月 30 日 年 度 95 年 度 94 年 度 當 年 度 截 至 96 年 04 月 30 日 經 理 以 上 主 管 員 工 人 數 一 般 員 工 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 碩 士 50% 18% 57% 學 歷 分 布 大 專 50% 73% 43% 比 率 高 中 及 高 中 以 下 - 9% - 四 環 保 支 出 情 形 ( 一 ) 本 公 司 主 要 從 事 各 種 機 器 設 備 工 具 儀 器 航 空 器 船 舶 及 其 他 交 通 運 輸 設 備, 電 腦 設 備 之 租 賃 銷 售 業 務 及 附 條 件 買 賣 業 務, 對 環 境 無 造 成 污 染 之 可 能, 故 無 需 申 請 污 染 設 備 設 置 許 可 證 及 污 染 排 放 許 可 證, 且 不 需 投 資 防 治 環 境 污 染 設 備, 亦 無 因 環 境 污 染 造 成 損 失 ( 二 ) 防 治 污 染 設 備 之 投 資 及 用 途 與 可 能 產 生 效 益 : 不 適 用 ( 三 ) 最 近 三 年 度 改 善 環 境 污 染 之 經 過 及 污 染 糾 紛 之 情 事 發 生 : 無 -25-

31 ( 四 ) 最 近 三 年 度 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 處 分 之 總 額 其 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 本 公 司 最 近 三 年 度 無 因 污 染 環 境 而 遭 環 保 機 關 處 分 之 情 事 ( 五 ) 目 前 污 染 狀 況 及 其 改 善 對 公 司 盈 餘 競 爭 地 位 及 資 本 支 出 : 無 ( 六 ) 歐 盟 環 保 法 令 (ROHS) 指 令 之 相 關 資 訊 : 本 公 司 所 經 營 之 業 務 及 產 品 均 非 屬 歐 盟 環 保 法 令 (ROHS) 指 令 涵 蓋 範 圍 內 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 現 行 重 要 勞 資 協 議 及 實 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 : 公 司 提 供 全 體 員 工 或 其 眷 屬 為 對 象 之 全 民 健 康 保 險 勞 工 保 險 及 團 體 保 險 並 提 供 不 等 之 年 休 假 2. 退 休 制 度 勞 工 退 休 金 條 例 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 九 十 四 年 六 月 三 十 日 以 前 受 聘 雇 之 員 工 而 於 九 十 四 年 七 月 一 日 仍 在 職 者 得 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 ; 九 十 四 年 七 月 一 日 以 後 新 進 之 員 工 只 可 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 依 該 條 例 規 定, 雇 主 每 月 負 擔 之 勞 工 退 休 金, 不 得 低 於 勞 工 每 月 工 資 百 分 之 六 本 公 司 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 依 該 條 例 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 計 315 仟 元 及 92 仟 元 本 公 司 原 依 勞 動 基 準 法 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 相 關 員 工 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 其 退 休 時 之 薪 資 計 算 九 十 四 年 十 一 月 前 本 公 司 每 月 按 員 工 薪 資 總 額 之 百 分 之 六 提 撥 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 並 以 其 名 義 存 入 中 央 信 託 局 之 專 戶 九 十 四 年 十 一 月 後 因 退 休 金 基 金 已 足 額 而 停 止 提 撥, 本 公 司 並 因 已 無 員 工 適 用 前 述 依 勞 動 基 準 法 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法 而 於 九 十 五 年 十 一 月 自 中 央 信 託 局 將 退 休 基 金 餘 額 7,511 仟 元 全 數 領 回, 同 時 沖 銷 帳 列 預 付 退 休 金 3,822 仟 元, 差 額 3,689 仟 元 帳 列 什 項 收 入 九 十 五 年 度 依 確 定 給 付 退 休 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 ( 利 益 ) 計 (289) 仟 元 ; 九 十 四 年 度 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 資 訊 揭 露 如 下 : 淨 退 休 金 成 本 ( 利 益 ): 九 十 四 年 度 服 務 成 本 $ 452 利 息 成 本 182 退 休 基 金 資 產 實 際 報 酬 ($ 103 ) 退 休 基 金 資 產 損 失 ( 112 ) 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 ( 215 ) 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 273 退 休 金 利 益 攤 銷 數 ( 1,204 ) 縮 減 利 益 ( 10,721 ) ($ 11,233 ) 本 公 司 於 九 十 四 年 度 因 原 經 營 團 隊 離 職 而 產 生 縮 減 利 益 10,721 仟 元 3. 其 他 重 要 協 議 : 無 -26-

32 ( 二 ) 最 近 三 年 度 因 勞 資 糾 紛 所 受 損 失 : 六 重 要 契 約 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 九 十 三 年 度 勞 資 糾 紛 狀 況 - 公 司 為 樽 節 成 本, 於 董 事 會 決 議 刪 減 協 理 級 以 上 高 階 經 理 人 薪 資, 簡 明 吉 副 總 經 理 對 此 表 示 不 服, 由 台 北 市 勞 工 局 調 解 委 員 居 間 協 調 給 付 其 資 遣 費 已 發 生 之 損 失 金 額 - - 資 遣 費 3,980 仟 元 預 計 未 來 可 能 損 失 金 額 公 司 因 應 措 施 基 準 日 :96 年 03 月 31 日 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 件 台 幣 借 款 中 國 國 際 商 業 銀 行 95/04/24-96/04/23 短 期 放 款 依 雙 方 合 約 條 款 台 幣 借 款 遠 東 國 際 商 業 銀 行 96/02/05-103/02/04 中 期 放 款 依 雙 方 合 約 條 款 台 幣 借 款 華 泰 商 業 銀 行 五 年, 尚 未 動 撥 中 期 放 款 依 雙 方 合 約 條 款 不 動 產 租 賃 宏 遠 證 券 股 份 有 限 公 司 95/03/01-105/02/28 不 動 產 租 賃 依 雙 方 合 約 條 款 不 動 產 租 賃 南 山 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 96/01/05-99/01/04 不 動 產 租 賃 依 雙 方 合 約 條 款 -27-

33 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 95 年 94 年 93 年 92 年 91 年 流 動 資 產 160, ,421 2,021,743 3,043,664 3,183,214 出 租 及 固 定 資 產 106,779 1, , ,601 1,100,560 其 他 資 產 29,383 29,011 25,672 26,394 9,883 流 動 分 配 前 23,034 6,385 1,409,586 2,401,424 3,406,548 負 債 分 配 後 ( 註 二 ) 6,385 1,409,586 2,401,424 3,406,548 股 本 351, ,925 2,050,099 2,050,099 2,050,099 資 本 公 積 - - 3,231 3,231 3,231 累 積 虧 損 分 配 前 (53,889) (45,054) (1,886,840) (1,279,391) (1,141,753) 分 配 後 ( 註 二 ) (45,054) - ( 註 一 ) (1,279,391) (1,141,753) 資 產 總 額 329, ,607 2,188,188 3,211,672 4,355,406 負 債 分 配 前 34,034 6,385 2,024,347 2,440,382 3,446,478 總 額 分 配 後 ( 註 二 ) 6,385 2,024,347 2,440,382 3,446,478 股 東 權 益 分 配 前 295, , , , ,928 總 額 分 配 後 ( 註 二 ) 282, , , ,928 註 一 : 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 累 積 虧 損 業 於 九 十 四 年 十 月 十 一 日 減 資 彌 補 註 二 : 尚 未 召 開 股 東 會 討 論 虧 損 撥 補 之 議 案 ( 二 ) 簡 明 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 95 年 度 94 年 度 93 年 度 92 年 度 91 年 度 營 業 收 入 10,250 97, , , ,632 營 業 毛 利 ( 損 ) 8,768 71,171 38,801 (4,664) 46,469 營 業 費 用 22,762 29,027 57,177 90, ,923 營 業 利 益 ( 損 失 ) (13,994) 42,144 (18,376) (95,607) (128,454) 利 息 收 入 ,079 稅 前 利 益 ( 損 失 ) 12,697 18,381 (584,182) (125,928) (169,717) 稅 後 純 益 ( 損 ) 12,703 18,381 (607,449) (137,638) (180,755) 每 股 盈 餘 (49.82) (11.29) (14.82) ( 虧 損 )( 註 ) 註 : 本 公 司 股 東 會 於 九 十 五 年 一 月 十 六 日 決 議 修 訂 特 別 股 股 息 為 0%, 並 追 溯 自 發 行 日 起 適 用 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 係 按 減 資 追 溯 調 整 後 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 -28-

34 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 事 務 所 名 稱 簽 證 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 95 年 度 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 張 銘 政 何 瑞 軒 無 保 留 意 見 94 年 度 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 張 銘 政 何 瑞 軒 修 正 式 無 保 留 意 見 93 年 度 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 許 庭 禎 郭 文 吉 修 正 式 無 保 留 意 見 92 年 度 勤 業 會 計 師 事 務 所 張 銘 政 許 庭 禎 修 正 式 無 保 留 意 見 91 年 度 勤 業 會 計 師 事 務 所 張 銘 政 許 庭 禎 修 正 式 無 保 留 意 見 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 95 年 度 94 年 度 93 年 度 92 年 度 91 年 度 財 務 負 債 佔 資 產 比 率 (%) 結 構 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 (%) , 流 動 比 率 (%) , 償 債 速 動 比 率 (%) , 能 力 利 息 保 障 倍 數 經 營 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 能 力 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (20.65) (1.19) (0.46) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) (129.92) (16.38) (18.09) 獲 利 佔 實 收 資 本 營 業 利 益 ( 損 失 ) (3.98) (0.9) (4.66) (6.27) 能 力 比 率 (%) 稅 前 利 益 ( 損 失 ) (28.50) (6.14) (8.28) 純 益 ( 損 ) 率 (%) (577.35) (69.94) (38.49) 現 金 流 量 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 )( 註 一 ) (49.82) (11.29) (14.82) 現 金 流 量 比 率 (%) (74.91) (0.41) 9.11 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) (24.97) 7.40 現 金 再 投 資 比 率 (%) (5.61) (1.21) 槓 桿 營 業 槓 桿 度 (0.66) 度 財 務 槓 桿 度 ( 註 二 ) 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 1. 負 債 佔 資 產 比 率 變 動 達 20% 主 要 係 本 公 司 短 期 借 款 增 加 所 致 2. 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 減 少 變 動 達 20% 係 本 公 司 購 置 出 租 資 產 所 致 3. 流 動 比 率 速 動 比 率 減 少 變 動 達 20% 係 本 公 司 購 置 出 租 資 產 所 致 4. 固 定 資 產 周 轉 率 變 動 達 20% 係 本 年 度 營 業 收 入 減 少 所 致 5. 現 金 流 量 比 率 減 少 係 本 公 司 營 業 活 動 之 現 金 淨 流 出 增 加 所 致 6. 現 金 流 量 允 當 比 率 增 加, 主 要 係 九 十 五 年 度 之 最 近 五 年 資 本 支 出 減 少 所 致 7. 股 東 權 益 報 酬 率 營 業 利 益 及 稅 前 利 益 佔 實 收 資 本 比 率 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 變 動 達 20% 係 本 年 度 營 業 利 益 減 少 所 致 8. 現 金 再 投 資 比 率 減 少, 係 本 公 司 營 業 活 動 之 現 金 淨 流 出 增 加 所 致 9. 資 產 報 酬 率 增 加 係 因 95 年 度 平 均 資 產 總 額 減 少 所 致 10. 純 益 ( 損 ) 率 變 動 達 20% 係 營 業 收 入 減 少 所 致 註 一 : 本 公 司 股 東 會 於 九 十 五 年 一 月 十 六 日 決 議 決 議 修 訂 特 別 股 股 息 為 0%, 並 追 溯 自 發 行 日 起 適 用 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 係 按 減 資 追 溯 調 整 後 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 註 二 : 因 屬 租 賃 業, 利 息 費 用 係 作 為 營 業 成 本 註 三 : 因 屬 租 賃 業, 應 收 帳 款 週 轉 率 應 付 帳 款 週 轉 率 及 存 貨 週 轉 率 不 予 分 析 註 四 : 未 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 年 度, 應 予 註 明 -29-

35 註 五 : 上 市 或 股 票 已 在 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 之 公 司 並 應 將 截 至 年 報 刊 印 日 之 前 一 季 止 之 當 年 度 財 務 資 料 併 入 分 析 註 六 : 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 固 定 資 產 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 -30-

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44 華 夏 資 融 股 份 有 限 公 司 ( 原 華 夏 租 賃 股 份 有 限 公 司 ) 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 度 ( 除 另 予 註 明 外, 金 額 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 公 司 沿 革 本 公 司 於 七 十 三 年 十 一 月 二 十 三 日 設 立, 主 要 從 事 於 航 空 器 各 種 機 器 設 備 工 具 儀 器 及 交 通 運 輸 設 備 等 之 租 賃 轉 租 賃 及 再 租 賃, 暨 附 條 件 買 賣 ( 分 期 付 款 銷 售 ) 業 務 為 符 合 實 際 需 要 及 未 來 擴 大 營 運 發 展 所 需, 本 公 司 股 東 常 會 於 九 十 五 年 六 月 二 十 七 日 決 議 變 更 公 司 名 稱 為 華 夏 資 融 股 份 有 限 公 司 本 公 司 於 九 十 五 年 及 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 員 工 人 數 分 別 為 6 人 及 8 人 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 估 計 之 使 用 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 對 於 資 產 負 債 表 日 部 分 資 產 與 負 債 之 金 額 及 或 有 事 項 之 揭 露, 及 財 務 報 導 期 間 部 分 收 入 與 費 用 之 金 額, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 因 估 計 通 常 係 在 不 確 定 情 況 下 作 成 之 判 斷, 因 此 可 能 與 將 來 實 際 結 果 有 所 差 異 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 本 公 司 所 經 營 之 租 賃 業 務 及 分 期 付 款 銷 貨 其 營 業 週 期 均 長 於 一 年 ( 通 常 約 為 五 年 ), 因 是 與 前 項 業 務 相 關 之 資 產 及 負 債 係 按 五 年 之 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 及 非 流 動 之 標 準 其 餘 之 資 產 及 負 債 分 別 按 一 年 內 變 現 ( 耗 用 ) 及 清 償 作 為 劃 分 流 動 及 非 流 動 之 標 準 約 當 現 金 約 當 現 金 係 指 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 之 附 買 回 債 券, 其 帳 面 金 額 接 近 公 平 價 值 備 供 出 售 金 融 資 產 係 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 投 資 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 續 後 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 年 度 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 現 金 股 利 於 被 投 資 公 司 股 東 會 決 議 日 認 列 收 益 ; 但 如 現 金 股 利 係 依 據 投 資 前 之 淨 利 宣 告, 則 此 股 利 列 為 投 資 成 本 之 減 項 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 備 抵 呆 帳 係 按 應 收 款 項 收 回 之 可 能 性 評 估 -39-

45 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 票 出 售 時, 其 成 本 係 按 加 權 平 均 法 計 算 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 損 失 嗣 後 不 得 迴 轉 與 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 有 關 之 現 金 股 利 及 股 票 股 利, 其 會 計 處 理 比 照 備 供 出 售 金 融 資 產 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 有 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 計 價 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理 固 定 資 產 及 出 租 資 產 固 定 資 產 及 出 租 資 產 係 按 成 本 減 累 積 折 舊 計 價 重 大 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 年 度 費 用 固 定 資 產 及 出 租 資 產 之 折 舊 係 以 直 線 法 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 : 房 屋 及 建 築, 五 十 年 ; 辦 公 設 備, 五 年 固 定 資 產 及 出 租 資 產 處 分 時, 其 成 本 及 相 關 之 累 積 折 舊 均 自 帳 上 予 以 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 列 為 當 年 度 之 營 業 外 損 失 或 利 益 長 期 資 產 價 值 減 損 當 長 期 資 產 ( 包 括 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 固 定 資 產 及 出 租 資 產 等 ) 之 帳 面 金 額 超 過 其 可 回 收 金 額 時, 就 超 過 金 額 認 列 資 產 減 損, 列 為 當 年 度 損 失 收 入 認 列 符 合 營 業 租 賃 條 件 之 租 賃 合 約, 係 依 約 定 收 取 之 租 金 列 為 租 金 收 入 財 務 規 劃 及 管 理 收 入 於 服 務 提 供 時 認 列 應 收 帳 款 受 讓 金 額 與 本 公 司 支 付 價 款 之 差 額 列 為 未 實 現 利 息 收 入, 並 按 利 息 法 於 帳 款 受 讓 合 約 期 間 分 期 認 列 為 利 息 收 入 所 得 稅 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 ; 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 虧 損 扣 抵 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 當 遞 延 所 得 稅 資 產 不 確 定 可 實 現 時, 則 予 提 列 備 抵 評 價 金 額 以 前 年 度 所 得 稅 之 調 整, 列 為 調 整 當 年 度 之 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 之 所 得 稅 於 金 額 可 確 定 時 ( 即 股 東 會 決 議 盈 餘 分 配 年 度 ) 認 列 員 工 退 休 金 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金 成 本 係 每 月 依 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 成 本 係 依 精 算 結 果 認 列 ; 發 生 縮 減 時, 產 生 之 縮 減 損 益 列 入 當 年 度 淨 退 休 金 成 本 外 幣 換 算 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 係 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 折 算 為 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 現 金 或 應 收 應 付 款 實 際 兌 換 成 新 台 幣 或 以 新 台 幣 收 付 結 清 時, 因 適 用 不 同 匯 率 所 產 生 之 損 失 或 盈 益, 列 為 兌 換 或 結 清 當 年 度 之 損 益 外 幣 資 產 及 負 債 之 年 底 餘 額 再 按 當 日 之 匯 率 予 以 折 算, 因 而 產 生 之 兌 換 差 額 亦 列 為 當 年 度 損 益 -40-