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14 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 财 务 报 表 附 注 2007 年 12 月 31 日 一 公 司 简 介 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 称 本 公 司 ), 是 由 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 本 部 及 所 属 企 业 : 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 昆 明 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 希 斯 有 限 公 司 ( 德 国 ) 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 沈 阳 机 床 第 一 设 备 动 力 有 限 公 司 沈 阳 机 床 铸 造 有 限 责 任 公 司 沈 阳 车 床 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 西 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 第 三 机 械 有 限 公 司 沈 阳 机 床 工 艺 装 备 有 限 责 任 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 设 计 研 究 院 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 责 任 公 司 辽 宁 精 密 仪 器 厂 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 组 成 公 司 成 立 于 1995 年, 营 业 执 照 号 码 , 实 收 资 本 155,648 万 元, 法 定 代 表 人 : 陈 惠 仁 本 公 司 主 要 经 营 范 围 : 机 械 设 备 制 造 机 床 制 造 机 械 加 工 进 出 口 贸 易 ( 持 证 经 营 ) 国 内 一 般 商 业 贸 易 ( 国 家 专 营 专 卖 专 控 除 外 ) 批 发 零 售 代 销 代 储 代 运 经 济 信 息 咨 询 服 务 承 包 境 外 机 械 行 业 工 程 及 境 内 国 际 招 标 工 程 上 述 境 外 工 程 所 需 的 设 备 材 料 出 口 对 外 派 遣 实 施 上 述 境 外 工 程 所 需 的 劳 务 人 员 等 二 遵 循 企 业 会 计 则 的 声 明 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 企 业 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 1 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 2007 年 1 月 1 日 起 执 行 财 政 部 2006 年 2 月 25 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 ( 以 下 简 称 企 业 会 计 准 则 ),2007 年 度 财 务 报 表 为 首 份 按 照 企 业 会 计 准 则 编 制 的 年 度 财 务 报 表 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 遵 循 企 业 会 计 准 则 进 行 确 认 和 计 量, 同 时, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 38 号 - 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 第 五 条 及 第 十 九 条 中 国 证 监 会 关 于 做 好 与 新 会 计 准 则 相 关 财 务 会 计 信 息 披 露 工 作 的 通 知 和 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 规 范 问 答 第 7 号 等 相 关 规 定, 对 资 产 负 债 表 期 初 数 和 利 润 表 现 金 流 量 表 的 上 年 同 期 可 比 数 据 进 行 了 追 溯 调 整, 并 将 调 整 后 的 金 额 作 为 本 期 财 务 报 表 的 比 较 数 据, 追 溯 调 整 涉 及 的 主 要 是 递 延 所 得 税 资 产 等 项 目 2 会 计 年 度 本 公 司 采 用 公 历 年 制, 即 每 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 为 一 个 会 计 年 度 3 记 账 本 位 币

15 本 公 司 及 境 内 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币, 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 希 斯 有 限 责 任 公 司 为 境 外 子 公 司, 以 欧 元 为 记 账 本 位 币 4 记 账 基 础 和 计 价 原 则 本 公 司 以 权 责 发 生 制 为 基 础 进 行 会 计 确 认 计 量 和 报 告 对 会 计 要 素 进 行 计 量 时, 一 般 采 用 历 史 成 本 在 重 置 成 本 可 变 现 净 值 现 值 公 允 价 值 能 够 取 得 并 可 靠 计 量, 且 更 能 准 确 反 映 公 司 财 务 状 况 的, 采 用 重 置 成 本 可 变 现 净 值 现 值 或 公 允 价 值 计 量 5 外 币 业 务 核 算 方 法 发 生 外 币 业 务 时, 外 币 金 额 按 业 务 发 生 当 日 市 场 汇 价 中 间 价 折 算 为 人 民 币 金 额 期 末, 外 币 货 币 性 项 目 账 户 按 资 产 负 债 表 日 市 场 汇 价 中 间 价 折 算 为 人 民 币 金 额, 所 产 生 的 汇 兑 损 益 计 入 当 期 财 务 费 用 对 于 外 币 非 货 币 性 项 目, 其 中 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 不 产 生 汇 兑 差 额 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 处 理, 记 入 当 期 损 益 与 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额, 按 借 款 费 用 的 原 则 处 理 6 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 将 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 指 从 购 买 之 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 7 金 融 工 具 核 算 方 法 (1) 金 融 资 产 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 四 类 : 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; 2 持 有 至 到 期 投 资 ; 3 应 收 款 项 ; 4 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 两 类 : 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ;2 其 他 金 融 负 债 (2) 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 司 在 初 始 确 认 金 融 资 产 时, 均 按 公 允 价 值 计 量, 在 进 行 后 续 计 量 时, 四 类 资 产 的 计 量 方 式 有 所 不 同 1 公 司 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日 以 公 允 价 值 计 量, 因 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 该 金 融 资 产 处 置 时 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整

16 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 2 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产, 按 取 得 时 该 金 融 资 产 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日 以 公 允 价 值 计 量, 因 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 直 接 计 入 资 本 公 积 该 金 融 资 产 处 置 时 其 取 得 价 款 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 原 计 入 资 本 公 积 的 公 允 价 值 变 动 额 转 入 投 资 收 益 ; 3 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 款 项 按 双 方 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 收 回 或 处 置 应 收 款 项 时, 取 得 的 价 款 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 4 公 司 持 有 至 到 期 投 资, 按 取 得 时 该 金 融 资 产 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额, 持 有 期 间 按 实 际 利 率 及 摊 余 成 本 计 算 确 认 利 息 收 入 计 入 投 资 收 益 该 金 融 资 产 处 置 时 其 取 得 价 款 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 公 司 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 取 得 时 以 公 允 价 值 计 量, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 持 有 期 间 按 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 其 他 金 融 负 债, 取 得 时 按 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 计 量 (3) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 认 其 公 允 价 值 ; 不 存 在 活 跃 市 场 的, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 ; 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 以 市 场 交 易 价 格 为 基 础 确 定 其 公 允 价 值 (4) 金 融 资 产 减 值 准 备 测 试 及 提 取 方 法 资 产 负 债 表 日 公 司 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试, 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 对 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 与 账 面 价 值 的 差 额 计 提 减 值 准 备 ; 计 提 后 如 有 客 观 证 据 表 明 其 价 值 已 恢 复, 原 确 认 的 减 值 损 失 可 予 以 转 回 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 应 予 以 转 出 计 入 当 期 损 益 其 中, 属 于 可 供 出 售 债 务 工 具 的, 在 随 后 发 生 公 允 价 值 回 升 时, 原 减 值 准 备 可 转 回 计 入 当 期 损 益, 属 于 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 其 减 值 准 备 不 得 通 过 损 益 转 回 (5) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 和 计 量 公 司 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 风 险 和 报 酬 的, 如 果 放 弃 了 对 该 金 融 资 产

17 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 可 供 出 售 金 融 资 产 ) 之 和, 与 所 转 移 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 账 面 价 值 在 终 止 确 认 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 终 止 确 认 部 分 的 对 价 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 可 供 出 售 金 融 资 产 ) 之 和, 与 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 8 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 计 提 方 法 (1) 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产, 包 括 应 收 票 据 应 收 帐 款 预 付 帐 款 其 他 应 收 款 长 期 应 收 款 等 (2) 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 按 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 一 起 按 余 额 的 一 定 比 例 确 定 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 (3) 坏 账 损 失 的 核 算 方 法 : 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 准 备 金 的 提 取 根 据 不 同 的 单 位 分 别 采 用 账 龄 分 析 法 和 余 额 百 分 比 法 :1 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 昆 明 公 司 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 西 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 公 司 按 应 收 款 项 ( 含 应 收 账 款 其 他 应 收 款, 下 同 ) 期 末 余 额 的 账 龄 不 同, 分 别 不 同 的 比 例 计 提 :1 年 之 内 的 按 余 额 5% 计 提,1-2 年 的 按 余 额 10% 计 提,2-3 年 的 按 余 额 15% 计 提,3 年 以 上 的 按 余 额 20% 计 提 2 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 应 收 款 项 期 末 采 用 账 龄 法 计 提,1 年 以 内 按 余 额 5% 计 提,1-2 年 的 按 余 额 50% 计 提,2 年 以 上 按 余 额 100% 计 提 3 母 公 司 及 其 他 子 公 司 应 收 款 项 按 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 帐, 计 提 比 例 为 应 收 款 项 期 未 余 额 的 5 (4) 坏 账 的 确 认 标 准 : 因 债 务 人 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 遗 产 清 偿 后, 仍 不 能 收 回 的 款 项 ; 因 债 务 人 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务 超 过 三 年 并 有 相 关 证 据 表 明 确 实 不 能 收 回 的 款 项 确 认 为 坏 账 9 存 货 核 算 方 法 (1) 存 货 分 类 : 本 公 司 存 货 主 要 包 括 : 原 材 料 包 装 物 低 值 易 耗 品 在 产 品 产 成 品 委 托 代 销 商 品 等 (2) 存 货 盘 存 制 度 : 采 用 永 续 盘 存 法 (3) 存 货 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 : 购 入 并 验 收 入 库 原 材 料 按 计 划 成 本 计 价, 期 末 结 转 材 料 成 本 差 异, 将 计 划 成 本 调 整 为 实 际 成 本 ; 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 于 领 用 时 一 次 计 入 成 本 ; 产 成 品 已 经 使 用 ERP 的 事 业 部 采 用 标 准 成 本 核 算, 未 使 用 ERP 的 事 业 部 采 用 实 际 成 本 核 算,

18 在 发 出 时 按 加 权 平 均 法 结 转 成 本 (4) 存 货 跌 价 准 备 的 核 算 方 法 : 公 司 在 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查, 对 期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 计 提 存 货 跌 价 准 备 对 于 存 在 减 值 的 存 货, 按 单 项 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 存 货 跌 价 准 备, 预 计 的 存 货 跌 价 损 失 计 入 当 期 损 益 (5) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 : 对 于 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 存 货, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 对 于 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 对 于 同 一 项 存 货 中 一 部 分 有 合 同 价 格 约 定 其 他 部 分 不 存 在 合 同 价 格 的, 分 别 确 定 其 可 变 现 净 值, 并 与 其 对 应 的 成 本 进 行 比 较, 分 别 确 定 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 或 转 回 的 金 额 10 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 ⑴ 长 期 股 权 投 资 初 始 计 量 1 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 初 始 投 资 成 本, 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 债 务 账 面 价 值 与 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 以 发 行 权 益 性 证 券 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 初 始 投 资 成 本, 按 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 发 行 股 份 的 面 值 总 额 与 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 购 买 日 为 取 得 对 购 买 方 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 如 果 购 买 成 本 的 公 允 价 值 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额, 其 差 额 作 为 商 誉 ; 如 果 购 买 成 本 的 公 允 价 值 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 3 非 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 以 支 付 现 金 取 得 的, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 ; 具 有 商 业 实 质 且 其 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 非 货 币 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 其 公 允 价 值 和 支 付 的 相 关 税 费 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 换 出 资 产 账 面 价 值 与 公 允 价 值 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 以 债 务 重 组 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 其 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 公 允 价 值 与 重 组 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益

19 ⑵ 长 期 股 权 投 资 后 续 计 量 及 收 益 确 认 本 公 司 对 被 投 资 单 位 控 制 或 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 没 有 报 价, 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 采 用 成 本 法 核 算 本 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 采 用 权 益 法 核 算 确 认 投 资 收 益 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 定 (3) 长 期 投 资 减 值 准 备 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的 商 誉, 在 期 末 进 行 减 值 测 试, 商 誉 的 减 值 损 失 确 认 为 当 期 损 益 按 照 成 本 法 核 算, 且 没 有 活 跃 市 场 报 价, 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的, 投 资 的 账 面 成 本 与 其 预 收 未 来 现 金 流 量 净 值 产 生 的 损 失 确 认 为 当 期 损 益 ; 其 他 投 资 项 目 存 在 减 值 迹 象 的, 以 投 资 项 目 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 两 者 较 高 者 估 计 可 回 收 金 额, 可 回 收 金 额 低 于 帐 面 成 本 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 11 固 定 资 产 核 算 方 法 (1) 固 定 资 产 标 准 : 对 使 用 期 限 超 过 一 年 的 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 和 其 他 与 生 产 经 营 有 关 的 设 备 器 具 工 具 及 不 属 于 生 产 经 营 主 要 设 备 的 物 品, 其 单 位 价 值 在 2000 元 以 上, 使 用 年 限 在 2 年 以 上 者 列 入 固 定 资 产 (2) 固 定 资 产 计 价 : 购 入 自 建 同 一 控 制 下 企 业 合 并 等 取 得 的 固 定 资 产 以 实 际 成 本 计 量, 非 货 币 性 资 产 交 换 债 务 重 组 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 等 取 得 的 固 定 资 产 按 公 允 价 值 或 原 账 面 成 本 计 量 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 固 定 资 产, 按 估 计 价 值 确 定 成 本 并 计 提 折 旧 ; 待 办 理 竣 工 决 算 后, 按 实 际 成 本 调 整 原 估 计 价 值, 但 不 再 调 整 原 已 计 提 折 旧 额 (3) 固 定 资 产 折 旧 : 采 用 直 线 法 计 提 折 旧, 按 各 类 固 定 资 产 的 原 值 和 预 计 的 使 用 年 限 扣 除 残 值 确 定 其 折 旧 率, 分 类 折 旧 年 限 折 旧 率 预 计 残 值 率 如 下 : 固 定 资 产 种 类 折 旧 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 (%) 预 计 残 值 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 电 子 设 备 及 用 具 其 他 设 备 (4) 固 定 资 产 减 值 : 期 末 固 定 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 固 定 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回

20 12 在 建 工 程 核 算 方 法 ⑴ 在 建 工 程 以 实 际 成 本 进 行 核 算, 在 建 工 程 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 为 固 定 资 产 ⑵ 在 建 工 程 减 值 准 备 : 期 末 对 在 建 工 程 逐 项 进 行 检 查, 如 果 存 在 以 下 情 况 : 1 在 建 项 目 已 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 建 造 或 者 计 划 提 前 处 置 ; 2 在 建 项 目 所 处 的 在 经 济 技 术 或 者 法 律 等 环 境, 以 及 在 建 项 目 所 处 的 市 场 在 当 期 或 者 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 给 公 司 带 来 不 利 影 响 的 ; 3 公 司 内 部 报 告 的 证 据 表 明 在 建 项 目 的 未 来 产 生 的 经 济 及 绩 效 将 低 于 预 期, 如 在 建 项 目 所 创 造 的 净 现 金 流 量 或 者 实 现 的 营 业 利 润 ( 或 者 亏 损 ) 远 远 低 于 ( 或 者 高 于 ) 预 计 金 额 4 市 场 利 率 或 者 固 定 资 产 投 资 报 酬 率 在 当 期 已 经 提 高, 从 而 影 响 公 司 计 算 在 建 项 目 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 在 建 项 目 的 可 回 收 金 额 大 幅 度 降 低 5 其 他 足 已 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 情 形 存 在 上 述 情 形, 则 对 可 收 回 金 额 低 于 在 建 工 程 账 面 价 值 的 部 分 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备, 提 取 时 按 单 项 在 建 工 程 项 目 的 账 面 价 值 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 确 定 在 建 工 程 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 13 无 形 资 产 核 算 方 法 (1) 核 算 内 容 : 公 司 的 无 形 资 产 指 公 司 拥 有 或 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 包 括 专 利 权 非 专 利 技 术 商 标 权 著 作 权 特 许 权 土 地 使 用 权 等 (2) 计 量 : 公 司 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 实 际 支 付 的 价 款 与 购 买 价 款 的 现 值 之 间 的 差 额, 除 按 照 规 定 应 予 资 本 化 的 以 外, 在 信 用 期 间 内 计 入 当 期 损 益 (3) 摊 销 : 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 按 照 经 济 利 益 的 预 期 实 现 方 式, 在 其 使 用 寿 命 内 系 统 合 理 摊 销 ; 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 进 行 摊 销 源 自 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 取 得 的 无 形 资 产, 其 有 用 寿 命 不 超 过 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 期 限 没 有 明 确 的 合 同 或 法 律 规 定 的, 公 司 综 合 各 方 面 情 况, 如 聘 请 相 关 专 家 进 行 论 证 或 与 同 行 业 的 情 况 进 行 比 较 以 及 企 业 的 历 史 经 验 等, 来 确 定 无 形 资 产 为 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的 期 限 如 果 经 过 这 些 努 力, 确 实 无 法 合 理 确 定 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限, 将 其 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 (4) 企 业 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出 费 用 化, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出 符 合 资 本 化 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 资 本 化 条 件 具 体 为 : 1 从 技 术 上 来 讲, 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 具 有 可 行 性 ; 2 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3 该 无 形 资 产 可 以 产 生 可 能 未 来 经 济 利 益 ;

21 4 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 5 对 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出, 可 以 可 靠 地 计 量 (5) 无 形 资 产 使 用 寿 命 的 复 核 : 企 业 至 少 应 当 于 每 年 年 度 终 了, 对 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 不 同 于 以 前 的 估 计, 则 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 应 改 变 其 摊 销 年 限 ; 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 如 果 有 证 据 表 明 其 使 用 寿 命 是 有 限 的, 则 按 照 使 用 寿 命 有 限 无 形 资 产 的 处 理 原 则 处 理 14 长 期 待 摊 费 用 摊 销 方 法 长 期 待 摊 费 用 指 公 司 已 经 发 生 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 1 年 以 上 的 各 项 费 用, 如 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 改 良 支 出 等 公 司 在 筹 建 期 间 内 发 生 的 开 办 费 用, 在 开 始 生 产 经 营 的 当 月 一 次 计 入 损 益 ; 其 他 长 期 待 摊 费 用 按 受 益 期 限 平 均 摊 销 15 借 款 费 用 的 核 算 方 法 ⑴ 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 资 产, 包 括 固 定 资 产 和 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 可 使 用 或 可 销 售 状 态 的 存 货 投 资 性 房 地 产 等 ⑵ 借 款 费 用 只 有 同 时 满 足 以 下 三 个 条 件 时 开 始 资 本 化 : 资 产 支 出 已 经 发 生 ; 借 款 费 用 已 经 发 生 ; 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 ⑶ 暂 停 资 本 化 期 间 : 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 如 果 中 断 是 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 借 款 费 用 的 资 本 化 继 续 进 行 ⑷ 借 款 费 用 资 本 化 金 额 及 利 率 的 确 定 : 公 司 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 ; 公 司 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 占 用 了 一 般 借 款 的, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 与 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 应 予 资 本 化 利 息 金 额 16 预 计 负 债 核 算 方 法 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 公 司 将 其 确 认 为 预 计 负 债 :

22 1 该 义 务 是 企 业 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 的 金 额 是 清 偿 该 负 债 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 如 果 所 需 支 出 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 最 佳 估 计 数 按 该 范 围 的 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 ; 如 果 所 需 支 出 不 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 最 佳 估 计 数 按 如 下 方 法 确 定 : 1 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 2 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 发 生 额 及 其 发 生 概 率 计 算 确 定 确 认 的 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿 的, 则 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 负 债 的 账 面 价 值 控 股 子 公 司 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 按 照 机 床 业 务 销 售 收 入 的 1.2% 计 提 售 后 服 务 费 计 入 当 期 损 益, 实 际 发 生 的 服 务 费 在 在 计 提 额 内 开 支, 资 产 负 债 日 对 计 提 比 率 的 合 理 性 进 行 复 核 17 职 工 薪 酬 核 算 方 法 ⑴ 职 工 薪 酬 的 范 围 职 工 薪 酬 是 指 公 司 为 职 工 在 职 期 间 和 离 职 后 提 供 的 全 部 货 币 性 薪 金 和 非 货 币 性 福 利 ⑵ 职 工 薪 酬 的 确 认 和 计 量 将 应 付 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 除 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 外, 根 据 职 工 提 供 服 务 的 收 益 对 象, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 应 由 生 产 产 品 提 供 劳 务 负 担 的 职 工 薪 酬, 计 入 产 品 成 本 或 劳 务 成 本 ; 2 应 由 在 建 工 程 无 形 资 产 负 担 的 职 工 薪 酬, 计 入 建 造 固 定 资 产 或 无 形 资 产 成 本 ; 3 公 司 为 内 退 人 员 下 待 岗 人 员, 公 司 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 的 期 间 拟 支 付 的 内 退 人 员 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等, 确 认 为 应 付 职 工 薪 酬 支 付 时 间 在 一 年 以 内 的, 按 应 付 职 工 薪 酬 金 额 一 次 性 计 入 损 益 ; 支 付 时 间 超 过 一 年 的, 参 照 国 内 高 质 量 公 司 债 的 市 场 利 率 确 定 折 现 率, 未 来 应 付 职 工 薪 酬 折 现 后 一 次 性 计 入 当 期 损 益, 未 确 认 融 资 费 用 按 实 际 利 率 法 摊 销 ; 4 上 述 情 况 以 外 的 其 他 职 工 薪 酬, 计 入 当 期 损 益 公 司 为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保 险 费 养 老 保 险 费, 失 业 保 险 费, 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 根 据 工 资 总 额 的 一 定 比 例 计 算, 并 根 据 职 工 提 供 服 务 的 收 益 对 象 计 入 相 关 成 本 费 用 18 收 入 核 算 方 法 ⑴ 销 售 商 品 : 以 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 已 转 移 给 买 方, 不 再 保 留 与 商 品 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权, 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业, 且 相 关 的 收 入 和 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 销 售 商 品 收 入 的 实 现

23 合 同 或 协 议 价 款 的 收 取 采 用 递 延 方 式, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 按 照 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 确 定 销 售 商 品 收 入 金 额 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 与 其 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 在 合 同 或 协 议 期 间 内 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销, 计 入 当 期 损 益 ⑵ 提 供 劳 务 : 对 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成 的 劳 务, 本 公 司 在 完 成 劳 务 时 确 认 收 入 ; 对 劳 务 的 开 始 和 完 成 分 属 不 同 的 会 计 年 度, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 收 入 ; ⑶ 让 渡 资 产 使 用 权 : 与 让 渡 资 产 使 用 权 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 及 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 确 认 收 入 的 实 现 19 政 府 补 助 公 司 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 且 能 够 收 到 政 府 补 助 时, 确 认 政 府 补 助 货 币 性 资 产 按 照 收 到 或 应 收 到 的 金 额 计 量, 非 货 币 性 政 府 补 助 按 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 以 名 义 金 额 1 元 计 量 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益, 但 以 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助 直 接 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 计 入 当 期 损 益 20 所 得 税 会 计 处 理 方 法 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 进 行 会 计 处 理, 在 取 得 资 产 负 债 时, 如 果 资 产 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 存 在 差 异, 分 别 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债, 所 得 税 费 用 按 当 期 所 得 税 与 递 延 所 得 税 确 认 21 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 2007 年 1 月 1 日 起 开 始 执 行 财 政 部 2006 年 2 月 25 日 颁 布 的 会 计 准 则, 并 对 上 年 同 期 数 进 行 了 追 溯 溯 调 整 四 税 项 本 公 司 适 用 主 要 税 种 包 括 : 增 值 税 营 业 税 城 市 维 护 建 设 税 教 育 费 附 加 企 业 所 得 税 等, 税 率 分 别 为 : 1 增 值 税 : 以 产 品 原 材 料 销 售 收 入 为 计 税 依 据, 执 行 17% 13% 的 税 率 ( 计 征 时 抵 扣 同 期 进 项 税 额 ) 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2006]149 号 关 于 数 控 机 床 产 品 增 值 税 先 征 后 退 政 策 的 通 知, 自 2006 年 1 月 1 日 至 2008 年 12 月 31 日, 对 列 入 本 通 知 附 件 的 数 控 机 床 企 业 生 产 销 售 的 数 控 机 床 产 品 实 行 先 按 规 定 征 收 增 值 税, 后 按 实 际 缴 纳 增 值 税 额 退 还 50% 的 办 法 退 还 的 税 款 专 项 用 于 企 业 的 技 术 改 造 环 境 保 护 节 能 降 耗 和 数 控 机 床 产 品 的 研 究 开 发 2 营 业 税 : 按 应 税 收 入 的 3% 或 5% 计 缴 3 城 建 税 : 分 地 区 按 流 转 税 额 的 7% 或 5% 计 缴

24 4 教 育 费 附 加 : 按 流 转 税 额 的 4% 计 缴 5 所 得 税 : 控 股 子 公 司 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 执 行 15% 的 税 率, 母 公 司 及 其 他 国 内 控 股 子 公 司 执 行 33% 的 税 率 6. 其 他 税 项 : 按 税 法 规 定 计 算 缴 纳 五 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 确 定 原 则, 合 并 采 用 的 会 计 方 法 本 公 司 按 企 业 会 计 准 则 第 33 号 - 合 并 财 务 报 表 及 相 关 会 计 准 则 编 制 合 并 财 务 报 表 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 以 母 公 司 和 子 公 司 财 务 报 表 为 基 础, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 对 内 部 往 来 内 部 交 易 及 权 益 性 投 资 项 目 全 部 抵 销 编 制 2 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 的 控 股 子 公 司 公 司 名 称 注 册 地 法 定 代 表 人 注 册 资 本 ( 万 元 ) 投 资 比 例 主 营 业 务 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 阳 机 床 第 一 设 备 动 力 有 限 公 司 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 沈 阳 机 床 铸 造 有 限 责 任 公 司 沈 阳 车 床 铸 造 厂 沈 阳 机 床 第 三 机 械 制 造 厂 沈 阳 机 床 工 艺 装 备 有 限 公 司 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 昆 明 有 限 公 司 沈 阳 机 床 集 团 西 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 阳 市 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 沈 阳 市 铁 西 区 兴 华 北 街 22 号 沈 阳 市 大 东 区 珠 林 路 25 号 沈 阳 市 铁 西 区 兴 华 北 街 2 号 沈 阳 市 铁 西 北 二 路 十 号 沈 阳 经 济 技 术 开 发 南 二 十 六 路 12 号 沈 阳 市 东 陵 区 深 井 子 镇 北 街 9-1 号 辽 中 县 火 车 站 新 区 昆 明 市 经 济 技 术 开 发 区 号 西 丰 县 郜 家 店 镇 松 树 村 昆 明 市 茨 坝 路 23 号 陈 惠 仁 % 机 床 及 附 件 制 造 销 售 万 聪 % 机 械 加 工 设 备 维 修 及 水 电 风 气 供 应 陈 树 元 % 机 械 加 工 设 备 维 修 及 水 及 电 风 气 供 应 郭 修 义 % 铸 铁 件 铸 钢 件 模 具 生 产 及 销 售 潘 少 奎 % 铸 件 及 模 具 制 造 机 电 设 备 维 修 及 备 件 加 工 水 电 焊 加 工 李 惠 骥 % 机 床 制 造, 机 床 电 器 开 发 制 造 金 属 表 面 处 理 马 洁 平 % 机 床 导 轨 骨 台 剪 刃 平 板 模 具 钣 焊 件 标 准 件 制 造 陈 惠 仁 % 铸 件 ; 机 器 零 部 件 ; 车 床 ; 国 内 一 般 商 业 贸 易 ; 技 术 贸 易 高 明 辉 % 金 属 切 削 机 床 数 控 系 统 及 机 械 设 备 制 造 销 售 等 陈 惠 仁 % 铸 件, 模 具 生 产 制 造 及 销 售, 机 器 零 部 件, 国 内 外 一 般 商 业 贸 易 ; 技 术 贸 易 ; 技 术 咨 询 高 明 辉 % 开 发 设 计 生 产 和 销 售 机 床 系 列 产 品 及 配 件 计 算 机 信 息 产 品 开 发 高 科 技 产 品 进 行 自 有 技 术 转

25 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 设 计 研 究 院 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 责 任 公 司 辽 宁 精 密 仪 器 厂 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 沈 阳 市 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 沈 阳 市 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 沈 阳 市 沈 河 区 南 顺 城 路 16 号 沈 阳 高 新 技 术 产 业 开 发 区 浑 南 产 业 区 大 德 路 6 号 沈 阳 市 东 陵 区 深 井 子 镇 北 街 让 技 术 服 务 及 咨 询 等 业 务 关 锡 友 % 机 床 机 床 附 件 机 械 电 子 设 备 的 设 计 开 发 制 造 销 售, 经 营 进 出 口 业 务, 本 企 业 自 有 产 品 技 术 转 让 技 术 咨 询 服 务 关 锡 友 % 数 控 机 床 专 用 机 床 及 机 床 附 件 的 制 造 销 售 及 相 关 的 技 术 咨 询 与 服 务 王 立 群 % 数 控 系 统 电 子 电 器 产 品 仪 器 仪 表 采 暖 配 套 机 械 模 具 开 关 设 备 变 压 器 金 属 部 件 制 造 加 工 ; 电 子 技 术 开 发, 咨 询 服 务, 成 果 转 让, 仪 器 仪 表 安 装, 共 用 天 线 调 度 高 光 宇 % 数 控 系 统 和 数 字 式 交 流 伺 服 单 元 及 伺 服 放 大 器 研 制 销 售 ; 变 频 器 研 制 销 售 ; 数 控 系 统 技 术 咨 询 服 务 姚 俊 喜 % 纯 净 水 饮 水 机 销 售 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 希 斯 有 限 公 司 德 国 ( 欧 元 ) % 3 合 并 会 计 报 表 范 围 变 化 说 明 2007 年 5 月 30 日 投 资 1000 万 元 成 立 全 资 子 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 设 计 研 究 院 有 限 公 司 ;2007 年 3 月 26 日 投 资 2400 万 元 ( 投 资 比 例 为 80%, 另 20% 为 子 公 司 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 的 子 公 司 沈 阳 数 控 机 床 有 限 责 任 公 司 投 入 ) 成 立 子 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 责 任 公 司, 期 末 纳 入 合 并 范 围 辽 宁 精 密 仪 器 厂 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 和 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 原 为 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 的 控 股 子 公 司, 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 与 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 于 2007 年 12 月 22 日 签 署 股 权 转 让 协 议, 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 将 其 持 有 的 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 74.68% 和 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 55% 的 股 权 以 及 分 公 司 辽 宁 精 密 仪 器 厂 全 部 资 产 负 债 按 2007 年 10 月 31 日 中 科 华 会 计 师 事 务 所 中 科 华 评 报 字 (2007)141 号 142 号 143 号 评 估 价 作 为 转 让 价 ( 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 净 资 产 评 估 值 为 万 元, 转 让 价 为 零 ), 合 计 转 让 款 为 万 元, 并 经 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 第 四 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 决 议 通 过, 自 2007 年 11 月 1 日 起 损 益 由 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 承 担 因 此 上 述 三 个 企 业 1-10 月 份 报 表 纳 入 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 合 并 范 围,

26 11-12 月 份 报 表 直 接 纳 入 集 团 合 并 范 围 六 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 1 货 币 资 金 项 目 现 金 92,063, ,128, 银 行 存 款 534,625, ,337, 其 他 货 币 资 金 902,918, ,486, 合 计 1,529,606, ,952, 注 : 货 币 资 金 期 末 比 期 初 增 加 76.23%, 主 要 原 因 是 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 及 销 售 回 款 增 加 所 致 2 应 收 票 据 项 目 商 业 承 兑 汇 票 450, , 银 行 承 兑 汇 票 382,327, ,632, 合 计 382,777, ,107, 注 : 应 收 票 据 期 末 比 期 初 增 加 79.62%, 主 要 原 因 系 本 公 司 以 票 据 结 算 业 务 量 增 加 所 致 3 应 收 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 1 年 以 内 912,277, % 42,980, ,296, ,198,353, % 58,800, ,139,553, 年 192,432, % 31,522, ,909, ,209, % 17,775, ,433, 年 124,664, % 34,264, ,399, ,061, % 8,084, ,977, 年 以 上 212,946, % 74,096, ,849, ,993, % 23,992, ,000, 合 计 1,442,320, % 182,864, ,259,455, ,650,618, % 108,653, ,541,964, 注 : 应 收 账 款 期 末 余 额 较 期 初 减 少 18.32%, 主 要 原 因 是 公 司 本 年 度 加 大 应 收 账 款 的 回 收 力 度, 同 时 提 高 了 购 货 单 位 的 信 用 等 级 所 致 (2) 应 收 账 款 余 额 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (3) 截 止 2006 年 12 月 31 日 前 五 名 欠 款 单 位 明 细 如 下 : 单 位 名 称 所 欠 金 额 款 项 性 质 占 应 收 账 款 比 例 AKTIF MAKINA 44,712, 货 款 3.10% 徐 州 重 型 机 械 有 限 公 司 17,472, 货 款 1.21% 沈 阳 安 彩 机 械 电 子 有 限 公 司 17,077, 货 款 1.18% 青 岛 青 机 机 电 设 备 有 限 公 司 15,869, 货 款 1.10% 台 州 市 南 方 机 床 设 备 有 限 公 司 11,773, 货 款 0.82% 合 计 106,905, % 4 预 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄

27 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 763,155, % 435,395, % 1-2 年 181,895, % 17,882, % 2-3 年 9,424, % 12,123, % 3 年 以 上 38,987, % 45,527, % 合 计 993,462, % 510,928, % 注 : 期 末 预 付 账 款 较 期 初 增 加 了 94.44%, 主 要 原 因 系 本 期 存 货 采 购 增 加 导 致 预 付 款 增 长 所 致 (2) 预 付 账 款 余 额 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 5 其 他 应 收 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 1 年 以 内 245,447, % 16,818, ,628, ,859, % 14,264, ,595, 年 500,022, % 13,229, ,793, ,171, % 2,006, ,165, 年 41,200, % 9,428, ,771, ,939, % 17,950, ,988, 年 以 上 173,031, % 41,984, ,046, ,186, % 13,627, ,558, 合 计 959,702, % 81,462, ,240, ,260,157, % 47,849, ,212,308, 注 : 其 他 应 收 款 期 末 余 额 比 期 初 减 少 27.56%, 主 要 原 因 是 加 大 往 来 回 款 力 度 及 提 高 借 款 报 销 效 率 所 致 (2) 其 他 应 收 款 余 额 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 : 沈 阳 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 (3) 截 止 2006 年 12 月 31 日 前 五 名 欠 款 单 位 明 细 如 下 : 单 位 名 称 所 欠 金 额 款 项 性 质 占 应 收 账 款 比 例 沈 阳 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 316,296, 股 权 回 购 款 32.96% 沈 阳 机 床 辽 精 有 限 公 司 138,914, 借 款 14.47% 沈 阳 机 床 第 一 实 业 有 限 公 司 43,357, 借 款 4.52% 辽 中 桂 丰 制 衣 有 限 公 司 36,000, 往 来 款 3.75% 沈 阳 合 金 投 资 股 份 有 限 公 司 30,000, 往 来 款 3.13% 合 计 564,568, % 6 存 货 项 目 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 1,074,207, ,818, ,061,389, ,136, ,065, ,070, 产 成 品 1,293,150, ,503, ,280,646, ,456, ,528, ,927, 在 产 品 1,776,554, ,211, ,768,342, ,643, ,750, ,892, 包 装 物 358, , ,633, ,633, 低 值 易 耗 品 52,697, ,697, ,601, ,601, 委 托 加 工 材 料 7,174, ,174, ,761, ,077, ,684, 自 制 半 成 品 35,493, ,077, ,415, , , 合 计 4,239,635, ,610, ,204,024, ,287,368, ,422, ,271,946,

28 注 : 期 末 存 货 较 期 初 增 加 85.04%, 主 要 原 因 系 公 司 今 年 搬 迁 重 组, 对 公 司 产 品 按 专 业 化 划 分, 生 产 经 营 规 模 扩 大, 产 品 生 产 周 期 较 长, 原 材 料 大 量 采 购 及 在 产 品 大 量 增 加 所 致 7 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 投 资 明 细 情 况 : 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 长 期 股 权 投 资 165,965, ,112, ,777, ,300, 减 : 减 值 准 备 2,675, ,675, 合 计 163,290, ,112, ,777, ,625, (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 如 下 : 占 被 投 资 单 位 名 称 公 司 注 册 初 始 投 资 额 资 本 的 比 例 本 期 权 益 增 减 额 云 南 省 澄 江 铜 材 厂 2,000, % 2,000, ,000, 昆 明 道 斯 机 床 有 限 公 司 24,739, % 25,341, ,967, ,308, 西 安 瑞 特 快 速 制 造 工 程 研 究 有 限 公 司 10,000, % 10,000, ,011, ,011, 深 圳 广 源 公 司 50, , , 深 圳 联 华 公 司 102, , , 沪 办 大 楼 28, , , 东 川 铸 造 厂 492, , , 交 通 银 行 1,264, % 1,406, ,406, 时 代 风 采 杂 志 社 10, % 10, , 云 机 服 务 公 司 120, % 120, , 昆 明 营 销 协 会 50, % 50, , 云 机 技 协 53, % 53, , 维 修 中 心 40, % 40, , 北 京 云 精 贸 易 公 司 342, % 342, , 云 机 永 誉 机 械 销 售 部 300, % 300, , 上 海 爱 姆 意 机 设 公 司 300, % 300, , 云 南 CY 航 天 数 控 机 床 有 限 公 司 8,000, % 8,000, ,000, 市 机 械 人 力 开 发 公 司 50, , , 中 进 油 漆 厂 1,720, ,720, ,720, 磁 性 材 料 厂 4,071, ,071, ,071, 金 盾 红 兆 公 司 3,000, ,000, ,000, 沈 阳 机 床 食 品 机 械 制 造 厂 3,292, % 3,292, ,292, 沈 阳 东 宇 环 境 工 程 有 限 公 司 53,805, % 51,380, , ,352, 沈 阳 菲 迪 亚 数 控 有 限 公 司 10,100, % 12,030, , ,640, 沈 阳 迈 普 锯 床 有 限 公 司 720, % 3, , , 沈 阳 铜 网 股 份 有 限 公 司 3,000, % 3,000, ,000, 上 海 爱 姆 意 机 电 设 备 连 锁 有 限 公 司 1,000, ,000, ,000, 沈 阳 北 方 证 券 公 司 13,200, % 15,018, ,018, 丹 东 第 一 百 货 股 份 公 司 750, % 750, ,

29 沈 阳 医 药 股 份 有 限 公 司 198, % 198, , 辽 宁 省 外 贸 企 联 有 限 公 司 100, % 100, , 美 洲 有 限 公 司 575, % 575, , 蛇 口 广 源 公 司 100, % 100, , 沈 阳 市 合 作 银 行 500, % 500, , 加 拿 大 分 公 司 827, ,673, ,673, 土 耳 尔 共 和 国 伊 斯 坦 布 尔 公 司 3,153, ,153, ,153, 沈 阳 东 宇 数 字 控 制 技 术 有 限 公 司 2,000, % 2,000, ,000, 沈 阳 高 精 数 控 技 术 有 限 公 司 3,000, % 3,000, ,000, 其 他 500, ,711, ,533, , 合 计 153,557, ,965, ,665, ,300, (3) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 明 细 如 下 : 本 期 减 少 额 项 目 本 期 计 提 额 转 回 额 转 销 额 合 计 辽 宁 省 外 贸 企 联 有 限 公 司 100, , 美 洲 有 限 公 司 575, , 云 南 省 澄 江 铜 材 厂 2,000, ,000, 合 计 2,675, ,675, 固 定 资 产 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 固 定 资 产 原 价 合 计 3,023,188, ,574,427, ,109,485, ,488,130, 房 屋 及 建 筑 物 886,496, ,577,475, ,222, ,690,748, 机 器 设 备 1,787,917, ,479, ,990, ,219,407, 电 子 设 备 145,320, ,052, ,031, ,340, 运 输 设 备 102,116, ,606, ,254, ,468, 其 他 设 备 101,337, ,813, ,985, ,165, 累 计 折 旧 合 计 1,373,141, ,699, ,457, ,366,383, 房 屋 及 建 筑 物 205,732, ,556, ,132, ,156, 机 器 设 备 965,686, ,159, ,155, ,690, 电 子 设 备 99,278, ,491, ,626, ,143, 运 输 设 备 42,649, ,402, ,536, ,516, 其 他 设 备 59,794, ,088, ,007, ,876, 固 定 资 产 净 值 合 计 1,650,046, ,303,728, ,027, ,121,747, 房 屋 及 建 筑 物 680,763, ,554,918, ,090, ,548,591, 机 器 设 备 822,231, ,320, ,835, ,231,716, 电 子 设 备 46,041, ,560, ,405, ,197, 运 输 设 备 59,466, ,203, ,718, ,951, 其 他 设 备 41,542, ,724, ,978, ,289, 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 9,180, ,203, , ,645, 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 8,718, , , ,619,

30 电 子 设 备 418, , , , 运 输 设 备 43, , 其 他 设 备 固 定 资 产 净 额 合 计 1,640,866, ,302,524, ,289, ,112,101, 房 屋 及 建 筑 物 680,763, ,554,918, ,090, ,548,591, 机 器 设 备 813,513, ,899, ,315, ,223,097, 电 子 设 备 45,623, ,778, ,186, ,214, 运 输 设 备 59,423, ,203, ,718, ,908, 其 他 设 备 41,542, ,724, ,978, ,289, 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 明 细 情 况 : 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 在 建 工 程 1,493,649, ,939, ,204,047, ,541, 减 : 减 值 准 备 3,939, , ,864, 合 计 1,489,709, ,015, ,204,047, ,677, (2) 在 建 工 程 明 细 如 下 : 项 目 本 期 增 加 本 期 转 固 本 期 其 他 减 少 昆 明 公 司 在 建 工 程 43,635, ,062, ,013, ,116, ,568, 工 艺 装 备 库 房 328, , , , 中 天 环 海 钻 井 工 程 49, , 昆 明 机 床 在 建 工 程 32,044, ,464, ,354, ,154, 银 丰 铸 造 新 厂 区 设 备 115,754, ,008, ,347, ,415, 西 丰 铸 造 新 厂 区 工 程 68,623, ,463, ,147, ,939, 希 斯 公 司 在 建 工 程 20,942, ,300, ,243, 第 三 机 械 新 厂 区 工 程 1,228, ,444, , ,579, 世 行 贷 款 改 造 工 程 24,806, ,806, 沈 阳 数 控 产 业 园 搬 迁 工 程 491,768, ,648, ,417, 功 能 部 件 园 区 项 目 22,484, ,484, 细 河 园 区 项 目 620, , 功 能 部 件 园 9,172, ,172, 细 河 产 业 园 1,143, ,143, 母 公 司 新 厂 区 工 程 688,151, ,838, ,829, ,709, ,451, 机 床 股 份 其 他 项 目 6,364, ,016, ,990, ,390, 合 计 1,493,649, ,939, ,121,415, ,631, ,541, 注 : 西 丰 铸 造 新 厂 区 工 程 和 母 公 司 新 厂 区 工 程 2007 年 均 已 竣 工 并 投 入 使 用, 由 于 工 程 造 价 审 计 尚 在 进 行 中, 因 此 未 进 行 工 程 决 算 财 务 审 计 本 期 转 固 金 额 为 根 据 工 程 实 际 支 出 情 况 确 认 的 预 转 固 金 额, 并 计 提 折 旧 10,638, 元 公 司 预 计 在 2008 年 底 之 前 办 理 完 工 程 决 算 相 关 手 续, 界 时 将 按 工 程 实 际 决 算 金 额 对 预 转 固 金 额 进 行 调 整 (3) 在 建 工 程 减 值 准 备 明 细 如 下 : 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 昆 明 机 床 其 他 工 程 2,132, , ,056, 机 床 股 份 其 他 工 程 1,807, ,807,

31 合 计 3,939, , ,864, 无 形 资 产 项 目 原 值 期 初 余 额 期 初 减 值 准 备 本 期 增 加 本 期 转 出 本 期 摊 销 累 计 摊 销 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 土 地 使 用 权 554,269, ,748, ,859, ,792, ,208, ,400, ,607, 专 有 技 术 及 专 利 权 48,951, ,928, ,598, ,320, ,078, ,670, ,766, ,499, ,483, 软 件 等 52,801, ,189, ,810, ,664, ,066, 合 计 603,220, ,866, ,598, ,990, ,870, ,812, ,831, ,174, ,483, 注 : 本 年 转 出 土 地 使 用 权 为 公 司 进 行 整 体 搬 迁 转 让 原 有 土 地 使 用 权 11 长 期 待 摊 费 用 项 目 原 始 发 生 额 剩 余 摊 销 年 限 本 期 增 加 本 期 转 出 本 期 摊 销 累 计 摊 销 工 艺 装 备 变 电 所 维 修 49, , , , 工 艺 装 备 厂 区 道 路 维 修 383, 年 383, , , , 一 设 动 退 休 职 工 移 交 管 理 费 101, 年 61, , , , 昆 明 机 床 装 修 费 212, 年 198, , , , EDS 咨 询 公 司 技 术 咨 询 费 11,288, 年 4,515, ,128, ,901, ,386, 绿 化 费 550, 年 264, , 设 计 咨 询 费 13,675, 年 5,470, , ,367, ,572, ,105, 开 办 费 114, , , , , , 合 计 26,375, ,558, , , ,671, ,704, ,095, 递 延 所 得 税 资 产 项 目 坏 账 准 备 45,665, ,741, 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 5,714, 存 货 跌 价 准 备 7,919, ,843, 固 定 资 产 减 值 准 备 859, , 在 建 工 程 减 值 准 备 966, ,002, 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 668, ,315, 无 形 资 产 减 值 准 备 14, 预 计 负 债 1,367, , 固 定 资 产 折 旧 35, 长 期 待 摊 费 用 2, 未 实 现 内 部 利 润 12,186, ,358, 内 退 4,942, ,439, 先 开 具 增 值 税 发 票 4,341, 政 府 补 助 277, 可 弥 补 亏 损 8,292, 合 计 79,246, ,163,

32 13 短 期 借 款 借 款 条 件 信 用 贷 款 50,000, 保 证 贷 款 1,103,875, ,183, 抵 押 贷 款 437,430, ,100, 质 押 贷 款 196,500, 合 计 2,237,805, ,057,283, 注 :(1) 期 末 短 期 借 款 比 期 初 增 加 %, 主 要 原 因 是 搬 迁 重 组 后 生 产 经 营 规 模 扩 大, 为 解 决 流 动 资 金 短 缺 增 加 借 款 所 致 (2) 质 押 贷 款 为 子 公 司 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 银 行 承 兑 汇 票 质 押 贷 款 14 应 付 票 据 项 目 商 业 承 兑 汇 票 银 行 承 兑 汇 票 1,273,501, ,254,290, 合 计 1,273,501, ,254,290, 应 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 2,730,012, % 1,434,565, % 1-2 年 179,542, % 322,004, % 2-3 年 34,046, % 8,881, % 3 年 以 上 141,119, % 131,928, % 合 计 3,084,719, % 1,897,380, % 注 : 期 末 应 付 账 款 余 额 比 期 初 增 加 了 62.58%, 主 要 原 因 系 存 货 采 购 增 长 相 应 增 加 了 应 付 材 料 款 所 致 (2) 应 付 账 款 余 额 中 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 16 预 收 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 1,202,084, % 572,567, % 1-2 年 49,142, % 26,072, % 2-3 年 7,543, % 14,107, % 3 年 以 上 44,371, % 66,694, % 合 计 1,303,142, % 679,442, % 注 : 期 末 预 收 账 款 余 额 较 期 初 增 加 了 91.80%, 主 要 原 因 系 本 期 加 大 了 预 收 货 款 比 例 所 致 (2) 预 收 账 款 余 额 中 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 17 应 交 税 费

33 项 目 增 值 税 -93,582, ,121, 营 业 税 1,017, , 城 建 税 4,527, ,275, 房 产 税 7,069, ,269, 土 地 使 用 税 5,354, ,409, 个 人 所 得 税 7,398, ,018, 企 业 所 得 税 107,049, ,424, 教 育 费 附 加 3,780, ,665, 其 他 1,742, ,394, 合 计 44,357, ,892, 其 他 应 付 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 187,215, % 182,207, % 1-2 年 149,029, % 72,798, % 2-3 年 55,614, % 43,653, % 3 年 以 上 370,765, % 350,429, % 合 计 762,625, % 649,089, % (2) 其 他 应 付 款 余 额 中 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 19 其 他 流 动 负 债 项 目 短 期 融 资 券 400,000, 其 他 45,040, ,669, 合 计 45,040, ,669, 注 :2006 年 8 月 7 日 本 公 司 的 控 股 子 公 司 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 发 行 4 亿 元 短 期 融 资 券,2007 年 8 月 9 日 到 期 兑 付 20 长 期 借 款 项 目 借 款 条 件 借 款 原 币 种 开 发 银 行 贷 款 220,000, ,000, 担 保 人 民 币 技 术 合 作 信 贷 4,267, ,267, 担 保 人 民 币 其 他 贷 款 226,878, ,947, 抵 押 人 民 币 合 计 451,145, ,215, 长 期 应 付 款 项 目 融 资 租 赁 费 4,790, ,790, 智 能 化 电 器 技 术 与 设 备 技 术 产 业 化 示 范 工 程 拨 款 7,000, ,000,

34 陕 西 省 财 政 厅 基 建 拨 款 200, , 昆 明 公 司 改 革 成 本 68,251, ,405, 其 他 600, , 合 计 80,841, ,995, 减 : 未 确 认 的 融 资 费 用 1,805, ,934, 合 计 79,036, ,061, 专 项 应 付 款 项 目 科 技 三 费 30,305, ,856, 搬 迁 补 偿 271,331, ,418, 其 他 100, ,398, 合 计 301,736, ,672, 预 计 负 债 项 目 产 品 质 量 保 证 9,117, ,554, 合 计 9,117, ,554, 实 收 资 本 单 位 : 万 元 项 目 配 股 额 送 股 额 公 积 金 转 股 其 他 小 计 一 尚 未 上 市 流 通 股 份 1 发 起 人 股 份 155, , 其 中 : 国 家 拥 有 股 份 155, , 境 内 法 人 持 有 股 份 境 外 法 人 持 有 股 份 其 他 2 募 集 法 人 股 份 3 内 部 职 工 股 4 优 先 股 及 其 他 其 他 : 转 配 股 尚 未 流 通 股 份 合 计 155, , 二 已 流 通 股 份 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 其 中 : 高 管 股 已 流 通 股 份 合 计 三 股 份 总 数 155, , 资 本 公 积 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少

35 股 本 溢 价 资 产 评 估 增 值 其 他 1,162,304, ,082, ,165,386, 合 计 1,162,304, ,082, ,165,386, 未 分 配 利 润 项 目 本 年 数 上 年 数 上 年 年 末 余 额 -567,938, ,972, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 本 年 年 初 余 额 -567,938, ,972, 加 : 合 并 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 50,170, ,966, 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 -8,496, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 对 股 东 的 分 配 本 年 年 末 余 额 -526,264, ,938, 营 业 收 入 (1) 营 业 总 收 入 项 目 2007 年 度 2006 年 度 主 营 业 务 收 入 8,312,900, ,996,182, 其 他 业 务 收 入 59,551, ,289, 合 计 8,372,452, ,060,471, (2) 业 务 分 部 项 目 2007 年 度 2006 年 度 机 床 销 售 收 入 7,515,111, ,910,643, 其 他 产 品 销 售 收 入 797,789, ,539, 原 材 料 销 售 收 入 39,963, ,292, 其 他 收 入 19,588, ,997, 合 计 8,372,452, ,060,471, 营 业 成 本 (1) 营 业 总 成 本 项 目 2007 年 度 2006 年 度 主 营 业 务 成 本 6,571,730, ,478,888, 其 他 业 务 成 本 6,859, ,399, 合 计 6,578,589, ,525,287, (2) 业 务 分 部 项 目 2007 年 度 2006 年 度 机 床 销 售 成 本 6,072,589, ,407,688,

36 其 他 产 品 销 售 成 本 499,141, ,199, 原 材 料 销 售 成 本 5,022, ,318, 其 他 支 出 1,836, ,080, 合 计 6,578,589, ,525,287, 财 务 费 用 项 目 2007 年 度 2006 年 度 手 续 费 45,436, ,353, 利 息 支 出 112,613, ,375, 减 : 利 息 收 入 22,569, ,335, 汇 兑 损 失 34,744, , 合 计 170,225, ,396, 资 产 减 值 损 失 项 目 2007 年 度 2006 年 度 坏 账 损 失 43,358, ,280, 存 货 跌 价 损 失 -5,112, ,125, 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 580, 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 固 定 资 产 减 值 损 失 465, ,119, 在 建 工 程 减 值 损 失 313, 无 形 资 产 减 值 损 失 1,447, ,733, 商 誉 减 值 损 失 其 他 合 计 40,158, ,658, 注 : 资 产 减 值 损 失 本 年 度 比 上 年 度 增 加 了 5682 万 元, 主 要 原 因 是 子 公 司 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 对 个 别 收 回 可 能 性 很 小 的 应 收 账 款 及 其 他 应 收 款 全 额 计 提 坏 账 准 备 导 致 31 投 资 收 益 项 目 2007 年 度 2006 年 度 股 权 投 资 收 益 11,145, ,044, 投 资 收 回 收 益 -3,351, 其 他 投 资 收 益 24,618, , 合 计 32,411, ,450, 营 业 外 收 入 (1) 营 业 外 收 入 明 细 项 目 2007 年 度 2006 年 度 拆 迁 补 偿 金 2,795, 处 理 固 定 资 产 净 收 益 17,024, ,559, 政 府 补 助 193,316, ,864,

37 其 他 17,486, ,136, 合 计 227,827, ,356, (2) 政 府 补 助 明 细 项 目 2007 年 度 2006 年 度 流 动 资 金 贴 息 1,700, 增 值 税 返 还 53,174, , 出 口 退 税 6,689, 财 政 补 贴 140,142, ,283, 合 计 193,316, ,864, 营 业 外 支 出 项 目 2007 年 度 2006 年 度 盘 亏 固 定 资 产 处 理 损 失 6,710, ,284, 固 定 资 产 减 值 准 备 捐 赠 支 出 3,870, , 赔 偿 金 1,431, , 债 务 重 组 损 失 627, ,658, 其 他 20,439, ,541, 合 计 33,079, ,744, 所 得 税 项 目 2007 年 度 2006 年 度 当 期 所 得 税 费 用 131,418, ,614, 递 延 所 得 税 费 用 13,998, ,089, 合 计 145,417, ,703, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2007 年 度 单 位 之 间 往 来 款 1,371,602, 个 人 借 款 51,106, 科 研 项 目 经 费 15,310, 其 他 272,238, 合 计 1,710,257, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2007 年 度 往 来 单 位 还 款 589,761, 支 付 备 用 金 89,923, 运 输 及 差 旅 费 221,578, 业 务 宣 传 费 49,728, 销 售 服 务 费 73,566,

38 业 务 招 待 费 27,194, 保 险 费 9,556, 通 讯 费 3,363, 办 公 费 47,130, 技 术 开 发 费 73,925, 审 计 及 咨 询 费 11,370, 物 料 消 耗 费 44,781, 合 计 1,241,881, 七 母 公 司 财 务 报 表 重 要 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 现 金 197, , 银 行 存 款 8,315, ,500, 其 他 货 币 资 金 41,801, ,640, 合 计 50,313, ,182, 注 : 期 末 货 币 资 金 比 期 初 减 少 84.29%, 主 要 原 因 是 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 减 少 所 致 2 应 收 票 据 项 目 商 业 承 兑 汇 票 银 行 承 兑 汇 票 15,580, 合 计 15,580, 预 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 23,183, % 68,540, % 1-2 年 104,674, % 2-3 年 3 年 以 上 合 计 127,858, % 68,540, % 注 : 预 付 账 款 主 要 核 算 本 公 司 整 体 搬 迁 新 建 厂 区 预 付 的 设 备 工 程 款, 本 年 大 幅 增 加 的 原 因 是 支 付 的 设 备 工 程 款 未 达 到 预 定 比 例, 因 而 未 取 得 对 方 发 票 (2) 预 付 账 款 余 额 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4 其 他 应 收 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 1 年 以 内 1,170,732, % 5,480, ,165,251, ,938,148, % 7,012, ,931,136,

39 1-2 年 463,849, % 2,101, ,748, ,956, % 114, ,841, 年 22,845, % 114, ,731, ,792, % 10,792, 年 以 上 32,147, % 10,898, ,248, ,074, % 107, ,966, 合 计 1,689,575, % 18,595, ,670,980, ,993,971, % 18,027, ,975,944, (2) 其 他 应 收 款 余 额 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 : 沈 阳 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 (3) 截 止 2007 年 12 月 31 日 前 五 名 欠 款 单 位 明 细 如 下 : 单 位 名 称 所 欠 金 额 款 项 性 质 占 其 他 应 收 款 比 例 沈 阳 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 316,296, 股 权 回 购 款 18.72% 沈 阳 机 床 第 一 设 备 动 力 有 限 公 司 312,508, 借 款 18.50% 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 261,375, 借 款 15.47% 沈 阳 机 床 辽 精 有 限 公 司 138,914, 借 款 8.22% 沈 阳 机 床 第 一 实 业 有 限 公 司 43,357, 借 款 2.57% 合 计 1,072,453, % 5 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 : 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 长 期 股 权 投 资 1,240,033, ,725, ,000, ,282,758, 减 : 减 值 准 备 73,057, , ,703, 合 计 1,166,975, ,079, ,000, ,209,055, (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 如 下 : 占 被 投 资 公 司 单 位 名 称 初 始 投 资 额 注 册 资 本 期 增 减 变 动 本 的 比 例 沈 阳 机 床 第 一 设 备 动 力 有 限 公 司 % 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 54,490, % 54,490, ,490, 沈 阳 机 床 铸 造 有 限 责 任 公 司 88.27% 沈 阳 车 床 铸 造 厂 15,513, % 15,513, ,513, 沈 阳 机 床 第 三 机 械 制 造 厂 12,701, % 12,701, ,701, 沈 阳 机 床 工 艺 装 备 有 限 责 任 公 司 10,848, % 10,848, ,848, 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 609,529, % 609,529, ,529, 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 84,000, % 84,000, ,000, 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 昆 明 有 限 公 司 42,500, % 42,500, ,500, 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 希 斯 有 限 公 司 151,694, % 151,694, ,694, 沈 阳 机 床 西 丰 铸 造 有 限 公 司 50,800, % 50,800, ,800, 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 183,274, % 183,274, ,274, 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 责 任 公 司 24,000, % 24,000, ,000, 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 设 计 研 究 院 有 限 公 司 10,000, % 10,000, ,000, 辽 宁 精 密 仪 器 厂 1,025, % 1,025, ,025, 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 9,699, % 9,699, ,699,

40 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 55.00% 沈 阳 机 床 进 出 口 有 限 责 任 公 司 2,000, % 2,000, ,000, 沈 阳 数 控 机 床 厂 9,777, % 9,777, ,777, 沈 阳 中 捷 机 床 有 限 公 司 7,904, % 7,904, ,904, 沈 阳 东 宇 数 字 控 制 技 术 有 限 公 司 2,000, % 2,000, ,000, 沈 阳 高 精 数 控 技 术 有 限 公 司 3,000, % 3,000, ,000, 合 计 1,284,758, ,240,033, ,725, ,282,758, (3) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 明 细 如 下 : 项 目 本 期 计 提 额 本 期 减 少 额 转 回 额 转 销 额 合 计 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 54,490, ,490, 沈 阳 机 床 第 三 机 械 制 造 厂 12,701, ,701, 沈 阳 车 床 铸 造 厂 5,865, , ,511, 合 计 73,057, , ,703, 固 定 资 产 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 固 定 资 产 原 价 合 计 10,651, ,167,907, ,258, ,300, 房 屋 及 建 筑 物 6,357, ,124,236, ,407, ,187, 机 器 设 备 35,822, ,851, , 电 子 设 备 1,970, ,893, ,864, 运 输 设 备 2,300, ,221, ,521, 其 他 设 备 23, , , 累 计 折 旧 合 计 1,415, ,840, , ,176, 房 屋 及 建 筑 物 112, ,491, , ,524, 机 器 设 备 电 子 设 备 593, , ,514, 运 输 设 备 708, , ,041, 其 他 设 备 1, , , 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备 其 他 设 备 固 定 资 产 净 额 合 计 9,236, ,161,067, ,179, ,124, 房 屋 及 建 筑 物 6,245, ,118,745, ,327, ,663, 机 器 设 备 35,822, ,851, , 电 子 设 备 1,377, ,972, ,350, 运 输 设 备 1,591, , ,480, 其 他 设 备 21, , , 注 : 本 期 固 定 资 产 减 少 主 要 是 拆 迁 报 废 转 出

41 7 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 明 细 如 下 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 转 固 本 期 其 他 减 少 期 末 余 额 功 能 部 件 园 9,172, ,172, 细 河 产 业 园 1,143, ,143, 新 厂 区 工 程 688,151, ,838, ,829, ,709, ,451, 合 计 688,151, ,154, ,829, ,709, ,767, 注 : 新 厂 区 工 程 2007 年 已 竣 工 并 投 入 使 用, 由 于 工 程 造 价 审 计 尚 在 进 行 中, 因 此 未 进 行 工 程 决 算 财 务 审 计 本 期 转 固 金 额 为 根 据 工 程 实 际 支 出 情 况 确 认 的 预 转 固 金 额, 并 计 提 折 旧 5,372, 元 公 司 预 计 在 2008 年 底 之 前 办 理 完 工 程 决 算 相 关 手 续, 界 时 将 按 工 程 实 际 决 算 金 额 对 预 转 固 金 额 进 行 调 整 本 期 其 他 减 少 为 调 整 误 记 入 在 建 工 程 的 土 地 契 税 和 搬 迁 收 益 营 业 税 8 无 形 资 产 项 目 原 值 期 初 余 额 期 初 减 值 准 备 本 期 增 加 本 期 转 出 本 期 摊 销 累 计 摊 销 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 土 地 使 用 权 145,213, ,340, ,306, ,226, ,131, ,003, ,289, 专 有 技 术 及 专 利 权 200, , , , , 软 件 等 3,266, ,239, ,026, , , ,490, 合 计 145,413, ,780, ,332, ,226, ,984, ,857, ,902, 递 延 所 得 税 资 产 项 目 坏 账 准 备 6,136, ,948, 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 24,322, ,109, 合 计 30,458, ,058, 短 期 借 款 借 款 条 件 保 证 贷 款 6,600, ,600, 抵 押 贷 款 400,000, 质 押 贷 款 合 计 406,600, ,600, 注 : 抵 押 贷 款 为 中 国 进 出 口 银 行 大 连 分 行 出 口 机 电 产 品 贷 款, 贷 款 期 限 为 一 年, 到 期 日 为 2008 年 4 月 19 日 11 预 收 账 款 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 43,320, % 668, % 1-2 年 668, % 0.00% 2-3 年 0.00% 3 年 以 上 0.00% 合 计 43,988, % 668, % 注 :2007 年 9 月 11 日 由 本 公 司 与 子 公 司 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 股 份 公 司 )

42 及 其 子 公 司 中 捷 机 床 有 限 公 司 沈 阳 第 一 机 床 厂 签 定 了 土 地 房 屋 租 赁 协 议, 并 经 股 份 公 司 2007 年 9 月 29 日 召 开 的 2007 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 股 份 公 司 及 其 子 公 司 承 租 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 位 于 沈 阳 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 数 控 机 床 产 业 园 区 的 部 分 房 屋 及 其 对 应 的 土 地 使 用 权, 租 赁 期 20 年, 年 租 金 分 别 为 39,664, 元 1,324, 元 2,331, 元, 合 计 年 租 金 43,320, 元 租 金 由 双 方 在 租 赁 地 块 的 土 地 使 用 权 和 租 赁 房 屋 的 评 估 价 值 的 基 础 上 商 定, 租 赁 期 从 2007 年 10 月 1 日 起 租, 期 限 20 年 租 赁 期 限 内 每 满 3 个 自 然 年 度 可 调 整 租 金 一 次, 如 果 属 于 调 高 租 金, 则 需 双 方 同 意, 租 金 上 涨 幅 度 不 得 超 过 30% 本 期 增 加 的 预 收 账 款 为 预 收 股 份 公 司 及 其 子 公 司 2008 年 租 金 12 应 交 税 费 项 目 增 值 税 -2,247, , 营 业 税 541, 城 建 税 37, 房 产 税 土 地 使 用 税 -1, , 个 人 所 得 税 2,286, , 企 业 所 得 税 34,570, ,927, 教 育 费 附 加 21, 其 他 合 计 35,209, ,854, 其 他 应 付 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 519,529, % 514,456, % 1-2 年 18,174, % 15,022, % 2-3 年 2,393, % 10,054, % 3 年 以 上 16,845, % 17,028, % 合 计 556,942, % 556,562, % (2) 其 他 应 付 款 余 额 中 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 14 资 本 公 积 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 股 本 溢 价 资 产 评 估 增 值 其 他 1,145,032, ,423, ,147,455, 合 计 1,145,032, ,423, ,147,455, 未 分 配 利 润 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日