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1 2007 年 保 荐 代 表 人 胜 任 能 力 考 试 大 纲 第 一 部 分 证 券 综 合 知 识 第 一 章 保 荐 制 度 及 执 业 规 范 第 一 节 保 荐 人 和 保 荐 代 表 人 的 注 册 登 记 与 除 名 掌 握 保 荐 人 保 荐 代 表 人 注 册 登 记 的 条 件 和 程 序, 保 荐 人 保 荐 代 表 人 从 名 单 中 去 除 的 情 形 (O 书 P12-P13) 第 二 节 保 荐 人 和 保 荐 代 表 人 的 职 责 掌 握 保 荐 人 和 保 荐 代 表 人 在 尽 职 推 荐 和 持 续 督 导 期 间 应 履 行 的 职 责 (O 书 P106-P108,O 书 P126-P129,O 书 163-P165) 第 三 节 保 荐 工 作 规 程 掌 握 保 荐 工 作 需 要 建 立 的 相 关 体 系 和 制 度, 开 展 保 荐 工 作 的 相 关 要 求 掌 握 保 荐 人 和 保 荐 代 表 人 进 行 注 册 登 记 年 度 备 案 重 大 事 项 报 告 和 发 行 上 市 推 荐 时 相 关 报 表 的 填 报 要 求 第 四 节 执 业 规 范 掌 握 市 场 经 济 条 件 下 诚 信 的 概 念 意 义 指 导 思 想 和 基 本 原 则 ; 熟 悉 证 券 行 业 诚 信 建 设 的 主 要 内 容 和 实 施 举 措 (L 书 P255, 散 在 第 八 章 中, 理 解 ) 掌 握 证 券 从 业 人 员 的 行 为 规 范 行 为 准 则 的 主 要 内 容, (L 书 P312-P316) 保 荐 工 作 过 程 中 当 事 人 的 相 关 责 任 第 二 章 金 融 基 础 知 识 1-39

2 第 一 节 货 币 供 求 掌 握 货 币 需 求 和 货 币 需 求 量 的 概 念 ( 自 黄 达 的 货 币 银 行 学 p25-p26), 熟 悉 货 币 需 求 量 的 决 定 机 制 及 相 关 理 论 ( 金 融 联 考 白 皮 书 p326-p336) 掌 握 货 币 供 给 和 货 币 供 应 量 的 概 念 ( 胡 庆 康 现 代 货 币 银 行 学 p336), 我 国 的 货 币 层 次 划 分 ( 金 融 联 考 白 皮 书 p308), 货 币 均 衡 的 概 念, 货 币 失 衡 的 两 种 状 况, 通 货 膨 胀 的 定 义 ( 胡 庆 康 现 代 货 币 银 行 学 p392) 熟 悉 通 货 膨 胀 的 类 型 和 原 因 胡 庆 康 现 代 货 币 银 行 学 p ), 消 费 价 格 指 数 的 概 念, 通 货 紧 缩 的 概 念 ( 金 融 联 考 白 皮 书 p335) 掌 握 存 款 乘 数 货 币 乘 数 ( 胡 庆 康 现 代 货 币 银 行 学 p ) 原 始 存 款 派 生 存 款 基 础 货 币 的 基 本 含 义 ( 金 融 联 考 白 皮 书 p313) 熟 悉 存 款 货 币 创 造 的 过 程 ( 金 融 联 考 白 皮 书 p309) 第 二 节 金 融 机 构 掌 握 我 国 金 融 机 构 的 种 类,(F 书 P140-P152) 中 央 银 行 的 类 型 和 职 能 (F 书 P225-P234) 熟 悉 中 国 人 民 银 行 国 家 外 汇 管 理 局 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 和 中 国 保 险 监 督 管 理 委 员 会 的 历 史 沿 革 主 要 职 责 和 组 织 机 构 特 点 (G 书 P3-P12) 掌 握 中 央 银 行 的 资 产 负 债 业 务,(F 书 P233-P234, 还 需 补 充 文 档 ) 基 础 货 币 的 概 念 和 运 用, 中 央 银 行 体 制 下 货 币 创 造 的 机 制 (F 书 P237-P241) 掌 握 我 国 商 业 银 行 的 性 质 特 征 构 成 类 型 和 组 织 机 构 (G 书 P20-P25) 2-39

3 掌 握 我 国 政 策 性 银 行 保 险 公 司 信 托 投 资 公 司 金 融 租 赁 公 司 财 务 公 司 邮 政 储 蓄 机 构 和 信 用 合 作 组 织 等 金 融 机 构 的 概 念 特 征 分 类 和 业 务 范 围 (G 书 P15-P20 P30-P53) 掌 握 境 内 外 资 金 融 机 构 的 审 批 条 件 市 场 准 入, 熟 悉 境 外 中 资 金 融 机 构 的 发 展 与 监 管 (G 书 P53-P58) 熟 悉 金 融 资 产 管 理 公 司 的 组 建 背 景 目 的 性 质 及 其 管 理 体 制 (G 书 P25-P30) 熟 悉 商 业 银 行 设 立 基 金 管 理 公 司 的 规 定 ( 补 充 文 档 111) 第 三 节 金 融 市 场 与 金 融 业 务 掌 握 商 业 银 行 资 产 负 债 (K 书 P129-P139) 和 资 本 的 构 成 ( 商 业 银 行 管 理 学 第 二 版 俞 乔 邢 晓 林 等 主 编 P239-P283, 即 第 12 章 银 行 资 本 与 巴 塞 尔 协 议 ), 银 行 账 户 票 据 银 行 卡 的 概 念 分 类, 资 金 结 算 的 方 式 (G 书 P201-P214), 我 国 商 业 银 行 主 要 贷 款 分 类 期 限 及 利 率 (G 书 P214-P218), 按 风 险 程 度 对 贷 款 进 行 的 分 类 (G 书 P231) 熟 悉 商 业 银 行 的 成 本 管 理, 中 间 业 务 网 上 银 行 业 务 (G 书 P233-P254) 和 表 外 业 务 的 概 念 分 类 及 风 险 (K 书 P139-P143), 商 业 银 行 派 生 存 款 创 造 功 能 (K 书 P191-P198) 掌 握 保 险 保 险 市 场 的 概 念 和 分 类 (G 书 P97) 熟 悉 保 险 产 品 保 险 合 同 和 保 险 费 的 概 念 分 类 和 特 点 (G 书 P98-P104) 熟 悉 保 险 资 产 管 理 公 司 的 相 关 规 定 ( 补 充 文 档 7) 掌 握 保 险 机 构 投 资 者 的 股 票 投 资 和 企 业 债 券 投 资 的 相 关 规 定 ( 补 充 文 档 8,G 书 P34) 熟 悉 信 托 投 资 公 司 的 主 要 业 务 ( 含 证 券 业 务 ) 和 有 关 法 律 法 规 (G 3-39

4 书 P36, 补 充 文 档 9) 掌 握 同 业 拆 借 市 场 的 概 念 特 点 和 类 型 (G 书 P60) 熟 悉 我 国 同 业 拆 借 市 场 的 历 史 沿 革 特 点 类 型 和 作 用 (G 书 P63), 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 的 特 点, 银 行 间 拆 借 利 率 的 作 用 形 成 机 制 和 特 点 (G 书 P66, 补 充 文 档 10) 熟 悉 国 际 开 发 机 构 的 人 民 币 债 券 的 相 关 规 定 ( 补 充 文 档 11) 熟 悉 项 目 融 资 的 概 念, 资 产 证 券 化 的 概 念 特 点 与 作 用 ( 补 充 文 档 12) 掌 握 期 货 交 易 的 概 念 与 特 征, 期 货 合 约 的 概 念 与 上 市 品 种, 商 品 期 货 的 概 念 与 品 种 (J 书 P73-P76), 期 货 价 格 的 形 成 原 理, 期 货 市 场 的 价 格 发 现 与 套 期 保 值 功 能 (J 书 P85-P87) 第 四 节 货 币 政 策 与 金 融 监 管 掌 握 货 币 政 策 的 基 本 概 念 和 传 导 机 制 掌 握 我 国 现 行 货 币 政 策 工 具 的 种 类 概 念 特 点 和 作 用, 包 括 利 率 政 策 存 款 准 备 金 央 行 再 贷 款 公 开 市 场 业 务 再 贴 现 和 信 贷 政 策 等 货 币 政 策 的 目 标 传 导 机 制 和 中 介 指 标, 货 币 政 策 与 财 政 政 策 的 区 别, 货 币 政 策 与 财 政 政 策 的 配 合 (F 书 P348-P377, 即 第 十 三 章 货 币 政 策 整 章 内 容, 所 有 内 容 均 在 本 章 内, 综 合 理 解, 不 再 细 分 ) 掌 握 通 货 膨 胀 的 成 因 社 会 效 应 和 有 关 对 策 (F 书 P327-P343) 掌 握 金 融 监 管 的 定 义 模 式,(G 书 P317-P318) 目 前 我 国 金 融 分 业 监 管 的 监 管 内 容 (G 书 P318-P333) 熟 悉 金 融 风 险 的 定 义, 我 国 金 融 风 险 的 表 现 形 式 及 其 成 因 (G 书 P334-P338) 熟 悉 金 融 机 构 市 场 退 出 的 方 式 和 特 点,(G 书 P346-P357) 金 融 企 业 内 部 控 制 和 行 业 自 律 的 4-39

5 相 关 内 容,(G 书 P366-P373) 金 融 诈 骗 的 种 类 主 要 特 点 和 防 范 对 策 (G 书 P373-P380) 掌 握 1988 年 巴 塞 尔 协 议 中 关 于 银 行 资 本 构 成 资 产 风 险 权 重 的 概 念 及 计 算 资 本 充 足 率 核 心 资 本 充 足 率 的 相 关 规 定 了 解 新 巴 塞 尔 协 议 的 对 旧 巴 塞 尔 协 议 的 继 承 与 发 展 ( 商 业 银 行 管 理 学 第 二 版 俞 乔 邢 晓 林 等 主 编 P239-P283, 即 第 12 章 银 行 资 本 与 巴 塞 尔 协 议, 本 章 内 容 需 综 合 理 解, 不 再 细 分 ) 第 五 节 财 政 与 税 收 熟 悉 政 府 与 市 场 (E 书 P12-P23) 财 政 概 念 (E 书 P23-P32) 财 政 职 能 (E 书 P33-P39) 掌 握 财 政 支 出 的 分 类 (E 书 P74-P80) 社 会 消 费 性 支 出 的 性 质 (E 书 P101-P102) 财 政 投 资 支 出 的 一 般 分 析 (E 书 P130-P136) 财 政 补 贴 (E 书 P171-P179) 税 收 支 出 (E 书 P179-P186) 财 政 收 入 构 成 (E 书 P187-P189) 和 预 算 外 资 金 分 析 (E 书 P203-P213) 掌 握 税 收 术 语 和 税 收 分 类 (E 书 P217-P224) 税 收 原 则 (E 书 P224-P231) 税 负 的 转 嫁 与 归 宿 (E 书 P231-P239) 熟 悉 财 政 平 衡 与 财 政 赤 字 概 述 (E 书 P380-P389) 财 政 赤 字 与 社 会 总 供 求 平 衡 (E 书 P389-P396) 财 政 政 策 的 传 导 和 效 应 (E 书 P413-P418) 财 政 政 策 与 货 币 政 策 的 配 合 (E 书 P418-P427) 熟 悉 我 国 税 法 的 制 定 与 实 施 我 国 现 行 税 法 体 系 我 国 税 收 管 理 体 制 (D 书 P10-P25) 掌 握 增 值 税 法 的 征 税 范 围 及 纳 税 义 务 人 (D 书 P25-P29) 税 率 与 征 收 率 的 确 定 (D 书 P35-P36) 一 般 纳 税 人 应 纳 税 额 的 计 算 (D 书 5-39

6 P36-P49) 几 种 特 殊 经 营 行 为 的 税 务 处 理 (D 书 P53-P55) 纳 税 义 务 发 生 时 间 与 纳 税 期 限 纳 税 地 点 与 纳 税 申 报 (D 书 P74-P87) 掌 握 消 费 税 法 的 纳 税 义 务 人 (D 书 P100) 税 目 与 税 率 (D 书 P101-P106) 应 纳 税 额 的 计 算 (D 书 P109-P119) 自 产 自 用 应 税 消 费 品 应 纳 税 额 的 计 算 (D 书 P110-P112) 纳 税 义 务 发 生 时 间 与 纳 税 期 限 纳 税 地 点 与 纳 税 申 报 (D 书 P120-P123) 掌 握 营 业 税 法 的 纳 税 义 务 人 与 扣 缴 义 务 人 (D 书 P126-P127) 税 目 与 税 率 (D 书 P128-P133) 计 税 依 据 (D 书 P133-P139) 纳 税 义 务 发 生 时 间 与 纳 税 期 限 (D 书 P149-P151) 掌 握 企 业 所 得 税 法 的 有 关 知 识 (D 书 P263-P291, 即 企 业 所 得 税 法 一 章 的 内 容 ) 熟 悉 土 地 增 值 税 法 的 纳 税 义 务 人 (D 书 P194) 征 税 范 围 (D 书 P194-P198) 税 率 (D 书 P198-P199) 应 税 收 入 与 扣 除 项 目 的 确 定 (D 书 P199-P201) 征 收 管 理 与 纳 税 申 报 (D 书 P204-P210) 熟 悉 印 花 税 法 的 纳 税 义 务 人 (D 书 P239-P240) 应 纳 税 额 的 计 算 (D 书 P244-P247) 第 六 节 外 汇 管 理 与 金 融 全 球 化 掌 握 外 汇 与 汇 率 的 基 本 概 念 (P35-P37), 购 买 力 平 价 和 利 率 平 价 的 基 本 内 容 (P77-P80) 熟 悉 汇 率 变 动 的 主 要 因 素 (P46-P49), 汇 率 变 动 对 经 济 的 影 响 (P306-P308) 掌 握 汇 率 制 度 固 定 汇 率 和 浮 动 汇 率 的 概 念 (P300-P302) 熟 悉 当 前 人 民 币 汇 率 制 度 的 特 点 和 我 国 外 汇 市 场 的 基 本 情 况 (CPA 经 济 法 P389), 汇 率 风 险 的 概 念 和 类 型 6-39

7 (P194-P200) 掌 握 外 汇 管 理 的 概 念 类 型 (P308-P313, 国 际 金 融 新 编 P150-P151) 和 我 国 所 属 类 型 (CPA 经 济 法 P368) 掌 握 主 要 的 国 际 汇 率 决 定 理 论 的 主 要 观 点 和 学 说 的 主 要 内 容, 并 可 以 利 用 有 关 理 论 进 行 汇 率 水 平 的 测 算 (P73-P95) 熟 悉 人 民 币 经 常 项 目 可 兑 换 条 件 下 经 常 项 目 管 理 资 本 项 目 和 金 融 项 目 管 理 的 内 容 和 方 法 (P23-P29, 不 全 ) 掌 握 国 际 收 支 和 国 际 收 支 平 衡 表 的 概 念, 国 际 收 支 平 衡 表 的 构 成 (P19-P29) 熟 悉 我 国 国 际 收 支 情 况 ( 补 充 文 档 3 4, 需 整 理 ) 掌 握 外 汇 储 备 管 理 的 基 本 知 识 (P256,P243) 掌 握 国 际 储 备 的 概 念 和 作 用 以 及 国 际 储 备 的 管 理 (P255-P260) 掌 握 国 际 金 融 市 场 的 概 念 (P107), 欧 洲 货 币 市 场 (P107) 离 岸 金 融 市 场 的 概 念 及 其 类 别 特 点 运 作 机 制 等 (P111-P113) 熟 悉 国 际 资 本 流 动 的 定 义 (P271) 原 因 (P277) 和 类 型 (P272-P276), 资 本 流 动 的 作 用 ( 国 际 金 融 新 编 P236-P241) 和 政 府 干 预 资 本 流 动 的 手 段 (P283,P289, 不 全 ), 国 际 收 支 主 要 理 论 及 其 主 要 观 点 (P223-P240) 熟 悉 世 界 贸 易 组 织 (WTO) 与 金 融 相 关 的 基 本 原 则 和 运 行 机 制, 主 要 国 际 金 融 机 构 的 职 责 ( 补 充 文 档 5, 不 准 确 ) 掌 握 国 际 货 币 制 度 的 类 型 和 历 史 发 展 过 程 (P344-P354), 当 前 的 国 际 货 币 制 度 的 主 要 内 容 (P355-P367) 掌 握 我 国 加 入 世 界 贸 易 组 织 (WTO) 在 开 放 金 融 服 务 方 面 的 主 要 承 诺 ( 补 充 文 档 2) 熟 悉 金 融 全 球 化 的 主 要 表 现 ( 补 充 文 档 1) 第 三 章 证 券 基 础 知 识 7-39

8 第 一 节 证 券 及 证 券 市 场 概 述 掌 握 证 券 与 有 价 证 券 的 定 义 分 类 和 特 征, 证 券 市 场 的 定 义 特 征 结 构 地 位 及 基 本 功 能 (L 书 P1-P6), 证 券 的 票 面 要 素, 虚 拟 资 本 的 含 义, 商 品 证 券 货 币 证 券 资 本 证 券 (L 书 P1-P2) 货 币 市 场 及 资 本 市 场 的 含 义 和 构 成 (K 书 P69-P81) 熟 悉 公 募 证 券 与 私 募 证 券 上 市 证 券 与 非 上 市 证 券 的 含 义 (L 书 P2), 证 券 市 场 参 与 者 的 构 成, 机 构 投 资 者 的 种 类 (L 书 P6-P12) 掌 握 证 券 发 行 市 场 和 交 易 市 场 的 概 念 及 关 系 (L 书 P ), 中 小 企 业 板 块 的 特 征 和 设 立 背 景 (L 书 P179) 熟 悉 证 券 市 场 的 层 次 划 分 (L 书 P4), 场 外 交 易 市 场 的 定 义 (L 书 P5) 特 征 和 功 能 (L 书 P180) 我 国 的 股 份 代 办 转 让 系 统 的 沿 革 现 状 功 能 相 关 规 定 和 改 革 方 向 (L 书 P183-P187) 掌 握 证 券 公 司 的 定 义 功 能 和 主 要 业 务 种 类 (L 书 P226-P234); 熟 悉 不 同 业 务 种 类 公 司 的 设 立 条 件 业 务 范 围 (L 书 P229-P234); 熟 悉 创 新 类 试 点 证 券 公 司 规 范 类 证 券 公 司 的 申 请 条 件 ( 已 过 期 ) 掌 握 证 券 公 司 内 部 控 制 的 原 则 目 标 与 主 要 内 容 (L 书 P238-P241) 熟 悉 证 券 登 记 结 算 公 司 以 及 证 券 投 资 咨 询 公 司 (L 书 P244-P247) 律 师 事 务 所 (L 书 P248) 会 计 师 事 务 所 (L 书 P249) 资 产 评 估 机 构 (L 书 P253) 信 用 评 级 机 构 (L 书 P252) 等 证 券 服 务 机 构 的 职 能 业 务 范 围 与 管 理 体 制 熟 悉 我 国 机 构 投 资 者 的 种 类 构 成 和 管 理 体 制 (L 书 P6-P12) 掌 握 证 券 服 务 机 构 及 其 从 业 人 员 的 法 律 责 任 和 行 为 规 范 (L 书 P254, 补 充 文 档 20) 8-39

9 熟 悉 创 业 投 资 的 有 关 规 定 ( 补 充 文 档 21) 第 二 节 证 券 产 品 - 股 票 债 券 证 券 投 资 基 金 掌 握 股 票 的 概 念 性 质 特 征 和 类 型,(L 书 P34-P40) 股 票 票 面 价 值 账 面 价 值 清 算 价 值 及 内 在 价 值 的 含 义 与 联 系, 股 票 的 理 论 价 格 与 市 场 价 格 的 联 系 与 区 别, 影 响 股 票 价 格 的 因 素 (L 书 P40-P47) 掌 握 优 先 股 的 概 念 分 类 和 特 征, 熟 悉 普 通 股 票 与 优 先 股 票 的 区 别 (L 书 P48-P53) 掌 握 有 限 售 条 件 流 通 股 的 概 念 特 征 与 常 见 类 型 (L 书 P56-P57) 掌 握 国 家 股 国 有 法 人 股 法 人 股 社 会 公 众 股 外 资 股 的 概 念 熟 悉 A 股 B 股 H 股 N 股 S 股 红 筹 股 和 存 托 凭 证 等 概 念 (L 书 P53-P56) 掌 握 债 券 的 概 念 票 面 要 素 特 征 和 分 类, 债 券 与 股 票 的 区 别, (L 书 P59-P66) 债 券 的 基 本 性 质 与 影 响 债 券 期 限 和 利 率 的 主 要 因 素 掌 握 政 府 债 券 (L 书 P66-P67) 金 融 债 券 企 业 债 券 公 司 债 券 可 转 换 公 司 债 券 和 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 的 概 念 品 种 和 特 征 (L 书 P75-P85) 掌 握 各 类 债 券 在 我 国 的 发 行 方 式 掌 握 我 国 债 券 交 易 市 场 的 分 类 及 各 类 债 券 交 易 市 场 的 交 易 品 种 交 易 主 体 交 易 方 式 和 运 行 特 点 掌 握 国 际 债 券 的 概 念 品 种 和 特 征, 熟 悉 我 国 在 境 外 市 场 发 行 国 际 债 券 和 境 外 机 构 在 我 国 市 场 发 行 国 际 债 券 的 基 本 情 况 (L 书 P85-P90) 掌 握 证 券 投 资 基 金 的 概 念 分 类 和 特 征 (L 书 P91-P102) 熟 悉 基 金 的 募 集 与 销 售, 基 金 当 事 人 之 间 的 关 系, 基 金 管 理 人 和 托 管 人 的 职 责 (L 书 P105-P107) 掌 握 不 同 种 类 基 金 的 认 购 申 购 赎 回 与 交 易 9-39

10 (L 书 P95-P102, 散 在 基 金 分 类 的 介 绍 中 ) 掌 握 基 金 资 产 基 金 负 债 基 金 资 产 净 值 基 金 费 用 基 金 收 益 的 概 念 和 计 算 方 法 (L 书 P107-P110) 掌 握 基 金 收 益 的 来 源 分 配 方 式 与 分 配 原 则 (L 书 P110-P111) 掌 握 我 国 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 的 一 般 规 定 (L 书 P113-P114) 熟 悉 社 保 基 金 企 业 年 金 的 含 义 特 点 和 运 作 规 定 (L 书 P9-P10) 第 三 节 证 券 产 品 - 其 他 产 品 掌 握 金 融 衍 生 工 具 的 概 念 品 种 和 特 征 (L 书 P115-P119) 期 货 交 易 (L 书 P125) 与 期 权 交 易 的 概 念 特 征 功 能 和 区 别 (L 书 P140) 掌 握 期 货 与 期 权 的 理 论 价 格 及 影 响 因 素 (L 书 P137,P144) 掌 握 金 融 期 货 的 概 念 品 种 特 征 及 基 本 功 能 (L 书 P125-P138), 金 融 期 权 的 概 念 品 种 特 征 及 基 本 功 能 (L 书 P140-P144) 熟 悉 我 国 金 融 期 货 的 交 易 规 则 和 交 易 制 度 (L 书 P127-P130) 掌 握 权 证 的 概 念 分 类 和 特 征 (L 书 P146) 第 四 节 证 券 交 易 掌 握 证 券 交 易 的 含 义 特 征 和 种 类 (P 书 P1-P5) 熟 悉 证 券 投 资 者 的 含 义,(P 书 P7) 证 券 交 易 场 所 的 含 义 及 作 用, 证 券 交 易 所 和 证 券 登 记 结 算 公 司 的 概 念 和 职 能,(P 书 P8-P11) 其 他 证 券 交 易 场 所 的 含 义, (P 书 P10) 股 票 交 易 的 报 价 方 式,( 补 充 文 档 60) 债 券 交 易 的 全 价 交 易 和 净 价 交 易 ( 补 充 文 档 61) 掌 握 信 用 交 易 的 概 念 (P 书 P6) 掌 握 权 证 交 易 的 内 容 和 特 点 权 证 创 设 (P 书 P4,M 书 P50-P51) 熟 悉 股 票 价 格 平 均 数 和 股 票 价 格 指 数 的 概 念 和 功 能, 我 国 主 要 的 10-39

11 股 票 价 格 指 数, 主 要 国 际 证 券 市 场 及 其 股 价 平 均 数 股 价 指 数 (L 书 P187-P214) 掌 握 证 券 账 户 管 理 证 券 登 记 证 券 托 管 公 司 行 为 服 务 委 托 买 卖 竞 价 与 成 交 及 其 他 交 易 事 项 代 办 股 份 转 让 网 上 发 行 的 申 购 配 股 缴 款 和 可 转 换 公 司 债 券 转 股 交 易 信 息 披 露 (P 书 P33-P62,P 书 P118-P123,P 书 P126-P128,P 书 P143-P144 不 全 ) 熟 悉 证 券 经 纪 业 务 的 风 险 防 范 及 监 督 与 检 查 (P 书 P111-P115) 掌 握 自 营 业 务 的 含 义 特 点 (P 书 P156-P158) 和 诚 信 执 业 的 规 定 (P 书 P162-P165, 对 比 新 旧 大 纲, 禁 止 行 为 即 诚 信 执 业 的 规 定 ) 熟 悉 自 营 业 务 的 风 险 及 其 防 范 监 管 和 法 律 责 任 (P 书 P166-P170) 掌 握 客 户 资 产 管 理 业 务 的 含 义 种 类 及 管 理 (P 书 P171-P173) 熟 悉 客 户 资 产 管 理 业 务 的 风 险 及 其 防 范 监 管 和 法 律 责 任 (P 书 P199-P206) 熟 悉 证 券 公 司 内 部 控 制 制 度 的 主 要 内 容 及 相 关 财 务 监 管 指 标 (L 书 P234-P244) 掌 握 证 券 回 购 交 易 的 概 念 和 程 序, 全 国 银 行 间 市 场 债 券 回 购 交 易 的 程 序 (P 书 P242-P246) 熟 悉 证 券 回 购 交 易 的 规 则 及 清 算, 债 券 质 押 式 和 买 断 式 回 购 业 务 (P 书 P236-P237 及 P246-P247) 熟 悉 证 券 的 清 算 与 交 收 (P 书 P253-P254) 掌 握 证 券 公 司 融 资 融 券 业 务 (P 书 P207 及 P209) 熟 悉 保 险 资 金 社 保 基 金 企 业 年 金 合 格 境 内 投 资 者 合 格 境 外 投 资 者 投 资 证 券 市 场 的 相 关 规 定 (L 书 P8-P10, 不 全 ) 11-39

12 熟 悉 股 票 停 复 牌 的 规 定 (J 书 P252) 掌 握 上 市 规 则 中 关 于 股 票 特 别 处 理 的 种 类 和 内 容, 暂 停 终 止 和 恢 复 上 市 的 内 容 和 程 序 (J 书 P217-P218,P 书 P82-P83) 第 五 节 证 券 投 资 分 析 熟 悉 证 券 投 资 分 析 的 主 要 流 派 与 方 法 (M 书 P11-P15); 了 解 有 效 市 场 的 概 念 和 分 类, 有 效 市 场 假 说 的 意 义 (M 书 P3) 熟 悉 货 币 时 间 价 值 货 币 终 值 和 现 值 的 概 念 (M 书 P18); 熟 悉 计 算 债 券 内 在 价 值 (M 书 P18-P20) 和 股 票 内 在 价 值 不 同 模 型 的 原 理 和 计 算 公 式 (M 书 P31-P38); 了 解 估 计 股 票 价 值 的 市 盈 率 (M 书 P37) 市 净 率 方 法 (M 书 P39); 掌 握 利 率 期 限 结 构 的 概 念 和 类 型 (M 书 P27-P30); 掌 握 可 转 换 证 券 金 融 期 货 金 融 期 权 (M 书 P43-P50) ETF LOF(M 书 P39-P42) 认 购 权 证 (M 书 P51) 的 投 资 价 值 分 析 计 算 掌 握 评 价 宏 观 经 济 形 势 的 基 本 变 量 (M 书 P56-P67), 证 券 市 场 与 宏 观 经 济 运 行 之 间 的 关 系 (M 书 P67-P72); 熟 悉 GDP(M 书 P69) 经 济 周 期 (M 书 P71) 通 货 膨 胀 和 通 货 紧 缩 对 证 券 市 场 的 影 响 (M 书 P72); 了 解 财 政 政 策 (M 书 P73-P76) 和 收 入 政 策 (M 书 P81-P82) 对 证 券 市 场 的 影 响 ; 了 解 国 际 金 融 市 场 环 境 及 人 民 币 汇 率 预 期 对 证 券 市 场 的 影 响 (M 书 P83-P86) 熟 悉 上 市 公 司 调 研 中 公 司 基 本 分 析 的 主 要 侧 重 面 (M 书 P152); 掌 握 用 多 种 方 法 对 企 业 价 值 进 行 评 估, 现 金 流 量 模 型 经 济 利 润 模 型 相 对 价 值 模 型 的 原 理 及 应 用 (C 书 P258-P302); 我 国 目 前 关 于 企 业 价 值 评 估 方 法 的 有 关 规 定 及 指 导 意 见 ( 补 充 文 档 23) 掌 握 证 券 投 资 技 术 分 析 的 主 要 理 论 (M 书 P221,P ) 掌 握 12-39

13 证 券 投 资 风 险 的 分 类 ( 补 充 文 档 22), 风 险 与 收 益 的 度 量 (M 书 P ); 证 券 组 合 的 含 义 类 型 及 其 特 点 (M 书 P279-P280); 掌 握 最 优 证 券 组 合 的 选 择 原 理 (M 书 P297); 掌 握 资 本 资 产 定 价 模 型 的 实 际 应 用 (M 书 P305); 熟 悉 证 券 组 合 业 绩 评 估 指 数 的 定 义 及 应 用 (M 书 P311-P313) 第 六 节 证 券 市 场 监 管 体 系 掌 握 证 券 市 场 监 管 的 意 义 原 则 目 标 和 手 段 (L 书 P288-P291) 熟 悉 证 券 市 场 监 管 的 内 容 和 证 券 市 场 监 管 机 构 的 主 要 类 型 职 责 (L 书 P291-P303) 熟 悉 证 券 市 场 自 律 性 监 管 的 主 要 内 容 (L 书 P303-P315) 第 七 节 证 券 市 场 对 外 开 放 熟 悉 我 国 证 券 市 场 对 外 开 放 的 进 程 (J 书 P375-P377,L 书 P29-P33) 熟 悉 境 内 上 市 外 资 股 ( B 股 ) 的 投 资 主 体 发 行 及 上 市 条 件, 境 外 上 市 外 资 股 (H 股 ) 的 发 行 上 市 条 件,(L 书 P53-P56,J 书 P36-P37, O 书 P325-P329) 境 内 企 业 在 香 港 创 业 板 发 行 与 上 市 的 监 管 要 求,(O 书 P329-P332) 境 内 上 市 外 资 股 公 司 非 上 市 外 资 股 上 市 流 通 的 条 件, (O 书 P332-P335) 外 资 股 招 股 说 明 书 的 形 式,(O 书 P335-P339) 国 际 推 介 与 询 价 国 际 分 销 与 配 售 的 基 本 知 识 (O 书 P340-P342) 掌 握 合 格 境 外 机 构 投 资 者 的 资 格 条 件 (J 书 P136-P137) 熟 悉 合 格 境 外 机 构 投 资 者 的 托 管 登 记 和 结 算 投 资 运 作 资 金 管 理 及 监 督 管 理 ( 补 充 文 档 62) 13-39

14 掌 握 外 资 参 股 证 券 公 司 境 内 境 外 股 东 的 资 格 条 件 持 股 比 例 规 定 熟 悉 外 资 参 股 证 券 公 司 的 设 立 条 件 和 经 营 业 务 ( 补 充 文 档 63) 熟 悉 申 请 设 立 外 资 参 股 证 券 公 司 及 内 资 证 券 公 司 申 请 变 更 为 外 资 参 股 证 券 公 司 的 程 序 ( 补 充 文 档 63) 掌 握 外 资 参 股 基 金 管 理 公 司 境 内 境 外 股 东 的 资 格 条 件 持 股 比 例 规 定 ( 补 充 文 档 66) 熟 悉 社 保 基 金 境 外 投 资 的 规 定 ( 补 充 文 档 65) 熟 悉 外 国 投 资 者 境 内 投 资 的 规 定 ( 补 充 文 档 64, 不 全 ) 第 四 章 财 务 会 计 相 关 知 识 第 一 节 会 计 现 行 企 业 会 计 准 则 的 重 点 内 容 掌 握 会 计 核 算 基 本 假 设 和 会 计 基 础,(P8-P10) 会 计 信 息 的 质 量 要 求 ;(P11-P14) 熟 悉 资 产 负 债 所 有 者 权 益 收 入 费 用 利 润 等 会 计 要 素 的 确 认 与 计 量 原 则 (P14-P23) 掌 握 金 融 资 产 的 定 义 和 分 类 ;(P43) 掌 握 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 分 类 及 会 计 处 理 ;(P43-P47) 掌 握 持 有 至 到 期 投 资 的 分 类 及 会 计 处 理 ;(P47-P55) 熟 悉 贷 款 和 应 收 款 项 的 分 类 及 会 计 处 理 ;(P55-P58) 熟 悉 可 供 出 售 的 金 融 资 产 的 分 类 及 会 计 处 理 ; (P43-P61) 掌 握 金 融 资 产 减 值 损 失 确 认 和 计 量 ; 熟 悉 金 融 资 产 转 移 的 确 认 和 计 量 (P61-P77) 掌 握 存 货 的 种 类 和 确 认 条 件 ;(P78-P81) 掌 握 取 得 发 出 及 期 末 存 货 的 计 量 ;(P81-P90) 掌 握 可 变 现 净 值 的 概 念, 确 定 存 货 可 变 更 净 14-39

15 值 时 应 考 虑 的 因 素 及 具 体 应 用 (P83-P85) 掌 握 长 期 股 权 投 资 的 初 始 计 量 原 则,(P91) 企 业 合 并 及 其 他 方 式 取 得 长 期 股 权 投 资 的 情 况,(P91-P95) 投 资 成 本 中 包 含 的 已 宣 告 未 发 放 股 利 等 处 理 ;(P95-P96) 长 期 股 权 投 资 核 算 的 成 本 法 和 权 益 法 的 定 义 适 用 情 况 及 会 计 处 理 ;(P99-P106) 掌 握 控 制 共 同 控 制 重 大 影 响 等 概 念 ;(P96-P97) 掌 握 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 转 换 的 情 况, 长 期 股 权 投 资 的 处 置 ; (P106-P110) 长 期 股 权 投 资 减 值 的 判 断 标 准 (P106) 掌 握 固 定 资 产 的 定 义 和 确 认 条 件,(P111-P113) 固 定 资 产 的 初 始 计 量,(P113-P119) 固 定 资 产 使 用 寿 命 的 定 义 (P111), 固 定 资 产 折 旧 的 范 围 和 方 法,(P119-P124) 固 定 资 产 改 扩 建 和 维 修 的 会 计 处 理 ; (P124-P124) 掌 握 固 定 资 产 减 值 的 判 断 标 准 ; 掌 握 固 定 资 产 的 处 置 盘 亏 等 情 况 的 会 计 处 理 (P127-P129) 熟 悉 生 物 资 产 的 分 类, 确 认 和 初 始 计 量, 后 续 计 量 方 法, 收 获 与 处 置 的 结 转 成 本 方 法 掌 握 无 形 资 产 的 确 认 条 件 及 主 要 类 别, 无 形 资 产 的 初 始 计 量 ; (P133-P139) 掌 握 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 的 划 分,(P ) 开 发 阶 段 有 关 支 出 资 本 化 的 条 件 及 计 量 ;(P140-P142) 掌 握 无 形 资 产 使 用 寿 命 估 计 的 要 素,(P143-P145) 使 用 寿 命 有 限 及 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 确 认 及 会 计 处 理 ;(P145-P148) 掌 握 无 形 资 产 处 置 的 会 计 处 理 (P148-P150).0 掌 握 投 资 性 房 地 产 的 定 义 及 范 围 ;(P151-P154) 掌 握 投 资 性 房 地 15-39

16 产 的 确 认 条 件 及 初 始 计 量,(P ) 与 投 资 性 房 地 产 相 关 后 续 支 出 的 会 计 处 理 ;(P157-P158) 掌 握 投 资 性 房 地 产 后 续 计 量 模 式 及 计 量 模 式 的 变 更 ;(P158-P165) 掌 握 投 资 性 房 地 产 的 转 换 以 及 处 置 的 会 计 处 理 (P161-P167) 掌 握 非 货 币 性 资 产 交 换 的 认 定 ;(P349-P350) 掌 握 非 货 币 性 资 产 交 换 的 确 认 和 计 量 原 则,(P350-P351) 商 业 实 质 的 判 断 ;(P351-P353) 掌 握 非 货 币 性 资 产 交 换 中 以 公 允 价 值 计 量 时 的 会 计 处 理,(P353-P357) 以 换 出 资 产 账 面 价 值 计 量 的 会 计 处 理 ;(P357-P358) 熟 悉 多 项 非 货 币 性 资 产 交 换 的 会 计 处 理 (P358-P363) 掌 握 资 产 减 值 准 则 涵 盖 的 范 围,(P168-P169) 资 产 减 值 的 迹 象 与 测 试 ;(P169-P170) 掌 握 估 计 资 产 可 收 回 金 额 的 基 本 方 法,(P170-P171) 资 产 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 净 额 的 估 计,(P171) 熟 悉 未 来 现 金 流 量 现 值 的 估 计 ;(P172-P177) 掌 握 资 产 减 值 损 失 确 认 与 计 量 的 一 般 原 则 ;(P177-P178) 掌 握 资 产 组 的 认 定 及 资 产 组 减 值 测 试 ;(P179-P183) 掌 握 商 誉 减 值 测 试 的 基 本 要 求, 熟 悉 商 誉 减 值 测 试 的 方 法 与 会 计 处 理 (P187-P189) 熟 悉 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 类 别 ; (P190-P192) 熟 悉 短 期 借 款 应 付 票 据 预 收 款 项 职 工 薪 酬 应 交 税 费 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 等 流 动 负 债 的 核 算 内 容 ; (P192-P214) 掌 握 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 的 核 算 内 容 (P215-P220) 掌 握 实 收 资 本 确 认 和 计 量 的 基 本 要 求,(P227-P229) 实 收 资 本 增 16-39

17 减 变 动 的 会 计 处 理 ;(P229-P231) 掌 握 资 本 公 积 的 主 要 内 容 确 认 和 计 量 ;(P232-P235) 掌 握 盈 余 公 积 的 核 算 内 容, 分 配 利 润 及 弥 补 亏 损 的 会 计 处 理 (P235-P239) 掌 握 收 入 的 定 义 和 分 类,(P240-P241) 各 类 收 入 ( 包 括 : 特 殊 销 售 商 品 业 务 收 入 提 供 劳 务 收 入 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 建 造 合 同 收 入 ) 的 确 认 条 件 和 计 量 方 法 ;(P241-P271) 掌 握 费 用 的 概 念, 期 间 费 用 的 概 念 及 核 算 内 容 ;(P271-P273) 掌 握 营 业 外 收 支 的 核 算 内 容 (P274-P275) 掌 握 财 务 报 表 的 主 要 构 成 及 列 报 的 基 本 要 求 ;(P277-P280) 掌 握 资 产 负 债 表 利 润 表 现 金 流 量 表 的 主 要 项 目 及 编 制 方 法,(P280-P297) 采 用 间 接 法 调 整 计 算 经 营 活 动 现 金 流 量 ;(P291-P292) 掌 握 所 有 者 权 益 变 动 表 的 内 容 及 编 制 方 法 ;(P297-P300) 掌 握 财 务 报 告 附 注 的 有 关 披 露 要 求, 掌 握 业 务 分 部 和 地 区 分 部 的 内 容, 分 部 信 息 的 披 露 ; 掌 握 关 联 方 关 系 及 关 联 方 交 易 的 类 别 ;(P301-P312) 掌 握 中 期 财 务 报 告 的 构 成 及 编 制 要 求, 中 期 财 务 报 告 附 注 编 制 的 基 本 要 求 及 至 少 应 包 括 的 内 容 (P327-P335) 掌 握 或 有 事 项 的 概 念 及 特 征, 或 有 负 债 和 或 有 资 产 的 主 要 内 容 ; (P336-P338) 掌 握 或 有 事 项 的 确 认,(P338-P339) 预 计 负 债 的 计 量 及 复 核 ;(P339-P342) 掌 握 或 有 事 项 会 计 的 具 体 应 用, 包 括 : 未 决 诉 讼 或 未 决 仲 裁 债 务 担 保 产 品 质 量 保 证 亏 损 合 同 重 组 义 务 ;(P342-P347) 掌 握 预 计 负 债 的 列 报 表, 或 有 负 债 的 披 露, 或 有 资 产 的 披 露 (P348) 掌 握 债 务 重 组 的 定 义 及 主 要 方 式 ;(P364-P365) 掌 握 各 种 债 务 重 17-39

18 组 方 式 及 组 合 方 式 债 务 重 组 的 会 计 处 理, 包 括 : 资 产 清 偿 债 务 债 务 转 为 资 本 修 改 其 他 债 务 条 件 等 方 式 (P365-P374) 掌 握 政 府 补 助 的 定 义 及 特 征,(P375-P376) 政 府 补 助 的 主 要 形 式 及 分 类 ;(P376-P377) 掌 握 与 收 益 及 资 产 相 关 的 政 府 补 助 的 不 同 会 计 处 理 方 式 (P377-P382) 掌 握 借 款 及 借 款 费 用 的 范 围, 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 ; (P383-P385) 掌 握 借 款 费 用 开 始 资 本 化 的 时 点, 暂 停 资 本 化 和 停 止 资 本 化 的 时 点 ;(P385-P389) 掌 握 借 款 利 息 资 本 化 金 额 的 确 定, (P389-P395) 借 款 辅 助 费 用 资 本 化 金 额 的 确 定 (P395-P396) 掌 握 股 份 支 付 的 各 个 主 要 环 节,(P398-P399) 股 份 支 付 工 具 的 主 要 类 型 ;(P399-P400) 掌 握 股 份 支 付 的 确 认 和 计 量 原 则,(P400-P401) 可 行 权 条 件 的 种 类 处 理 和 变 更 ;(P401-P402) 熟 悉 权 益 工 具 公 允 价 值 的 取 得 方 式 ;(P402) 掌 握 股 份 支 付 各 个 时 点 的 会 计 处 理 (P402-P403) 熟 悉 资 产 负 债 表 法 的 理 论 基 础 ;(P407) 掌 握 所 得 税 会 计 的 一 般 程 序 ;(P407-P408) 掌 握 资 产 负 债 的 计 税 基 础 和 暂 时 性 差 异 ; (P408-P418) 掌 握 递 延 所 得 税 负 债 及 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 和 计 量 ; (P419-P425) 掌 握 当 期 所 得 税 递 延 所 得 税 所 得 税 费 用 的 确 认 和 计 量 (P425-P429) 熟 悉 记 账 本 位 币 的 定 义 及 确 定 ;(P430-P432) 熟 悉 外 币 交 易 的 会 计 处 理 ;(P432-P438) 掌 握 外 币 财 务 报 表 的 折 算 方 法 (P438-P442) 掌 握 与 租 赁 相 关 的 定 义 及 租 赁 的 分 类 ;(P444-P446) 掌 握 承 租 人 18-39

19 对 经 营 租 赁 及 融 资 租 赁 的 不 同 会 计 处 理 方 式 ;(P447-P454) 掌 握 出 租 人 对 经 营 租 赁 及 融 资 租 赁 的 不 同 会 计 处 理 方 式 ;(P454-P460) 熟 悉 售 后 租 回 交 易 的 定 义 及 会 计 处 理 (P460-P467) 掌 握 会 计 政 策 会 计 政 策 变 更 的 定 义,(P468-P471) 会 计 政 策 变 更 与 会 计 估 计 变 更 的 划 分,(P471-P472) 会 计 政 策 变 更 时 追 溯 调 整 法 及 未 来 适 用 法 的 适 用 情 况,(P472-P477) 会 计 政 策 变 更 在 附 注 中 的 披 露 ;(P477-P478) 掌 握 会 计 估 计 会 计 估 计 变 更 的 定 义 (P478-P480), 会 计 估 计 变 更 的 会 计 处 理,(P480-P481) 会 计 估 计 变 更 在 附 注 中 的 披 露 ;(P482) 掌 握 前 期 差 错 的 定 义,(P482-P483) 前 期 差 错 更 正 的 会 计 处 理,(P483-P485) 前 期 差 错 更 正 的 披 露 (P486) 掌 握 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 定 义 (P487) 涵 盖 的 期 间 和 内 容 ; (P488-P491) 掌 握 调 整 事 项 与 非 调 整 事 项 的 区 别 (P490-P491) 与 处 理 原 则 (P491 和 P499) 掌 握 企 业 合 并 的 概 念, 企 业 合 并 的 方 式,(P501-P502) 同 一 控 制 和 非 同 一 控 制 下 合 并 类 型 的 划 分 ;(P502-P503) 掌 握 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 处 理 原 则 会 计 处 理 ;(P503-P509) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 原 则 会 计 处 理,(P509-P516) 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并 及 购 买 子 公 司 少 数 股 权 的 处 理, 被 购 买 方 的 会 计 处 理 (P516-P519) 掌 握 合 并 范 围 的 确 定 (P520-P521) 母 子 公 司 的 定 义, (P521-P522) 控 制 标 准 的 具 体 应 用,(P522-P525) 应 纳 入 母 公 司 的 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 ;(P525-P526) 熟 悉 合 并 财 务 报 表 的 编 制 程 序 ;(P526-P527) 掌 握 编 制 合 并 资 产 负 债 表 过 程 中 对 子 公 司 个 别 财 务 19-39

20 报 表 进 行 调 整 的 内 容,(P527-P528) 按 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权,(P528-P530) 应 进 行 抵 销 处 理 的 项 目 ; 掌 握 编 制 合 并 利 润 表 时 应 进 行 抵 销 处 理 的 项 目, 在 报 告 期 内 增 减 子 公 司 的 处 理, 合 并 利 润 表 基 本 格 式 ; 掌 握 编 制 合 并 现 金 流 量 表 时 应 进 行 抵 销 处 理 的 项 目, 在 报 告 期 内 增 减 子 公 司 的 处 理, 少 数 股 东 权 益 项 目 的 反 映 ;(P530-P567, 综 合 理 解 ) 掌 握 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 格 式 及 编 制 (P568-P571) 掌 握 每 股 收 益 的 概 念 ;(P572) 掌 握 基 本 每 股 收 益 中 分 子 及 分 母 的 确 定 ;(P572-P573) 掌 握 稀 释 每 股 收 益 的 基 本 计 算 原 则,(P573-P574) 各 种 情 况 下 对 稀 释 每 股 收 益 的 影 响, 包 括 : 可 转 换 公 司 债 券 认 股 权 证 和 股 份 期 权 企 业 承 诺 将 回 购 其 股 份 的 合 同 各 种 潜 在 普 通 股 子 公 司 及 合 营 企 业 等 发 行 的 潜 在 普 通 股 ;(P574-P580) 掌 握 派 发 股 票 股 利 等 情 况 下 每 股 收 益 的 重 新 计 算 及 列 报 (P581-P583) 熟 悉 权 益 工 具 与 金 融 工 具 的 区 别 ;(P221-P225) 熟 悉 混 合 金 融 工 具 的 分 拆 ;(P225-P227) 熟 悉 金 融 资 产 和 金 融 负 债 相 互 抵 销 的 情 况 ; (P280-P281) 熟 悉 金 融 工 具 的 披 露 (P322-P327) 第 二 节 财 务 成 本 管 理 ( 本 节 内 容 全 在 CPA 财 务 成 本 管 理 一 书 中 ) 掌 握 基 本 财 务 比 率 的 分 类, 具 体 财 务 比 率 的 计 算 与 分 析 (P38-P56), 传 统 财 务 分 析 体 系 及 改 进 财 务 分 析 体 系 的 应 用 (P57-P66) 掌 握 销 售 百 分 比 法 在 财 务 预 测 中 的 应 用 (P68-P70), 内 含 增 长 率 (P73-P74) 可 持 续 增 长 率 的 概 念 及 计 算 (P74-P77) 熟 悉 销 售 增 长 与 20-39

21 外 部 融 资 的 关 系 (P77-P81) 掌 握 货 币 时 间 价 值 的 概 念 (P97-P108) 计 算 原 理, 股 票 价 值 股 票 收 益 率 的 计 算 原 理 (P116-P120) 掌 握 投 资 项 目 评 价 的 基 本 方 法 ( 贴 现 与 非 贴 现 ) 的 应 用 (P140-P148) 掌 握 我 国 企 业 股 利 分 配 的 项 目 及 利 润 分 配 顺 序 (P231-P232) 股 利 支 付 方 式 (P232-P233) 熟 悉 股 利 分 配 政 策 的 相 关 理 论 (P233-P238) 掌 握 资 本 成 本 经 营 风 险 (P242-P243) 财 务 风 险 与 财 务 杠 杆 的 概 念 (P247-P248), 个 别 资 本 成 本 加 权 平 均 资 本 成 本 及 边 际 资 本 成 本 的 计 算 原 理 及 应 用 (P243-P247) 熟 悉 经 营 杠 杆 系 数 财 务 杠 杆 系 数 及 总 杠 杆 系 数 的 概 念 与 计 算 原 理 (P248-P251) 掌 握 成 本 性 态 的 概 念, 按 成 本 性 态 对 成 本 的 分 类 (P376-P383), 量 本 利 分 析 中 损 益 方 程 式 的 计 算, 边 际 贡 献 盈 亏 临 界 点 的 概 念 及 计 算 熟 悉 安 全 边 际 的 概 念 及 计 算, 影 响 利 润 各 因 素 的 变 动 分 析 P392-P403 第 三 节 审 计 与 评 估 熟 悉 会 计 责 任 和 审 计 责 任 的 区 别 ( 见 补 充 资 料 ) 掌 握 公 司 在 财 务 方 面 经 营 方 面 以 及 其 他 方 面 存 在 可 能 导 致 对 持 续 经 营 假 设 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 和 情 况 (P476-P479) 熟 悉 审 计 重 要 性 的 定 义 和 运 用 (P146-P153) 掌 握 审 计 意 见 的 基 本 类 型 (P

22 掌 握 验 资 报 告 (P557-P606) 内 部 控 制 审 核 报 告 P629-P635) 预 测 性 财 务 信 息 审 核 报 告 (P616-P628 及 募 集 资 金 专 项 审 核 报 告 的 格 式 与 内 容 掌 握 资 产 评 估 的 基 本 方 法 及 适 用 条 件 ( 资 产 评 估 书 的 第 二 章 ), 掌 握 国 有 资 产 评 估 的 相 关 规 定, 熟 悉 资 产 评 估 报 告 的 基 本 要 求 ( 资 产 评 估 书 第 十 一 章 P441) 第 五 章 法 律 法 规 掌 握 与 投 资 银 行 业 务 相 关 的 法 律 行 政 法 规 部 门 规 章 及 规 范 性 文 件, 沪 深 证 券 交 易 所 的 相 关 规 定 (O 书 P20-P24) 主 要 法 律 法 规 详 见 附 件 二 22-39

23 第 二 部 分 投 资 银 行 业 务 能 力 第 一 章 权 益 类 融 资 第 一 节 首 次 公 开 发 行 股 票 一 股 份 有 限 公 司 概 述 掌 握 资 本 和 股 份 的 含 义 (O 书 P34-P36), 授 权 资 本 制 和 实 收 资 本 制 的 区 别 ( 补 充 文 档 1), 公 司 利 润 分 配 顺 序 (O 书 P55), 股 利 分 配 原 则 和 剩 余 资 产 分 配 顺 序 (L 书 P49), 股 份 转 让 的 限 制 性 规 定 (L 书 P49, P36), 上 市 公 司 回 购 股 份 的 规 定 (O 书 P36, 补 充 文 档 4), 公 开 发 行 及 发 行 失 败 的 界 定 ( 补 充 文 档 3) 掌 握 股 份 有 限 公 司 和 有 限 责 任 公 司 的 异 同 (O 书 P33) 掌 握 股 份 有 限 公 司 章 程 的 效 力 内 容 及 修 改 的 条 件 和 程 序 (O 书 P34-P36) 掌 握 股 份 有 限 公 司 合 并 和 分 立 的 概 念 及 相 关 程 序 (O 书 P56) 熟 悉 股 份 有 限 公 司 破 产 和 解 散 的 概 念 及 相 关 程 序 (O 书 P58), 股 份 有 限 公 司 合 并 分 立 中 有 关 民 事 纠 纷 的 处 理 规 定 (O 书 P56, 对 应 度 不 高 ) 二 股 份 有 限 公 司 改 制 与 设 立 掌 握 股 份 有 限 公 司 的 设 立 原 则 方 式 和 条 件 (O 书 P25), 整 体 改 制 设 立 股 份 有 限 公 司 (O 书 P61, 补 充 文 档 2) 有 限 责 任 公 司 变 更 为 股 份 有 限 公 司 (O 书 P33) 设 立 外 商 投 资 股 份 有 限 公 司 的 条 件 和 操 作 程 23-39

24 序 (O 书 P30) 掌 握 设 立 股 份 有 限 公 司 的 程 序 工 商 登 记 税 务 登 记 的 有 关 要 求 (O 书 P27-P29) 熟 悉 申 请 设 立 股 份 有 限 公 司 所 需 的 文 件 (O 书 P29) 掌 握 股 份 有 限 公 司 发 起 人 的 概 念 和 法 律 地 位 发 起 人 资 格 (O 书 P29-P31) 及 发 起 人 协 议 的 合 法 性 要 求 发 起 人 出 资 的 有 效 性 和 合 法 性 要 求 (O 书 P80) 掌 握 企 业 改 制 为 拟 发 行 上 市 股 份 有 限 公 司 中 的 业 务 改 组 规 范 治 理 避 免 同 业 竞 争 减 少 并 规 范 关 联 交 易 等 具 体 要 求 (O 书 P62-P65) 掌 握 企 业 改 制 为 拟 发 行 上 市 股 份 有 限 公 司 中 的 土 地 使 用 权 处 置 非 经 营 性 资 产 处 置 和 无 形 资 产 处 置 的 相 关 要 求 (O 书 P71-P73) 熟 悉 股 份 制 改 组 时 清 产 核 资 的 内 容 和 程 序 (O 书 P67-P69) 掌 握 国 有 资 产 产 权 的 界 定 及 折 股 国 有 股 权 管 理 的 相 关 规 定 (O 书 P69) 掌 握 改 制 为 拟 发 行 上 市 股 份 有 限 公 司 中 的 有 关 财 务 法 律 规 定 及 要 求 (O 书 P64) 熟 悉 股 份 制 改 组 中 资 产 重 大 合 同 及 债 权 债 务 的 变 更 以 及 有 关 民 事 纠 纷 的 处 理 规 定 (O 书 P78-P81) 三 尽 职 调 查 辅 导 推 荐 和 申 报 掌 握 尽 职 调 查 辅 导 工 作 的 相 关 规 定 (O 书 P99-P108) 掌 握 保 荐 人 向 监 管 机 构 推 荐 企 业 发 行 上 市 的 要 求 及 有 关 工 作 流 程, 首 次 公 开 发 行 股 票 过 程 中 对 保 荐 人 内 核 的 相 关 要 求 (O 书 P126-P128), 首 次 公 开 发 行 股 票 申 请 文 件 内 容 与 格 式 的 要 求 (O 书 P108-P111) 掌 握 工 作 中 对 律 师 和 会 计 师 事 务 所 的 要 求 (O 书 P117-P121) 四 发 行 上 市 的 条 件 24-39

25 掌 握 公 司 法 证 券 法 首 次 公 开 发 行 股 票 并 上 市 管 理 办 法 等 法 律 规 章 中 首 次 公 开 发 行 股 票 并 上 市 的 条 件 (O 书 P122-P126) 五 发 行 及 上 市 核 准 程 序 掌 握 首 次 公 开 发 行 股 票 并 上 市 的 核 准 程 序 (O 书 P130) 掌 握 股 票 发 行 上 市 审 核 制 度 及 发 行 上 市 审 核 委 员 会 的 组 成 职 责 和 工 作 程 序 (O 书 P130-P134) 六 信 息 披 露 掌 握 首 次 公 开 发 行 股 票 并 上 市 工 作 中 的 信 息 披 露 要 求 掌 握 信 息 披 露 的 法 律 规 定 原 则 及 相 关 当 事 人 的 法 律 责 任 (O 书 P170-P174) 掌 握 招 股 说 明 书 ( 意 向 书 ) 的 编 制 和 披 露 要 求, 招 股 说 明 书 ( 意 向 书 ) 及 摘 要 的 内 容 与 格 式 (O 书 P174-P195) 熟 悉 特 殊 行 业 招 股 文 件 的 主 要 披 露 要 求 掌 握 发 行 公 告 股 票 上 市 公 告 书 的 内 容 及 披 露 要 求 (O 书 P195-P199) 第 二 节 上 市 公 司 发 行 新 股 一 上 市 公 司 发 行 新 股 的 条 件 和 要 求 掌 握 上 市 公 司 公 开 发 行 新 股 的 条 件,(O 书 P200-P202) 配 股 和 增 发 的 要 求,(O 书 P202-P203) 不 得 公 开 发 行 股 票 的 情 形 (O 书 P202) 掌 握 上 市 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 条 件,(O 书 P203-P204) 不 得 进 行 非 公 开 发 行 股 票 的 情 形 (O 书 P204) 二 上 市 公 司 发 行 新 股 的 推 荐 和 申 报 掌 握 上 市 公 司 新 股 发 行 的 决 策 程 序 和 申 请 程 序,(O 书 P204-P205) 25-39

26 发 行 申 请 前 保 荐 人 尽 职 调 查 内 容,(O 书 P205-P207) 申 请 文 件 的 编 制 原 则 和 要 求,(O 书 P207-P209) 招 股 说 明 书 ( 意 向 书 ) ( 补 充 文 档 ) 非 公 开 发 行 股 票 预 案 编 制 的 基 本 要 求,( 补 充 文 档 103) 上 市 公 司 公 开 发 行 非 公 开 发 行 股 票 的 审 核 程 序 (O 书 P212-P214) 熟 悉 融 资 性 权 证 的 相 关 内 容 ( 补 充 文 档 104, 对 应 度 不 高 ) 三 上 市 公 司 发 行 新 股 的 发 行 上 市 程 序 及 信 息 披 露 掌 握 增 发 配 股 的 发 行 方 式,(O 书 P214-P215) 增 发 和 配 股 的 发 行 上 市 业 务 操 作 流 程,(O 书 P215-P218) 发 行 申 请 前 后 信 息 披 露 要 求, 公 开 发 行 过 程 中 的 信 息 披 露 要 求, 非 公 开 发 行 的 发 行 上 市 程 序 和 发 行 申 请 前 后 的 信 息 披 露 要 求 (O 书 P215-P218, 还 不 全 ) 第 二 章 债 务 类 融 资 第 一 节 可 转 换 公 司 债 券 与 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 掌 握 可 转 换 公 司 债 券 股 份 转 换 债 券 偿 还 转 股 价 格 调 整 转 股 价 格 修 正 赎 回 及 回 售 等 概 念,(O 书 P222-P223, 还 不 全 ) 可 转 换 公 司 债 券 发 行 条 款 的 设 计 要 求,(O 书 P225-P228) 可 转 换 公 司 债 券 转 换 价 值 的 计 算 (O 书 P228) 掌 握 可 转 换 公 司 债 券 的 投 资 价 值,(O 书 P228-P230) 影 响 可 转 换 公 司 债 券 价 值 的 相 关 因 素 (O 书 P230-P231) 掌 握 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 所 附 认 股 权 证 的 行 权 价 格 行 权 期 间 存 续 期 间 行 权 比 例 等 概 念 (O 书 P225-P228, 还 不 全 ) 掌 握 可 转 换 债 券 相 关 的 会 计 处 理, 可 转 换 债 券 发 行 后 每 股 收 益 的 计 算 (A 书 P574-P575, 补 充 文 档 4) 掌 握 可 转 换 公 司 债 券 和 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 的 发 行 条 件 26-39

27 和 要 求 (O 书 P223-P225) 掌 握 可 转 换 公 司 债 券 和 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 的 决 策 和 发 行 申 报 程 序, 以 及 申 请 文 件 要 求 和 发 行 核 准 程 序 (O 书 P231-P234) 掌 握 可 转 换 公 司 债 券 和 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 的 发 行 方 式 程 序 和 上 市 的 一 般 规 定 (O 书 P235-P239) 熟 悉 上 海 深 圳 证 券 交 易 所 对 可 转 换 公 司 债 券 和 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 上 市 的 规 定 ( 补 充 文 档 5 6, 需 提 炼 ) 掌 握 发 行 可 转 换 公 司 债 券 和 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 申 报 前 的 信 息 披 露 要 求, 可 转 换 公 司 债 券 和 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 募 集 说 明 书 及 摘 要 和 上 市 公 告 书 披 露 的 基 本 要 求, 可 转 换 公 司 债 券 和 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 持 续 性 信 息 披 露 的 有 关 要 求 (O 书 P239-P240, 补 充 文 档 7, 不 全 ) 第 二 节 企 业 债 券 和 公 司 债 券 掌 握 企 业 债 券 和 公 司 债 券 的 概 念 发 行 条 件 及 条 款 设 计 要 求, 发 行 的 申 报 与 核 准, 发 行 申 请 文 件 内 容 掌 握 企 业 债 券 和 公 司 债 券 上 市 条 件 上 市 申 请 和 核 准, 上 市 后 的 信 息 披 露 及 持 续 性 义 务 (O 书 P255-P280, 综 合 理 解, 未 细 分 ) 熟 悉 关 于 公 司 债 券 持 有 人 权 益 保 护 的 相 关 规 定 (O 书 P266-P267) 第 三 节 证 券 公 司 债 掌 握 证 券 公 司 债 券 发 行 的 基 本 概 念 基 本 条 件, 证 券 公 司 债 券 信 用 评 级 担 保 专 项 偿 债 帐 户 及 其 他 偿 债 措 施 的 要 求, 债 权 代 理 人 债 券 持 有 人 会 议 及 合 格 投 资 者 的 概 念, 证 券 公 司 债 券 募 集 资 金 投 向 的 27-39

28 限 制 性 规 定 (O 书 P286-P289) 熟 悉 证 券 公 司 债 券 转 让 的 要 求,( 补 充 文 档 1) 证 券 公 司 发 行 债 券 相 关 的 信 息 披 露 要 求 (O 书 P294-P303) 第 四 节 短 期 融 资 券 掌 握 短 期 融 资 券 的 基 本 概 念 发 行 条 件, 发 行 申 请 文 件 要 求 承 销 规 程, 交 易 结 算 和 兑 付 (O 书 P280-P283) 掌 握 短 期 融 资 券 的 信 息 披 露 和 监 督 管 理 等 相 关 规 定 (O 书 P283-P285) 第 五 节 资 产 证 券 化 掌 握 资 产 证 券 化 各 方 参 与 者 的 角 色 (O 书 P304-P308) 熟 悉 资 产 证 券 化 发 行 的 申 报 程 序 申 请 文 件 的 内 容, 发 行 的 具 体 操 作,(O 书 P308-P312) 会 计 处 理 和 税 收 政 策 (O 书 P314-P316) 熟 悉 公 开 发 行 证 券 化 产 品 的 信 息 披 露 (O 书 P312-P314) 第 六 节 担 保 与 信 用 评 级 掌 握 担 保 与 信 用 评 级 的 基 本 概 念 及 分 类,(J 书 P309-P310, 补 充 文 档 2) 发 行 可 转 换 公 司 债 券 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 公 司 债 券 和 企 业 债 券 所 需 担 保 函 的 格 式 和 内 容 掌 握 信 用 评 级 报 告 的 格 式 和 内 容 ( 补 充 文 档 3, 对 应 度 不 高 ) 第 三 章 资 本 市 场 -- 定 价 与 销 售 第 一 节 股 票 的 估 值 定 价 掌 握 货 币 时 间 价 值 的 概 念 与 计 算 (M 书 P18,C 书 P97-P108), 风 险 的 概 念 (M 书 P285,C 书 P120), 贝 他 系 数 的 概 念 及 计 算 (M 书 P304,C 书 P135), 资 本 资 产 定 价 模 型 (M 书 P298-P307) 掌 握 现 金 流 量 的 概 念 28-39

29 与 计 算, 现 金 流 量 模 型 参 数 的 估 计 方 法, 现 金 流 量 法 估 值 模 型 (C 书 P266-P288), 可 比 公 司 法 估 值 模 型 (C 书 P293-P302) 熟 悉 股 票 估 值 的 其 他 方 法 (C 书 P289-P293) 熟 悉 影 响 股 票 投 资 价 值 的 内 部 因 素 和 外 部 因 素 (M 书 P31) 掌 握 股 票 收 益 率 的 确 定 与 股 票 价 值 的 计 算 方 法 (C 书 P117-P120) 熟 悉 行 业 概 念 (M 书 P101) 行 业 分 类 (M 书 P102-P109), 行 业 的 运 行 状 态 与 经 济 周 期 的 变 动 关 系 具 体 表 现 产 生 原 因 (M 书 P113, 需 整 理 ) 熟 悉 行 业 的 市 场 结 构 分 析 及 竞 争 结 构 分 析 (M 书 P110-P112), 掌 握 行 业 生 命 周 期 的 含 义 表 现 特 征 与 判 断 标 准 (M 书 P114-P119) 掌 握 目 前 国 家 主 要 产 业 政 策 的 相 关 规 定 (M 书 P ) 掌 握 公 司 基 本 分 析 与 财 务 分 析 的 要 素 与 方 法 (M 书 P145-P195) 熟 悉 投 资 价 值 分 析 报 告 的 格 式 要 点 第 二 节 债 券 的 估 值 定 价 熟 悉 影 响 债 券 估 值 定 价 的 内 部 因 素 和 外 部 因 素 (M 书 P16-P17) 掌 握 债 券 价 值 的 计 算 债 券 收 益 率 的 计 算 债 券 转 让 价 格 的 近 似 计 算 (M 书 P17-P27) 掌 握 债 券 利 率 期 限 结 构 的 概 念 类 型 理 论 (M 书 P27-P30) 第 三 节 其 他 产 品 的 估 值 定 价 掌 握 可 转 换 公 司 债 券 的 投 资 价 值 转 换 价 值 与 理 论 价 值 的 计 算 熟 悉 可 转 换 公 司 债 券 的 市 场 价 值 与 投 资 价 值 和 转 换 价 值 之 间 的 关 系 掌 握 可 转 换 公 司 债 券 的 转 换 平 价 转 换 升 水 转 换 贴 水 的 概 念 及 计 算 (M 书 P47-P50, 一 节 内 容, 不 再 细 分 ) 熟 悉 可 转 换 公 司 债 券 中 债 券 价 29-39

30 值 部 分 的 计 算 与 股 票 期 权 价 值 部 分 的 计 算 模 型 ( 补 充 文 档 1) 掌 握 权 证 理 论 价 值 的 概 念 计 算 及 杠 杆 作 用 (M 书 P50-P53) 熟 悉 金 融 期 权 的 内 在 价 值 与 时 间 价 值, 影 响 金 融 期 权 价 格 的 主 要 因 素 (M 书 P44-P46) 第 四 节 股 票 的 销 售 掌 握 股 票 发 行 方 案 要 点, 股 票 承 销 团 组 织 承 销 备 案 的 相 关 规 定 (O 书 P156-P157) 掌 握 上 网 定 价 发 行 的 基 本 规 则 和 操 作 程 序 (O 书 P150-P152) 熟 悉 股 票 发 行 中 的 其 他 发 行 方 式 (O 书 P153-P154) 掌 握 首 次 公 开 发 行 股 票 询 价 方 式 的 基 本 规 则 和 操 作 程 序, 首 次 公 开 发 行 股 票 询 价 的 两 个 阶 段 及 其 操 作 要 求 掌 握 询 价 对 象 及 配 售 对 象 的 有 关 要 求,(O 书 P142-P144, 不 全 ) 询 价 对 象 配 售 股 票 的 发 行 方 式 (O 书 P146-P152) 熟 悉 路 演 推 介 的 组 织 安 排,(O 书 P157-P158) 股 票 销 售 过 程 中 的 投 资 者 关 系 管 理 掌 握 超 额 配 售 选 择 权 的 概 念 实 施 行 使 与 披 露 (O 书 P154-P156) 掌 握 回 拨 机 制 的 概 念 及 行 使 (O 书 P156) 掌 握 上 市 公 司 新 股 发 行 的 发 行 方 式 和 操 作 流 程 (O 书 P214-P218) 第 五 节 债 券 的 销 售 掌 握 各 类 债 券 的 发 行 方 案 要 点 承 销 团 组 织 发 行 方 式 发 行 程 序 等 相 关 规 定 (O 书 P241-P316) 掌 握 中 国 证 监 会 对 证 券 公 司 类 承 销 商 的 资 格 审 查 与 风 险 评 估 规 定 (O 书 P261) 30-39

31 第 四 章 财 务 顾 问 业 务 第 一 节 收 购 与 兼 并 掌 握 公 司 收 购 的 行 为 界 定 公 司 收 购 的 形 式 (O 书 P343-P344), 要 约 收 购 和 协 议 收 购 的 基 本 概 念 (O 书 P344), 公 司 收 购 的 基 本 业 务 流 程 (O 书 P344-P347) 熟 悉 公 司 反 收 购 策 略 的 方 式 (O 书 P348-P351) 掌 握 上 市 公 司 收 购 的 行 为 界 定 (Q 书 P268,O 书 P352) 收 购 的 基 本 方 式 (O 书 P342-P343) 不 得 收 购 上 市 公 司 的 情 形 (O 书 P374, 补 充 文 档 3), 对 上 市 公 司 实 际 控 制 的 界 定 (O 书 P353), 股 份 控 制 人 ( 补 充 文 档 4) 一 致 行 动 人 的 界 定 (O 书 P352) 熟 悉 公 司 控 制 权 发 生 变 化 时, 公 司 需 采 取 的 措 施 及 履 行 的 程 序 (O 书 P353-P357, 非 准 确 对 应 ) 掌 握 上 市 公 司 协 议 收 购 要 约 收 购 间 接 收 购 的 基 本 规 则 和 操 作 程 序 (O 书 P357-P369) 掌 握 上 市 公 司 股 份 转 让 和 受 让 股 份 的 相 关 规 定 掌 握 协 议 收 购 要 约 收 购 间 接 收 购 豁 免 的 条 件 申 请 豁 免 的 事 项 (O 书 P367-P369) 熟 悉 豁 免 申 请 文 件 的 制 作 要 求 及 基 本 内 容 ( 补 充 文 档 5) 掌 握 财 务 顾 问 在 公 司 收 购 中 的 作 用, 财 务 顾 问 在 上 市 公 司 收 购 中 应 履 行 的 职 责 (O 书 P369-P373), 掌 握 上 市 公 司 收 购 行 为 的 持 续 监 管 要 求 (O 书 P374), 熟 悉 上 市 公 司 收 购 相 关 当 事 人 应 尽 的 义 务 和 相 关 法 律 责 任 (O 书 P374-P375) 第 二 节 上 市 公 司 重 大 购 买 出 售 置 换 资 产 掌 握 资 产 重 组 的 概 念,( 补 充 文 档 51) 上 市 公 司 重 大 购 买 出 售 置 换 资 产 的 行 为 界 定,(O 书 P378-P379) 实 施 重 大 购 买 出 售 置 换 31-39

32 资 产 的 原 则 基 本 要 求 和 操 作 程 序,(O 书 P376-P385) 实 施 重 大 购 买 出 售 置 换 资 产 后 再 融 资 的 有 关 规 定 (O 书 P388) 熟 悉 上 市 公 司 重 大 购 买 出 售 置 换 资 产 报 送 材 料 的 基 本 内 容 和 格 式 (07 版 证 券 从 业 发 行 承 销 上 有,08 书 上 没 有 ) 第 三 节 财 务 顾 问 业 务 的 信 息 披 露 掌 握 信 息 披 露 义 务 人 的 界 定,( 补 充 文 档 52) 信 息 披 露 的 原 则 及 有 关 规 定, 收 购 人 被 收 购 公 司 的 公 告 义 务,( 补 充 文 档 53, 需 提 炼 ) 上 市 公 司 股 份 变 动 信 息 披 露 的 要 求 (O 书 P354-P356) 掌 握 免 于 提 交 持 股 变 动 报 告 书 的 情 形 ( 补 充 文 档 54) 熟 悉 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 报 告 书 ( 补 充 文 档 55) 上 市 公 司 收 购 报 告 书 ( 补 充 文 档 56) 要 约 收 购 报 告 书 ( 补 充 文 档 57) 被 收 购 公 司 董 事 会 报 告 书 的 基 本 内 容 ( 补 充 文 档 58) 掌 握 上 市 公 司 重 大 购 买 出 售 置 换 资 产 的 披 露 时 间 内 容 及 停 牌 等 要 求 (O 书 P385-P386) 熟 悉 收 购 人 需 要 披 露 的 主 要 内 容 (O 书 P353-P357) 掌 握 信 息 披 露 的 监 管 措 施 及 相 关 法 律 责 任 (O 书 P357, 还 不 全 ) 第 四 节 上 市 公 司 向 外 商 转 让 股 份 掌 握 向 外 商 转 让 国 有 股 法 人 股 应 遵 循 的 原 则, 转 让 范 围 的 界 定, 转 让 的 操 作 程 序, 转 让 后 的 政 策 待 遇 (O 书 P397-P399) 掌 握 外 商 战 略 投 资 应 遵 循 的 原 则, 外 商 战 略 投 资 者 资 格 的 要 求, 战 略 投 资 行 为 的 要 求, 战 略 投 资 的 操 作 程 序, 战 略 投 资 后 的 变 更 及 处 置 (O 书 P400-P406) 32-39

33 第 五 章 持 续 督 导 -- 上 市 公 司 规 范 运 作 及 持 续 信 息 披 露 第 一 节 上 市 公 司 法 人 治 理 掌 握 上 市 公 司 股 东 的 权 利 和 义 务 以 及 相 应 的 法 律 责 任 (O 书 P37-P38), 上 市 公 司 控 股 股 东 的 行 为 规 范 (O 书 P38), 股 东 大 会 的 职 权 (O 书 P39), 上 市 公 司 股 东 大 会 的 召 集 召 开 和 提 案 规 则 议 事 规 则, 股 东 大 会 决 议 程 序 (O 书 P39-P42) 掌 握 股 东 大 会 分 类 表 决 网 络 投 票 选 举 董 事 监 事 的 累 计 投 票 制 (O 书 P48) 和 董 事 会 独 立 董 事 和 符 合 条 件 的 股 东 征 集 投 票 权 等 保 护 社 会 公 众 股 股 东 权 益 的 相 关 规 定 ( 补 充 文 档 9 10) 掌 握 董 事 的 任 职 资 格 和 产 生 程 序 (O 书 P42), 董 事 的 权 利 和 义 务 (O 书 P43), 董 事 长 的 职 权 (O 书 P44), 董 事 会 的 职 权 和 议 事 规 则 (O 书 P44), 董 事 会 的 规 范 运 作 和 决 议 方 式 (O 书 P43-P44) 熟 悉 董 事 会 秘 书 的 任 职 资 格 权 利 和 义 务 ( 补 充 文 档 6) 熟 悉 董 事 会 专 门 委 员 会 的 职 责 (O 书 P53), 经 理 的 任 职 资 格 产 生 办 法 和 职 责 (O 书 P45) 掌 握 监 事 的 任 职 资 格 和 产 生 程 序 (O 书 P46) 熟 悉 监 事 的 权 利 义 务 (O 书 P46), 监 事 会 的 组 成 职 权 和 议 事 规 则, 监 事 会 的 规 范 运 作 和 决 议 方 式 (O 书 P46-P47) 掌 握 独 立 董 事 的 产 生 程 序 任 职 资 格 职 权 在 董 事 会 中 所 占 比 例 及 专 业 构 成 等 要 求 (O 书 P49-52, 补 充 文 档 8), 需 要 独 立 董 事 发 表 独 立 意 见 的 情 形 熟 悉 保 证 独 立 董 事 行 使 职 权 的 措 施 (O 书 P49-P51) 熟 悉 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 会 议 记 录 的 签 署 及 保 管 ( 补 充 文 档 7) 33-39

34 第 二 节 上 市 公 司 规 范 运 作 掌 握 对 上 市 公 司 五 独 立 的 要 求 掌 握 上 市 公 司 对 外 担 保 应 履 行 的 程 序 信 息 披 露 要 求 及 应 采 取 的 保 护 措 施,( 补 充 文 档 ) 上 市 公 司 收 购 母 公 司 资 产 时 应 履 行 的 程 序 及 相 关 信 息 披 露 要 求 掌 握 关 联 交 易 的 形 式 界 定 及 其 处 理 原 则,( 补 充 文 档 62) 上 市 公 司 与 控 股 股 东 资 金 往 来 的 限 制 性 规 定, 上 市 公 司 被 关 联 方 占 用 的 资 金 应 采 取 的 清 偿 方 式 范 围 和 应 履 行 的 程 序 ( 补 充 文 档 63) 掌 握 上 市 公 司 对 外 担 保 关 联 交 易 委 托 理 财 募 集 资 金 管 理 信 息 披 露 控 股 子 公 司 对 外 承 诺 衍 生 品 交 易 等 方 面 的 内 部 控 制 要 求 及 检 查 和 信 息 披 露 要 求 ( 补 充 文 档 70- 关 联 交 易 内 部 控 制 的 例 子 补 充 文 档 , 还 不 全 ) 掌 握 上 市 公 司 分 拆 境 外 上 市 的 条 件 批 准 程 序 及 信 息 披 露 要 求 ( 补 充 文 档 69) 掌 握 上 市 公 司 股 权 激 励 的 相 关 要 求, 上 市 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 有 本 公 司 股 份 的 监 管 规 定 ( 补 充 文 档 68) 熟 悉 投 资 者 关 系 管 理 的 重 要 性 自 愿 信 息 披 露 及 相 关 投 资 者 关 系 活 动 ( 补 充 文 档 ) 掌 握 关 于 募 集 资 金 管 理 的 相 关 规 定 掌 握 上 市 公 司 专 项 治 理 活 动 的 目 标 原 则 总 体 安 排 和 监 管 要 求 ( 补 充 文 档 67) 第 三 节 上 市 公 司 持 续 信 息 披 露 掌 握 上 市 公 司 信 息 披 露 的 一 般 原 则 及 具 体 要 求 熟 悉 年 度 报 告 半 年 度 和 季 度 报 告 的 编 制 及 披 露 要 求,( 补 充 文 档 25, 证 监 会 有 3 个 对 34-39

35 应 的 内 容 和 格 式 说 明 文 件, 分 别 是 补 充 文 档 ) 上 市 公 司 向 监 管 机 构 报 送 定 期 报 告 的 时 间 要 求 ( 补 充 文 档 29, 对 应 度 不 高 ) 掌 握 定 期 报 告 中 主 要 财 务 指 标 的 计 算 方 法,( 见 补 充 文 档 中 相 关 段 落 以 及 财 会 一 章 中 计 算 的 介 绍 ) 年 度 报 告 中 关 于 重 大 关 联 交 易 披 露 的 规 定 ( 补 充 文 档 30), 金 融 类 上 市 公 司 年 度 报 告 补 充 审 计 需 重 点 关 注 的 内 容 掌 握 被 责 令 改 正 或 主 动 改 正 会 计 差 错 和 虚 假 陈 述 非 标 意 见 等 事 项 的 披 露 要 求 掌 握 保 荐 人 在 上 市 公 司 定 期 报 告 制 作 中 的 作 用 及 需 要 履 行 的 程 序 掌 握 财 务 信 息 的 更 正 及 相 关 披 露 ( 补 充 文 档 31) 掌 握 需 要 提 交 临 时 报 告 的 事 项 首 次 披 露 和 持 续 披 露 要 求,( 补 充 文 档 32) 掌 握 上 市 公 司 收 购 出 售 资 产 股 份 变 动 等 交 易 的 披 露 标 准 审 议 程 序 和 计 算 口 径, 上 市 公 司 收 购 出 售 资 产 需 要 股 东 大 会 批 准 的 标 准 及 需 要 履 行 的 其 他 程 序 熟 悉 上 市 公 司 收 购 出 售 资 产 公 告 的 内 容 及 要 求 ( 补 充 文 档 38) 掌 握 上 市 公 司 主 要 关 联 交 易 事 项 及 关 联 法 人 关 联 自 然 人, 上 市 公 司 关 联 交 易 审 议 程 序 及 披 露 要 求 掌 握 上 市 公 司 重 大 诉 讼 和 仲 裁 募 集 资 金 变 更 等 其 他 需 要 及 时 披 露 的 重 大 事 件 审 议 程 序 及 披 露 要 求 ( 补 充 文 档 40 41) 熟 悉 上 市 公 司 临 时 公 告 及 相 关 附 件 报 送 监 管 机 构 备 案 的 要 求 ( 补 充 文 档 42) 掌 握 上 市 公 司 停 牌 ( 补 充 文 档 43 44) 复 牌 ( 补 充 文 档 45 46) 特 别 处 理 ( 补 充 文 档 47 48) 及 暂 停 恢 复 和 终 止 上 市 的 相 关 规 定 ( 补 充 文 档 49 50) 35-39

36 熟 悉 证 券 交 易 所 日 常 监 管 措 施 ( 补 充 文 档 51 52, 没 有 一 般 讲 解, 只 是 两 交 易 所 的 规 章 ) 第 四 节 上 市 公 司 相 关 行 为 的 法 律 责 任 掌 握 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 在 发 行 上 市 信 息 披 露 及 规 范 运 作 等 方 面 的 法 律 责 任 第 六 章 财 务 会 计 在 投 资 银 行 业 务 中 的 综 合 运 用 第 一 节 基 本 要 求 掌 握 和 熟 悉 证 券 综 合 知 识 中 的 财 务 会 计 相 关 知 识, 掌 握 财 务 会 计 相 关 知 识 在 投 资 银 行 业 务 中 的 综 合 运 用 第 二 节 发 行 业 务 审 核 中 的 相 关 要 求 掌 握 发 行 业 务 审 核 标 准 中 的 相 关 财 务 会 计 要 求 ( 补 充 文 档 12) 掌 握 公 开 发 行 证 券 公 司 财 务 报 告 的 一 般 规 定, 熟 悉 特 殊 行 业 财 务 报 表 附 注 的 特 别 规 定 第 三 节 个 别 事 项 的 处 理 与 披 露 要 求 掌 握 净 资 产 收 益 率 ( 补 充 文 档 6) 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 要 求, (A 书 P572-P583) 掌 握 非 经 常 性 损 益 的 定 义 内 容 及 披 露 要 求 ( 补 充 文 档 7) 熟 悉 中 高 层 管 理 人 员 激 励 基 金 的 提 取 及 会 计 处 理,( 补 充 文 档 8) 金 融 类 上 市 公 司 境 内 外 审 计 差 异 及 利 润 分 配 基 准, 分 别 按 国 内 外 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 告 差 异 及 其 披 露 ( 补 充 文 档 9) 中 国 证 监 会 新 会 计 准 则 相 关 信 息 披 露 要 求,( 补 充 文 档 10) 以 及 36-39

37 新 旧 会 计 准 则 过 渡 期 间 比 较 财 务 会 计 信 息 的 编 制 与 披 露 ( 补 充 文 档 11) 第 四 节 审 计 与 评 估 的 相 关 要 求 掌 握 上 市 公 司 聘 用 更 换 会 计 师 事 务 所 的 有 关 要 求,( 补 充 文 档 4) 上 市 公 司 支 付 会 计 师 事 务 所 报 酬 及 其 披 露 要 求 ( 补 充 文 档 5) 掌 握 非 标 准 无 保 留 审 计 意 见 及 其 涉 及 事 项 的 处 理 要 求 (B 书 P511-P521) 掌 握 上 市 公 司 资 产 评 估 的 相 关 规 定 ( 补 充 文 档 1 2 3, 需 整 理 ) 37-39

38 附 件 : 参 考 书 目 及 相 关 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 目 录 一 参 考 书 目 1 证 券 知 识 读 本 (2006 年 修 订 ), 周 正 庆 主 编 ; 2 领 导 干 部 金 融 知 识 读 本, 戴 相 龙 主 编 ; 3 证 券 发 行 上 市 审 核 工 作 手 册 (2006 年 修 订 ), 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 编 ; 4 证 券 业 从 业 资 格 考 试 统 编 教 材 (2007 年 ): 证 券 市 场 基 础 知 识 证 券 发 行 与 承 销 证 券 投 资 分 析 证 券 交 易 证 券 投 资 基 金 ; 年 度 注 册 会 计 师 全 国 统 一 考 试 指 定 辅 导 教 材 : 会 计 财 务 成 本 管 理 税 法 审 计 ; 6 面 向 21 世 纪 经 济 管 理 类 核 心 课 程 教 材 : 货 币 银 行 学, 黄 达 主 编, 中 国 人 民 大 学 出 版 社 ; 7 国 际 金 融, 钱 荣 堃 陈 平 马 君 潞 主 编, 南 开 大 学 出 版 社 ; 8 财 政 学, 陈 共 编 着, 中 国 人 民 大 学 出 版 社 ; 9 北 大 投 资 银 行 学 丛 书 : 期 权 期 货 市 场 理 论 与 操 作, 中 国 发 展 出 版 社 二 相 关 法 律 法 规 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 38-39

39 中 华 人 民 共 和 国 行 政 许 可 法 中 华 人 民 共 和 国 物 权 法 中 华 人 民 共 和 国 担 保 法 最 高 人 民 法 院 关 于 适 用 中 华 人 民 共 和 国 担 保 法 若 干 问 题 的 解 释 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 中 华 人 民 共 和 国 信 托 法 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 中 华 人 民 共 和 国 企 业 破 产 法 中 华 人 民 共 和 国 刑 法 ( 第 二 编 第 三 章 ) 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 中 华 人 民 共 和 国 审 计 法 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 最 高 人 民 法 院 关 于 审 理 证 券 市 场 因 虚 假 陈 述 引 发 的 民 事 赔 偿 案 件 的 若 干 规 定 ( 法 释 [2003]2 号 ) 最 高 人 民 法 院 关 于 审 理 与 企 业 改 制 相 关 的 民 事 纠 纷 案 件 若 干 问 题 的 规 定 ( 法 释 [2003]1 号 ) 三 截 至 2007 年 11 月 前 中 国 证 监 会 证 券 交 易 所 出 台 并 持 续 有 效 的 与 保 荐 承 销 业 务 相 关 的 所 有 规 章 和 规 范 性 文 件 四 新 企 业 会 计 准 则 中 国 注 册 会 计 师 执 业 准 则 (2006) 39-39