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1 第 四 章 基 金 管 理 人 本 文 来 自 精 品 文 库 网

2 点 考 题 精 讲 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com

3 依 据 最 新 颁 布 的 考 试 大 纲 的 要 求, 需 要 明 确 以 下 考 点 : 熟 悉 基 金 管 理 公 司 的 市 场 准 入 规 定 ; 熟 悉 基 金 管 理 人 的 职 责 和 作 用 ; 了 解 基 金 管 理 公 司 的 主 要 业 务 ; 了 解 基 金 管 理 公 司 的 业 务 特 点 熟 悉 基 金 管 理 公 司 的 组 织 架 构 与 部 门 职 责 了 解 基 金 管 理 公 司 的 投 资 决 策 机 构 ; 熟 悉 投 资 决 策 委 员 会 的 主 要 职 责 ; 了 解 一 般 的 投 资 决 程 序 ; 了 解 基 金 管 理 公 司 的 投 资 研 究 投 资 交 易 与 投 资 风 险 控 制 工 作 了 解 开 展 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 的 准 入 条 件 ; 掌 握 特 定 客 户 资 产 管 理 产 品 的 设 立 条 件 ; 熟 悉 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 规 范 性 要 求 了 解 基 金 管 理 公 司 治 理 结 构 的 总 体 要 求 ; 掌 握 基 金 管 理 公 司 治 理 结 构 的 基 本 原 则 ; 了 解 独 立 董 事 制 度 和 督 察 长 制 度 ; 掌 握 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 的 概 念 ; 熟 悉 内 部 控 制 的 目 标 原 则 基 本 要 求 以 及 主 要 内 容 第 一 节 基 金 管 理 人 概 述 一 基 金 管 理 公 司 的 市 场 准 入 基 金 管 理 公 司 的 注 册 资 本 不 应 低 于 1 亿 元 人 民 币 其 主 要 股 东 ( 指 出 资 额 占 基 金 管 理 公 司 注 册 资 本 的 比 例 最 高, 且 不 低 于 25% 的 股 东 ) 应 具 备 下 列 条 件 : 1. 主 要 股 东 应 具 备 的 条 件 : (1) 从 事 证 券 经 营 证 券 投 资 咨 询 信 托 资 产 管 理 或 者 其 他 金 融 资 产 管 理 ; (2) 注 册 资 本 不 低 于 3 亿 元 人 民 币 ; (3) 具 有 较 好 的 经 营 业 绩, 资 产 质 量 良 好 ; (4) 持 续 经 营 3 个 以 上 完 整 的 会 计 年 度, 公 司 治 理 健 全, 内 部 监 控 制 度 完 善 ; (5) 最 近 3 年 没 有 因 违 法 违 规 行 为 受 到 行 政 处 罚 或 者 刑 事 处 罚 ; (6) 没 有 挪 用 客 户 资 产 等 损 害 客 户 利 益 的 行 为 ; (7) 没 有 因 违 法 违 规 行 为 正 在 被 监 管 机 构 调 查, 或 者 正 处 于 整 改 期 间 ; (8) 具 有 良 好 的 社 会 信 誉, 最 近 3 年 在 税 务 工 商 等 行 政 机 关, 以 及 金 融 监 管 自 律 管 理 商 业 银 行 等 机 构 无 不 良 记 录 2. 基 金 管 理 公 司 除 主 要 股 东 外 的 其 他 股 东 要 求 : 注 册 资 本 净 资 产 应 当 不 低 于 1 亿 元 人 民 币, 资 产 质 量 良 好, 具 备 上 述 第 4 项 至 第 8 项 规 定 的 条 件 例 4-1(2012 年 3 月 真 题 单 选 题 ) 根 据 有 关 规 定, 我 国 基 金 管 理 公 司 主 要 股 东 的 注 册 资 本 不 得 低 于 人 民 币 ( ) A.1 亿 元 B.2 亿 元 C.3 亿 元 D.5 亿 元 参 考 答 案 C 解 析 我 国 相 关 法 规 规 定, 基 金 管 理 公 司 的 注 册 资 本 应 不 低 于 1 亿 元 人 民 币 基 金 管 理 公 司 主 要 股 东 注 册 资 本 不 低 于 3 亿 元 人 民 币 例 4-(2012 年 3 月 真 题 单 选 题 ) 合 格 境 内 机 构 投 资 者 境 外 证 券 投 资 管 理 试 行 办 法 规 定, 符 合 条 件 的 境 内 基 金 管 理 公 司 和 ( ), 经 中 国 证 监 会 批 准, 可 在 境 内 募 集 资 金 进 行 境 外 证 券 投 资 管 理 A. 信 托 公 司 B. 保 险 公 司 C. 证 券 公 司 D. 投 资 咨 询 公 司 参 考 答 案 C 解 析 2007 年 6 月 18 日, 中 国 证 监 会 颁 布 的 合 格 境 内 机 构 投 资 者 境 外 证 券 投 资 管 理 试 行 办 法 规 定, 符 合 条 件 的 境 内 基 金 管 理 公 司 和 证 券 公 司, 经 中 国 证 监 会 批 准, 可 在 境

4 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 内 募 集 资 金 进 行 境 外 证 券 投 资 管 理 例 4-3(2012 年 3 月 真 题 判 断 题 ) 在 我 国, 基 金 管 理 公 司 的 设 立 须 经 中 国 证 监 会 核 准 ( ) 参 考 答 案 解 析 中 国 证 监 会 负 责 基 金 管 理 公 司 的 设 立 审 批, 中 国 证 监 会 自 受 理 基 金 管 理 公 司 设 立 申 请 之 日 起 6 个 月 内, 以 审 慎 监 管 原 则 依 法 审 查, 作 出 批 准 或 不 予 批 准 的 决 定 例 4-4(2012 年 3 月 真 题 判 断 题 ) 基 金 管 理 公 司 的 董 事 和 基 金 经 理 的 任 免, 应 当 经 中 国 证 监 会 核 准 ( ) 参 考 答 案 解 析 按 现 行 法 规 规 定, 基 金 行 业 高 级 管 理 人 员 的 选 任 或 改 任, 应 报 经 中 国 证 监 会 审 核 基 金 管 理 公 司 的 董 事 长 和 基 金 经 理 的 任 免, 也 应 当 向 中 国 证 监 会 报 告 基 金 管 理 公 司 董 事 的 任 免, 也 应 当 向 中 国 证 监 会 报 告 二 基 金 管 理 人 的 职 责 依 据 我 国 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 ( 以 下 简 称 证 券 投 资 基 金 法 ) 规 定, 基 金 管 理 人 只 能 由 依 法 设 立 的 基 金 管 理 公 司 担 任 基 金 管 理 人 的 投 资 管 理 能 力 与 风 险 控 制 能 力 的 高 低 直 接 关 系 到 投 资 者 投 资 回 报 的 高 低 与 投 资 目 标 能 否 实 现 基 金 管 理 人 任 何 不 规 范 的 操 作 都 有 可 能 对 投 资 者 的 利 益 造 成 损 害 基 金 管 理 人 必 须 以 投 资 者 的 利 益 为 最 高 利 益, 严 防 利 益 冲 突 与 利 益 输 送 三 基 金 管 理 公 司 的 主 要 业 务 ( 一 ) 证 券 投 资 基 金 业 务 1. 基 金 募 集 与 销 售 依 法 募 集 基 金 是 基 金 管 理 公 司 的 一 项 法 定 权 利, 其 他 任 何 机 构 不 得 从 事 基 金 的 募 集 活 动 2. 基 金 的 投 资 管 理 投 资 管 理 业 务 是 基 金 管 理 公 司 最 核 心 的 一 项 业 务 3. 基 金 运 营 服 务 基 金 运 营 服 务 是 基 金 投 资 管 理 与 市 场 营 销 工 作 的 后 台 保 障, 它 通 常 包 括 基 金 注 册 登 记 核 算 与 估 值 基 金 清 算 和 信 息 披 露 等 业 务 ( 二 ) 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务, 又 称 专 户 理 财 业 务, 是 指 基 金 管 理 公 司 向 特 定 客 户 募 集 资 金 或 者 接 受 特 定 客 户 财 产 委 托 担 任 资 产 管 理 人, 由 商 业 银 行 担 任 资 产 托 管 人, 为 资 产 委 托 人 的 利 益, 运 用 委 托 财 产 进 行 证 券 投 资 的 活 动 2008 年 1 月 1 日 开 始 施 行 的 基 金 管 理 公 司 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 试 点 办 法 的 规 定, 符 合 条 件 的 基 金 管 理 公 司 既 可 以 为 单 一 客 户 办 理 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务, 也 可 以 为 特 定 的 多 个 客 户 办 理 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 2009 年 6 月 1 日 起 施 行 的 关 于 基 金 管 理 公 司 开 展 特 定 多 个 客 户 资 产 管 理 业 务 有 关 问 题 的 规 定, 进 一 步 为 基 金 管 理 公 司 开 展 特 定 多 个 客 户 资 产 管 理 业 务 提 供 了 指 引 例 4-5(2012 年 3 月 真 题 单 选 题 ) 依 照 证 券 投 资 基 金 法 的 规 定, 属 于 基 金 管 理 人 职 责 的 有 ( ) A. 按 照 规 定 开 立 基 金 财 产 的 资 金 账 户 B. 对 基 金 财 务 会 计 报 告 中 期 和 年 度 报 告 出 具 意 见 C. 计 算 并 公 告 基 金 资 产 净 值 D. 安 全 保 管 基 金 财 产 参 考 答 案 C

5 解 析 A B D 选 项 是 基 金 托 管 人 的 责 任 ( 三 ) 投 资 咨 询 服 务 禁 止 从 事 的 业 务 : 1. 侵 害 基 金 份 额 持 有 人 和 其 他 客 户 的 合 法 权 益 ; 2. 承 诺 投 资 收 益 ; 3. 与 投 资 咨 询 客 户 约 定 分 享 投 资 收 益 或 者 分 担 投 资 损 失 ; 4. 通 过 广 告 等 公 开 方 式 招 揽 投 资 咨 询 客 户 ; 5. 代 理 投 资 咨 询 客 户 从 事 证 券 投 资 ( 四 ) 社 保 基 金 管 理 及 企 业 年 金 管 理 业 务 根 据 全 国 社 会 保 险 基 金 投 资 管 理 暂 行 办 法 和 企 业 年 金 基 金 管 理 试 行 办 法 的 规 定, 基 金 管 理 公 司 可 以 作 为 投 资 管 理 人 管 理 社 保 基 金 和 企 业 年 金 目 前, 部 分 取 得 投 资 管 理 人 资 格 为 基 金 管 理 公 司 已 经 开 展 了 管 理 社 保 基 金 和 企 业 年 金 的 业 务 ( 五 )QDII 业 务 基 金 管 理 公 司 申 请 境 内 机 构 投 资 者 资 格 应 当 具 备 下 列 条 件 ; 1. 申 请 人 的 财 务 稳 健, 资 信 良 好 净 资 产 不 少 于 2 亿 元 人 民 币 ; 经 营 证 券 投 资 基 金 管 理 业 务 达 2 年 以 上 ; 在 最 近 一 个 季 度 末 资 产 管 理 规 模 不 少 于 200 亿 元 人 民 币 或 等 值 外 汇 资 产 ; 2. 具 有 5 年 以 上 境 外 证 券 市 场 投 资 管 理 经 验 和 相 关 专 业 资 质 的 中 级 以 上 管 理 人 员 不 少 于 1 名, 具 有 3 年 以 上 境 外 证 券 市 场 投 资 管 理 相 关 经 验 的 人 员 不 少 于 3 名 ; 3. 具 有 健 全 的 治 理 结 构 和 完 善 的 内 控 制 度, 经 营 行 为 规 范 ; 4. 最 近 3 年 没 有 受 到 监 管 机 构 的 重 大 处 罚, 没 有 重 大 事 项 正 在 接 受 司 法 部 门 监 管 机 构 的 立 案 调 查 ; 5. 中 国 证 监 会 根 据 审 慎 监 管 原 则 规 定 的 其 他 条 件 四 基 金 管 理 公 司 的 业 务 特 点 1. 基 金 管 理 公 司 管 理 的 是 投 资 者 的 资 产, 一 般 不 进 行 负 债 经 营, 因 此 基 金 管 理 公 司 的 经 营 风 险 相 对 具 有 较 高 负 债 的 银 行 保 险 公 司 等 其 他 金 融 机 构 要 低 得 多 2. 基 金 管 理 公 司 的 收 入 主 要 来 自 以 资 产 规 模 为 基 础 的 管 理 费, 因 此 资 产 管 理 规 模 的 扩 大 对 基 金 管 理 公 司 具 有 重 要 的 意 义 3. 投 资 管 理 能 力 是 基 金 管 理 公 司 的 核 心 竞 争 力, 因 此 基 金 管 理 公 司 在 经 营 上 更 多 地 体 现 出 一 种 知 识 密 集 型 产 业 的 特 色 4. 开 放 式 基 金 要 求 必 须 披 露 上 一 工 作 日 的 份 额 净 值, 而 净 值 的 高 低 直 接 关 系 到 投 资 者 的 利 益, 因 此 基 金 管 理 公 司 的 业 务 对 时 间 与 准 确 性 的 要 求 很 高, 任 何 失 误 与 迟 误 都 会 造 成 很 大 问 题 第 二 节 基 金 管 理 公 司 机 构 设 置 一 专 业 委 员 会 ( 一 ) 投 资 决 策 委 员 会 投 资 决 策 委 员 会 是 基 金 管 理 公 司 管 理 基 金 投 资 的 最 高 决 策 机 构, 是 非 常 设 的 议 事 机 构, 在 遵 守 国 家 有 关 法 律 法 规 条 例 的 前 提 下, 拥 有 对 所 管 理 基 金 的 投 资 事 务 的 最 高 决 策 权 投 资 决 策 委 员 会 一 般 由 基 金 管 理 公 司 的 总 经 理 分 管 投 资 的 副 总 经 理 投 资 总 监 研 究 部 经 理 投 资 部 经 理 及 其 他 相 关 人 员 担 任, 负 责 决 定 公 司 所 管 理 基 金 的 投 资 计 划 投 资 策 略 投 资 原 则 投 资 目 标 资 产 分 配 及 投 资 组 合 的 总 体 计 划 等 ( 二 ) 风 险 控 制 委 员 会 风 险 控 制 委 员 会 也 是 非 常 没 议 事 机 构, 一 般 由 副 总 经 理 监 察 稽 核 部 经 理 及 其 他 相 关 人 员 组 成 二 投 资 管 理 部 门

6 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com ( 一 ) 投 资 部 投 资 部 负 责 根 据 投 资 决 策 委 员 会 制 定 的 投 资 原 则 和 计 划 进 行 股 票 选 择 和 组 合 管 理, 向 交 易 部 下 达 投 资 指 令 ( 二 ) 研 究 鄙 研 究 部 是 基 金 投 资 运 作 的 支 撑 部 门, 主 要 从 事 宏 观 经 济 分 析 行 业 发 展 状 况 分 析 和 上 市 公 司 投 资 价 值 分 析 ( 三 ) 交 易 部 交 易 部 是 基 金 投 资 运 作 的 具 体 执 行 部 门, 负 责 组 织 制 定 和 执 行 交 易 计 划 交 易 部 的 主 要 职 能 有 : 1. 执 行 投 资 部 的 交 易 指 令, 记 录 并 保 存 每 日 投 资 交 易 情 况 ; 2. 保 持 与 各 证 券 交 易 商 的 联 系 并 控 制 相 应 的 交 易 额 度 ; 3. 负 责 基 金 交 易 席 位 的 安 排 交 易 量 管 理 等 目 前, 有 些 公 司 出 于 更 好 控 制 风 险 的 需 要, 已 将 该 部 门 划 归 基 金 运 营 体 系, 从 而 加 强 了 对 投 资 部 门 的 制 衡 三 风 险 管 理 部 门 ( 一 ) 监 察 稽 核 部 监 察 稽 核 部 负 责 监 督 检 查 基 金 和 公 司 运 作 的 合 法 合 规 情 况 及 公 司 内 部 风 险 控 制 情 况, 定 期 向 董 事 会 提 交 分 析 报 告 监 察 稽 核 部 的 主 要 工 作 包 括 : 基 金 管 理 稽 核, 财 务 管 理 稽 核, 业 务 稽 核 ( 包 括 研 究 资 产 管 理 综 合 业 务 等 ), 定 期 或 不 定 期 执 行 协 调 公 司 对 外 信 息 披 露 等 工 作 ( 二 ) 风 险 管 理 部 风 险 管 理 部 负 责 对 公 司 运 营 过 程 中 产 生 的 或 潜 在 的 风 险 进 行 有 效 管 理 该 部 门 的 工 作 主 要 对 公 司 高 级 管 理 层 负 责, 对 基 金 投 资 研 究 交 易 基 金 业 务 管 理 等 各 业 务 部 门 及 运 作 流 程 中 的 各 项 环 节 进 行 监 控 提 供 有 关 风 险 评 估 测 算 日 常 风 险 点 检 查 风 险 控 制 措 施 等 方 面 的 报 告 及 针 对 性 的 建 议 四 市 场 营 销 部 门 ( 一 ) 市 场 部 市 场 部 负 责 基 金 产 品 的 设 计 募 集 和 客 户 服 务 及 持 续 营 销 等 工 作 市 场 部 的 主 要 职 能 有 : 1. 根 据 基 金 市 场 的 现 状 和 未 来 发 展 趋 势 以 及 基 金 公 司 内 部 状 况 设 计 基 金 产 品, 并 完 成 相 应 的 法 律 文 件 ; 2. 负 责 基 金 营 销 工 作, 包 括 策 划 推 广 组 织 实 施 等 ; 3. 对 客 户 提 出 的 申 购 赎 回 要 求 提 供 服 务, 负 责 公 司 的 公 司 形 象 设 计 以 及 公 共 关 系 的 建 立 往 来 与 联 系 等 ( 二 ) 机 构 理 财 部 为 了 更 好 地 处 理 好 共 同 基 金 与 受 托 资 产 管 理 业 务 问 的 利 益 冲 突 问 题, 两 块 业 务 须 在 组 织 上 业 务 上 进 行 适 当 隔 离 五 基 金 运 营 部 门 工 作 职 责 包 括 基 金 清 算 和 基 金 会 计 两 部 分 基 金 清 算 工 作 包 括 : 开 立 投 资 者 基 金 账 户 ; 确 认 基 金 认 购 申 购 赎 回 转 换 以 及 非 交 易 过 户 等 交 易 类 申 请, 完 成 基 金 份 额 清 算 ; 管 理 基 金 销 售 机 构 的 资 金 交 收 情 况, 负 责 相 关 账 户 的 资 金 划 转, 完 成 销 售 资 金 清 算 ; 设 立 并 管 理 资 金 清 算 相 关 账 户, 负 责 账 户 的 会 计 核 算 工 作 并 保 管 会 计 记 录 ; 复 核 并 监 督 基 金 份 额 清 算 与 资 金 清 算 结 果 基 金 会 计 工 作 包 括 : 记 录 基 金 资 产 运 作 过 程, 完 成 当 日 所 发 生 基 金 投 资 业 务 的 账 务 核 算 工 作 ; 核 算 当 日 基 金 资 产 净 值 ; 完 成 与 托 管 银 行 的 账 务 核 对, 复 核 基 金 份 额 净 值 计 算 结 果 ; 按 日 计 提 基 金 管 理 费 和

7 托 管 费 ; 填 写 基 金 资 产 运 作 过 程 中 产 生 的 投 资 交 易 资 金 划 转 指 令, 传 送 至 托 管 行 ; 根 据 基 金 份 额 清 算 结 果, 填 写 基 金 赎 回 资 金 划 转 指 令, 传 送 至 托 管 行 ; 完 成 资 金 划 转 指 令 产 生 的 基 金 资 产 资 金 清 算 凭 证 与 托 管 行 每 日 资 金 流 量 表 问 的 核 对 ; 建 立 基 金 资 产 会 计 档 案, 定 期 装 订 并 编 号 归 档 管 理 相 关 凭 证 账 册 六 后 台 支 持 部 门 ( 一 ) 行 政 管 理 部 行 政 管 理 部 是 基 金 管 理 公 司 的 后 勤 部 门, 为 基 金 管 理 公 司 的 日 常 运 作 提 供 文 件 管 理 文 字 秘 书 劳 动 保 障 员 工 聘 用 人 力 资 源 培 训 等 行 政 事 务 的 后 台 支 持 ( 二 ) 信 息 技 术 部 信 息 技 术 部 负 责 基 金 管 理 公 司 业 务 和 管 理 发 展 所 需 要 的 电 脑 软 硬 件 的 支 持, 确 保 各 信 息 技 术 系 统 软 件 业 务 功 能 动 转 正 常 ( 三 ) 财 务 部 财 务 部 是 负 责 处 理 基 金 管 理 公 司 自 身 财 务 事 务 的 部 门, 包 括 有 关 费 用 支 付 管 理 费 收 缴 公 司 员 工 的 薪 酬 发 放 公 司 年 度 财 务 预 算 和 决 算 等 第 三 节 基 金 投 资 运 作 管 理 基 金 投 资 运 作 管 理 是 基 金 管 理 公 司 的 核 心 业 务, 基 金 管 理 公 司 的 投 资 部 门 具 体 负 责 基 金 的 投 资 管 理 业 务 一 投 资 决 策 ( 一 ) 投 资 决 策 机 构 我 国 基 金 管 理 公 司 大 多 在 内 部 设 有 投 资 决 策 委 员 会, 负 责 指 导 基 金 资 产 的 运 作, 确 定 基 金 投 资 策 略 和 投 资 组 合 的 原 则 投 资 决 策 委 员 会 是 公 司 非 常 设 机 构, 是 公 司 最 高 投 资 决 策 机 构, 一 般 由 公 司 总 经 理 分 管 投 资 的 副 总 经 理 投 资 总 监 研 究 总 监 等 相 关 人 员 组 成 投 资 决 策 委 员 会 的 主 要 职 责 包 括 : 1. 制 定 公 司 投 资 管 理 相 关 制 度 2. 确 定 基 金 投 资 的 基 本 方 针 原 则 策 略 及 投 资 限 制 3. 审 定 基 金 资 产 配 置 比 例 或 比 例 范 同 4. 确 定 基 金 经 理 可 以 自 主 决 定 投 资 的 权 限 5. 审 批 基 金 经 理 提 出 的 投 资 额 超 过 自 主 投 资 额 度 的 投 资 项 目 6. 定 期 审 议 基 金 经 理 的 投 资 报 告, 考 核 基 金 经 理 的 工 作 绩 效 ( 二 ) 投 资 决 策 制 定 我 国 基 金 管 理 公 司 一 般 的 投 资 决 策 程 序 是 : 1. 公 司 研 究 发 展 部 提 出 研 究 报 告 研 究 发 展 部 负 责 向 投 资 决 策 委 员 会 和 其 他 投 资 部 门 提 供 研 究 报 告 研 究 报 告 包 括 : 宏 观 经 济 分 析 报 告 行 业 分 析 报 告 上 市 公 司 分 析 报 告 和 证 券 市 场 行 情 报 告 2. 投 资 决 策 委 员 会 决 定 基 金 的 总 体 投 资 计 划 投 资 决 策 委 员 会 在 认 真 分 析 研 究 发 展 部 提 供 的 研 究 报 告 及 其 投 资 建 议 的 基 础 上, 根 据 现 行 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 决 定 基 金 的 总 体 投 资 汁 划 3. 基 金 投 资 部 制 定 投 资 组 合 的 具 体 方 案 在 投 资 决 策 委 员 会 制 定 的 总 体 投 资 计 划 的 基 础 上, 投 资 部 在 研 究 发 展 部 的 研 究 报 告 的 支 持 下, 构 建 投 资 组 合 方 案 等 4. 风 险 控 制 委 员 会 提 出 风 险 控 制 建 议 为 降 低 投 资 风 险, 风 险 控 制 委 员 会 通 过 监 控 投 资 决 策 实 施 和 执 行 的 整 个 过 程, 并 根 据 市 场 价 格 水 平 及 公 司 的 风 险 控 制 政 策, 提 出 风 险 控 制 建 议 ( 三 ) 投 资 决 策 实 施

8 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 投 资 决 策 实 施 就 是 由 基 金 经 理 根 据 投 资 决 策 中 规 定 的 投 资 对 象 投 资 结 构 和 持 仓 比 例 等, 在 市 场 上 选 择 合 适 的 股 票 债 券 和 其 他 有 价 证 券 来 构 建 投 资 组 合 交 易 员 的 地 位 和 作 用 也 相 当 重 要 基 金 经 理 下 达 交 易 指 令 后 要 由 交 易 员 负 责 完 成 二 投 资 研 究 投 资 研 究 是 基 金 管 理 公 司 进 行 实 际 投 资 的 基 础 和 前 提, 基 金 实 际 投 资 绩 效 在 很 大 程 度 上 决 定 于 投 资 研 究 的 水 平 研 究 内 容 包 括 : 宏 观 与 策 略 研 究 ; 行 业 研 究 ; 个 股 研 究 例 4-6(2012 年 3 月 真 题 单 选 题 ) 我 国 基 金 管 理 公 司 投 资 决 策 的 一 般 程 序 是 ( ) A. 研 发 部 提 出 研 究 报 告 投 资 决 策 委 员 会 决 定 总 体 投 资 计 划 基 金 投 资 部 制 定 投 资 组 合 方 案 风 险 控 制 委 员 会 提 出 风 险 控 制 建 议 B. 投 资 决 策 委 员 会 决 定 总 体 投 资 计 划 研 发 部 提 出 研 究 报 告 基 金 投 资 部 制 定 投 资 组 合 方 案 风 险 控 制 委 员 会 提 出 风 险 控 制 建 议 C. 研 发 部 提 出 研 究 报 告 投 资 决 策 委 员 会 决 定 总 体 投 资 计 划 风 险 控 制 委 员 会 提 出 风 险 控 制 建 议 基 金 投 资 部 制 定 投 资 组 合 方 案 D. 风 险 控 制 委 员 会 提 出 风 险 控 制 建 议 投 资 决 策 委 员 会 决 定 总 体 投 资 计 划 基 金 投 资 部 制 定 投 资 组 合 方 案 研 发 部 提 出 研 究 报 告 参 考 答 案 A 解 析 我 国 基 金 管 理 公 司 一 般 的 投 资 决 策 程 序 是 :(1) 公 司 研 究 发 展 部 提 出 研 究 报 告 (2) 投 资 决 策 委 员 会 决 定 基 金 的 总 体 投 资 计 划 (3) 基 金 投 资 部 制 定 投 资 组 合 的 具 体 方 案 (4) 风 险 控 制 委 员 会 提 出 风 险 控 制 建 议 三 投 资 交 易 交 易 是 实 现 基 金 经 理 投 资 指 令 的 最 后 环 节 各 基 金 管 理 公 司 设 有 ( 中 央 ) 交 易 室, 严 格 执 行 交 易 行 为 准 则, 对 基 金 经 理 的 交 易 行 为 进 行 约 束 四 投 资 风 险 控 制 为 了 提 高 基 金 投 资 的 质 量, 防 范 和 降 低 投 资 的 管 理 风 险, 切 实 保 障 基 金 投 资 者 的 利 益, 国 内 外 的 基 金 管 理 公 司 和 基 金 组 织 都 建 立 了 一 套 完 整 的 风 险 控 制 机 制 和 风 险 管 理 制 度, 并 在 基 金 合 同 和 招 募 说 明 书 中 予 以 明 确 规 定 第 一, 基 金 管 理 公 司 设 有 风 险 控 制 委 员 会 ( 或 合 规 审 查 与 风 险 控 制 委 员 会 ) 等 风 险 控 制 机 构, 负 责 从 整 体 上 控 制 基 金 运 作 中 的 风 险 第 二, 制 定 内 部 风 险 控 制 制 度 第 三, 内 部 监 察 稽 核 控 制 监 察 稽 核 的 目 的 是 检 查 评 价 公 司 内 部 控 制 制 度 和 公 司 投 资 运 作 的 合 法 性 合 规 性 和 有 效 性, 监 督 公 司 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况, 揭 示 公 司 内 部 管 理 及 投 资 运 作 中 的 风 险, 及 时 提 出 改 进 意 见, 确 保 国 家 法 律 法 规 和 公 司 内 部 管 理 制 度 的 有 效 执 行, 维 护 基 金 投 资 者 的 正 当 权 益 第 四 节 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 是 与 证 券 投 资 基 金 在 性 质 上 存 在 较 大 差 异 的 一 种 资 产 管 理 业 务 允 许 基 金 管 理 公 司 开 展 具 有 私 募 性 质 的 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务, 在 拓 展 基 金 管 理 公 司 业 务 范 围 的 同 时 也 对 我 国 基 金 管 理 公 司 的 规 范 运 作 与 监 管 带 来 新 的 挑 战 一 开 展 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 的 准 入 条 件 基 金 管 理 公 司 开 展 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 应 符 合 下 列 条 件 : 1. 经 营 行 为 规 范, 管 理 证 券 投 资 基 金 2 年 以 上 且 最 近 1 年 内 没 有 因 违 法 违 规 行 为 受 到 行 政 处 罚 或 被 监 管 机 构 责 令 整 改, 没 有 因 违 法 违 规 行 为 正 在 被 监 管 机 构 调 查 ; 2. 已 经 配 备 了 适 当 的 专 业 人 员 从 事 特 定 资 产 管 理 业 务 ;

9 3. 已 经 就 防 范 利 益 输 送 违 规 承 诺 收 益 或 者 承 担 损 失 不 正 当 竞 争 等 行 为 制 定 了 有 效 的 业 务 规 则 和 措 施 ; 4. 已 经 建 立 公 平 交 易 管 理 制 度, 明 确 了 公 平 交 易 的 原 则 内 容 以 及 实 现 公 平 交 易 的 具 体 措 施 ; 5. 已 经 建 立 有 效 的 投 资 监 控 制 度 和 报 告 制 度, 能 够 及 时 发 现 异 常 交 易 行 为 ; 6. 中 国 证 监 会 根 据 审 慎 监 管 原 则 确 定 的 其 他 条 件 二 特 定 客 户 资 产 管 理 产 品 的 设 立 条 件 基 金 管 理 公 司 既 可 以 为 单 一 客 户 办 理 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 ( 俗 称 一 对 一 业 务 ), 也 可 以 为 特 定 的 多 个 客 户 办 理 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 ( 俗 称 一 对 多 业 务 ) 基 金 管 理 公 司 为 单 一 客 户 办 理 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 的, 客 户 委 托 的 初 始 资 产 不 得 低 于 5000 万 元 人 民 币 为 特 定 的 多 个 客 户 办 理 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 是 指 向 两 个 以 上 特 定 客 户 募 集 资 金, 或 接 受 两 个 以 上 特 定 客 户 的 财 产 委 托 担 任 资 产 管 理 人, 由 商 业 银 行 担 任 资 产 托 管 人, 为 资 产 委 托 人 的 利 益, 将 其 委 托 财 产 集 合 于 特 定 账 户, 进 行 证 券 投 资 活 动 的 资 产 管 理 业 务 基 金 管 理 公 司 从 事 多 个 客 户 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务, 应 当 向 符 合 条 件 的 特 定 客 户 销 售 资 产 管 理 计 划 符 合 条 件 的 特 定 客 户 是 指 委 托 投 资 单 个 资 产 管 理 计 划 初 始 金 额 不 低 于 100 万 元 人 民 币, 且 能 够 识 别 判 断 和 承 担 相 应 投 资 风 险 的 自 然 人 法 人 依 法 成 立 的 组 织 或 中 国 证 监 会 认 可 的 其 他 特 定 客 户 单 个 资 产 管 理 计 划 的 委 托 人 人 数 不 得 超 过 200 人, 客 户 委 托 的 初 始 资 产 合 计 不 得 低 于 3000 万 元 人 民 币, 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的 除 外 例 4-7(2012 年 3 月 真 题 多 选 题 ) 基 金 管 理 公 司 申 请 开 展 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 需 具 备 下 列 基 本 条 件 ( ) A. 净 资 产 不 低 于 2 亿 元 人 民 币 B. 在 最 近 一 个 季 度 末 资 产 管 理 规 模 不 低 于 200 亿 元 人 民 币 或 等 值 外 汇 资 产 C. 管 理 证 券 投 资 基 金 2 年 以 上 D. 最 近 1 年 内 没 有 因 违 法 违 规 行 为 受 到 行 政 处 罚 参 考 答 案 ABCD 解 析 基 金 管 理 公 司 开 展 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 应 符 合 下 列 条 件 : (1) 净 资 产 不 低 于 2 亿 元 人 民 币, 在 最 近 一 个 季 度 末 资 产 管 理 规 模 不 低 于 200 亿 元 人 民 币 或 等 值 外 汇 资 产 ; (2) 经 营 行 为 规 范, 管 理 证 券 投 资 基 金 2 年 以 上 且 最 近 1 年 内 没 有 因 违 法 违 规 行 为 受 到 行 政 处 罚 或 被 监 管 机 构 责 令 整 改, 没 有 因 违 法 违 规 行 为 正 在 被 监 管 机 构 调 查 ; (3) 已 经 配 备 了 适 当 的 专 业 人 员 从 事 特 定 资 产 管 理 业 务 ; (4) 已 经 就 防 范 利 益 输 送 违 规 承 诺 收 益 或 者 承 担 损 失 不 正 当 竞 争 等 行 为 制 定 了 有 效 的 业 务 规 则 和 措 施 ;(5) 已 经 建 立 公 平 交 易 管 理 制 度, 明 确 了 公 平 交 易 的 原 则 内 容 以 及 实 现 公 平 交 易 的 具 体 措 施 ; (6) 已 经 建 立 有 效 的 投 资 监 控 制 度 和 报 告 制 度, 能 够 及 时 发 现 异 常 交 易 行 为 ; (7) 中 国 证 监 会 根 据 审 慎 监 管 原 则 确 定 的 其 他 条 件 三 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 规 范 开 展 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 应 符 合 以 下 规 范 : 1. 将 委 托 财 产 交 由 具 备 基 金 托 管 资 格 的 商 业 银 行 托 管 2. 从 事 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务, 资 产 委 托 人 资 产 管 理 人 资 产 托 管 人 应 当 订 立 书 面 的 资 产 管 理 合 同, 明 确 约 定 各 自 的 权 利 义 务 和 相 关 事 宜, 资 产 管 理 合 同 的 内 容 与 格 式 由 中 国 证 监 会 另 行 规 定 3. 委 托 财 产 应 当 用 于 下 列 投 资 : 股 票 债 券 证 券 投 资 基 金 央 行 票 据 短 期 融 资 券 资 产 支 持 证 券 金 融 衍 生 品 及 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 投 资 品 种

10 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 4. 单 个 资 产 管 理 计 划 持 有 一 家 上 市 公 司 的 股 票, 其 市 值 不 得 超 过 该 计 划 资 产 净 值 的 20%, 同 一 资 产 管 理 人 管 理 的 全 部 特 定 客 户 委 托 财 产 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 证 券, 不 得 超 过 该 证 券 的 10% 5. 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 的 管 理 费 率 托 管 费 率 不 得 低 于 同 类 型 或 相 似 类 型 投 资 目 标 和 投 资 策 略 的 证 券 投 资 基 金 管 理 费 率 托 管 费 率 的 60% 6. 资 产 管 理 人 可 以 与 资 产 委 托 人 约 定, 根 据 委 托 财 产 的 管 理 情 况 提 取 适 当 的 业 绩 报 酬 在 一 个 委 托 投 资 期 间 内, 业 绩 报 酬 的 提 取 比 例 不 得 高 于 所 管 理 资 产 在 该 期 间 净 收 益 的 20% 7. 严 格 禁 止 同 一 投 资 组 合 或 不 同 投 资 组 合 之 间 在 同. 交 易 日 内 进 行 反 向 交 易 及 其 他 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 交 易 行 为 8. 从 事 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务, 应 当 设 立 专 门 的 业 务 部 门, 投 资 经 理 与 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 的 办 公 区 域 应 当 严 格 分 离, 并 不 得 相 互 兼 任 9. 不 得 采 用 任 何 方 式 向 资 产 委 托 人 返 还 管 理 费 ; 不 得 违 规 向 客 户 承 诺 收 益 或 承 担 损 失 ; 不 得 将 其 固 有 财 产 或 者 他 人 财 产 混 同 于 委 托 财 产 从 事 证 券 投 资 10. 不 得 通 过 报 刊 电 视 广 播 互 联 网 ( 基 金 管 理 公 司 网 站 除 外 ) 和 其 他 公 共 媒 体 公 开 推 介 具 体 的 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 方 案 11. 资 产 管 理 合 同 存 续 期 间, 资 产 管 理 计 划 每 季 度 至 多 开 放 一 次 计 划 份 额 的 参 与 和 退 出, 但 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的 除 外 12. 多 个 客 户 资 产 管 理 计 划 的 资 产 管 理 人 每 月 至 少 应 向 资 产 委 托 人 报 告 一 次 经 资 产 托 管 人 复 核 的 计 划 份 额 净 值 第 五 节 基 金 管 理 公 司 治 理 结 构 与 内 部 控 制 一 基 金 管 理 公 司 的 治 理 结 构 ( 一 ) 总 体 要 求 我 国 基 金 管 理 公 司 全 部 是 有 限 责 任 公 司, 它 们 必 须 满 足 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 ( 简 称 公 司 法 ) 中 所 有 对 有 限 责 任 公 司 公 司 治 理 结 构 的 规 定 基 金 管 理 公 司 应 建 立 组 织 机 构 健 全 职 责 划 分 清 晰 制 衡 监 督 有 效 激 励 约 束 合 理 的 治 理 结 构, 保 持 公 司 规 范 运 作, 维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 ( 二 ) 公 司 治 理 的 基 本 原 则 1. 基 金 份 额 持 有 人 利 益 优 先 原 则 2. 公 司 独 立 运 作 原 则 3. 强 化 制 衡 机 制 原 则 4. 维 护 公 司 的 统 一 性 和 完 整 性 原 则 5. 股 东 诚 信 与 合 作 原 则 6. 公 平 对 待 原 则 7. 业 务 与 信 息 隔 离 原 则 8. 经 营 运 作 公 开 透 明 原 则 9. 长 效 激 励 约 束 原 则 10. 人 员 敬 业 原 则 ( 三 ) 独 立 董 事 制 度 基 金 管 理 公 司 应 当 建 立 健 全 独 立 董 事 制 度 独 立 董 事 人 数 不 得 少 于 3 人, 且 不 得 少 于 董 事 会 人 数 的 1/3 董 事 会 审 议 下 列 事 项 应 当 经 过 2/3 以 上 的 独 立 董 事 通 过 : 1. 公 司 及 基 金 投 资 运 作 中 的 重 大 关 联 交 易 ; 2. 公 司 和 基 金 审 计 事 务, 聘 请 或 者 更 换 会 计 师 事 务 所 ; 3. 公 司 管 理 的 基 金 的 半 年 度 报 告 和 年 度 报 告 ; 4. 法 律 行 政 法 规 和 公 司 章 程 规 定 的 其 他 事 项

11 ( 四 ) 督 察 长 制 度 中 国 证 监 会 发 布 的 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 督 察 长 管 理 规 定 明 确 要 求 基 金 管 理 公 司 应 当 建 立 健 全 督 察 长 制 度 督 察 长 是 监 督 检 查 基 金 和 公 司 运 作 的 合 法 合 规 情 况 及 公 司 内 部 风 险 控 制 情 况 的 高 级 管 理 人 员 督 察 长 由 总 经 理 提 名, 由 董 事 会 聘 任, 并 应 当 经 全 体 独 立 董 事 同 意 督 察 长 负 责 组 织 指 导 公 司 监 察 稽 核 工 作 督 察 长 履 行 职 责 的 范 围. 应 当 涵 盖 基 金 及 公 司 运 作 的 所 有 业 务 环 节 督 察 长 发 现 基 金 和 公 司 运 作 中 有 违 法 违 规 行 为 的, 应 当 及 时 予 以 制 止, 重 大 问 题 应 当 报 告 中 国 证 监 会 及 相 关 派 出 机 构 督 察 长 享 有 充 分 的 知 情 权 和 独 立 的 调 查 权 督 察 长 根 据 履 行 职 责 的 需 要, 有 权 参 加 或 者 列 席 公 司 董 事 会 以 及 公 司 业 务 投 资 决 策 风 险 管 理 等 相 关 会 议, 有 权 调 阅 公 司 相 关 文 件 档 案 督 察 长 发 现 基 金 及 公 司 运 作 中 存 在 问 题 时, 应 当 及 时 告 知 公 司 总 经 理 和 相 关 业 务 负 责 人, 提 出 处 理 意 见 和 整 改 建 议, 并 监 督 整 改 措 施 的 制 定 和 落 实 公 司 总 经 理 对 存 在 问 题 不 整 改 或 者 整 改 未 达 到 要 求 的, 督 察 长 应 当 向 公 司 董 事 会 中 国 证 监 会 及 相 关 派 出 机 构 报 告 董 事 会 应 当 建 立 和 完 善 督 察 长 考 核 制 度 董 事 会 对 督 察 长 的 考 核, 应 当 以 基 金 及 公 司 的 合 规 运 作 情 况 及 内 部 风 险 控 制 情 况 为 主 要 标 准 督 察 长 的 薪 酬 由 董 事 会 决 定 公 司 应 当 保 证 督 察 长 工 作 的 独 立 性, 不 得 要 求 督 察 长 从 事 基 金 销 售 投 资 运 营 行 政 管 理 等 与 其 履 行 职 责 相 冲 突 的 工 作 公 司 总 经 理 其 他 高 级 管 理 人 员 各 部 门 应 当 支 持 和 配 合 督 察 长 的 工 作, 不 得 以 涉 及 商 业 秘 密 或 者 其 他 理 由 限 制 阻 挠 督 察 长 履 行 职 责 例 4 8(2012 年 3 月 真 题 单 选 题 ) 基 金 管 理 公 司 的 督 察 长 直 接 对 ( ) 负 责 A. 董 事 会 B. 监 事 会 C. 股 东 会 D. 总 经 理 参 考 答 案 A 解 析 基 金 管 理 公 司 应 建 立 健 全 督 察 长 制 度, 督 察 长 由 董 事 会 聘 任, 督 察 长 的 薪 酬 由 董 事 会 决 定, 董 事 会 负 责 建 立 和 完 善 督 察 长 考 核 制 度 督 察 长 应 当 定 期 或 者 不 定 期 向 全 体 董 事 报 送 工 作 报 告, 并 在 董 事 会 及 董 事 会 下 设 的 相 关 专 门 委 员 会 定 期 会 议 上 报 告 基 金 及 公 司 运 作 的 合 法 合 规 情 况 及 公 司 内 部 风 险 控 制 情 况 因 此, 督 察 长 直 接 对 董 事 会 负 责 例 4-9(2012 年 3 月 真 题 单 选 题 ) 基 金 管 理 公 司 督 察 长 履 行 职 责 的 范 围 为 ( ) A. 基 金 运 作 的 所 有 环 节 B. 公 司 运 作 的 所 有 环 节 C. 公 司 稽 核 部 的 人 员 设 置 及 业 务 管 理 D. 基 金 及 公 司 运 作 的 所 有 业 务 环 节 参 考 答 案 D 解 析 督 察 长 履 行 职 责 的 范 围, 应 当 涵 盖 基 金 及 公 司 运 作 的 所 有 业 务 环 节 二 公 司 内 部 控 制 ( 一 ) 内 部 控 制 的 概 念 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 包 括 : 内 部 控 制 机 制 内 部 控 制 制 度 两 个 方 面 1. 内 部 控 制 机 制 是 指 公 司 的 内 部 组 织 结 构 及 其 相 互 之 间 的 运 作 制 约 关 系 公 司 内 部 控 制 机 制 一 般 包 括 四 个 层 次 : 一 是 员 工 自 律 ; 二 是 部 门 各 级 主 管 的 检 查 监 督 ; 三 是 公 司 总 经 理 及 其 领 导 的 监 察 稽 核 部 对 各 部 门 和 各 项 业 务 的 监 督 控 制 ; 四 是 董 事 会 领 导 下 的 审 计 委 员 会 和 督 察 长 的 检 查 监 督 控 制 和 指 导 2. 内 部 控 制 制 度 是 指 公 司 为 防 范 金 融 风 险, 保 护 资 产 的 安 全 与 完 整, 促 进 各 项 经 营 活 动 的

12 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 有 效 实 施 而 制 定 的 各 种 业 务 操 作 程 序 管 理 与 控 制 措 施 的 总 称 公 司 内 部 控 制 制 度 由 内 部 控 制 大 纲 基 本 管 理 制 度 部 门 业 务 规 章 业 务 合 作 手 册 等 部 分 组 成 ( 二 ) 内 部 控 制 的 目 标 和 原 则 1. 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 的 总 体 目 标 是 : (1) 保 证 公 司 经 营 运 作 严 格 遵 守 国 家 有 关 法 律 法 规 和 行 业 监 管 规 则, 自 觉 形 成 守 法 经 营 规 范 运 作 的 经 营 思 想 和 经 营 理 念 (2) 防 范 和 化 解 经 营 风 险, 提 高 经 营 管 理 效 益, 确 保 经 营 业 务 的 稳 健 运 行 和 受 托 资 产 的 安 全 完 整, 实 现 公 司 的 持 续 稳 定 健 康 发 展 (3) 确 保 基 金 公 司 财 务 和 其 他 信 息 真 实 准 确 完 整 及 时 2. 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 应 当 遵 循 以 下 原 则 : (1) 健 全 性 原 则 内 部 控 制 应 当 包 括 公 司 的 各 项 业 务 各 个 部 门 或 机 构 和 各 级 人 员, 并 涵 盖 到 决 策 执 行 监 督 反 馈 等 各 个 环 节 (2) 有 效 性 原 则 通 过 科 学 的 内 部 控 制 手 段 和 方 法, 建 立 合 理 的 内 部 控 制 程 序, 维 护 内 部 控 制 制 度 的 有 效 执 行 (3) 独 立 性 原 则 公 司 各 机 构 部 门 和 岗 位 职 责 应 当 保 持 相 对 独 立, 公 司 基 金 资 产 自 有 资 产 其 他 资 产 的 运 作 应 当 分 离 (4) 相 互 制 约 原 则 公 司 内 部 部 门 和 岗 位 的 设 置 应 当 权 责 分 明 相 互 制 衡 (5) 成 本 效 益 原 则 公 司 运 用 科 学 化 的 经 营 管 理 方 法 降 低 运 作 成 本, 提 高 经 济 效 益, 以 合 理 控 制 成 本 达 到 最 佳 的 内 部 控 制 效 果 3. 公 司 制 定 内 部 控 制 制 度 应 当 遵 循 以 下 原 则 : (1) 合 法 合 规 性 原 则 公 司 内 部 控 制 制 度 必 须 符 合 国 家 法 律 法 规 规 章 和 各 项 规 定 (2) 全 面 性 原 则 内 部 控 制 制 度 必 须 涵 盖 公 司 经 营 管 理 的 各 个 环 节, 必 须 普 遍 适 用 于 公 司 每 一 个 员 工, 不 得 留 有 制 度 上 的 空 白 或 漏 洞 (3) 审 慎 性 原 则 公 司 内 部 控 制 的 核 心 是 风 险 控 制, 制 定 内 部 控 制 制 度 要 以 审 慎 经 营 防 范 和 化 解 风 险 为 出 发 点 (4) 适 时 性 原 则 内 部 控 制 制 度 的 制 定 应 当 具 有 前 瞻 性, 并 且 必 须 随 着 有 关 法 律 法 规 的 渊 整 和 公 司 经 营 战 略 经 营 方 针 经 营 理 念 等 内 外 部 环 境 的 变 化 进 行 及 时 修 改 或 完 善 ( 三 ) 内 部 控 制 的 基 本 要 求 基 金 管 理 公 司 必 须 按 照 核 定 的 业 务 范 围 和 基 金 资 产 运 作 的 业 务 特 征 建 立 架 构 清 晰 控 制 有 效 的 内 部 控 制 机 制, 制 定 全 面 系 统 切 实 可 行 的 内 部 控 制 度, 设 立 顺 序 递 进 权 责 统 一 严 密 有 效 的 内 部 控 制 防 线 1. 部 门 设 置 要 体 现 职 责 明 确 相 互 制 约 的 原 则 2. 严 格 授 权 控 制 3. 强 化 内 部 监 察 稽 核 控 制 4. 建 立 完 善 的 岗 位 责 任 制 度 和 科 学 严 格 的 岗 位 分 离 制 度 5. 严 格 控 制 基 金 资 产 的 财 务 风 险 6. 建 立 完 善 的 信 息 披 露 制 度 7. 严 格 制 定 信 息 技 术 系 统 的 管 理 制 度 8. 建 立 科 学 严 密 的 风 险 管 理 系 统 ( 四 ) 内 部 控 制 的 主 要 内 容 1. 投 资 管 理 业 务 控 制 公 司 应 当 自 觉 遵 守 国 家 有 关 法 律 法 规, 按 照 投 资 管 理 业 务 的 性 质 和 特 点 严 格 制 定 管 理 规 章 操 作 流 程 和 岗 位 手 册, 明 确 揭 示 研 究 业 务 投 资 决 策 业 务 以 及 交 易 业 务 等 不 同 业 务 可 能 存 在 的 风 险 并 采 取 控 制 措 施 2. 信 息 披 露 控 制 公 司 应 当 按 照 法 律 法 规 和 中 圈 证 监 会 有 关 规 定, 建 立 完 善 的 信 息 披 露 制

13 度, 保 证 公 开 披 露 的 信 息 真 实 准 确 完 整 及 时 公 司 应 当 有 相 应 的 部 门 或 岗 位 负 责 信 息 披 露 工 作, 进 行 信 息 的 组 织 审 核 和 发 布 公 司 直 当 加 强 对 公 司 信 息 披 露 的 检 查 和 评 价, 对 存 在 的 问 题 及 时 提 出 改 进 办 法, 对 信 息 披 露 出 现 的 失 误 提 出 处 理 意 见, 并 追 究 相 关 人 员 的 责 任 公 司 掌 握 内 幕 信 息 的 人 员 在 信 息 公 开 披 露 前 不 得 泄 露 其 内 容 3. 信 息 技 术 系 统 控 制 公 司 应 当 根 据 国 家 法 律 法 规 的 要 求, 遵 循 安 全 性 实 用 性 可 操 作 性 原 则, 严 格 制 定 信 息 系 统 的 管 理 制 度 4. 会 计 系 统 控 制 公 司 应 当 依 据 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 企 业 会 计 准 则 等 国 家 有 关 法 律 法 规, 制 定 基 金 会 计 制 度 公 司 财 务 制 度 会 计 工 作 操 作 流 程 和 会 计 岗 位 工 作 手 册, 并 针 对 各 个 风 险 控 制 点 建 立 严 密 的 会 计 系 统 控 制 5. 风 险 管 理 控 制 公 司 应 建 立 风 险 控 制 制 度 风 险 控 制 制 度 由 风 险 控 制 委 员 会 组 织 各 部 门 制 定, 风 险 控 制 制 度 由 风 险 控 制 的 机 构 设 置 风 险 控 制 的 程 序 风 险 控 制 的 具 体 制 度 风 险 控 制 制 度 执 行 情 况 的 监 督 等 部 分 组 成 6. 监 察 稽 核 控 制 公 司 应 当 设 立 督 察 长, 由 总 经 理 提 名 董 事 会 聘 任, 报 中 国 证 监 会 核 准 例 4 10(2012 年 3 月 真 题 单 选 题 ) 以 下 关 于 基 金 管 理 公 司 内 部 风 险 控 制 制 度 的 表 述 中, 不 正 确 的 是 ( ) A. 严 格 按 照 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 投 资 比 例 进 行 投 资 B. 基 金 管 理 公 司 管 理 的 基 金 资 产 与 基 金 管 理 公 司 的 自 有 资 产 必 须 相 互 独 立 C. 每 个 基 金 经 理 作 出 的 交 易 指 令 必 须 独 立 下 达 于 其 对 应 的 专 门 交 易 员, 各 交 易 员 应 分 别 独 立 D. 每 笔 交 易 都 必 须 有 书 面 记 录 并 加 盖 时 间 章 参 考 答 案 C 解 析 内 部 风 险 控 制 制 度 主 要 包 括 : 严 格 按 照 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 投 资 比 例 进 行 投 资, 不 得 从 事 规 定 禁 止 基 金 投 资 的 业 务 ; 坚 持 独 立 性 原 则, 基 金 管 理 公 司 管 理 的 基 金 资 产 与 基 金 管 理 公 司 的 自 有 资 产 应 相 互 独 立, 分 账 管 理, 公 司 会 计 和 基 金 会 计 严 格 分 开 ; 实 行 集 中 交 易 制 度, 每 笔 交 易 都 必 须 有 书 面 记 录 并 加 盖 时 间 章 ; 加 强 内 部 信 息 控 制, 实 行 空 间 隔 离 和 门 禁 制 度, 严 防 重 要 内 部 信 息 泄 露 ; 前 台 和 后 台 部 门 应 独 立 运 作 例 4-11(2012 年 3 月 真 题 草 选 题 ) 下 列 关 于 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 的 表 述, 正 确 的 是 ( ) A. 基 金 交 易 应 实 行 集 中 交 易 制 度, 基 金 经 理 应 直 接 向 交 易 员 下 达 投 资 指 令 B. 基 金 公 司 应 当 设 立 督 察 长, 对 公 司 经 营 层 负 责 C. 基 金 公 司 掌 握 内 幕 信 息 的 人 员 在 信 息 公 开 披 露 前 不 得 泄 露 其 内 容 D. 基 金 公 司 应 建 立 投 资 与 研 究 之 间 的 防 火 墙, 以 防 止 出 现 内 幕 交 易 参 考 答 案 C 解 析 基 金 交 易 应 实 行 集 中 交 易 制 度, 将 投 资 管 理 职 能 和 交 易 执 行 职 能 相 隔 离, 基 金 经 理 不 得 直 接 向 交 易 员 下 达 投 资 指 令 或 者 直 接 进 行 交 易 因 此 A 选 项 说 法 错 误 B 选 项, 督 察 长 对 董 事 会 负 责 对 于 D 选 项, 基 金 公 司 应 建 立 研 究 与 投 资 的 业 务 交 流 制 度, 保 持 通 畅 的 交 流 渠 道 考 点 自 测 解 析 一 单 项 选 择 题 1. 通 常, 基 金 管 理 公 司 内 部 制 定 和 监 督 执 行 风 险 控 制 政 策 的 机 构 是 ( ) A. 投 资 决 策 委 员 会 B. 风 险 控 制 委 员 会 C. 董 事 会

14 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com D. 基 金 份 额 持 有 人 大 会 参 考 答 案 B 解 析 风 险 控 制 委 员 会 主 要 工 作 是 制 定 和 监 督 执 行 风 险 控 制 政 策, 根 据 市 场 变 化 对 基 金 的 投 资 组 合 进 行 风 险 评 估, 并 提 出 风 险 控 制 建 议 2. 基 金 管 理 公 司 的 独 立 董 事 人 数 不 得 少 于 ( ) A.2 人 B.3 人 C.5 人 D.10 人 参 考 答 案 B 解 析 基 金 管 理 公 司 应 当 建 立 健 全 独 立 董 事 制 度 独 立 董 事 人 数 不 得 少 于 3 人, 且 不 得 少 于 董 事 会 人 数 的 1/3 3. 内 部 控 制 制 度 的 制 定 应 遵 循 ( ) 原 则, 以 具 有 前 瞻 性, 并 且 必 须 随 着 有 关 法 律 法 规 的 调 整 和 公 司 经 营 战 略 经 营 方 针 经 营 理 念 等 内 外 部 环 境 的 变 化 进 行 及 时 的 修 改 或 完 善 A. 合 法 合 规 性 B. 审 慎 性 C. 适 时 性 D. 全 面 性 参 考 答 案 C 解 析 内 部 控 制 制 度 的 制 定 要 具 备 适 时 性 原 则, 也 应 当 具 有 前 瞻 性, 并 且 必 须 随 着 有 关 法 律 法 规 的 调 整 和 公 司 经 营 战 略 经 营 方 针 经 营 理 念 等 内 外 部 环 境 的 变 化 进 行 及 时 修 改 或 完 善 4. 关 于 中 外 合 资 基 金 管 理 公 司 的 境 外 股 东, 描 述 不 正 确 的 是 ( ) A. 为 依 据 其 所 在 国 家 或 地 区 法 律 设 立, 具 有 金 融 管 理 经 验 的 金 融 机 构, 最 近 3 年 没 有 受 到 监 管 机 构 或 司 法 机 关 的 处 罚 B. 其 所 在 国 家 或 者 地 区 的 证 券 监 管 机 构 已 与 中 国 证 监 会 或 者 中 国 证 监 会 认 可 的 其 他 机 构 签 订 证 券 监 管 合 作 谅 解 备 忘 录. 并 保 持 有 效 的 监 管 合 作 关 系 C. 实 缴 资 本 不 少 于 10 亿 元 人 民 币 的 等 值 可 自 由 兑 换 货 币 D. 经 国 务 院 批 准 的 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 条 件 参 考 答 案 C 解 析 中 外 合 资 基 金 管 理 公 司 的 境 外 股 东 应 当 具 备 下 列 条 件 :(1) 为 依 据 其 所 在 国 家 或 者 地 区 法 律 设 立 合 法 存 续 并 具 有 金 融 资 产 管 理 经 验 的 金 融 机 构, 财 务 稳 健, 资 信 良 好, 最 近 3 年 没 有 受 到 监 管 机 构 或 者 司 法 机 关 的 处 罚 (2) 所 在 国 家 或 者 地 区 具 有 完 善 的 证 券 法 律 和 监 管 制 度, 其 证 券 监 管 机 构 已 与 中 国 证 监 会 或 者 中 国 证 监 会 认 可 的 其 他 机 构 签 订 证 券 监 管 合 作 谅 解 备 忘 录, 并 保 持 着 有 效 的 监 管 合 作 关 系 (3) 实 缴 资 本 不 少 于 3 亿 元 人 民 币 的 等 值 可 自 由 兑 换 货 币 (4) 经 国 务 院 批 准 的 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 条 件 中 国 香 港 特 别 行 政 区 澳 门 特 别 行 政 区 和 台 湾 地 区 的 投 资 机 构 比 照 适 用 上 述 对 一 般 境 外 股 东 的 规 定 5. 在 基 金 管 理 公 司, 核 算 每 日 基 金 资 产 净 值 的 丁 作 由 ( ) 承 担 A. 投 资 部 B. 研 究 部 C. 基 金 运 营 部

15 D. 财 务 部 参 考 答 案 C 解 析 基 金 运 营 部 负 责 基 金 的 注 册 与 过 户 登 记 和 基 金 会 计 与 结 算, 其 工 作 职 责 包 括 基 金 清 算 和 基 金 会 计 两 部 分 基 金 会 计 工 作 包 括 :(1) 记 录 基 金 资 产 运 作 过 程, 完 成 当 日 所 发 生 基 金 投 资 业 务 的 账 务 核 算 工 作 ;(2) 核 算 当 日 基 金 资 产 净 值 ;(3) 完 成 与 托 管 银 行 的 账 务 核 对, 复 核 基 金 净 值 计 算 结 果 ;(4) 按 日 计 提 基 金 管 理 费 和 托 管 费 ;(5) 填 写 基 金 资 产 运 作 过 程 中 产 生 的 投 资 交 易 资 金 划 转 指 令, 传 送 至 托 管 行 ;(6) 根 据 基 金 份 额 清 算 结 果, 填 写 基 金 赎 回 资 金 划 转 指 令, 传 送 至 托 管 行 ;(7) 完 成 资 金 划 转 指 令 产 生 的 基 金 资 产 资 金 清 算 凭 证 与 托 管 行 每 日 资 金 流 量 表 间 的 核 对 ;(8) 建 立 基 金 资 产 会 计 档 案, 定 期 装 订 并 编 号 归 档 管 理 相 关 凭 证 账 册 6. 基 金 管 理 公 司 的 主 要 股 东 是 指 出 资 额 占 基 金 管 理 公 司 注 册 资 本 的 比 例 最 高, 且 不 低 于 ( ) 的 股 东 A.20% B.25% C.33% D.50% 参 考 答 案 B 解 析 我 国 相 关 法 规 规 定, 基 金 管 理 公 司 的 注 册 资 本 应 不 低 于 1 亿 元 人 民 币 其 主 要 股 东 指 出 资 额 占 基 金 管 理 公 司 注 册 资 本 的 比 例 最 高 且 不 低 于 25% 的 股 东 7. 法 规 对 基 金 管 理 公 司 独 立 董 事 提 出 了 较 高 要 求, 但 不 包 括 ( ) A. 直 系 亲 属 不 在 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 任 职 B. 与 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 的 高 级 管 理 人 员 有 朋 友 关 系 C. 具 有 5 年 以 上 金 融 法 律 或 财 务 的 工 作 经 历 D. 有 履 行 职 责 所 需 要 的 时 间 参 考 答 案 B 解 析 法 规 对 基 金 管 理 公 司 独 立 董 事 提 出 了 较 高 要 求, 包 括 :(1) 具 有 5 年 以 上 金 融 法 律 或 者 财 务 的 工 作 经 历 ;(2) 有 履 行 职 责 所 需 要 的 时 间 ;(3) 最 近 3 年 没 有 在 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 及 其 股 东 单 位 与 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 存 在 业 务 联 系 或 者 利 益 关 系 的 机 构 任 职 ; (4) 与 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 的 高 级 管 理 人 员 其 他 董 事 监 事 基 金 经 理 财 务 负 责 人 没 有 利 害 关 系 ;(5) 直 系 亲 属 不 在 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 任 职 ;(6) 没 有 公 司 法 证 券 投 资 基 金 法 等 法 律 行 政 法 规 规 定 的 不 得 担 任 公 司 董 事 监 事 经 理 和 基 金 从 业 人 员 的 情 形 ;(7) 最 近 3 年 没 有 受 到 证 券 银 行 工 商 和 税 务 等 行 政 管 理 部 门 的 行 政 处 罚 8. 基 金 公 司 进 行 投 资 运 作 的 风 险 控 制 和 内 部 监 察 的 根 本 目 的 是 ( ) A. 获 得 更 多 的 投 资 收 益 B. 保 护 投 资 者 的 利 益 C. 控 制 投 资 风 险 D. 防 止 内 部 人 控 制 参 考 答 案 B 解 析 为 切 实 保 护 投 资 者 的 利 益, 增 强 投 资 者 对 基 金 投 资 的 信 心, 各 国 ( 地 区 ) 基 金 监 管 机 构 都 对 基 金 业 实 行 严 格 的 监 管, 实 施 风 险 控 制 和 内 部 监 察, 对 各 种 有 损 于 投 资 者 利 益 的 行 为 进 行 严 厉 的 打 击, 并 强 制 基 金 进 行 及 时 准 确 充 分 的 信 息 披 露 9. 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 的 ( ) 要 求 通 过 科 学 的 内 部 控 制 手 段 和 方 法, 建 立 合 理 的 内 部 控 制 程 序, 维 护 内 部 控 制 制 度 的 有 效 执 行

16 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com A. 成 本 效 益 原 则 B. 有 效 性 原 则 C. 健 全 性 原 则 D. 相 互 制 约 原 则 参 考 答 案 B 解 析 有 效 性 原 则 即 通 过 科 学 的 内 部 控 制 手 段 和 方 法, 建 立 合 理 的 内 部 控 制 程 序, 维 护 内 部 控 制 制 度 的 有 效 执 行 10. 依 据 中 国 证 监 会 发 布 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 治 理 准 则 ( 试 行 ) 的 要 求, 基 金 管 理 公 司 的 独 立 董 事 人 数 不 得 少 于 ( ) 人, 且 不 得 少 于 董 事 会 人 数 的 1/3 A.1 B.2 C.3 D.5 参 考 答 案 c 解 析 依 据 中 国 证 监 会 发 布 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 治 理 准 则 ( 试 行 ) 的 要 求, 基 金 管 理 公 司 应 当 建 立 健 全 独 立 董 事 制 度 独 立 董 事 人 数 不 得 少 于 3 人, 且 不 得 少 于 董 事 会 人 数 的 1/3 董 事 会 在 审 议 公 司 及 基 金 投 资 运 作 中 的 重 大 事 项, 如 重 大 关 联 交 易 公 司 和 基 金 审 计 事 务 聘 请 或 更 换 会 计 师 事 务 所 基 金 半 年 报 和 年 报 时, 应 经 2/3 以 上 独 立 董 事 同 意 二 多 项 选 择 题 1. 后 台 管 理 系 统 应 当 具 备 的 功 能 有 ( ) A. 对 基 金 销 售 分 支 机 构 网 点 和 基 金 销 售 人 员 的 管 理 考 核 行 为 监 控 等 功 能 B. 交 易 清 算 资 金 处 理 的 功 能 C. 提 供 投 资 资 讯 功 能 D. 对 所 涉 及 的 信 息 流 和 资 金 流 进 行 对 账 作 业 的 功 能 参 考 答 案 ABD 解 析 后 台 管 理 系 统 的 功 能 主 要 包 括 : 对 基 金 销 售 分 支 机 构 网 点 和 基 金 销 售 人 员 的 管 理 考 核 行 为 监 控 等 ; 记 录 和 管 理 基 金 风 险 评 价 基 金 管 理 人 与 基 金 产 品 信 息 投 资 资 讯 等 相 关 信 息 ; 对 基 金 交 易 开 放 时 间 以 外 收 到 的 交 易 申 请 进 行 正 确 的 处 理, 防 止 发 生 基 金 投 资 人 盘 后 交 易 的 行 为 ; 具 备 交 易 清 算 资 金 处 理 的 功 能, 以 便 完 成 与 基 金 注 册 登 记 系 统 银 行 系 统 的 数 据 交 换 ; 对 所 涉 及 的 信 息 流 和 资 金 流 进 行 对 账 作 业 的 功 能 C 项 提 供 投 资 资 讯 功 能 属 于 前 台 管 理 系 统 应 当 具 备 的 功 能 2. 下 列 关 于 基 金 管 理 公 司 独 立 董 事 任 职 资 格 的 说 法, 不 正 确 的 有 ( ) A. 具 有 3 年 以 上 金 融 法 律 或 者 财 务 的 工 作 经 历 B. 有 履 行 职 责 所 需 要 的 时 间 C. 最 近 5 年 没 有 在 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 及 其 股 东 单 位 与 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 存 在 业 务 联 系 或 者 利 益 关 系 的 机 构 任 职 D. 直 系 亲 属 不 在 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 任 职 参 考 答 案 AC 解 析 法 规 对 基 金 管 理 公 司 独 立 董 事 提 出 了 较 高 要 求, 包 括 :(1) 具 有 5 年 以 上 金 融 法 律 或 者 财 务 的 工 作 经 历, 所 以 A 选 项 错 误 ;(2) 有 履 行 职 责 所 需 要 的 时 间 ;(3) 最 近 3 年 没 有 在 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 及 其 股 东 单 位 与 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 存 在 业 务 联 系 或 者 利 益 关 系 的 机 构 任 职, 所 以 C 选 项 错 误 ;(4) 与 拟 任 职 的 基 金 管 理 公 司 的 高 级 管 理 人 员 其 他 董 事 监 事 基 金 经 理 财 务 负 责 人 没 有 利 害 关 系 ;(5) 直 系 亲 属 不 在 拟 任 职 的 基 金 管 理 公

17 司 任 职 ;(6) 没 有 公 司 法 证 券 投 资 基 金 法 等 法 律 行 政 法 规 规 定 的 不 得 担 任 公 司 董 事 监 事 经 理 和 基 金 从 业 人 员 的 情 形 ;(7) 最 近 3 年 没 有 受 到 证 券 银 行 工 商 和 税 务 等 行 政 管 理 部 门 的 行 政 处 罚 3. 基 金 管 理 公 司 监 察 稽 核 的 作 用 包 括 ( ) A. 实 现 内 部 人 员 控 制 B. 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 C. 改 进 内 部 控 制 制 度 D. 规 范 公 司 运 作 参 考 答 案 BCD 解 析 监 察 稽 核 部 在 规 范 公 司 运 作 保 护 基 金 持 有 人 合 法 权 益 完 善 公 司 内 部 控 制 制 度 查 错 防 弊 堵 塞 漏 洞 方 面 起 到 了 相 当 重 要 的 作 用 4. 投 资 决 策 委 员 会 的 功 能 是 ( ) A. 为 基 金 投 资 拟 订 投 资 原 则 B. 拟 订 资 产 分 配 及 投 资 组 合 的 总 体 计 划 C. 为 基 金 投 资 拟 订 投 资 策 略 D. 为 基 金 投 资 拟 订 投 资 组 合 的 整 体 目 标 和 计 划 参 考 答 案 ABCD 解 析 投 资 决 策 委 员 会 是 基 金 管 理 公 司 管 理 基 金 投 资 的 最 高 决 策 机 构, 在 遵 守 国 家 有 关 法 律 法 规 条 例 的 前 提 下, 拥 有 对 所 管 理 基 金 的 投 资 事 务 的 最 高 决 策 权 投 资 决 策 委 员 会 一 般 由 基 金 管 理 公 司 的 总 经 理 分 管 投 资 的 副 总 经 理 投 资 总 监 研 究 部 经 理 投 资 部 经 理 及 其 他 相 关 人 员 组 成, 负 责 决 定 公 司 所 管 理 基 金 的 投 资 计 划 投 资 策 略 投 资 原 则 投 资 目 标 资 产 分 配 及 投 资 组 合 的 总 体 计 划 等 具 体 的 投 资 细 节 则 由 各 基 金 经 理 自 行 掌 握 5. 公 司 内 部 控 制 系 统 一 般 包 括 ( ) A. 员 工 自 律 B. 部 门 各 级 主 管 的 检 查 监 督 C. 公 司 总 经 理 及 其 领 导 的 监 察 稽 核 部 对 各 部 门 和 各 项 业 务 的 监 督 控 制 D. 市 场 监 管 部 门 监 管 参 考 答 案 ABC 解 析 公 司 内 部 控 制 机 制 一 般 包 括 四 个 层 次 : 一 是 员 工 自 律 ; 二 是 部 门 各 级 主 管 的 检 查 监 督 ; 三 是 公 司 总 经 理 及 其 领 导 的 监 察 稽 核 部 对 各 部 门 和 各 项 业 务 的 监 督 控 制 ; 四 是 董 事 会 领 导 下 的 审 计 委 员 会 和 督 察 长 的 检 查 监 督 控 制 和 指 导 6. 关 于 基 金 管 理 公 司 的 监 察 稽 核 控 制, 下 面 说 法 正 确 的 是 ( ) A. 公 司 应 当 设 立 督 察 长, 对 股 东 大 会 负 责, 并 报 中 国 证 监 会 核 准 B. 督 察 长 可 以 列 席 公 司 相 关 会 议, 调 阅 公 司 相 关 档 案 C. 公 司 应 当 设 立 监 察 稽 核 部 门, 对 公 司 总 经 理 负 责, 并 保 证 其 独 立 性 和 权 威 性 D. 公 司 应 当 为 监 察 稽 核 部 门 配 备 充 足 的 监 察 稽 核 人 员, 并 严 格 其 专 业 任 职 条 件 参 考 答 案 ABCD 解 析 基 金 管 理 公 司 的 监 察 稽 核 控 制 应 注 意 以 下 几 点 :(1) 公 司 应 当 设 立 督 察 长, 由 总 经 理 提 名 董 事 会 聘 任, 报 中 国 证 监 会 核 准 (2) 督 察 长 享 有 充 分 的 知 情 权 和 独 立 的 调 查 权 督 察 长 根 据 履 行 职 责 的 需 要, 有 权 参 加 或 者 列 席 公 司 董 事 会 以 及 公 司 业 务 投 资 决 策 风 险 管 理 等 相 关 会 议, 有 权 调 阅 公 司 相 关 文 件 档 案 (3) 督 察 长 应 当 定 期 或 者 不 定 期 向 全 体 董 事 报 送 工 作 报 告, 并 在 董 事 会 及 董 事 会 下 设 的 相 关 专 门 委 员 会 定 期 会 议 上 报 告 基 金 及 公 司 运 作 的 合 法 合 规 情 况 及 公 司 内 部 风 险 控 制 情 况 (4) 公 司 应 当 设 立 监 察 稽 核 部 门, 对 公 司 经 理 层 负 责, 开 展 监 察 稽 核 工 作 公 司 应 保 证 监 察 稽 核 部 门 的 独 立 性 和 权 威 性 (5) 公 司 应 当

18 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 明 确 监 察 稽 核 部 门 及 内 部 各 岗 位 的 具 体 职 责, 配 备 充 足 的 监 察 稽 核 人 员, 严 格 监 察 稽 核 人 员 的 专 业 任 职 条 件, 严 格 监 察 稽 核 的 操 作 程 序 和 组 织 纪 律 (6) 公 司 应 当 强 化 内 部 检 查 制 度, 通 过 定 期 或 不 定 期 检 查 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况, 确 保 公 司 各 项 经 营 管 理 活 动 的 有 效 运 行 (7) 公 司 董 事 会 和 经 理 层 应 当 重 视 和 支 持 监 察 稽 核 工 作, 对 违 反 法 律 法 规 和 公 司 内 部 控 制 制 度 的, 应 当 追 究 有 关 部 门 和 人 员 的 责 任 7. 基 金 管 理 公 司 向 特 定 对 象 提 供 投 资 咨 询 服 务, 不 得 有 下 列 ( ) 行 为 A. 侵 害 基 金 份 额 持 有 人 和 其 他 客 户 的 合 法 权 益 B. 承 诺 投 资 收 益 C. 与 投 资 咨 询 客 户 约 定 分 享 投 资 收 益 或 者 分 担 投 资 损 失 D. 通 过 广 告 等 公 开 方 式 招 揽 投 资 咨 询 客 户 参 考 答 案 ABCD 解 析 2006 年 2 月, 中 国 证 监 会 基 金 部 关 于 基 金 管 理 公 司 向 特 定 对 象 提 供 投 资 咨 询 服 务 有 关 问 题 的 通 知 规 定, 基 金 管 理 公 司 不 需 报 经 中 国 证 监 会 审 批, 可 以 直 接 向 合 格 境 外 机 构 投 资 者 境 内 保 险 公 司 及 其 他 依 法 设 立 运 作 的 机 构 等 特 定 对 象 提 供 投 资 咨 询 服 务 基 金 管 理 公 司 向 特 定 对 象 提 供 投 资 咨 询 服 务 不 得 有 下 列 行 为 :(1) 侵 害 基 金 份 额 持 有 人 和 其 他 客 户 的 合 法 权 益 ;(2) 承 诺 投 资 收 益 ;(3) 与 投 资 咨 询 客 户 约 定 分 享 投 资 收 益 或 者 分 担 投 资 损 失 ;(4) 通 过 广 告 等 公 开 方 式 招 揽 投 资 咨 询 客 户 ;(5) 代 理 投 资 咨 询 客 户 从 事 证 券 投 资 8. 基 金 公 司 实 行 内 部 监 察 稽 核 的 目 的 是 ( ) A. 揭 示 基 金 内 部 运 作 中 潜 在 的 风 险 B. 评 价 公 司 内 部 控 制 的 合 法 性 和 有 效 性 C. 评 价 基 金 经 理 的 工 作 业 绩 D. 维 护 基 金 持 有 者 的 正 当 权 益 参 考 答 案 ABD 解 析 内 部 监 察 稽 核 的 目 的 是 检 查 评 价 公 司 内 部 控 制 制 度 和 公 司 投 资 运 作 的 合 法 性 合 规 性 和 有 效 性, 监 督 公 司 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况, 揭 示 公 司 内 部 管 理 及 投 资 运 作 中 的 风 险, 及 时 提 出 改 进 意 见, 确 保 国 家 法 律 法 规 和 公 司 内 部 管 理 制 度 的 有 效 执 行, 维 护 基 金 投 资 者 的 正 当 权 益 9. 下 列 ( ) 说 法 符 合 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 制 度 适 时 性 原 则 的 要 求 A. 内 部 控 制 制 度 的 制 定 应 当 具 有 前 瞻 性 B. 内 部 控 制 制 度 应 体 现 公 司 主 管 的 个 人 偏 好 C. 内 部 控 制 制 度 应 根 据 相 关 法 律 法 规 的 变 化 而 修 订 D. 内 部 控 制 制 度 应 服 从 公 司 经 营 战 略 的 变 化 参 考 答 案 ACD 解 析 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 制 度 适 时 性 原 则 要 求 : 内 部 控 制 制 度 的 制 定 应 当 具 有 前 瞻 性, 并 且 必 须 随 着 有 关 法 律 法 规 的 调 整 和 公 司 经 营 战 略 经 营 方 针 经 营 理 念 等 内 外 部 环 境 的 变 化 进 行 及 时 修 改 或 完 善 10. 根 据 有 关 规 定 和 行 业 特 点, 基 金 管 理 公 司 治 理 结 构 应 当 符 合 以 下 要 求 ( ) A. 坚 持 以 基 金 持 有 人 利 益 最 大 化 和 提 高 公 司 效 益 为 基 本 准 则 B. 使 股 东 会 董 事 会 监 事 会 和 经 营 层 之 间 的 职 责 明 确, 相 互 协 助 又 相 互 制 衡 C. 基 金 持 有 者 结 构 分 散 D. 实 行 独 立 董 事 制 度, 并 保 证 独 立 董 事 充 分 发 挥 作 用 参 考 答 案 BD 解 析 基 金 管 理 公 司 治 理 结 构 应 当 保 证 治 理 结 构 能 够 使 股 东 会 董 事 会 监 事 会 和 经 营 层 之 间 的 职 责 明 确, 既 相 互 协 助 又 相 互 制 衡 ; 各 自 能 够 按 照 有 关 法 规 公 司 章 程 和 基 金

19 合 同 的 规 定 分 别 行 使 职 权 ; 实 行 独 立 董 事 制 度, 并 保 证 独 立 董 事 充 分 发 挥 作 用 ; 建 立 完 善 的 内 部 监 督 和 控 制 机 制 三 判 断 题 1. 设 立 基 金 管 理 公 司 的 主 要 股 东 注 册 资 本 不 低 于 3 亿 元 人 民 币 ( ) 参 考 答 案 解 析 根 据 我 国 证 券 投 资 基 金 法 的 规 定, 设 立 基 金 管 理 公 司 的 主 要 股 东 注 册 资 本 不 低 于 3 亿 元 人 民 币 2. 内 部 控 制 机 制 是 指 公 司 为 防 范 金 融 风 险, 保 护 资 产 的 安 全 与 完 整, 促 进 各 项 经 营 活 动 的 有 效 实 施 而 制 定 的 各 种 业 务 操 作 程 序 管 理 与 控 制 措 施 的 总 称 ( ) 参 考 答 案 解 析 内 部 控 制 是 指 公 司 为 防 范 和 化 解 风 险, 保 证 经 营 运 作 符 合 公 司 的 发 展 规 划, 在 充 分 考 虑 内 外 部 环 境 的 基 础 上, 通 过 建 立 组 织 机 制 运 用 管 理 方 法 实 施 操 作 程 序 与 控 制 措 施 而 形 成 的 系 统 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 包 括 内 部 控 制 机 制 和 内 部 控 制 制 度 两 个 方 面 内 部 控 制 机 制 是 指 公 司 的 内 部 组 织 结 构 及 其 相 互 之 间 的 运 作 制 约 关 系 ; 内 部 控 制 制 度 是 指 公 司 为 防 范 金 融 风 险 保 护 资 产 的 安 全 与 完 整 促 进 各 项 经 营 活 动 的 有 效 实 施 而 制 定 的 各 种 业 务 操 作 程 序 管 理 与 控 制 措 施 的 总 称 3. 投 资 决 策 委 员 会 是 基 金 管 理 公 司 的 常 设 机 构, 是 公 司 最 高 投 资 决 策 机 构 ( ) 参 考 答 案 解 析 投 资 决 策 委 员 会 是 基 金 管 理 公 司 管 理 基 金 投 资 的 最 高 决 策 机 构, 是 非 常 设 的 议 事 机 构, 在 遵 守 国 家 有 关 法 律 法 规 条 例 的 前 提 下, 拥 有 对 所 管 基 金 的 投 资 事 务 的 最 高 决 策 权 公 司 开 展 业 务 应 当 公 平 对 待 管 理 的 不 同 基 金 财 产 和 客 户 资 产, 不 得 在 不 同 基 金 财 产 之 间 基 金 财 产 与 委 托 资 产 之 间 进 行 利 益 输 送 4. 公 司 董 事 会 和 管 理 层 应 当 按 照 股 东 持 股 份 额 的 多 少 采 纳 股 东 意 见 ( ) 参 考 答 案 解 析 依 据 公 平 对 待 原 则, 公 司 董 事 会 和 管 理 层 应 当 公 平 对 待 所 有 股 东, 不 得 接 受 任 何 股 东 及 其 实 际 控 制 人 超 越 股 东 会 董 事 会 的 指 示, 不 得 偏 向 任 何 一 方 股 东 5. 风 险 控 制 委 员 会 是 常 设 议 事 机 构, 一 般 由 副 总 经 理 监 察 稽 核 部 经 理 及 其 他 相 关 人 员 组 成 其 主 要 工 作 是 制 定 和 监 督 执 行 风 险 控 制 政 策, 根 据 市 场 变 化 对 基 金 的 投 资 组 合 进 行 风 险 评 估, 并 提 出 风 险 控 制 建 议 ( ) 参 考 答 案 解 析 风 险 控 制 委 员 会 是 非 常 设 议 事 机 构, 一 般 由 副 总 经 理 监 察 稽 核 部 经 理 及 其 他 相 关 人 员 组 成 其 主 要 工 作 是 制 定 和 监 督 执 行 风 险 控 制 政 策, 根 据 市 场 变 化 对 基 金 的 投 资 组 合 进 行 风 险 评 估, 并 提 出 风 险 控 制 建 议 风 险 控 制 委 员 会 的 工 作 对 于 基 金 财 产 的 安 全 提 供 了 较 好 的 保 障 6. 基 金 管 理 公 司 治 理 方 面 的 基 本 原 则 之 一 是 基 金 管 理 人 利 益 优 先 原 则 ( ) 参 考 答 案 解 析 证 券 投 资 基 金 法 要 求 基 金 管 理 人 管 理 运 用 基 金 财 产 要 恪 尽 职 守 诚 实 信 用 审 慎 勤 勉, 实 际 上 体 现 了 对 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 保 护, 故 应 是 基 金 份 额 持 有 人 利 益 优 先 原 则 7. 基 金 管 理 公 司 为 单 一 客 户 办 理 特 定 资 产 管 理 业 务 的, 客 户 委 托 的 初 始 资 产 不 得 低 于 5000 万 元 人 民 币 ( ) 参 考 答 案 解 析 2008 年 1 月 1 日 开 始 施 行 的 基 金 管 理 公 司 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 试 点 办 法

20 精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 的 规 定, 基 金 管 理 公 司 为 单 一 客 户 办 理 特 定 资 产 管 理 业 务 的, 客 户 委 托 的 初 始 资 产 不 得 低 于 万 元 人 民 币 8. 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 包 括 内 部 控 制 机 制 和 内 部 控 制 制 度 两 个 方 面 ( ) 参 考 答 案 解 析 基 金 管 理 公 司 内 部 控 制 包 括 内 部 控 制 机 制 和 内 部 控 制 制 度 两 方 面 9. 监 察 稽 核 部 的 主 要 工 作 包 括 : 基 金 管 理 稽 核, 财 务 管 理 稽 核, 业 务 稽 核 ( 包 括 研 究 资 产 管 理 综 合 业 务 等 ), 定 期 或 不 定 期 执 行 协 调 公 司 对 外 信 息 披 露 财 务 管 理 等 各 业 务 部 门 及 运 作 流 程 中 的 各 项 环 节 进 行 监 控 等 工 作 ( ) 参 考 答 案 解 析 监 察 稽 核 部 的 主 要 工 作 包 括 : 基 金 管 理 稽 核, 财 务 管 理 稽 核, 业 务 稽 核 ( 包 括 研 究 资 产 管 理 综 合 业 务 等 ), 定 期 或 不 定 期 执 行 协 调 公 司 对 外 信 息 披 露 等 工 作 风 险 管 理 部 的 工 作 主 要 对 公 司 高 级 管 理 层 负 责, 对 基 金 投 资 研 究 交 易 基 金 业 务 管 理 基 金 营 销 基 金 会 计 系 统 人 力 资 源 财 务 管 理 等 各 业 务 部 门 及 运 作 流 程 中 的 各 项 环 节 进 行 监 控 10. 通 常 情 况 下, 基 金 管 理 公 司 监 察 稽 核 部 门 发 现 的 问 题 交 由 中 国 证 监 会 外 派 机 构 负 责 改 进 ( ) 参 考 答 案 解 析 基 金 公 司 的 监 察 稽 核 部 门 对 于 发 现 基 金 公 司 有 违 法 违 规 行 为 异 常 交 易 情 况 或 者 重 大 风 险 隐 患 应 当 向 基 金 管 理 层 或 监 管 机 构 报 告, 如 违 反 有 关 法 规 则 根 据 相 关 法 规 规 定 进 行 改 正 和 处 罚 2012 年 深 圳 市 公 务 员 录 用 考 试 申 论 试 卷 xx 2015 年 湖 南 高 考 英 语 试 题 及 答 案 tzfx_jy 数 学 科 学 学 院 复 试 方 案 2013 年 初 级 会 计 职 称 考 试 试 题 精 选 2009 至 2011 年 会 计 从 业 资 格 证 真 题

21 2014 年 注 册 会 计 师 考 试 税 法 复 习 电 子 书 2010 年 造 价 工 程 师 安 装 工 程 真 题 及 答 案 下 载 13 注 税 财 会 - 周 春 利 导 读 班 专 题 一 财 务 管 理 概 论 (3) 2012 年 随 州 中 考 地 理 试 题 及 答 案