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1 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 公 开 转 让 说 明 书 主 办 券 商 二 零 一 六 年 六 月

2 声 明 本 公 司 及 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 承 诺 公 开 转 让 说 明 书 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 完 整 性 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 本 公 司 负 责 人 和 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 保 证 公 开 转 让 说 明 书 中 财 务 会 计 资 料 真 实 完 整 中 国 证 监 会 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 ) 对 本 公 司 股 票 公 开 转 让 所 作 的 任 何 决 定 或 意 见, 均 不 表 明 其 对 本 公 司 股 票 的 价 值 或 投 资 者 的 收 益 作 出 实 质 性 判 断 或 者 保 证 任 何 与 之 相 反 的 声 明 均 属 虚 假 不 实 陈 述 根 据 证 券 法 的 规 定, 本 公 司 经 营 与 收 益 的 变 化, 由 本 公 司 自 行 负 责, 由 此 变 化 引 致 的 投 资 风 险, 由 投 资 者 自 行 承 担 I

3 重 大 事 项 提 示 在 生 产 经 营 过 程 中, 由 于 自 身 及 所 处 行 业 的 特 点, 公 司 提 醒 投 资 者 特 别 关 注 如 下 重 大 事 项, 并 认 真 阅 读 本 公 开 转 让 说 明 书 全 部 内 容 ( 一 ) 市 场 竞 争 风 险 公 司 经 过 多 年 的 探 索 与 努 力, 积 累 了 丰 富 的 产 品 研 发 经 验, 具 有 较 强 的 自 主 创 新 能 力, 在 细 分 市 场 中 具 有 较 强 的 竞 争 优 势 但 随 着 在 线 教 育 产 业 的 发 展, 进 入 者 不 断 增 多, 商 业 模 式 不 断 创 新, 各 类 并 购 重 组 加 剧, 无 论 是 在 传 统 教 育 领 域 深 耕 多 年 的 教 育 公 司 还 是 在 互 联 网 领 域 后 浪 迭 起 的 科 技 类 公 司, 未 来 均 面 对 非 常 严 峻 的 市 场 考 验 和 竞 争 局 面 公 司 在 开 拓 市 场 相 关 领 域 同 时 要 面 对 同 业 强 有 力 的 竞 争, 分 摊 市 场 份 额, 影 响 公 司 业 务 高 速 发 展 ( 二 ) 实 际 控 制 人 不 当 控 制 风 险 公 司 控 股 股 东 兰 涛 直 接 持 有 公 司 48.57% 的 股 权 ; 兰 涛 与 童 喜 林 为 合 法 夫 妻, 两 人 为 一 致 行 动 人, 童 喜 林 持 有 公 司 32.21% 的 股 权 ; 兰 涛 是 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 的 普 通 合 伙 人, 且 此 合 伙 企 业 持 有 公 司 12.38% 的 股 权 综 上, 公 司 实 际 控 制 人 兰 涛 和 童 喜 林 可 以 控 制 公 司 股 东 大 会 93.16% 的 表 决 权 同 时, 兰 涛 担 任 公 司 董 事 长 总 经 理, 童 喜 林 担 任 公 司 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书, 对 公 司 日 常 经 营 产 生 重 大 影 响 若 兰 涛 童 喜 林 利 用 其 对 公 司 的 实 际 控 制 权 对 公 司 的 经 营 等 方 面 进 行 不 当 控 制, 可 能 损 害 公 司 和 其 他 股 东 利 益 ( 三 ) 技 术 人 才 流 失 风 险 人 才 是 本 行 业 的 重 要 驱 动 之 一, 软 件 开 发 依 赖 相 关 专 业 人 员 工 程 师 的 能 力 及 经 验 成 熟 的 专 业 人 员 相 对 稀 缺, 需 要 较 长 时 间 的 积 累 随 着 行 业 竞 争 环 境 加 剧, 业 内 企 业 对 成 熟 专 业 人 员 需 求 越 来 越 大, 形 成 激 烈 争 夺 公 司 作 为 知 识 密 集 型 企 业, 对 研 发 人 员 核 心 技 术 人 员 需 求 强 烈 公 司 研 发 人 员 参 与 的 产 品 研 发 升 级 优 化 对 公 司 业 务 影 响 重 大, 若 相 关 人 员 流 失 则 会 对 公 司 主 营 业 务 产 生 不 利 影 响 ( 四 ) 业 务 快 速 增 长 导 致 的 管 理 风 险 近 年 来, 公 司 业 务 保 持 较 快 增 长, 营 业 收 入 大 幅 上 升, 对 公 司 管 理 水 平 和 营 第 1 页

4 运 能 力 提 出 了 更 高 要 求 如 果 公 司 不 能 持 续 健 全 组 织 结 构 和 管 理 制 度, 不 能 吸 引 较 高 水 平 的 管 理 人 才 及 技 术 人 员, 不 能 对 公 司 业 务 及 产 品 质 量 实 施 有 效 的 管 理, 将 对 公 司 的 可 持 续 发 展 带 来 隐 患 ( 五 ) 内 容 资 源 版 权 风 险 公 司 题 库 内 容 来 源 于 三 个 途 径 : 一 是 签 约 的 专 业 老 师 自 行 创 作 的 教 学 资 源, 二 是 出 版 社 签 约 授 权 使 用 的 优 质 教 学 资 源, 三 是 部 分 来 源 于 网 络 公 开 资 料 公 司 非 常 重 视 版 权 问 题, 在 产 品 开 发 过 程 中 会 对 相 关 内 容 进 行 处 理 来 避 免 版 权 侵 权, 截 止 目 前 没 有 发 生 过 版 权 侵 权 诉 讼, 但 是 不 排 除 随 着 公 司 业 务 规 模 逐 渐 增 大, 出 现 版 权 侵 权 的 风 险 ( 六 ) 服 务 平 台 的 搭 建 过 快 导 致 人 力 物 力 落 后 风 险 公 司 计 划 实 现 同 时 在 线 100 万 人 以 上 的 应 用 要 求, 所 以 公 司 作 为 教 育 软 件 在 线 服 务 企 业, 在 服 务 平 台 的 搭 建 方 面 应 需 要 投 入 大 量 的 人 力 财 力 对 软 件 系 统 进 行 开 发, 还 需 要 投 入 诸 如 服 务 器 数 据 存 储 防 火 墙 路 由 器 等 网 络 硬 件 设 施 若 未 来 公 司 在 平 台 搭 建 及 物 力 人 力 投 入 方 面 跟 不 上 平 台 的 需 求, 或 者 同 行 业 竞 争 公 司 恶 意 攻 击 公 司 平 台, 该 平 台 会 存 在 崩 溃 等 无 法 正 常 运 营 之 风 险 ( 七 ) 报 告 期 内 政 府 补 助 占 比 较 高 风 险 报 告 期 内, 公 司 收 到 政 府 补 助 金 额 合 计 3,709, 元, 其 中 2014 年 度 1,366, 元, 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 金 额 517, 元 ;2015 年 度 2,343, 元, 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 金 额 1,430, 元 同 期 公 司 营 业 利 润 分 别 为 1,479, 元 和 -861, 元 公 司 业 务 在 报 告 期 内 应 有 持 续 的 现 金 流 量 营 业 收 入 交 易 客 户 研 发 费 用 支 出 等, 主 营 业 务 明 确, 且 公 司 未 来 将 持 续 加 大 研 发 力 度 拓 展 销 售 渠 道, 公 司 营 业 利 润 在 报 告 期 内 也 有 一 定 提 升 ( 八 ) 用 户 的 个 人 信 息 泄 密 风 险 公 司 在 经 营 过 程 中 会 接 触 到 用 户 的 资 料 等 个 人 信 息, 及 非 公 开 课 程 内 容 等 秘 密 信 息 此 类 信 息 存 在 被 不 正 当 手 段 ( 包 括 但 不 限 于 用 户 对 外 传 播 网 络 病 毒 黑 客 攻 击 恶 意 代 码 等 ) 窃 取 和 非 法 利 用, 从 而 影 响 公 司 和 客 户 之 间 关 系 导 致 第 2 页

5 公 司 声 誉 受 到 重 大 的 影 响, 甚 至 面 临 法 律 纠 纷 的 风 险 针 对 上 述 风 险, 公 司 目 前 对 保 护 用 户 信 息 及 第 三 方 知 识 产 权 采 取 了 保 护 措 施, 报 告 期 内 未 出 现 相 关 事 件 诉 讼 ( 九 ) 公 司 产 品 被 强 制 下 架 风 险 公 司 产 品 的 移 动 端 接 入 口 包 括 APP Store 等, 该 等 接 入 平 台 可 能 拥 有 强 制 下 架 应 用 软 件 的 权 力, 市 场 上 也 曾 出 现 业 内 数 家 同 类 软 件 提 供 商 互 相 举 报 导 致 产 品 下 架 因 接 入 平 台 的 条 款 升 级 而 被 下 架 与 接 入 平 台 自 主 研 发 的 软 件 出 现 功 能 雷 同 而 被 下 架 以 及 因 为 下 载 量 猛 增 被 怀 疑 不 正 当 竞 争 而 下 架 等 情 况 虽 然 公 司 历 史 上 没 有 发 生 此 类 情 况, 但 公 司 相 关 人 员 需 要 24 小 时 无 间 断 的 进 行 监 测 且 能 及 时 对 此 类 情 况 做 出 处 理 修 复 第 3 页

6 目 录 声 明... I 重 大 事 项 提 示... 1 释 义... 6 第 一 节 公 司 基 本 情 况... 8 一 基 本 情 况...8 二 股 票 挂 牌 情 况 限 售 安 排 及 锁 定 情 况...9 三 公 司 股 权 结 构 和 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况...10 四 股 本 形 成 及 变 化 情 况...14 五 子 公 司 基 本 情 况...22 六 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 核 心 技 术 人 员 情 况...23 七 公 司 最 近 两 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标...26 八 与 本 次 挂 牌 有 关 的 机 构...29 第 二 节 公 司 业 务 一 公 司 主 营 业 务 及 主 要 产 品 与 服 务...31 二 公 司 组 织 结 构...39 三 公 司 主 要 业 务 与 服 务 流 程 及 方 式...40 四 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 要 素...44 五 公 司 业 务 经 营 情 况...58 六 公 司 所 处 行 业 的 基 本 情 况...64 七 公 司 业 务 发 展 计 划 与 目 标...91 第 三 节 公 司 治 理 一 公 司 管 理 层 关 于 公 司 治 理 情 况 的 说 明...95 二 公 司 董 事 会 对 于 公 司 治 理 机 制 执 行 情 况 的 评 估...96 三 公 司 及 控 股 股 东 实 际 控 制 人 最 近 两 年 内 存 在 的 重 大 违 法 违 规 及 受 处 罚 情 况...96 四 公 司 涉 及 的 诉 讼 仲 裁 及 行 政 处 罚...96 五 公 司 对 外 担 保 重 大 投 资 委 托 理 财 关 联 方 交 易 等 重 要 事 项 决 策 和 执 行 情 况...97 六 公 司 的 独 立 性...97 七 关 联 交 易 情 况...99 八 同 业 竞 争 情 况 第 四 节 公 司 财 务 一 审 计 意 见 类 型 及 会 计 报 表 编 制 基 础 第 4 页

7 二 报 告 期 内 的 资 产 负 债 表 利 润 表 现 金 流 量 表 及 股 东 权 益 变 动 表 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 四 报 告 期 利 润 形 成 的 有 关 情 况 五 主 要 资 产 情 况 六 主 要 负 债 情 况 七 股 东 权 益 情 况 八 关 联 方 关 联 方 关 系 及 关 联 方 交 易 九 需 提 醒 投 资 者 关 注 财 务 报 表 附 注 中 的 期 后 事 项 或 有 事 项 及 其 他 重 要 事 项 十 股 利 分 配 政 策 和 近 两 年 的 分 配 情 况 十 一 公 司 资 产 评 估 情 况 十 二 控 股 子 公 司 或 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业 的 基 本 情 况 十 三 管 理 层 对 公 司 近 两 年 一 期 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 分 析 十 四 特 有 风 险 提 示 第 五 节 有 关 声 明 第 六 节 附 件 一 主 办 券 商 推 荐 报 告 二 公 司 2014 年 度 2015 年 度 审 计 报 告 三 法 律 意 见 书 四 公 司 章 程 五 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 同 意 挂 牌 的 审 查 意 见 第 5 页

8 释 义 除 非 本 公 开 转 让 说 明 书 另 有 所 指, 下 列 简 称 具 有 如 下 含 义 : 英 腾 教 育 / 公 司 / 股 份 公 司 指 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 有 限 公 司 英 腾 有 限 指 柳 州 英 腾 软 件 有 限 责 任 公 司 思 奇 教 育 指 柳 州 思 奇 教 育 科 技 有 限 公 司 股 东 会 指 柳 州 英 腾 软 件 有 限 责 任 公 司 股 东 会 本 次 挂 牌 并 公 开 转 让 指 公 司 本 次 申 请 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 公 司 章 程 指 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 现 行 有 效 的 公 司 章 程 ( 经 2016 年 3 月 21 日 召 开 的 股 东 大 会 审 议 通 过 ) 公 开 转 让 说 明 书 指 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 公 开 转 让 说 明 书 审 计 报 告 指 法 律 意 见 书 指 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 就 公 司 2014 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 报 表 出 具 的 瑞 华 审 字 号 审 计 报 告 及 其 后 附 的 财 务 报 表 及 附 注 北 京 重 光 ( 天 津 ) 律 师 事 务 所 关 于 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 的 法 律 意 见 书 报 告 期 指 2014 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 两 年 股 东 大 会 指 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 董 事 会 指 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 会 监 事 会 指 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 监 事 会 三 会 高 级 管 理 人 员 三 会 议 事 规 则 指 指 指 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 总 经 理 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书 副 总 经 理 运 营 总 监 营 销 总 监 数 字 教 育 总 监 技 术 总 监 产 品 总 监 教 研 总 监 人 力 资 源 总 监 总 经 理 助 理 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 的 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 三 会 一 层 指 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 高 级 管 理 层 第 6 页

9 公 司 法 指 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 指 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 决 定 指 国 务 院 关 于 股 转 系 统 有 关 问 题 的 决 定 ( 国 发 [2013]49 号 ) 管 理 办 法 指 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 (2013 年 修 订 ) 业 务 规 则 指 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 业 务 规 则 ( 试 行 ) 基 本 标 准 指 引 指 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 股 票 挂 牌 条 件 适 用 基 本 标 准 指 引 ( 试 行 ) 中 国 指 中 华 人 民 共 和 国 境 内 区 域, 就 本 公 开 转 让 说 明 书 而 言, 不 包 括 香 港 特 别 行 政 区 澳 门 特 别 行 政 区 和 台 湾 地 区 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 股 转 系 统 指 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 股 转 系 统 公 司 指 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 主 办 券 商 / 招 商 证 券 指 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 瑞 华 指 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 重 光 指 北 京 重 光 ( 天 津 ) 律 师 事 务 所 重 光 律 师 指 北 京 重 光 ( 天 津 ) 律 师 事 务 所 经 办 律 师 元 万 元 指 人 民 币 元 人 民 币 万 元 注 : 以 下 金 额 单 位, 除 非 特 别 说 明, 均 为 人 民 币 元 第 7 页

10 第 一 节 公 司 基 本 情 况 一 基 本 情 况 公 司 名 称 : 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 兰 涛 有 限 公 司 设 立 日 期 :2005 年 05 月 25 日 股 份 公 司 设 立 日 期 :2015 年 11 月 24 日 注 册 资 本 :2,100 万 元 住 所 : 柳 州 市 柳 东 新 区 水 湾 路 2 号 柳 东 标 准 厂 房 2 号 配 套 办 公 楼 107 号 所 属 行 业 : 根 据 中 国 证 监 会 发 布 的 上 市 公 司 行 业 分 类 指 引 (2012 年 修 订 ), 公 司 所 属 行 业 为 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 (I65); 根 据 国 民 经 济 行 业 分 类 与 代 码 (GB/T ), 公 司 所 属 行 业 为 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 (I65) 经 营 范 围 : 教 育 软 件 的 开 发 及 技 术 咨 询 服 务, 计 算 机 软 硬 件 开 发 及 维 护, 计 算 机 系 统 集 成, 教 育 咨 询 服 务, 图 书 报 纸 期 刊 音 像 制 品 电 子 出 版 物 批 发 零 售 ; 信 息 服 务 业 务 ( 不 含 电 话 信 息 服 务 ); 货 物 及 技 术 进 出 口 贸 易 主 营 业 务 : 职 业 教 育 智 能 题 库 软 件 产 品 的 研 发 销 售, 为 客 户 提 供 定 制 在 线 教 学 业 务 统 一 社 会 信 用 代 码 : L 电 话 : 传 真 : 邮 编 : 互 联 网 网 址 : 董 事 会 秘 书 : 童 喜 林 电 子 邮 箱 第 8 页

11 二 股 票 挂 牌 情 况 限 售 安 排 及 锁 定 情 况 ( 一 ) 股 票 挂 牌 基 本 情 况 股 票 代 码 : 股 票 简 称 : 英 腾 教 育 股 票 种 类 : 人 民 币 普 通 股 每 股 面 值 :1.00 元 股 票 总 量 :21,000,000 股 挂 牌 日 期 :2016 年 月 日 ( 二 ) 股 东 所 持 股 份 的 限 售 安 排 及 股 东 对 所 持 股 份 自 愿 锁 定 的 承 诺 1 限 售 相 关 规 定 公 司 法 第 一 百 四 十 一 条 规 定 : 发 起 人 持 有 的 公 司 股 份, 自 公 司 成 立 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 公 司 公 开 发 行 股 份 前 已 发 行 的 股 份, 自 公 司 股 票 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 在 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 公 司 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十 五 ; 所 持 公 司 股 份 自 公 司 股 票 上 市 交 易 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 上 述 人 员 离 职 后 半 年 内, 不 得 转 让 其 所 持 有 的 公 司 股 份 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 业 务 规 则 ( 试 行 ) 第 2.8 条 规 定 : 挂 牌 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 挂 牌 前 直 接 或 间 接 持 有 的 股 票 分 三 批 解 除 转 让 限 制, 每 批 解 除 转 让 限 制 的 数 量 均 为 其 挂 牌 前 所 持 股 票 的 三 分 之 一, 解 除 转 让 限 制 的 时 间 分 别 为 挂 牌 之 日 挂 牌 期 满 一 年 和 两 年 挂 牌 前 十 二 个 月 以 内 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 直 接 或 间 接 持 有 的 股 票 进 行 过 转 让 的, 该 股 票 的 管 理 按 照 前 款 规 定 执 行, 主 办 券 商 为 开 展 做 市 业 务 取 得 的 做 市 初 始 库 存 股 票 除 外 因 司 法 裁 决 继 承 等 原 因 导 致 有 限 售 期 的 股 票 持 有 人 发 生 变 更 的, 后 续 持 有 人 应 继 续 执 行 股 票 限 售 规 定 2 除 上 述 情 况 外, 公 司 全 体 股 东 所 持 股 份 无 冻 结 质 押 或 其 他 限 制 转 让 的 情 况 第 9 页

12 公 司 股 本 总 额 为 21,000,000 股, 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 由 于 股 份 公 司 设 立 未 满 一 年, 发 起 人 股 东 所 持 股 份 都 不 得 转 让, 股 东 所 持 股 份 限 售 具 体 情 况 如 下 表 : 序 号 股 东 名 称 或 姓 名 股 份 数 额 ( 股 ) 持 股 比 例 股 份 类 型 挂 牌 之 日 可 流 通 股 份 数 额 ( 股 ) 1 兰 涛 10,200, % 限 售 0 2 童 喜 林 6,764, % 限 售 0 3 吕 铁 480, % 限 售 0 4 童 凤 姣 956, % 不 限 售 956,000 5 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 2,600, % 不 限 售 2,600,000 合 计 21,000, % 3,556,000 三 公 司 股 权 结 构 和 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 股 权 结 构 图 兰 涛 童 喜 林 吕 铁 童 凤 姣 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 48.57% 32.21% 2.29% 4.55% 12.38% 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 二 ) 股 东 情 况 1 控 股 股 东 实 际 控 制 人 的 基 本 情 况 公 司 的 控 股 股 东 为 兰 涛 兰 涛 持 有 公 司 48.57% 的 股 份, 为 公 司 第 一 大 股 东, 根 据 公 司 法 第 二 百 一 十 六 条 之 规 定, 兰 涛 为 公 司 控 股 股 东 公 司 的 实 际 控 制 人 为 兰 涛 和 童 喜 林 实 际 控 制 人 认 定 的 事 实 及 理 由 如 下 : 第 10 页

13 (1) 股 东 关 系 : 兰 涛 与 童 喜 林 于 1999 年 12 月 建 立 合 法 夫 妻 关 系, 二 人 具 备 对 公 司 实 施 共 同 控 制 的 身 份 基 础 童 喜 林 与 童 凤 姣 为 姐 妹 关 系 (2) 公 司 任 职 : 有 限 公 司 阶 段 初 期, 由 童 喜 林 担 任 公 司 执 行 董 事 兼 总 经 理, 兰 涛 担 任 监 事 ;2012 年 1 月 5 日, 公 司 执 行 董 事 兼 总 经 理 变 更 为 兰 涛, 监 事 变 更 为 童 喜 林 ; 股 份 公 司 设 立 之 后, 兰 涛 担 任 公 司 董 事 长 兼 总 经 理, 童 喜 林 担 任 公 司 董 事 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书 双 方 一 直 在 股 份 公 司 任 职 并 主 要 负 责 公 司 经 营 管 理 活 动 (3) 持 股 比 例 : 报 告 期 至 今 兰 涛 与 童 喜 林 直 接 持 有 的 公 司 股 份 比 例 情 况 如 下 : 时 间 兰 涛 童 喜 林 % 49% % 47% % 45% % 33.82% 至 今 48.57% 32.21% (4) 表 决 权 : 根 据 公 司 章 程 的 规 定, 股 东 以 其 所 持 有 或 代 表 的 股 份 数 额 行 使 表 决 权, 每 一 股 份 享 有 一 票 表 决 权 现 兰 涛 通 过 其 直 接 持 有 的 公 司 股 份 享 有 公 司 48.57% 的 股 东 大 会 表 决 权, 作 为 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 的 执 行 事 务 合 伙 人 间 接 控 制 公 司 12.38% 的 股 东 大 会 表 决 权 兰 涛 通 过 直 接 和 间 接 控 制 的 表 决 权 比 例 达 到 公 司 股 东 大 会 表 决 权 总 数 的 60.95% 童 喜 林 通 过 其 直 接 持 有 的 公 司 股 份 享 有 公 司 32.21% 的 股 东 大 会 表 决 权 兰 涛 和 童 喜 林 合 计 控 制 公 司 93.16% 的 股 东 大 会 表 决 权 兰 涛, 男,1975 年 1 月 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 毕 业 于 同 济 医 科 大 学 药 学 专 业, 大 学 本 科 学 历 1997 年 9 月 至 2005 年 5 月 任 柳 州 市 人 民 医 院 主 管 药 师,2001 年 取 得 执 业 药 师 资 格 证 书 ;2005 年 5 月 至 2012 年 1 月 任 英 腾 有 限 技 术 部 经 理 兼 监 事 ;2012 年 1 月 至 2015 年 11 月 任 英 腾 有 限 执 行 董 事 兼 总 经 理 ;2015 年 11 月 至 今 任 股 份 公 司 董 事 长 总 经 理 并 持 有 其 48.57% 的 第 11 页

14 股 份 童 喜 林, 女,1978 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 毕 业 于 广 西 科 技 大 学 工 商 管 理 专 业, 大 专 学 历 2005 年 5 月 至 2012 年 1 月 任 英 腾 有 限 执 行 董 事 兼 总 经 理 ;2012 年 1 月 至 2015 年 11 月 任 英 腾 有 限 财 务 负 责 人 兼 监 事 ;2015 年 11 月 至 今 任 股 份 公 司 董 事 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书, 并 持 有 其 32.21% 的 股 份 2 控 股 股 东 实 际 控 制 人 最 近 两 年 内 变 化 情 况 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 最 近 两 年 内 未 发 生 变 化 3 前 十 名 股 东 及 持 有 5% 以 上 股 份 股 东 基 本 情 况 序 号 股 东 名 称 或 姓 名 股 份 数 额 ( 股 ) 持 股 比 例 股 份 类 型 挂 牌 之 日 可 流 通 股 份 数 额 ( 股 ) 1 兰 涛 10,200, % 限 售 0 2 童 喜 林 6,764, % 限 售 0 3 吕 铁 480, % 限 售 0 4 童 凤 姣 956, % 不 限 售 956,000 5 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 2,600, % 不 限 售 2,600,000 合 计 21,000, % 3,556,000 兰 涛, 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 本 节 前 述 部 分 童 喜 林, 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 本 节 前 述 部 分 吕 铁, 男,1977 年 3 月 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 大 学 专 科 学 历 1997 年 7 月 至 2001 年 9 月 任 河 池 化 工 集 团 柳 州 贸 易 有 限 公 司 销 售 部 经 理 ; 2001 年 10 月 至 2003 年 12 月 任 广 州 浩 普 电 子 科 技 有 限 公 司 广 州 市 销 售 部 经 理 ; 2004 年 3 月 至 2005 年 9 月 任 特 步 ( 中 国 ) 广 西 分 公 司 市 场 部 经 理 ;2010 年 10 月 至 2014 年 12 月 任 英 腾 有 限 营 销 总 监 ;2015 年 1 月 至 2015 年 11 月 任 英 腾 有 限 副 总 经 理 ;2015 年 11 月 至 今 任 股 份 公 司 董 事 营 销 总 监 并 持 有 其 2.29% 的 第 12 页

15 股 份 童 凤 姣, 女,1983 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,2015 年 毕 业 于 广 西 科 技 大 学 市 场 营 销 专 业, 大 专 学 历 2005 年 至 2011 年 工 作 于 柳 州 英 腾 软 件 有 限 责 任 公 司, 任 该 公 司 销 售 客 服 ;2012 年 至 2015 年 工 作 于 英 腾 有 限, 任 网 络 销 售 部 经 理 ;2015 年 至 今 担 任 股 份 公 司 网 络 销 售 部 经 理, 并 持 有 其 4.55% 的 股 份 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 均 由 公 司 高 管 及 员 工 出 资, 属 于 员 工 持 股 平 台, 于 2016 年 3 月 21 日 缴 付 完 毕, 有 限 合 伙 企 业 基 本 情 况 如 下 : 序 号 合 伙 人 姓 名 类 型 出 资 方 式 出 资 数 额 ( 万 元 ) 占 出 资 总 额 比 例 公 司 任 职 情 况 1 兰 涛 普 通 合 伙 人 货 币 % 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 长 总 经 理 2 廖 建 柳 有 限 合 伙 人 货 币 % 董 事 运 营 总 监 3 覃 志 有 限 合 伙 人 货 币 % 董 事 数 字 教 育 总 监 4 谭 健 康 有 限 合 伙 人 货 币 % 移 动 应 用 研 发 部 主 管 5 杨 盛 团 有 限 合 伙 人 货 币 % PC 应 用 研 发 部 主 管 6 谢 建 沅 有 限 合 伙 人 货 币 % 考 培 平 台 研 发 部 主 管 7 刁 基 进 有 限 合 伙 人 货 币 % 运 维 研 发 部 主 管 8 钟 愉 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 9 王 于 萍 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 10 蔡 健 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 11 韦 婷 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 12 张 亮 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 13 温 勇 有 限 合 伙 人 货 币 % 监 事 技 术 经 理 14 覃 艳 芳 有 限 合 伙 人 货 币 % 监 事 会 主 席 教 研 部 经 理 15 范 霜 霜 有 限 合 伙 人 货 币 % 监 事 人 事 经 理 16 覃 慧 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 17 旷 柳 华 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 18 唐 诗 普 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 19 文 玲 玲 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 20 覃 科 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 第 13 页

16 21 曾 洪 峰 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 22 黎 德 权 有 限 合 伙 人 货 币 % 员 工 合 计 % 根 据 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 提 供 的 营 业 执 照 合 伙 协 议 及 工 商 登 记 档 案, 该 有 限 合 伙 企 业 普 通 合 伙 人 (GP) 为 兰 涛, 有 限 合 伙 人 (LP) 为 廖 建 柳 覃 艳 芳 温 勇 张 亮 覃 慧 文 玲 玲 等 该 有 限 合 伙 企 业 为 公 司 为 进 行 员 工 激 励 而 设 立 的 员 工 持 股 平 台, 合 伙 人 均 为 公 司 员 工 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 不 属 于 私 募 投 资 基 金 监 督 管 理 暂 行 办 法 和 私 募 投 资 基 金 管 理 人 登 记 和 基 金 备 案 办 法 ( 试 行 ) 规 定 的 私 募 投 资 基 金 或 私 募 投 资 基 金 管 理 人 综 上, 公 司 股 东 中 不 存 在 需 要 依 据 证 券 投 资 基 金 法 私 募 投 资 基 金 监 督 管 理 暂 行 办 法 及 私 募 投 资 基 金 管 理 人 登 记 和 基 金 备 案 办 法 ( 试 行 ) 等 相 关 规 定 履 行 登 记 备 案 程 序 的 私 募 基 金 和 私 募 基 金 管 理 人 4 股 东 之 间 的 关 联 关 系 经 项 目 组 核 查, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 兰 涛 和 童 喜 林 为 夫 妻 关 系, 童 喜 林 与 童 凤 姣 为 姐 妹 关 系, 兰 涛 为 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 的 普 通 合 伙 人 ( 执 行 事 务 合 伙 人 ) 除 上 述 情 况 外, 股 东 之 间 不 存 在 其 他 关 联 关 系 四 股 本 形 成 及 变 化 情 况 公 司 股 本 形 成 情 况 简 表 如 下 : 序 号 日 期 历 史 沿 革 主 要 内 容 有 限 公 司 设 立 英 腾 有 限 设 立, 注 册 资 本 10 万 元, 童 喜 林 持 股 51%, 兰 涛 持 股 49% 英 腾 有 限 增 资 至 50 万 元, 股 东 童 喜 林 增 加 第 一 次 增 资 出 资 19.4 万 元, 股 东 兰 涛 增 加 出 资 20.6 万 元 第 二 次 增 资 英 腾 有 限 增 加 公 司 注 册 资 本 至 100 万 元 股 东 童 喜 林 增 加 出 资 24.5 万 元, 股 东 兰 涛 第 14 页

17 增 加 出 资 25.5 万 元 公 司 注 册 资 本 由 100 万 元 增 加 至 105 万 元, 第 三 次 增 资 新 增 股 东 吕 铁 新 增 注 册 资 本 5 万 元, 其 中 兰 涛 认 缴 2.55 万 元, 童 喜 林 认 缴 0.35 万 元, 吕 铁 认 缴 2.1 万 元 公 司 注 册 资 本 由 105 万 元 增 加 至 500 万 元 第 四 次 增 资 其 中 兰 涛 出 资 万 元, 童 喜 林 出 资 万 元, 吕 铁 出 资 17.9 万 元 股 份 公 司 净 资 产 折 股 截 至 2015 年 8 月 31 日 止 经 审 计 的 账 面 净 资 产 人 民 币 7,203, 元 中 的 人 民 币 6,500, 元 折 合 为 股 份 公 司 股 本, 余 额 人 民 币 703, 元 作 为 资 本 公 积 股 份 公 司 第 一 次 增 资 公 司 决 议 定 向 发 行 3,500,000 股, 每 股 面 值 为 1 元, 发 行 价 格 为 每 股 人 民 币 1.2 元, 融 资 额 共 420 万 元, 累 计 实 收 注 册 资 本 为 1000 万 元 股 份 公 司 第 二 次 增 资 公 司 决 议 向 原 股 东 定 向 增 资, 累 计 实 收 资 本 变 为 2000 万 元 股 份 公 司 第 三 次 增 资 公 司 决 议 向 原 股 东 定 向 增 资, 累 计 实 收 资 本 变 为 2100 万 元 ( 一 ) 公 司 的 设 立 2005 年 5 月 25 日, 柳 州 英 腾 软 件 有 限 责 任 公 司 成 立, 依 法 取 得 柳 州 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ( 注 册 号 : ) 2005 年 5 月 19 日, 兰 涛 童 喜 林 签 署 了 柳 州 英 腾 软 件 有 限 责 任 公 司 章 程, 公 司 注 册 资 本 为 10 万 元 人 民 币 此 次 出 资 由 柳 州 天 立 ( 联 合 ) 会 计 师 事 务 所 出 具 验 资 报 告 ( 天 立 会 验 字 [2005]060 号 ) 验 证, 截 至 2005 年 5 月 19 日 止, 公 司 已 收 到 全 体 股 东 缴 纳 的 注 第 15 页

18 册 资 本 合 计 人 民 币 10 万 元 有 限 公 司 的 注 册 地 址 为 柳 州 市 高 新 一 路 12 号 潭 中 明 园 北 园 8 栋 1 号 ; 经 营 范 围 为 计 算 机 软 件 的 研 发 和 推 广, 计 算 机 系 统 集 成, 计 算 机 硬 件 产 品 的 维 护 ; 法 定 代 表 人 为 童 喜 林 有 限 公 司 设 立 时, 公 司 股 东 及 股 权 结 构 如 下 : 股 东 姓 名 认 缴 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 实 缴 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 出 资 方 式 童 喜 林 % % 货 币 兰 涛 % % 货 币 合 计 % % -- ( 二 ) 有 限 公 司 第 一 次 增 资 2009 年 7 月 23 日, 有 限 公 司 召 开 股 东 会, 决 议 增 加 公 司 注 册 资 本 至 50 万 元 股 东 童 喜 林 增 加 出 资 19.4 万 元, 股 东 兰 涛 增 加 出 资 20.6 万 元 此 次 增 资 由 广 西 嘉 诚 达 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 验 资 报 告 ( 嘉 诚 会 师 验 字 [2009] 第 460 号 ) 进 行 验 证, 截 至 2009 年 7 月 23 日 止, 有 限 公 司 已 收 到 股 东 童 喜 林 和 兰 涛 缴 纳 的 新 增 注 册 资 本 ( 实 收 资 本 ) 合 计 人 民 币 40 万 元 2009 年 8 月 4 日, 有 限 公 司 办 理 了 工 商 变 更 登 记 手 续 此 次 增 资 后, 有 限 公 司 公 司 股 权 结 构 变 更 为 : 股 东 姓 名 认 缴 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 实 缴 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 出 资 方 式 兰 涛 % % 货 币 童 喜 林 % % 货 币 合 计 % % -- ( 三 ) 有 限 公 司 第 二 次 增 资 2012 年 5 月 21 日, 有 限 公 司 召 开 股 东 会, 决 议 增 加 公 司 注 册 资 本 至 100 万 元 股 东 童 喜 林 增 加 出 资 24.5 万 元, 股 东 兰 涛 增 加 出 资 25.5 万 元 此 次 增 资 由 广 西 中 阳 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 验 资 报 告 ( 中 阳 会 验 变 [2012]B029 号 ) 进 行 验 证, 截 至 2012 年 5 月 24 日 止, 有 限 公 司 已 收 到 股 东 童 喜 林 和 兰 涛 缴 纳 的 第 16 页

19 新 增 注 册 资 本 ( 实 收 资 本 ) 合 计 人 民 币 50 万 元 2012 年 6 月 5 日, 有 限 公 司 办 理 了 工 商 变 更 登 记 手 续 此 次 增 资 后, 有 限 公 司 股 权 结 构 变 更 为 : 股 东 姓 名 认 缴 出 资 ( 万 元 ) 出 资 比 例 实 缴 出 资 ( 万 元 ) 出 资 比 例 出 资 方 式 兰 涛 51 51% 51 51% 货 币 童 喜 林 49 49% 49 49% 货 币 合 计 % % -- ( 四 ) 有 限 公 司 第 三 次 增 资 2015 年 4 月 23 日, 有 限 公 司 召 开 股 东 会, 决 议 增 加 公 司 注 册 资 本 及 增 加 股 东 有 限 公 司 注 册 资 本 由 100 万 元 增 加 至 105 万 元, 新 增 股 东 吕 铁 新 增 注 册 资 本 5 万 元, 其 中 兰 涛 认 缴 2.55 万 元, 童 喜 林 认 缴 0.35 万 元, 吕 铁 认 缴 2.1 万 元 2015 年 4 月 27 日, 有 限 公 司 办 理 了 工 商 变 更 登 记 此 次 增 资 后, 有 限 公 司 股 权 结 构 变 更 为 : 股 东 姓 名 认 缴 出 资 ( 万 元 ) 出 资 比 例 实 缴 出 资 ( 万 元 ) 出 资 比 例 出 资 方 式 兰 涛 % 51 51% 货 币 童 喜 林 % 49 49% 货 币 吕 铁 2.1 2% 0 0% 货 币 合 计 % % -- ( 五 ) 有 限 公 司 第 四 次 增 资 2015 年 8 月 18 日, 有 限 公 司 股 东 会 决 议, 同 意 将 公 司 注 册 资 本 由 105 万 元 增 加 至 500 万 元, 其 中, 股 东 兰 涛 以 货 币 增 加 出 资 至 255 万 ; 童 喜 林 以 货 币 增 加 出 资 至 225 万 ; 吕 铁 以 货 币 增 加 出 资 至 20 万 元 此 次 增 资 经 广 西 瑞 泰 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 出 具 瑞 泰 验 字 (2015) 第 A52 号 验 资 报 告 审 验, 截 至 2015 年 8 月 18 日 止, 有 限 公 司 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 500 万 元, 实 收 资 本 为 500 万 元 2015 年 8 月 20 日, 有 限 公 司 就 本 次 增 资 行 为 办 理 了 工 商 变 更 登 记 第 17 页

20 此 次 增 资 后, 有 限 公 司 股 权 结 构 变 更 为 : 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 出 资 方 式 兰 涛 % 货 币 童 喜 林 % 货 币 吕 铁 20 4% 货 币 合 计 % -- ( 六 ) 股 份 公 司 设 立 情 况 股 份 公 司 系 根 据 公 司 法 及 其 相 关 法 律 法 规 规 定, 由 英 腾 有 限 于 2015 年 11 月 24 日 整 体 变 更 设 立 股 份 有 限 公 司, 其 相 关 事 宜 如 下 : 年 6 月 16 日, 有 限 公 司 取 得 柳 州 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 企 业 名 称 变 更 核 准 通 知 书 <( 柳 ) 名 称 变 核 内 字 [2015] 第 229 号 >, 核 准 名 称 为 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 年 9 月 8 日, 有 限 公 司 召 开 临 时 股 东 会, 决 议 以 2015 年 8 月 31 日 为 改 制 基 准 日 并 聘 请 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 广 西 分 所 和 北 京 中 同 华 资 产 评 估 有 限 公 司 作 为 公 司 进 行 改 制 的 审 计 和 评 估 机 构 年 10 月 18 日, 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 广 西 分 所 出 具 瑞 华 桂 专 审 字 [2015] 号 审 计 报 告, 根 据 该 报 告, 英 腾 有 限 截 至 2015 年 8 月 31 日 的 经 审 计 的 账 面 净 资 产 值 为 7,203, 元 年 10 月 20 日, 北 京 中 同 华 资 产 评 估 有 限 公 司 出 具 中 同 华 评 报 字 (2015) 第 820 号 资 产 评 估 报 告 书, 截 止 2015 年 8 月 31 日 公 司 经 审 计 后 的 净 资 产 评 估 价 值 为 万 元 年 10 月 20 日, 英 腾 有 限 召 开 临 时 股 东 会, 决 议 公 司 由 有 限 责 任 公 司 变 更 为 股 份 有 限 公 司 : 原 有 限 责 任 公 司 股 东 为 变 更 后 的 股 份 有 限 公 司 的 发 起 人, 发 起 人 的 持 股 比 例 不 变 ; 公 司 名 称 由 柳 州 英 腾 软 件 有 限 责 任 公 司 变 更 为 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司, 公 司 为 永 久 存 续 的 股 份 有 限 公 司 ; 同 意 公 司 以 2015 年 8 月 31 日 为 审 计 基 准 日, 并 以 经 审 计 的 净 资 产 值 折 股 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司 公 司 全 体 股 东 共 3 方 作 为 股 份 公 司 发 起 人 根 据 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 广 西 分 所 出 具 的 瑞 华 桂 专 审 字 [2015] 号 审 计 报 告, 截 止 第 18 页

21 2015 年 8 月 31 日 公 司 经 审 计 的 账 面 净 资 产 为 7,203, 元 根 据 北 京 中 同 华 资 产 评 估 有 限 公 司 出 具 的 中 同 华 评 报 字 (2015) 第 820 号 资 产 评 估 报 告 书, 截 止 2015 年 8 月 31 日 公 司 经 审 计 后 的 净 资 产 评 估 价 值 为 万 元 全 体 股 东 决 定 以 净 资 产 650 万 元 折 为 股 份 公 司 的 股 本, 其 余 703, 元 计 入 股 份 公 司 资 本 公 积, 折 股 比 例 为 1.108:1 股 份 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 650 万 元, 股 份 总 数 为 650 万 股, 每 股 面 值 1 元 上 述 股 本 总 额 不 高 于 经 评 估 的 净 资 产 值 公 司 定 于 2015 年 11 月 5 日 召 开 股 份 公 司 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 年 10 月 20 日, 股 份 公 司 全 体 发 起 人 签 署 了 发 起 人 协 议, 一 致 同 意 以 发 起 方 式 设 立 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 年 11 月 5 日, 公 司 召 开 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会, 全 体 发 起 人 出 席 了 创 立 大 会 经 审 议, 创 立 大 会 通 过 了 以 下 决 议 : 决 定 以 上 述 股 改 方 案 折 股 发 起 设 立 股 份 公 司 ; 通 过 股 份 公 司 公 司 章 程, 选 举 产 生 了 新 一 届 董 事 会 成 员 和 2 名 非 职 工 监 事 ; 审 议 通 过 了 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 对 外 担 保 管 理 办 法 对 外 投 资 管 理 办 法 关 联 交 易 管 理 办 法 信 息 披 露 管 理 办 法 重 大 决 策 管 理 办 法 投 资 者 关 系 管 理 制 度 防 范 大 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 制 度 相 关 公 司 治 理 及 内 部 管 理 制 度 年 11 月 5 日, 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 广 西 分 所 出 具 瑞 华 桂 验 字 [2015] 号 验 资 报 告, 根 据 该 报 告, 截 至 2015 年 8 月 31 日 止, 股 份 公 司 ( 筹 ) 全 体 发 起 人 已 按 发 起 人 协 议 章 程 之 规 定, 以 其 拥 有 的 有 限 公 司 截 至 2015 年 8 月 31 日 止 经 审 计 的 账 面 净 资 产 人 民 币 7,203, 元 中 的 人 民 币 6,500, 元 折 合 为 股 份 公 司 股 本, 股 份 总 额 为 6,500, 股, 每 股 面 值 人 民 币 1 元, 缴 纳 注 册 资 本 人 民 币 6,500, 元 整, 余 额 人 民 币 703, 元 作 为 资 本 公 积 年 11 月 24 日, 柳 州 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 了 股 份 公 司 营 业 执 照 ( 统 一 社 会 信 用 代 码 L) ( 七 ) 股 份 公 司 股 票 发 行 情 况 1. 股 份 公 司 第 一 次 增 资 扩 股 第 19 页

22 2015 年 12 月 10 日, 股 份 公 司 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 定 向 发 行 方 案 的 议 案, 公 司 决 议 定 向 发 行 350 万 股, 每 股 面 值 为 1 元, 发 行 价 格 为 每 股 人 民 币 1.2 元, 融 资 额 共 420 万 元, 其 中 350 万 元 计 入 公 司 注 册 资 本, 其 余 70 万 元 计 入 公 司 资 本 公 积 此 次 定 向 发 行 新 增 机 构 投 资 者 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 认 购 80 万 股, 新 增 个 人 投 资 者 童 凤 姣 认 购 35 万 股, 公 司 原 股 东 兰 涛 认 购 万 股 童 喜 林 认 购 45.7 万 股 吕 铁 认 购 10.8 万 股, 均 以 货 币 现 金 认 购 上 述 增 发 股 份 此 次 增 资 由 广 西 瑞 泰 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 出 具 验 资 报 告 < 瑞 泰 验 字 (2015) 第 A71 号 > 进 行 验 证, 截 止 2015 年 12 月 14 日, 公 司 收 到 新 增 注 册 资 本 350 万 元, 累 计 实 收 注 册 资 本 为 1000 万 元 2015 年 12 月 16 日, 公 司 就 本 次 增 资 扩 股 办 理 了 工 商 变 更 登 记 此 次 变 更 后, 公 司 的 股 权 结 构 为 : 序 号 股 东 姓 名 或 名 称 持 股 数 ( 股 ) 持 股 比 例 出 资 方 式 1 兰 涛 5,100, % 2 童 喜 林 3,382, % 净 资 产 折 股 及 货 币 3 吕 铁 368, % 4 童 凤 姣 350, % 5 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 800, % 货 币 合 计 10,000, % -- 注 : 上 述 持 股 比 例 通 过 计 算 后 四 舍 五 入 得 出 2. 股 份 公 司 第 二 次 增 资 扩 股 2016 年 2 月 18 日, 股 份 公 司 召 开 2016 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 定 向 发 行 方 案 的 议 案, 公 司 决 议 定 向 发 行 1000 万 股, 每 股 面 值 为 1 元, 发 行 价 格 为 每 股 人 民 币 1 元, 融 资 额 共 1000 万 元, 全 部 计 入 公 司 注 册 资 本 此 次 定 向 发 行 向 公 司 全 体 股 东 增 发, 其 中 原 机 构 股 东 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 认 购 80 万 股, 自 然 人 股 东 兰 涛 认 购 510 万 股 童 第 20 页

23 喜 林 认 购 万 股 吕 铁 认 购 11.2 万 股 童 凤 姣 认 购 60.6 万 股, 均 以 货 币 现 金 认 购 上 述 增 发 股 份 此 次 增 资 由 广 西 瑞 泰 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 出 具 验 资 报 告 < 瑞 泰 验 字 (2016) 第 006 号 > 进 行 验 证, 截 止 2016 年 3 月 3 日, 公 司 收 到 新 增 注 册 资 本 1000 万 元, 累 计 实 收 注 册 资 本 为 2000 万 元 2016 年 3 月 1 日, 公 司 就 本 次 增 资 扩 股 办 理 了 工 商 变 更 登 记 此 次 变 更 后, 公 司 的 股 权 结 构 为 : 序 号 股 东 姓 名 或 名 称 持 股 数 ( 股 ) 持 股 比 例 出 资 方 式 1 兰 涛 10,200, % 2 童 喜 林 6,764, % 净 资 产 折 股 及 货 币 3 吕 铁 480, % 4 童 凤 姣 956, % 5 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 1,600, % 货 币 合 计 20,000, % -- 注 : 上 述 持 股 比 例 通 过 计 算 后 四 舍 五 入 得 出 3. 股 份 公 司 第 三 次 增 资 扩 股 2016 年 3 月 21 日, 股 份 公 司 召 开 2016 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 定 向 发 行 方 案 的 议 案, 公 司 决 议 定 向 发 行 100 万 股, 每 股 面 值 为 1 元, 发 行 价 格 为 每 股 人 民 币 1 元, 融 资 额 共 100 万 元, 全 部 计 入 公 司 注 册 资 本 此 次 定 向 发 行 公 司 股 东 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 认 购 100 万 股, 以 货 币 现 金 认 购 上 述 增 发 股 份 此 次 增 资 由 广 西 瑞 泰 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 出 具 验 资 报 告 < 瑞 泰 验 字 (2016) 第 008 号 > 进 行 验 证, 截 止 2016 年 3 月 21 日, 公 司 收 到 新 增 注 册 资 本 100 万 元, 累 计 实 收 注 册 资 本 为 2100 万 元 2016 年 3 月 21 日, 公 司 就 本 次 增 资 扩 股 办 理 了 工 商 变 更 登 记 此 次 变 更 后, 公 司 的 股 权 结 构 为 : 第 21 页

24 序 号 股 东 姓 名 或 名 称 持 股 数 ( 股 ) 持 股 比 例 出 资 方 式 1 兰 涛 10,200, % 2 童 喜 林 6,764, % 净 资 产 折 股 及 货 币 3 吕 铁 480, % 4 童 凤 姣 956, % 5 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 2,600, % 货 币 合 计 21,000, % -- 注 : 上 述 持 股 比 例 通 过 计 算 后 四 舍 五 入 得 出 ( 八 ) 未 分 配 利 润 转 增 股 本 有 限 公 司 整 体 变 更 为 股 份 公 司 过 程 中 存 在 发 起 人 以 未 分 配 利 润 转 增 股 本 的 情 形, 发 起 人 以 未 分 配 利 润 转 增 股 本 1,500, 元 根 据 关 于 将 国 家 自 主 创 新 示 范 区 有 关 税 收 试 点 政 策 推 广 到 全 国 范 围 实 施 的 通 知 ( 财 税 (2015)116 号 ), 自 2016 年 1 月 1 日 起, 全 国 范 围 内 的 中 小 高 新 技 术 企 业 以 未 分 配 利 润 盈 余 公 积 资 本 公 积 向 个 人 股 东 转 增 股 本 时, 个 人 股 东 一 次 缴 纳 个 人 所 得 税 确 有 困 难 的, 可 根 据 实 际 情 况 自 行 制 定 分 期 缴 税 计 划, 在 不 超 过 5 个 公 历 年 度 内 ( 含 ) 分 期 缴 纳, 并 将 有 关 资 料 报 主 管 税 务 机 关 备 案 股 份 公 司 为 符 合 上 述 文 件 要 求 的 中 小 高 新 技 术 企 业 2016 年 1 月 14 日, 公 司 向 柳 州 高 新 技 术 产 业 开 发 区 地 方 税 务 局 申 请 个 人 所 得 税 分 期 缴 纳 备 案 ( 转 增 股 本 ), 申 请 按 五 年 分 期 缴 税, 每 年 交 纳 总 税 款 的 20% 柳 州 高 新 技 术 产 业 开 发 区 地 方 税 务 局 下 发 高 新 地 税 通 [2016]3119 号 税 务 事 项 通 知 书 受 理 了 公 司 的 上 述 申 请 2016 年 1 月 18 日, 公 司 发 起 人 向 税 务 机 关 缴 纳 了 首 期 个 人 所 得 税 6 万 元 ( 九 ) 股 份 代 持 情 况 目 前 公 司 的 股 东 真 实 拥 有 登 记 在 其 名 下 的 股 份, 不 存 在 交 叉 持 股 股 份 代 持 情 况 五 子 公 司 基 本 情 况 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 没 有 子 公 司 第 22 页

25 六 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 核 心 技 术 人 员 情 况 ( 一 ) 公 司 董 事 基 本 情 况 公 司 本 届 董 事 会 由 五 名 董 事 构 成, 全 体 董 事 均 由 本 公 司 股 东 大 会 选 举 产 生 序 号 姓 名 职 务 任 期 1 兰 涛 董 事 长 童 喜 林 董 事 吕 铁 董 事 覃 志 董 事 廖 建 柳 董 事 兰 涛, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 和 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 中 ( 二 ) 股 东 情 况 之 1 控 股 股 东 实 际 控 制 人 的 基 本 情 况 童 喜 林, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 和 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 中 ( 二 ) 股 东 情 况 之 1 控 股 股 东 实 际 控 制 人 的 基 本 情 况 吕 铁, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 和 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 中 ( 二 ) 股 东 情 况 之 3 前 十 名 股 东 及 持 有 5% 以 上 股 份 股 东 基 本 情 况 覃 志, 男,1978 年 7 月 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 毕 业 于 中 国 海 洋 大 学 国 际 贸 易 专 业, 大 学 本 科 学 历 2000 年 7 月 至 2003 年 3 月 任 威 海 一 信 进 出 口 有 限 责 任 公 司 外 贸 员 ;2003 年 8 月 至 2006 年 7 月 任 深 圳 敏 华 控 股 有 限 公 司 外 贸 经 理 ;2006 年 7 月 至 2010 年 12 月 任 柳 州 市 蓝 海 科 技 有 限 公 司 营 销 总 监 ; 2011 年 5 月 至 2013 年 12 月 任 广 州 市 科 而 威 动 漫 科 技 有 限 公 司 总 经 理 ;2014 年 11 月 至 2015 年 11 月 任 英 腾 有 限 数 字 教 育 总 监 ;2015 年 11 月 至 今 任 股 份 公 司 董 事 数 字 教 育 总 监 廖 建 柳, 男,1979 年 4 月 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 毕 业 于 南 京 理 工 大 学 计 算 机 应 用 专 业, 大 学 专 科 学 历 2001 年 5 月 至 2004 年 2 月 任 香 港 高 华 科 技 有 限 责 任 公 司 仓 管 ;2004 年 4 月 至 2009 年 9 月 任 柳 州 蓝 海 科 技 有 限 责 任 公 司 生 产 调 度 ;2009 年 9 月 至 2011 年 5 月 任 柳 州 蓝 海 科 技 有 限 责 任 公 司 产 品 第 23 页

26 经 理 ;2011 年 6 月 至 2013 年 4 月, 个 体 经 营 ;2013 年 5 月 至 2015 年 11 月 任 英 腾 有 限 运 营 总 监 ;2015 年 11 月 至 今 任 股 份 公 司 董 事 运 营 总 监 ( 二 ) 公 司 监 事 基 本 情 况 序 号 姓 名 职 务 任 期 1 覃 艳 芳 监 事 会 主 席 刁 基 进 监 事 范 霜 霜 监 事 (1) 覃 艳 芳, 女,1985 年 11 月 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 毕 业 于 桂 林 电 子 工 业 学 院, 大 学 专 科 学 历 2005 年 5 月 至 2007 年 12 月 为 英 腾 有 限 普 通 员 工 ;2008 年 1 月 至 2011 年 12 月 任 英 腾 有 限 客 服 部 主 管 ;2012 年 1 月 至 2015 年 2 月 任 英 腾 有 限 总 经 办 部 门 经 理 ;2015 年 3 月 至 2015 年 11 月 任 英 腾 有 限 教 研 部 经 理 ;2015 年 11 月 至 今 任 股 份 公 司 监 事 会 主 席 教 研 部 经 理 (2) 刁 基 进, 男,1981 年 4 月 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 毕 业 于 广 西 工 学 院 管 理 科 学 专 业, 大 学 本 科 学 历, 学 士 学 位 2004 年 7 月 至 2006 年 8 月 任 东 莞 兴 昂 鞋 业 集 团 软 件 工 程 师 ;2006 年 8 月 至 2009 年 7 月 任 广 东 台 山 华 美 五 金 制 品 有 限 公 司 软 件 工 程 师 ;2009 年 9 月 至 2011 年 12 月 任 柳 州 英 腾 软 件 有 限 责 任 公 司 软 件 工 程 师 ;2012 年 1 月 至 2015 年 11 月 任 柳 州 英 腾 软 件 有 限 责 任 公 司 运 维 研 发 部 主 管 ;2015 年 12 月 至 今, 任 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 运 维 研 发 部 主 管 ;2016 年 6 月, 经 公 司 股 东 大 会 选 举 为 公 司 股 东 代 表 监 事 刁 基 进 作 为 公 司 股 东 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 有 限 合 伙 人, 间 接 持 有 公 司 股 份 (3) 范 霜 霜, 女,1983 年 3 月 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 毕 业 于 广 西 工 学 院 法 学 专 业, 大 学 本 科 学 历 2003 年 1 月 至 2003 年 12 月 任 柳 州 凯 士 比 泵 销 售 公 司 行 政 ;2004 年 1 月 至 2005 年 9 月 任 广 西 云 龙 招 标 有 限 公 司 柳 州 分 公 司 项 目 助 理 ;2005 年 10 月 至 2012 年 11 月 任 柳 州 高 新 区 永 勤 信 息 化 管 理 有 限 公 司 行 政 经 理 ;2012 年 12 月 至 2015 年 11 月 任 英 腾 有 限 人 事 经 理 ;2015 年 11 月 至 今, 任 股 份 公 司 监 事 人 事 经 理 第 24 页

27 ( 三 ) 公 司 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 序 号 姓 名 职 务 任 期 1 兰 涛 总 经 理 童 喜 林 财 务 负 责 人 兼 董 事 会 秘 书 吕 铁 营 销 总 监 廖 建 柳 运 营 总 监 覃 志 数 字 教 育 总 监 兰 涛, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 和 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 中 ( 二 ) 股 东 情 况 之 1 控 股 股 东 实 际 控 制 人 的 基 本 情 况 童 喜 林, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 和 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 中 ( 二 ) 股 东 情 况 之 1 控 股 股 东 实 际 控 制 人 的 基 本 情 况 吕 铁, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 和 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 中 ( 二 ) 股 东 情 况 之 3 前 十 名 股 东 及 持 有 5% 以 上 股 份 股 东 基 本 情 况 廖 建 柳, 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 本 节 前 述 部 分 覃 志, 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 本 节 前 述 部 分 ( 四 ) 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 化 情 况 1 董 事 有 限 公 司 阶 段, 公 司 未 设 置 董 事 会, 仅 由 兰 涛 担 任 有 限 公 司 的 执 行 董 事 2015 年 11 月 5 日, 股 份 公 司 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 经 全 体 发 起 人 共 同 审 议, 决 定 选 举 兰 涛 童 喜 林 吕 铁 廖 建 柳 覃 志 为 股 份 公 司 董 事, 任 期 自 2015 年 11 月 5 日 至 2018 年 11 月 4 日, 同 日, 股 份 公 司 召 开 第 一 届 董 事 会 第 一 次 会 议, 选 举 兰 涛 为 董 事 长 2 监 事 有 限 公 司 阶 段, 公 司 未 设 置 监 事 会, 仅 由 童 喜 林 担 任 有 限 公 司 的 监 事 2015 年 11 月 5 日, 覃 艳 芳 经 英 腾 有 限 职 工 代 表 大 会 选 举 为 改 制 后 股 份 公 司 第 25 页

28 职 工 代 表 监 事, 任 期 自 2015 年 11 月 5 日 至 2018 年 11 月 4 日 2015 年 11 月 4 日, 股 份 公 司 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 经 全 体 发 起 人 共 同 审 议, 决 定 选 举 范 霜 霜 温 勇 为 股 份 公 司 监 事, 任 期 自 2015 年 11 月 5 日 至 2018 年 11 月 4 日 同 日, 股 份 公 司 召 开 第 一 届 监 事 会 第 一 次 会 议, 选 举 覃 艳 芳 为 监 事 会 主 席 因 公 司 监 事 温 勇 辞 职, 公 司 监 事 会 于 2016 年 5 月 16 日 召 开 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议, 提 名 刁 基 进 为 公 司 补 选 监 事 2016 年 6 月 6 日, 公 司 召 开 2015 年 度 股 东 大 会, 审 议 通 过 关 于 提 名 刁 基 进 为 公 司 补 选 监 事 的 议 案, 刁 基 进 监 事 任 职 期 间 自 当 日 起 至 第 一 届 监 事 会 任 期 截 止 之 日 2016 年 6 月 8 日, 公 司 就 上 述 事 项 办 理 完 毕 工 商 备 案 手 续 3 高 级 管 理 人 员 有 限 公 司 阶 段, 公 司 总 经 理 由 兰 涛 担 任, 有 限 公 司 章 程 中 未 规 定 总 经 理 以 外 的 其 他 人 员 为 公 司 高 级 管 理 人 员 2015 年 11 月 5 日, 经 股 份 公 司 第 一 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议, 决 定 聘 任 兰 涛 为 股 份 公 司 总 经 理, 聘 任 童 喜 林 为 股 份 公 司 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书, 聘 任 廖 建 柳 为 股 份 公 司 运 营 总 监, 聘 任 吕 铁 为 股 份 公 司 营 销 总 监 聘 任 覃 志 为 股 份 公 司 数 字 教 育 总 监 上 述 任 职 的 任 期 均 自 2015 年 11 月 5 日 至 2018 年 11 月 4 日 七 公 司 最 近 两 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 总 计 ( 万 元 ) 1, 股 东 权 益 合 计 ( 万 元 ) 1, 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 的 股 东 权 益 合 计 ( 万 元 ) 1, 每 股 净 资 产 ( 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 ) 资 产 负 债 率 ( 母 公 司 ) 5.86% 19.96% 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 项 目 2015 年 度 2014 年 度 第 26 页

29 营 业 收 入 ( 万 元 ) 1, 净 利 润 ( 万 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 万 元 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 毛 利 率 (%) 净 资 产 收 益 率 (%) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 应 收 账 款 周 转 率 ( 次 ) 存 货 周 转 率 ( 次 ) - - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 万 元 ) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 注 : 除 特 别 指 出 外, 上 述 财 务 指 标 以 合 并 财 务 报 表 的 数 据 为 基 础 进 行 计 算 主 要 财 务 指 标 计 算 方 法 如 下 : (1) 流 动 比 率 = 流 动 资 产 / 流 动 负 债 ; (2) 速 动 比 率 =( 流 动 资 产 - 存 货 净 额 )/ 流 动 负 债 ; (3) 资 产 负 债 率 = 总 负 债 / 总 资 产 ; (4) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 = 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 净 资 产 / 期 末 实 收 资 本 ; (5) 应 收 账 款 周 转 率 = 营 业 收 入 / 应 收 账 款 期 初 期 末 平 均 余 额 ; (6) 存 货 周 转 率 = 营 业 成 本 / 存 货 期 初 期 末 平 均 余 额 ; (7) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 = 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 / 报 告 期 内 加 权 平 均 实 收 资 本 ; (8) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (ROE) 的 计 算 公 式 如 下 : ROE = P0 (E0+ NP 2 + Ei Mi M0 Ej Mj M0 ± Ek Mk M0) 其 中 :P0 分 别 对 应 于 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ;NP 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ;E0 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 年 初 净 资 产 ;Ei 为 报 告 期 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 ;Ej 为 报 告 期 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 ;M0 为 报 告 期 月 份 数 ;Mi 为 新 增 净 资 产 下 一 月 份 起 至 报 告 期 年 末 的 月 份 数 ; Mj 为 减 少 净 资 产 下 一 月 份 起 至 报 告 期 年 末 的 月 份 数 ;Ek 为 因 其 他 交 易 或 事 项 引 起 的 净 资 产 增 减 变 动 ;Mk 第 27 页

30 为 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 下 一 月 份 起 至 报 告 期 年 末 的 月 份 数 (9) 每 股 收 益 的 计 算 方 法 如 下 : 1) 基 本 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 =P0 S S=S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0-Sk 其 中 :P0 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ;S 为 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 ;S0 为 期 初 股 份 总 数 ;S1 为 报 告 期 因 公 积 金 转 增 股 本 或 股 票 股 利 分 配 等 增 加 股 份 数 ;Si 为 报 告 期 因 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 ;Sj 为 报 告 期 因 回 购 等 减 少 股 份 数 ;Sk 为 报 告 期 缩 股 数 ;M0 报 告 期 月 份 数 ;Mi 为 增 加 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 ;Mj 为 减 少 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 2) 稀 释 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 =P1/(S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+ 认 股 权 证 股 份 期 权 可 转 换 债 券 等 增 加 的 普 通 股 加 权 平 均 数 ) 其 中,P1 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润, 并 考 虑 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 其 影 响, 按 企 业 会 计 准 则 及 有 关 规 定 进 行 调 整 公 司 在 计 算 稀 释 每 股 收 益 时, 考 虑 所 有 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 和 加 权 平 均 股 数 的 影 响, 按 照 其 稀 释 程 度 从 大 到 小 的 顺 序 计 入 稀 释 每 股 收 益, 直 至 稀 释 每 股 收 益 达 到 最 小 值 第 28 页

31 八 与 本 次 挂 牌 有 关 的 机 构 ( 一 ) 主 办 券 商 名 称 : 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 宫 少 林 住 所 : 深 圳 市 福 田 区 益 田 路 江 苏 大 厦 A 座 层 联 系 电 话 : 传 真 : 项 目 小 组 负 责 人 : 赵 冠 雄 项 目 小 组 成 员 : 赵 冠 雄 袁 晓 华 张 华 伟 ( 二 ) 律 师 事 务 所 名 称 : 北 京 重 光 ( 天 津 ) 律 师 事 务 所 机 构 负 责 人 : 李 超 住 所 : 天 津 市 河 西 区 友 谊 路 北 方 金 融 大 厦 9H 联 系 电 话 : 传 真 : 经 办 律 师 : 李 超 郝 麒 龙 ( 三 ) 会 计 师 事 务 所 名 称 : 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 法 定 代 表 人 : 杨 剑 涛 住 所 : 北 京 市 海 淀 区 西 四 环 中 路 16 号 院 2 号 楼 4 层 联 系 电 话 : 传 真 : 签 字 会 计 师 : 傅 虹 刘 毅 第 29 页

32 ( 四 ) 评 估 机 构 名 称 : 北 京 中 同 华 资 产 评 估 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 季 珉 住 所 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 35 号 819 室 联 系 电 话 : 传 真 : 签 字 评 估 师 : 沈 越 火 张 友 建 ( 五 ) 证 券 登 记 结 算 机 构 名 称 : 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 分 公 司 法 定 代 表 人 : 戴 文 华 住 所 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 26 号 金 阳 大 厦 5 层 联 系 电 话 : 传 真 : ( 六 ) 股 票 交 易 机 构 名 称 : 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 法 定 代 表 人 : 杨 晓 嘉 住 所 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 26 号 电 话 : 传 真 : 第 30 页

33 第 二 节 公 司 业 务 一 公 司 主 营 业 务 及 主 要 产 品 与 服 务 ( 一 ) 主 营 业 务 英 腾 教 育 是 一 家 专 注 于 职 业 教 育 智 能 题 库 软 件 的 在 线 教 育 运 营 服 务 商, 主 要 从 事 以 智 能 题 库 为 核 心 的 在 线 教 育 软 件 产 品 的 研 发 推 广 和 销 售, 智 能 题 库 软 件 由 管 理 云 考 核 云 学 习 云 出 版 云 四 大 部 分 组 成, 同 时 为 行 业 监 管 机 构 企 事 业 单 位 终 端 用 户 教 育 内 容 提 供 商 提 供 题 库 信 息 化 技 术 支 持 其 领 域 涵 盖 医 药 卫 生 建 筑 工 程 财 会 经 济 职 称 英 语 职 称 计 算 机 及 其 它 职 业 资 格 公 司 秉 承 做 中 国 最 好 的 教 育 云 平 台 的 使 命, 创 新 融 合 在 线 教 育 应 用 的 先 进 的 教 学 理 论 (IRT 项 目 反 应 理 论 艾 宾 浩 斯 遗 忘 曲 线 和 遗 传 算 法 ), 致 力 于 面 向 终 端 用 户 和 机 构 用 户 提 供 基 于 大 数 据 云 计 算 的 高 质 量 大 容 量 智 能 题 库 应 用 及 在 线 考 试 培 训 的 教 育 信 息 化 服 务 目 前 公 司 已 经 累 计 为 全 国 1000 家 机 构 客 户 和 2000 多 万 个 人 客 户 提 供 在 线 考 试 培 训 的 智 能 题 库 信 息 化 服 务 公 司 专 注 于 专 业 技 术 人 员 继 续 教 育 和 职 业 教 育 培 训 这 一 细 分 市 场 领 域 从 行 业 覆 盖 面 培 训 规 模 来 看, 公 司 已 经 成 为 全 国 最 大 的 职 业 教 育 智 能 题 库 在 线 教 育 运 营 服 务 商 之 一 报 告 期 内, 公 司 的 主 营 收 入 主 要 来 自 于 职 业 教 育 智 能 题 库 软 件 产 品 的 销 售, 未 来 公 司 将 加 大 产 品 地 域 复 制 拓 展 行 业 覆 盖, 同 时 探 索 智 能 题 库 大 数 据 应 用 及 其 衍 生 增 值 服 务 ( 二 ) 主 要 产 品 及 其 用 途 公 司 产 品 全 面 覆 盖 在 线 教 育 智 能 题 库 内 容 生 产 和 内 容 消 费 上 下 游 产 业 链, 产 品 形 式 囊 括 电 脑 端 (PC WEB 两 个 版 本 ) 和 移 动 端 (Android Android Pad iphone ipad 四 个 版 本 ) 产 业 链 产 品 名 称 使 用 对 象 第 31 页

34 上 游 ( 内 容 生 产 者 ) 题 博 士 题 库 复 合 采 编 及 多 渠 道 发 布 云 平 台 题 博 士 配 书 二 维 码 APP 出 版 机 构 内 容 资 源 所 有 者 出 版 机 构 题 博 士 考 试 宝 典 参 与 执 业 考 试 和 职 称 考 试 的 终 端 用 户 下 游 ( 内 容 消 费 者 ) 题 博 士 卫 生 人 才 教 育 培 训 云 平 台 ( 简 称 : 卫 教 云 ) 题 博 士 财 会 人 才 教 育 培 训 云 平 台 ( 简 称 : 财 教 云 ) 题 博 士 农 业 人 才 教 育 培 训 云 平 台 ( 简 称 : 农 教 云 ) 政 府 行 业 主 管 协 会 企 事 业 单 位 学 校 培 训 机 构 题 博 士 培 训 机 构 教 学 云 培 训 机 构 学 校 题 博 士 智 能 题 卡 扫 描 阅 卷 王 题 博 士 智 能 成 绩 分 析 系 统 学 校 教 师 培 训 机 构 1 题 博 士 题 库 复 合 采 编 及 多 渠 道 发 布 云 平 台 题 库 复 合 采 编 及 多 渠 道 发 布 云 平 台 服 务 于 传 统 出 版 单 位 内 容 资 源 所 有 者 传 统 出 版 单 位 和 内 容 资 源 所 有 者 通 过 题 库 复 合 采 编 系 统 将 传 统 教 育 资 源 进 行 数 字 化 碎 片 化 结 构 化 处 理, 形 成 视 频 仿 真 教 学 三 维 动 画 等 丰 富 的 数 字 化 内 容 资 源 以 云 平 台 上 大 量 用 户 数 据 为 引 导, 由 用 户 决 定 出 版 内 容 和 数 量, 形 成 翻 转 出 版 模 式, 为 传 统 出 版 机 构 实 现 低 成 本 转 化 高 效 率 产 出, 简 化 了 传 统 的 出 版 流 程, 缩 短 了 发 行 周 期, 降 低 了 回 款 风 险 和 运 营 风 险 将 优 质 内 容 方 平 台 方 和 使 用 方 通 过 云 平 台 连 接 起 来, 出 版 方 享 有 利 润, 使 用 方 享 有 内 容 和 服 务, 使 三 方 都 能 共 享 融 合 发 展 的 成 果, 实 现 翻 转 数 字 出 版 新 业 态 2 题 博 士 配 书 二 维 码 APP 配 书 二 维 码 APP 是 一 款 定 制 类 产 品, 旨 在 利 用 传 统 出 版 图 书 的 渠 道, 将 线 下 购 买 图 书 的 用 户 流 量 导 入 到 线 上 题 库 APP 产 品, 扩 大 线 上 终 端 的 用 户 基 数 再 第 32 页

35 提 供 增 值 服 务 促 进 用 户 的 二 次 消 费 定 制 流 程 如 下 :(1) 出 版 社 授 权 提 供 试 题 资 料 课 件 等 教 育 资 源 内 容 ;(2) 公 司 结 合 原 有 海 量 题 库 数 字 化 后 植 入 APP; (3) 生 成 软 件 二 维 码 印 于 图 书 的 正 反 封 面 ;(4) 读 者 扫 描 二 维 码 即 可 在 线 使 用 题 库 APP 答 题 3 题 博 士 考 试 宝 典 公 司 针 对 广 大 参 加 执 业 考 试 和 职 称 考 试 的 终 端 用 户 推 出 考 试 宝 典 软 件 系 列 产 品, 考 试 宝 典 涵 盖 了 医 药 卫 生 建 筑 工 程 财 会 经 济 职 称 英 语 职 称 计 算 机 等 多 个 执 业 职 称 系 列 的 培 训 考 试 软 件 产 品, 软 件 设 计 紧 扣 国 家 最 新 考 试 大 纲 考 试 教 材 ; 题 库 量 巨 大, 收 录 最 新 最 全 的 考 试 题 型 历 年 真 题, 全 面 覆 盖 考 试 考 点 ; 并 提 供 专 业 级 的 解 题 思 路 考 试 要 点 精 解 实 用 应 试 技 巧 人 机 对 话 功 能 采 用 国 家 标 准 机 考 操 作 界 面, 可 以 提 前 熟 悉 考 试 环 境, 积 累 考 试 实 战 经 验 不 仅 为 各 行 业 考 生 晋 升 执 业 职 称 考 试 搭 建 专 业 的 学 习 考 试 平 台, 而 且 提 供 高 效 的 知 识 培 训 和 系 统 的 学 习 管 理, 智 能 化 的 学 习 指 导 模 式 打 破 传 统 的 学 习 方 式, 不 受 时 间 地 域 的 限 制, 可 以 随 时 随 地 的 学 习 备 考, 帮 助 考 生 攻 克 学 习 时 间 紧 缺 缺 乏 方 向 基 础 知 识 薄 弱 等 一 系 列 难 题, 用 最 简 单 最 有 效 最 节 省 的 学 练 方 式, 掌 握 繁 多 乏 味 的 专 业 知 识, 轻 松 过 考 4 题 博 士 卫 教 云 / 财 教 云 / 农 教 云 考 核 云 学 习 云 和 管 理 云 有 机 结 合 而 成 的 卫 教 云 / 财 教 云 / 农 教 云, 利 用 大 数 据 云 计 算 移 动 互 联 网 等 技 术 实 现 互 联 互 通, 针 对 各 地 医 疗 卫 生 ( 财 会 / 农 业 ) 监 管 机 构 医 疗 ( 财 会 / 农 业 ) 机 构 医 务 ( 财 会 / 农 业 ) 人 员 推 出 的 整 套 管 理 培 训 考 核 的 解 决 方 案 (1) 考 核 云 考 核 云 是 一 款 为 机 构 进 行 人 员 评 测 考 核 职 称 晋 升 考 试 量 身 定 做 的 无 纸 化 多 终 端 在 线 考 试 系 统 可 为 机 构 节 约 大 量 纸 张 以 及 印 刷 监 考 阅 卷 录 入 数 据 的 人 工 费 用 ; 同 时, 由 于 成 本 降 低, 试 题 库 不 仅 用 于 考 试, 也 可 大 量 用 于 教 学 训 练 复 习, 使 试 题 库 利 用 率 大 大 提 高 ; 使 考 试 作 为 一 种 考 核 人 才 的 手 段 更 加 公 正 而 更 具 有 权 威 性 (2) 学 习 云 第 33 页

36 学 习 云 是 一 款 机 构 人 员 进 行 考 前 复 习 技 能 训 练 课 堂 练 习 的 多 终 端 教 学 实 训 平 台 结 合 遗 传 算 法 艾 宾 浩 斯 遗 忘 曲 线 IRT 项 目 反 应 理 论 云 计 算 技 术 以 及 大 数 据 技 术, 为 学 习 人 员 提 供 智 能 学 习, 试 题 库 题 量 高 达 600 多 万, 其 中 囊 括 大 量 真 实 的 图 片, 并 针 对 重 点 难 点 试 题 提 供 专 业 级 的 解 题 思 路 (3) 管 理 云 管 理 云 是 一 款 让 监 管 机 构 对 其 下 属 的 机 构 和 人 员 进 行 数 据 收 集 考 试 监 管 以 及 政 策 发 布 的 云 平 台 通 过 管 理 云, 监 管 机 构 可 以 实 时 收 集 下 属 机 构 以 及 人 员 的 基 础 信 息, 可 对 下 属 机 构 培 训 考 试 情 况 实 时 监 控, 可 及 时 发 布 最 新 政 策 文 件 5 题 博 士 培 训 机 构 教 学 云 培 训 机 构 教 学 云 是 一 款 致 力 于 帮 助 线 下 教 育 培 训 机 构 和 学 校 实 现 从 传 统 纸 质 教 学 向 多 媒 体 互 动 教 学 转 型 的 全 方 位 教 学 云 平 台 它 帮 助 线 下 教 育 培 训 机 构 和 学 校 提 高 教 学 质 量 和 效 率, 降 低 师 资 运 营 培 训 成 本, 突 出 课 程 卖 点, 增 强 同 行 竞 争 力, 提 高 招 生 量, 同 时 也 加 强 老 师 与 学 员 间 的 互 动, 实 现 教 学 管 理 与 学 员 学 习 的 同 步 6 题 博 士 智 能 题 卡 扫 描 阅 卷 王 智 能 题 卡 扫 描 阅 卷 王 ( 以 下 简 称 : 题 卡 扫 描 ) 是 一 款 基 于 公 司 自 主 研 发 光 学 图 像 字 符 识 别 系 统 和 移 动 互 联 网 技 术, 拥 有 云 技 术 识 别 及 处 理 能 力 的 手 机 APP 老 师 通 过 手 机 使 用 题 卡 扫 描, 一 键 完 成 传 统 繁 琐 阅 卷 工 作, 即 扫 即 得 学 生 考 试 成 绩 和 三 率 一 分 ( 优 秀 率 及 格 率 低 分 率 以 及 平 均 分 ) 考 试 成 绩 等 级 学 生 成 绩 曲 线 分 布 等 成 绩 汇 总 分 析 家 长 通 过 手 机 使 用 题 卡 扫 描, 一 键 掌 握 小 孩 的 作 业 和 学 习 情 况, 解 决 了 平 时 家 长 无 法 帮 小 孩 检 查 作 业 和 了 解 学 习 情 况 的 难 点 和 痛 点 7 题 博 士 智 能 成 绩 分 析 系 统 智 能 成 绩 分 析 系 统 是 一 款 帮 助 学 校 教 师 分 析 学 生 成 绩 情 况 的 轻 量 级 应 用 老 师 只 需 一 次 性 上 传 学 生 成 绩, 即 可 获 得 学 生 考 试 成 绩 和 三 率 一 分 ( 优 秀 率 及 格 率 低 分 率 以 及 平 均 分 ) 考 试 成 绩 等 级 设 置 学 生 成 绩 曲 线 分 布 等 成 绩 汇 总 分 析 第 34 页

37 公 司 主 要 服 务 是 : 在 线 教 育 培 训 软 件 服 务 通 过 对 机 构 用 户 和 终 端 用 户 提 供 在 线 教 育 服 务, 收 取 在 线 教 育 培 训 服 务 费 ( 软 件 服 务 费 ) 机 构 用 户 和 终 端 用 户 要 能 顺 利 实 施 或 使 用 在 线 教 育 业 务, 重 要 的 是 要 有 覆 盖 在 线 教 育 实 施 过 程 的 整 体 解 决 方 案 和 相 关 的 配 套 服 务 因 此, 公 司 将 题 库 + 平 台 + 服 务 打 包 成 在 线 教 育 服 务 提 供 给 机 构 用 户 和 终 端 用 户 机 构 用 户 和 终 端 用 户 通 过 购 买 公 司 的 在 线 教 育 服 务 来 实 施 或 使 用 其 在 线 培 训 业 务 公 司 具 体 的 在 线 教 育 服 务 构 成 包 括 题 库 平 台 和 服 务, 其 中 题 库 是 指 以 海 量 数 字 化 试 题 内 容 为 核 心, 基 于 大 数 据 计 算 的 智 能 云 题 库 ; 平 台 是 指 包 括 软 件 硬 件 网 络 安 全 等 在 内 的 以 SaaS( 软 件 即 服 务 ) 模 式 提 供 的 云 平 台, 是 在 线 教 育 实 施 的 主 要 载 体 ; 服 务 是 作 为 增 值 服 务 提 供 给 机 构 客 户 和 终 端 用 户, 包 含 运 营 服 务 和 内 容 服 务 目 前 公 司 智 能 题 库 已 拥 有 600 多 万 海 量 试 题,2000 多 万 个 人 用 户, 日 平 均 活 跃 用 户 约 5 万 题 库 形 式 包 括 文 字 题 库 仿 真 题 库 和 多 媒 体 题 库 题 型 全 面 覆 盖 单 选 题 多 选 题 不 定 项 选 择 题 A3 型 题 B 型 题 填 空 题 简 单 题 判 断 题 以 及 实 操 题 等 国 内 职 业 考 试 中 常 见 基 础 题 型, 同 时 还 可 以 根 据 未 来 考 试 的 变 化, 自 由 组 合 成 各 种 符 合 要 求 的 新 题 型 题 库 名 称 题 量 执 业 医 师 235,829 执 业 药 师 31,939 住 院 医 师 4,499,810 医 药 卫 生 职 称 802,913 医 学 高 级 职 称 583,336 财 会 经 济 类 298,031 建 筑 工 程 类 310,794 职 称 英 语 76,720 职 称 计 算 机 8,460 会 计 从 业 合 计 6,862,463 第 35 页

38 以 智 能 题 库 为 核 心, 公 司 开 发 了 以 下 衍 生 服 务 : (1) 题 库 搜 索 引 擎 用 户 可 以 通 过 输 入 关 键 字 搜 索 试 题 和 其 相 应 的 解 析 (2) 复 合 采 编 内 容 版 权 者 可 通 过 试 题 复 合 采 编 系 统, 高 效 快 速 录 入 题 库 内 容 (3) 教 学 视 频 用 户 可 在 线 点 播 海 量 专 业 教 学 视 频 (4) 在 线 辅 导 用 户 可 在 线 获 得 名 师 辅 导 和 答 疑 (5) 在 线 练 习 用 户 可 以 根 据 不 同 知 识 点 或 章 节 来 进 行 针 对 性 练 习 第 36 页

39 (6) 成 绩 分 析 用 户 可 通 过 上 传 成 绩, 立 即 获 得 详 尽 的 成 绩 分 析 报 告 (7) 全 真 模 拟 考 场 真 实 还 原 考 试 环 境, 让 用 户 提 前 适 应 考 试 环 境 (8) 社 区 SNS 用 户 可 针 对 某 道 题 与 其 他 海 量 用 户 进 行 互 动 讨 论 (9) 题 卡 扫 描 用 户 可 通 过 手 机 用 题 卡 扫 描 APP 对 答 题 卡 进 行 扫 描, 立 即 获 得 答 题 成 绩 (10) 在 线 云 笔 记 用 户 可 针 对 某 道 题 写 笔 记, 笔 记 可 以 手 机 端 和 电 脑 端 查 看 (11) 智 能 组 卷 培 训 机 构 可 自 行 根 据 需 求 进 行 自 由 组 卷, 把 组 好 的 试 卷 发 给 用 户 练 习 (12) 智 能 阅 卷 对 于 在 线 考 试, 培 训 机 构 可 在 考 试 结 束 后 立 即 获 得 考 生 成 绩 ; 对 于 线 下 考 试, 培 训 机 构 可 通 过 批 量 扫 描 试 卷, 立 即 获 得 考 生 成 绩 ( 三 ) 典 型 应 用 案 例 类 别 行 业 典 型 应 用 案 例 执 业 考 试 医 学 医 学 会 计 教 育 执 业 药 师 考 试 宝 典 执 业 医 师 考 试 宝 典 会 计 从 业 考 试 宝 典 小 学 教 师 资 格 考 试 宝 典 第 37 页

40 职 称 考 试 工 程 计 算 机 经 济 职 称 英 语 一 级 建 造 师 考 试 宝 典 职 称 计 算 机 考 试 宝 典 中 级 经 济 师 考 试 宝 典 职 称 英 语 考 试 宝 典 继 续 教 育 医 学 柳 州 人 民 医 院 卫 教 云 平 台 出 版 教 辅 数 字 出 版 数 字 出 版 教 育 教 育 教 育 题 库 复 合 采 编 系 统 欣 科 文 化 会 计 从 业 书 配 二 维 码 APP 柳 州 一 职 校 翻 转 课 堂 题 博 士 智 能 题 卡 扫 描 阅 卷 王 题 博 士 智 能 成 绩 分 析 系 统 第 38 页

41 二 公 司 组 织 结 构 第 39 页

42 三 公 司 主 要 业 务 与 服 务 流 程 及 方 式 ( 一 ) 产 品 研 发 流 程 图 : 第 40 页

43 公 司 产 品 的 生 产 周 期 和 质 量 的 把 控, 均 由 从 业 5 年 以 上 的 资 深 产 品 经 理 把 控, 每 个 生 产 的 环 节 都 有 科 学 的 依 据 和 反 复 的 论 证, 保 证 产 品 能 按 计 划 顺 利 完 成 公 司 自 主 研 发 了 医 院 银 行 消 防 公 安 学 校 等 企 事 业 单 位 专 用 的 教 育 考 试 培 训 系 统, 为 各 企 事 业 单 位 管 理 部 门 进 行 人 员 测 评 考 核 提 供 一 体 化 服 务, 全 面 提 高 了 企 事 业 单 位 进 行 人 员 测 评 考 核 的 工 作 效 率 ( 二 ) 产 品 设 计 流 程 图 第 41 页

44 ( 三 ) 产 品 销 售 模 式 及 流 程 图 公 司 销 售 渠 道 包 括 线 上 互 联 网 和 线 下 实 体 渠 道 公 司 目 前 的 销 售 模 式 有 直 销 代 理 合 作 三 种 方 式 1 直 销 : 公 司 通 过 自 营 网 络 销 售 平 台 以 及 各 大 电 商 平 台 ( 淘 宝 天 猫 京 东 当 当 卓 越 一 号 店 ) 和 各 大 手 机 APP 应 用 市 场 上 直 接 购 买 激 活 码, 开 通 服 务 2 代 理 : 全 国 各 渠 道 代 理 商 通 过 互 联 网 电 商 平 台 结 合 线 下 实 体 店 的 方 式, 第 42 页

45 利 用 自 有 优 势 渠 道 代 理 销 售 公 司 产 品 3 合 作 : 公 司 通 过 前 期 资 源 互 补, 后 期 利 润 分 成 的 方 式 选 择 不 同 类 型 的 合 作 伙 伴, 研 发 合 作 产 品 公 司 合 作 模 式 于 2015 年 下 半 年 开 展, 报 告 期 内 尚 未 产 生 收 入 公 司 销 售 渠 道 遍 布 全 国, 其 中 包 括 900 多 家 新 华 集 团 连 锁 书 店 及 1300 多 家 专 业 考 试 书 店, 产 品 在 全 国 的 覆 盖 率 达 到 90% 以 上, 且 得 到 了 图 书 市 场 的 认 可 公 司 累 计 帮 助 数 百 万 的 考 生 成 功 通 过 执 业 职 称 考 试 是 中 国 执 业 职 称 系 列 考 试 辅 导 软 件 行 业 内 的 权 威 品 牌 公 司 始 终 秉 承 做 中 国 最 好 的 教 育 云 平 台 的 使 命, 经 过 多 年 的 积 淀, 与 传 统 出 版 企 业 合 作, 与 湖 南 科 学 技 术 出 版 社 中 国 医 药 科 技 出 版 社 等 实 力 雄 厚 的 出 版 社 签 订 了 合 作 协 议, 利 用 传 统 出 版 的 内 容 资 源 优 势, 结 合 自 身 的 数 字 化 技 术 优 势, 探 索 出 了 一 条 互 联 网 + 传 统 出 版 优 质 内 容 资 源 的 新 路 子, 打 造 出 一 个 互 利 共 赢 的 新 兴 出 版 模 式 目 前 公 司 在 全 国 各 地 已 拥 有 超 过 3000 家 代 理 商, 其 中 活 跃 代 理 商 1400 余 家, 并 与 100 多 家 培 训 机 构 进 行 紧 密 的 合 作, 同 时 公 司 为 全 国 各 地 超 过 1000 家 大 型 企 事 业 单 位 医 疗 机 构 成 功 地 提 供 了 教 育 考 试 培 训 服 务, 帮 助 企 事 业 单 位 构 建 一 个 技 能 考 核 和 培 训 的 平 台, 迅 速 提 升 人 员 的 整 体 素 质, 提 高 企 事 业 的 综 合 竞 争 力 第 43 页

46 四 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 要 素 经 过 多 年 的 发 展 和 努 力, 公 司 借 助 核 心 技 术 模 式 和 先 发 优 势 发 展 了 多 行 业 多 层 级 的 客 户 规 模, 特 别 是 在 专 业 技 术 人 员 执 业 职 称 考 试 辅 导 领 域 树 立 了 领 先 地 位, 并 且 已 经 形 成 了 成 熟 的 商 业 模 式 持 续 增 长 的 用 户 资 源 优 势 体 系 化 标 准 化 的 持 续 服 务 能 力 规 模 化 的 跨 地 域 业 务 复 制 推 广 能 力 全 业 务 经 营 的 联 动 能 力 等 核 心 竞 争 能 力 与 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 要 素 具 体 如 下 : ( 一 ) 技 术 和 平 台 技 术 和 平 台 是 公 司 对 外 提 供 服 务 和 业 务 的 基 础 包 括 软 件 硬 件 网 络 安 全 等 在 内 的 一 体 化 平 台, 是 对 外 提 供 在 线 教 育 的 载 体 和 基 础, 其 中 如 何 满 足 多 领 域 多 用 户 大 规 模 高 并 发 学 习 考 试 的 需 求 如 何 实 现 互 联 网 下 的 新 型 教 育 模 式 如 何 构 建 全 国 范 围 的 在 线 教 育 运 营 服 务 体 系 是 公 司 关 键 核 心 技 术 的 考 量 点 公 司 拥 有 核 心 技 术 源 于 公 司 长 期 以 来 在 项 目 运 营 服 务 过 程 中 的 研 发 积 累, 是 公 司 自 主 研 发 或 在 现 有 成 熟 技 术 基 础 上 吸 收 创 新 所 形 成, 所 有 权 均 归 属 于 公 司 1 技 术 平 台 概 述 公 司 的 核 心 产 品 是 基 于 云 计 算 的 在 线 教 育 公 共 服 务 平 台, 是 一 个 具 备 多 系 统 多 用 户 分 布 式 高 负 载 特 点 的 平 台 型 教 育 产 品 该 平 台 可 以 满 足 100 万 人 以 上 的 同 时 在 线 用 户 请 求, 并 在 软 件 架 构 不 变 情 况 下, 通 过 增 加 服 务 器 网 络 带 宽 来 提 供 更 高 的 并 发 数 在 线 数, 满 足 高 压 力 高 负 载 的 在 线 教 育 应 用 平 台 在 技 术 架 构 所 采 用 的 底 层 信 息 技 术 主 要 包 括 :Node.js 框 架 技 术 html5 技 术 自 主 研 发 答 题 卡 字 符 OCR Ubuntu 系 统 技 术 MYSQL 数 据 库 读 写 分 离 Nginx 负 载 均 衡 技 术 可 配 置 分 布 式 缓 存 技 术 云 计 算 技 术 等 在 关 键 的 平 台 级 应 用 服 务 层 设 计 上, 为 适 应 高 并 发 在 线 学 习 要 求, 采 用 了 分 布 式 服 务 架 构 分 布 式 缓 存 应 用 异 步 数 据 交 换 集 群 负 载 等 技 术 手 段 设 计 了 由 在 线 服 务 缓 存 服 务 考 试 服 务 流 媒 体 服 务 资 源 服 务 大 文 本 服 务 日 志 服 务 等 若 干 服 务 组 成 的 应 用 服 务 器 集 群, 共 同 提 供 应 用 服 务 的 运 营 级 系 统 系 统 总 体 架 构 示 意 如 下 : 第 44 页

47 2 重 要 技 术 和 主 要 特 点 (1) 支 持 大 规 模 并 发 应 用 作 为 一 个 公 共 服 务 平 台, 大 规 模 并 发 应 用 是 核 心 问 题 平 台 通 过 云 计 算 基 础 架 构 分 布 式 缓 存 应 用 分 布 式 服 务 架 构 异 步 数 据 交 换 集 群 负 载 流 媒 体 内 容 分 发 和 智 能 P2P 等 技 术 手 段, 可 以 满 足 100 万 人 以 上 的 同 时 在 线 用 户 请 求 (2) 开 放 性 的 运 营 服 务 系 统 该 系 统 采 用 开 放 性 的 体 系 结 构, 提 供 多 领 域 多 机 构 多 层 级 和 多 用 户 的 运 行 环 境, 能 为 在 线 教 育 提 供 全 业 务 流 程 的 技 术 和 服 务 平 台 面 向 个 人 用 户 多 层 级 的 结 构 客 户 内 容 资 源 出 版 单 位 等 开 放, 任 何 个 人 教 师 机 构 客 户 等 均 可 在 平 台 上 完 成 注 册 开 户, 进 行 学 习 考 试 教 学 教 务 管 理 等 活 动 (3) 互 联 网 新 型 学 习 模 式 和 技 术 的 实 现 公 司 利 用 积 累 多 年 的 在 线 教 育 运 营 服 务 经 验, 结 合 新 型 互 联 网 技 术, 把 传 统 第 45 页

48 教 育 的 模 块 和 方 法 转 化 为 易 用 的 在 线 教 育 业 务 模 块 和 服 务 模 块, 包 括 : 在 线 教 育 技 术 模 块 学 习 地 图 课 程 设 计 模 型 考 核 体 系 题 库 制 作 技 术 SNS 学 习 移 动 学 习 互 动 教 学 学 习 监 督 和 评 估 辅 导 答 疑 等, 解 决 了 互 联 网 下 的 新 型 学 习 模 式 和 技 术 实 现 (4) 支 持 交 易 的 大 型 运 营 系 统 作 为 一 个 多 系 统 多 机 构 多 用 户 共 同 使 用 的 运 营 平 台, 系 统 实 现 了 互 联 网 实 时 交 易 功 能, 学 员 可 以 通 过 在 线 充 值 购 买 资 源, 机 构 客 户 也 通 过 平 台 进 行 资 源 和 服 务 的 交 易 对 账 和 结 算 (5) 融 合 最 新 互 联 网 技 术 和 应 用 平 台 已 经 实 现 和 微 信 应 用 二 维 码 应 用 手 机 APP 应 用 等 集 成 对 接 随 着 移 动 互 联 网 的 发 展, 移 动 学 习 (M-learning) 也 逐 渐 成 为 随 时 随 地 学 习 的 途 径, 平 台 提 供 了 配 套 的 手 机 移 动 学 习 客 户 端 系 统, 学 员 可 以 在 手 机 上 通 过 客 户 端 接 入 在 线 教 育 平 台 进 行 学 习 考 试 等 操 作, 学 习 考 试 等 记 录 可 以 和 PC 电 脑 学 习 同 步 ( 二 ) 硬 件 和 网 络 作 为 面 向 全 国 的 大 型 运 营 平 台, 平 台 还 涉 及 到 系 统 部 署 流 媒 体 内 容 分 发 互 联 互 通 等 技 术, 公 司 目 前 依 托 阿 里 云 在 全 国 范 围 内 建 设 有 1 个 主 平 台,2 个 分 平 台 及 若 干 CDN 节 点 目 前, 平 台 已 经 过 大 规 模 用 户 的 实 践 检 验, 其 稳 定 性 安 全 性 经 济 性 产 业 化 等 均 可 保 障 在 线 教 育 大 规 模 应 用 平 台 从 用 户 人 数 行 业 广 度 和 深 度 方 面, 提 升 了 云 计 算 在 在 线 教 育 领 域 的 应 用 服 务 水 平 ( 三 ) 运 营 业 务 公 司 为 满 足 机 构 客 户 需 求, 高 效 地 提 供 在 线 教 育 所 需 的 运 营 服 务, 建 立 了 规 范 的 运 营 服 务 体 系, 主 要 有 :(1) 从 平 台 功 能 上 实 现 各 运 营 服 务 信 息 化 ;(2) 建 立 全 国 性 的 呼 叫 中 心, 配 备 电 话 号 码 统 一 接 入 ;(3) 建 立 并 完 善 了 运 营 服 务 团 队 流 程 规 范 制 度 及 相 关 的 合 作 体 系 ;(4) 配 套 有 运 营 服 务 所 必 需 的 硬 件 设 施 第 46 页

49 运 营 相 关 的 团 队 主 要 包 括 教 研 中 心 产 品 研 发 中 心 技 术 研 发 中 心 营 销 中 心 客 服 中 心 和 数 字 教 育 中 心 等, 这 些 部 门 团 队 为 机 构 客 户 和 终 端 用 户 提 供 了 在 线 教 育 日 常 运 营 服 务 的 支 撑 ( 四 ) 知 识 产 权 著 作 权 等 无 形 资 产 1. 商 标 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 拥 有 的 商 标 如 下 : 序 号 注 册 商 标 权 利 人 适 用 类 型 注 册 号 有 效 期 限 1 英 腾 有 限 (42 类 ) 第 号 英 腾 有 限 ( 第 9 类 ) 第 号 英 腾 有 限 ( 第 16 类 ) 第 号 英 腾 有 限 ( 第 41 类 ) 第 号 英 腾 有 限 ( 第 9 类 ) 第 号 英 腾 有 限 ( 第 16 类 ) 第 号 英 腾 有 限 ( 第 41 类 ) 第 号 英 腾 有 限 ( 第 9 类 ) 第 号 英 腾 有 限 ( 第 16 类 ) 第 号 英 腾 有 限 第 9 类 第 号 英 腾 有 限 第 9 类 第 号 第 47 页

50 12 英 腾 有 限 第 16 类 第 号 英 腾 有 限 第 9 类 第 号 英 腾 有 限 第 9 类 第 号 英 腾 有 限 第 16 类 第 号 英 腾 有 限 第 41 类 第 号 软 件 著 作 权 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 拥 有 的 软 件 著 作 权 如 下 : 序 权 利 取 得 软 件 名 称 著 作 权 人 登 记 号 号 方 式 开 发 完 成 日 期 1 英 腾 网 站 内 容 答 理 系 统 V1.0 英 腾 有 限 2009SR 原 始 取 得 医 学 三 基 智 能 出 题 组 卷 系 统 V1.0 英 腾 有 限 2009SR 原 始 取 得 职 称 计 算 机 考 试 宝 典 软 件 V1.0 英 腾 有 限 2009SR 原 始 取 得 执 业 职 称 在 线 考 试 系 统 V1.0 英 腾 有 限 2009SR 原 始 取 得 英 腾 医 学 考 试 系 统 1.0 英 腾 有 限 2009SR 原 始 取 得 执 业 医 师 资 格 考 试 宝 典 软 件 1.0 英 腾 有 限 2009SR 原 始 取 得 医 药 代 理 商 销 售 管 理 系 统 1.0 英 腾 有 限 2009SR 原 始 取 得 新 型 合 作 医 疗 门 诊 处 方 管 理 系 统 1.0 英 腾 有 限 2009SR 原 始 取 得 医 学 学 习 考 试 系 统 V3.0 英 腾 有 限 2010SR 受 让 取 得 职 称 英 语 考 试 宝 典 软 件 V5.0 英 腾 有 限 2010SR 原 始 取 得 主 治 医 师 考 试 宝 典 软 件 V7.0 英 腾 有 限 2010SR 原 始 取 得 医 药 卫 生 职 称 考 试 宝 典 软 件 V9.0 英 腾 有 限 2010SR 原 始 取 得 第 48 页

51 国 家 司 法 考 试 宝 典 软 件 V5.0 英 腾 有 限 2010SR 原 始 取 得 财 会 经 济 类 考 试 宝 典 软 件 V5.0 英 腾 有 限 2010SR 原 始 取 得 医 学 三 基 考 试 宝 典 软 件 V3.0 英 腾 有 限 2010SR 原 始 取 得 公 务 员 考 试 宝 典 软 件 V9.0 英 腾 有 限 2010SR 原 始 取 得 医 学 高 级 职 称 考 试 宝 典 软 件 V5.0 英 腾 有 限 2010SR 原 始 取 得 建 筑 工 程 类 考 试 宝 典 软 件 V5.0 英 腾 有 限 2010SR 原 始 取 得 铁 路 货 运 专 线 业 务 管 理 系 统 1.0 英 腾 有 限 2011SR 原 始 取 得 临 床 药 物 - 注 射 剂 配 伍 变 化 查 询 系 统 1.0 英 腾 有 限 2011SR 原 始 取 得 英 腾 电 话 营 销 管 理 系 统 1.0 英 腾 有 限 2011SR 原 始 取 得 新 型 农 村 合 作 医 疗 用 药 目 录 查 询 系 统 1.0 英 腾 有 限 2011SR 原 始 取 得 英 腾 培 训 考 试 系 统 1.0 英 腾 有 限 2011SR 原 始 取 得 住 院 医 师 规 范 化 培 训 考 试 宝 典 软 件 V5.0 英 腾 有 限 2012SR 原 始 取 得 执 业 兽 医 资 格 考 试 宝 典 软 件 V5.0 英 腾 有 限 2012SR 原 始 取 得 职 称 计 算 机 考 试 宝 典 保 过 版 软 件 V6.0 英 腾 有 限 2012SR 原 始 取 得 乡 镇 执 业 助 理 医 师 考 试 宝 典 软 件 V4.0 英 腾 有 限 2012SR 原 始 取 得 Android 版 考 试 宝 典 试 题 库 辅 导 软 件 V3.0 英 腾 有 限 2012SR 原 始 取 得 一 级 / 二 级 建 造 师 考 试 宝 典 软 件 V6.5 英 腾 有 限 2012SR 原 始 取 得 ios 版 考 试 宝 典 试 题 库 辅 导 软 件 V1.0 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 WEB 版 考 试 宝 典 试 题 库 辅 导 软 件 V1.0 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 基 于 移 动 互 联 网 及 云 计 算 的 数 字 媒 体 教 育 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 培 训 平 台 V1.0 主 管 技 师 考 试 宝 典 软 件 V7.2 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 第 49 页

52 执 业 药 师 资 格 考 试 宝 典 软 件 V10.3 深 圳 职 员 考 试 宝 典 软 件 V1.0 题 博 士 会 计 考 试 宝 典 软 件 V1.0 硕 士 研 究 生 考 试 宝 典 软 件 V1.0 题 博 士 职 称 英 语 手 机 词 典 软 件 V1.0 药 师 职 称 考 试 宝 典 软 件 V1.0 题 无 忧 医 学 考 试 软 件 V1.0 题 博 士 职 称 英 语 考 试 宝 典 软 件 V2.0 题 博 士 金 融 考 试 宝 典 软 件 V1.0 考 仕 宝 执 业 资 格 考 试 软 件 V1.0 考 胜 执 业 职 称 考 试 软 件 V1.0 机 动 车 驾 照 考 试 宝 典 软 件 V1.0 护 士 资 格 考 试 宝 典 软 件 V1.0 Ksbao 医 药 卫 生 职 称 考 试 软 件 V1.0 经 济 师 考 试 宝 典 软 件 V1.0 英 腾 工 作 管 理 系 统 软 件 8.2 会 计 从 业 资 格 考 试 宝 典 软 件 V1.0 监 理 工 程 师 执 业 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 执 业 助 理 医 师 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 会 计 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 临 床 医 学 检 验 技 术 考 试 宝 典 软 件 V11.0 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2013SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 第 50 页

53 银 行 从 业 资 格 考 试 宝 典 V11.0 物 业 管 理 师 考 试 宝 典 软 件 V11.0 造 价 工 程 师 执 业 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 中 西 医 结 合 考 试 宝 典 软 件 V11.0 注 册 安 全 工 程 师 考 试 宝 典 软 件 V11.0 企 业 人 力 资 源 管 理 师 考 试 宝 典 软 件 V11.0 中 西 医 结 合 内 科 学 考 试 宝 典 软 件 V11.0 心 理 咨 询 师 考 试 宝 典 软 件 V11.0 主 管 护 师 考 试 宝 典 软 件 V11.0 康 复 医 学 治 疗 技 术 考 试 宝 典 软 件 V11.0 证 券 业 从 业 人 员 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 注 册 建 筑 师 执 业 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 放 射 医 学 技 术 考 试 宝 典 软 件 V11.0 注 册 城 市 规 划 师 执 业 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 注 册 会 计 师 执 业 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 工 程 师 职 称 考 试 宝 典 软 件 V11.0 保 险 从 业 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 质 量 工 程 师 考 试 宝 典 软 件 V11.0 教 师 资 格 考 试 宝 典 软 件 V11.0 病 案 信 息 技 术 考 试 宝 典 软 件 V11.0 物 流 师 考 试 宝 典 软 件 V11.0 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2014SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2015SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2015SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2015SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2015SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2015SR 原 始 取 得 英 腾 有 限 2015SR 原 始 取 得 第 51 页

54 考 霸 中 考 智 能 提 分 软 件 1.0 卫 生 人 才 培 训 数 据 管 理 云 平 台 V1.0 卫 生 人 才 在 线 学 习 云 平 台 V 作 品 英 腾 有 限 2015SR 原 始 取 得 股 份 公 司 2016SR 原 始 取 得 股 份 公 司 2016SR 原 始 取 得 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 拥 有 的 作 品 著 作 权 如 下 : 名 称 著 作 权 人 登 记 号 取 得 方 式 首 次 发 表 日 期 让 考 试 更 简 单! 英 腾 有 限 国 作 登 字 F 原 始 取 得 医 学 高 级 职 称 考 试 宝 典 试 题 集 股 份 公 司 国 作 登 字 L 原 始 取 得 互 联 网 域 名 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 拥 有 的 互 联 网 域 名 如 下 : 序 号 域 名 注 册 所 有 人 注 册 日 期 到 期 日 期 1 tiboshi.org 股 份 公 司 tiboshi.com.cn 股 份 公 司 tiboshi.net.cn 股 份 公 司 bkw.com 股 份 公 司 bkw.cn 股 份 公 司 yingedu.com 股 份 公 司 gtest.cn 股 份 公 司 list315.com 股 份 公 司 ksw8.com 股 份 公 司 com 股 份 公 司 tpost.cn 股 份 公 司 第 52 页

55 12 ksbao.com 股 份 公 司 tiboshi.cn 股 份 公 司 tibosi.net 股 份 公 司 tibosi.com 股 份 公 司 tiboshi.net 股 份 公 司 zckao.com 股 份 公 司 kaozc.net 股 份 公 司 zcjsj.cn 股 份 公 司 zcyyw.cn 股 份 公 司 zcjsjw.cn 股 份 公 司 zcyyw.net 股 份 公 司 zcjsjw.net 股 份 公 司 zcjsjw.com 股 份 公 司 ksbao.mobi 股 份 公 司 yingsoft.net 股 份 公 司 yingsoft.com 股 份 公 司 kw800.com 股 份 公 司 tbsksw.com 股 份 公 司 tbsksw.cn 股 份 公 司 nongjiaoyun.cn 股 份 公 司 caijiaoyun.cn 股 份 公 司 kxueba.cn 股 份 公 司 第 53 页

56 34 kxueba.net 股 份 公 司 kxue8.cn 股 份 公 司 kxue8.net 股 份 公 司 caijiaoyun.com 股 份 公 司 nongjiaoyun.com 股 份 公 司 jrx8.com 股 份 公 司 jrx8.cn 股 份 公 司 jrx8.net 股 份 公 司 yingedu.cn 股 份 公 司 yingedu.net 股 份 公 司 yingtengedu.com 股 份 公 司 yingtengedu.cn 股 份 公 司 yingtengedu.net 股 份 公 司 yingtengsoft.cn 股 份 公 司 yingtengsoft.com 股 份 公 司 yingtengsoft.net 股 份 公 司 gxytrj.com 股 份 公 司 gxytrj.cn 股 份 公 司 gxytrj.net 股 份 公 司 gxytjy.com 股 份 公 司 gxytjy.cn 股 份 公 司 gxytjy.net 股 份 公 司 第 54 页

57 56 tibosi.org 股 份 公 司 tibosi.com.cn 股 份 公 司 tibosi.net.cn 股 份 公 司 ( 五 ) 业 务 许 可 与 公 司 资 质 序 号 证 书 名 称 资 质 内 容 证 书 编 号 有 效 期 至 发 证 部 门 高 新 技 术 企 业 证 书 中 华 人 民 共 和 国 增 值 电 信 业 务 经 营 许 可 证 中 华 人 民 共 和 国 出 版 物 经 营 许 可 证 认 定 为 高 新 技 术 企 业 信 息 服 务 业 务 ( 不 含 电 话 信 息 服 务 ) 出 版 物 销 售 正 版 音 像 制 品 电 子 出 版 物 零 售 及 网 上 销 售 GF 桂 B 新 出 发 城 字 第 号 2018 年 11 月 30 日 2017 年 8 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 广 西 壮 族 自 治 区 科 学 技 术 厅 广 西 壮 族 自 治 区 财 政 厅 广 西 壮 族 自 治 区 国 家 税 务 局 广 西 壮 族 自 治 区 地 方 税 务 局 广 西 壮 族 自 治 区 通 信 管 理 局 柳 州 市 城 中 区 文 化 体 育 和 新 闻 出 版 局 根 据 中 华 人 民 共 和 国 工 业 和 信 息 化 部 ICP/IP 地 址 / 域 名 信 息 备 案 管 理 系 统 备 案 信 息, 公 司 经 营 中 使 用 的 网 站 备 案 情 况 如 下 : 序 号 主 办 单 位 名 称 网 站 备 案 号 网 站 名 称 网 站 首 页 网 址 1 广 西 英 腾 教 育 科 桂 ICP 备 技 股 份 有 限 公 司 号 -10 开 学 吧 2 广 西 英 腾 教 育 科 桂 ICP 备 技 股 份 有 限 公 司 号 -11 财 教 云 3 广 西 英 腾 教 育 科 桂 ICP 备 技 股 份 有 限 公 司 号 -12 采 编 云 4 广 西 英 腾 教 育 科 桂 ICP 备 技 股 份 有 限 公 司 号 -13 农 教 云 5 广 西 英 腾 教 育 科 桂 ICP 备 技 股 份 有 限 公 司 号 -14 题 博 士 6 广 西 英 腾 教 育 科 桂 ICP 备 柳 州 英 腾 软 件 有 限 技 股 份 有 限 公 司 号 -2 责 任 公 司 广 西 英 腾 教 育 科 桂 ICP 备 技 股 份 有 限 公 司 号 -3 考 试 吧 第 55 页

58 8 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 桂 ICP 备 号 -4 考 试 宝 典 系 统 列 软 件 9 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 桂 ICP 备 号 -5 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 官 网 10 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 桂 ICP 备 号 -6 英 腾 教 育 网 11 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 桂 ICP 备 号 -7 题 博 士 教 师 助 手 网 12 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 桂 ICP 备 号 -8 英 腾 教 育 网 13 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 桂 ICP 备 号 -9 英 腾 软 件 ( 六 ) 特 许 经 营 情 况 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 日, 公 司 在 生 产 经 营 方 面 不 存 在 以 其 作 为 授 权 方 或 被 授 权 方 与 任 何 第 三 方 签 署 特 许 经 营 权 协 议 的 情 况 ( 七 ) 公 司 固 定 资 产 情 况 年 固 定 资 产 情 况 项 目 ( 元 ) 生 产 设 备 运 输 设 备 办 公 设 备 合 计 年 末 账 面 价 值 15, , , , 年 初 账 面 价 值 16, , , , 年 固 定 资 产 情 况 项 目 ( 元 ) 生 产 设 备 运 输 设 备 办 公 设 备 合 计 年 末 账 面 价 值 16, , , , 年 初 账 面 价 值 - 637, , , ( 八 ) 员 工 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 员 工 人 数 总 计 150 人, 具 体 分 布 如 下 所 示 : 1 部 门 分 布 部 门 在 职 人 数 占 比 第 56 页

59 总 经 办 % 行 政 部 9 6% 技 术 研 发 部 42 28% 产 品 研 发 部 % 文 字 题 部 % 数 字 教 育 部 % 推 广 部 % 市 场 部 % 销 售 部 % 客 服 部 9 6% 合 计 % 2 工 龄 分 布 公 司 绝 大 多 数 员 工 的 工 龄 在 3 年 以 内, 公 司 近 3 年 来 发 展 迅 速, 业 务 量 增 大, 研 发 人 员 和 销 售 人 员 增 加 较 多, 公 司 工 龄 分 布 具 体 如 下 表 : 工 龄 1 年 以 下 1-3 年 4-7 年 8 年 以 上 人 数 占 比 37.33% 52% 8% 2.67% 3 年 龄 分 布 公 司 员 工 平 均 年 龄 在 30 岁 以 下, 人 员 配 置 年 轻 化, 符 合 公 司 的 文 化 及 战 略 发 展 具 体 如 下 表 : 年 龄 30 岁 以 下 ( 含 ) 岁 岁 51 岁 以 上 人 数 占 比 76.67% 21.33% 1.33% 0.67% 第 57 页

60 4 学 历 分 布 公 司 员 工 的 学 历 分 布 从 总 体 看 来, 绝 大 多 数 的 学 历 都 是 专 科 及 以 上, 符 合 互 联 网 行 业 对 从 业 人 员 高 素 质 的 要 求 具 体 如 下 表 : 学 历 本 科 专 科 高 中 及 以 下 人 数 占 比 38.67% 58.67% 2.67% 5 员 工 社 保 公 积 金 缴 纳 情 况 公 司 2014 年 社 保 缴 费 人 数 为 101 人,2015 年 社 保 缴 费 人 数 为 149 人, 与 2014 年 2015 年 的 工 资 表 一 致 同 时, 柳 州 市 社 会 保 险 事 业 管 理 局 出 具 了 关 于 公 司 两 年 足 额 缴 纳 无 欠 费 证 明 公 司 于 2016 年 3 月 14 日 在 柳 州 市 住 房 公 积 金 管 理 中 心 开 户, 公 积 金 年 度 为 , 汇 缴 年 月 为 2016 年 3 月 经 查 阅 公 司 员 工 名 册 及 劳 动 合 同 工 资 明 细 表 社 保 凭 证, 公 司 已 按 法 律 法 规 之 规 定 与 员 工 订 立 了 劳 动 合 同, 并 独 立 发 放 员 工 工 资, 建 立 了 独 立 的 劳 动 人 事 及 工 资 管 理 体 系 五 公 司 业 务 经 营 情 况 ( 一 ) 主 营 业 务 情 况 1 营 业 收 入 及 营 业 成 本 项 目 2015 年 2014 年 主 营 业 务 收 入 12,704, ,253, 其 他 业 务 收 入 营 业 收 入 合 计 12,704, ,253, 主 营 业 务 成 本 1,089, , 其 他 业 务 成 本 营 业 成 本 合 计 1,089, , 报 告 期 内 各 年 度 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 第 58 页

61 年 度 前 五 名 客 户 营 业 收 入 合 计 占 同 期 营 业 收 入 的 比 例 (%) 2015 年 1,833, 年 1,171, 公 司 按 照 产 品 类 别 的 营 收 情 况 如 下 所 示 : 产 品 分 类 2015 年 销 售 金 额 ( 元 ) 2014 年 销 售 金 额 ( 元 ) 医 学 高 级 4,594, ,348, 医 药 卫 生 1,935, ,011, 执 业 医 师 1,221, , 职 称 英 语 1,274, , 职 称 计 算 机 1,127, , 建 筑 工 程 388, , 住 院 医 师 504, , 财 经 类 288, , 会 计 电 算 化 302, , 其 它 1,067, , 销 售 合 计 12,704, ,253, ( 二 ) 报 告 期 前 五 名 供 应 商 英 腾 教 育 属 于 软 件 公 司, 绝 大 部 分 是 人 员 工 资 及 福 利 支 出, 其 它 支 出 较 少, 主 要 有 服 务 器 租 赁 费 用, 办 公 租 赁 网 络 通 讯 费 用 等 2015 年 前 五 大 支 出 序 号 支 出 类 型 客 户 名 称 金 额 1 2 服 务 器 云 主 机 租 用 及 流 量 支 出 服 务 器 云 主 机 租 用 及 流 量 支 出 阿 里 云 计 算 有 限 公 司 93, 杭 州 又 拍 云 科 技 有 限 公 司 32, 第 59 页

62 3 房 租 物 业 费 柳 州 高 新 技 术 创 业 服 务 中 心 182, 房 租 物 业 费 柳 州 高 创 物 业 服 务 管 理 有 限 公 司 95, 网 络 通 讯 费 中 国 铁 通 集 团 有 限 公 司 柳 州 分 公 司 58, 合 计 502, 年 前 五 大 支 出 序 号 支 出 类 型 客 户 名 称 金 额 1 2 服 务 器 云 主 机 租 用 及 流 量 支 出 服 务 器 云 主 机 租 用 及 流 量 支 出 阿 里 云 计 算 有 限 公 司 98, 杭 州 又 拍 云 科 技 有 限 公 司 52, 房 租 物 业 费 柳 州 高 新 技 术 创 业 服 务 中 心 151, 房 租 物 业 费 柳 州 高 创 物 业 服 务 管 理 有 限 公 司 89, 网 络 通 讯 费 中 国 铁 通 集 团 有 限 公 司 柳 州 分 公 司 60, 合 计 414, ( 三 ) 报 告 期 前 五 名 客 户 情 况 2015 年 销 售 前 五 大 代 理 商 客 户 序 号 客 户 名 称 金 额 ( 不 含 税 ) 占 比 (%) 1 北 京 东 大 正 保 科 技 有 限 公 司 742, % 2 信 宜 市 悦 文 教 育 信 息 咨 询 有 限 公 司 326, % 3 合 肥 易 互 网 络 信 息 技 术 有 限 公 司 313, % 4 广 西 南 国 书 店 238, % 5 广 州 鑫 金 贸 易 有 限 公 司 213, % 合 计 % 2014 年 销 售 前 五 大 代 理 商 客 户 序 号 客 户 名 称 金 额 ( 不 含 税 ) 占 比 (%) 第 60 页

63 1 北 京 东 大 正 保 科 技 有 限 公 司 654, % 2 亚 马 逊 卓 越 有 限 公 司 160, % 3 广 州 鑫 金 贸 易 有 限 公 司 148, % 4 北 京 当 当 科 文 电 子 商 务 有 限 公 司 115, % 5 广 州 市 方 凯 科 技 发 展 有 限 公 司 93, % 合 计 % 2015 年 销 售 前 五 大 企 事 业 单 位 客 户 序 号 客 户 名 称 金 额 ( 不 含 税 ) 占 比 (%) 1 中 国 医 药 科 技 出 版 社 132, % 2 达 拉 特 旗 人 民 医 院 69, % 3 柳 州 市 第 一 职 业 技 术 学 校 67, % 4 山 西 省 长 治 市 妇 幼 保 健 院 66, % 5 中 国 人 民 解 放 军 第 十 五 医 院 37, % 合 计 373, % 2014 年 销 售 前 五 大 企 事 业 单 位 客 户 序 号 客 户 名 称 金 额 ( 不 含 税 ) 占 比 (%) 1 解 放 军 第 六 十 中 心 医 院 75, % 2 贵 州 省 人 民 医 院 66, % 3 新 疆 喀 什 地 区 岳 普 湖 县 人 民 医 院 26, % 4 余 庆 县 中 医 医 院 21, % 5 库 尔 勒 市 第 二 人 民 医 院 21, % 合 计 210, % 报 告 期 内 公 司 销 售 的 前 五 大 企 事 业 单 位 同 时 亦 是 公 司 前 五 大 终 端 用 户 ( 四 ) 重 大 业 务 合 同 及 履 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 的 重 大 合 同 情 况 如 下 : 第 61 页

64 1. 采 购 合 同 序 号 合 同 名 称 签 订 日 期 供 应 商 名 称 合 同 内 容 履 行 情 况 1 支 付 宝 ( 中 国 ) 支 付 宝 服 务 采 购 安 全 加 密 支 付 宝 服 网 络 技 术 有 限 合 同 务 及 在 线 查 询 系 统 服 务 公 司 履 行 中 2 微 信 支 付 服 深 圳 市 财 付 通 务 协 议 科 技 有 限 公 司 采 购 微 信 支 付 服 务 履 行 中 3 服 务 协 议 采 购 关 系 型 数 据 库 阿 里 云 计 算 有 (RDS) 云 服 务 器 ( 包 年 限 公 司 包 月 ) 服 务 履 行 中 序 号 又 拍 云 服 务 杭 州 又 拍 云 科 采 购 云 存 储 云 分 发 云 处 履 行 中 合 同 技 有 限 公 司 理 等 服 务 柳 州 市 巨 人 信 百 度 推 广 销 息 服 务 有 限 公 百 度 搜 索 推 广 服 务 履 行 中 售 代 理 合 同 司 广 西 南 宁 一 伙 360 推 广 服 人 网 络 科 技 有 务 合 同 限 公 司 采 购 360 推 广 服 务 履 行 中 采 购 与 互 联 网 信 息 服 务 相 浙 江 天 猫 技 术 关 的 软 件 技 术 服 务 与 天 猫 天 猫 服 务 协 有 限 公 司 浙 江 积 分 系 统 相 关 的 软 件 技 术 议 天 猫 网 络 有 限 服 务 互 联 网 信 息 服 务 展 履 行 中 公 司 示 服 务 二 级 域 名 服 务 及 其 他 服 务 文 字 作 品 专 获 得 职 称 英 语 试 题 及 相 关 有 使 用 许 可 胡 璟 资 料 版 权 许 可 合 同 履 行 中 2. 合 作 合 同 及 出 版 合 同 合 同 名 称 签 订 日 期 供 应 商 名 称 合 同 内 容 履 行 情 况 1 出 版 协 议 书 授 权 以 DVD-ROM 媒 体 形 态 中 国 科 学 文 出 版 英 腾 职 称 英 语 零 基 础 化 音 像 出 版 协 议 冲 刺 版 考 试 宝 典 软 件 社 的 专 有 使 用 权 已 履 行 2 图 书 出 版 合 同 中 国 医 药 科 委 托 出 版 2016 护 士 职 业 资 技 出 版 社 格 考 试 易 混 易 错 2000 题 等 履 行 中 3 业 务 合 作 合 同 中 国 医 药 科 提 供 题 库 技 术 执 业 药 师 视 技 出 版 社 频 代 理 履 行 中 3. 代 理 销 售 合 同 第 62 页

65 序 号 履 行 情 合 同 名 称 代 理 方 合 同 内 容 合 同 期 间 况 考 试 宝 典 成 都 昌 智 恒 系 列 产 品 网 络 胜 教 育 科 技 销 售 渠 道 代 理 有 限 公 司 合 同 考 试 宝 典 北 京 东 大 正 系 列 产 品 网 络 保 科 技 有 限 销 售 渠 道 代 理 公 司 合 同 考 试 宝 典 成 都 不 凡 教 系 列 产 品 网 络 育 咨 询 有 限 销 售 渠 道 代 理 公 司 合 同 考 试 宝 典 系 列 产 品 网 络 广 州 鑫 金 贸 销 售 渠 道 代 理 易 有 限 公 司 合 同 考 试 宝 典 合 肥 易 互 网 系 列 产 品 网 络 络 信 息 技 术 销 售 渠 道 代 理 有 限 公 司 合 同 考 试 宝 典 系 列 产 品 实 体 珠 海 君 博 科 销 售 渠 道 代 理 技 有 限 公 司 合 同 考 试 宝 典 系 列 产 品 实 体 广 西 南 国 书 销 售 渠 道 代 理 店 合 同 考 试 宝 典 南 宁 优 库 信 系 列 产 品 网 络 息 技 术 有 限 销 售 渠 道 代 理 公 司 合 同 考 试 宝 典 西 安 越 阳 网 系 列 产 品 网 络 络 科 技 有 限 销 售 渠 道 代 理 公 司 合 同 考 试 宝 典 信 宜 市 悦 文 系 列 产 品 网 络 教 育 信 息 咨 销 售 渠 道 代 理 询 有 限 公 司 合 同 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 手 机 版 及 网 页 版 ) 已 履 行 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 ) 履 行 中 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 手 机 版 网 页 版 ) 及 推 已 履 行 广 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 手 机 版 网 页 版 ) 及 推 已 履 行 广 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 手 机 版 网 页 版 ) 及 推 广 已 履 行 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 手 机 版 网 页 版 ) 及 推 已 履 行 广 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 手 已 履 行 机 版 及 网 页 版 ) 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 手 机 版 网 页 版 ) 及 推 已 履 行 广 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 手 机 版 网 页 版 ) 及 推 广 已 履 行 授 权 代 理 销 售 考 试 宝 典 ( 单 机 版 手 机 版 网 页 版 ) 及 推 已 履 行 广 4. 软 件 开 发 合 同 第 63 页

66 序 号 合 同 名 称 签 订 时 间 合 同 对 方 合 同 内 容 履 行 情 况 开 发 教 学 实 训 考 试 平 台 翻 转 软 件 开 发 柳 州 市 第 一 职 课 堂 子 系 统 及 学 生 考 试 子 系 合 同 书 业 技 术 学 校 统 已 履 行 软 件 开 发 柳 州 市 第 一 职 开 发 教 学 实 训 考 试 平 台 数 据 合 同 书 业 技 术 学 校 库 及 核 心 框 架 已 履 行 软 件 开 发 柳 州 市 第 一 职 开 发 教 学 实 训 考 试 平 台 需 求 合 同 书 业 技 术 学 校 分 析 及 原 型 设 计 已 履 行 软 件 开 发 中 国 医 药 科 技 开 发 试 题 采 集 加 工 管 理 系 已 履 行 合 同 书 出 版 社 统 六 公 司 所 处 行 业 的 基 本 情 况 ( 一 ) 行 业 发 展 历 程 及 生 命 周 期 1 行 业 背 景 我 国 自 20 世 纪 90 年 代 开 始 关 注 信 息 技 术 对 社 会 发 展 的 影 响, 政 府 的 各 种 文 件 正 式 使 用 教 育 信 息 化 这 一 概 念, 并 高 度 重 视 教 育 信 息 化 工 作 教 育 信 息 化 是 一 个 动 态 发 展 的 过 程, 其 原 始 动 力 和 直 接 目 的 是 现 代 信 息 技 术 的 教 育 应 用, 是 在 教 育 系 统 的 各 个 领 域 充 分 利 用 信 息 技 术 开 发 利 用 信 息 资 源 促 进 信 息 交 流 和 知 识 共 享 促 进 教 育 现 代 化 的 历 史 进 程 教 育 信 息 化 的 技 术 特 点 包 括 数 字 化 网 络 化 智 能 化 和 多 媒 体 化 等, 教 育 信 息 化 可 以 实 现 开 发 共 享 交 互 协 作 等 特 征 的 教 育 应 用 教 育 信 息 化 包 括 教 育 内 容 教 学 手 段 和 方 法 的 信 息 化 具 体 包 括 :1 实 现 教 学 模 式 环 境 手 段 的 网 络 化 : 支 持 随 时 随 地 都 能 获 取 数 字 教 育 资 源 ;2 教 育 内 容 资 源 课 程 的 信 息 化 : 创 建 分 布 式 多 媒 体 化 的 多 种 教 育 信 息 资 源 库 ; 3 教 育 服 务 和 教 育 管 理 的 信 息 化 : 注 重 信 息 技 术 在 教 育 服 务 和 管 理 过 程 中 的 采 集 传 输 处 理 和 结 果 分 析 中 的 应 用, 加 强 现 代 信 息 技 术 在 教 学 管 理 教 学 服 务 等 环 节 中 的 应 用 2 行 业 特 点 教 育 信 息 化 的 突 出 应 用 就 是 在 线 教 育 在 线 教 育 让 教 与 学 不 受 时 间 空 第 64 页

67 间 方 式 和 资 源 环 境 的 限 制, 让 学 习 无 处 不 在 互 联 网 具 有 资 源 共 享 超 越 时 空 实 时 交 互 兼 顾 个 性 化 公 平 性 等 优 点, 这 些 优 势 结 合 教 育, 将 产 生 巨 大 的 价 值, 颠 覆 传 统 的 教 学 模 式 2013 年 被 中 国 各 大 互 联 网 公 司 称 为 在 线 教 育 元 年, 在 线 教 育 行 业 将 迎 来 井 喷 式 发 展 (1) 投 资 领 域 在 这 过 去 的 七 年 里, 投 资 在 线 教 育 行 业 在 风 投 公 司 中 掀 起 了 一 阵 热 潮, 除 了 风 投 公 司 纷 纷 参 与 以 外, 百 度 阿 里 巴 巴 58 同 城 等 网 络 巨 头 都 纷 纷 布 局 在 线 教 育 领 域, 其 中, 百 度 以 1 亿 美 元 投 资 了 语 言 培 训 网 站 沪 江 网, 阿 里 巴 巴 携 手 启 明 创 投 共 同 参 与 了 TutorGroup 的 B 轮 融 资, 老 师 好 家 教 平 台 获 得 58 同 城 A+ 轮 融 资 在 被 投 资 的 在 线 教 育 企 业 分 布 上,K12 所 占 比 例 最 大, 约 21.9%, 其 次 是 语 言 培 训 在 2014 年 之 后, 随 着 市 场 发 展 的 成 熟, 人 们 的 投 资 趋 于 理 性, 除 K12 语 言 培 训 外, 职 业 教 育 的 投 资 份 额 大 幅 增 加 在 2014 年 中, 职 业 教 育 融 资 额 超 过 1 亿 元 的 案 例 就 有 几 起 如 慧 科 教 育 获 复 兴 昆 仲 资 本 领 投 的 2000 万 美 元 A 轮 融 资, 邢 帅 网 络 学 院 获 君 联 资 本 北 极 光 创 投 联 合 3000 万 美 元 B 轮 融 资, 极 客 学 院 获 SIG 和 蓝 驰 创 投 2200 万 美 元 B 轮 融 资 (2) 整 体 市 场 规 模 计 世 资 讯 的 调 研 数 据 表 明,2014 年 中 国 在 线 教 育 市 场 规 模 约 为 2200 亿 元 人 民 币 其 中, 职 业 培 训 市 场 规 模 达 到 650 亿 元, 市 场 增 幅 在 20% 左 右 且 随 着 互 联 网 发 力 教 育 产 业, 教 育 产 业 的 认 知 将 被 重 构 随 着 在 线 教 育 用 户 群 体 的 不 断 扩 大, 教 育 产 业 的 市 场 规 模 还 将 有 更 大 的 发 展 在 线 教 育 发 展 空 间 巨 大, 但 行 业 集 中 度 还 很 低 IDC 数 据 显 示, 目 前 行 业 前 五 位 的 集 中 度 小 于 4%, 可 以 看 出 行 业 集 中 度 有 待 提 高, 存 在 行 业 垄 断 的 可 能 性 除 行 业 集 中 度 低 的 特 点 外, 在 线 教 育 还 具 有 资 产 证 券 化 率 低 的 特 点, 根 据 这 一 特 点 民 办 教 育 企 业 将 迎 来 并 购 整 合 的 大 浪 潮 (3) 用 户 规 模 第 65 页

68 根 据 艾 瑞 咨 询 数 据 报 告 2014 中 国 在 线 教 育 报 告 发 展 行 业 报 告 中 显 示, 2013 年 中 国 在 线 教 育 用 户 规 模 达 到 6720 万 人, 预 计 2016 年 中 国 在 线 教 育 用 户 规 模 破 亿 (4) 用 户 分 析 1 网 民 在 线 教 育 使 用 情 况 调 研 数 据 显 示,2014 年 使 用 过 在 线 教 育 的 网 民 占 比 较 低, 仅 为 28.8% 未 使 用 过 在 线 教 育, 但 在 一 年 内 计 划 尝 试 的 网 民 占 比 为 42.1% 未 打 算 使 用 在 线 教 育 课 程 的 网 民 占 比 为 29.1% 2 在 线 教 育 用 户 课 程 的 选 择 2014 年 职 业 教 育 课 程 最 受 在 线 教 育 用 户 的 青 睐, 用 户 占 比 高 达 38.6% 语 言 培 训 紧 随 其 后, 用 户 占 比 为 13.7% 公 开 课 和 高 等 学 历 在 线 教 育 的 用 户 占 比 排 第 三 位, 为 13% 3 对 在 线 教 育 用 户 的 数 量 行 为 的 预 测 在 线 教 育 行 业 处 于 发 展 初 期, 用 户 市 场 有 待 培 养, 目 前 只 有 少 于 三 成 的 网 民 使 用 过 在 线 教 育 (28.8%); 未 使 用 过 在 线 教 育 的 人 数 占 71.2% 但 是 它 的 前 景 很 广 阔, 近 42.1% 的 网 民 有 购 买 在 线 教 育 的 计 划 未 来 几 年, 用 户 规 模 将 保 持 15% 以 上 的 速 度 继 续 增 长, 到 2017 年 预 计 达 到 1.2 亿 人, 未 来 会 有 越 来 越 多 的 用 户 选 择 使 用 在 线 教 育 课 程 (5) 细 分 市 场 发 展 不 平 衡, 区 域 经 营 特 点 明 显 专 业 人 员 继 续 教 育 是 属 于 在 线 教 育 服 务 的 细 分 行 业 行 业 经 历 了 从 沿 海 地 区 向 全 国 逐 步 普 及 的 过 程 由 于 各 个 地 区 经 济 环 境 社 会 观 念 存 在 较 大 的 差 别, 整 个 行 业 在 发 展 过 程 中 形 成 了 众 多 小 规 模 服 务 运 营 商, 目 前 国 内 从 事 专 业 技 术 人 员 继 续 教 育 服 务 的 运 营 商 多 在 局 部 地 区 开 展 业 务 活 动, 收 入 规 模 达 到 千 万 级 的 仅 有 十 余 家, 跨 省 市 开 展 业 务 活 动 具 有 整 体 解 决 方 案 能 力 的 服 务 运 营 商 数 量 则 更 少 目 前, 在 线 教 育 市 场 细 分 市 场 发 展 不 平 衡, 主 要 原 因 在 于 其 教 育 标 准 化 程 度, 具 体 见 下 表 : 第 66 页

69 角 色 学 习 意 愿 消 费 能 力 在 线 教 育 用 户 细 分 市 场 在 线 教 育 的 普 及 程 度 分 析 早 教 &K12 语 言 & 职 业 培 训 专 业 人 员 继 续 教 育 在 线 教 育 付 费 者 在 线 教 育 用 户 在 线 教 育 付 费 者 在 线 教 育 用 户 在 线 教 育 付 费 者 学 生 家 长 学 生 学 生 或 家 长 学 生 学 生 或 政 府 或 企 业 较 弱 强 较 强 较 强 强 多 数 学 生 学 习 意 愿 不 强 家 长 有 强 烈 意 愿 敦 促 孩 子 学 习 基 于 职 称 和 专 基 于 个 人 意 愿 和 选 择 学 习, 业 要 求, 学 习 意 学 习 意 愿 较 强 愿 较 强 政 府 企 业 有 很 强 的 提 高 专 业 人 员 职 业 素 养 的 要 求 较 弱 强 较 强 较 强 较 强 强 标 准 程 度 年 级 越 低, 标 准 化 程 度 越 低, 不 利 于 发 挥 在 线 教 育 优 势 多 为 统 一 考 试, 标 准 化 程 度 高 较 利 于 发 挥 在 线 教 育 优 势 多 为 规 模 培 训, 有 必 修 选 修 必 修 部 分 标 准 化 程 度 高 (6) 教 育 培 训 方 式 呈 现 多 样 化 创 新 化 目 前 在 线 教 育 行 业 中, 主 要 有 国 内 外 高 校 的 免 费 公 开 课 模 式 视 频 点 播 模 式 在 线 直 播 模 式 教 育 资 源 平 台 化 模 式 和 围 绕 课 程 学 习 的 社 交 化 模 式 等, 这 些 模 式 中 已 涌 现 出 一 些 在 线 教 育 网 站, 比 如 网 易 公 开 课 ( 公 开 课 + 点 播 ) Coursera( 点 播 + 社 交 化 ) 万 朋 学 堂 ( 平 台 化 ) 粉 笔 网 ( 社 交 化 ) 等 而 无 论 这 些 模 式 是 收 费 还 是 免 费, 都 还 是 依 赖 于 讲 师 授 课 主 导, 因 此 讲 师 授 课 为 核 心 并 没 有 发 生 变 化 然 而, 部 分 公 司 正 在 尝 试 运 用 标 准 算 法 系 统 模 型 数 据 挖 掘 知 识 库 等 信 息 化 技 术 为 学 生 提 供 个 性 化 定 制 化 学 习 服 务 在 这 个 过 程 中, 老 师 授 课 的 依 赖 会 越 来 越 小, 并 被 技 术 部 分 取 代 (7) 行 业 集 中 化 加 速 艾 瑞 数 据 显 示,2013 年 有 数 十 亿 资 金 进 入 在 线 教 育 行 业, 全 年 新 增 近 千 家 在 线 教 育 机 构 2013 年 在 线 教 育 用 户 人 数 约 为 6,720 万 人, 这 相 比 视 频 游 戏 等 其 他 互 联 网 领 域, 基 数 很 小, 而 且 在 普 遍 的 免 费 模 式 下, 除 了 获 取 少 量 广 告 收 入, 单 个 用 户 的 价 值 无 法 保 证 互 联 网 教 育 本 身 是 一 个 服 务 性 质 的 慢 热 型 行 业, 不 太 可 能 在 短 时 间 内 积 第 67 页

70 累 海 量 用 户 平 台 的 推 广 需 要 大 量 用 户 作 为 支 撑, 用 户 的 集 结 不 仅 需 要 时 间 还 需 要 巨 额 的 资 金 投 入, 这 可 能 导 致 用 户 和 流 量 向 少 数 大 平 台 集 中, 更 多 的 在 线 教 育 机 构 商 业 模 式 将 难 以 维 系, 面 临 倒 闭 3 产 业 链 关 系 在 线 教 育 产 业 链 正 在 逐 步 形 成, 各 家 机 构 和 创 业 团 队 根 据 自 身 优 势 切 入 行 业, 呈 现 群 雄 逐 鹿 的 情 况 在 线 教 育 产 业 链 的 上 游 覆 盖 面 广 形 式 多 样, 按 照 产 业 链 分 工, 基 本 可 以 分 为 内 容 提 供 商 技 术 服 务 提 供 商 平 台 提 供 商 三 类 在 具 体 每 一 细 分 门 类 下, 不 同 的 公 司 侧 重 点 又 各 有 不 同 (1) 上 游 行 业 1 出 版 社 在 互 联 网 + 浪 潮 的 影 响 下, 传 统 的 出 版 行 业 势 必 受 到 了 巨 大 的 影 响, 由 于 电 子 出 版 的 兴 起, 传 统 出 版 所 占 的 市 场 份 额 面 临 逐 步 减 少 的 趋 势, 许 多 出 版 社 开 始 谋 求 数 字 出 版 方 向 发 展, 比 如 湖 南 科 学 技 术 出 版 社 和 公 司 合 作 出 版 医 学 临 床 三 基 训 练 在 线 组 卷 考 试 系 统 数 字 教 材, 使 其 教 育 资 源 更 加 丰 富 2 教 育 培 训 机 构 以 学 历 教 育 或 成 人 继 续 教 育 为 目 的 的 教 育 培 训 机 构 在 近 几 年 和 在 线 教 育 紧 密 结 合, 在 这 样 环 境 下, 公 司 也 积 极 和 教 育 培 训 机 构 寻 求 合 作 比 如 和 金 英 杰 医 第 68 页

71 学 教 育 培 训 机 构 的 合 作 中, 公 司 将 培 训 机 构 提 供 的 相 关 视 频 课 程 和 公 司 题 库 软 件 相 结 合, 设 计 出 更 符 合 用 户 需 求 的 软 件 视 频 宝 3 学 校 组 织 学 校 组 织 作 为 教 育 行 业 中 最 古 董 的 行 业, 在 互 联 网 的 推 动 下 运 营 方 式 也 有 所 改 变, 尤 其 是 在 高 等 院 校 中 开 始 尝 试 和 在 线 教 育 公 司 合 作 使 用 网 络 学 习 系 统 2015 年 公 司 与 柳 州 市 第 一 职 业 技 术 学 校 合 作, 为 该 高 校 研 发 设 计 教 学 实 训 系 统, 利 用 信 息 化 设 备 进 行 教 学, 同 时 实 现 教 师 家 长 学 生 三 方 面 的 无 缝 连 接 (2) 下 游 内 容 发 布 渠 道 1 电 子 商 务 电 子 商 务 平 台 是 公 司 重 要 的 下 游 营 销 渠 道, 目 前 我 国 常 见 的 电 子 商 务 平 台 有 淘 宝 京 东 当 当 等, 公 司 在 这 些 电 子 商 务 平 台 中 均 有 直 营 店, 同 时 还 拥 有 2100 多 家 网 络 合 作 商 在 不 同 的 电 子 商 务 平 台 中 开 展 营 销 活 动 电 子 商 务 是 基 于 电 子 信 息 网 络 进 行 的 生 产 营 销 消 费 和 流 通 活 动, 是 以 实 现 整 个 商 务 过 程 的 电 子 化 数 字 化 和 网 络 化 的 新 型 经 济 活 动 2015 年 我 国 网 络 零 售 市 场 销 售 额 已 达 4.5 万 亿 元, 可 以 说 电 子 商 务 以 逐 渐 成 为 我 国 主 流 的 商 务 模 式 之 一 2 应 用 市 场 应 用 市 场 亦 称 应 用 商 店, 即 APP STORE, 专 门 为 移 动 设 备 手 机, 平 板 电 脑 等 移 动 端 提 供 收 费 或 免 费 的 应 用 下 载 服 务 的 电 子 应 用 商 店 目 前 公 司 产 品 在 360 手 机 助 手 应 用 宝 安 智 市 场 APP STORE 等 多 个 应 用 市 场 中 上 线, 公 司 移 动 端 产 品 的 用 户 已 占 总 用 户 的 1/ 年 我 国 移 动 互 联 网 的 用 户 已 达 10.6 亿, 较 2014 年 增 长 231.7% 随 着 移 动 互 联 网 用 户 的 不 断 增 加, 整 个 应 用 市 场 发 展 迅 速, 2015 年 移 动 信 息 化 的 应 用 市 场 规 模 将 达 到 4200 亿 元, 且 专 家 预 计 未 来 几 年 增 长 率 将 维 持 在 100% 以 上 3 教 育 培 训 机 构 教 育 培 训 机 构 在 在 线 教 育 的 产 业 链 中, 不 仅 是 在 线 教 育 中 教 学 内 容 的 上 游 行 业, 同 时 也 是 在 线 教 育 的 下 游 渠 道 教 育 培 训 机 构 中 在 线 教 育 已 基 本 普 及, 多 数 第 69 页

72 教 育 培 训 机 构 都 已 搭 建 完 成 网 络 课 堂 视 频 教 学 题 库 练 习 等 功 能 的 在 线 教 育 网 站, 公 司 可 以 和 这 些 教 育 培 训 机 构 的 网 站 合 作 推 广 公 司 产 品, 目 前 公 司 已 经 与 国 内 100 多 家 知 名 培 训 机 构 进 行 深 度 合 作 4 实 体 书 店 在 在 线 教 育 的 冲 击 下, 实 体 书 店 近 两 年 受 到 了 不 小 的 影 响, 但 是 作 为 传 统 的 营 销 渠 道, 实 体 书 店 的 实 物 交 易 更 容 易 给 消 费 者 产 生 信 赖 感, 这 使 得 实 体 书 店 仍 是 下 游 行 业 中 的 重 要 渠 道 公 司 目 前 已 和 包 括 900 多 家 新 华 集 团 连 锁 书 店 及 1300 多 家 专 业 考 试 书 店 在 内 的 实 体 书 店 进 行 合 作, 产 品 在 全 国 的 覆 盖 率 达 到 90% 以 上 5 企 业 单 位 ( 考 试 系 统 等 ) 为 了 适 应 新 的 互 联 网 环 境, 响 应 国 家 政 策, 提 高 从 业 人 员 的 素 质, 企 事 业 单 位 引 进 了 在 线 教 育 像 常 州 食 品 药 品 监 察 局 启 用 管 理 人 员 考 试 系 统, 网 易 搜 狐 等 选 用 移 动 考 试 系 统 进 行 笔 试 海 选 ( 二 ) 主 要 法 律 法 规 及 产 业 政 策 1 主 要 法 律 法 规 时 间 法 律 法 规 相 关 内 容 各 级 人 民 政 府 有 关 行 政 部 门 以 及 企 1995 年 中 华 人 民 共 和 国 教 育 法 业 事 业 组 织 应 当 采 取 措 施, 发 展 并 保 障 公 民 接 受 职 业 学 校 教 育 或 者 各 种 形 1995 年 全 国 专 业 技 术 人 员 继 续 教 育 暂 行 规 定 式 的 职 业 培 训 继 续 教 育 的 任 务 是 使 专 业 技 术 人 员 的 知 识 和 技 能 不 断 得 到 增 新 补 充 拓 展 和 提 高, 完 善 知 识 结 构, 提 高 创 造 能 力 和 专 业 技 术 水 平 继 续 教 育 对 象 是 事 业 企 业 单 位 从 事 专 业 技 术 工 作 的 在 职 专 业 技 术 人 员 1996 年 中 华 人 民 共 和 国 职 业 教 育 法 政 府 主 管 部 门 行 业 组 织 应 当 举 办 或 第 70 页

73 者 联 合 举 办 职 业 学 校 职 业 培 训 机 构, 组 织 协 调 指 导 本 行 业 的 企 业 事 业 组 织 举 办 职 业 学 校 职 业 培 训 机 构 国 家 鼓 励 运 用 现 代 化 教 学 手 段, 发 展 职 业 教 育 各 级 人 民 政 府 教 育 行 政 部 门 管 理 中 1999 年 中 小 学 教 师 继 续 教 育 规 定 小 学 教 师 继 续 教 育 工 作, 应 当 采 取 措 施, 依 法 保 障 中 小 学 教 师 继 续 教 育 工 2005 年 广 西 壮 族 自 治 区 终 身 教 育 促 进 条 例 作 的 实 施 县 级 以 上 地 方 人 民 政 府 应 当 制 定 本 行 政 区 域 终 身 教 育 发 展 规 划, 并 将 其 纳 入 国 民 经 济 和 社 会 发 展 规 划, 统 筹 整 合 各 种 教 育 文 化 资 源, 促 进 终 身 教 育 事 业 的 发 展 机 关 根 据 公 务 员 工 作 职 责 的 要 求 和 提 高 公 务 员 素 质 的 需 要, 对 公 务 员 进 2006 年 中 华 人 民 共 和 国 公 务 员 法 行 分 级 分 类 培 训 国 家 建 立 专 门 的 公 务 员 培 训 机 构 机 关 根 据 需 要 也 可 以 委 托 其 他 培 训 机 构 承 担 公 务 员 培 训 任 务 省 部 级 厅 局 级 县 处 级 党 政 领 导 干 部 每 5 年 应 当 参 加 党 校 行 政 学 院 干 部 学 院 或 者 经 厅 局 级 以 上 单 位 组 织 ( 人 事 ) 部 门 认 可 的 其 他 培 训 机 构 2006 年 干 部 教 育 培 训 工 作 条 例 累 计 3 个 月 以 上 的 培 训 提 拔 担 任 领 导 职 务 的, 确 因 特 殊 情 况 在 提 任 前 未 达 到 教 育 培 训 要 求 的, 应 当 在 提 任 后 1 年 内 完 成 培 训 其 他 干 部 参 加 脱 产 教 育 培 训 的 时 间, 根 据 有 关 规 定 和 工 第 71 页

74 作 需 要 确 定, 一 般 每 年 累 计 不 少 于 12 天 ; 推 广 网 络 培 训 远 程 教 育 电 化 教 育, 提 高 干 部 教 育 培 训 教 学 和 管 理 的 信 息 化 水 平 公 务 员 培 训 应 当 根 据 经 济 社 会 发 展 和 公 务 员 队 伍 建 设 需 要, 按 照 职 位 职 责 要 求 和 不 同 层 次 不 同 类 别 公 务 员 特 点 进 行 鼓 励 公 务 员 本 着 工 作 需 2008 年 公 务 员 培 训 规 定 ( 试 行 ) 要 学 用 一 致 的 原 则 利 用 业 余 时 间 参 2014 年 现 代 职 业 教 育 体 系 建 设 规 划 ( 年 ) 加 有 关 学 历 学 位 教 育 和 其 他 学 习 推 广 应 用 网 络 培 训 远 程 教 育 电 化 教 育 等 手 段, 提 高 培 训 教 学 和 管 理 的 信 息 化 水 平 加 快 发 展 现 代 职 业 教 育 是 党 中 央 国 务 院 作 出 的 重 大 战 略 决 策 现 代 职 业 教 育 是 服 务 经 济 社 会 发 展 需 要, 面 向 经 济 社 会 发 展 和 生 产 服 务 一 线, 培 养 高 素 质 劳 动 者 和 技 术 技 能 人 才 并 促 进 全 体 劳 动 者 可 持 续 职 业 发 展 的 教 育 类 型 2 主 要 产 业 政 策 2007 年 6 月, 人 事 部 教 育 部 科 学 技 术 部 财 政 部 印 发 关 于 加 强 专 业 技 术 人 员 继 续 教 育 工 作 的 意 见, 意 见 提 出 各 级 人 事 教 育 科 技 部 门 要 适 应 建 设 学 习 型 社 会 和 构 建 终 身 教 育 体 系 的 需 要, 加 强 统 筹 规 划 和 整 合 资 源, 充 分 发 挥 高 等 院 校 科 研 院 所 在 学 科 综 合 科 研 项 目 和 人 才 汇 聚 等 方 面 的 优 势, 积 极 利 用 现 代 信 息 手 段, 大 力 发 展 现 代 远 程 教 育, 形 成 开 放 式 的 继 续 教 育 网 络, 为 专 业 技 术 人 员 知 识 更 新 提 高 素 质 和 能 力 提 供 高 质 量 的 继 续 教 育 服 务 2010 年 7 月, 国 家 中 长 期 教 育 改 革 和 发 展 规 划 纲 要 ( 年 ) 中 第 72 页

75 提 出 鼓 励 学 生 利 用 信 息 手 段 主 动 学 习 自 主 学 习, 增 强 运 用 信 息 技 术 分 析 解 决 问 题 的 能 力, 加 快 全 民 信 息 技 术 普 及 和 应 用 加 快 学 校 管 理 信 息 化 进 程, 促 进 学 校 管 理 标 准 化 规 范 化 推 进 政 府 教 育 管 理 信 息 化, 整 合 各 级 各 类 教 学 资 源 2011 年 3 月, 国 务 院 办 公 厅 关 于 转 发 人 力 资 源 社 会 保 障 部 国 家 公 务 员 局 年 行 政 机 关 公 务 员 培 训 纲 要 指 出 : 推 行 公 务 员 自 主 选 学, 鼓 励 公 务 员 积 极 参 训, 更 好 满 足 公 务 员 多 元 化 个 性 化 差 别 化 的 培 训 需 求 充 分 利 用 培 训 网 络 平 台 开 展 在 线 自 主 选 学 抓 好 供 选 教 管 等 关 键 环 节 和 配 套 制 度 建 设, 提 高 自 主 选 学 质 量 2012 年 3 月, 教 育 部 发 布 教 育 信 息 化 十 年 发 展 规 划 ( 年 ), 规 划 提 出 加 快 职 业 教 育 信 息 化 建 设 ; 推 动 信 息 技 术 与 高 等 教 育 深 度 融 合 ; 构 建 继 续 教 育 公 共 服 务 平 台 ; 整 合 信 息 资 源, 提 高 教 育 管 理 信 息 化 水 平 ; 建 设 信 息 化 公 共 支 撑 环 境 ; 增 强 信 息 化 应 用 与 服 务 能 力 ; 实 现 教 育 信 息 化 可 持 续 发 展 2012 年 5 月, 教 育 部 发 布 的 关 于 加 快 推 进 职 业 教 育 信 息 化 发 展 的 意 见, 意 见 指 出 加 快 开 发 职 业 教 育 数 字 化 优 质 信 息 资 源 开 发 包 括 网 络 课 程 虚 拟 仿 真 实 训 平 台 工 作 过 程 模 拟 软 件 通 用 主 题 素 材 库 ( 包 括 行 业 标 准 库 实 训 项 目 库 教 学 案 例 库 考 核 试 题 库 技 能 竞 赛 库 等 ) 名 师 名 课 音 像 以 及 专 业 群 落 网 站 等 多 种 形 式 的 职 业 教 育 数 字 化 信 息 资 源 建 成 教 学 资 源 平 台 电 子 阅 览 室 数 字 图 书 馆 等 综 合 资 源 平 台 加 快 建 立 健 全 职 业 教 育 资 源 开 发 机 制 认 证 体 系 和 共 享 模 式 加 快 建 设 国 家 职 业 教 育 数 字 化 信 息 资 源 库 2012 年 8 月, 国 务 院 关 于 加 强 中 小 学 教 师 队 伍 建 设 的 若 干 意 见 中 提 出 建 立 教 师 学 习 培 训 制 度 实 行 五 年 一 周 期 不 少 于 360 学 时 的 教 师 全 员 培 训 制 度, 推 行 教 师 培 训 学 分 制 度 采 取 顶 岗 置 换 研 修 校 本 研 修 远 程 培 训 等 多 种 模 式, 大 力 开 展 中 小 学 幼 儿 园 教 师, 特 别 是 农 村 教 师 培 训 完 善 以 企 业 实 践 为 重 点 的 职 业 学 校 教 师 培 训 制 度 ( 三 ) 行 业 管 理 体 制 公 司 属 于 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业, 该 行 业 的 直 接 监 管 部 门 主 要 有 : 国 家 发 展 与 改 革 委 员 会 国 家 工 业 和 信 息 化 部 中 国 计 算 机 行 业 协 会 和 中 国 软 件 行 业 协 会 第 73 页

76 等 国 家 发 展 与 改 革 委 员 会 负 责 规 划 全 社 会 投 资 总 规 模 重 大 项 目 和 生 产 力 布 局, 对 经 济 全 局 发 展 进 行 宏 观 调 控, 推 进 经 济 结 构 调 整, 负 责 研 究 和 制 定 综 合 性 行 业 规 划 行 业 法 规 和 经 济 技 术 政 策, 指 导 行 业 健 康 发 展 ; 工 信 部 负 责 指 导 软 件 业 发 展, 拟 订 并 组 织 实 施 软 件 系 统 集 成 及 服 务 的 技 术 规 范 和 标 准, 推 动 软 件 公 共 服 务 体 系 建 设, 推 进 软 件 服 务 外 包, 指 导 协 调 信 息 技 术 开 发 ; 中 国 计 算 机 行 业 协 会 和 中 国 软 件 行 业 协 会 主 要 负 责 产 业 及 市 场 研 究 对 会 员 企 业 的 公 共 服 务 行 业 自 律 管 理 以 及 代 表 会 员 企 业 向 政 府 部 门 提 出 产 业 发 展 建 议 与 意 见 等 除 涉 及 国 家 安 全 和 国 计 民 生 的 关 键 项 目 外, 上 述 两 个 协 会 的 自 律 管 理 基 本 按 市 场 规 律 运 作 此 外, 鉴 于 公 司 所 服 务 的 机 构 客 户 包 括 学 校 会 计 师 协 会 人 力 资 源 和 社 会 保 障 局 公 务 员 局 等, 公 司 开 展 在 线 教 育 培 训 需 要 严 格 遵 循 教 育 部 财 政 部 人 力 资 源 和 社 会 保 障 部 国 家 公 务 员 局 等 主 管 部 门 关 于 继 续 教 育 及 行 业 培 训 等 方 面 的 要 求 中 国 教 育 部 师 范 教 育 司 主 要 负 责 规 划 指 导 全 国 中 小 学 教 师 队 伍 建 设 ; 拟 订 教 师 教 育 标 准 和 各 级 各 类 师 范 院 校 培 养 目 标 规 格 及 师 范 教 育 基 本 专 业 目 录 ; 指 导 师 范 教 育 教 学 改 革 和 师 资 培 训 工 作 ; 会 同 有 关 方 面 拟 订 各 级 各 类 教 师 资 格 标 准 并 指 导 教 师 资 格 制 度 的 实 施 财 政 部 会 计 司 负 责 全 国 会 计 从 业 资 格 和 会 计 专 业 技 术 资 格 考 试 工 作 ; 开 展 全 国 高 级 会 计 领 军 ( 后 备 ) 人 才 培 养 工 作, 指 导 会 计 人 员 继 续 教 育 人 力 资 源 和 社 会 保 障 部 教 育 培 训 中 心 主 要 承 担 人 力 资 源 和 社 会 保 障 系 统 劳 动 保 障 干 部 教 育 培 训, 负 责 企 业 劳 动 管 理 人 员 培 训 等 相 关 工 作 国 家 公 务 员 局 主 要 负 责 完 善 公 务 员 考 核 制 度, 拟 订 公 务 员 培 训 规 划 计 划 和 标 准, 负 责 组 织 机 关 公 务 员 培 训 工 作 ( 四 ) 影 响 行 业 发 展 的 有 利 因 素 和 不 利 因 素 第 74 页

77 1 有 利 因 素 (1) 国 家 政 策 推 动, 行 业 前 景 发 展 明 朗 根 据 政 府 关 于 优 先 发 展 教 育, 建 设 人 力 资 源 强 国 的 战 略 部 署, 近 年 来, 政 府 部 门 相 继 出 台 了 多 项 政 策, 并 加 大 了 对 教 育 信 息 化 的 支 持 力 度, 特 别 是 2010 年 7 月, 中 共 中 央 国 务 院 印 发 了 国 家 中 长 期 教 育 改 革 和 发 展 规 划 纲 要 ( 年 ), 纲 要 提 出 加 快 教 育 信 息 化 进 程, 提 高 国 家 财 政 性 教 育 经 费 支 出 占 国 内 生 产 总 值 比 例, 在 2012 年 达 到 4% 的 目 标 保 障 教 育 信 息 化 拥 有 持 续 稳 定 的 政 府 财 政 投 入, 进 一 步 为 教 育 信 息 化 行 业 规 模 的 增 长 提 供 了 有 利 支 撑 一 系 列 产 业 政 策 的 出 台 与 实 施, 充 分 体 现 出 国 家 对 该 行 业 发 展 的 鼓 励 和 支 持, 行 业 产 业 政 策 环 境 的 持 续 向 好, 有 利 于 教 育 信 息 化 行 业 的 发 展 年 国 家 信 息 化 发 展 战 略 提 出 要 加 快 教 育 科 研 信 息 化 步 伐 提 升 职 业 教 育 信 息 化 水 平, 持 续 推 进 农 村 现 代 远 程 教 育, 实 现 优 质 教 育 资 源 共 享, 促 进 教 育 均 衡 发 展 构 建 终 身 教 育 体 系, 发 展 多 层 次 交 互 式 网 络 教 育 培 训 体 系, 方 便 公 民 自 主 学 习 同 时, 要 提 高 国 民 信 息 技 术 应 用 能 力 强 化 领 导 干 部 的 信 息 化 知 识 培 训, 普 及 政 府 公 务 人 员 的 信 息 技 术 技 能 培 训 配 合 现 代 远 程 教 育 工 程, 提 高 国 民 受 教 育 水 平 和 信 息 能 力 构 建 以 学 校 教 育 为 基 础, 在 职 培 训 为 重 点, 基 础 教 育 与 职 业 教 育 相 互 结 合, 公 益 培 训 与 商 业 培 训 相 互 补 充 的 信 息 化 人 才 培 养 体 系 鼓 励 各 类 专 业 人 才 掌 握 信 息 技 术, 培 养 复 合 型 人 才 2012 年 3 月 的 教 育 信 息 化 十 年 发 展 规 划 ( 年 ) 对 未 来 10 年 的 教 育 信 息 化 建 设 提 供 了 指 导 意 见 和 总 体 方 向, 并 正 式 就 完 善 政 策 法 规 做 好 技 术 服 务 加 强 组 织 领 导 和 落 实 经 费 投 入 等 具 体 方 面 提 出 了 相 应 保 障 措 施 教 育 信 息 化 不 仅 要 依 靠 教 育 界 内 部 力 量, 更 要 通 过 新 的 机 制 吸 引 企 业 等 多 方 面 力 量 参 与 到 教 育 信 息 化 过 程 中, 让 大 家 共 同 参 与 共 同 发 展, 从 而 带 动 一 个 大 产 业 的 发 展 继 续 教 育 是 教 育 信 息 化 行 业 中 的 重 要 组 成 部 分, 也 是 终 身 教 育 体 系 中 的 重 要 一 环 继 续 教 育 已 经 发 展 成 为 以 终 身 教 育 理 念 为 指 导 的 宽 门 类 多 样 化 灵 活 性 的 产 业, 包 括 准 学 历 教 育 大 学 后 继 续 教 育 各 类 行 业 专 业 培 训 的 大 众 教 育, 并 成 为 社 会 化 终 身 教 育 体 系 的 重 要 组 成 部 分 继 续 教 育 是 提 高 专 业 技 术 人 员 创 新 能 力 和 整 体 素 质 的 重 要 途 径 为 此, 国 家 颁 布 了 包 括 全 国 专 业 技 术 人 员 继 续 教 第 75 页

78 育 暂 行 规 定 干 部 教 育 培 训 工 作 条 例 等 一 系 列 政 策 法 规, 要 求 以 能 力 建 设 为 核 心, 以 高 层 次 创 新 型 专 业 技 术 人 才 为 重 点, 有 计 划 分 领 域 分 类 别 分 层 次 开 展 大 规 模 的 继 续 教 育 活 动, 不 断 提 高 专 业 技 术 人 才 队 伍 的 创 新 能 力 和 整 体 素 质, 实 现 全 员 培 训 (2) 基 础 设 施 日 益 完 善, 无 线 网 络 覆 盖 创 造 大 空 间 基 础 网 络 条 件 提 升 是 互 联 网 和 移 动 互 联 网 发 展 的 重 要 基 础, 亦 是 在 线 教 育 迅 速 发 展 的 必 备 条 件 之 一 2013 年, 我 国 信 息 通 信 产 业 实 现 了 平 稳 较 快 的 发 展, 信 息 通 信 网 络 稳 步 优 化 升 级, 支 持 能 力 持 续 提 升, 有 效 拉 动 了 社 会 信 息 消 费 潜 能, 3G 4G 和 移 动 互 联 网 宽 带 等 业 务 增 长 迅 猛, 新 兴 应 用 快 速 推 进 我 国 3G 网 络 从 2008 年 开 始 建 设, 目 前 已 经 形 成 了 在 全 国 主 要 城 市 较 好 的 覆 盖 而 在 城 市 人 口 密 集 地 区, 由 于 无 线 网 络 承 载 通 信 线 路 有 限, 容 易 造 成 网 络 数 据 传 输 性 能 下 降, 目 前 普 遍 采 取 修 建 WiFi 热 点 来 补 充 网 络 覆 盖, 提 供 了 良 好 的 网 络 接 入 条 件 ;2013 年 12 月 4 日, 工 信 部 正 式 向 中 国 移 动 中 国 电 信 和 中 国 联 通 发 放 了 4G 牌 照, 最 先 启 动 4G 网 络 建 设 的 中 国 移 动 于 2013 年 12 月 18 日 公 布 2014 年 4G 网 络 建 设 目 标 包 括 4G 基 站 总 数 超 过 50 万 个, 覆 盖 超 过 340 个 城 市 2014 年 将 成 为 4G 网 络 的 主 要 建 设 期,4G 网 络 的 正 式 商 用 将 使 得 我 国 移 动 网 络 的 传 输 速 率 再 上 台 阶 ; 固 定 宽 带 方 面, 按 照 宽 带 中 国 战 略 的 部 署,2014 年 将 进 入 推 广 普 及 阶 段 同 时, 由 于 中 国 移 动 已 于 2013 年 底 获 得 了 固 网 宽 带 经 营 拍 照, 因 此 可 以 预 见,2014 年 宽 带 网 络 建 设 将 进 一 步 有 所 突 破, 网 络 覆 盖 和 优 化 进 程 将 加 速, 用 户 接 入 速 率 有 望 持 续 提 升 (3) 实 现 媒 介 越 发 丰 富, 移 动 互 联 网 发 展 带 来 新 契 机 2010 年 以 来, 中 国 的 移 动 互 联 网 市 场 逐 步 开 始 爆 发 其 中, 智 能 终 端 ( 手 机 和 平 板 电 脑 ) 的 大 量 普 及 和 高 速 无 线 网 络 的 普 及 成 为 了 移 动 互 联 网 市 场 爆 发 的 重 要 基 础 条 件 我 国 智 能 终 端 的 出 货 量 从 2010 年 的 亿 台, 增 长 至 2013 年 的 亿 台, 复 合 增 长 率 高 达 100.4% 未 来, 预 计 我 国 智 能 终 端 出 货 量 仍 然 保 持 增 长 态 势, 到 2016 年 将 达 5.27 亿 台 从 2013 年 第 一 季 度 开 始, 国 内 智 能 手 机 用 户 存 量 渗 透 率 达 到 36.7%, 超 过 第 76 页

79 30% 这 一 零 界 点, 成 为 重 要 的 标 志 性 时 点 ; 而 当 季 智 能 手 机 占 总 销 售 比 例 达 到 82.7%, 即 新 购 手 机 的 人 中, 基 本 上 都 是 买 智 能 手 机 ; 与 此 同 时, 以 ipad 为 代 表 的 移 动 平 板 电 脑 的 问 世 再 次 提 升 了 移 动 终 端 的 成 熟 度 人 们 大 量 的 阅 读 工 作 学 习 娱 乐 活 动 开 始 向 移 动 终 端 转 移, 而 不 是 单 一 地 依 赖 传 统 PC 或 传 统 网 络 移 动 互 联 网 时 代, 在 线 教 育 将 摆 脱 互 联 网 和 PC 的 局 限, 在 移 动 终 端 上 和 人 们 的 碎 片 化 时 间 中 将 得 到 更 具 长 尾 效 应 的 延 伸 在 线 教 育 行 业 将 在 移 动 互 联 网 爆 发 时 代 迎 来 更 好 的 发 展 机 遇 从 2010 年 开 始, 我 国 移 动 网 民 规 模 逐 步 接 近 PC 网 民 规 模, 预 计 到 2017 年, 我 国 移 动 网 民 将 超 过 PC 网 民 规 模 2 不 利 因 素 (1) 地 域 发 展 不 平 衡, 不 利 于 产 品 快 速 推 广 由 于 我 国 经 济 发 展 不 平 衡, 部 分 相 对 落 后 地 区 的 网 络 通 信 环 境 人 均 收 入 水 平 软 硬 件 设 施 及 学 习 者 的 学 习 方 式 习 惯 等 方 面 尚 不 具 备 开 展 在 线 教 育 的 条 件 同 时, 我 国 在 线 教 育 运 营 平 台 的 搭 建 主 要 是 从 沿 海 发 达 地 区 向 内 陆 地 区 延 伸, 从 地 区 中 心 城 市 向 周 边 二 三 线 城 市 拓 展, 部 分 相 对 落 后 地 区 的 在 线 教 育 基 础 建 设 滞 后, 对 信 息 化 产 品 和 服 务 认 知 度 不 高, 使 用 习 惯 尚 未 养 成, 在 一 定 程 度 上 限 制 了 行 业 规 模 持 续 扩 大 (2) 企 业 融 资 渠 道 匮 乏 在 线 教 育 云 平 台 系 统 的 开 发 与 推 广 需 要 在 研 发 平 台 建 设 和 销 售 几 个 方 面 进 行 投 入 而 目 前 作 为 在 线 教 育 行 业 的 技 术 提 供 商 及 运 营 服 务 商 大 多 数 规 模 偏 小, 没 有 强 大 的 资 金 实 力, 这 就 成 了 企 业 规 模 化 发 展 的 主 要 制 约 因 素 开 发 设 计 环 节 需 要 大 量 高 端 技 术 研 发 人 才 和 良 好 的 工 作 环 境 ; 销 售 环 节 需 要 大 量 有 经 验 的 业 务 员 覆 盖 面 广 的 服 务 网 络 和 贴 近 客 户 及 时 有 效 的 技 术 支 持 ; 此 外, 产 业 链 的 拓 展 更 加 需 要 持 续 性 的 资 金 投 入, 这 些 都 成 为 了 制 约 在 线 教 育 行 业 快 速 发 展 的 重 要 因 素 ( 五 ) 公 司 的 商 业 模 式 公 司 立 足 于 在 线 教 育 培 训 行 业, 成 立 10 年 来 专 注 于 专 业 技 术 人 员 继 续 教 育 和 职 业 教 育 方 向, 致 力 于 面 向 终 端 用 户 和 机 构 用 户 提 供 基 于 大 数 据 云 计 算 的 高 第 77 页

80 质 量 大 容 量 智 能 题 库 应 用 及 在 线 考 试 培 训 的 教 育 信 息 化 服 务 目 前, 公 司 的 主 要 服 务 包 括 题 库 平 台 和 服 务, 逐 步 建 立 了 涵 盖 内 容 平 台 技 术 销 售 在 内 的 全 产 业 链 运 营 模 式 根 据 市 场 领 域 的 不 同, 公 司 采 用 不 同 的 商 业 模 式 : 1 终 端 用 户 市 场 针 对 终 端 用 户 市 场, 公 司 面 向 的 客 户 群 体 是 广 大 参 与 执 业 考 试 和 职 称 考 试 的 终 端 用 户 公 司 采 用 直 销 和 代 销 两 种 销 售 模 式, 以 直 销 为 主 代 销 为 辅 在 直 销 模 式 中, 终 端 用 户 在 官 方 网 站 进 行 注 册, 通 过 直 接 付 款 或 第 三 方 支 付 平 台 购 买 公 司 在 线 教 育 产 品 和 服 务 终 端 用 户 在 购 买 公 司 产 品 后 可 在 一 定 期 限 ( 一 个 月 三 个 月 六 个 月 和 一 年 ) 内 使 用 公 司 的 产 品 在 代 销 模 式 中, 公 司 与 代 销 机 构 签 订 协 议, 由 代 销 机 构 进 行 产 品 分 销 代 理 销 售 始 于 2010 年 3 月, 目 前, 公 司 有 3000 多 家 代 理 商, 销 售 区 域 遍 布 全 国 各 省 代 销 收 入 确 认 政 策 与 直 销 模 式 一 致 2 E-Learning 市 场 ( 网 络 化 学 习 ) 针 对 E-Learning 市 场, 公 司 对 培 训 机 构 免 费 提 供 实 施 在 线 教 育 过 程 的 整 体 解 决 方 案 和 相 关 的 配 套 服 务, 使 培 训 机 构 零 成 本 对 其 学 员 实 施 在 线 教 育 业 务 在 此 模 式 下, 公 司 将 通 过 云 技 术 对 培 训 机 构 的 学 员 精 准 推 送 增 值 服 务 内 容 3 数 字 出 版 市 场 针 对 数 字 出 版 市 场, 公 司 对 出 版 机 构 和 内 容 资 源 所 有 者 免 费 提 供 实 施 数 字 出 版 的 整 体 解 决 方 案 和 相 关 的 配 套 服 务, 为 传 统 出 版 机 构 实 现 低 成 本 转 化 高 效 率 产 出, 简 化 了 传 统 的 出 版 流 程, 缩 短 了 发 行 周 期, 降 低 了 回 款 风 险 和 运 营 风 险 在 此 模 式 下, 公 司 将 通 过 出 版 机 构 的 数 字 产 品 销 售 中 获 得 分 成 4 大 中 专 院 校 实 训 市 场 公 司 为 各 大 中 专 院 校 免 费 提 供 通 用 的 教 学 实 训 整 体 解 决 方 案 和 相 关 的 配 套 服 务, 帮 助 线 下 教 育 培 训 机 构 和 学 校 提 高 教 学 质 量 和 效 率, 降 低 师 资 运 营 培 训 成 本, 突 出 课 程 卖 点, 增 强 同 行 竞 争 力, 提 高 招 生 量, 同 时 也 加 强 老 师 与 学 员 间 的 互 动, 实 现 教 学 管 理 与 学 员 学 习 的 同 步 在 此 模 式 下, 若 院 校 不 满 足 于 通 用 第 78 页

81 解 决 方 案, 公 司 则 收 取 一 定 的 产 品 功 能 定 制 费 用 5 中 小 学 教 辅 市 场 公 司 为 各 中 小 学 教 师 和 家 长 免 费 提 供 题 卡 扫 描 和 成 绩 分 析 等 轻 量 级 云 应 用 在 此 模 式 下, 公 司 通 过 收 取 机 构 用 户 的 系 统 集 成 费 用 来 盈 利 ( 六 ) 本 行 业 进 入 壁 垒 1 技 术 壁 垒 教 育 信 息 化 服 务 业 具 有 将 软 件 和 信 息 技 术 服 务 于 教 育 行 业 的 交 融 性 特 点 从 事 在 线 教 育 系 统 开 发 不 仅 需 要 软 件 方 面 长 期 的 技 术 积 累 与 沉 淀, 还 需 要 对 提 供 教 育 应 用 及 服 务 的 相 关 行 业 有 较 为 深 入 的 了 解 例 如 在 云 计 算 时 代, 在 线 学 习 平 台 不 再 是 简 单 的 知 识 数 据 库, 而 要 承 载 更 多 诸 如 大 规 模 学 习 碎 片 化 学 习 过 程 监 督 测 评 管 理 大 数 据 统 计 分 析 学 习 社 区 建 设 等 功 能 由 于 教 育 本 身 不 是 快 消 品, 需 要 沉 淀 和 积 累 的 过 程, 对 教 育 应 用 的 某 一 个 细 分 行 业 的 熟 悉 和 了 解 有 利 于 缩 短 研 发 周 期 节 省 开 发 成 本 提 高 客 户 和 终 端 学 员 的 满 意 度 2 教 育 资 源 壁 垒 教 育 信 息 化 的 一 个 重 要 构 成 是 教 育 资 源 教 育 资 源 包 括 师 资 课 件 数 量 和 质 量 题 库 解 决 方 案 等 在 知 识 更 新 速 度 越 来 越 快 的 当 下, 像 某 些 传 统 的 封 闭 性 的 在 线 教 育 系 统 那 样 空 有 学 习 平 台 而 缺 乏 学 习 内 容, 或 者 单 纯 把 线 下 学 习 内 容 搬 到 线 上, 已 经 满 足 不 了 用 户 越 来 越 广 泛 的 培 训 需 求 如 何 更 加 快 速 全 面 地 获 得 学 习 培 训 内 容, 才 是 用 户 关 注 的 重 点 拥 有 更 多 学 习 内 容 优 质 的 师 资 资 源 等 教 育 资 源 的 企 业 才 会 受 到 用 户 的 关 注 和 欢 迎 3 资 金 壁 垒 在 线 教 育 从 本 质 上 说 是 一 种 服 务 要 保 证 用 户 有 好 的 用 户 体 验, 提 高 用 户 满 意 度 在 线 教 育 云 服 务 平 台 的 建 设, 不 仅 需 要 投 入 大 量 的 人 力 财 力 对 软 件 系 统 进 行 开 发, 还 需 要 投 入 诸 如 服 务 器 存 储 防 火 墙 路 由 器 等 网 络 硬 件, 同 时, 还 需 要 提 供 网 络 带 宽 安 全 防 护 等 基 础 建 设, 投 资 大 周 期 长 一 旦 某 个 地 区 细 分 领 域 的 云 平 台 系 统 搭 建 完 成, 将 形 成 明 显 的 先 发 优 势, 资 金 要 求 和 冗 繁 的 建 设 第 79 页

82 周 期 将 成 为 竞 争 者 进 入 的 一 个 门 槛 4 产 品 黏 性 壁 垒 在 线 教 育 运 营 服 务 平 台 系 统 在 相 关 机 构 客 户 使 用 的 过 程 中 会 产 生 大 量 数 据, 具 有 极 大 的 价 值, 平 台 从 初 期 的 建 设 到 后 续 的 运 营 需 要 大 量 人 力 物 力 财 力 的 投 入, 如 果 替 换 原 产 品 不 仅 需 要 将 现 有 数 据 与 新 系 统 对 接, 对 于 政 府 机 构 及 大 型 企 业 来 说 还 需 经 过 繁 琐 的 审 批 流 程 整 个 过 程 不 仅 耗 时 耗 力, 还 可 能 存 在 重 要 数 据 丢 失 等 潜 在 风 险, 因 此 平 台 系 统 一 旦 被 应 用, 将 形 成 很 强 的 客 户 黏 性, 对 竞 争 对 手 构 成 较 高 的 竞 争 门 槛 5 综 合 能 力 壁 垒 互 联 网 思 维 的 一 个 特 征 就 是 关 注 用 户 体 验 对 于 在 线 学 习 平 台, 客 户 需 要 的 服 务 包 括 知 识 资 源 梳 理 与 知 识 目 录 建 设 培 训 课 程 体 系 规 划 职 业 专 业 岗 位 能 力 与 培 训 知 识 的 匹 配 平 台 使 用 辅 导 与 推 广 等 在 知 识 管 理 方 面, 传 统 培 训 机 构 虽 然 具 有 较 为 丰 富 的 服 务 经 验, 但 对 于 如 何 将 这 种 体 系 化 的 经 验 移 植 和 落 实 到 网 络 平 台, 则 需 要 帮 助 事 实 上, 在 线 教 育 平 台 要 求 很 高 的 综 合 服 务 能 力, 不 仅 需 要 教 育 培 训 的 经 验, 也 需 要 软 件 和 互 联 网 服 务 经 验 此 外, 进 行 附 加 值 服 务, 均 需 要 有 相 关 行 业 的 运 营 经 验 与 资 源 积 淀 如 果 技 术 及 运 营 服 务 提 供 商 缺 少 对 行 业 经 验 和 具 体 业 务 的 深 刻 理 解, 将 无 法 将 技 术 与 行 业 应 用 进 行 融 合, 从 而 很 难 进 入 相 关 细 分 领 域 6 用 户 规 模 壁 垒 教 育 信 息 服 务 行 业 的 用 户 规 模 是 行 业 内 企 业 维 持 业 务 正 常 运 营 的 基 础 要 求, 只 有 突 破 用 户 规 模 的 临 界 点, 才 能 获 取 较 好 的 收 入 和 利 润, 实 现 公 司 的 正 常 运 营 ; 只 有 形 成 较 大 的 用 户 规 模, 才 能 投 入 更 多 的 资 金 用 于 产 品 服 务 的 创 新 和 提 升, 实 现 自 身 的 可 持 续 发 展 而 要 形 成 较 大 的 用 户 规 模, 需 要 比 较 长 时 间 的 经 营 运 作, 新 进 入 者 无 法 短 时 间 内 复 制 同 时, 企 业 只 有 具 备 较 大 的 用 户 规 模, 才 能 形 成 较 强 的 业 务 吸 聚 效 应, 降 低 新 产 品 销 售 和 叠 加 的 边 际 成 本 总 体 来 说, 行 业 的 用 户 规 模 壁 垒 明 显 ( 七 ) 竞 争 情 况 第 80 页

83 1 市 场 竞 争 情 况 BAT 领 衔 融 资 在 线 教 育 2014 年, 大 大 小 小 的 在 线 教 育 公 司 主 要 涉 及 早 期 教 育 K12 教 育 职 业 教 育 出 国 留 学 平 台 类 等 领 域 其 中 BAT 表 现 抢 眼 : 智 课 网 获 百 度 1060 万 美 元 A 轮 融 资, 由 阿 里 巴 巴 领 投 的 在 线 教 育 VIPABC 进 入 B 轮 融 资, 高 达 1 亿 美 元 融 资 额, 成 为 了 在 线 教 育 界 最 大 的 一 笔 融 资 雷 军 旗 下 的 YY 豪 掷 10 亿 元 投 资 100 教 育, 陈 一 舟 的 人 人 公 司 出 手 入 股 在 线 教 育 平 台 万 门 大 学, 网 易 资 本 战 略 投 资 了 91 外 教 网 YY 的 CEO 张 学 凌 曾 表 示,YY 为 100 教 育 投 入 的 10 亿 元 将 用 于 产 品 研 发 运 营 教 师 补 贴 等 多 方 面 阿 里 巴 巴 董 事 长 马 云 在 世 界 互 联 网 大 会 上 称, 教 育 行 业 排 在 未 来 十 年 的 投 资 计 划 清 单 首 位 而 百 度 CEO 李 彦 宏 也 在 公 开 场 合 呼 唤 用 互 联 网 升 级 教 育 同 时, 今 年 还 是 在 线 教 育 的 洗 牌 年 据 在 线 教 育 专 门 网 站 芥 末 堆 统 计, 截 至 2014 年 12 月, 有 近 60 家 企 业 已 倒 闭 或 转 变 方 向, 占 比 超 过 10% 其 中 早 教 类 11 家 ;K12( 基 础 教 育 阶 段 ) 类 12 家 ; 英 语 ( 课 程 ) 类 9 家 ; 职 业 类 5 家 ; 出 国 留 学 课 程 4 家 ; 服 务 提 供 商 5 家 ; 其 他 平 台 13 家 公 开 资 料 显 示,2013 年 以 来, 平 均 每 天 有 2.6 家 在 线 教 育 公 司 诞 生 其 中 小 龙 女 龚 海 燕 在 一 年 半 时 间 内 推 出 了 三 个 在 线 教 育 网 站, 最 终 因 为 资 金 短 缺 问 题, 在 2014 年 关 闭 了 梯 子 网 和 那 好 网 整 个 在 线 教 育 行 业 在 2014 年 呈 现 出 大 热 之 势, 众 多 公 司 纷 纷 布 局, 二 级 市 场 也 情 绪 高 涨 而 随 着 行 业 泡 沫 的 消 逝, 众 多 在 线 教 育 企 业 因 过 度 烧 钱 但 找 不 到 盈 利 方 式 而 以 失 败 告 终 而 职 业 教 育 行 业 中, 职 业 教 育 行 业 内 部 的 竞 争 加 剧, 对 市 场 份 额 的 争 夺 激 烈, 且 竞 争 者 数 量 较 多, 竞 争 力 量 大 抵 相 当 这 些 竞 争 对 手 提 供 的 产 品 或 服 务 大 致 相 同, 或 者 体 现 不 出 明 显 差 异, 所 以 职 业 教 育 行 业 竞 争 压 力 较 大 在 这 种 压 力 下, 公 司 经 过 10 年 的 行 业 经 验 积 累, 在 全 国 各 地 已 拥 有 超 过 3000 家 代 理 商, 并 与 100 多 家 培 训 机 构 进 行 紧 密 的 合 作, 建 立 起 了 广 阔 的 经 销 网 络 渠 道 ; 同 时 公 司 为 全 国 各 地 超 过 1000 家 大 型 企 事 业 单 位 医 疗 机 构 成 功 地 提 供 了 教 育 考 试 培 训 服 务, 在 职 业 教 育 行 业 中 有 极 强 的 竞 争 力 2 主 要 竞 争 对 手 -- 职 业 教 育 第 81 页

84 (1) 题 库 类 在 国 内 试 题 库 服 务 领 域, 公 司 的 主 要 竞 争 对 手 为 成 都 博 大 教 育 科 技 有 限 公 司 广 州 求 知 教 育 科 技 有 限 公 司 北 京 睿 逸 轩 教 育 科 技 有 限 公 司 北 京 贞 观 雨 科 技 有 限 公 司 和 北 京 雄 鹰 教 育 科 技 有 限 公 司 等 公 司 主 要 竞 争 对 手 情 况 如 下 : 序 号 企 业 概 况 特 色 和 定 位 成 都 博 大 教 育 科 技 有 限 公 司 广 州 求 知 教 育 科 技 有 限 公 司 北 京 睿 逸 轩 教 育 科 技 有 限 公 司 北 京 贞 观 雨 科 技 有 限 公 司 北 京 雄 鹰 教 育 科 技 有 限 公 司 博 大 是 一 家 以 职 业 教 育 为 核 心, 集 职 业 教 育 教 育 研 发 教 育 软 件 研 发 图 书 音 像 出 版 等 于 一 体 的 远 程 教 育 科 技 公 司 广 州 求 知 教 育 科 技 有 限 公 司 是 一 家 专 业 从 事 职 业 应 试 早 教 及 中 小 学 生 素 质 教 育 研 究 的 技 术 型 软 件 企 业 睿 逸 轩 教 育 是 一 家 专 业 从 事 各 类 执 业 职 称 教 育 培 训 软 件 及 销 售 和 服 务 的 企 业 贞 观 雨 是 一 家 专 门 做 试 题 库 的 公 司, 旗 下 拥 有 猿 题 库 和 粉 笔 网 猿 题 库 针 对 K12 粉 笔 网 是 2014 年 启 用 的 品 牌, 针 对 职 业 教 育 雄 鹰 教 育 主 要 从 事 教 育 咨 询 考 试 培 训 远 程 教 育 技 术 开 发 等 业 务 主 要 定 位 于 职 业 教 育, 提 供 软 件, 音 像 和 图 书 产 品 主 要 定 位 于 职 业 教 育, 提 供 相 关 考 无 忧 题 库 软 件 服 务 职 考 一 点 通 主 要 有 建 筑 类 财 经 类 医 学 类 职 业 类 等 八 大 类 考 试 题 库 猿 题 库 是 智 能 在 线 题 库 练 习 和 能 力 测 评 的 试 题 库 软 件 万 题 库 是 一 款 拥 有 视 频 的 题 库 软 件 与 发 行 人 关 系 与 考 试 宝 典 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 与 考 试 宝 典 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 与 考 试 宝 典 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 与 考 试 宝 典 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 与 考 试 宝 典 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 与 公 司 的 产 品 相 比, 博 大 考 神 软 件 只 专 注 于 职 称 计 算 机 和 职 称 英 语 两 个 方 面, 考 无 忧 则 注 重 计 算 机 能 力 应 用, 而 公 司 产 品 涵 盖 职 业 教 育 包 括 职 称 计 算 机 医 药 卫 生 职 称 英 语 会 计 从 业 等 多 个 方 面, 更 有 竞 争 优 势 ; 在 定 价 上, 以 职 称 计 算 机 为 例, 博 大 考 神 每 模 块 为 27 元, 考 无 忧 为 10 元, 公 司 考 试 宝 典 为 5 元, 性 价 比 更 高 (2) 网 校 类 在 国 内 网 校 服 务 领 域, 公 司 的 主 要 竞 争 对 手 为 北 京 东 大 正 保 科 技 有 限 公 司 第 82 页

85 北 京 环 球 兴 学 科 技 发 展 有 限 公 司 长 沙 二 三 三 网 络 科 技 有 限 公 司 杭 州 学 易 科 技 有 限 公 司 和 中 大 英 才 ( 北 京 ) 网 络 教 育 科 技 有 限 公 司 等 公 司 主 要 竞 争 对 手 情 况 如 下 : 序 号 企 业 概 况 特 色 和 定 位 提 供 高 质 量 课 程 东 大 正 保 是 一 家 围 绕 会 计 医 和 24 小 时 客 户 北 京 东 大 正 保 学 建 筑 法 律 和 职 业 培 训 为 一 服 务 构 筑 完 善 科 技 有 限 公 司 体 的 网 络 教 育 机 构 的 终 身 教 育 体 系 网 校 依 托 首 都 文 环 球 网 校 目 前 已 拥 有 建 工 财 北 京 环 球 兴 学 化 资 源, 打 造 了 经 医 卫 外 语 职 业 资 格 学 科 技 发 展 有 限 以 名 牌 高 校 师 资 历 及 酷 客 学 院 等 七 大 类 近 百 个 公 司 为 依 托 的 强 大 职 考 试 项 目 的 网 络 辅 导 课 程 业 培 训 阵 容 233 是 一 家 综 合 性 考 试 资 讯 门 户 长 沙 二 三 三 网 网 站, 业 务 涉 及 考 试 资 讯 与 辅 咨 询 内 容 丰 富 且 络 科 技 有 限 公 导 职 业 教 育 网 络 培 训 中 小 学 齐 全 司 网 络 教 育 在 线 考 试 系 统 研 发 等 多 个 方 面 学 易 网 业 务 涉 及 网 络 职 业 培 训 杭 州 学 易 科 技 职 业 类 教 育 资 源 中 小 学 教 育 网 络 教 育 技 术 开 有 限 公 司 丰 富 且 齐 全 发 在 线 考 试 等 多 方 面 中 大 英 才 ( 北 中 大 英 才 是 一 家 以 职 业 资 格 认 以 职 业 教 育 为 定 京 ) 网 络 教 育 证 为 导 向, 拥 有 各 行 各 业 职 业 教 位, 打 造 学 习 乐 科 技 有 限 公 司 育 培 训 资 源 的 机 构 园 与 发 行 人 关 系 即 合 作 又 竞 争, 在 视 频 教 学 方 面 存 在 一 定 竞 争 关 系 即 合 作 又 竞 争, 在 视 频 教 学 方 面 存 在 一 定 竞 争 关 系 即 合 作 又 竞 争, 在 职 业 教 育 领 域 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 在 职 业 教 育 领 域 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 在 职 业 教 育 领 域 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 网 校 的 课 程 体 系 以 视 频 教 学 为 主, 专 业 科 目 设 置 系 统 全 面, 容 易 吸 引 用 户 流 量, 通 过 百 度 搜 索 指 数 显 示, 每 月 搜 素 网 校 的 流 量 比 搜 素 考 试 软 件 的 流 量 多 达 5 倍, 所 以 公 司 通 过 和 网 校 深 度 合 作 开 发 学 习 软 件, 在 网 校 页 面 推 广 等 方 面 积 极 和 各 大 网 校 进 行 合 作 目 前 公 司 与 正 保 远 程 教 育 环 球 网 校 233 网 校 及 566 网 校 均 有 合 作 3 主 要 竞 争 对 手 -- 企 业 e-learning 在 国 内 考 试 系 统 服 务 领 域, 公 司 的 主 要 竞 争 对 手 为 广 州 创 讯 软 件 有 限 公 司 北 京 云 学 堂 网 络 科 技 有 限 公 司 上 海 平 南 信 息 技 术 有 限 公 司 北 京 南 琼 电 子 有 限 第 83 页

86 责 任 公 司 和 上 海 天 柏 信 息 科 技 有 限 公 司 等 公 司 主 要 竞 争 对 手 情 况 如 下 : 序 号 企 业 概 况 特 色 和 定 位 创 讯 是 针 对 各 类 学 校 企 事 业 灵 活 试 卷 录 入, 广 州 创 讯 软 件 单 位 政 府 部 门 和 各 种 培 训 机 构 快 速 导 入 试 卷, 有 限 公 司 而 设 计 的 最 新 一 代 基 于 云 技 术 自 动 评 分 和 阅 卷 的 电 子 作 业 和 在 线 考 试 系 统 的 考 试 系 统 视 频 会 议 和 课 件 北 京 云 学 堂 网 云 学 堂 是 为 广 大 企 业 和 教 育 培 工 具 在 培 训 领 域 络 科 技 有 限 公 训 机 构 提 供 一 站 式 学 习 解 决 方 具 有 一 定 的 优 司 案 势 提 供 课 件 制 作 的 上 海 平 南 信 息 平 南 是 一 家 elearning 平 台 内 方 法 和 学 习 平 台 技 术 有 限 公 司 容 和 技 术 服 务 整 体 方 案 提 供 商 的 搭 建 北 京 南 琼 电 子 南 琼 是 针 对 企 业 政 府 机 构 和 教 能 够 承 担 上 万 人 有 限 责 任 公 司 育 单 位 而 设 计 的 考 试 系 统 同 时 使 用 上 海 天 柏 科 技 有 限 公 司 主 要 业 内 容 齐 全, 形 式 上 海 天 柏 信 息 务 是 教 育 软 件 管 理 软 件 系 多 样 能 够 适 应 各 科 技 有 限 公 司 统 集 成 等 种 定 制 与 发 行 人 关 系 在 自 动 组 卷 功 能 上, 具 有 一 定 的 竞 争 关 系 与 公 司 的 开 学 吧 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 在 学 习 平 台 这 一 块 存 在 竞 争 关 系 在 考 试 系 统 这 一 块 存 在 竞 争 关 系 培 训 考 试 系 统 存 在 一 定 的 竞 争 关 系 在 企 业 E-learning 系 统 中 的 领 军 企 业 还 是 一 片 空 白, 这 证 明 了 企 业 E-learning 系 统 市 场 还 有 很 大 的 潜 力 被 开 发 ( 八 ) 公 司 持 续 经 营 能 力 1 公 司 所 处 行 业 前 景 (1) 行 业 前 景 及 发 展 2014 年 全 球 在 线 教 育 产 业 规 模 为 1577 亿 美 元, 行 业 实 现 23% 的 年 复 合 增 长 率 其 中 高 等 在 线 教 育 规 模, 未 来 五 年 年 复 合 增 长 率 为 25%, 预 计 2017 年 行 业 规 模 将 达 到 1500 亿 美 元, 基 础 教 育 (K-12) 的 增 长 速 度 最 快, 未 来 五 年 年 复 合 增 长 率 高 达 30%,2017 年 有 望 实 现 700 亿 的 市 场 规 模 此 外, 亚 洲 是 全 球 在 线 教 育 市 场 增 长 最 快 的 地 区, 其 增 长 速 度 高 达 17.3% 中 国 在 线 教 育 仍 然 处 于 蓝 海 阶 段, 发 展 空 间 巨 大 一 些 教 育 领 域 细 分 市 场 如 K12 职 业 培 训 教 育 属 刚 需 型 市 场, 用 户 需 求 近 年 来 一 直 在 稳 步 提 高 ; 同 时, 伴 随 移 动 互 联 网 的 快 速 发 展, 互 联 网 用 户 投 入 到 碎 片 化 学 习 时 间 逐 渐 增 多, 这 也 第 84 页

87 促 使 移 动 教 育 市 场 用 户 规 模 增 长 迅 速 但 要 注 意 的 是, 如 何 准 确 定 位 获 得 盈 利 是 目 前 国 内 在 线 教 育 企 业 面 临 的 最 主 要 问 题 据 中 国 产 业 调 研 网 发 布 的 中 国 在 线 教 育 行 业 现 状 调 研 及 发 展 趋 势 分 析 报 告 ( 年 ) 显 示,2013 年 以 来,BAT 三 巨 头 也 先 后 加 入 战 局, 再 加 上 大 量 风 投 与 PE 的 推 动, 整 个 行 业 进 入 白 热 化 竞 争 时 代 未 来 中 国 在 线 教 育 将 百 花 齐 放 一 二 线 省 会 以 上 城 市 略 占 优 势, 但 三 四 线 城 市 是 非 常 大 的 增 量 市 场 三 四 线 城 市 的 用 户 他 们 对 于 教 学 资 源 的 需 求 更 迫 切, 因 为 三 四 线 城 市 的 教 学 资 源 更 薄 弱, 而 在 线 教 育 没 有 这 个 地 域 的 限 制 在 线 教 育 可 以 实 现 教 育 民 主 化 (2) 整 体 市 场 规 模 计 世 资 讯 的 调 研 数 据 表 明,2014 年 中 国 在 线 教 育 市 场 规 模 约 为 2200 亿 元 人 民 币 其 中, 职 业 培 训 市 场 规 模 达 到 650 亿 元, 市 场 增 幅 在 20% 左 右 且 随 着 互 联 网 发 力 教 育 产 业, 教 育 产 业 的 认 知 将 被 重 构 随 着 在 线 教 育 用 户 群 体 的 不 断 扩 大, 教 育 产 业 的 市 场 规 模 还 将 有 更 大 的 发 展 在 线 教 育 发 展 空 间 巨 大, 但 行 业 集 中 度 还 很 低 IDC 数 据 显 示, 目 前 行 业 前 五 位 的 集 中 度 小 于 4%, 可 以 看 出 行 业 集 中 度 有 待 提 高, 存 在 行 业 垄 断 的 可 能 性 除 行 业 集 中 度 低 的 特 点 外, 在 线 教 育 还 具 有 资 产 证 券 化 率 低 的 特 点, 根 据 这 一 特 点 民 办 教 育 企 业 将 迎 来 并 购 整 合 的 大 浪 潮 (3) 用 户 规 模 根 据 艾 瑞 咨 询 数 据 报 告 2014 中 国 在 线 教 育 报 告 发 展 行 业 报 告 中 显 示, 2013 年 中 国 在 线 教 育 用 户 规 模 达 到 6720 万 人, 预 计 2016 年 中 国 在 线 教 育 用 户 规 模 破 亿 根 据 据 中 国 数 据 报 告 大 厅 统 计,2014 年 中 国 在 线 教 育 市 场 规 模 达 到 1264 亿 元, 同 比 增 长 28.85%,2014 年 在 线 教 育 用 户 规 模 为 万 人, 同 比 增 长 16.03% 随 着 互 联 网 普 及 用 户 使 用 习 惯 的 形 成 企 业 的 市 场 推 广 等 原 因, 未 来 几 年, 在 线 教 育 用 户 规 模 将 保 持 15% 以 上 的 速 度 继 续 增 长 在 线 教 育 处 于 发 展 初 期, 用 户 市 场 有 待 培 养, 目 前 只 有 少 于 三 成 的 网 民 使 用 过 在 线 教 育 ; 未 使 用 过 在 线 教 育 的 人 数 占 71.2%, 而 其 中 有 近 42.1% 的 网 民 有 购 买 在 线 教 育 的 计 划 网 民 不 选 择 在 第 85 页

88 线 教 育 的 原 因 主 要 是 对 在 线 教 育 不 了 解 和 参 加 传 统 培 训, 这 两 类 用 户 占 68% 而 不 喜 欢 这 种 模 式 的 人 占 比 也 达 到 15.4% 公 司 致 力 于 职 业 培 训 教 育 的 软 件 产 品 的 开 发 与 服 务, 目 前 该 市 场 属 刚 需 型 市 场, 未 来 发 展 前 景 广 阔, 同 时 随 着 移 动 互 联 网 的 发 展, 以 手 机 等 移 动 设 备 与 终 端 的 用 户 越 来 越 多, 以 满 足 职 业 培 训 用 户 学 习 时 间 零 散 化 碎 片 化 的 要 求 2 公 司 经 营 核 心 技 术 来 源 (1) 高 管 及 研 发 团 队 兰 涛, 男,1975 年 1 月 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 毕 业 于 同 济 医 科 大 学 药 学 专 业, 大 学 本 科 学 历 1997 年 9 月 至 2005 年 5 月 任 柳 州 市 人 民 医 院 主 管 药 师,2001 年 取 得 执 业 药 师 资 格 证 书 ;2005 年 5 月 至 2012 年 1 月 任 英 腾 有 限 技 术 部 经 理 兼 监 事 ;2012 年 1 月 至 2015 年 11 月 任 英 腾 有 限 执 行 董 事 兼 总 经 理 ;2015 年 11 月 至 今 任 股 份 公 司 董 事 长 总 经 理 并 持 有 其 48.57% 的 股 份 兰 涛 先 生 作 为 公 司 创 始 人, 拥 有 丰 富 的 研 发 经 验, 主 导 公 司 各 种 产 品 的 研 发 工 作 刁 基 进, 男,1981 年 4 月 1 日 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,2004 年 毕 业 于 广 西 工 学 院 管 理 系 管 理 科 学 专 业, 大 学 本 科 学 历 2004 年 7 月 2006 年 8 月 东 莞 兴 昂 鞋 业 集 团 担 任 IT 部 软 件 工 程 师 ;2006 年 8 月 2009 年 7 月 广 东 台 山 华 美 五 金 制 品 有 限 公 司 担 任 IT 部 软 件 工 程 师 ;2009 年 7 月 - 至 今 在 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 工 作, 担 任 运 维 研 发 部 主 管 谭 健 康, 男,1981 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,2003 年 毕 业 于 南 京 工 程 学 院 计 算 机 科 学 与 应 用 专 业, 大 专 学 历 2003 年 2004 年 任 南 京 航 天 金 税 公 司 技 术 支 持 ;2006 年 至 2008 年 在 柳 州 日 新 软 件 公 司 工 作, 任 网 站 开 发 主 管 ;2010 年 至 2011 年 在 柳 州 彩 之 星 印 刷 厂 工 作, 任 产 品 设 计 ;2012 年 11 月 至 今 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 任 移 动 应 用 研 发 部 主 管 谢 建 沅, 男,1985 年 9 月 5 日 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,2008 年 毕 业 于 广 西 机 电 职 业 技 术 学 院 网 站 设 计 与 维 护 专 业, 大 学 专 科 学 历 2008/3 至 2008/5 在 南 宁 久 联 网 络 工 作, 任 网 页 美 工 ;2008/6 至 2009/12 在 南 宁 淘 乐 夭 夭 第 86 页

89 网 络 科 技 有 限 公 司 工 作, 任 网 页 美 工 ;2010/3 至 2012/6 在 万 游 在 线 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 工 作, 任 程 序 员 ;2013/3 至 2014/5 在 柳 州 阿 佳 希 软 件 有 限 公 司 工 作, 任 程 序 员 2014 年 6 月 至 今 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 任 考 培 平 台 研 发 部 主 管 杨 盛 团, 男,1985 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,2008 年 毕 业 于 广 西 工 学 院 计 算 机 科 学 与 技 术 专 业, 大 学 本 科 学 历 2008 年 - 至 今 在 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 工 作, 任 PC 应 用 研 发 部 主 管 公 司 高 管 及 研 发 团 队 在 核 心 技 术 人 员 在 行 业 内 拥 有 多 年 的 从 业 研 发 管 理 及 销 售 经 验 (2) 核 心 技 术 公 司 拥 有 核 心 技 术 源 于 公 司 长 期 以 来 在 项 目 运 营 服 务 过 程 中 的 研 发 积 累, 是 公 司 自 主 研 发 或 在 现 有 成 熟 技 术 基 础 上 吸 收 创 新 所 形 成, 所 有 权 均 归 属 于 公 司 1 技 术 平 台 公 司 的 核 心 产 品 是 基 于 云 计 算 的 在 线 教 育 公 共 服 务 平 台, 是 一 个 具 备 多 系 统 多 用 户 分 布 式 高 负 载 特 点 的 平 台 型 B2B2C 教 育 产 品 该 平 台 可 以 满 足 100 万 人 以 上 的 日 在 线 用 户 请 求, 并 在 软 件 架 构 不 变 情 况 下, 通 过 增 加 服 务 器 网 络 带 宽 来 提 供 更 高 的 并 发 数 在 线 数, 满 足 高 压 力 高 负 载 的 在 线 教 育 应 用 平 台 在 技 术 架 构 所 采 用 的 底 层 信 息 技 术 主 要 包 括 :Node.js 框 架 技 术 html5 技 术 自 主 研 发 答 题 卡 字 符 OCR Ubuntu 系 统 技 术 MYSQL 数 据 库 读 写 分 离 Nginx 负 载 均 衡 技 术 可 配 置 分 布 式 缓 存 技 术 云 计 算 技 术 等 在 关 键 的 平 台 级 应 用 服 务 层 设 计 上, 为 适 应 高 并 发 在 线 学 习 要 求, 采 用 了 分 布 式 服 务 架 构 分 布 式 缓 存 应 用 异 步 数 据 交 换 集 群 负 载 等 技 术 手 段 设 计 了 由 在 线 服 务 缓 存 服 务 考 试 服 务 流 媒 体 服 务 资 源 服 务 大 文 本 服 务 日 志 服 务 等 若 干 服 务 组 成 的 应 用 服 务 器 集 群, 共 同 提 供 应 用 服 务 的 运 营 级 系 统 2 开 放 性 的 运 营 服 务 系 统 该 系 统 采 用 开 放 性 的 体 系 结 构, 提 供 多 域 多 机 构 多 层 级 和 多 用 户 的 运 行 第 87 页

90 环 境, 能 为 B2B2C 的 在 线 教 育 提 供 全 业 务 流 程 的 技 术 和 服 务 平 台 面 向 个 人 用 户 多 层 级 的 结 构 客 户 内 容 资 源 出 版 单 位 等 开 放, 任 何 个 人 教 师 机 构 客 户 等 均 可 在 平 台 上 完 成 注 册 开 户, 进 行 学 习 考 试 教 学 教 务 管 理 等 活 动 3 互 联 网 新 型 学 习 模 式 和 技 术 的 实 现 公 司 利 用 积 累 多 年 的 在 线 教 育 运 营 服 务 经 验, 结 合 新 型 互 联 网 技 术, 把 传 统 教 育 的 模 块 和 方 法 转 化 为 易 用 的 在 线 教 育 业 务 模 块 和 服 务 模 块, 包 括 : 在 线 教 育 技 术 模 块 学 习 地 图 课 程 设 计 模 型 考 核 体 系 题 库 制 作 技 术 SNS 学 习 移 动 学 习 互 动 教 学 学 习 监 督 和 评 估 辅 导 答 疑 等, 解 决 了 互 联 网 下 的 新 型 学 习 模 式 和 技 术 实 现 4 支 持 交 易 的 大 型 运 营 系 统 作 为 一 个 多 系 统 多 机 构 多 用 户 共 同 使 用 的 运 营 平 台, 系 统 实 现 了 互 联 网 实 时 交 易 功 能, 学 员 可 以 在 线 充 值 购 买 资 源, 机 构 客 户 也 通 过 瓶 体 进 行 资 源 和 服 务 的 交 易 对 账 和 结 算 5 融 合 最 新 互 联 网 技 术 和 应 用 平 台 已 经 实 现 和 微 信 应 用 二 维 码 应 用 手 机 APP 应 用 等 集 成 对 接 随 着 移 动 互 联 网 的 发 展, 移 动 学 习 (M-learning) 也 逐 渐 成 为 随 时 随 地 学 习 的 途 径, 平 台 提 供 了 配 套 的 手 机 移 动 学 习 客 户 端 系 统, 学 员 可 以 在 手 机 上 通 过 客 户 端 接 入 在 线 教 育 平 台 进 行 学 习 考 试 等 操 作, 学 习 考 试 等 记 录 可 以 和 PC 电 脑 学 习 同 步 (3) 研 发 能 力 2015 年, 公 司 研 发 团 队 平 均 人 数 为 76 人 公 司 产 品 主 要 为 职 业 教 育 类, 包 括 职 称 计 算 机 医 药 卫 生 会 计 从 业 资 格 等, 主 要 内 容 包 括 考 试 大 纲 详 解 试 题 ( 课 后 习 题 模 拟 试 题 历 年 真 题 等 ) 资 源 库 笔 记 讲 义 视 频 课 件 等 核 心 资 源 公 司 通 过 运 用 数 据 的 采 集 挖 掘 分 析 和 应 用 等 大 数 据 技 术, 能 够 快 速 获 得 有 价 值 的 职 业 教 育 信 息 同 时 实 现 了 软 件 的 跨 平 台 使 用 技 术, 包 括 PC 端 网 页 端 移 动 端 等, 适 应 互 联 网 的 需 求, 使 用 户 能 够 随 时 随 地 的 实 现 学 习 需 求 公 司 营 销 渠 道 包 括 自 营 网 站 自 主 研 发 的 网 络 分 销 平 台 渠 道 商 网 站 及 实 体 类 渠 道 商 第 88 页

91 报 告 期 内, 公 司 主 要 研 发 项 目 如 下 : 产 品 名 称 研 发 进 度 考 试 宝 典 单 机 版 升 级 完 成 考 试 宝 典 APP 客 户 端 完 成 考 试 宝 典 网 页 客 户 端 完 成 考 试 宝 典 PC 客 户 端 完 成 题 博 士 题 库 复 合 采 编 及 多 渠 道 发 布 云 平 台 完 成 题 博 士 配 书 二 维 码 APP 题 博 士 卫 生 人 才 教 育 培 训 云 平 台 ( 简 称 : 卫 教 云 ) 题 博 士 财 会 人 才 教 育 培 训 云 平 台 ( 简 称 : 财 教 云 ) 题 博 士 农 业 人 才 教 育 培 训 云 平 台 ( 简 称 : 农 教 云 ) 题 博 士 培 训 机 构 教 学 云 题 博 士 智 能 题 卡 扫 描 阅 卷 王 完 成 研 发 中 研 发 中 研 发 中 研 发 中 研 发 中 (4) 业 务 资 质 完 备 公 司 具 有 开 展 现 有 业 务 的 所 有 资 质, 公 司 资 质 情 况 详 见 本 节 之 四 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 要 素 部 分 3 业 务 拓 展 能 力 1 公 司 销 售 团 队 及 销 售 渠 道 公 司 销 售 团 队 员 工 36 人, 公 司 主 要 通 过 直 销 代 理 和 合 作 三 种 方 式 销 售 产 品 公 司 经 过 10 年 的 行 业 经 验 积 累, 截 至 2015 年 末, 公 司 在 全 国 25 个 省 市 各 地 已 拥 有 超 过 3000 家 代 理 商, 并 与 10 多 家 培 训 机 构 进 行 紧 密 的 合 作, 建 立 起 了 广 阔 的 经 销 网 络 渠 道 ; 同 时 公 司 为 全 国 各 地 超 过 100 家 大 型 企 事 业 单 位 医 疗 机 第 89 页

92 构 成 功 地 提 供 了 教 育 考 试 培 训 服 务 公 司 制 定 了 严 格 的 代 理 商 管 理 制 度, 多 层 级 审 核 及 监 管 体 系, 从 而 保 证 了 公 司 销 售 渠 道 的 有 序 运 行 公 司 通 过 完 善 的 代 理 商 服 务 系 统 提 供 支 持, 形 成 强 烈 的 互 补 优 势 并 采 取 专 注 优 质 渠 道 策 略, 在 定 期 取 消 末 位 代 理 商 的 基 础 上, 保 持 代 理 商 数 量 同 比 20% 的 增 长 ; 在 直 销 渠 道 上 不 断 投 入, 利 用 多 种 新 媒 体 树 立 品 牌 形 象 及 推 广 产 品 公 司 的 回 款 方 式 以 现 款 现 货 为 主, 公 司 90% 的 客 户 回 款 是 现 款 现 货, 实 时 到 账 部 分 代 理 商 约 定 了 结 算 周 期, 一 般 以 一 个 月 为 周 期 进 行 结 算 故 公 司 销 售 回 款 的 能 力 较 强, 经 营 活 动 产 生 现 金 的 能 力 较 强 2 公 司 产 品 的 竞 争 优 势 : 在 线 职 业 教 育 领 域 市 场 集 中 度 低, 题 库 类 主 要 竞 争 对 手 -- 博 大 教 育, 缺 乏 手 机 端 产 品, 且 专 注 于 职 称 英 语 和 职 称 计 算 机 领 域, 渠 道 和 内 容 都 仍 需 增 强 ; 企 业 e-learning 领 域 主 要 竞 争 对 手 -- 南 琼 考 试 系 统, 内 容 方 面 较 欠 缺 ; 诸 多 培 训 机 构 类 例 如 大 公 教 育 等, 缺 乏 渠 道 支 持, 无 法 扩 大 经 营 而 公 司 是 业 内 少 有 的 能 独 立 运 营 的 集 研 发 销 售 内 容 为 一 体 的 软 件 服 务 商 在 技 术 方 面, 运 用 多 种 人 工 智 能, 包 括 遗 传 算 法 艾 宾 浩 斯 遗 忘 曲 线 IRT 项 目 反 应 理 论, 云 计 算 和 大 数 据 技 术, 来 保 障 软 件 功 能 得 以 顺 利 实 现 同 时 支 持 的 客 户 端 包 括 PC 客 户 端 网 页 客 户 端 和 手 机 端, 并 且 各 终 端 间 无 缝 连 接, 跨 平 台 数 据 同 步 在 内 容 方 面, 专 业 从 事 医 学 医 药 建 筑 工 程 金 融 财 会 等 各 类 执 业 职 称 专 业 考 试 软 件 企 事 业 单 位 教 育 培 训 平 台 产 品 的 在 线 运 营 服 务 商 多 渠 道 与 优 质 强 势 的 内 容 提 供 商 合 作, 包 括 中 国 医 药 科 技 出 版 社 湖 南 科 学 技 术 出 版 社 阳 光 书 苑 等 出 版 单 位, 金 英 杰 龙 本 等 专 业 培 训 机 构 在 互 联 网 行 业 最 重 要 的 用 户 方 面, 我 们 致 力 于 打 造 的 不 仅 是 题 库, 更 是 智 能 学 习 社 区 社 区 化 运 营 打 造 专 业 的 互 动 互 助 学 习 型 生 态 系 统, 依 靠 大 量 用 户 原 创 内 容 (UGC) 和 专 业 级 用 户 产 生 内 容 (PGC) 和 算 法 完 成 智 能 纠 错, 采 取 开 放 协 作 共 享 的 wiki 方 式 完 善 试 题 解 析 这 样 的 生 态 系 统 已 深 入 影 响 用 户 学 习 习 惯 并 得 到 了 用 户 认 可, 提 升 了 品 牌 认 知 度 竞 争 对 手 可 以 复 制 我 们 的 技 术 内 容 第 90 页

93 甚 至 渠 道, 但 我 们 已 形 成 的 用 户 社 区 无 法 复 制 3 产 品 持 续 发 展 的 稳 定 性 公 司 10 年 来 专 注 于 职 业 教 育 行 业, 已 建 立 一 整 套 包 含 内 容 研 究 产 品 设 计 研 发 维 护 营 销 运 营 及 客 户 服 务 的 公 司 运 营 体 系, 在 资 金 方 面, 公 司 现 金 流 充 裕, 前 期 累 积 技 术 和 产 品 资 源 相 当 丰 富, 公 司 将 持 续 加 大 资 金 投 入 完 善, 打 造 快 速 反 应 的 高 效 运 营 流 程 在 产 品 方 面, 公 司 十 分 重 视 产 品 品 质, 并 拥 有 十 余 名 专 业 的 产 品 策 划 团 队, 持 续 优 化 用 户 体 验, 提 高 用 户 粘 度 的 同 时 由 现 有 的 工 具 - 内 容 型 产 品 向 工 具 - 内 容 - 服 务 型 延 伸, 打 造 用 户 付 费 金 字 塔, 创 造 新 的 盈 利 点 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 增 长 较 快,2015 年 公 司 主 营 业 务 收 入 12,704, 元, 比 2014 年 增 加 6,450, 元, 增 加 率 达 %, 增 加 的 主 要 原 因 是 2015 年 公 司 在 增 值 电 信 业 务 开 拓 市 场,2015 年 APP 客 户 端 在 主 流 48 个 应 用 市 场 都 有 上 架, 保 证 所 有 手 机 客 户 都 能 方 便 的 下 载 体 验 产 品 2015 年 通 过 手 机 APP 微 信 等 平 台 实 现 软 件 销 售 及 服 务 收 入 5,296, 元 4 持 续 融 资 能 力 2015 年 11 月 至 2016 年 3 月, 公 司 已 实 现 融 资 额 1520 万 元, 为 公 司 未 来 发 展 提 供 了 资 金 支 持 随 着 公 司 业 务 的 发 展, 未 来 公 司 将 通 过 但 不 限 于 股 权 或 债 权 进 行 下 一 步 的 融 资 5 营 利 能 力 2015 年 度 2014 年 度 公 司 净 利 润 分 别 为 3,157, 元 490, 元 2014 年 公 司 盈 利 能 力 一 般, 主 要 原 因 为 公 司 业 务 规 模 较 小 2015 年 公 司 净 利 润 为 3,157, 元, 盈 利 能 力 增 强, 主 要 原 因 是 公 司 营 业 收 入 大 幅 增 加, 规 模 效 应 逐 步 显 现, 另 外, 凭 借 公 司 逐 步 积 累 的 技 术 优 势, 拓 展 了 增 值 电 信 业 务 市 场, 2015 年 公 司 通 过 增 值 电 信 业 务 取 得 软 件 销 售 和 服 务 收 入 5,296, 元 由 些 可 见, 公 司 营 利 能 力 逐 步 增 强 6 期 后 经 营 情 况 第 91 页

94 根 据 公 司 提 供 的 未 经 审 计 的 财 务 报 表,2016 年 1-3 月, 公 司 营 业 收 入 719 万 元, 占 2015 年 全 年 收 入 的 比 例 为 56%, 净 利 润 262 万 元, 占 2015 年 度 净 利 润 的 比 例 为 82% 2016 年 仅 第 一 季 度, 公 司 实 现 的 营 业 收 入 就 超 过 了 2015 年 全 年 收 入 的 一 半, 预 计 2016 年 公 司 营 业 收 入 将 超 过 2000 万 元 由 此 可 见, 公 司 经 营 情 况 良 好, 收 入 增 长 较 快 综 上 所 述, 公 司 具 有 持 续 经 营 能 力 七 公 司 业 务 发 展 计 划 与 目 标 ( 一 ) 战 略 目 标 公 司 秉 承 做 中 国 最 好 的 教 育 云 平 台 的 使 命, 由 软 件 技 术 开 发 商 逐 渐 发 展 成 为 广 大 用 户 提 供 职 业 在 线 教 育 远 程 继 续 教 育 企 事 业 单 位 e-learning 系 统 服 务 的 互 联 网 在 线 教 育 高 新 技 术 企 业 公 司 以 技 术 平 台 为 依 托, 以 市 场 为 导 向, 借 助 互 联 网 + 跨 界 合 作 的 国 家 政 策, 深 入 摸 索 跨 界 合 作 互 利 共 赢 的 新 模 式 丰 富 合 作 形 式, 加 深 合 作 深 度, 拓 展 合 作 广 度, 凭 借 技 术 吸 引 优 质 传 统 题 库 资 源, 充 分 运 用 大 数 据 云 计 算 技 术 分 析 用 户 行 为, 深 度 挖 掘 用 户 需 求, 针 对 不 同 用 户 群 体 打 造 不 同 形 态 的 题 库 产 品, 从 而 衍 生 出 一 系 列 高 附 加 值 的 产 品 和 服 务, 打 通 整 个 产 业 链 面 对 拥 有 大 量 丰 富 传 统 教 育 内 容 资 源 的 上 游 生 态 链, 公 司 运 用 互 联 网 + 的 思 维 方 式, 制 定 三 大 战 略 : 通 过 公 司 研 发 的 题 库 复 合 采 编 数 字 化 系 统, 辅 助 出 版 社 教 辅 对 其 海 量 传 统 的 题 库 资 源 进 行 采 集 整 理 编 辑 存 储, 将 传 统 题 库 资 源 彻 底 数 字 化 一 方 面 促 进 传 统 出 版 向 新 兴 出 版 全 面 融 合 转 型, 逐 步 达 到 互 联 网 + 数 字 出 版 的 目 的 另 一 方 面 针 对 目 前 国 内 题 库 数 字 采 编 工 具 一 片 空 白 的 情 况, 公 司 可 以 通 过 与 出 版 社 教 辅 单 位 持 续 合 作, 开 发 出 具 备 通 用 性 的 题 库 数 字 采 编 工 具 的 产 品, 制 定 出 这 个 新 兴 行 业 的 标 准 通 过 前 期 共 享 题 库 资 源, 后 期 分 享 利 润 的 合 作 方 式, 选 择 拥 有 优 质 题 库 资 源 的 职 业 职 称 培 训 机 构 通 过 公 司 的 平 台, 利 用 大 数 据 优 势, 向 用 户 提 供 精 准 高 附 加 值 的 服 务, 从 而 产 生 利 润 增 长 点 第 92 页

95 公 司 利 用 技 术 优 势 搭 建 题 库 在 线 生 态 圈, 向 作 者 提 供 创 造 发 布 试 题 的 工 具 和 环 境, 同 时 也 向 用 户 提 供 获 取 交 流 试 题 资 源 的 途 径 和 平 台 通 过 这 个 生 态 圈 可 以 积 累 大 量 优 质 题 库 资 源 和 用 户, 并 分 析 用 户 行 为, 为 挖 掘 新 的 产 品 模 式 创 造 条 件 面 对 下 游 产 业 链, 公 司 也 制 定 三 大 战 略 : 1 针 对 企 事 业 单 位 教 育 信 息 化 打 造 的 题 库 类 产 品 教 育 云, 其 中 包 含 管 理 云 考 核 云 学 习 云 三 大 核 心 功 能 由 业 务 主 行 业 监 管 部 门 牵 头, 自 上 而 下 的 进 行 推 送 管 理 云 面 向 监 管 部 门, 考 核 云 面 向 组 织 考 核 部 门, 学 习 云 面 向 考 试 核 对 象 个 人 将 行 业 监 管 部 门 和 教 育 考 核 机 构 及 个 人 用 户 通 过 教 育 云 有 机 的 结 合 在 一 起 以 此 迅 速 占 领 医 疗 和 农 业 的 在 线 教 育 市 场 入 口 通 过 个 人 用 户 自 由 选 择 教 育 内 容 课 程 等 相 关 增 值 服 务 实 现 盈 利 2 针 对 个 人 用 户 打 造 的 题 库 类 产 品 题 博 士 考 试 宝 典, 该 产 品 覆 盖 执 业 职 称 全 系 列 产 品, 充 分 运 用 大 数 据 云 计 算 技 术 分 析 用 户 考 试 学 习 行 为, 向 用 户 提 供 精 准 高 附 加 值 服 务 3 针 对 题 库 市 场 打 造 周 边 辅 助 产 品 题 博 士 题 卡 扫 描 题 博 士 成 绩 分 析 题 博 士 教 师 助 手 等, 该 类 产 品 服 务 于 题 库 产 品 使 用 者, 用 户 包 含 教 辅 单 位 学 校 老 师 学 生, 目 的 是 节 约 试 题 批 阅 时 间, 提 高 效 率, 降 低 用 户 学 习 成 本 公 司 针 对 上 下 游 的 不 同 战 略 步 骤, 通 过 技 术 云 平 台 服 务 链 接 贯 穿 整 个 题 库 产 业 链, 构 建 一 个 全 方 位 立 体 化 的 齐 步 走 发 展 路 线, 为 公 司 整 体 的 长 期 发 展 指 明 方 向 ( 二 ) 发 展 规 划 选 择 不 同 领 域 具 备 优 质 资 源 的 出 版 社 和 业 内 领 先 的 培 训 机 构 进 行 深 入 合 作, 一 方 面 帮 助 传 统 出 版 业 实 现 题 库 资 源 数 字 化, 凭 借 不 同 的 数 字 平 台 向 互 联 网 用 户 提 供 教 育 资 源 各 项 高 附 加 值 服 务, 从 而 开 创 新 的 盈 利 模 式 ; 另 一 方 面 也 解 决 了 公 司 教 育 云 平 台 潜 在 的 版 权 风 险 问 题, 使 教 育 云 内 容 合 法 化 权 威 化 优 质 化 和 多 样 化, 可 大 大 提 高 教 育 云 在 内 容 方 面 的 竞 争 力, 进 一 步 扩 大 公 司 在 数 字 教 育 市 第 93 页

96 场 的 竞 争 优 势, 为 下 步 战 略 扩 张 奠 定 坚 实 的 基 础 根 据 市 场 需 求 进 行 个 性 化 定 制 项 目 先 为 各 类 有 考 试 培 训 需 求 的 企 事 业 单 位 和 培 训 机 构 量 身 定 制 个 性 化 的 项 目, 不 仅 能 接 触 到 大 量 传 统 优 质 教 学 内 容 资 源, 可 以 不 断 丰 富 和 完 善 教 育 云 内 容, 更 可 根 据 定 制 项 目, 从 中 探 索 发 掘 市 场 的 热 点 需 求, 准 确 把 握 市 场 脉 搏, 找 到 符 合 市 场 走 向 和 趋 势 的 产 品, 探 索 不 同 的 运 营 模 式, 一 旦 成 熟 即 以 市 场 为 导 向 进 行 快 速 复 制 高 效 推 广 巩 固 扩 大 技 术 优 势 伴 随 移 动 互 联 网 的 飞 速 发 展, 公 司 现 已 达 到 网 页 端 移 动 客 户 端 数 据 同 步 无 缝 转 换 的 水 平, 未 来 几 年 公 司 将 继 续 巩 固 技 术 优 势, 不 断 的 探 索 和 研 究 遗 传 算 法 人 工 智 能 艾 宾 浩 斯 遗 忘 曲 线 IRT 项 目 反 应 理 论 云 计 算 和 大 数 据 等 各 项 技 术, 并 运 用 到 用 户 行 为 分 析, 用 户 需 求 挖 掘 上, 以 便 后 期 精 准 的 把 用 户 向 不 同 平 台 不 同 端 口 进 行 分 流 结 合 当 地 政 府, 将 医 疗 农 业 等 有 丰 富 经 验 的 行 业 数 字 化 教 育 作 为 试 点 通 过 卫 计 委 农 业 局 等 相 关 部 门 牵 头, 使 用 教 育 云, 逐 渐 实 现 考 试 培 训 数 字 化 转 型 根 据 深 化 医 药 卫 生 体 制 改 革 2014 年 工 作 总 结 和 2015 年 重 点 工 作 任 务 和 2015 年 广 西 新 型 职 业 农 民 培 育 工 程 项 目 实 施 方 案 的 政 策 文 件 精 神, 尤 其 在 政 府 大 力 推 行 的 医 疗 考 核 和 农 业 教 育 数 字 化 方 面, 将 针 对 医 学 系 列 考 试 的 卫 教 云 和 针 对 农 业 教 育 信 息 化 的 农 教 云 免 费 给 各 级 医 疗 机 构 和 农 业 教 育 部 门 使 用 通 过 紧 跟 政 策, 抢 先 填 补 企 事 业 单 位 的 数 字 教 育 市 场 空 白, 快 速 掌 握 企 事 业 单 位 个 人 用 户 消 费 入 口 并 以 当 地 机 构 为 试 点, 从 中 找 出 市 场 规 律, 再 将 成 功 经 验 向 全 国 各 地 区 进 行 复 制 和 推 广 增 大 教 研 部 门 的 投 入 力 度, 加 强 人 才 队 伍 建 设, 提 升 自 身 师 资 力 量, 提 高 内 容 研 发 水 平, 为 公 司 数 字 化 平 台 的 优 质 内 容 及 服 务 的 推 送 提 供 强 有 力 的 支 持 同 时 为 原 有 内 容 进 行 二 次 乃 至 多 次 增 值, 使 内 容 更 加 趋 向 市 场 焦 点, 满 足 用 户 需 求 通 过 开 放 相 关 的 题 库 创 作 工 具, 搭 建 一 个 集 创 作 制 造 分 享 交 流 学 习 为 一 体 的 教 育 生 态 圈, 吸 引 和 招 纳 著 名 的 专 家 学 者, 充 分 利 用 开 放 的 工 具 创 作 出 形 式 多 样 内 容 丰 富 的 教 学 内 容, 不 断 完 善 公 司 平 台 原 有 的 题 库 资 源, 还 能 源 源 不 绝 的 吸 引 更 多 的 用 户 进 来 学 习 和 交 流, 形 成 良 好 的 及 时 反 馈, 激 发 创 作 者 的 创 作 热 情, 从 而 达 到 良 性 循 环, 使 生 态 圈 如 滚 雪 球 般 越 来 越 大 第 94 页

97 加 强 技 术 保 障 和 后 期 测 试 跟 进, 完 善 复 合 采 编 系 统 等 平 台 工 具, 不 仅 为 企 事 业 单 位 和 传 统 内 容 生 产 商 实 现 彻 底 数 字 化, 同 时 开 发 出 具 备 通 用 性 的 题 库 复 合 采 编 数 字 化 系 统, 制 定 出 这 个 题 库 行 业 的 标 准 ( 三 ) 未 来 公 司 客 户 群 公 司 的 主 营 产 品 考 试 宝 典, 主 要 针 对 各 类 执 业 职 称 考 试 人 群 ( 医 学 医 药 建 筑 工 程 金 融 财 会 职 称 计 算 机 职 称 英 语 等 ), 用 户 人 数 每 年 都 在 持 续 增 长, 目 前 累 计 用 户 数 已 突 破 2000 万 人 根 据 中 国 产 业 信 息 网 数 据 显 示 2010 年, 职 业 在 线 教 育 的 市 场 规 模 为 亿 元,2013 年 发 展 至 亿 元 2010 年 至 2013 年, 其 年 均 增 长 率 约 为 19.1%, 公 司 认 为 随 着 利 好 的 政 策 环 境 将 职 业 教 育 推 向 风 口, 在 线 职 业 教 育 市 场 将 以 至 少 25% 的 年 均 增 长 率 迅 速 扩 容, 至 2017 年 有 望 达 到 530 亿 元 市 场 规 模 伴 随 职 业 教 育 在 线 市 场 高 度 发 展, 职 业 技 能 培 训 机 构 线 上 模 式 及 O2O 模 式 将 迎 来 新 一 轮 扩 张 因 此 在 未 来, 公 司 将 在 各 类 成 人 职 业 市 场 方 向 继 续 投 入, 并 跟 上 数 字 出 版 的 步 伐, 将 传 统 的 资 源 通 过 数 字 化 的 工 具 进 行 立 体 传 播, 致 力 于 发 展 成 为 专 门 从 事 各 类 执 业 职 称 考 试 培 训 软 件 及 教 育 平 台 的 全 国 知 名 企 业, 为 客 户 提 供 卓 越 的 产 品 和 完 善 的 服 务 第 95 页

98 第 三 节 公 司 治 理 一 公 司 管 理 层 关 于 公 司 治 理 情 况 的 说 明 ( 一 ) 公 司 具 有 健 全 的 组 织 机 构 根 据 公 司 章 程 规 定, 公 司 已 设 立 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 等 组 织 机 构 公 司 具 有 健 全 的 法 定 代 表 人 治 理 结 构 及 组 织 机 构, 组 织 机 构 的 设 置 符 合 公 司 法 及 其 它 现 行 有 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 的 规 定, 能 够 满 足 公 司 日 常 管 理 和 生 产 经 营 活 动 的 需 要 ( 二 ) 公 司 具 有 健 全 的 议 事 规 则 及 其 它 内 部 控 制 制 度 2015 年 11 月 5 日, 股 份 公 司 召 开 的 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 及 同 日 召 开 的 股 份 公 司 第 一 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 了 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 对 外 投 资 管 理 办 法 对 外 担 保 管 理 办 法 关 联 交 易 管 理 办 法 信 息 披 露 管 理 办 法 重 大 决 策 管 理 办 法 投 资 者 关 系 管 理 制 度 防 范 大 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 制 度 总 经 理 工 作 细 则 董 事 会 秘 书 工 作 细 则 等 公 司 内 部 制 度 通 过 上 述 规 则 的 制 定 进 一 步 健 全 了 公 司 的 内 控 及 管 理 制 度, 公 司 治 理 结 构 合 法 合 规 ( 三 ) 公 司 治 理 结 构 的 规 范 运 作 股 份 公 司 设 立 以 来, 严 格 依 照 公 司 法 公 司 章 程 等 规 定, 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 各 司 其 职, 运 行 情 况 良 好 自 股 份 公 司 成 立 以 来, 召 开 发 起 人 会 议 及 股 东 大 会 1 次, 临 时 股 东 大 会 5 次, 程 序 合 法, 决 议 事 项 符 合 公 司 法 公 司 章 程 中 关 于 股 东 大 会 的 规 定, 股 东 大 会 运 行 情 况 较 好 ; 董 事 会 召 开 共 计 6 次, 程 序 合 法 决 议 事 项 符 合 公 司 法 章 程 中 关 于 董 事 会 的 规 定, 董 事 会 运 行 情 况 较 好 ; 监 事 会 召 开 共 计 1 次, 程 序 合 法 决 议 事 项 符 合 公 司 法 章 程 中 关 于 监 事 会 的 规 定, 监 事 会 运 行 情 况 较 好 ( 四 ) 董 事 会 秘 书 制 度 的 建 立 健 全 及 运 行 情 况 股 份 公 司 设 立 以 来, 公 司 按 照 公 司 章 程 等 规 定 建 立 了 董 事 会 秘 书 制 度, 并 制 定 了 董 事 会 秘 书 工 作 细 则 第 96 页

99 公 司 自 设 立 以 来, 公 司 董 事 会 秘 书 严 格 按 照 董 事 会 议 事 规 则 董 事 会 秘 书 工 作 细 则 有 关 规 定 履 行 职 责 二 公 司 董 事 会 对 于 公 司 治 理 机 制 执 行 情 况 的 评 估 公 司 能 够 依 据 公 司 法 和 公 司 章 程 的 规 定 发 布 通 知 并 按 期 召 开 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 会 议 ; 三 会 决 议 基 本 完 整, 会 议 记 录 中 时 间 地 点 出 席 人 数 等 要 件 齐 备 ; 三 会 决 议 均 能 够 正 常 签 署 ; 公 司 尚 不 存 在 关 联 董 事 关 联 股 东 应 当 回 避 表 决 的 三 会 会 议 而 未 回 避 的, 不 存 在 应 回 避 而 未 回 避 的 情 况 ; 三 会 决 议 均 能 够 得 到 执 行 ; 公 司 董 事 会 参 与 公 司 战 略 目 标 的 制 订 并 建 立 对 管 理 层 业 绩 的 评 估 机 制, 执 行 情 况 良 好 总 体 来 说, 公 司 三 会 和 相 关 人 员 基 本 能 够 按 照 三 会 议 事 规 则 履 行 职 责 股 份 公 司 成 立 以 来, 公 司 管 理 层 增 强 了 三 会 的 规 范 运 作 意 识, 并 注 重 公 司 各 项 管 理 制 度 的 有 效 执 行, 重 视 加 强 内 部 控 制 制 度 的 完 整 性 及 制 度 执 行 的 有 效 性, 依 照 公 司 法 公 司 章 程 和 三 会 议 事 规 则 等 规 章 制 度 规 范 运 行 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 日, 股 份 公 司 共 召 开 1 次 股 东 大 会 5 次 临 时 股 东 大 会 6 次 董 事 会 会 议 和 1 次 监 事 会 会 议 董 事 会 认 为, 公 司 现 有 的 治 理 机 制 能 够 有 效 地 提 高 公 司 治 理 水 平 和 决 策 质 量 有 效 地 识 别 和 控 制 经 营 管 理 中 的 重 大 风 险, 能 够 给 所 有 股 东 提 供 合 适 保 护 以 及 保 证 股 东 充 分 行 使 知 情 权 参 与 权 质 询 权 和 表 决 权 等 权 利, 便 于 接 受 投 资 者 及 社 会 公 众 的 监 督, 符 合 公 司 发 展 的 要 求 三 公 司 及 控 股 股 东 实 际 控 制 人 最 近 两 年 内 存 在 的 重 大 违 法 违 规 及 受 处 罚 情 况 公 司 及 控 股 股 东 实 际 控 制 人 最 近 二 年 内 不 存 在 重 大 违 法 违 规 行 为, 未 受 到 工 商 海 关 环 保 等 国 家 机 构 的 处 罚 四 公 司 涉 及 的 诉 讼 仲 裁 及 行 政 处 罚 根 据 公 司 及 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 的 书 面 确 认, 截 至 本 说 明 书 出 具 之 日, 第 97 页

100 公 司 及 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 无 尚 未 了 结 的 重 大 诉 讼 仲 裁, 报 告 期 内 也 未 受 到 过 重 大 行 政 处 罚, 亦 不 存 在 可 预 见 的 重 大 诉 讼 仲 裁 或 被 行 政 处 罚 的 情 形 五 公 司 对 外 担 保 重 大 投 资 委 托 理 财 关 联 方 交 易 等 重 要 事 项 决 策 和 执 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 对 外 担 保 委 托 理 财 重 大 投 资 事 项 报 告 期 内, 公 司 有 关 关 联 交 易 事 项 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 四 节 公 司 财 务 之 八 关 联 方 关 联 方 关 系 及 关 联 方 交 易 的 内 容 公 司 有 关 交 易 事 项 符 合 相 关 的 审 批 手 续 或 经 股 东 会 会 议 予 以 追 认 有 效 六 公 司 的 独 立 性 公 司 严 格 遵 守 公 司 法 和 公 司 章 程 等 法 律 法 规 和 规 章 制 度 规 范 运 作, 逐 步 健 全 和 完 善 公 司 法 定 代 表 人 治 理 结 构, 在 业 务 资 产 人 员 财 务 机 构 方 面 均 独 立 于 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业, 具 体 情 况 如 下 : ( 一 ) 业 务 独 立 根 据 英 腾 教 育 的 营 业 执 照 公 司 章 程 审 计 报 告 和 公 司 出 具 的 说 明, 并 经 项 目 组 查 验, 公 司 的 主 营 业 务 为 职 业 教 育 智 能 题 库 软 件 产 品 的 研 发 销 售, 为 客 户 提 供 定 制 在 线 教 学 业 务 公 司 具 有 完 整 的 业 务 流 程 和 独 立 的 研 发 及 销 售 体 系, 能 够 独 立 签 署 各 项 与 经 营 相 关 的 合 同, 独 立 开 展 各 项 经 营 活 动, 公 司 的 业 务 独 立 于 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业, 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 之 间 不 存 在 同 业 竞 争 或 者 显 失 公 平 的 关 联 交 易 ( 二 ) 资 产 独 立 根 据 公 司 提 供 的 资 料 及 项 目 组 核 查, 公 司 具 备 与 经 营 相 关 的 办 公 场 所 办 公 设 备 等, 合 法 拥 有 与 经 营 相 关 的 房 屋 设 备 等 财 产 的 所 有 权 或 使 用 权, 具 有 独 立 的 市 场 渠 道, 上 述 资 产 不 存 在 重 大 权 属 纠 纷, 亦 不 存 在 被 控 股 股 东 占 用 的 情 形 第 98 页

101 ( 三 ) 人 员 独 立 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 均 系 按 照 公 司 法 公 司 章 程 等 规 定 的 程 序 产 生, 不 存 在 超 越 股 东 大 会 或 者 董 事 会 职 权 的 人 事 任 免, 不 存 在 股 东 干 预 公 司 人 事 任 免 的 情 形 公 司 董 事 会 由 5 名 董 事 组 成 ; 董 事 任 期 3 年 ; 公 司 监 事 会 由 3 名 监 事 组 成, 其 中 职 工 监 事 2 名 职 工 代 表 监 事 1 名, 监 事 任 期 3 年 ; 公 司 的 高 级 管 理 人 员 为 总 经 理 副 总 经 理 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书 运 营 总 监 营 销 总 监 数 字 教 育 总 监 技 术 总 监 产 品 总 监 教 研 总 监 人 力 资 源 总 监 总 经 理 助 理 公 司 现 聘 任 的 高 级 管 理 人 员 有 总 经 理 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书 运 营 总 监 营 销 总 监 及 数 字 教 育 总 监 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 均 通 过 合 法 程 序 产 生, 不 存 在 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 非 法 干 预 公 司 股 东 大 会 和 董 事 会 已 经 作 出 的 人 事 任 免 决 议 的 情 形 ( 四 ) 机 构 独 立 公 司 机 构 设 置 完 整 按 照 建 立 规 范 法 定 代 表 人 治 理 结 构 的 要 求, 公 司 成 立 了 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会, 实 行 董 事 会 领 导 下 的 总 经 理 负 责 制 公 司 根 据 生 产 经 营 的 需 要 设 置 了 完 整 的 内 部 组 织 机 构, 各 部 门 职 责 明 确 工 作 流 程 清 晰 公 司 组 织 机 构 独 立, 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 不 存 在 合 署 办 公 混 合 经 营 的 情 形, 自 设 立 以 来 未 发 生 股 东 干 预 本 公 司 正 常 生 产 经 营 活 动 的 现 象 ( 五 ) 财 务 独 立 公 司 设 有 独 立 的 财 会 部 门, 已 建 立 独 立 的 财 务 核 算 体 系, 能 够 独 立 作 出 财 务 决 策, 具 有 规 范 的 财 务 会 计 制 度 根 据 中 国 人 民 银 行 柳 州 分 行 2015 年 12 月 9 日 颁 发 的 开 户 许 可 证 ( 核 准 号 :J )( 编 号 : ), 英 腾 教 育 在 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 柳 州 高 新 南 路 分 理 处 开 立 了 基 本 存 款 账 户, 英 腾 教 育 独 立 在 银 行 开 户, 不 存 在 与 股 东 共 用 银 行 账 户 的 情 形 根 据 审 计 报 告 及 公 司 的 说 明, 公 司 作 为 独 立 的 纳 税 人, 依 法 独 立 纳 税, 不 存 在 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 混 合 纳 税 的 情 况 公 司 不 存 在 资 金 被 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 以 借 款 代 偿 债 务 代 垫 款 项 或 者 其 他 方 式 占 用 的 情 形 第 99 页

102 七 关 联 交 易 情 况 根 据 公 司 法 企 业 会 计 准 则 第 36 号 关 联 方 披 露 等 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 规 定, 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 出 具 之 日, 公 司 的 主 要 关 联 方 包 括 : ( 一 ) 公 司 实 际 控 制 人 及 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 序 号 股 东 名 称 或 姓 名 股 份 数 额 ( 股 ) 持 股 比 例 股 份 类 型 挂 牌 之 日 可 流 通 股 份 数 额 ( 股 ) 1 兰 涛 10,20, % 限 售 0 2 童 喜 林 6,764, % 限 售 0 3 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 2,600, % 不 限 售 2,600,000 合 计 19,564, % 2,600,000 ( 二 ) 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 1 公 司 现 有 董 事 5 名, 为 兰 涛 童 喜 林 吕 铁 覃 志 廖 建 柳 2 公 司 现 有 监 事 3 名, 为 覃 艳 芳 刁 基 进 范 霜 霜 3 公 司 现 有 高 级 管 理 人 员 5 名, 为 兰 涛 童 喜 林 吕 铁 廖 建 柳 覃 志 公 司 董 监 高 详 细 情 况 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 公 司 基 本 情 况 之 六 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 核 心 技 术 人 员 情 况 截 止 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 日, 除 兰 涛 童 喜 林 为 夫 妻 关 系 之 外, 其 他 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 之 间 没 有 关 联 关 系 第 100 页

103 ( 三 ) 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 控 制 的 其 他 企 业 1 柳 州 思 奇 教 育 科 技 有 限 公 司 公 司 名 称 柳 州 思 奇 教 育 科 技 有 限 公 司 营 业 执 照 号 注 册 资 本 10 万 元 营 业 执 照 年 检 有 效 期 2021 年 8 月 31 日 法 定 代 表 人 兰 涛 住 所 柳 州 市 高 新 一 路 15 号 信 息 产 业 园 C 栋 6 楼 C6-14 号 成 立 日 期 2011 年 8 月 26 日 教 育 软 件 研 发 ; 教 育 文 化 活 动 交 流 及 组 织 策 划 ; 教 育 咨 询, 经 营 范 围 企 业 管 理 咨 询, 企 业 形 象 策 划 ; 文 化 用 品 销 售 ( 以 上 项 目 国 家 限 制 或 禁 止 经 营 的 除 外 ) 出 资 情 况 持 股 比 例 兰 涛 出 资 6 万 元, 持 股 比 例 为 60%; 童 喜 林 出 资 4 万 元, 持 股 比 例 40% 柳 州 思 奇 教 育 科 技 有 限 公 司 已 于 2016 年 3 月 16 日 取 得 柳 州 市 工 商 行 政 管 理 局 柳 东 分 局 下 发 的 ( 柳 ) 登 记 企 销 字 [2016] 第 392 号 准 予 注 销 登 记 通 知 书, 完 成 工 商 注 销 登 记 手 续 2 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 公 司 名 称 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 第 101 页

104 统 一 信 用 号 MA5KA7W365 执 行 事 务 合 伙 人 兰 涛 住 所 柳 州 市 水 湾 路 2 号 柳 东 标 准 厂 房 B 区 2 号 配 套 办 公 楼 2 层 201 成 立 日 期 2015 年 12 月 1 日 经 营 范 围 投 资 管 理 企 业 管 理 ( 四 ) 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 控 股 其 他 公 司 报 告 期 内, 除 公 司 董 事 实 际 控 制 人 兰 涛 先 生 外, 公 司 其 他 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 未 控 股 其 他 公 司 ( 五 ) 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内 公 司 未 发 生 销 售 商 品 提 供 劳 务 以 及 采 购 商 品 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内, 公 司 关 联 方 应 收 应 付 款 项 情 况 如 下 : 1 应 收 项 目 其 他 应 收 款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 童 喜 林 覃 志 5, 合 计 5, 应 付 项 目 其 他 应 付 款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 兰 涛 161, 童 喜 林 10, 合 计 10, , 第 102 页

105 八 同 业 竞 争 情 况 根 据 公 司 的 书 面 说 明 与 关 联 公 司 营 业 执 照 关 联 公 司 出 具 的 相 关 资 料, 柳 州 思 奇 教 育 科 技 有 限 公 司 已 完 成 工 商 注 销 登 记 手 续 ; 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 的 主 营 业 务 为 投 资 管 理 和 企 业 管 理, 其 为 公 司 进 行 员 工 激 励 而 设 立 的 员 工 持 股 平 台, 与 公 司 不 从 事 相 同 或 相 似 的 业 务 综 上, 公 司 报 告 期 内 未 有 同 业 竞 争 情 况 第 103 页

106 第 四 节 公 司 财 务 一 审 计 意 见 类 型 及 会 计 报 表 编 制 基 础 ( 一 ) 近 两 年 一 期 财 务 审 计 报 告 的 审 计 意 见 公 司 委 托 具 有 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 的 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 2014 年 2015 年 的 财 务 报 表 进 行 了 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ( 瑞 华 审 字 [2016] 号 ) ( 二 ) 会 计 报 表 编 制 基 础 的 方 法 及 说 明 ( 一 ) 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 编 制 基 础 ( 二 ) 持 续 经 营 能 力 评 价 本 公 司 不 存 在 导 致 对 报 告 期 末 起 12 个 月 内 的 持 续 经 营 假 设 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 报 告 期 内 无 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 二 报 告 期 内 的 资 产 负 债 表 利 润 表 现 金 流 量 表 及 股 东 权 益 变 动 表 资 产 负 债 表 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流 动 资 产 : 货 币 资 金 13,016, ,221, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 299, , 第 104 页

107 预 付 款 项 89, , 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 73, , 存 货 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 13,479, ,623, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 687, , 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 5, , 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 693, , 资 产 总 计 14,172, ,478, 资 产 负 债 表 ( 续 ) 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流 动 负 债 : 第 105 页

108 短 期 借 款 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 预 收 款 项 152, , 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 636, , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 42, , 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 830, , 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 合 计 830, , 股 东 权 益 : 股 本 10,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 第 106 页

109 资 本 公 积 1,403, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 193, , 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,744, , 股 东 权 益 合 计 13,341, ,984, 负 债 和 股 东 权 益 总 计 14,172, ,478, 利 润 表 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 一 营 业 收 入 12,704, ,253, 减 : 营 业 成 本 1,089, , 营 业 税 金 及 附 加 175, , 销 售 费 用 2,667, ,054, 管 理 费 用 7,301, ,229, 财 务 费 用 -8, , 资 产 减 值 损 失 , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 资 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,479, , 加 : 营 业 外 收 入 2,363, ,367, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 3,842, , 减 : 所 得 税 费 用 685, , 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 "-" 号 填 列 ) 3,157, , 第 107 页

110 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6 其 他 六 综 合 收 益 总 额 3,157, , 现 金 流 量 表 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 14,159, ,177, 收 到 的 税 费 返 还 913, , 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,440, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 16,513, ,546, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 989, , 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 7,864, ,064, 支 付 的 各 项 税 费 1,829, ,063, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2,115, ,041, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 12,799, ,942, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 3,714, , 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 119, , 第 108 页

111 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 119, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -119, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 8,200, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 8,200, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 8,200, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 11,794, , 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,221, , 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 13,016, ,221, 第 109 页

112 第 110 页

113 2015 年 度 股 东 权 益 变 动 表 单 位 : 人 民 币 元 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 减 : 其 他 专 一 般 股 东 权 益 合 优 先 永 续 其 资 本 公 积 库 存 综 合 项 储 盈 余 公 积 风 险 未 分 配 利 润 计 股 债 他 股 收 益 备 准 备 一 上 年 年 末 余 额 1,000, , , ,984, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,000, , , ,984, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 9,000, ,403, , , ,357, 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 3,157, ,157, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 7,500, , ,200, 股 东 投 入 的 普 通 股 7,500, , ,200, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 第 111 页

114 4 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 315, , 提 取 盈 余 公 积 315, , 提 取 一 般 风 险 准 备 3 对 股 东 的 分 配 4 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1,500, , , ,983, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4 其 他 1,500, , , ,983, ( 五 ) 专 项 储 备 1 本 期 提 取 2 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 年 末 余 额 10,000, ,403, , ,744, ,341, 第 112 页

115 2014 年 度 股 东 权 益 变 动 表 单 位 : 人 民 币 元 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 其 他 一 般 资 本 减 : 库 专 项 盈 余 公 未 分 配 股 东 权 益 优 先 永 续 综 合 收 风 险 准 其 他 公 积 存 股 储 备 积 利 润 合 计 股 债 益 备 一 上 年 年 末 余 额 1,000, , , ,493, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,000, , , ,493, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 49, , , 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 490, , ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 1 股 东 投 入 的 普 通 股 2 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 4 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 49, , 第 113 页

116 1 提 取 盈 余 公 积 49, , 提 取 一 般 风 险 准 备 3 对 股 东 的 分 配 4 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1 本 期 提 取 2 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 年 末 余 额 1,000, , , ,984, 第 114 页

117 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 ( 一 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 及 2015 年 度 2014 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 二 ) 会 计 期 间 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期, 会 计 中 期 指 短 于 一 个 完 整 的 会 计 年 度 的 报 告 期 间 本 公 司 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 ( 三 ) 营 业 周 期 公 司 经 营 业 务 的 营 业 周 期 较 短, 以 12 个 月 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 ( 四 ) 记 账 本 位 币 本 公 司 编 制 本 财 务 报 表 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 1 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 取 得 的 资 产 和 负 债 均 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 第 115 页

118 2 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 包 含 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 所 涉 及 的 或 有 对 价 按 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 合 并 成 本, 购 买 日 后 12 个 月 内 出 现 对 购 买 日 已 存 在 情 况 的 新 的 或 进 一 步 证 据 而 需 要 调 整 或 有 对 价 的, 相 应 调 整 合 并 商 誉 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1 合 并 财 务 报 表 范 围 的 确 定 原 则 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 能 够 决 定 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 被 投 资 单 位 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 的 权 力 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 企 业 或 主 体 一 旦 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 上 述 控 制 定 义 涉 及 的 相 关 要 素 发 生 了 变 化, 本 公 司 将 进 行 重 新 评 估 2 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 第 116 页

119 从 取 得 子 公 司 的 净 资 产 和 生 产 经 营 决 策 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 本 公 司 开 始 将 其 纳 入 合 并 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 对 于 处 置 的 子 公 司, 处 置 日 前 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 ; 当 期 处 置 的 子 公 司, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 购 买 日 后 的 经 营 成 果 及 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 且 不 调 整 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 和 对 比 数 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 并 且 同 时 调 整 合 并 财 务 报 表 的 对 比 数 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 公 司 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 及 当 期 净 损 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 及 少 数 股 东 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 及 净 利 润 项 下 单 独 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 ( 七 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 本 公 司 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 为 从 购 买 日 起, 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 八 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 ; 资 产 负 债 表 日 按 照 下 列 方 法 对 外 币 货 币 性 项 目 和 外 币 非 货 币 性 项 目 进 行 处 理 : 第 117 页

120 1 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 因 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 计 入 当 期 损 益 其 中, 与 购 建 固 定 资 产 有 关 的 外 币 借 款 产 生 的 汇 兑 损 益, 按 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 ; 属 开 办 期 间 发 生 的 汇 兑 损 益 计 入 开 办 费 ; 其 余 计 入 当 期 财 务 费 用 2 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 对 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 项 目, 按 公 允 价 值 确 定 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 市 场 汇 率 中 间 价 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 损 益 作 为 公 允 价 值 变 动 损 益, 计 入 当 期 损 益 ( 九 ) 金 融 工 具 1 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 公 允 价 值, 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 债 务 清 偿 的 金 额 金 融 工 具 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 活 跃 市 场 中 的 报 价 是 指 易 于 定 期 从 交 易 所 经 纪 商 行 业 协 会 定 价 服 务 机 构 等 获 得 的 价 格, 且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 实 际 发 生 的 市 场 交 易 的 价 格 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 当 前 的 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 2 金 融 资 产 的 分 类 确 认 和 计 量 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 进 行 会 计 确 认 和 终 止 确 认 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 初 始 确 认 金 融 资 产, 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 第 118 页

121 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 :A. 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 ;B. 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 公 司 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ;C. 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 述 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 可 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 :A. 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;B. 本 公 司 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 对 该 金 融 资 产 所 在 的 金 融 资 产 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 公 司 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 第 119 页

122 3 贷 款 和 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 公 司 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 的 金 融 资 产 包 括 应 收 票 据 应 收 账 款 应 收 利 息 应 收 股 利 及 其 他 应 收 款 等 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 3 金 融 资 产 减 值 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 1 持 有 至 到 期 投 资 第 120 页

123 以 成 本 或 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 2 贷 款 和 垫 款 减 值 贷 款 和 垫 款 进 行 减 值 损 失 测 算 时, 本 公 司 进 行 判 断 和 假 设, 以 确 定 是 否 需 要 使 用 个 别 发 计 提 减 值 准 备 如 不 需 要 单 项 计 提 的, 我 们 按 贷 款 和 垫 款 期 末 余 额 的 1% 计 提 减 值 准 备 3 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 当 综 合 相 关 因 素 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 下 跌 是 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 表 明 该 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 其 中 严 重 下 跌 是 指 公 允 价 值 下 跌 幅 度 累 计 超 过 20%; 非 暂 时 性 下 跌 是 指 公 允 价 值 连 续 下 跌 时 间 超 过 12 个 月 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 的 减 值 损 失, 不 予 转 回 4 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 予 以 终 止 确 认 :1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 第 121 页

124 量 的 合 同 权 利 终 止 ;2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ;3 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 若 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 的, 则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 企 业 面 临 的 风 险 水 平 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止 确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入 当 期 损 益 5 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 负 债, 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 对 于 其 他 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 分 类 为 交 易 性 金 融 负 债 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 条 件 与 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 条 件 一 致 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 的 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 2 其 他 金 融 负 债 第 122 页

125 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 6 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 能 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 本 公 司 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的, 将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 7 衍 生 工 具 及 嵌 入 衍 生 工 具 衍 生 工 具 于 相 关 合 同 签 署 日 以 公 允 价 值 进 行 初 始 计 量, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 对 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 如 未 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 嵌 入 衍 生 工 具 与 该 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系, 且 与 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同, 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 的, 嵌 入 衍 生 工 具 从 混 合 工 具 中 分 拆, 作 为 单 独 的 衍 生 金 融 工 具 处 理 如 果 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 嵌 入 衍 生 工 具 进 行 单 独 计 量, 则 将 混 合 工 具 整 体 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 8 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 公 司 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 本 公 司 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 9 权 益 工 具 权 益 工 具 是 指 能 证 明 拥 有 本 公 司 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 的 第 123 页

126 合 同 权 益 工 具, 在 发 行 时 收 到 的 对 价 扣 除 交 易 费 用 后 增 加 所 有 者 权 益 本 公 司 对 权 益 工 具 持 有 方 的 各 种 分 配 ( 不 包 括 股 票 股 利 ), 减 少 所 有 者 权 益 本 公 司 不 确 认 权 益 工 具 的 公 允 价 值 变 动 额 ( 十 ) 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等 1 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 应 收 款 项 账 面 价 值 进 行 检 查, 对 存 在 下 列 客 观 证 据 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 :1 债 务 人 发 生 严 重 的 财 务 困 难 ;2 债 务 人 违 反 合 同 条 款 ( 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 );3 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ;4 其 他 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值 的 客 观 依 据 2 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 1 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 计 提 方 法 : 本 公 司 根 据 公 司 经 营 规 模 业 务 性 质 及 客 户 结 算 状 况 等, 将 金 额 为 人 民 币 300, 元 ( 含 人 民 币 300, 元 ) 以 上 的 应 收 款 项 确 认 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 应 收 款 项, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 项 测 试 已 确 认 减 值 损 失 的 应 收 款 项, 不 再 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 2 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 组 合 1: 以 账 龄 作 为 风 险 特 征 的 组 合 确 定 组 合 的 依 据 : 对 单 项 金 额 重 大 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项 会 同 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 本 公 司 以 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 组 合 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 账 龄 分 析 法 根 据 以 前 年 度 按 账 龄 划 分 的 各 段 应 收 款 项 实 际 损 失 率 作 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 本 年 各 账 龄 段 应 收 款 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 比 例, 据 此 计 算 本 年 应 计 提 的 第 124 页

127 坏 账 准 备 各 账 龄 段 应 收 款 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 具 体 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年, 下 同 ) 年 年 年 年 年 以 上 组 合 2: 关 联 方 组 合 本 公 司 合 并 范 围 内 公 司 之 间 不 计 提 坏 账 准 备 3 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 对 单 项 金 额 不 重 大 但 个 别 信 用 风 险 特 征 明 显 不 同, 已 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的 应 收 款 项, 按 账 龄 分 析 法 计 提 的 坏 账 准 备 不 能 反 映 实 际 情 况, 本 公 司 单 独 进 行 减 值 测 试 其 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 个 别 认 定 法 3 坏 账 准 备 的 转 回 如 有 客 观 证 据 表 明 该 应 收 款 项 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 应 收 款 项 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 ( 十 一 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 主 要 包 括 低 值 易 耗 品 库 存 商 品 生 产 成 本 2 存 货 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 存 货 在 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价, 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 库 存 商 品 发 出 时 按 先 进 先 出 法 核 算, 低 值 易 耗 品 按 一 次 性 摊 销 的 方 法 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 认 和 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 第 125 页

128 存 货 的 可 变 现 净 值 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 计 提 方 法 : A 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 : 为 生 产 而 持 有 的 材 料 等, 用 其 生 产 的 产 成 品 的 可 变 现 净 值 高 于 成 本 的, 该 材 料 仍 然 应 当 按 照 成 本 计 量 ; 材 料 价 格 的 下 降 表 明 产 成 品 的 可 变 现 净 值 低 于 成 本 的, 该 材 料 应 当 按 照 可 变 现 净 值 计 量 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 应 当 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算 企 业 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 应 当 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 B 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 : 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货 按 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 4 存 货 的 盘 存 制 度 为 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 于 领 用 时 按 一 次 摊 销 法 摊 销 ( 十 二 ) 长 期 股 权 投 资 1 投 资 成 本 的 确 定 对 于 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 如 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 账 面 价 值 的 份 额 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 企 业 合 并 成 本 包 括 购 买 方 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 之 和, 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 应 当 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益, 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 应 当 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 外 的 其 他 股 权 投 资, 按 成 本 进 行 初 始 计 量, 该 成 本 视 长 期 股 权 投 资 取 得 方 式 的 不 同, 分 别 按 照 本 公 司 实 际 支 付 的 现 金 购 买 价 第 126 页

129 款 本 公 司 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 非 货 币 性 资 产 交 换 交 易 中 换 出 资 产 的 公 允 价 值 或 原 账 面 价 值 该 项 长 期 股 权 投 资 自 身 的 公 允 价 值 等 方 式 确 定 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 也 计 入 投 资 成 本 2 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 并 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 作 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 核 算 此 外, 公 司 财 务 报 表 采 用 成 本 法 核 算 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 1 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 者 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 者 利 润 外, 当 期 投 资 收 益 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 2 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 核 算 时, 当 期 投 资 损 益 为 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 当 年 实 现 的 净 损 益 的 份 额 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 并 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 对 于 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 持 股 比 例 计 算 属 于 本 公 司 的 部 分 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 但 本 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 规 定 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 第 127 页

130 予 以 抵 销 对 被 投 资 单 位 的 其 他 综 合 收 益, 相 应 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积 在 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 和 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 此 外, 如 本 公 司 对 被 投 资 单 位 负 有 承 担 额 外 损 失 的 义 务, 则 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 净 利 润 的, 本 公 司 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 3 收 购 少 数 股 权 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 因 购 买 少 数 股 权 新 增 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 4 处 置 长 期 股 权 投 资 在 合 并 财 务 报 表 中, 母 公 司 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 的 差 额 计 入 所 有 者 权 益 ; 母 公 司 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 导 致 丧 失 对 子 公 司 控 制 权 的, 按 本 节 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 之 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 中 所 述 的 相 关 会 计 政 策 处 理 其 他 情 形 下 的 长 期 股 权 投 资 处 置, 对 于 处 置 的 股 权, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 时 将 原 计 入 的 其 他 综 合 收 益 部 分 按 相 应 的 比 例 转 入 当 期 损 益 对 于 剩 余 股 权, 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产, 并 按 前 述 长 期 股 权 投 资 或 金 融 资 产 的 会 计 政 策 进 行 后 续 计 量 涉 及 对 剩 余 股 权 由 成 本 法 核 算 转 为 权 益 法 核 算 的, 按 相 关 规 定 进 行 追 溯 调 整 3 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 控 制 是 指 有 权 决 定 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 共 同 控 制 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 重 大 影 响 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 第 128 页

131 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 或 施 加 重 大 影 响 时, 已 考 虑 投 资 企 业 和 其 他 持 有 的 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 4 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 本 公 司 在 每 一 个 资 产 负 债 表 日 检 查 长 期 股 权 投 资 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 如 果 该 资 产 存 在 减 值 迹 象, 则 估 计 其 可 收 回 金 额 如 果 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 按 其 差 额 计 提 资 产 减 值 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 长 期 股 权 投 资 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 ( 十 三 ) 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 等 投 资 性 房 地 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 与 投 资 性 房 地 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 投 资 性 房 地 产 成 本 其 他 后 续 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 当 投 资 性 房 地 产 被 处 置 或 者 永 久 退 出 使 用 且 预 计 不 能 从 其 处 置 中 取 得 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 项 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 计 入 当 期 损 益 ( 十 四 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 2 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 按 成 本 并 考 虑 预 计 弃 置 费 用 因 素 的 影 响 进 行 初 始 计 量 固 定 资 产 从 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起, 采 用 年 限 平 均 法 在 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 第 129 页

132 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 建 筑 物 运 输 工 具 办 公 设 备 生 产 设 备 预 计 净 残 值 是 指 假 定 固 定 资 产 预 计 使 用 寿 命 已 满 并 处 于 使 用 寿 命 终 了 时 的 预 期 状 态, 本 公 司 目 前 从 该 项 资 产 处 置 中 获 得 的 扣 除 预 计 处 置 费 用 后 的 金 额 3 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 本 节 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 之 ( 十 九 ) 非 流 动 非 金 融 资 产 减 值 4 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 及 计 价 方 法 融 资 租 赁 为 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁, 其 所 有 权 最 终 可 能 转 移, 也 可 能 不 转 移 以 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 一 致 的 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的 在 租 赁 资 产 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧, 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 5 其 他 说 明 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 除 此 以 外 的 其 他 后 续 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 本 公 司 至 少 于 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 发 生 改 变 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 ( 十 五 ) 在 建 工 程 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 工 第 130 页

133 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 后 结 转 为 固 定 资 产 在 建 工 程 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 本 节 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 之 ( 十 九 ) 非 流 动 非 金 融 资 产 减 值 ( 十 六 ) 借 款 费 用 借 款 费 用 包 括 借 款 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 已 经 发 生 借 款 费 用 已 经 发 生 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 生 产 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 资 本 化 ; 构 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 时, 停 止 资 本 化 其 余 借 款 费 用 在 发 生 当 期 确 认 为 费 用 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 予 以 资 本 化 ; 一 般 借 款 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 确 定 资 本 化 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 全 部 予 以 资 本 化 ; 外 币 一 般 借 款 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 如 果 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 直 至 资 产 的 购 建 或 生 产 活 动 重 新 开 始 ( 十 七 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 无 形 资 产 是 指 本 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 无 形 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 与 无 形 资 产 有 关 的 支 出, 如 果 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 无 形 资 产 成 本 除 此 以 外 的 第 131 页

134 其 他 项 目 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 取 得 的 土 地 使 用 权 通 常 作 为 无 形 资 产 核 算 自 行 开 发 建 造 厂 房 等 建 筑 物, 相 关 的 土 地 使 用 权 支 出 和 建 筑 物 建 造 成 本 则 分 别 作 为 无 形 资 产 和 固 定 资 产 核 算 如 为 外 购 的 房 屋 及 建 筑 物, 则 将 有 关 价 款 在 土 地 使 用 权 和 建 筑 物 之 间 进 行 分 配, 难 以 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 处 理 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 自 可 供 使 用 时 起, 对 其 原 值 在 其 预 计 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 分 期 平 均 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 予 摊 销 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核, 如 发 生 变 更 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 此 外, 还 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 该 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 是 可 预 见 的, 则 估 计 其 使 用 寿 命 并 按 照 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 摊 销 政 策 进 行 摊 销 2 研 究 与 开 发 支 出 本 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 与 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产, 不 能 满 足 下 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出 计 入 当 期 损 益 : 1 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 2 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 4 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 5 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 无 法 区 分 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 的, 将 发 生 的 研 发 支 出 全 部 计 入 当 期 损 益 第 132 页

135 3 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 本 节 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 之 ( 十 九 ) 非 流 动 非 金 融 资 产 减 值 ( 十 八 ) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 报 告 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 在 预 计 受 益 期 间 按 直 线 法 摊 销 ( 十 九 ) 非 流 动 非 金 融 资 产 减 值 对 于 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 以 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等 非 流 动 非 金 融 资 产, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 判 断 是 否 存 在 减 值 迹 象 如 存 在 减 值 迹 象 的, 则 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 商 誉 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 均 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 的 公 允 价 值 根 据 公 平 交 易 中 销 售 协 议 价 格 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 但 存 在 资 产 活 跃 市 场 的, 公 允 价 值 按 照 该 资 产 的 买 方 出 价 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 和 资 产 活 跃 市 场 的, 则 以 可 获 取 的 最 佳 信 息 为 基 础 估 计 资 产 的 公 允 价 值 处 置 费 用 包 括 与 资 产 处 置 有 关 的 法 律 费 用 相 关 税 费 搬 运 费 以 及 为 使 资 产 达 到 可 销 售 状 态 所 发 生 的 直 接 费 用 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 在 财 务 报 表 中 单 独 列 示 的 商 誉, 在 进 行 减 值 测 试 时, 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 预 期 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 测 试 结 果 表 明 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 先 抵 减 分 摊 至 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 第 133 页

136 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 ( 二 十 ) 预 计 负 债 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 确 认 为 预 计 负 债 :(1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ;(2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 ;(3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 在 资 产 负 债 表 日, 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素, 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 计 量 如 果 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 且 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 ( 二 十 一 ) 收 入 1 商 品 销 售 收 入 在 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方, 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 商 品 实 施 有 效 控 制, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 的 实 现 2 提 供 劳 务 收 入 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 的 劳 务 收 入 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 按 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 是 指 同 时 满 足 :1 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ;2 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;3 交 易 的 完 工 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 ; 4 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 如 果 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 够 可 靠 估 计, 则 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 的 劳 务 收 入, 并 将 已 发 生 的 劳 务 成 本 作 为 当 期 费 用 第 134 页

137 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 如 预 计 不 能 得 到 补 偿 的, 则 不 确 认 收 入 3 使 用 费 收 入 根 据 有 关 合 同 或 协 议, 按 权 责 发 生 制 确 认 收 入 4 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 ( 二 十 二 ) 政 府 补 助 政 府 补 助 是 指 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 和 非 货 币 性 资 产, 不 包 括 政 府 作 为 所 有 者 投 入 的 资 本 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 够 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 的 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 经 发 生 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 时, 存 在 相 关 递 延 收 益 余 额 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 ( 二 十 三 ) 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 1 当 期 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 ( 或 资 产 ), 以 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 ( 或 返 还 ) 的 所 得 税 金 额 计 量 计 算 当 期 所 得 税 费 用 所 依 据 的 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 计 算 得 出 2 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 第 135 页

138 某 些 资 产 负 债 项 目 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 与 商 誉 的 初 始 确 认 有 关, 以 及 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 负 债 此 外, 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 如 果 本 公 司 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间, 而 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回, 也 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 负 债 除 上 述 例 外 情 况, 本 公 司 确 认 其 他 所 有 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 此 外, 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 如 果 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 不 是 很 可 能 转 回, 或 者 未 来 不 是 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 除 上 述 例 外 情 况, 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 其 他 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 相 关 资 产 或 清 偿 相 关 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 于 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 3 所 得 税 费 用 所 得 税 费 用 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 确 认 为 其 他 综 合 收 益 或 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 交 易 和 事 项 相 关 的 当 期 所 第 136 页

139 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 其 他 综 合 收 益 或 所 有 者 权 益, 以 及 企 业 合 并 产 生 的 递 延 所 得 税 调 整 商 誉 的 账 面 价 值 外, 其 余 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 4 所 得 税 的 抵 销 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 本 公 司 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 本 公 司 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 ( 二 十 四 ) 租 赁 融 资 租 赁 为 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁, 其 所 有 权 最 终 可 能 转 移, 也 可 能 不 转 移 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 为 经 营 租 赁 1 本 公 司 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 初 始 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 2 本 公 司 作 为 出 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 对 金 额 较 大 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ; 其 他 金 额 较 小 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 3 本 公 司 作 为 承 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 此 外, 在 租 赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 第 137 页

140 发 生 的, 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 初 始 直 接 费 用 也 计 入 租 入 资 产 价 值 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 分 别 长 期 负 债 和 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 列 示 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 4 本 公 司 作 为 出 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 分 别 长 期 债 权 和 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 列 示 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ( 二 十 五 ) 职 工 薪 酬 本 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 本 公 司 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 职 工 社 会 保 障 体 系, 包 括 基 本 养 老 保 险 医 疗 保 险 住 房 公 积 金 及 其 他 社 会 保 障 制 度, 相 应 的 支 出 于 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 如 果 本 公 司 已 经 制 定 正 式 的 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 提 出 自 愿 裁 减 建 议 并 即 将 实 施, 同 时 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 的, 确 认 因 解 除 与 职 工 劳 动 关 系 给 予 补 偿 产 生 的 预 计 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 职 工 内 部 退 休 计 划 采 用 上 述 辞 退 福 利 相 同 的 原 则 处 理 本 公 司 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 的 期 间 拟 支 付 的 内 退 人 员 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等, 在 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件 时, 计 入 当 期 损 益 ( 辞 退 福 利 ) ( 二 十 六 ) 税 项 1 主 要 税 种 及 税 率 税 种 具 体 税 率 情 况 第 138 页

141 税 种 具 体 税 率 情 况 自 行 开 发 生 产 销 售 的 软 件, 按 照 17% 税 率 征 收 增 值 税 后, 对 增 值 税 其 增 值 税 实 际 税 负 超 过 3% 的 部 分 给 予 享 受 增 值 税 即 征 即 退 ; 软 件 服 务 及 研 发, 增 值 电 信 服 务 费, 按 照 6% 税 率 征 收 增 值 税 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 的 7% 计 缴 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 的 3% 计 缴 地 方 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 的 2% 计 缴 水 利 建 设 基 金 按 营 业 收 入 的 0.1% 计 缴 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 的 15% 计 缴 2 税 收 优 惠 及 批 文 (1) 根 据 柳 州 高 新 技 术 产 业 开 发 区 国 家 税 务 局 2015 年 4 月 29 日 出 具 的 纳 税 人 减 免 备 案 登 记 表, 本 企 业 属 于 国 家 需 要 重 点 扶 持 的 高 新 技 术 企 业, 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税, 减 免 期 从 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 (2) 根 据 柳 州 高 新 技 术 产 业 开 发 区 国 家 税 务 局 于 2014 年 11 月 5 日 出 具 的 柳 市 高 新 国 税 函 号 文, 本 公 司 在 2014 年 自 行 开 发 生 产 销 售 的 软 件, 按 照 17% 税 率 征 收 增 值 税 后, 对 其 增 值 税 实 际 税 负 超 过 3% 的 部 分 同 意 给 予 享 受 增 值 税 即 征 即 退 的 政 策 (3) 根 据 柳 州 高 新 技 术 产 业 开 发 区 国 家 税 务 局 于 2016 年 1 月 26 日 出 具 的 企 业 所 得 税 优 惠 事 项 备 案 表, 本 企 业 属 于 国 家 需 要 重 点 扶 持 的 高 新 技 术 企 业, 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税, 减 免 期 从 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 四 报 告 期 利 润 形 成 的 有 关 情 况 ( 一 ) 收 入 确 认 的 具 体 方 法 公 司 主 要 从 事 医 学 医 药 建 筑 工 程 金 融 财 会 职 称 计 算 机 职 称 英 语 等 各 类 职 业 职 称 专 业 考 试 软 件 企 事 业 单 位 教 育 培 训 软 件 产 品 研 发 销 售 和 服 务 软 件 销 售 : 直 销 模 式 下, 本 公 司 以 客 户 确 认 收 货 时 确 认 收 入 ; 代 理 模 式 下, 本 公 司 以 收 到 代 理 商 结 算 清 单 时 确 认 收 入 第 139 页

142 技 术 开 发 : 公 司 与 客 户 签 订 软 件 开 发 合 同, 针 对 客 户 需 求 对 现 有 软 件 进 行 改 进, 并 提 供 软 件 产 品 的 安 装 与 调 试 服 务, 资 产 负 债 表 日, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 的 劳 务 收 入 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 按 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例 确 定 按 客 户 类 型 披 露 公 司 收 入 确 认 的 具 体 方 法 如 下 : 终 端 企 业 客 户 : 公 司 与 客 户 签 订 软 件 开 发 合 同, 针 对 客 户 需 求 对 现 有 软 件 进 行 改 进, 并 提 供 软 件 产 品 的 安 装 与 调 试 服 务, 资 产 负 债 表 日, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 的 劳 务 收 入 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 按 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例 确 定 个 人 客 户 : 客 户 在 网 站 和 各 大 应 用 市 场 下 载 安 装 和 注 册, 通 过 第 三 方 平 台 ( 包 括 支 付 宝 和 财 付 通 ) 付 款, 公 司 程 序 自 动 对 接 第 三 方 平 台, 完 成 发 货 及 开 通 服 务 流 程, 客 户 退 货 由 第 三 方 平 台 处 理, 公 司 以 客 户 确 认 收 货 的 时 点 确 认 收 入, 公 司 和 第 三 方 平 台 结 算 书 店 等 实 体 代 理 商 : 签 订 代 理 合 同 --- 发 电 子 出 版 物 光 盘 或 者 激 活 卡 根 据 合 同 约 定, 月 末 按 代 理 商 的 销 售 量 定 期 制 作 结 算 单, 确 认 销 售 量 和 结 算 金 额 确 认 收 入 网 络 代 理 商 :(1) 签 订 代 理 合 同 --- 发 激 活 码 给 代 理 商 根 据 合 同 约 定, 月 末 按 代 理 商 的 销 售 量 定 期 制 作 结 算 单, 确 认 销 售 量 和 结 算 金 额 确 认 收 入 (2) 签 订 代 理 合 同 开 通 代 理 商 提 码 平 台 平 台 下 单 计 算 结 算 金 额 代 理 商 在 线 付 款 自 动 结 算 并 提 码 确 认 收 入 ( 二 ) 营 业 收 入 的 主 要 构 成 及 营 业 毛 利 的 分 析 1 营 业 收 入 基 本 情 况 (1) 营 业 收 入 按 结 构 分 类 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 第 140 页

143 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 主 营 业 务 收 入 12,704, ,253, 其 他 业 务 收 入 合 计 12,704, ,253, 公 司 主 要 业 务 为 教 育 软 件 产 品 的 开 发 及 技 术 咨 询 服 务 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 均 为 主 营 业 务 收 入 (2) 主 营 业 务 收 入 按 产 品 分 类 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 软 件 销 售 及 服 务 12,704, ,253, 合 计 12,704, ,253, 公 司 主 要 从 事 医 学 医 药 建 筑 工 程 金 融 财 会 职 称 计 算 机 职 称 英 语 等 各 类 职 业 职 称 专 业 考 试 软 件 企 事 业 单 位 教 育 培 训 软 件 产 品 的 研 发 销 售 和 服 务 2015 年 公 司 主 营 业 务 收 入 12,704, 元, 比 2014 年 增 加 6,450, 元, 增 加 率 达 %, 增 加 的 主 要 原 因 是 2015 年 公 司 拓 展 了 在 线 服 务 业 务 市 场, 通 过 手 机 等 客 户 端 实 现 软 件 服 务 收 入 5,296, 元 (3) 主 营 业 务 收 入 按 产 品 版 本 分 类 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 单 机 版 6,339, ,383, 手 机 等 客 户 端 5,296, , 其 他 1,067, , 合 计 12,704, ,253, 公 司 的 销 售 产 品 主 要 包 括 单 机 版 手 机 APP 网 页 PC 等 客 户 端 和 其 他, 2014 年 度 主 要 以 单 机 版 为 主,2015 年 公 司 开 拓 了 手 机 APP 网 页 PC 客 户 端 市 场, 并 取 得 了 良 好 的 业 绩, 其 他 方 式 主 要 为 企 事 业 单 位 等 机 构 用 户 开 发 定 制 产 品 取 得 的 收 入 第 141 页

144 公 司 手 机 APP 客 户 端 于 2014 年 下 半 年 开 发 上 线, 但 期 初 产 品 质 量 不 成 熟 用 户 体 验 欠 佳, 公 司 没 有 进 行 大 规 模 推 广 2015 年 随 着 对 移 动 客 户 端 的 迭 代 开 发, 产 品 日 益 成 熟, 公 司 于 2015 年 下 半 年 开 始 大 规 模 推 广, 由 于 移 动 互 联 网 的 迅 速 发 展, 职 业 教 育 用 户 更 愿 意 利 用 碎 片 化 的 时 间 通 过 手 机 客 户 端 进 行 学 习, 故 公 司 在 移 动 客 户 端 取 得 了 较 好 的 销 售 业 绩 (4) 主 营 业 务 收 入 按 销 售 模 式 分 类 报 告 期 内, 公 司 各 销 售 模 式 的 收 入 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 销 售 模 式 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 金 额 占 比 直 销 7,221, % 4,880, % 代 理 5,482, % 1,372, % 合 作 合 计 12,704, % 6,253, % 公 司 代 理 商 分 别 为 网 络 代 理 商 和 实 体 代 理 商, 报 告 期 内 各 代 理 商 的 销 售 占 比 情 况 如 下 : 客 户 类 型 2015 年 度 2014 年 度 单 位 : 人 民 币 元 金 额 占 比 金 额 占 比 网 络 代 理 商 3,623, % 35, % 书 店 等 实 体 代 理 商 1,858, % 1,337, % 合 计 5,482, % 1,372, % 代 理 模 式 的 合 作 方 式 : 公 司 与 经 销 商 合 作 以 代 理 销 售 为 主, 公 司 与 主 要 代 理 商 签 订 代 理 销 售 合 同 ( 分 别 为 考 试 宝 典 系 列 产 品 实 体 销 售 渠 道 代 理 合 同 考 试 宝 典 系 列 产 品 网 络 销 售 渠 道 代 理 合 同 ) 确 定 代 理 商 的 业 务 区 域 产 品 种 类 价 格 政 策 等 基 本 内 容 公 司 根 据 市 场 需 求 产 品 成 本 及 市 场 竞 争 等 相 关 因 素 制 定 了 渠 道 价 格 政 策 表, 经 销 商 遵 照 执 行 实 体 销 售 代 理 的 代 理 流 程 大 致 如 下 : 签 订 代 理 合 同 --- 发 电 子 出 版 物 光 盘 或 者 激 活 码 根 据 合 同 约 定, 月 末 按 代 理 商 的 销 售 量 制 作 结 算 单, 确 认 销 售 量 和 结 算 金 额 确 认 收 入 网 络 销 售 代 理 的 代 理 流 程 大 致 如 下 :(1) 签 订 代 理 合 同 --- 发 激 活 码 给 代 第 142 页

145 理 商 根 据 合 同 约 定, 月 末 按 代 理 商 的 销 售 量 制 作 结 算 单, 确 认 销 售 量 和 结 算 金 额 确 认 收 入 (2) 签 订 代 理 合 同 开 通 代 理 商 提 码 平 台 平 台 下 单 计 算 结 算 金 额 代 理 商 在 线 付 款 自 动 结 算 并 提 码 确 认 收 入 代 理 商 退 款 政 策 : 代 理 模 式 时 直 接 按 销 售 量 结 算, 无 退 款 代 理 商 平 台 提 码 时, 代 理 商 可 以 直 接 退 码 并 换 码, 无 退 款 报 告 期 内, 与 公 司 实 现 业 务 往 来 的 经 销 商 数 量 及 地 区 分 布 情 况 如 下 : 项 目 2015 年 2014 年 经 销 商 数 量 占 比 经 销 商 数 量 占 比 华 东 地 区 % % 华 北 地 区 % % 华 中 地 区 % % 华 南 地 区 % % 西 南 地 区 % % 西 北 地 区 % % 东 北 地 区 % % 合 计 % % (5) 主 营 业 务 收 入 按 客 户 类 型 购 买 方 式 分 类 单 位 : 人 民 币 元 客 户 类 型 购 买 方 式 2015 年 度 2014 年 度 销 售 收 入 占 比 销 售 收 入 占 比 企 业 客 户 直 接 付 款 1,696, % 819, % 个 人 客 户 网 络 代 理 商 书 店 等 实 体 代 理 商 直 接 付 款 5, % 2, % 天 猫 商 城 2,416, % 2,370, % 微 信 小 店 10, % 1, % 手 机 PC 网 页 客 户 端 ( 直 销 ) 公 司 网 站 及 时 支 付 3,093, % 60, % % 1,626, % 平 台 支 付 3,623, % 35, % 直 接 付 款 1,858, % 1,337, % 合 计 12,704, % 6,253, % 2015 年 度 2014 年 度, 公 司 通 过 店 商 或 手 机 客 户 端 取 得 销 售 额 分 别 为 5,520, 元 4,058, 元, 占 同 期 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 43.46% 64.89%, 公 司 通 过 电 商 或 手 机 客 户 端 取 得 的 销 售 收 入 真 实 完 整, 不 存 在 通 过 第 143 页

146 虚 假 交 易 ( 或 称 刷 单 ) 制 造 虚 假 销 售 量 虚 假 评 价 等 情 况 公 司 存 在 个 人 客 户, 公 司 的 产 品 单 价 在 几 十 到 几 百 元 之 间, 公 司 与 个 人 客 户 一 般 不 直 接 签 订 合 同, 且 绝 大 部 分 个 人 客 户 通 过 第 三 方 平 台 支 付 货 款, 如 个 人 客 户 提 出 需 要 发 票, 公 司 会 及 时 开 具 发 票, 如 个 人 客 户 不 需 要 开 具 发 票, 公 司 将 统 一 给 第 三 方 支 付 平 台 开 具 发 票 款 项 结 算 一 般 与 第 三 方 支 付 平 台 结 算 报 告 期 内, 客 户 采 用 天 猫 商 城 微 信 小 店 手 机 PC 网 页 客 户 端 ( 直 销 ) 公 司 网 站 及 时 支 付 平 台 支 付 等 购 买 方 式 均 使 用 第 三 方 支 付 平 台 进 行 付 款 报 告 期 内, 公 司 使 用 的 第 三 方 支 付 平 台 共 两 个, 分 别 为 支 付 宝 和 财 付 通, 公 司 通 过 第 三 方 支 付 平 台 收 款 的 金 额 及 占 同 期 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 的 比 例 情 况 如 下 : 下 : 单 位 : 人 民 币 元 收 款 方 式 2015 年 度 2014 年 度 回 款 金 额 占 比 回 款 金 额 占 比 支 付 宝 9,609, % 4,540, % 财 付 通 345, % 43, % 合 计 9,954, % 4,583, % 报 告 期 内, 公 司 所 有 第 三 方 支 付 账 户 均 与 公 司 唯 一 对 公 账 户 对 应, 关 系 如 购 买 方 式 第 三 方 支 付 账 户 最 终 收 款 方 天 猫 商 城 微 信 小 店 手 机 PC 网 页 客 户 端 公 司 网 站 支 付 宝 微 信 支 付 财 付 通 账 号 : 支 付 宝 微 信 支 付 财 付 通 账 号 : 支 付 宝 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 责 任 公 司 柳 州 高 新 南 路 分 理 处 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 责 任 公 司 柳 州 高 新 南 路 分 理 处 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 责 任 公 司 柳 州 高 新 南 路 分 理 处 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 责 任 公 司 柳 州 高 新 南 路 分 理 处 公 司 名 下 只 有 唯 一 一 个 支 付 宝 账 号, 账 号 账 户 名 称 : 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司, 此 账 户 绑 定 有 天 猫 商 城, 根 据 支 付 宝 的 相 关 第 144 页

147 规 定, 此 账 户 只 能 收 款 退 款 和 提 现, 没 有 支 付 功 能, 公 司 财 务 人 员 每 周 提 现 3-5 次, 该 金 额 会 在 一 个 工 作 日 到 达 公 司 名 下 对 公 建 行 账 户 微 信 支 付 财 付 通 账 号 : , 账 户 名 称 : 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司, 账 户 只 开 通 有 收 款 退 款 和 提 现 功 能 每 日 8:00-9:00, 账 户 余 额 达 500 元, 财 付 通 会 自 动 提 现 转 账 到 公 司 对 公 建 行 账 户 定 第 三 方 支 付 结 算 金 额 和 公 司 银 行 到 账 金 额 相 符, 符 合 公 司 内 部 资 金 管 理 规 2 营 业 成 本 基 本 情 况 (1) 营 业 成 本 按 构 成 分 类 项 目 单 位 : 人 民 币 元 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 主 营 业 务 成 本 1,089, , 其 他 业 务 成 本 合 计 1,089, , (2) 主 营 业 务 成 本 按 产 品 分 类 项 目 单 位 : 人 民 币 元 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 软 件 销 售 及 服 务 1,089, , 合 计 1,089, , 公 司 主 营 业 务 成 本 主 要 包 括 系 统 的 运 行 与 维 护 支 出 产 品 包 装 成 本 等 (3) 主 营 业 务 成 本 构 成 明 细 表 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 工 资 及 福 利 151, , 数 字 证 书 及 软 件 技 术 服 务 费 449, , 图 片 信 息 网 络 服 务 费 146, , 光 盘 85, , 第 145 页

148 纸 箱 20, , 包 装 盒 116, , 其 他 120, , 合 计 1,089, , 报 告 期 内, 公 司 主 营 业 务 成 本 主 要 包 括 系 统 的 运 行 与 维 护 支 出 产 品 包 装 成 本 等, 其 中 数 字 证 书 及 软 件 技 术 服 务 费 增 长 较 多, 主 要 原 因 是 随 着 公 司 业 务 增 长, 用 户 数 量 增 多, 公 司 租 用 服 务 器 的 成 本 增 加 3 主 营 业 务 毛 利 结 构 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 软 件 销 售 及 服 务 毛 利 率 91.42% 89.18% 合 计 91.42% 89.18% 2015 年 公 司 毛 利 率 较 2014 年 增 长 2.24%, 主 要 原 因 是 公 司 业 务 增 长 带 来 的 规 模 效 应 显 现,2015 年 公 司 营 业 收 入 较 2014 年 增 长 %, 而 同 期 营 业 成 本 仅 增 长 37.89% 2015 年 度 2014 年 度, 公 司 主 营 业 务 毛 利 率 分 别 为 91.42% 89.18%, 公 司 主 要 从 事 在 线 教 育 题 库 软 件 的 研 发 销 售 及 服 务, 报 告 期 内 公 司 的 研 发 投 入 较 大, 研 发 项 目 包 括 新 产 品 的 研 发 以 及 原 有 产 品 的 迭 代 开 发, 研 发 支 出 的 主 要 内 容 为 研 发 人 员 薪 酬 报 告 期 内, 公 司 的 研 发 费 用 全 部 为 费 用 化 支 出, 没 有 形 成 无 形 资 产 软 件 开 发 成 功 后, 开 发 成 本 已 通 过 研 发 支 出 费 用 化 计 入 当 期 损 益, 在 后 续 产 品 的 销 售 中, 公 司 主 营 业 务 成 本 仅 核 算 系 统 的 运 维 成 本 及 产 品 包 装 成 本, 故 公 司 主 营 业 务 毛 利 率 较 高 由 于 软 件 企 业 的 特 殊 性, 参 考 同 行 业 公 司 的 毛 利 率 水 平, 公 司 主 营 业 务 毛 利 率 与 行 业 水 平 相 当 2015 年 度, 公 司 主 营 业 务 毛 利 率 为 91.42%, 较 2014 年 度 有 所 下 降, 主 要 原 因 是 :12015 年 加 大 招 代 理 商 的 力 度, 发 货 给 代 理 商 销 售 和 推 广 使 用 的 光 盘 增 多, 光 盘 成 本 较 2014 年 增 加 ;2 公 司 2015 年 度 推 出 高 端 包 装 的 职 称 英 语 考 试 宝 典 产 品, 导 致 包 装 盒 的 费 用 比 2014 年 增 加 ;32015 年 公 司 开 拓 了 手 机 APP 网 页 PC 客 户 端 市 场 等, 通 过 手 机 等 客 户 端 实 现 软 件 服 务 收 入 5,296, 元, 而 2014 年 度 同 类 市 场 软 件 服 务 收 入 为 66, 元 第 146 页

149 ( 三 ) 主 要 费 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 主 要 费 用 情 况 如 下 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 2014 年 销 售 费 用 2,667, ,054, 管 理 费 用 7,301, ,229, 财 务 费 用 -8, , 营 业 收 入 12,704, ,253, 销 售 费 用 占 营 业 收 入 比 例 (%) 管 理 费 用 占 营 业 收 入 比 例 (%) 年 度 2015 年 度 公 司 销 售 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 分 别 为 32.86% 21.00%, 公 司 管 理 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 分 别 为 67.64% 57.47%, 均 呈 逐 渐 下 降 趋 势, 主 要 原 因 是 公 司 营 业 收 入 增 幅 较 大, 公 司 销 售 费 用 及 管 理 费 用 的 增 长 率 小 于 营 业 收 入 的 增 长 率 1 销 售 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 2014 年 工 资 及 福 利 2,144, ,638, 运 输 费 89, , 宣 传 费 14, , 办 公 费 62, , 差 旅 费 175, , 展 会 费 179, , 其 他 , 合 计 2,667, ,054, 报 告 期 内, 公 司 销 售 费 用 主 要 为 销 售 人 员 薪 酬,2015 年 公 司 销 售 费 用 中 工 资 及 福 利 为 2,144, 元, 比 2014 年 增 加 505, 元, 增 长 率 为 30.84%, 主 要 原 因 是 销 售 人 员 平 均 薪 酬 增 加 2015 年 公 司 销 售 费 用 中 运 输 费 用 为 89, 元, 较 2014 年 减 少 101,624.4 第 147 页

150 元, 减 少 的 原 因 为 公 司 通 过 网 络 手 机 等 平 台 的 销 售 占 比 增 加 2 管 理 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 2014 年 工 资 及 福 利 1,017, ,029, 研 发 费 4,695, ,245, 租 赁 费 277, , 中 介 机 构 费 403, , 折 旧 费 282, , 差 旅 费 39, , 业 务 招 待 费 84, , 办 公 费 346, , 税 费 17, , 其 它 137, , 合 计 7,301, ,229, 报 告 期 内, 公 司 管 理 费 用 主 要 管 理 人 员 薪 酬 研 发 支 出 及 管 理 用 固 定 资 产 的 折 旧 构 成 其 中 研 发 费 用 的 占 比 较 高,2014 年 度 2015 年 度 公 司 研 发 费 用 占 管 理 费 用 的 比 例 分 别 为 53.08% 64.30% 报 告 期 各 期, 公 司 研 发 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 2014 年 研 发 费 用 4,695, ,245, 营 业 收 入 12,704, ,253, 研 发 费 用 占 营 业 收 入 比 例 (%) 公 司 主 要 进 行 教 育 软 件 的 研 发 销 售 及 服 务, 报 告 期 内 公 司 的 研 发 投 入 较 大, 研 发 项 目 包 括 新 产 品 的 研 发 以 及 原 有 产 品 的 迭 代 开 发, 研 发 支 出 的 主 要 内 容 为 研 发 人 员 薪 酬 报 告 期 内, 公 司 的 研 发 费 用 全 部 为 费 用 化 支 出, 没 有 形 成 无 形 资 产 2015 年 公 司 管 理 费 用 中 研 发 支 出 为 4,695, 元, 比 2014 年 增 加 2,450, 元, 增 长 率 %, 主 要 原 因 为 公 司 为 研 发 新 项 目, 增 加 了 研 发 第 148 页

151 人 员, 研 发 人 员 平 均 人 数 由 2014 年 的 45 人 增 加 至 76 人, 另 外 研 发 人 员 的 平 均 薪 酬 也 有 所 增 加 3 财 务 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 2014 年 利 息 支 出 减 : 利 息 收 入 10, , 汇 兑 损 益 其 他 1, , 合 计 -8, , ( 四 ) 营 业 利 润 净 利 润 净 资 产 收 益 率 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 营 业 收 入 12,704, ,253, 营 业 成 本 1,089, , 营 业 利 润 1,479, , 净 利 润 3,157, , 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 1,925, , 期 末 净 资 产 13,341, ,984, 净 资 产 收 益 率 (%) 净 资 产 收 益 率 ( 扣 除 非 经 常 性 损 益 )(%) ( 五 ) 资 产 减 值 损 失 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 坏 账 损 失 , 合 计 , 报 告 期 内, 公 司 计 提 的 资 产 减 值 均 为 应 收 款 项 的 坏 账 损 失 应 收 款 项 的 坏 账 计 提 政 策 见 本 节 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 之 ( 十 ) 应 收 款 项 部 分 ( 六 ) 非 经 常 性 损 益 第 149 页

152 (1) 报 告 期 非 经 常 性 损 益 表 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 企 业 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定, 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 1,430, , 补 助 除 外 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 19, , 小 计 1,449, , 所 得 税 影 响 额 217, , 合 计 1,232, , (2) 主 要 的 非 经 常 性 损 益 具 体 内 容 报 告 期 内, 公 司 收 到 政 府 补 助 金 额 合 计 3,709, 元, 其 中 2014 年 度 1,366, 元, 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 金 额 517, 元 ;2015 年 度 2,343, 元, 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 金 额 1,430, 元 报 告 期 内, 政 府 补 助 的 内 容 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 基 于 云 服 务 及 移 动 互 联 网 的 智 能 考 试 系 统 1,100, 与 收 益 相 关 企 业 战 略 规 划 补 助 150, 与 收 益 相 关 社 保 局 养 老 补 助 141, 与 收 益 相 关 接 收 毕 业 生 补 贴 36, 与 收 益 相 关 财 政 局 专 利 资 助 款 2, 与 收 益 相 关 增 值 税 退 税 913, 与 收 益 相 关 续 : 合 计 2,343, 项 目 2014 年 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 创 新 基 金 基 于 开 源 数 据 库 SQLite 的 在 线 医 学 学 习 及 考 试 系 统 240, 与 收 益 相 关 新 三 板 挂 牌 启 动 暨 股 份 制 公 司 创 立 200, 与 收 益 相 关 社 保 局 养 老 补 助 52, 与 收 益 相 关 接 收 毕 业 生 补 贴 8, 与 收 益 相 关 第 150 页

153 项 目 2014 年 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 财 政 局 专 利 资 助 款 16, 与 收 益 相 关 增 值 税 退 税 849, 与 收 益 相 关 合 计 1,366, 五 主 要 资 产 情 况 ( 一 ) 货 币 资 金 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 库 存 现 金 1, 银 行 存 款 13,014, ,221, 合 计 13,016, ,221, 报 告 期 内, 公 司 的 货 币 资 金 主 要 包 括 库 存 现 金 银 行 存 款,2015 年 12 月 31 日, 公 司 银 行 存 款 余 额 为 13,014, 元, 比 2014 年 末 增 加 11,793, 元, 增 加 的 主 要 原 因 为 2015 年 公 司 进 行 两 次 增 资, 共 取 得 股 东 投 入 资 金 8,200, 元 ( 二 ) 应 收 账 款 1 报 告 期 内, 公 司 应 收 账 款 按 种 类 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 2015 年 12 月 31 日 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 315, , , 合 计 315, , , 第 151 页

154 续 : 单 位 : 人 民 币 元 2014 年 12 月 31 日 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 338, , , 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 338, , , 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 单 位 : 人 民 币 元 2015 年 12 月 31 日 账 龄 账 面 原 值 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 1 年 以 内 315, , , 合 计 315, , , 续 : 单 位 : 人 民 币 元 账 龄 2014 年 12 月 31 日 账 面 原 值 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 1 年 以 内 338, , , 合 计 338, , , 报 告 期 内, 公 司 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 均 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 公 司 的 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 政 策 见 本 节 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 之 ( 十 ) 应 收 款 项 部 分 报 告 期 各 期 末, 公 司 应 收 账 款 余 额 基 本 在 1 年 以 内, 不 存 在 重 大 减 值 情 况 第 152 页

155 3 各 期 末 应 收 账 款 前 五 名 情 况 2015 年 12 月 31 日, 公 司 应 收 账 款 主 要 债 务 人 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 款 项 性 质 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 广 西 南 国 书 店 货 款 101, 年 以 内 支 付 宝 ( 中 国 ) 网 络 技 术 有 限 公 司 中 国 人 民 解 放 军 第 十 五 医 院 郑 州 二 十 七 区 全 科 医 学 书 店 张 掖 市 百 润 浩 合 商 贸 有 限 责 任 公 司 货 款 72, 年 以 内 货 款 40, 年 以 内 货 款 31, 年 以 内 货 款 30, 年 以 内 9.51 合 计 275, 年 12 月 31 日, 公 司 应 收 账 款 主 要 债 务 人 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 款 项 性 质 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 解 放 军 第 六 十 中 心 医 院 货 款 80, 年 以 内 贵 州 省 人 民 医 院 货 款 70, 年 以 内 广 州 市 方 凯 科 技 发 展 有 限 公 司 新 疆 喀 什 地 区 岳 普 湖 县 人 民 医 院 货 款 37, 年 以 内 货 款 28, 年 以 内 8.26 昌 吉 市 第 二 人 民 医 院 货 款 14, 年 以 内 4.13 合 计 229, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 应 收 账 款 中 无 应 收 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 及 应 收 其 他 关 联 方 款 项 5 公 司 报 告 期 内 应 收 账 款 净 额 占 比 情 况 如 下 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 第 153 页

156 应 收 账 款 净 额 299, , 营 业 收 入 12,704, ,253, 应 收 账 款 占 营 业 收 入 比 重 2.36% 5.13% 资 产 总 额 14,172, ,478, 应 收 账 款 占 资 产 比 重 2.13% 12.95% ( 三 ) 预 付 款 项 1 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 单 位 : 人 民 币 元 账 龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 89, , 至 2 年 2 至 3 年 9, 年 以 上 合 计 89, , 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 2015 年 12 月 31 日, 公 司 预 付 账 款 的 主 要 债 务 人 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 款 项 性 质 金 额 账 龄 占 预 付 款 项 总 额 的 比 例 (%) 柳 州 市 天 元 书 店 第 三 方 预 付 词 典 款 29, 年 以 内 美 秀 ( 北 京 ) 文 化 传 播 有 限 公 司 第 三 方 预 付 展 位 费 27, 年 以 内 北 京 书 友 之 家 文 化 交 流 有 限 公 司 第 三 方 预 付 展 位 费 26, 年 以 内 支 付 宝 ( 中 国 ) 网 络 技 术 有 限 公 司 第 三 方 预 付 服 务 费 5, 年 以 内 5.86 北 京 香 草 山 文 化 传 媒 有 限 公 司 第 三 方 预 付 礼 仪 款 2, 年 以 内 2.22 合 计 89, 年 12 月 31 日, 公 司 预 付 账 款 的 主 要 债 务 人 列 示 如 下 : 第 154 页

157 单 位 名 称 广 州 市 资 深 电 子 科 技 有 限 公 司 北 京 书 友 之 家 文 化 交 流 有 限 公 司 北 京 当 当 科 文 电 子 商 务 有 限 公 司 信 诚 人 寿 保 险 有 限 公 司 柳 州 中 心 支 公 司 与 本 公 司 关 系 第 三 方 款 项 性 质 金 额 账 龄 预 付 光 盘 款 单 位 : 人 民 币 元 占 预 付 款 项 总 额 的 比 例 (%) 13, 年 以 内 , 年 第 三 方 预 付 展 台 费 12, 年 以 内 第 三 方 预 付 服 务 费 3, 年 以 内 7.80 第 三 方 预 付 保 险 费 年 以 内 0.22 合 计 38, 报 告 期 预 付 款 项 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 的 款 项 ( 四 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 分 类 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 2015 年 12 月 31 日 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 (%) 单 位 : 人 民 币 元 账 面 价 值 , , , 续 : 合 计 94, , , 单 位 : 人 民 币 元 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 2014 年 12 月 31 日 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 (%) 账 面 价 值 第 155 页

158 款 种 类 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 2014 年 12 月 31 日 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 (%) 账 面 价 值 60, , , 合 计 60, , , 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 位 : 人 民 币 元 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账 面 原 值 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 1 年 以 内 44, , , 年 年 19, , , 年 14, , , 年 11, , , 年 以 上 4, , 合 计 94, , , 续 : 单 位 : 人 民 币 元 账 龄 2014 年 12 月 31 日 账 面 原 值 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 1 年 以 内 1-2 年 24, , , 年 14, , , 年 11, , , 年 5 年 以 上 9, , 合 计 60, , , 报 告 期 内, 公 司 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 均 采 用 账 龄 第 156 页

159 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 公 司 的 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 政 策 见 本 节 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 之 ( 十 ) 应 收 款 项 部 分 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 1 年 以 上 其 他 应 收 款 余 额 49,654.8 元, 款 项 性 质 为 保 证 金 或 押 金, 公 司 已 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备, 不 存 在 重 大 减 值 情 况 3 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 2015 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 收 款 余 额 前 五 名 单 位 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 款 项 性 质 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 余 额 的 比 例 (%) 北 京 当 当 科 文 电 子 商 务 有 限 公 司 押 金 20, 年 柳 州 高 新 技 术 创 业 服 务 中 心 押 金 16, 年 江 苏 京 东 信 息 技 术 有 限 公 司 保 证 金 10, 年 以 内 支 付 宝 ( 中 国 ) 网 络 技 术 有 限 公 司 保 证 金 10, 年 以 内 杨 丽 芬 备 用 金 9, 年 以 内 9.56 合 计 65, 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 收 款 余 额 前 五 名 单 位 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 款 项 性 质 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 北 京 当 当 科 文 电 子 商 务 有 限 公 司 押 金 20, 年 柳 州 高 新 技 术 创 业 服 务 中 心 押 金 16, 年 第 二 十 一 届 全 国 图 书 交 易 博 览 会 办 公 室 押 金 7, 年 柳 州 东 城 投 资 开 发 有 限 公 司 押 金 5, 年 以 上 8.43 上 海 传 绩 电 子 商 务 有 限 公 司 保 证 金 5, 年 8.33 第 157 页

160 合 计 54, ( 五 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 情 况 2015 年 度, 公 司 固 定 资 产 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 生 产 设 备 运 输 设 备 办 公 设 备 合 计 一 账 面 原 值 16, , , ,558, 年 初 余 额 16, , , ,438, 本 年 增 加 金 额 119, , (1) 购 置 119, , 本 年 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4 年 末 余 额 16, , , ,558, 二 累 计 折 旧 1, , , , 年 初 余 额 201, , , 本 年 增 加 金 额 1, , , , (1) 计 提 1, , , , 本 年 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4 年 末 余 额 1, , , , 三 减 值 准 备 1 年 初 余 额 2 本 年 增 加 金 额 (1) 计 提 3 本 年 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4 年 末 余 额 四 账 面 价 值 - 1 年 末 账 面 价 值 15, , , , 年 初 账 面 价 值 16, , , , 年 度, 公 司 固 定 资 产 变 动 情 况 如 下 : 第 158 页

161 单 位 : 人 民 币 元 项 目 生 产 设 备 运 输 设 备 办 公 设 备 合 计 一 账 面 原 值 16, , , ,438, 年 初 余 额 702, , ,217, 本 年 增 加 金 额 16, , , , (1) 购 置 16, , , , 本 年 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4 年 末 余 额 16, , , ,438, 二 累 计 折 旧 201, , , 年 初 余 额 64, , , 本 年 增 加 金 额 137, , , (1) 计 提 137, , , 本 年 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4 年 末 余 额 201, , , 三 减 值 准 备 1 年 初 余 额 2 本 年 增 加 金 额 (1) 计 提 3 本 年 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4 年 末 余 额 四 账 面 价 值 1 年 末 账 面 价 值 16, , , , 年 初 账 面 价 值 637, , , 报 告 期 内, 公 司 未 发 现 固 定 资 产 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 情 况, 故 未 计 提 减 值 准 备 2 报 告 期 内, 公 司 无 使 用 受 限 的 固 定 资 产 情 况 3 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 无 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 4 报 告 期 内, 公 司 无 通 过 融 资 租 赁 租 入 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 第 159 页

162 ( 六 ) 递 延 所 得 税 资 产 单 位 : 人 民 币 元 项 目 资 产 减 值 准 备 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 36, , , , 合 计 36, , , , 报 告 期 内, 公 司 的 递 延 所 得 税 资 产 均 为 由 计 提 应 收 款 项 坏 账 准 备 而 产 生 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 ( 七 ) 资 产 减 值 准 备 2015 年 度, 公 司 资 产 减 值 计 提 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 本 年 减 少 项 目 2015 年 1 月 1 日 本 年 计 提 2015 年 12 月 31 日 转 回 数 转 销 数 坏 账 准 备 36, , , , 合 计 36, , , , 年 度, 公 司 资 产 减 值 计 提 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 本 年 减 少 项 目 2014 年 1 月 1 日 本 年 计 提 2014 年 12 月 31 日 转 回 数 转 销 数 坏 账 准 备 36, , 合 计 36, , 报 告 期 内, 公 司 的 资 产 减 值 损 失 均 为 计 提 的 应 收 款 项 坏 账 准 备, 公 司 根 据 账 龄 分 析 法 计 提 应 收 款 项 坏 账 准 备 六 主 要 负 债 情 况 ( 一 ) 预 收 账 款 1 预 收 账 款 账 龄 情 况 单 位 : 人 民 币 元 账 龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 第 160 页

163 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 152, , % 1-2 年 37, % 合 计 152, , 预 收 账 款 前 五 名 情 况 2015 年 12 月 31 日, 公 司 预 收 账 款 前 五 名 单 位 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 款 项 性 质 金 额 账 龄 柳 州 市 第 一 职 业 技 术 学 校 江 苏 京 东 信 息 技 术 有 限 公 司 占 预 收 款 项 年 末 余 额 的 比 例 (%) 货 款 99, 年 内 货 款 53, 年 内 合 计 152, 年 12 月 31 日, 公 司 预 收 账 款 前 五 名 单 位 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 款 项 性 质 金 额 账 龄 占 预 收 款 项 年 末 余 额 的 比 例 (%) 芯 联 达 科 技 ( 北 京 ) 有 限 公 司 财 付 通 支 付 科 技 有 限 公 司 货 款 55, 年 内 货 款 43, 年 内 广 西 南 国 书 店 货 款 40, 年 内 大 连 百 信 医 考 通 科 技 有 限 公 司 北 京 市 海 淀 区 中 律 华 成 培 训 学 校 货 款 35, 年 货 款 15, 年 内 7.58 合 计 188, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 预 收 账 款 中 无 预 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 的 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 款 项 情 况 ( 二 ) 应 付 职 工 薪 酬 1 应 付 职 工 薪 酬 情 况 第 161 页

164 2015 年 度, 公 司 应 付 职 工 薪 酬 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2015 年 12 月 31 日 一 短 期 薪 酬 7,122, ,122, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 742, , 三 辞 退 福 利 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 合 计 7,864, ,864, 年 度, 公 司 应 付 职 工 薪 酬 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2014 年 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2014 年 12 月 31 日 一 短 期 薪 酬 4,534, ,534, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 517, , 三 辞 退 福 利 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 合 计 5,051, ,051, 短 期 薪 酬 列 示 : 2015 年 度, 公 司 的 短 期 薪 酬 变 动 情 况 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2015 年 12 月 31 日 1 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 6,604, ,604, 职 工 福 利 费 210, , 社 会 保 险 费 304, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 263, , 工 伤 保 险 费 14, , 生 育 保 险 费 26, , 第 162 页

165 4 住 房 公 积 金 5 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1, , 短 期 带 薪 缺 勤 7 短 期 利 润 分 享 计 划 合 计 7,122, ,122, 年 度, 公 司 的 短 期 薪 酬 变 动 情 况 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2014 年 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2014 年 12 月 31 日 1 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 4,230, ,230, 职 工 福 利 费 104, , 社 会 保 险 费 199, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 168, , 工 伤 保 险 费 11, , 生 育 保 险 费 19, , 住 房 公 积 金 5 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 短 期 带 薪 缺 勤 7 短 期 利 润 分 享 计 划 合 计 4,534, ,534, 设 定 提 存 计 划 列 示 2015 年 度, 公 司 设 定 提 存 计 划 变 动 情 况 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2015 年 12 月 31 日 1 基 本 养 老 保 险 688, , 失 业 保 险 费 54, , 第 163 页

166 3 企 业 年 金 缴 费 合 计 742, , 年 度, 公 司 设 定 提 存 计 划 变 动 情 况 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2014 年 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2014 年 12 月 31 日 1 基 本 养 老 保 险 473, , 失 业 保 险 费 44, , 企 业 年 金 缴 费 合 计 517, , 公 司 支 付 职 工 薪 酬 情 况 公 司 实 行 劳 动 合 同 制, 员 工 按 照 劳 动 法 与 公 司 签 订 劳 动 合 同, 承 担 义 务 并 享 受 权 利 公 司 认 真 贯 彻 执 行 国 家 和 地 方 有 关 劳 动 工 资 保 险 等 方 面 的 法 律 法 规, 依 法 办 理 劳 动 用 工 手 续, 执 行 统 一 的 社 会 保 障 制 度, 按 时 足 额 缴 纳 社 会 保 险, 未 发 生 违 法 违 规 行 为 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 应 付 职 工 薪 酬 中 无 属 于 拖 欠 性 质 的 职 工 薪 酬 ( 三 ) 应 交 税 费 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增 值 税 118, , 企 业 所 得 税 500, , 城 建 税 8, , 教 育 附 加 费 3, , 地 方 教 育 费 附 加 2, , 个 人 所 得 税 1, 水 利 建 设 基 金 1, 合 计 636, , 年 末 公 司 应 交 税 费 余 额 较 2014 年 增 加 541, 元, 主 要 原 因 是 2015 年 公 司 盈 利 能 力 增 强, 公 司 计 提 企 业 所 得 税 增 加 所 致 第 164 页

167 ( 四 ) 其 他 应 付 款 1 其 他 应 付 款 按 账 龄 列 示 单 位 : 人 民 币 元 账 龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 18, , 至 2 年 14, 至 3 年 - 20, 年 以 上 10, , 合 计 42, , 其 他 应 付 款 按 性 质 列 示 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 押 金 及 保 证 金 32, , 代 垫 款 及 其 他 10, , 合 计 42, , 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 付 款 余 额 比 2014 年 年 末 余 额 减 少 155, 元, 减 少 比 例 为 78.69%, 主 要 原 因 是 归 还 了 股 东 的 部 分 往 来 款 3 其 他 应 付 款 余 额 前 五 名 单 位 情 况 2015 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 付 款 余 额 前 五 名 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 款 项 性 质 金 额 账 龄 占 其 他 应 付 款 年 末 余 额 的 比 例 (%) 北 京 昊 天 锦 程 教 育 科 技 有 限 公 司 保 证 金 10, 年 以 上 童 喜 林 代 垫 保 证 金 10, 年 成 都 通 关 教 育 咨 询 有 限 公 司 北 京 山 河 连 线 科 技 限 公 司 保 证 金 2, 年 4.76 保 证 金 2, 年 以 内 4.76 第 165 页

168 长 治 市 唐 凯 文 化 发 展 有 限 公 司 保 证 金 2, 年 以 内 4.76 合 计 26, 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 付 款 余 额 前 五 名 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 款 项 性 质 金 额 账 龄 占 其 他 应 付 款 年 末 余 额 的 比 例 (%) 兰 涛 代 垫 款 161, 年 北 京 昊 天 锦 程 教 育 科 技 有 限 公 司 保 证 金 10, 年 以 内 5.07 杨 宇 翔 押 金 10, 年 以 内 5.07 昆 明 数 博 兰 德 科 技 公 司 保 证 金 2, 年 1.01 成 都 通 关 教 育 咨 询 有 限 公 司 保 证 金 2, 年 以 内 1.01 合 计 185, 报 告 期 其 他 应 付 款 中, 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 款 项 性 质 兰 涛 161, 代 垫 款 童 喜 林 10, 代 垫 款 合 计 10, , 七 股 东 权 益 情 况 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 股 本 10,000, ,000, 资 本 公 积 1,403, 盈 余 公 积 193, , 未 分 配 利 润 1,744, , 第 166 页

169 股 东 权 益 合 计 13,341, ,984, 报 告 期 内, 公 司 设 立 及 历 次 增 资 验 资 情 况 参 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 公 司 基 本 情 况 之 四 股 本 形 成 及 变 化 情 况 部 分 八 关 联 方 关 联 方 关 系 及 关 联 方 交 易 ( 一 ) 关 联 方 关 联 方 关 系 1 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 最 终 控 制 方 名 称 最 终 控 制 方 与 本 公 司 关 系 兰 涛 童 喜 林 公 司 最 终 控 制 人 兰 涛 与 童 喜 林 为 夫 妻 关 系 公 司 最 终 控 制 人 兰 涛 与 童 喜 林 为 夫 妻 关 系 2 不 存 在 控 制 关 系 的 其 他 关 联 方 关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系 吕 铁 童 凤 姣 柳 州 英 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 柳 州 思 奇 教 育 科 技 有 限 公 司 覃 志 廖 建 柳 覃 艳 芳 刁 基 进 范 霜 霜 股 东 董 事 股 东 与 主 要 投 资 者 个 人 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 股 东 同 一 控 股 股 东, 于 2016 年 3 月 注 销 董 事 董 事 监 事 职 工 监 事 监 事 监 事 ( 二 ) 关 联 交 易 1 购 销 商 品 接 受 劳 务 的 关 联 方 交 易 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 购 销 商 品 接 受 劳 务 的 关 联 方 交 易 情 况 2 销 售 商 品 提 供 劳 务 的 关 联 方 交 易 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 销 售 商 品 提 供 劳 务 的 关 联 方 交 易 情 况 3 关 联 方 往 来 款 项 余 额 其 他 应 收 款 第 167 页

170 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 童 喜 林 覃 志 5, 合 计 5, 其 他 应 付 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 兰 涛 161, 童 喜 林 10, 合 计 10, , 减 少 和 规 范 关 联 交 易 的 措 施 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 在 公 司 章 程 中 对 关 联 交 易 进 行 了 相 关 规 定 为 了 使 决 策 管 理 落 实 到 实 处, 更 具 有 操 作 性, 管 理 层 对 关 联 交 易 的 决 策 程 序 进 行 了 进 一 步 的 规 范, 制 定 了 关 联 交 易 管 理 制 度 九 需 提 醒 投 资 者 关 注 财 务 报 表 附 注 中 的 期 后 事 项 或 有 事 项 及 其 他 重 要 事 项 ( 一 ) 期 后 事 项 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 无 需 披 露 的 期 后 事 项 ( 二 ) 或 有 事 项 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 无 需 披 露 的 或 有 事 项 ( 三 ) 其 他 重 要 事 项 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 无 需 披 露 的 其 他 重 要 事 项 十 股 利 分 配 政 策 和 近 两 年 的 分 配 情 况 ( 一 ) 股 利 分 配 的 一 般 政 策 第 168 页

171 公 司 缴 纳 所 得 税 后 的 利 润, 按 下 列 顺 序 分 配 : 1 弥 补 以 前 年 度 亏 损 ; 2 提 取 法 定 公 积 金 法 定 公 积 金 按 税 后 利 润 的 10% 提 取, 法 定 公 积 金 累 计 额 为 注 册 资 本 50% 以 上 的, 可 不 再 提 取 ; 3 提 取 任 意 公 积 金 ; 4 支 付 股 东 股 利 法 定 公 积 金 转 为 资 本 时, 所 留 存 的 该 项 公 积 金 不 得 少 于 转 增 前 公 司 注 册 资 本 的 25% 公 司 可 以 采 取 现 金 或 者 股 票 方 式 分 配 股 利, 按 股 东 在 公 司 注 册 资 本 中 各 自 所 占 的 比 例 分 配 给 各 方 ( 二 ) 近 两 年 的 分 配 情 况 报 告 期 内, 公 司 没 有 进 行 过 股 利 分 配 ( 三 ) 公 开 转 让 后 股 利 分 配 政 策 公 司 股 票 公 开 转 让 后, 股 利 分 配 将 按 照 公 司 章 程 关 于 利 润 分 配 的 相 关 规 定, 在 保 障 公 司 有 利 发 展 的 前 提 下 合 理 进 行 股 利 分 配 十 一 公 司 资 产 评 估 情 况 公 司 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司 时 进 行 了 一 次 资 产 评 估, 本 次 资 产 评 估 机 构 为 北 京 中 同 华 资 产 评 估 有 限 公 司, 评 估 报 告 编 号 为 : 中 同 华 评 报 字 [2015] 第 820 号 本 次 资 产 评 估 是 公 司 在 2015 年 进 行 股 份 制 改 制 工 作 的 必 备 程 序, 其 目 的 是 对 公 司 股 份 制 改 制 行 为 涉 及 的 公 司 股 东 全 部 权 益 价 值 进 行 评 估, 并 为 股 份 制 改 制 行 为 提 供 价 值 参 考 相 关 资 产 评 估 情 况 如 下 : 评 估 报 告 采 用 的 主 要 评 估 方 法 为 资 产 基 础 法 ( 成 本 法 ) 经 该 评 估 机 构 评 定 估 算, 在 公 开 市 场 和 企 业 持 续 经 营 前 提 下, 经 实 施 清 查 核 实 实 地 查 勘 市 场 调 查 和 询 证 评 定 估 算 等 评 估 程 序, 截 至 评 估 基 准 日 2015 年 8 月 31 日, 被 评 估 单 位 经 审 计 确 认 的 资 产 总 额 账 面 值 为 万 元, 负 债 总 额 账 面 值 为 万 元, 净 资 产 账 面 值 为 万 元 经 采 用 资 产 基 础 法 ( 成 本 法 ) 进 行 评 估, 符 合 公 司 法 规 定 的 全 部 出 资 资 产 评 估 值 为 万 元, 总 负 债 的 评 估 值 为 万 元, 第 169 页

172 符 合 公 司 法 规 定 的 出 资 条 件 的 净 资 产 评 估 值 为 万 元, 评 估 增 值 额 为 万 元, 增 值 率 3.47% 十 二 控 股 子 公 司 或 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业 的 基 本 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 控 股 子 公 司 或 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业 十 三 管 理 层 对 公 司 近 两 年 一 期 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 分 析 ( 一 ) 偿 债 能 力 分 析 财 务 指 标 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 资 产 负 债 率 5.86% 19.96% 报 告 期 内, 公 司 流 动 资 产 主 要 为 货 币 资 金,2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 公 司 流 动 比 率 与 速 动 比 率 一 致, 分 别 为 ,2015 年 末 公 司 流 动 比 率 和 速 动 比 率 较 2014 年 末 增 加 的 主 要 原 因 货 币 资 金 的 增 加 :(1) 盈 利 能 力 增 强, 取 得 经 营 活 动 流 入 现 金 3,714, 元 ;(2) 股 东 增 资, 取 得 股 东 投 入 资 金 8,200, 元 未 来 公 司 将 提 高 流 动 资 金 管 理 水 平, 使 公 司 营 运 资 金 持 有 量 处 于 最 佳 范 围 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 公 司 资 产 负 债 率 分 别 为 5.86% 19.96%,2015 年 12 月 末, 公 司 资 产 负 债 率 大 幅 降 低, 主 要 原 因 是 股 东 增 资 和 留 存 收 益 增 加 所 致 综 合 来 看, 公 司 整 体 负 债 水 平 较 低, 不 存 在 无 法 偿 还 流 动 负 债 的 风 险 公 司 资 产 负 债 结 构 符 合 公 司 当 前 所 处 的 发 展 阶 段, 财 务 风 险 较 低 ( 二 ) 盈 利 能 力 分 析 单 位 : 人 民 币 元 财 务 指 标 2015 年 度 2014 年 度 营 业 收 入 12,704, ,253, 净 利 润 3,157, , 第 170 页

173 归 属 于 公 司 股 东 的 净 利 润 3,157, , 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 1,925, , 归 属 于 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 1,925, , 综 合 毛 利 率 91.42% 89.18% 净 资 产 收 益 率 64.27% 28.20% 净 资 产 收 益 率 ( 扣 除 非 经 常 性 损 益 ) 39.18% 2.87% 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 保 持 较 快 增 长 趋 势,2015 年 公 司 主 营 业 务 收 入 12,704, 元, 比 2014 年 增 加 6,450, 元, 增 加 率 达 % 2015 年 度 2014 年 度 公 司 净 利 润 分 别 为 3,157, 元 490, 元 2014 年 公 司 盈 利 能 力 一 般, 主 要 原 因 为 公 司 业 务 规 模 较 小 2015 年 公 司 净 利 润 为 3,157, 元, 盈 利 能 力 增 强, 主 要 原 因 是 公 司 营 业 收 入 大 幅 增 加, 规 模 效 应 逐 步 显 现, 另 外, 凭 借 公 司 逐 步 积 累 的 技 术 优 势, 拓 展 了 在 线 服 务 业 务 市 场, 2015 年 公 司 通 过 手 机 等 客 户 端 取 得 软 件 销 售 和 服 务 收 入 5,296, 元 报 告 期 内, 公 司 的 综 合 毛 利 率 呈 逐 年 增 加 趋 势,2015 年 度 2014 年 度 公 司 综 合 毛 利 率 分 别 为 91.42% 89.18%, 毛 利 率 变 动 的 主 要 原 因 见 本 节 四 报 告 期 利 润 形 成 的 有 关 情 况 之 ( 二 ) 营 业 收 入 的 主 要 构 成 及 营 业 毛 利 的 分 析 之 3 主 营 业 务 毛 利 结 构 部 分 2015 年 度 2014 年 度 公 司 净 资 产 收 益 率 分 别 为 64.27% 28.20%, 基 本 每 股 收 益 分 别 为 0.82 元 / 股 0.49 元 / 股, 公 司 业 务 规 模 不 断 扩 大, 公 司 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 均 呈 上 升 趋 势, 公 司 的 盈 利 能 力 逐 步 增 强 ( 三 ) 营 运 能 力 分 析 财 务 指 标 2015 年 度 2014 年 度 流 动 资 产 周 转 率 ( 次 ) 年 度 2014 年 度 公 司 流 动 资 产 周 转 率 分 别 为 ,2015 年 度 流 动 资 产 周 转 率 下 降 3.05, 主 要 原 因 2015 年 进 行 了 增 资, 取 得 股 东 投 入 资 金 第 171 页

174 8,200, 元,2015 年 末 货 币 资 金 余 额 为 13,016, 元, 较 2014 年 末 增 加 11,794, 元 ( 四 ) 现 金 流 量 状 况 分 析 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 3,714, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -119, , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 8,200, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 11,794, , 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 13,016, ,221, 经 营 活 动 报 告 期 内, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 14,159, ,177, 收 到 的 税 费 返 还 913, , 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,440, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 16,513, ,546, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 989, , 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 7,864, ,064, 支 付 的 各 项 税 费 1,829, ,063, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2,115, ,041, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 12,799, ,942, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 3,714, , 年 度 公 司 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 为 14,159, 元, 比 2014 年 增 长 97.27%, 主 要 是 公 司 销 售 收 入 增 长 公 司 销 售 模 式 以 现 销 为 主, 赊 销 的 占 比 较 少, 公 司 销 售 商 品 回 款 的 速 度 较 快, 不 存 在 金 额 较 大 的 应 收 账 款 的 情 形 公 司 2015 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 3,714, 元, 比 2014 年 度 增 加 3,110, 元, 增 加 的 主 要 原 因 是 随 着 主 营 业 务 收 入 的 增 加 而 增 加 了 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 报 告 期 内, 公 司 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 明 细 如 下 : 第 172 页

175 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 2014 年 政 府 补 助 1,430, , 利 息 收 入 10, , 合 计 1,440, , 报 告 期 内, 公 司 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 明 细 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 2014 年 销 售 管 理 费 用 2,113, ,038, 其 他 1, , 合 计 2,115, ,041, 报 告 期 内 经 营 活 动 现 金 流 量 与 净 利 润 的 匹 配 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 2014 年 1. 净 利 润 3,157, , 加 : 资 产 减 值 准 备 , 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 282, , 无 形 资 产 摊 销 长 期 待 摊 费 用 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) , 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -61, , 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 336, , 其 他 第 173 页

176 项 目 2015 年 2014 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 3,714, , 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 13,016, ,221, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,221, , 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 11,794, , 报 告 期 内, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 与 净 利 润 的 匹 配 性 较 高, 主 要 原 因 是 公 司 销 售 模 式 以 现 销 为 主, 赊 销 的 占 比 较 少, 公 司 销 售 商 品 回 款 的 速 度 较 快, 不 存 在 金 额 较 大 的 应 收 账 款 2 投 资 活 动 2015 年 度 2014 年 度 公 司 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 -119, 元 -221, 元, 均 为 购 置 固 定 资 产 而 支 出 的 现 金 3 筹 资 活 动 2015 年 度, 公 司 筹 资 活 动 现 金 流 入 8,200, 元, 为 股 东 增 资 而 投 入 的 资 金 ( 五 ) 主 要 财 务 指 标 与 同 行 业 公 司 比 较 分 析 公 司 主 要 从 事 在 线 教 育 题 库 的 研 发 销 售 与 服 务, 由 于 在 细 分 市 场 上 不 存 在 同 类 型 上 市 公 司 及 已 挂 牌 公 司, 且 各 在 线 教 育 企 业 的 运 营 模 式 差 异 较 大, 本 公 司 选 取 两 家 已 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 的 从 事 在 线 教 育 的 公 司 作 为 参 照 公 司, 分 别 为 华 博 教 育 ( 股 票 代 码 :831308) 和 分 豆 教 育 ( 股 票 代 码 :831850), 相 关 财 务 数 据 及 指 标 的 对 比 仅 供 参 考 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 2014 年 第 174 页

177 华 博 教 育 分 豆 教 育 公 司 华 博 教 育 分 豆 教 育 公 司 营 业 收 入 18,832, ,536, ,704, ,455, ,981, ,253, 综 合 毛 利 率 92.10% 91.57% 91.42% 93.74% 57.30% 89.18% 净 利 润 6,863, ,850, ,157, ,932, ,636, , 销 售 费 用 1,113, ,502, ,667, , ,730, ,054, 管 理 费 用 9,439, ,970, ,301, ,313, ,111, ,229, 财 务 费 用 -150, ,257, , , , , 销 售 费 用 / 营 业 收 入 5.91% 18.31% 21.00% 3.80% 26.68% 32.86% 管 理 费 用 / 营 业 收 入 50.13% 26.25% 57.47% 47.32% 34.89% 67.64% 财 务 费 用 / 营 业 收 入 -0.80% -1.18% -0.07% -0.25% -0.22% 0.02% 资 产 负 债 率 17.83% 4.33% 5.86% 37.63% % 流 动 比 率 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 8,992, ,616, ,714, , ,541, , 量 净 额 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 36.32% 51.21% 64.27% 88.59% % 基 本 每 股 收 益 注 : 华 博 教 育 的 主 营 业 务 为 在 线 教 育 的 信 息 化 服 务, 分 豆 教 育 的 主 营 业 务 为 云 智 能 教 育 平 台 开 发 与 运 营 商, 优 质 教 育 内 容 提 供 商 及 学 生 个 性 化 学 习 方 案 解 决 商 盈 利 能 力 比 较 分 析 : 虽 然 公 司 在 细 分 领 域 与 可 比 公 司 存 在 差 异, 但 毛 利 率 与 可 比 公 司 大 致 相 当, 相 比 华 博 教 育 分 豆 教 育, 公 司 业 务 规 模 相 对 较 小, 管 理 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 偏 高, 主 要 原 因 是 公 司 在 研 发 方 面 投 入 较 多, 而 营 业 收 入 相 对 较 少 偿 债 能 力 比 较 分 析 : 公 司 资 产 负 债 率 流 动 比 率 介 于 分 豆 教 育 和 华 博 教 育 之 间,2015 年 末, 公 司 资 产 负 债 率 大 幅 降 低, 主 要 原 因 是 公 司 于 2015 年 度 两 次 增 资 所 致 营 运 能 力 比 较 分 析 : 公 司 应 收 账 款 周 转 率 较 高, 主 要 原 因 是 公 司 主 要 通 过 在 线 销 售 产 品, 与 主 要 代 理 商 才 有 赊 销 账 期, 故 公 司 大 多 产 品 为 现 销, 应 收 账 款 周 转 率 较 高 现 金 流 量 比 较 分 析 : 通 过 比 较 净 利 润 与 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 的 匹 配 分 第 175 页

178 析, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 均 为 正 值, 并 且 与 净 利 润 大 致 匹 配, 公 司 获 取 现 金 的 能 力 较 强 综 合 来 看, 参 照 同 行 业 公 司, 公 司 具 有 较 强 的 营 利 能 力 偿 债 能 力 营 运 能 力 和 获 取 现 金 能 力, 随 着 公 司 合 作 模 式 的 深 入 开 展, 公 司 未 来 的 销 售 收 入 将 大 幅 增 加, 盈 利 能 力 将 进 一 步 增 强 十 四 特 有 风 险 提 示 ( 一 ) 人 工 成 本 上 升 的 风 险 公 司 所 处 行 业 为 知 识 密 集 型 行 业, 需 要 在 研 发 上 投 入 较 大 的 资 金, 公 司 主 要 成 本 为 人 工 成 本, 随 着 行 业 竞 争 日 趋 激 烈, 人 工 成 本 逐 步 升 高, 如 果 人 工 成 本 上 升, 将 导 致 公 司 营 利 空 间 缩 小, 进 而 影 响 公 司 经 营 业 绩 ( 二 ) 业 务 快 速 增 长 导 致 的 管 理 风 险 近 年 来, 公 司 业 务 保 持 较 快 增 长, 营 业 收 入 大 幅 上 升, 对 公 司 管 理 水 平 和 营 运 能 力 提 出 了 更 高 要 求 如 果 公 司 不 能 持 续 健 全 组 织 结 构 和 管 理 制 度, 不 能 吸 引 较 高 水 平 的 管 理 人 才 及 技 术 人 员, 不 能 对 公 司 业 务 及 产 品 质 量 实 施 有 效 的 管 理, 将 对 公 司 的 可 持 续 发 展 带 来 隐 患 ( 三 ) 技 术 人 员 流 失 的 风 险 公 司 为 知 识 密 集 型 企 业, 对 研 发 等 技 术 人 员 的 依 赖 性 较 高, 公 司 研 发 人 员 参 与 公 司 产 品 的 研 发 升 级 和 维 护, 因 此, 如 果 核 心 技 术 人 员 流 失, 将 对 公 司 发 展 产 生 不 利 影 响 ( 四 ) 报 告 期 内 政 府 补 助 占 比 较 高 风 险 报 告 期 内, 公 司 收 到 政 府 补 助 金 额 合 计 3,709, 元, 其 中 2014 年 度 1,366, 元, 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 金 额 517, 元 ;2015 年 度 2,343, 元, 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 金 额 1,430, 元 同 期 公 司 营 业 利 润 分 别 为 1,479, 元 和 -861, 元 公 司 业 务 在 报 告 期 内 应 有 持 续 的 现 金 流 量 营 业 收 入 交 易 客 户 研 发 费 用 支 出 等, 主 营 业 务 明 确, 且 公 司 未 来 将 持 续 加 大 研 发 力 度 拓 展 销 售 渠 道, 公 司 营 业 利 润 在 报 告 期 内 也 有 一 定 提 升 第 176 页

179 第 五 节 有 关 声 明 申 请 挂 牌 公 司 全 体 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 声 明 本 公 司 及 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 承 诺 公 开 转 让 说 明 书 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 完 整 性 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 第 177 页

180 ( 本 页 无 正 文, 为 广 西 英 腾 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 公 开 转 让 说 明 书 的 签 字 页 ) 第 178 页

181 主 办 券 商 声 明 本 公 司 已 对 公 开 转 让 说 明 书 进 行 了 核 查, 确 认 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 相 应 的 法 律 责 任 第 179 页

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