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1 2013 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告

2 2013 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告 内 容 页 码 2013 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告 审 计 报 告 1 至 2 及 公 司 资 产 负 债 表 3 至 4 及 公 司 利 润 表 5 及 公 司 现 金 流 量 表 6 至 7 及 公 司 股 东 权 益 变 动 表 8 至 9 财 务 报 表 附 注 10 至 140 财 务 报 表 补 充 资 料

3 审 计 报 告 南 京 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 普 华 永 道 中 天 审 字 (2014) 第 号 ( 第 一 页, 共 二 页 ) 我 们 审 计 了 后 附 的 南 京 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 行 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2013 年 12 月 31 日 的 及 公 司 资 产 负 债 表,2013 年 度 的 及 公 司 利 润 表 及 公 司 股 东 权 益 变 动 表 和 及 公 司 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 行 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础

4 审 计 报 告 ( 续 ) 南 京 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 ( 续 ): 普 华 永 道 中 天 审 字 (2014) 第 号 ( 第 二 页, 共 二 页 ) 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 贵 行 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 行 2013 年 12 月 31 日 的 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 注 册 会 计 师 胡 亮 中 国 上 海 市 2014 年 4 月 29 日 注 册 会 计 师 韩 静 2

5 2013 年 12 月 31 日 及 公 司 资 产 负 债 表 公 司 资 产 附 注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 七 1 49,593,789 42,228,881 48,846,774 41,667,533 存 放 同 业 款 项 七 2 17,484,492 17,479,216 16,933,759 17,131,788 拆 出 资 金 七 3 1,996,547 9,534,548 1,996,547 9,534,548 交 易 性 金 融 资 产 七 4 3,454,611 5,830,233 3,454,611 5,830,233 衍 生 金 融 资 产 七 5 399,400 50, ,400 50,028 买 入 返 售 金 融 资 产 七 6 60,388,771 53,846,119 60,388,771 53,846,119 应 收 利 息 七 7 3,480,002 2,433,172 3,469,169 2,425,118 发 放 贷 款 及 垫 款 七 8 143,057, ,962, ,674, ,626,560 可 供 出 售 金 融 资 产 七 9 45,062,763 27,932,656 45,022,748 27,932,656 持 有 至 到 期 投 资 七 10 39,319,296 27,354,149 39,319,296 27,354,149 应 收 款 项 类 投 资 七 11 63,527,021 30,191,576 63,527,021 30,191,576 长 期 股 权 投 资 七 12 2,181,797 1,721,398 2,473,397 1,852,998 投 资 性 房 地 产 24,573-24,573 - 固 定 资 产 七 13 2,188,056 2,172,992 2,152,828 2,143,189 无 形 资 产 七 ,037 96, ,085 96,191 递 延 所 得 税 资 产 七 15 1,092, ,457 1,046, ,810 其 他 资 产 七 , , , ,252 资 产 总 计 434,057, ,792, ,514, ,608,

6 2013 年 12 月 31 日 及 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 负 债 公 司 负 债 及 股 东 权 益 附 注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 向 中 央 银 行 借 款 七 , , 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 七 18 94,380,262 43,815,332 94,667,502 43,960,419 拆 入 资 金 七 19 8,704,899 12,900,208 8,704,899 12,900,208 衍 生 金 融 负 债 七 5 414,749 54, ,749 54,894 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 七 20 27,326,601 33,213,596 27,113,047 33,023,774 吸 收 存 款 七 ,149, ,655, ,173, ,979,155 应 付 职 工 薪 酬 七 , , , ,085 应 交 税 费 七 , , , ,306 应 付 利 息 七 24 3,625,461 2,537,239 3,568,898 2,496,299 应 付 债 券 七 25 10,277,633 10,283,572 10,277,633 10,283,572 其 他 负 债 七 ,532 1,050, ,680 1,019,993 负 债 合 计 407,201, ,981, ,012, ,055,705 股 东 权 益 股 本 七 27 2,968,933 2,968,933 2,968,933 2,968,933 资 本 公 积 七 28 9,020,126 10,339,932 9,020,114 10,339,932 盈 余 公 积 七 29 1,578,088 1,578,088 1,578,088 1,578,088 一 般 风 险 准 备 七 30 5,075,391 3,599,094 5,075,391 3,599,094 未 分 配 利 润 七 31 7,947,453 6,132,280 7,859,611 6,066,996 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 26,589,991 24,618,327 26,502,137 24,553,043 少 数 股 东 权 益 七 , ,427 股 东 权 益 合 计 26,856,134 24,810,754 26,502,137 24,553,043 负 债 及 股 东 权 益 总 计 434,057, ,792, ,514, ,608,748 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 : 财 务 机 构 负 责 人 : - 4 -

7 2013 年 度 及 公 司 利 润 表 公 司 附 注 2013 年 度 2012 年 度 2013 年 度 2012 年 度 一 营 业 收 入 10,478,294 9,114,453 10,254,742 8,943,721 利 息 净 收 入 七 34 9,096,271 7,695,515 8,874,886 7,525,204 利 息 收 入 七 34 20,768,255 16,741,171 20,449,746 16,495,030 利 息 支 出 七 34 (11,671,984) (9,045,656) (11,574,860) (8,969,826) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 七 35 1,180, ,375 1,179, ,962 手 续 费 及 佣 金 收 入 七 35 1,241, ,528 1,240, ,107 手 续 费 及 佣 金 支 出 七 35 (61,581) (43,153) (61,474) (43,145) 投 资 收 益 七 , , , ,021 其 中 : 对 联 营 企 业 的 投 资 收 益 372, , , ,513 公 允 价 值 变 动 损 益 七 37 (65,127) 18,030 (65,127) 18,030 汇 兑 损 益 (132,780) (17,315) (132,780) (17,315) 其 他 业 务 收 入 27,183 11,827 26,402 11,819 二 营 业 支 出 (4,916,605) (4,156,612) (4,732,963) (4,054,641) 营 业 税 金 及 附 加 七 38 (840,371) (644,778) (830,208) (636,785) 业 务 及 管 理 费 七 39 (3,251,662) (2,721,211) (3,151,023) (2,667,048) 资 产 减 值 损 失 七 40 (820,963) (789,103) (748,123) (749,288) 其 他 业 务 成 本 (3,609) (1,520) (3,609) (1,520) 三 营 业 利 润 5,561,689 4,957,841 5,521,779 4,889,080 加 : 营 业 外 收 入 64,340 39,415 20,802 20,799 减 : 营 业 外 支 出 (17,508) (16,852) (17,304) (16,545) 四 利 润 总 额 5,608,521 4,980,404 5,525,277 4,893,334 减 : 所 得 税 费 用 七 41 (1,077,951) (935,878) (1,050,978) (913,319) 五 净 利 润 4,530,570 4,044,526 4,474,299 3,980,015 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 4,496,857 4,012,603 少 数 股 东 损 益 33,713 31,923 六 每 股 收 益 ( 金 额 单 位 为 人 民 币 元 / 股 ) ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 七 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 七 七 其 他 综 合 收 益 七 43 (1,319,803) (147,361) (1,319,818) (147,361) 八 综 合 收 益 总 额 3,210,767 3,897,165 3,154,481 3,832,654 归 属 于 母 公 司 股 东 的 综 合 收 益 总 额 3,177,051 3,865,242 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 33,716 31,923 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 : 财 务 机 构 负 责 人 : - 5 -

8 2013 年 度 及 公 司 现 金 流 量 表 公 司 附 注 2013 年 度 2012 年 度 2013 年 度 2012 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 97,058,449 47,491,936 95,901,149 46,212,052 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 20,956,702 17,305,096 20,639,642 17,060,183 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 117, ,513 46, ,447 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 118,132,471 64,965, ,587,453 63,392,682 发 放 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 (21,937,681) (22,573,976) (20,816,892) (21,693,826) 向 中 央 银 行 借 款 净 减 少 额 - (80,000) - - 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 (4,865,538) (10,692,622) (4,730,570) (10,433,888) 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 减 少 额 (9,086,955) (8,240,614) (9,110,687) (8,289,551) 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 (10,127,751) (7,995,223) (10,046,142) (7,940,697) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 (1,624,911) (1,395,481) (1,584,101) (1,368,341) 支 付 的 各 项 税 费 (2,101,679) (1,723,080) (2,050,502) (1,682,581) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (1,756,141) (1,120,440) (1,724,135) (1,102,255) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (51,500,656) (53,821,436) (50,063,029) (52,511,139) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 七 44 66,631,815 11,144,109 66,524,424 10,881,543 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 567,038, ,638, ,038, ,638,323 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 151,471 37, ,310 37,840 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 567,189, ,677, ,189, ,677,090 投 资 支 付 的 现 金 (629,033,142) (568,780,123) (629,153,142) (568,780,123) 购 建 固 定 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 (548,250) (532,862) (534,629) (525,869) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (629,581,392) (569,312,985) (629,687,771) (569,305,992) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (62,391,463) (19,635,895) (62,498,075) (19,628,902) - 6 -

9 2013 年 度 及 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 公 司 附 注 2013 年 度 2012 年 度 2013 年 度 2012 年 度 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 40, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 - 5,000,000-5,000,000 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 40,000 5,000,000-5,000,000 分 配 股 利 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 (1,716,187) (1,193,480) (1,716,187) (1,193,480) 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 (10,000) - (10,000) - 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,726,187) (1,193,480) (1,726,187) (1,193,480) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (1,686,187) 3,806,520 (1,726,187) 3,806,520 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 (49,519) (1,583) (49,519) (1,583) 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 七 44 2,504,646 (4,686,849) 2,250,643 (4,942,422) 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 11,640,749 16,327,598 11,261,120 16,203,542 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 七 44 14,145,395 11,640,749 13,511,763 11,261,120 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 : 财 务 机 构 负 责 人 : - 7 -

10 2013 年 度 股 东 权 益 变 动 表 归 属 于 母 公 司 的 股 东 权 益 一 般 风 险 附 注 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 合 计 一 2013 年 1 月 1 日 余 额 2,968,933 10,339,932 1,578,088 3,599,094 6,132, ,427 24,810,754 二 本 年 增 减 变 动 金 额 - (1,319,806) - 1,476,297 1,815,173 73,716 2,045,380 ( 一 ) 净 利 润 ,496,857 33,713 4,530,570 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 七 43 - (1,319,806) (1,319,803) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - (1,319,806) - - 4,496,857 33,716 3,210,767 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 ,000 40, 所 有 者 投 入 资 本 ,000 40,000 ( 四 ) 利 润 分 配 ,476,297 (2,681,684) - (1,205,387) 1. 提 取 一 般 风 险 准 备 七 ,476,297 (1,476,297) 分 配 现 金 股 利 七 (1,205,387) - (1,205,387) 三 2013 年 12 月 31 日 余 额 2,968,933 9,020,126 1,578,088 5,075,391 7,947, ,143 26,856,134 归 属 于 母 公 司 的 股 东 权 益 一 般 风 险 附 注 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 合 计 一 2012 年 1 月 1 日 余 额 2,968,933 10,487,293 1,180,086 1,993,903 5,013, ,504 21,804,269 二 本 年 增 减 变 动 金 额 - (147,361) 398,002 1,605,191 1,118,730 31,923 3,006,485 ( 一 ) 净 利 润 ,012,603 31,923 4,044,526 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 七 43 - (147,361) (147,361) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - (147,361) - - 4,012,603 31,923 3,897,165 ( 三 ) 利 润 分 配 ,002 1,605,191 (2,893,873) - (890,680) 1. 提 取 盈 余 公 积 七 ,002 - (398,002) 提 取 一 般 风 险 准 备 七 ,605,191 (1,605,191) 分 配 现 金 股 利 七 (890,680) - (890,680) 三 2012 年 12 月 31 日 余 额 2,968,933 10,339,932 1,578,088 3,599,094 6,132, ,427 24,810,754 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 : 财 务 机 构 负 责 人 : - 8 -

11 2013 年 度 公 司 股 东 权 益 变 动 表 附 注 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 公 司 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 合 计 一 2013 年 1 月 1 日 余 额 2,968,933 10,339,932 1,578,088 3,599,094 6,066,996 24,553,043 二 本 年 增 减 变 动 金 额 - (1,319,818) - 1,476,297 1,792,615 1,949,094 ( 一 ) 净 利 润 ,474,299 4,474,299 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 七 43 - (1,319,818) (1,319,818) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - (1,319,818) - - 4,474,299 3,154,481 ( 三 ) 利 润 分 配 ,476,297 (2,681,684) (1,205,387) 1. 提 取 一 般 风 险 准 备 七 ,476,297 (1,476,297) - 2. 分 配 现 金 股 利 七 (1,205,387) (1,205,387) 三 2013 年 12 月 31 日 余 额 2,968,933 9,020,114 1,578,088 5,075,391 7,859,611 26,502,137 附 注 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 公 司 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 合 计 一 2012 年 1 月 1 日 余 额 2,968,933 10,487,293 1,180,086 1,993,903 4,980,854 21,611,069 二 本 年 增 减 变 动 金 额 - (147,361) 398,002 1,605,191 1,086,142 2,941,974 ( 一 ) 净 利 润 ,980,015 3,980,015 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 七 43 - (147,361) (147,361) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - (147,361) - - 3,980,015 3,832,654 ( 三 ) 利 润 分 配 ,002 1,605,191 (2,893,873) (890,680) 1. 提 取 盈 余 公 积 七 ,002 - (398,002) - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 七 ,605,191 (1,605,191) - 3. 分 配 现 金 股 利 七 (890,680) (890,680) 三 2012 年 12 月 31 日 余 额 2,968,933 10,339,932 1,578,088 3,599,094 6,066,996 24,553,043 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 : 财 务 机 构 负 责 人 : - 9 -

12 一 公 司 基 本 情 况 南 京 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 ) 前 身 为 南 京 城 市 合 作 银 行 股 份 有 限 公 司, 系 根 据 国 务 院 国 发 (1995)25 号 文 件 国 务 院 关 于 组 建 城 市 合 作 银 行 的 通 知, 于 1996 年 2 月 6 日 经 中 国 人 民 银 行 以 银 复 (1996) 第 43 号 文 批 准 设 立 的 股 份 制 商 业 银 行 1998 年 4 月 28 日, 经 中 国 人 民 银 行 南 京 市 分 行 批 准, 更 名 为 南 京 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2006 年 12 月 20 日, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 更 名 为 南 京 银 行 股 份 有 限 公 司, 并 于 2007 年 1 月 8 日 由 南 京 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 企 业 法 人 营 业 执 照 企 业 法 人 营 业 执 照 号 : ; 金 融 许 可 证 号 : B0140H 法 定 代 表 人 为 林 复, 注 册 地 址 及 总 部 地 址 为 南 京 市 玄 武 区 中 山 路 288 号 经 中 国 人 民 银 行 南 京 市 分 行 批 准, 于 2000 年 12 月 31 日 增 资 扩 股, 注 册 资 本 由 原 来 的 人 民 币 350,000,000 元 增 加 至 人 民 币 1,025,751,340 元 2002 年 2 月 28 日 再 次 增 资 扩 股, 由 国 际 金 融 公 司 认 购 1.81 亿 股 普 通 股, 注 册 资 本 增 加 至 人 民 币 1,206,751,340 元 2005 年, 法 国 巴 黎 银 行 分 别 受 让 国 际 金 融 公 司 和 其 他 14 家 股 东 持 有 10% 和 9.2% 的 股 份, 成 为 第 二 大 股 东 2007 年, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 发 行 字 (2007)161 号 文 件 核 准, 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )630,000,000 股 ( 每 股 面 值 1 元 ), 注 册 资 本 增 加 至 人 民 币 1,836,751,340 元, 上 述 股 票 于 同 年 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易 2010 年 5 月, 根 据 2009 年 度 股 东 大 会 的 决 议, 以 2009 年 12 月 31 日 股 本 为 基 数, 每 10 股 送 3 股, 共 计 转 增 551,025,402 股 2010 年 11 月 15 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 (2010)1489 号 文 核 准, 向 全 体 股 东 按 照 每 10 股 配 2.5 股 的 比 例 配 售, 有 效 认 购 数 量 为 581,156,452 股, 共 计 增 加 股 本 581,156,452 股 截 至 2013 年 12 月 31 日 止, 股 本 为 人 民 币 2,968,933,194 元 及 子 公 司 ( 以 下 合 称 本 集 团 ) 的 行 业 性 质 为 金 融 业, 经 营 范 围 包 括 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 基 金 募 集 基 金 销 售 资 产 管 理 ; 以 及 经 有 关 监 管 机 构 批 准 的 其 它 业 务 本 财 务 报 表 由 董 事 会 于 2014 年 4 月 29 日 批 准 报 出

13 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 三 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 集 团 2013 年 度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 集 团 2013 年 12 月 31 日 的 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 会 计 年 度 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 2 记 账 本 位 币 记 账 本 位 币 为 人 民 币 3 财 务 报 表 的 编 制 方 法 编 制 财 务 报 表 时, 范 围 包 括 及 全 部 子 公 司 从 取 得 子 公 司 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 本 集 团 开 始 将 其 纳 入 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 范 围 在 编 制 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 集 团 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 当 期 净 损 益 及 综 合 收 益 中 不 属 于 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 损 益 及 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 在 财 务 报 表 中 股 东 权 益 净 利 润 及 综 合 收 益 总 额 项 下 单 独 列 示

14 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 4 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 及 现 金 等 价 物 是 指 库 存 现 金, 可 随 时 用 于 支 付 的 存 款, 以 及 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 5 外 币 折 算 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 以 外 币 计 价, 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 货 币 性 项 目, 其 外 币 折 算 差 额 分 解 为 由 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 和 该 等 项 目 的 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 属 于 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 当 期 损 益, 属 于 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 其 他 货 币 性 资 产 及 负 债 项 目 产 生 的 折 算 差 额 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 仍 以 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 的 记 账 本 位 币 金 额 计 量 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 对 于 可 供 出 售 金 融 资 产, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 金 融 负 债, 则 计 入 当 期 损 益 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 6 金 融 工 具 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 本 集 团 将 金 融 资 产 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 和 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 将 金 融 负 债 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 本 集 团 在 初 始 确 认 时, 确 定 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 以 及 本 集 团 指 定 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 本 集 团 金 融 资 产 或 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 划 分 为 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : 取 得 该 金 融 资 产 或 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 或 回 购 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理

15 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 6 金 融 工 具 ( 续 ) (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 ( 续 ) 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 为 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 除 特 定 情 况 外 ( 如 在 接 近 到 期 日 时 出 售 金 额 不 重 大 的 持 有 至 到 期 投 资 ), 如 果 本 集 团 将 尚 未 到 期 的 该 类 投 资 出 售 或 重 分 类, 本 集 团 会 将 该 类 投 资 剩 余 部 分 重 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产, 由 按 摊 余 成 本 计 量 改 为 按 公 允 价 值 计 量 在 当 期 及 以 后 的 两 个 完 整 会 计 年 度 内 本 集 团 不 会 将 此 类 投 资 重 新 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项 为 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 为 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 未 被 分 类 为 以 上 其 他 类 别 的 非 衍 生 金 融 资 产 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 非 衍 生 金 融 负 债 (2) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 本 集 团 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 该 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 本 集 团 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 按 照 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额

16 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 6 金 融 工 具 ( 续 ) (3) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 后 续 计 量 本 集 团 按 照 公 允 价 值 对 金 融 资 产 和 金 融 负 债 进 行 后 续 计 量, 且 不 扣 除 将 来 处 置 该 金 融 资 产 或 结 清 该 金 融 负 债 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 但 是, 对 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 其 他 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 本 集 团 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 按 照 下 列 规 定 处 理 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 ( 不 包 括 应 计 的 利 息 收 入 和 支 出 ) 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 利 润 表 中 的 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 以 及 处 置 时 产 生 的 处 置 损 益 计 入 利 润 表 中 的 利 息 收 入 或 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 ( 不 包 括 应 计 的 利 息 收 入 ) 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 中 属 于 摊 余 成 本 变 动 形 成 的 汇 兑 差 额 外, 直 接 计 入 资 本 公 积, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时 转 出, 计 入 利 润 表 中 的 投 资 收 益, 采 用 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息 计 入 利 润 表 中 的 利 息 收 入 (4) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 本 集 团 以 活 跃 市 场 中 的 现 行 出 价 或 现 行 要 价 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 得 出 的 结 果, 反 映 估 值 日 在 公 平 交 易 中 可 能 采 用 的 交 易 价 格 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 或 相 似 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 第 三 方 估 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 集 团 选 择 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 时, 本 集 团 尽 可 能 使 用 市 场 参 与 者 在 金 融 工 具 定 价 时 考 虑 的 所 有 市 场 参 数 和 相 同 金 融 工 具 当 前 市 场 的 可 观 察 到 的 交 易 价 格 来 测 试 估 值 技 术 的 有 效 性 (5) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 资 产 ( 含 单 项 或 一 组 类 似 金 融 资 产 ) 整 体 及 其 一 部 分, 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 本 集 团 终 止 确 认 该 金 融 资 产 或 其 一 部 分 : 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; 本 集 团 已 转 移 几 乎 所 有 与 该 金 融 资 产 有 关 的 风 险 和 报 酬, 或 虽 然 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 与 该 金 融 资 产 所 有 权 有 关 的 几 乎 全 部 的 风 险 和 报 酬, 但 已 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 集 团 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分

17 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 6 金 融 工 具 ( 续 ) (6) 金 融 资 产 的 减 值 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 对 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 或 金 融 资 产 组 合 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 进 行 评 估 当 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 因 在 其 初 始 确 认 后 发 生 的 一 项 或 多 项 损 失 事 件 而 发 生 减 值, 且 这 些 损 失 事 件 对 该 项 或 该 组 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 产 生 的 影 响 能 可 靠 估 计 时, 本 集 团 认 定 该 项 或 该 组 金 融 资 产 已 发 生 减 值 并 确 认 减 值 损 失 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 下 列 可 观 察 到 的 各 项 事 件 : 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; 债 权 人 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 做 出 让 步 ; 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 如 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化, 或 债 务 人 所 在 国 家 或 地 区 失 业 率 提 高 担 保 物 在 其 所 在 地 区 的 价 格 明 显 下 降 所 处 行 业 不 景 气 等 ; 权 益 工 具 发 行 人 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 ; 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 本 集 团 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 按 照 该 金 融 资 产 的 原 实 际 利 率 折 现 确 定 原 实 际 利 率 是 初 始 确 认 该 金 融 资 产 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 对 于 以 浮 动 利 率 计 息 的 金 融 资 产, 在 计 算 未 来 现 金 流 量 现 值 时 采 用 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 作 为 折 现 率 本 集 团 计 算 带 有 担 保 物 的 金 融 资 产 ( 无 论 该 担 保 物 是 否 将 被 收 回 ) 的 未 来 现 金 流 现 值 时, 已 将 担 保 物 价 值 及 取 得 和 出 售 担 保 物 发 生 的 费 用 考 虑 在 内 本 集 团 在 实 际 操 作 中, 也 会 用 观 察 到 的 市 场 价 格 确 定 金 融 资 产 的 公 允 价 值, 并 以 此 为 基 础 确 定 减 值 损 失 本 集 团 首 先 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 则 确 认 减 值 损 失, 计 入 资 产 减 值 损 失 本 集 团 将 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产 或 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试

18 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 6 金 融 工 具 ( 续 ) (6) 金 融 资 产 的 减 值 ( 续 ) 在 以 组 合 方 式 进 行 减 值 评 估 时, 本 集 团 基 于 类 似 信 用 风 险 特 征 对 金 融 资 产 进 行 分 组 这 些 信 用 风 险 特 征 表 明 了 债 务 人 按 照 该 等 金 融 资 产 的 合 同 条 款 偿 还 所 有 到 期 金 额 的 能 力, 与 被 评 估 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 相 关 对 于 以 组 合 方 式 进 行 减 值 评 估 的 金 融 资 产 组 合, 本 集 团 基 于 与 该 组 合 中 的 资 产 具 有 相 似 信 用 风 险 特 征 的 资 产 的 历 史 损 失 经 验, 估 计 其 未 来 现 金 流 量 为 反 映 该 组 金 融 资 产 的 实 际 情 况, 以 上 历 史 损 失 经 验 将 根 据 当 期 数 据 进 行 调 整, 包 括 反 映 历 史 损 失 期 间 不 存 在 的 现 实 情 况 及 从 历 史 损 失 经 验 数 据 中 剔 除 当 期 已 不 存 在 事 项 的 影 响 当 某 金 融 资 产 不 可 回 收, 待 所 有 必 要 的 程 序 执 行 完 毕, 该 资 产 在 冲 减 相 应 的 减 值 准 备 后 进 行 核 销 核 销 后 又 收 回 的 金 额, 计 入 当 期 损 益 本 集 团 对 金 融 资 产 组 合 的 未 来 现 金 流 变 动 的 估 计 已 反 映 各 期 可 观 察 到 的 相 关 数 据 的 变 动, 并 与 其 变 化 方 向 保 持 一 致 为 减 少 预 计 损 失 和 实 际 损 失 之 间 的 差 异, 本 集 团 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 的 方 法 和 假 设 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 ( 如 债 务 人 的 信 用 评 级 已 提 高 等 ), 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 资 产 减 值 损 失 但 是, 转 回 后 的 账 面 价 值 不 应 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 表 明 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 各 项 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 单 独 进 行 检 查, 若 该 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 50%( 含 50%) 或 低 于 其 初 始 投 资 成 本 持 续 时 间 超 过 一 年 ( 含 一 年 ) 的, 则 表 明 其 发 生 减 值 ; 若 该 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 20%( 含 20%) 但 尚 未 达 到 50% 的, 本 集 团 会 综 合 考 虑 其 他 相 关 因 素 诸 如 价 格 波 动 率 等, 判 断 该 权 益 工 具 投 资 是 否 发 生 减 值 本 集 团 以 加 权 平 均 法 计 算 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 初 始 投 资 成 本

19 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 6 金 融 工 具 ( 续 ) (6) 金 融 资 产 的 减 值 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 累 计 损 失 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 当 期 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 券, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 资 产 减 值 损 失 可 供 出 售 权 益 性 证 券 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 但 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 证 券, 发 生 的 减 值 损 失 不 得 转 回 7 衍 生 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 是 指 价 值 随 着 特 定 利 率 金 融 工 具 价 格 商 品 价 格 汇 率 价 格 或 利 率 指 数 信 用 等 级 或 信 用 指 数 或 其 他 变 量 的 变 动 而 变 动 ; 不 要 求 初 始 净 投 资, 或 与 对 市 场 情 况 变 动 具 有 类 似 反 应 的 其 他 类 型 合 同 相 比, 要 求 很 少 的 净 投 资 ; 在 未 来 某 一 日 期 结 算 的 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 确 认, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 企 业 会 计 准 则 另 有 规 定 的 除 外 衍 生 金 融 工 具 的 公 允 价 值 变 动 包 含 在 公 允 价 值 变 动 损 益 内, 同 时 在 资 产 负 债 表 的 衍 生 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 负 债 中 反 映 8 买 入 返 售 金 融 资 产 和 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 按 回 购 合 约 出 售 的 有 价 证 券 和 票 据 等 ( 卖 出 回 购 ) 不 予 终 止 确 认, 视 具 体 情 况 在 相 应 资 产 项 目 中 列 示, 对 交 易 对 手 的 债 务 在 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 中 列 示 按 返 售 合 约 买 入 的 有 价 证 券 和 票 据 等 ( 买 入 返 售 ) 不 予 以 确 认, 对 交 易 对 手 的 债 权 在 买 入 返 售 金 融 资 产 中 列 示

20 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 8 买 入 返 售 金 融 资 产 和 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ( 续 ) 出 售 和 回 购 及 买 入 和 返 售 间 的 价 差 采 用 实 际 利 率 法 在 合 约 有 效 期 内 计 入 利 息 支 出 或 利 息 收 入 9 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 : 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 ; 本 集 团 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 ; 以 及 本 集 团 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 子 公 司 是 指 能 够 对 其 实 施 控 制 的 被 投 资 单 位 ; 合 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 与 其 他 方 对 其 实 施 共 同 控 制 的 被 投 资 单 位 ; 联 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 对 其 财 务 和 经 营 决 策 具 有 重 大 影 响 的 被 投 资 单 位 对 子 公 司 的 投 资, 在 公 司 财 务 报 表 中 按 照 成 本 法 确 定 的 金 额 列 示, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 权 益 法 调 整 后 进 行 ; 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 投 资 采 用 权 益 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 (1) 投 资 成 本 的 确 定 对 于 企 业 形 成 的 长 期 股 权 投 资 : 同 一 控 制 下 企 业 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 日 按 照 取 得 被 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 投 资 成 本 ; 非 同 一 控 制 下 企 业 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 对 于 以 企 业 以 外 的 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 : 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本

21 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 初 始 投 资 成 本 计 量, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 以 初 始 投 资 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 并 相 应 调 增 长 期 股 权 投 资 成 本 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 本 集 团 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 的 净 损 益 份 额 确 认 当 期 投 资 损 益 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 但 本 集 团 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 且 符 合 或 有 事 项 准 则 所 规 定 的 预 计 负 债 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 投 资 损 失 并 作 为 预 计 负 债 核 算 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 股 东 权 益 的 其 他 变 动, 在 本 集 团 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下, 按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 或 承 担 的 部 分 直 接 计 入 资 本 公 积 被 投 资 单 位 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 于 宣 告 分 派 时 按 照 本 集 团 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 集 团 与 被 投 资 单 位 之 间 未 实 现 的 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 集 团 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 本 集 团 与 被 投 资 单 位 之 间 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 如 果 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 予 抵 销 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 控 制 是 指 有 权 决 定 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 其 经 营 活 动 中 获 取 利 益 共 同 控 制 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 重 大 影 响 是 指 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 或 施 加 重 大 影 响 时, 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 也 同 时 予 以 考 虑

22 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (4) 长 期 股 权 投 资 减 值 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 当 其 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 四 15) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 其 他 长 期 股 权 投 资 发 生 减 值 时, 按 其 账 面 价 值 超 过 按 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 减 值 损 失 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 10 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 和 以 出 租 为 目 的 的 建 筑 物 以 及 正 在 建 造 或 开 发 过 程 中 将 来 用 于 出 租 的 建 筑 物, 以 成 本 进 行 初 始 计 量 与 投 资 性 房 地 产 有 关 的 后 续 支 出, 在 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 的 计 量 时, 计 入 投 资 性 房 地 产 成 本 ; 否 则, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 本 集 团 采 用 成 本 模 式 对 所 有 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量, 按 其 预 计 使 用 寿 命 及 净 残 值 率 对 建 筑 物 和 土 地 使 用 权 计 提 折 旧 或 摊 销 投 资 性 房 地 产 的 预 计 使 用 寿 命 净 残 值 率 及 年 折 旧 ( 摊 销 ) 率 列 示 如 下 : 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 建 筑 物 20 年 3% 4.85% 投 资 性 房 地 产 的 用 途 改 变 为 自 用 时, 自 改 变 之 日 起, 将 该 投 资 性 房 地 产 转 换 为 固 定 资 产 或 无 形 资 产 自 用 房 地 产 的 用 途 改 变 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 时, 自 改 变 之 日 起, 将 固 定 资 产 或 无 形 资 产 转 换 为 投 资 性 房 地 产 发 生 转 换 时, 以 转 换 前 的 账 面 价 值 作 为 转 换 后 的 入 账 价 值 对 投 资 性 房 地 产 的 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 ( 摊 销 ) 方 法 于 每 年 年 度 终 了 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整 当 投 资 性 房 地 产 被 处 置 或 者 永 久 退 出 使 用 且 预 计 不 能 从 其 处 置 中 取 得 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 项 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 计 入 当 期 损 益 当 投 资 性 房 地 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 四 15)

23 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 11 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 确 认 及 初 始 计 量 固 定 资 产 包 括 房 屋 及 建 筑 物 通 用 设 备 和 运 输 设 备 固 定 资 产 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时 予 以 确 认 购 置 或 新 建 的 固 定 资 产 按 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时, 计 入 固 定 资 产 成 本 ; 对 于 被 替 换 的 部 分, 终 止 确 认 其 账 面 价 值 ; 所 有 其 他 后 续 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 并 按 其 入 账 价 值 减 去 预 计 净 残 值 后 在 预 计 使 用 寿 命 内 计 提 对 计 提 了 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 则 在 未 来 期 间 按 扣 除 减 值 准 备 后 的 账 面 价 值 及 依 据 尚 可 使 用 年 限 确 定 折 旧 额 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 列 示 如 下 : 资 产 类 别 折 旧 年 限 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 20 年 3% 4.85% 通 用 设 备 3-10 年 3% 32.3%-9.7% 运 输 设 备 4-5 年 3% 24.3%-19.4% 对 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 于 每 年 年 度 终 了 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整 (3) 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 四 15) (4) 固 定 资 产 的 处 置 当 固 定 资 产 被 处 置 或 者 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 固 定 资 产 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益

24 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 12 在 建 工 程 在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 成 本 计 量 实 际 成 本 包 括 建 筑 成 本 安 装 成 本 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 以 及 其 他 为 使 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 发 生 的 必 要 支 出 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 固 定 资 产 并 自 次 月 起 开 始 计 提 折 旧 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 四 15) 13 无 形 资 产 无 形 资 产 包 括 软 件, 以 成 本 计 量 (1) 软 件 按 受 益 年 限 平 均 摊 销 (2) 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 四 15) 14 其 他 资 产 (1) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 包 括 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 及 其 他 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 按 预 计 受 益 期 间 分 期 平 均 摊 销, 并 以 实 际 支 出 减 去 累 计 摊 销 后 的 净 额 列 示 (2) 抵 债 资 产 抵 债 资 产 初 始 以 公 允 价 值 加 相 关 费 用 入 账 抵 债 资 产 按 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 两 者 之 较 低 金 额 进 行 后 续 计 量 15 长 期 资 产 减 值 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 以 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分

25 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 16 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 主 要 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 社 会 保 险 费 及 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 等 其 他 与 获 得 职 工 提 供 的 服 务 的 相 关 支 出 本 集 团 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 当 本 集 团 已 经 制 定 正 式 的 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 提 出 自 愿 裁 减 建 议 并 即 将 实 施 且 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 时, 确 认 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 补 偿 而 产 生 的 预 计 负 债, 同 时 计 入 当 期 费 用 17 股 利 分 配 现 金 股 利 于 股 东 大 会 批 准 的 当 期, 确 认 为 负 债 18 或 有 负 债 或 有 负 债 指 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 潜 在 义 务, 其 存 在 须 通 过 未 来 不 确 定 事 项 的 发 生 或 不 发 生 予 以 证 实 ; 或 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 现 时 义 务, 履 行 该 义 务 不 是 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 或 该 义 务 的 金 额 不 能 可 靠 计 量 或 有 负 债 不 作 为 预 计 负 债 确 认, 仅 在 注 释 中 加 以 披 露 如 情 况 发 生 变 化, 使 得 该 事 项 很 可 能 导 致 经 济 利 益 的 流 出 且 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 将 其 确 认 为 预 计 负 债 19 财 务 担 保 合 同 财 务 担 保 合 同, 是 指 当 特 定 债 务 人 到 期 不 能 按 照 最 初 或 修 改 后 的 债 务 工 具 条 款 偿 付 时, 要 求 签 发 人 向 蒙 受 损 失 的 合 同 持 有 人 赔 付 特 定 金 额 的 合 同 财 务 担 保 合 同 在 初 始 确 认 时 按 公 允 价 值 计 量, 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 在 初 始 确 认 后, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量

26 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 20 收 入 确 认 (1) 利 息 收 入 和 利 息 支 出 利 息 收 入 或 利 息 支 出 于 产 生 时 以 实 际 利 率 计 量 实 际 利 率 是 指 按 金 融 工 具 的 预 计 存 续 期 间 或 更 短 期 间 将 其 预 计 未 来 现 金 流 入 或 流 出 折 现 至 其 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 的 利 率 在 确 定 实 际 利 率 时, 本 集 团 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量, 但 不 考 虑 未 来 信 用 损 失 本 集 团 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 溢 价 或 折 价 等, 在 确 定 实 际 利 率 时 予 以 考 虑 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 确 认 利 息 收 入 所 使 用 的 利 率 为 计 量 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 进 行 贴 现 时 使 用 的 利 率 (2) 手 续 费 和 佣 金 收 入 本 集 团 通 过 向 客 户 提 供 各 类 服 务 收 取 手 续 费 及 佣 金 其 中, 通 过 在 一 定 期 间 内 提 供 服 务 收 取 的 手 续 费 及 佣 金 在 相 应 期 间 内 平 均 确 认, 其 他 手 续 费 及 佣 金 于 相 关 交 易 完 成 时 确 认 (3) 股 利 收 入 股 利 收 入 于 本 集 团 获 得 收 取 股 利 的 权 利 被 确 立 时 确 认 21 政 府 补 助 政 府 补 助 为 本 集 团 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产, 包 括 税 费 返 还 财 政 补 贴 等 本 集 团 的 政 府 补 助 均 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 政 府 补 助 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 22 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 所 得 税 计 入 股 东 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 照 当 期 应 纳 税 所 得 额 计 算 的 当 期 应 交 所 得 税 金 额 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 得 出

27 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 22 所 得 税 ( 续 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 根 据 资 产 和 负 债 的 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 的 差 额 ( 暂 时 性 差 异 ) 计 算 确 认 对 于 按 照 税 法 规 定 能 够 于 以 后 年 度 抵 减 应 纳 税 所 得 额 的 可 抵 扣 亏 损, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 于 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 本 集 团 能 够 控 制 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 当 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 同 时 满 足 下 列 条 件 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 本 集 团 内 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 ; 本 集 团 内 该 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 23 经 营 租 赁 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 24 受 托 业 务 本 集 团 以 受 托 人 或 代 理 人 等 受 委 托 身 份 进 行 活 动 时, 由 此 所 产 生 的 资 产 以 及 将 该 资 产 偿 还 给 客 户 的 保 证 责 任 未 包 括 在 本 资 产 负 债 表 内 委 托 贷 款 是 指 委 托 人 提 供 资 金 ( 委 托 存 款 ), 由 本 集 团 根 据 委 托 人 确 定 的 贷 款 对 象 用 途 金 额 期 限 利 率 等 要 求 而 代 理 发 放 监 督 使 用 并 协 助 收 回 的 贷 款, 其 风 险 由 委 托 人 承 担 本 集 团 只 收 取 手 续 费

28 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 25 分 部 信 息 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 集 团 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 集 团 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 集 团 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 26 比 较 数 字 比 较 期 间 若 干 数 据 已 按 本 期 间 会 计 报 表 的 列 报 方 式 进 行 了 重 分 类 27 重 要 会 计 估 计 及 判 断 本 集 团 根 据 历 史 经 验 和 其 他 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 判 断 进 行 持 续 的 评 价 (1) 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 减 值 除 对 已 经 识 别 的 减 值 贷 款 和 应 收 款 持 有 至 到 期 投 资 单 独 进 行 减 值 损 失 评 估 外, 本 集 团 定 期 对 金 融 资 产 组 合 的 减 值 损 失 情 况 进 行 评 估 对 于 由 单 项 测 试 中 未 发 现 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 贷 款 和 应 收 款 持 有 至 到 期 投 资, 应 当 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 本 集 团 对 于 金 融 资 产 组 合 是 否 存 在 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 减 值 迹 象 进 行 判 断, 以 确 定 是 否 需 要 计 提 贷 款 减 值 准 备 导 致 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 减 值 迹 象 包 括 该 金 融 资 产 组 合 中 借 款 人 的 还 款 能 力 发 生 恶 化, 或 借 款 人 所 处 的 经 济 环 境 发 生 不 利 变 化 导 致 该 金 融 资 产 组 合 的 借 款 人 出 现 违 约 基 于 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 所 发 生 损 失 的 历 史 经 验, 本 集 团 对 存 在 减 值 迹 象 的 金 融 资 产 组 合 做 出 减 值 估 计 对 用 于 估 测 预 计 未 来 现 金 流 的 发 生 时 间 与 金 额 时 所 使 用 的 方 法 与 假 设, 本 集 团 会 定 期 评 估 以 降 低 贷 款 减 值 实 际 损 失 与 估 计 损 失 之 间 的 差 异 (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 本 集 团 遵 循 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 可 供 出 售 金 融 资 产 是 否 发 生 减 值 减 值 确 定 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理 层 判 断 在 进 行 判 断 的 过 程 中, 本 集 团 需 评 估 该 项 投 资 的 公 允 价 值 低 于 成 本 的 程 度 和 持 续 期 间, 以 及 被 投 资 对 象 的 财 务 状 况 和 短 期 业 务 展 望, 包 括 行 业 状 况 技 术 变 革 信 用 评 级 违 约 率 损 失 覆 盖 率 和 对 手 方 的 风 险

29 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 27 重 要 会 计 估 计 及 判 断 ( 续 ) (3) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 本 集 团 对 没 有 活 跃 交 易 市 场 的 金 融 工 具, 使 用 了 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 本 集 团 使 用 的 估 值 技 术 包 括 现 金 流 量 折 现 法 等 估 值 技 术 的 使 用 需 要 本 集 团 对 如 信 用 风 险 ( 包 括 交 易 双 方 ) 市 场 利 率 波 动 性 及 相 关 性 等 因 素 进 行 估 计 就 上 述 因 素 所 作 出 的 假 设 若 发 生 变 动, 金 融 工 具 公 允 价 值 的 评 估 将 受 到 影 响 (4) 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 在 评 估 某 金 融 资 产 是 否 符 合 归 类 为 持 有 至 到 期 投 资 的 条 件 时, 管 理 层 需 要 作 出 判 断 (5) 所 得 税 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 在 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 因 此, 本 集 团 需 要 根 据 相 关 的 税 收 法 规, 对 相 关 交 易 的 税 务 处 理 作 出 判 断, 并 对 是 否 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 可 能 性 作 出 估 计 五 税 项 本 集 团 适 用 的 主 要 税 种 及 税 率 如 下 : 税 种 税 基 2013 年 度 2012 年 度 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 25% 25% 营 业 税 应 税 营 业 收 入 3%-5% 3%-5% 城 市 维 护 建 设 税 实 际 缴 纳 的 流 转 税 5%-7% 5%-7% 教 育 费 附 加 实 际 缴 纳 的 流 转 税 3%-5% 3%-5% 根 据 关 于 延 长 农 村 金 融 机 构 营 业 税 政 策 执 行 期 限 的 通 知 ( 财 税 [2011]101 号 ), 自 2009 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日, 的 子 公 司 昆 山 鹿 城 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 和 宜 兴 阳 羡 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 金 融 保 险 业 相 关 收 入 的 营 业 税 按 3% 的 税 率 征 收

30 六 子 公 司 通 过 设 立 等 投 资 方 式 取 得 的 子 公 司 宜 兴 阳 羡 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 昆 山 鹿 城 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 鑫 元 基 金 管 理 有 限 公 司 宜 兴 阳 羡 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 ( 注 1) 昆 山 鹿 城 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 ( 注 2) 鑫 元 基 金 管 理 有 限 公 司 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 企 业 类 型 法 人 代 表 组 织 机 构 代 码 直 接 控 制 江 苏 宜 兴 金 融 业 100,000 吸 收 存 款 发 放 贷 款 及 其 他 经 银 行 业 监 督 管 有 限 责 任 理 机 构 批 准 的 业 务 公 司 徐 腊 梅 直 接 控 制 江 苏 昆 山 金 融 业 210,000 吸 收 存 款 发 放 贷 款 及 其 他 经 银 行 业 监 督 管 有 限 责 任 理 机 构 批 准 的 业 务 公 司 杨 懋 劼 X 直 接 控 制 上 海 金 融 业 200,000 基 金 募 集 基 金 销 售 特 定 客 户 资 产 管 理 有 限 责 任 资 产 管 理 及 其 他 中 国 证 监 会 许 可 的 业 务 公 司 束 行 农 X 年 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 50,000-81,600 - 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 50% 50% 51% 51% 是 否 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 是 99,999 - 是 130, ,000-80% 80% 是 36, , ,143 - 注 1:2008 年 12 月 18 日, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 无 锡 监 管 分 局 关 于 宜 兴 阳 羡 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 开 业 的 批 复 [ 锡 银 监 复 (2008)208 号 ] 批 准, 按 50% 出 资 比 例 出 资 设 立 宜 兴 阳 羡 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司, 并 成 为 该 行 的 第 一 大 股 东 鉴 于 能 够 控 制 该 公 司 的 经 营 和 财 务 决 策, 将 其 纳 入 财 务 报 表 范 围 注 2: 根 据 2013 年 3 月 22 日 召 开 的 2013 年 第 一 次 股 东 会 决 议 中 通 过 的 昆 山 鹿 城 村 镇 银 行 拟 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司 及 增 资 配 股 方 案, 昆 山 鹿 城 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 拟 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司 于 2014 年 1 月 23 日, 已 获 得 江 苏 银 监 局 关 于 筹 建 昆 山 鹿 城 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 的 批 复 ( 苏 银 监 复 [2014]28 号 ) 苏 州 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 验 了 昆 山 鹿 城 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 筹 ) 注 册 资 本 及 其 实 收 情 况 并 出 具 了 苏 岳 验 字 (2014)0025 号 的 验 资 报 告 截 止 本 报 告 日 止, 工 商 登 记 变 更 尚 在 办 理 中

31 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 库 存 现 金 795, , , ,736 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 44,079,458 38,026,571 43,429,731 37,527,423 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 4,691,604 3,650,069 4,617,833 3,598,597 存 放 中 央 银 行 财 政 存 款 准 备 金 26,939 5,777 14,499 5,777 合 计 49,593,789 42,228,881 48,846,774 41,667,533 本 集 团 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 法 定 存 款 准 备 金, 该 等 存 款 不 能 用 于 本 集 团 的 日 常 经 营 于 2013 年 12 月 31 日, 人 民 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 率 为 18%(2012 年 12 月 31 日 :18%); 外 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 率 为 5%(2012 年 12 月 31 日 :5%) 子 公 司 宜 兴 阳 羡 村 镇 银 行 昆 山 鹿 城 村 镇 银 行 人 民 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 率 为 14%(2012 年 12 月 31 日 :14%) 2 存 放 同 业 款 项 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 存 放 境 内 同 业 款 项 16,642,898 16,814,976 16,092,165 16,467,548 存 放 境 外 同 业 款 项 841, , , ,240 合 计 17,484,492 17,479,216 16,933,759 17,131,788 3 拆 出 资 金 及 及 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 拆 放 境 内 其 他 银 行 326,547 8,044,548 拆 放 境 内 非 银 行 金 融 机 构 1,670,000 1,490,000 合 计 1,996,547 9,534,

32 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4 交 易 性 金 融 资 产 及 及 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 政 府 债 券 255, ,465 金 融 债 券 305, ,851 企 业 债 券 2,893,742 5,214,917 合 计 3,454,611 5,830,233 5 衍 生 金 融 资 产 与 衍 生 金 融 负 债 2013 年 12 月 31 日 合 同 / 名 义 金 额 及 公 允 价 值 资 产 负 债 汇 率 衍 生 金 融 工 具 货 币 远 期 4,893,330 51,062 (32,376) 货 币 掉 期 10,935,615 8,642 (45,921) 利 率 衍 生 金 融 工 具 利 率 掉 期 35,960, ,775 (336,452) 利 率 期 权 1,442, 合 计 53,230, ,400 (414,749) 2012 年 12 月 31 日 合 同 / 名 义 金 额 及 公 允 价 值 资 产 负 债 汇 率 衍 生 金 融 工 具 货 币 远 期 2,660,550 15,571 (14,846) 货 币 掉 期 2,655,804 1,443 (6,128) 利 率 衍 生 金 融 工 具 利 率 掉 期 12,390,000 32,671 (33,920) 利 率 期 权 560, 合 计 18,266,354 50,028 (54,894)

33 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6 买 入 返 售 金 融 资 产 及 及 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 债 券 政 府 债 券 2,000,000 - 金 融 债 券 512, ,641 企 业 债 券 2,829,624 3,451,959 票 据 37,164,165 40,143,937 应 收 租 赁 款 1,897,500 2,620,000 信 托 及 资 产 管 理 计 划 受 益 权 15,985,218 6,927,582 合 计 60,388,771 53,846,119 7 应 收 利 息 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应 收 债 券 投 资 利 息 1,399, ,411 1,399, ,411 应 收 贷 款 及 垫 款 利 息 394, , , ,957 应 收 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 393, , , ,906 应 收 存 放 同 业 款 项 利 息 283, , , ,618 应 收 拆 出 资 金 利 息 8, ,884 8, ,884 应 收 购 入 理 财 产 品 利 息 810, , , ,893 应 收 信 托 及 资 管 计 划 受 益 权 利 息 189,084 4, ,084 4,449 合 计 3,480,002 2,433,172 3,469,169 2,425,118 应 收 利 息 变 动 2013 年 度 2012 年 度 2013 年 度 2012 年 度 年 初 余 额 2,433,172 1,960,648 2,425,118 1,954,243 本 年 计 提 ( 附 注 七 34) 20,768,255 16,741,171 20,449,746 16,495,030 本 年 收 到 (19,721,425) (16,268,647) (19,405,695) (16,024,155) 年 末 余 额 3,480,002 2,433,172 3,469,169 2,425,

34 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 (1) 贷 款 及 垫 款 按 企 业 和 个 人 分 布 情 况 列 示 如 下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 公 司 贷 款 和 垫 款 贷 款 及 垫 款 112,480,354 94,103,215 贴 现 票 据 3,672,176 3,995,091 贸 易 融 资 5,679,915 7,573, ,832, ,671,598 个 人 贷 款 信 用 卡 透 支 1,003, ,554 住 房 抵 押 16,319,410 12,620,753 消 费 信 用 贷 款 4,762,954 3,122,227 经 营 性 贷 款 2,524,452 2,814,650 其 他 518, ,873 25,128,955 19,597,057 发 放 贷 款 及 垫 款 总 额 146,961, ,268,655 减 : 贷 款 减 值 准 备 单 项 评 估 (527,653) (524,632) 组 合 评 估 (3,375,941) (2,781,837) (3,903,594) (3,306,469) 发 放 贷 款 及 垫 款 净 值 143,057, ,962,

35 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) (1) 贷 款 及 垫 款 按 企 业 和 个 人 分 布 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 公 司 贷 款 和 垫 款 贷 款 及 垫 款 109,231,278 91,659,358 贴 现 票 据 3,098,451 3,559,748 贸 易 融 资 5,679,915 7,573, ,009, ,792,398 个 人 贷 款 信 用 卡 透 支 1,003, ,554 住 房 抵 押 16,313,882 12,617,079 消 费 信 用 贷 款 4,568,533 3,116,299 经 营 性 贷 款 1,991,124 2,375,899 其 他 518, ,124 24,395,678 19,040,955 发 放 贷 款 及 垫 款 总 额 142,405, ,833,353 减 : 贷 款 减 值 准 备 单 项 评 估 (522,975) (523,131) 组 合 评 估 (3,208,116) (2,683,662) (3,731,091) (3,206,793) 发 放 贷 款 及 垫 款 净 值 138,674, ,626,

36 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) (2) 发 放 贷 款 及 垫 款 总 额, 按 行 业 方 式 分 类 列 示 如 下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账 面 余 额 占 比 % 账 面 余 额 占 比 % 公 司 贷 款 和 垫 款 制 造 业 29,776, % 26,149, % 租 赁 和 商 务 服 务 业 22,464, % 17,269, % 批 发 和 零 售 业 20,039, % 16,927, % 建 筑 业 9,272, % 8,786, % 房 地 产 业 9,028, % 6,965, % 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 3,659, % 2,675, % 农 林 牧 渔 业 2,966, % 1,641, % 教 育 2,929, % 3,645, % 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 2,876, % 2,821, % 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 2,237, % 1,824, % 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 2,120, % 1,440, % 住 宿 和 餐 饮 业 1,135, % 664, % 卫 生 和 社 会 工 作 1,092, % 924, % 文 化 体 育 和 娱 乐 业 857, % 570, % 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 847, % 563, % 金 融 业 498, % 217, % 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 325, % 178, % 采 矿 业 201, % 587, % 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 150, % 250, % 贸 易 融 资 5,679, % 7,573, % 贴 现 票 据 3,672, % 3,995, % 公 司 贷 款 和 垫 款 小 计 121,832, % 105,671, % 个 人 贷 款 25,128, % 19,597, % 合 计 146,961, % 125,268, %

37 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) (2) 发 放 贷 款 及 垫 款 总 额, 按 行 业 方 式 分 类 列 示 如 下 ( 续 ): 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账 面 余 额 占 比 % 账 面 余 额 占 比 % 公 司 贷 款 和 垫 款 制 造 业 28,491, % 25,284, % 租 赁 和 商 务 服 务 业 22,191, % 17,087, % 批 发 和 零 售 业 19,762, % 16,674, % 房 地 产 业 8,948, % 6,888, % 建 筑 业 8,874, % 8,485, % 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 3,642, % 2,660, % 教 育 2,923, % 3,639, % 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 2,855, % 2,803, % 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 2,228, % 1,802, % 农 林 牧 渔 业 2,208, % 1,011, % 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 2,059, % 1,406, % 住 宿 和 餐 饮 业 1,115, % 647, % 卫 生 和 社 会 工 作 1,067, % 911, % 文 化 体 育 和 娱 乐 业 852, % 567, % 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 842, % 558, % 金 融 业 498, % 217, % 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 315, % 176, % 采 矿 业 201, % 587, % 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 150, % 250, % 贸 易 融 资 5,679, % 7,573, % 贴 现 票 据 3,098, % 3,559, % 公 司 贷 款 和 垫 款 小 计 118,009, % 102,792, % 个 人 贷 款 24,395, % 19,040, % 合 计 142,405, % 121,833, %

38 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) (3) 发 放 贷 款 及 垫 款 总 额, 按 担 保 方 式 分 类 列 示 如 下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账 面 余 额 占 比 % 账 面 余 额 占 比 % 信 用 贷 款 20,386, % 20,313, % 保 证 贷 款 68,761, % 58,016, % 附 担 保 物 贷 款 抵 押 贷 款 47,554, % 35,516, % 质 押 贷 款 10,259, % 11,422, % 合 计 146,961, % 125,268, % 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账 面 余 额 占 比 % 账 面 余 额 占 比 % 信 用 贷 款 20,212, % 20,232, % 保 证 贷 款 65,715, % 55,557, % 附 担 保 物 贷 款 抵 押 贷 款 46,935, % 35,178, % 质 押 贷 款 9,542, % 10,864, % 合 计 142,405, % 121,833, %

39 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) (4) 发 放 贷 款 及 垫 款 总 额, 按 地 区 方 式 分 类 列 示 如 下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账 面 余 额 占 比 % 账 面 余 额 占 比 % 江 苏 地 区 115,788, % 96,705, % 其 中 : 南 京 地 区 62,109, % 56,111, % 上 海 地 区 11,834, % 11,727, % 北 京 地 区 11,475, % 10,021, % 浙 江 地 区 7,862, % 6,814, % 合 计 146,961, % 125,268, % 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账 面 余 额 占 比 % 账 面 余 额 占 比 % 江 苏 地 区 111,232, % 93,270, % 其 中 : 南 京 地 区 62,109, % 56,111, % 上 海 地 区 11,834, % 11,727, % 北 京 地 区 11,475, % 10,021, % 浙 江 地 区 7,862, % 6,814, % 合 计 142,405, % 121,833, %

40 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) (5) 已 逾 期 贷 款 的 逾 期 期 限 分 析 2013 年 12 月 31 日 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 90 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 110,144 45,585 21,380 3, ,161 保 证 贷 款 162, , ,252 4, ,386 附 担 保 物 贷 款 抵 押 贷 款 132, , ,728 7, ,484 质 押 贷 款 35,177 93,435 27, ,814 合 计 440, , ,562 14,567 1,473, 年 12 月 31 日 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 90 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 69,287 18,779 8,366 3, ,087 保 证 贷 款 274, ,726 30,322 5, ,165 附 担 保 物 贷 款 抵 押 贷 款 120, ,868 24, , ,730 质 押 贷 款 46,679 39, ,098 合 计 511, ,792 63, ,326 1,231,

41 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) (5) 已 逾 期 贷 款 的 逾 期 期 限 分 析 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 90 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 109,791 45,374 21,380 3, ,597 保 证 贷 款 149, , ,252 4, ,413 附 担 保 物 贷 款 抵 押 贷 款 129, , ,075 7, ,831 质 押 贷 款 33,368 93,435 27, ,005 合 计 422, , ,909 14,567 1,442, 年 12 月 31 日 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 90 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 69,287 18,779 8,366 3, ,087 保 证 贷 款 274, ,726 30,322 5, ,165 附 担 保 物 贷 款 抵 押 贷 款 120, ,567 21, , ,077 质 押 贷 款 46,679 39, ,098 合 计 511, ,491 60, ,326 1,227,

42 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) (6) 贷 款 减 值 准 备 变 动 2013 年 度 单 项 评 估 组 合 评 估 合 计 年 初 余 额 524,632 2,781,837 3,306,469 本 年 计 提 ( 附 注 七 40) 247, , ,060 本 年 核 销 (262,988) - (262,988) 本 年 转 回 收 回 原 核 销 贷 款 和 垫 款 77,337-77,337 因 折 现 价 值 上 升 导 致 的 转 回 (59,284) - (59,284) 年 末 余 额 527,653 3,375,941 3,903, 年 度 单 项 评 估 组 合 评 估 合 计 年 初 余 额 490,558 2,110,577 2,601,135 本 年 计 提 ( 附 注 七 40) 144, , ,631 本 年 核 销 (99,668) - (99,668) 本 年 转 回 收 回 原 核 销 贷 款 和 垫 款 3,907-3,907 因 折 现 价 值 上 升 导 致 的 转 回 (14,536) - (14,536) 年 末 余 额 524,632 2,781,837 3,306,

43 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) (6) 贷 款 减 值 准 备 变 动 ( 续 ) 2013 年 度 单 项 评 估 组 合 评 估 合 计 年 初 余 额 523,131 2,683,662 3,206,793 本 年 计 提 ( 附 注 七 40) 244, , ,220 本 年 核 销 (262,988) - (262,988) 本 年 转 回 收 回 原 核 销 贷 款 和 垫 款 77,337-77,337 因 折 现 价 值 上 升 导 致 的 转 回 (59,271) - (59,271) 年 末 余 额 522,975 3,208,116 3,731, 年 度 单 项 评 估 组 合 评 估 合 计 年 初 余 额 490,558 2,050,707 2,541,265 本 年 计 提 ( 附 注 七 40) 142, , ,816 本 年 核 销 (99,668) - (99,668) 本 年 转 回 收 回 原 核 销 贷 款 和 垫 款 3,907-3,907 因 折 现 价 值 上 升 导 致 的 转 回 (14,527) - (14,527) 年 末 余 额 523,131 2,683,662 3,206,

44 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 列 示 如 下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 债 券 投 资 政 府 债 券 8,808,347 5,427,110 中 央 银 行 票 据 - 19,973 金 融 债 券 19,641,661 9,144,703 企 业 债 券 15,686,265 13,157,883 其 他 940, ,000 可 供 出 售 金 融 资 产 总 额 45,077,188 27,949,669 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 (14,425) (17,013) 可 供 出 售 金 融 资 产 净 额 45,062,763 27,932, 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 债 券 投 资 政 府 债 券 8,808,347 5,427,110 中 央 银 行 票 据 - 19,973 金 融 债 券 19,641,661 9,144,703 企 业 债 券 15,686,265 13,157,883 其 他 900, ,000 可 供 出 售 金 融 资 产 总 额 45,037,173 27,949,669 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 (14,425) (17,013) 可 供 出 售 金 融 资 产 净 额 45,022,748 27,932,656 截 止 2013 年 12 月 31 日, 本 集 团 对 持 有 的 雷 曼 兄 弟 银 行 债 券 计 提 减 值 准 备 14,425 千 元 ( 截 止 2012 年 12 月 31 日, 本 集 团 对 持 有 的 雷 曼 兄 弟 银 行 债 券 计 提 减 值 准 备 17,013 千 元 )