第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法

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1 山 西 西 山 煤 电 股 份 有 限 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 2015 年 07 月 1

2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 所 有 董 事 均 已 出 席 了 审 议 本 报 告 的 董 事 会 会 议 公 司 计 划 不 派 发 现 金 红 利, 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本 公 司 负 责 人 薛 道 成 主 管 会 计 工 作 负 责 人 樊 大 宏 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 曹 玲 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 2

3 目 录 2014 半 年 度 报 告... 2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义... 5 第 二 节 公 司 简 介... 7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 9 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 财 务 报 告 第 十 节 备 查 文 件 目 录

4 释 义 释 义 项 指 释 义 内 容 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 山 西 证 监 局 指 中 国 证 监 会 山 西 监 管 局 交 易 所 深 交 所 指 深 圳 证 券 交 易 所 本 公 司 指 山 西 西 山 煤 电 股 份 有 限 公 司 控 股 股 东 山 西 焦 煤 指 山 西 焦 煤 集 团 有 限 责 任 公 司 山 焦 西 山 指 西 山 煤 电 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 山 焦 财 务 指 山 西 焦 煤 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 山 焦 国 贸 指 山 西 焦 煤 集 团 国 际 贸 易 有 限 责 任 公 司 山 焦 国 发 指 山 西 焦 煤 集 团 国 际 发 展 股 份 有 限 公 司 兴 能 发 电 指 山 西 兴 能 发 电 有 限 责 任 公 司 西 山 煤 气 化 指 山 西 西 山 煤 气 化 有 限 责 任 公 司 临 汾 西 山 能 源 指 山 西 临 汾 西 山 能 源 有 限 责 任 公 司 太 原 燃 气 公 司 指 太 原 燃 气 集 团 有 限 公 司 武 乡 西 山 发 电 指 武 乡 西 山 发 电 有 限 责 任 公 司 西 山 华 通 水 泥 指 山 西 西 山 华 通 水 泥 有 限 公 司 西 山 华 通 建 材 指 山 西 西 山 华 通 建 材 有 限 公 司 晋 兴 能 源 指 山 西 西 山 晋 兴 能 源 有 限 责 任 公 司 斜 沟 矿 指 山 西 西 山 晋 兴 能 源 有 限 责 任 公 司 斜 沟 矿 义 城 煤 业 指 山 西 古 交 西 山 义 城 煤 业 有 限 责 任 公 司 西 山 热 电 指 山 西 西 山 热 电 有 限 责 任 公 司 京 唐 焦 化 指 唐 山 首 钢 京 唐 西 山 焦 化 有 限 责 任 公 司 山 西 焦 化 指 山 西 焦 化 股 份 有 限 公 司 蓝 焰 煤 层 气 指 山 西 西 山 蓝 焰 煤 层 气 有 限 责 任 公 司 西 山 保 障 房 公 司 指 西 山 煤 电 太 原 保 障 性 住 房 建 设 有 限 公 司 古 交 西 山 发 电 指 古 交 西 山 发 电 有 限 公 司 ( 古 交 电 厂 三 期 项 目 ) 山 焦 三 多 指 山 西 焦 煤 三 多 能 源 有 限 责 任 公 司 报 告 期 指 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 元 千 元 万 元 亿 元 指 人 民 币 元 千 元 万 元 亿 元 4

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 简 介 股 票 简 称 西 山 煤 电 股 票 代 码 股 票 上 市 证 券 交 易 所 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 ( 如 有 ) 公 司 的 外 文 名 称 ( 如 有 ) 公 司 的 法 定 代 表 人 深 圳 证 券 交 易 所 山 西 西 山 煤 电 股 份 有 限 公 司 西 山 煤 电 股 份 公 司 Shanxi Xishan Coal and Electricity Power Co.,Ltd 薛 道 成 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 支 亚 毅 王 晶 莹 联 系 地 址 山 西 省 太 原 市 西 矿 街 318 号 山 西 省 太 原 市 西 矿 街 318 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 zqb000983@163.com zqb000983@163.com 三 其 他 情 况 1 公 司 联 系 方 式 公 司 注 册 地 址, 公 司 办 公 地 址 及 其 邮 政 编 码, 公 司 网 址 电 子 信 箱 在 报 告 期 是 否 变 化 公 司 注 册 地 址, 公 司 办 公 地 址 及 其 邮 政 编 码, 公 司 网 址 电 子 信 箱 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 2 信 息 披 露 及 备 置 地 点 信 息 披 露 及 备 置 地 点 在 报 告 期 是 否 变 化 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 的 名 称, 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址, 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 3 报 告 期 末 至 本 报 告 披 露 日 止 的 信 息 披 露 报 纸 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 无 变 化 2015 年 7 月 1 日 起, 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 变 为 : 证 券 时 报 中 国 5

6 证 券 报 和 上 海 证 券 报 公 司 登 载 定 期 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 及 公 司 定 期 报 告 备 置 地 无 变 化 4 注 册 变 更 情 况 注 册 情 况 在 报 告 期 是 否 变 更 情 况 公 司 注 册 登 记 日 期 和 地 点 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 等 注 册 情 况 在 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 6

7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 公 司 是 否 因 会 计 政 策 变 更 及 会 计 差 错 更 正 等 追 溯 调 整 或 重 述 以 前 年 度 会 计 数 据 是 否 本 报 告 期 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 营 业 收 入 ( 元 ) 9,280,433, ,252,715, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 202,689, ,926, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 ( 元 ) 202,911, ,973, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) -563,367, ,544,687, % 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 0.41% 2.29% -1.88% 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 总 资 产 ( 元 ) 50,370,019, ,196,952, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 ( 元 ) 16,351,918, ,850,010, % 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 1 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 2 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 三 非 经 常 性 损 益 项 目 及 金 额 适 用 不 适 用 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 ( 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 ) -5, 主 要 是 母 公 司 处 置 报 废 资 产 损 7

8 益 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 主 要 是 西 山 热 电 环 保 补 助 103 1,693, 万 元 ; 武 乡 西 山 发 电 结 转 以 前 年 度 递 延 收 益 66 万 元 营 业 外 支 出 : 主 要 是 母 公 司 镇 矿 房 屋 损 坏 赔 偿 13 万 元, 镇 选 道 路 损 坏 赔 偿 1 万 元 ; 西 曲 矿 环 保 罚 款 20 万 元, 矸 石 电 厂 环 保 罚 款 5 万 元, 母 公 司 其 他 支 出 8 万 元 ; 子 公 司 西 山 煤 气 化 临 汾 西 山 能 源 兴 能 公 司 村 民 协 调 费 支 出 48 万 元 ; 晋 兴 能 源 税 务 局 滞 纳 金 278 万, 环 保 罚 款 57 万 元 ; 西 山 煤 气 化 西 山 热 电 兴 能 公 司 环 保 罚 款 70 万 元 ; 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -2,226, 临 汾 公 司 税 务 局 罚 款 50 万 元 ; 其 他 支 出 13 万 元 营 业 外 收 入 : 母 公 司 煤 矿 安 全 罚 款 收 入 5 万 元, 镇 矿 保 险 赔 款 收 入 29 万 元, 太 选 债 务 清 理 收 入 70 万 元 ; 子 公 司 晋 兴 能 源 兴 能 公 司 京 唐 焦 化 公 司 西 山 煤 气 化 对 施 工 单 位 罚 款 收 入 150 万 元 ; 西 山 热 电 罚 款 收 入 10 万 元 ; 西 山 煤 气 化 保 险 公 司 赔 款 11 万 元 ; 武 乡 西 山 发 电 债 务 清 理 收 入 65 万 元 减 : 所 得 税 影 响 额 -101, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) -214, 合 计 -222, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 公 司 报 告 期 不 存 在 将 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目 的 情 形 8

9 第 四 节 董 事 会 报 告 一 概 述 报 告 期, 公 司 面 对 国 内 经 济 下 行 压 力 和 煤 焦 市 场 持 续 低 迷 销 售 不 畅 量 价 齐 跌 货 款 拖 欠 发 电 受 限 等 严 峻 形 势, 在 董 事 会 领 导 下, 紧 紧 围 绕 2015 年 工 作 总 体 思 路, 牢 牢 把 握 安 全 发 展 民 生 三 大 主 题, 做 好 从 严 治 企 安 全 生 产 应 对 危 机 项 目 推 进 矿 区 稳 定 五 件 大 事, 以 安 全 稳 定 为 基 础, 以 质 量 效 益 为 中 心, 坚 守 四 条 红 线, 保 持 三 条 底 线, 强 化 经 营 管 理, 保 安 全 谋 发 展, 落 实 销 售 策 略, 全 面 推 进 降 本 增 效 提 质 工 作, 公 司 在 逆 境 中 保 持 了 稳 中 求 进 的 局 面 报 告 期 实 现 营 业 收 入 92.8 亿 元, 比 上 年 同 期 减 少 24.26%; 实 现 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 2.03 亿 元, 比 上 年 同 期 减 少 45.65%, 每 股 收 益 元 报 告 期 公 司 产 销 情 况 表 项 目 2015 年 上 半 年 产 量 2014 年 上 半 年 产 量 同 比 增 减 (%) 原 煤 ( 万 吨 ) % 洗 精 煤 ( 万 吨 ) % 电 力 ( 亿 度 ) % 焦 炭 ( 万 吨 ) % 焦 油 ( 万 吨 ) % 煤 气 ( 万 立 方 米 ) % 项 目 2015 年 上 半 年 销 量 2014 年 上 半 年 销 量 同 比 增 减 (%) 商 品 煤 销 量 ( 万 吨 ) % 其 中 : 焦 精 煤 % 肥 精 煤 % 瘦 精 煤 % 电 精 煤 % 气 精 煤 % 原 煤 % 洗 混 煤 % 煤 泥 % 电 力 ( 亿 度 ) % 供 热 ( 万 GJ) % 焦 炭 ( 万 吨 ) % 焦 油 ( 万 吨 ) % 9

10 煤 气 ( 万 立 方 米 ) % 报 告 期 公 司 分 煤 种 价 格 情 况 / 吨 ( 不 含 税 ) 项 目 2015 年 上 半 年 平 均 售 价 2014 年 上 半 年 平 均 售 价 同 比 增 减 (%) 焦 精 煤 % 肥 精 煤 % 瘦 精 煤 % 电 精 煤 % 气 精 煤 % 原 煤 % 洗 混 煤 % 煤 泥 % 商 品 煤 综 合 售 价 % 二 主 营 业 务 分 析 主 要 财 务 数 据 同 比 变 动 情 况 本 报 告 期 上 年 同 期 同 比 增 减 变 动 原 因 营 业 收 入 9,280,433, ,252,715, % 营 业 成 本 6,494,021, ,877,464, % 销 售 费 用 772,474, ,118,123, 主 要 是 晋 兴 能 源 运 输 费 % 用 结 算 不 均 衡 所 致 管 理 费 用 807,846, ,093,360, % 财 务 费 用 521,656, ,902, % 所 得 税 费 用 86,112, ,140, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -563,367, ,544,687, 主 要 是 营 业 收 入 下 降, % 回 款 减 慢 所 致 -588,212, ,544, % 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 1,652,304, ,421, % 主 要 是 取 得 借 款 收 到 现 10

11 量 净 额 金 同 比 增 加 所 致 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 主 要 是 借 款 取 得 现 金 增 500,723, ,721, % 加 所 致 公 司 报 告 期 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 公 司 报 告 期 利 润 构 成 或 利 润 来 源 没 有 发 生 重 大 变 动 公 司 招 股 说 明 书 募 集 说 明 书 和 资 产 重 组 报 告 书 等 公 开 披 露 文 件 中 披 露 的 未 来 发 展 与 规 划 延 续 至 报 告 期 内 的 情 况 公 司 招 股 说 明 书 募 集 说 明 书 和 资 产 重 组 报 告 书 等 公 开 披 露 文 件 中 没 有 披 露 未 来 发 展 与 规 划 延 续 至 报 告 期 内 的 情 况 公 司 回 顾 总 结 前 期 披 露 的 经 营 计 划 在 报 告 期 内 的 进 展 情 况 公 司 2015 年 生 产 经 营 计 划 指 标 是 : 原 煤 产 量 2845 万 吨, 洗 精 煤 产 量 1330 万 吨, 年 发 电 量 153 亿 度, 焦 炭 466 万 吨 截 至 报 告 期 末, 公 司 完 成 全 年 生 产 经 营 计 划 指 标 分 别 为 : 原 煤 产 量 1379 万 吨, 完 成 全 年 计 划 48.5%, 洗 精 煤 产 量 646 万 吨, 完 成 全 年 计 划 48.6%, 发 电 量 57 亿 度, 完 成 全 年 计 划 37.3%, 焦 炭 229 万 吨, 完 成 全 年 计 划 49.1% 因 报 告 期 煤 炭 供 需 矛 盾 依 然 突 出, 市 场 形 势 未 明 显 好 转, 原 煤 产 量 和 洗 精 煤 产 量 完 成 计 划 指 标 略 有 不 足 ; 因 发 电 受 限 原 因, 报 告 期 发 电 量 完 成 指 标 比 上 年 同 期 有 较 大 下 降 三 主 营 业 务 构 成 情 况 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 分 行 业 工 业 9,159,438, ,399,559, % % % 2.66% 分 产 品 煤 炭 4,743,880, ,442,834, % % % 6.78% 电 力 热 力 1,551,644, ,273,042, % % % -2.90% 煤 气 270,498, ,151, % -9.76% -7.55% -2.16% 焦 炭 2,296,850, ,159,066, % % % 1.49% 焦 油 90,295, ,510, % % % -7.82% 其 他 化 工 产 品 206,268, ,953, % % % -0.20% 分 地 区 东 北 502,884, ,139, % 3.55% -8.44% 6.78% 华 北 7,701,995, ,664,132, % % % 1.01% 南 方 818,119, ,581, % 30.63% 15.51% 6.78% 出 口 136,438, ,707, % % % 6.78% 四 核 心 竞 争 力 分 析 公 司 核 心 竞 争 力 在 报 告 期 无 重 要 变 化, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 11

12 五 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 情 况 (1) 对 外 投 资 情 况 适 用 不 适 用 对 外 投 资 情 况 报 告 期 投 资 额 ( 元 ) 上 年 同 期 投 资 额 ( 元 ) 变 动 幅 度 500,000, ,400, % 被 投 资 公 司 情 况 公 司 名 称 主 要 业 务 上 市 公 司 占 被 投 资 公 司 权 益 比 例 古 交 西 山 发 电 有 限 公 司 电 力 开 发 生 产 销 售 供 热 发 供 用 电 设 备 的 经 营 与 维 护 % (2) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 适 用 不 适 用 公 司 名 称 公 司 类 别 最 初 投 资 期 初 持 股 期 初 持 股 成 本 ( 元 ) 数 量 ( 股 ) 比 例 期 末 持 股 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 比 例 期 末 账 面 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 山 焦 财 务 其 他 200,000,00 232,000, % 232,000, % 388,352,65 34,012,003 长 期 股 权 投 资 合 计 200,000,00 232,000, ,000, ,352,65 34,012, (3) 证 券 投 资 情 况 适 用 不 适 用 最 初 投 资 期 初 持 股 期 初 持 股 期 末 持 股 期 末 持 股 期 末 账 面 报 告 期 损 会 计 核 算 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 股 份 来 源 成 本 ( 元 ) 数 量 ( 股 ) 比 例 数 量 ( 股 ) 比 例 值 ( 元 ) 益 ( 元 ) 科 目 股 票 山 西 焦 化 312,829,7 88,045, % 88,045, % 398,074, ,129,3 长 期 股 权 投 资 合 计 312,829,7 88,045, ,045, ,074, ,129, 证 券 投 资 审 批 董 事 会 公 告 披 露 日 期 证 券 投 资 审 批 股 东 会 公 告 披 露 日 期 ( 如 有 ) 12

13 (4) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 公 司 报 告 期 未 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 2 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 和 委 托 贷 款 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 理 财 (2) 衍 生 品 投 资 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 衍 生 品 投 资 (3) 委 托 贷 款 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 贷 款 对 象 是 否 关 联 方 贷 款 金 额 贷 款 利 率 担 保 人 或 抵 押 物 贷 款 对 象 资 金 用 途 义 城 煤 业 是 9,000 采 矿 权 证 股 权 抵 5.60% 矿 井 建 设 押 义 城 煤 业 是 7,020 采 矿 权 证 股 权 抵 6.15% 矿 井 建 设 押 武 乡 西 山 发 电 是 50, % 无 补 充 流 动 资 金 西 山 华 通 水 泥 是 5, % 无 补 充 流 动 资 金 合 计 -- 71, 展 期 逾 期 或 诉 讼 事 项 ( 如 有 ) 委 托 贷 款 审 批 董 事 会 公 告 披 露 日 期 ( 如 有 ) 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议 通 过, 对 西 山 华 通 水 泥 5000 万 元 委 托 贷 款 到 期 后 展 期 一 年 详 见 公 司 公 告 年 01 月 23 日 委 托 贷 款 审 批 股 东 会 公 告 披 露 日 期 ( 如 有 ) 3 募 集 资 金 使 用 情 况 公 司 报 告 期 无 募 集 资 金 使 用 情 况 13

14 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 适 用 不 适 用 主 要 子 公 司 参 股 公 司 情 况 公 司 名 称 公 司 类 型 所 处 行 业 主 要 产 品 或 服 务 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 电 力 开 发 生 产 及 销 西 山 热 电 子 公 司 制 造 业 售 ; 发 供 电 969,520,00 设 备 的 经 0.00 营 与 维 修 840,055, ,038, ,264, ,081, , 技 术 咨 询 服 务 ; 电 力 开 发, 兴 能 发 电 子 公 司 制 造 业 生 产 及 发 供 电 设 备 的 经 营 与 1,418,494, ,595,708, ,233,200, ,871, , , 维 修. 煤 炭 销 售, 洗 选 加 工 ; 发 供 电 ; 矿 山 开 发 及 晋 兴 能 源 子 公 司 采 掘 业 设 计 施 工 ; 矿 用 及 电 5,528,000, ,412,172, ,747,040, ,470,507, ,762, ,709, 力 器 材 生 产 经 营 ; 铁 路 运 营 ; 等. 新 能 源 技 术 开 发 投 资 管 理 ; 煤 矿 投 资 管 理 ; 矿 山 设 计 施 工 ; 矿 临 汾 西 山 能 源 子 公 司 采 掘 业 用 及 电 力 1,940,000,0 器 材 生 产 ; ,086,123, ,909,343, ,574, ,807, ,841, 机 电 设 备 制 造 修 理 ; 钢 材 轧 制 和 锻 造 产 品 化 工 ( 除 危 险 14

15 品 ) 建 材 ( 除 木 材 ) 的 销 售 ; 煤 炭 技 术 开 发 与 服 务 京 唐 焦 化 子 公 司 制 造 业 焦 炭 ; 煤 气 2,000,000,0 试 生 产 ,522,742, ,934,454, ,549,919, ,969, ,054, 西 山 华 通 水 泥 子 公 司 制 造 业 368,510, ,073, ,267, , , 焦 炭 煤 气 煤 炭 洗 选 及 焦 油 西 山 煤 气 化 子 公 司 制 造 业 粗 笨 硫 1,503,580,3 磺 硫 铵 ,047,702, ,473, ,086, ,964, ,843, 焦 化 副 产 品 加 工 销 售 电 力 热 力 商 品 生 产 和 销 售 ; 燃 料 材 料 武 乡 西 山 发 电 子 公 司 制 造 业 电 力 高 新 1,718,460,0 技 术 电 力 ,986,935,5-671,063, ,886, , , 物 资 的 开 发 销 售 及 副 产 品 综 合 利 用 电 力 开 发 生 产 销 售 ( 以 上 项 目 仅 限 筹 古 交 西 山 发 电 子 公 司 制 造 业 建 ); 供 热, 800,000,00 发 供 用 电 0 801,525, ,739, , , 设 备 的 经 营 与 维 修 ; 技 术 咨 询 服 务 等 对 成 员 单 山 焦 财 务 参 股 公 司 非 银 金 融 企 业 位 办 理 财 1,160,000,0 务 和 融 资 顾 问, 信 用 15,456,995, ,941,763, ,947, ,774, ,060, 鉴 证 及 相 15

16 关 的 咨 询 代 理 业 务 ; 协 助 成 员 单 位 实 现 交 易 款 项 的 收 付 5 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况 公 司 报 告 期 无 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 六 对 2015 年 1-9 月 经 营 业 绩 的 预 计 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 原 因 说 明 七 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 八 董 事 会 对 上 年 度 非 标 准 审 计 报 告 相 关 情 况 的 说 明 九 公 司 报 告 期 利 润 分 配 实 施 情 况 报 告 期 内 实 施 的 利 润 分 配 方 案 特 别 是 现 金 分 红 方 案 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 适 用 不 适 用 公 司 2014 年 年 度 利 润 分 配 方 案 已 获 2015 年 5 月 7 日 召 开 的 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 权 益 分 派 方 案 为 : 以 公 司 现 有 总 股 本 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 0.03 元 人 民 币 现 金 ( 含 税 ) 上 述 利 润 分 配 方 案 已 在 规 定 期 限 内 实 施 完 毕 具 体 参 见 公 司 公 告 现 金 分 红 政 策 的 专 项 说 明 是 否 符 合 公 司 章 程 的 规 定 或 股 东 大 会 决 议 的 要 求 : 分 红 标 准 和 比 例 是 否 明 确 和 清 晰 : 相 关 的 决 策 程 序 和 机 制 是 否 完 备 : 独 立 董 事 是 否 履 职 尽 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 : 中 小 股 东 是 否 有 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 其 合 法 权 益 是 否 得 到 了 充 分 保 护 : 是 是 是 是 是 现 金 分 红 政 策 进 行 调 整 或 变 更 的, 条 件 及 程 序 是 否 合 规 透 不 适 用 明 : 16

17 十 本 报 告 期 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 公 司 计 划 半 年 度 不 派 发 现 金 红 利, 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本 十 一 报 告 期 内 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 登 记 表 公 司 报 告 期 内 未 发 生 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 17

18 第 五 节 重 要 事 项 一 公 司 治 理 情 况 公 司 治 理 实 际 情 况 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 二 诉 讼 事 项 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 其 他 诉 讼 事 项 三 媒 体 质 疑 情 况 本 报 告 期 公 司 无 媒 体 普 遍 质 疑 事 项 四 破 产 重 整 相 关 事 项 公 司 报 告 期 未 发 生 破 产 重 整 相 关 事 项 五 资 产 交 易 事 项 1 收 购 资 产 情 况 公 司 报 告 期 未 收 购 资 产 2 出 售 资 产 情 况 公 司 报 告 期 未 出 售 资 产 3 企 业 合 并 情 况 公 司 报 告 期 未 发 生 企 业 合 并 情 况 18

19 六 公 司 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 公 司 报 告 期 无 股 权 激 励 计 划 及 其 实 施 情 况 七 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 关 联 交 易 方 关 联 关 系 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 关 联 交 易 价 格 占 同 类 关 联 交 交 易 金 易 金 额 额 的 比 ( 万 元 ) 例 获 批 的 交 易 额 度 ( 万 元 ) 是 否 超 过 获 批 额 度 关 联 交 易 结 算 方 式 可 获 得 的 同 类 交 易 市 价 披 露 日 期 披 露 索 引 山 焦 西 山 及 其 子 公 司 公 告 2015 年 编 号 : 04 月 日 08 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 入 洗 原 煤 及 港 口 配 煤 市 场 价 24, ,026 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 燃 料 煤 市 场 价 1, ,585 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 混 煤 市 场 价 5, ,309 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 专 维 费 市 场 价 2, ,304 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 取 送 车 费 市 场 价 ,441 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 办 公 楼 及 仓 库 租 赁 费 协 议 价 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 土 地 租 赁 费 协 议 价 1, ,571 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 固 定 资 产 租 赁 协 议 价 3, ,172 否 转 账 支 付 19

20 劳 务 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 修 理 费 协 议 价 2, ,819 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 设 备 招 标 价 3, ,000 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 工 程 招 标 价 47, ,000 是 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 材 料 招 标 价 32, ,000 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 福 利 费 支 出 协 议 价 4,000 10,000 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 劳 务 费 协 议 价 6, 是 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 水 费 市 场 价 ,074 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 电 力 协 议 价 1, 是 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 精 煤 市 场 价 5, ,136 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 混 煤 市 场 价 24, ,039 是 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 煤 泥 及 矸 石 协 议 价 是 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 原 煤 市 场 价 ,900 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 电 力 市 场 价 2, ,820 否 转 账 支 付 20

21 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 固 定 资 产 租 赁 协 议 价 2, ,780 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 瓦 斯 电 厂 劳 务 费 协 议 价 ,993 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 热 力 协 议 价 3, ,846 否 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 材 料 市 场 价 2, 是 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 劳 务 协 议 价 160 是 转 账 支 付 山 焦 西 山 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 煤 气 安 装 设 施 费 协 议 价 是 转 账 支 付 山 西 焦 煤 及 其 子 公 司 关 联 交 易 ( 不 含 山 焦 西 山 ) 公 告 2015 年 编 号 : 04 月 日 08 山 西 焦 煤 及 其 他 部 分 子 公 司 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 材 料 招 标 价 1, 是 转 账 支 付 山 西 焦 煤 及 其 他 部 分 子 公 司 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 混 煤 市 场 价 11, ,146 否 转 账 支 付 山 西 焦 煤 及 其 他 部 分 子 公 司 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 燃 料 煤 市 场 价 2, ,799 否 转 账 支 付 山 西 焦 煤 及 其 他 部 分 子 公 司 同 一 母 公 司 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 入 洗 原 煤 及 港 口 配 煤 市 场 价 7, ,222 否 转 账 支 付 21

22 山 西 焦 化 集 团 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 精 煤 市 场 价 10, ,667 否 转 账 支 付 山 焦 国 贸 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 精 煤 市 场 价 3, 是 转 账 支 付 山 焦 国 贸 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 焦 炭 市 场 价 是 转 账 支 付 山 焦 国 发 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 精 煤 市 场 价 ,308 否 转 账 支 付 山 焦 国 发 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 焦 炭 市 场 价 是 转 账 支 付 中 源 物 贸 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 精 煤 市 场 价 15,227.3 是 转 账 支 付 运 城 盐 化 集 团 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 混 煤 市 场 价 11, ,538 是 转 账 支 付 山 焦 金 土 地 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 精 煤 市 场 价 1, ,448 否 转 账 支 付 山 焦 物 流 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 精 煤 市 场 价 4, 是 转 账 支 付 山 西 焦 煤 及 其 他 子 公 司 同 一 母 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 其 他 市 场 价 是 转 账 支 付 合 计 , , 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 资 产 收 购 出 售 的 关 联 交 易 22

23 3 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 4 关 联 债 权 债 务 往 来 适 用 不 适 用 是 否 存 在 非 经 营 性 关 联 债 权 债 务 往 来 是 否 公 司 报 告 期 不 存 在 非 经 营 性 关 联 债 权 债 务 往 来 5 其 他 关 联 交 易 公 司 报 告 期 无 其 他 关 联 交 易 八 控 股 股 东 及 其 关 联 方 对 上 市 公 司 的 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 控 股 股 东 及 其 关 联 方 对 上 市 公 司 的 非 经 营 性 占 用 资 金 九 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 情 况 (1) 托 管 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 托 管 情 况 (2) 承 包 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 承 包 情 况 (3) 租 赁 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 租 赁 情 况 2 担 保 情 况 适 用 不 适 用 23

24 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 单 位 : 万 元 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 ( 协 议 签 署 日 ) 是 否 履 行 是 否 为 关 完 毕 联 方 担 保 报 告 期 内 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A1) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A3) 报 告 期 内 对 外 担 保 实 际 发 生 0 额 合 计 (A2) 报 告 期 末 实 际 对 外 担 保 余 额 0 合 计 (A4) 公 司 与 子 公 司 之 间 担 保 情 况 0 0 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 ( 协 议 签 署 日 ) 是 否 履 行 是 否 为 关 完 毕 联 方 担 保 山 西 兴 能 发 电 有 限 公 司 2004 年 03 月 16 日 50, 年 02 月 10 日 连 带 责 任 保 9,000 证 164 个 月 否 否 山 西 临 汾 西 山 能 源 有 限 责 任 公 司 2014 年 07 月 29 日 连 带 责 任 保 22,100 22,100 证 主 合 同 债 务 履 行 期 届 满 之 日 起 两 年 否 否 武 乡 西 山 发 电 有 限 责 任 公 司 武 乡 西 山 发 电 有 限 责 任 公 司 2012 年 11 月 16 日 2015 年 05 月 07 日 244,500 0 否 否 102,000 0 否 否 报 告 期 内 审 批 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (B1) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (B3) 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 实 际 102,000 发 生 额 合 计 (B2) 报 告 期 末 对 子 公 司 实 际 担 保 418,600 余 额 合 计 (B4) 子 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 0 31,100 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 ( 协 议 签 署 日 ) 是 否 履 行 是 否 为 关 完 毕 联 方 担 保 西 山 登 福 康 煤 业 29, 年 08 月 29 日 连 带 责 任 保 29,700 证 主 合 同 债 务 履 行 期 届 满 之 日 起 两 年 否 否 报 告 期 内 审 批 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (C1) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (C3) 公 司 担 保 总 额 ( 即 前 三 大 项 的 合 计 ) 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 实 际 0 发 生 额 合 计 (C2) 报 告 期 末 对 子 公 司 实 际 担 保 29,700 余 额 合 计 (C4) 0 29,700 报 告 期 内 审 批 担 保 额 度 合 计 102,000 报 告 期 内 担 保 实 际 发 生 额 合 0 24

25 (A1+B1+C1) 报 告 期 末 已 审 批 的 担 保 额 度 合 计 (A3+B3+C3) 计 (A2+B2+C2) 报 告 期 末 实 际 担 保 余 额 合 计 448,300 (A4+B4+C4) 60,800 实 际 担 保 总 额 ( 即 A4+B4+C4) 占 公 司 净 资 产 的 比 例 3.72% 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (D) 0 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 (E) 9,000 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (F) 0 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (D+E+F) 9,000 未 到 期 担 保 可 能 承 担 连 带 清 偿 责 任 说 明 ( 如 有 ) 违 反 规 定 程 序 对 外 提 供 担 保 的 说 明 ( 如 有 ) 无 无 采 用 复 合 方 式 担 保 的 具 体 情 况 说 明 经 公 司 第 五 届 董 事 会 十 六 次 会 议 和 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 签 署 担 保 协 议 以 置 换 原 出 让 方 对 武 乡 西 山 发 电 公 司 的 担 保, 担 保 金 额 : 对 国 家 开 发 银 行 贷 款 18.2 亿 元 人 民 币 ; 对 农 业 银 行 山 西 省 分 行 6.25 亿 元 人 民 币, 共 计 亿 元 人 民 币 公 司 提 供 的 担 保 方 式 : 武 乡 发 电 公 司 以 其 拥 有 的 本 合 同 项 贷 款 项 目 电 费 收 费 权 提 供 质 押 担 保, 以 土 地 使 用 权 提 供 抵 押 担 保 以 公 司 拥 有 的 武 乡 发 电 公 司 100% 股 权 质 押 担 保 ; 公 司 提 供 第 三 方 连 带 责 任 保 证 担 保 ( 详 见 公 司 公 告 ) 经 公 司 第 六 届 董 事 会 六 次 会 议 和 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 拟 置 换 原 出 让 方 对 武 乡 西 山 发 电 公 司 的 担 保 担 保 金 额 : 对 建 设 银 行 贷 款 10.2 亿 元 人 民 币 ; 公 司 提 供 的 担 保 方 式 : 武 乡 发 电 公 司 以 其 机 器 设 备 提 供 抵 押 担 保 ; 公 司 提 供 第 三 方 连 带 责 任 保 证 担 保 ( 详 见 公 司 公 告 ) 因 按 照 规 定 被 担 保 方 需 提 供 反 担 保 措 施, 截 至 报 告 披 露 日 上 述 担 保 置 换 尚 未 实 施 (1) 违 规 对 外 担 保 情 况 公 司 报 告 期 无 违 规 对 外 担 保 情 况 3 其 他 重 大 合 同 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 合 同 4 其 他 重 大 交 易 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 交 易 25

26 十 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 公 司 报 告 期 不 存 在 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 十 一 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 半 年 度 财 务 报 告 是 否 已 经 审 计 是 否 公 司 半 年 度 报 告 未 经 审 计 十 二 处 罚 及 整 改 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 处 罚 及 整 改 情 况 十 三 违 法 违 规 退 市 风 险 揭 示 公 司 报 告 期 不 存 在 违 法 违 规 退 市 风 险 十 四 其 他 重 大 事 项 的 说 明 适 用 不 适 用 关 于 诉 中 诚 资 产 管 理 有 限 公 司 债 券 一 案, 本 报 告 期 无 进 展, 详 细 情 况 见 公 司 以 前 年 报 26

27 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 单 位 : 股 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 26, % 0 26, % 3 其 他 内 资 持 股 26, % 0 26, % 境 内 自 然 人 持 股 26, % 0 26, % 二 无 限 售 条 件 股 份 3,151,173, % 0 3,151,173, % 1 人 民 币 普 通 股 3,151,173, % 0 3,151,173, % 三 股 份 总 数 3,151,200, % 0 3,151,200, % 股 份 变 动 的 原 因 股 份 变 动 的 批 准 情 况 股 份 变 动 的 过 户 情 况 股 份 变 动 对 最 近 一 年 和 最 近 一 期 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 说 明 二 公 司 股 东 数 量 及 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 报 告 期 末 普 通 股 股 东 总 数 207,513 股 东 总 数 ( 如 有 )( 参 见 注 8) 0 持 股 5% 以 上 的 普 通 股 股 东 或 前 10 名 普 通 股 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 报 告 期 末 报 告 期 内 持 有 有 限 持 有 无 限 质 押 或 冻 结 情 况 27

28 持 有 的 普 增 减 变 动 售 条 件 的 售 条 件 的 通 股 数 量 情 况 普 通 股 数 量 普 通 股 数 量 股 份 状 态 数 量 山 西 焦 煤 集 团 有 限 责 任 公 司 上 海 宝 钢 国 际 经 济 贸 易 有 限 公 司 国 有 法 人 54.40% 1,714,215, ,714,215,1 08 国 有 法 人 1.35% 42,658, ,658,306 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 量 化 进 取 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 其 他 0.81% 25,433, ,433,209 太 原 市 杰 森 实 业 有 限 公 司 太 原 西 山 劳 动 服 务 中 心 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 诺 安 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 责 任 公 司 - 富 国 中 证 煤 炭 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 申 万 菱 信 新 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 西 山 煤 电 建 筑 工 程 集 团 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 0.49% 15,355, ,355,600 境 内 非 国 有 法 人 0.36% 11,269, ,269,700 其 他 0.26% 8,290, ,290,063 其 他 0.22% 7,026, ,026,062 其 他 0.22% 7,000, ,000,000 境 内 非 国 有 法 人 0.21% 6,755, ,755,060 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 国 投 瑞 银 瑞 福 深 证 100 指 数 分 级 证 券 投 资 其 他 0.19% 5,945, ,945,775 28

29 基 金 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 普 通 股 股 东 的 情 况 ( 如 有 )( 参 见 注 3) 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 无 太 原 市 杰 森 实 业 有 限 公 司 太 原 西 山 劳 动 服 务 中 心 西 山 煤 电 建 筑 工 程 集 团 有 限 公 司 为 本 公 司 发 起 人 股 东 未 知 其 余 股 东 之 间 有 无 关 联 关 系, 也 未 知 其 相 互 间 是 否 属 于 上 市 公 司 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 中 规 定 的 一 致 行 动 人 除 上 述 山 西 焦 煤 集 团 有 限 责 任 公 司 外, 无 持 有 公 司 5% 股 份 以 上 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 报 告 期 末 持 有 无 限 售 条 件 普 通 股 股 份 数 量 股 份 种 类 股 份 种 类 数 量 山 西 焦 煤 集 团 有 限 责 任 公 司 1,714,215,108 人 民 币 普 通 股 1,714,215,108 上 海 宝 钢 国 际 经 济 贸 易 有 限 公 司 42,658,306 人 民 币 普 通 股 42,658,306 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 量 化 进 取 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 25,433,209 人 民 币 普 通 股 25,433,209 太 原 市 杰 森 实 业 有 限 公 司 15,355,600 人 民 币 普 通 股 15,355,600 太 原 西 山 劳 动 服 务 中 心 11,269,700 人 民 币 普 通 股 11,269,700 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 诺 安 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 责 任 公 司 - 富 国 中 证 煤 炭 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 申 万 菱 信 新 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 8,290,063 人 民 币 普 通 股 8,290,063 7,026,062 人 民 币 普 通 股 7,026,062 7,000,000 人 民 币 普 通 股 7,000,000 西 山 煤 电 建 筑 工 程 集 团 有 限 公 司 6,755,060 人 民 币 普 通 股 6,755,060 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 国 投 瑞 银 瑞 福 深 证 100 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 之 间, 以 及 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 和 前 10 名 普 通 股 股 东 之 间 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 前 10 名 普 通 股 股 东 参 与 融 资 融 券 业 务 股 东 情 况 说 明 ( 如 有 )( 参 见 注 4) 5,945,775 人 民 币 普 通 股 5,945,775 太 原 市 杰 森 实 业 有 限 公 司 太 原 西 山 劳 动 服 务 中 心 西 山 煤 电 建 筑 工 程 集 团 有 限 公 司 为 本 公 司 发 起 人 股 东 未 知 其 余 股 东 之 间 有 无 关 联 关 系, 也 未 知 其 相 互 间 是 否 属 于 上 市 公 司 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 中 规 定 的 一 致 行 动 人 除 上 述 山 西 焦 煤 集 团 有 限 责 任 公 司 外, 无 持 有 公 司 5% 股 份 以 上 股 东 无 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 是 否 进 行 约 定 购 回 交 易 是 否 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 未 进 行 约 定 购 回 交 易 29

30 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 控 股 股 东 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 控 股 股 东 未 发 生 变 更 实 际 控 制 人 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 四 公 司 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 的 情 况 在 公 司 所 知 的 范 围 内, 没 有 公 司 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 30

31 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 报 告 期 公 司 不 存 在 优 先 股 31

32 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 持 股 情 况 没 有 发 生 变 动, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 没 有 发 生 变 动, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 三 报 告 期 末 至 本 报 告 披 露 日 止 的 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 变 动 情 况 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过, 因 年 龄 原 因, 公 司 解 聘 李 群 先 生 的 总 会 计 师 职 务, 同 时 聘 任 樊 大 宏 先 生 担 任 本 公 司 总 会 计 师 职 务 32

33 第 九 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 半 年 度 报 告 是 否 经 过 审 计 是 否 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 二 财 务 报 表 财 务 附 注 中 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 1 合 并 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 山 西 西 山 煤 电 股 份 有 限 公 司 2015 年 06 月 30 日 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 3,737,093, ,053,388, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 2,012,288, ,180,867, 应 收 账 款 4,402,694, ,544,355, 预 付 款 项 1,010,710, ,056, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 ,097, 应 收 股 利 其 他 应 收 款 881,229, ,170, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 2,809,916, ,469,098,

34 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 11,389, ,939, 流 动 资 产 合 计 14,865,322, ,612,973, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 150,014, ,014, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 1,547,670, ,561,514, 投 资 性 房 地 产 39,137, ,862, 固 定 资 产 20,775,960, ,542,631, 在 建 工 程 5,720,863, ,103,563, 工 程 物 资 14,830, ,076, 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 2,750,129, ,793,049, 开 发 支 出 商 誉 1,577,726, ,577,726, 长 期 待 摊 费 用 8,910, ,053, 递 延 所 得 税 资 产 728,071, ,825, 其 他 非 流 动 资 产 2,191,382, ,065,661, 非 流 动 资 产 合 计 35,504,696, ,583,978, 资 产 总 计 50,370,019, ,196,952, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 3,779,000, ,134,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 861,400, ,818,

35 应 付 账 款 6,710,468, ,651,031, 预 收 款 项 366,238, ,975, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 1,041,837, ,031,912, 应 交 税 费 313,469, ,922, 应 付 利 息 194,228, ,758, 应 付 股 利 17,142, 其 他 应 付 款 2,739,185, ,565,854, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 775,500, ,097,500, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 16,781,328, ,934,915, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 10,844,466, ,090,808, 应 付 债 券 2,994,425, ,993,267, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 371,623, ,236, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 100,510, ,861, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 14,311,026, ,554,174, 负 债 合 计 31,092,355, ,489,089, 所 有 者 权 益 : 股 本 3,151,200, ,151,200, 其 他 权 益 工 具 35

36 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 932,116, ,116, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 1,053,153, ,934, 盈 余 公 积 1,712,257, ,712,257, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 9,503,190, ,300,501, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 16,351,918, ,850,010, 少 数 股 东 权 益 2,925,745, ,857,852, 所 有 者 权 益 合 计 19,277,664, ,707,862, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 50,370,019, ,196,952, 法 定 代 表 人 : 薛 道 成 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 樊 大 宏 会 计 机 构 负 责 人 : 曹 玲 2 母 公 司 资 产 负 债 表 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,571,470, ,256, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 848,237, ,535, 应 收 账 款 4,431,127, ,476,886, 预 付 款 项 70,965, ,124, 应 收 利 息 6,998, ,306, 应 收 股 利 其 他 应 收 款 145,625, ,583, 存 货 1,015,026, ,382, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 710,200, ,175, 流 动 资 产 合 计 8,799,651, ,950,251,

37 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 150,014, ,014, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 11,597,298, ,112,750, 投 资 性 房 地 产 39,137, ,862, 固 定 资 产 2,667,292, ,802,244, 在 建 工 程 576,753, ,419, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 46,320, ,858, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 8,910, ,053, 递 延 所 得 税 资 产 430,936, ,936, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 15,516,664, ,126,139, 资 产 总 计 24,316,316, ,076,390, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 1,645,000, ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 320,000, 应 付 账 款 3,481,244, ,623,340, 预 收 款 项 331,991, ,645, 应 付 职 工 薪 酬 774,019, ,389, 应 交 税 费 168,463, ,943, 应 付 利 息 168,230, ,922, 应 付 股 利 17,142, 其 他 应 付 款 424,962, ,058, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 37

38 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 2,000, ,000, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 7,315,912, ,336,442, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 787,821, ,645, 应 付 债 券 2,994,425, ,993,267, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 25,210, ,326, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 36,064, ,064, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 3,843,522, ,845,304, 负 债 合 计 11,159,434, ,181,746, 所 有 者 权 益 : 股 本 3,151,200, ,151,200, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 1,013,110, ,013,110, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 735,918, ,167, 盈 余 公 积 1,712,257, ,712,257, 未 分 配 利 润 6,544,394, ,525,907, 所 有 者 权 益 合 计 13,156,881, ,894,643, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 24,316,316, ,076,390, 合 并 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 38

39 一 营 业 总 收 入 9,280,433, ,252,715, 其 中 : 营 业 收 入 9,280,433, ,252,715, 利 息 收 入 0.00 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 8,964,672, ,773,341, 其 中 : 营 业 成 本 6,494,021, ,877,464, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 356,314, ,028, 销 售 费 用 772,474, ,118,123, 管 理 费 用 807,846, ,093,360, 财 务 费 用 521,656, ,902, 资 产 减 值 损 失 12,359, ,460, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 25,491, ,504, 的 投 资 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 23,882, ,504, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 341,252, ,879, 加 : 营 业 外 收 入 4,592, ,436, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 5,130, ,039, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 340,714, ,276, 减 : 所 得 税 费 用 86,112, ,140, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 254,601, ,135, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 202,689, ,926,

40 少 数 股 东 损 益 51,912, ,208, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 254,601, ,135, 总 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 202,689, ,926, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 51,912, ,208, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 本 期 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 为 : 元, 上 期 被 合 并 方 实 现 的 净 利 润 为 : 元 法 定 代 表 人 : 薛 道 成 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 樊 大 宏 会 计 机 构 负 责 人 : 曹 玲 40

41 4 母 公 司 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 4,811,706, ,248,104, 减 : 营 业 成 本 3,965,591, ,200,627, 营 业 税 金 及 附 加 159,427, ,487, 销 售 费 用 84,170, ,437, 管 理 费 用 443,481, ,637, 财 务 费 用 134,805, ,598, 资 产 减 值 损 失 13,428, ,439, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 23,882, ,504, 业 的 投 资 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 23,882, ,504, 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 34,684, ,382, 加 : 营 业 外 收 入 1,089, ,077, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 472, ,429, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 35,302, ,030, 减 : 所 得 税 费 用 16,815, ,507, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 18,486, ,522, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 41

42 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 效 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 18,486, ,522, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 合 并 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 6,804,293, ,721,325, 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 723, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 36,582, ,726, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 6,841,598, ,768,052,

43 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 4,198,517, ,261,558, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 金 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 1,211,251, ,325,673, 支 付 的 各 项 税 费 1,230,420, ,697,676, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 764,776, ,455, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 7,404,966, ,223,364, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -563,367, ,544,687, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 39,335, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 1, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 39,336, , 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 627,549, ,013, 投 资 支 付 的 现 金 ,544, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 627,549, ,557, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -588,212, ,544, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 3,715,176, ,059,350,

44 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,715,176, ,059,350, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 1,640,064, ,234,098, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 422,807, ,673, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,062,871, ,574,771, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,652,304, ,421, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 500,723, ,721, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,986,570, ,784,745, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,487,294, ,061,466, 母 公 司 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 2,638,161, ,385,444, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 27,270, ,019, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 2,665,431, ,408,463, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 1,368,627, ,198,910, 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 641,069, ,562, 支 付 的 各 项 税 费 496,019, ,835, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 694,445, ,904, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 3,200,161, ,401,211, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -534,730, ,251, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 78,975, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 63,992, ,156,

45 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 142,967, ,156, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 12,586, ,482, 投 资 支 付 的 现 金 590,000, ,544, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 70,000, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 602,586, ,026, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -459,618, ,870, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 1,541,176, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,541,176, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 2,000, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 68,612, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 70,612, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,470,563, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 476,214, ,618, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 881,256, ,160,717, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,357,470, ,035,099, 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 45

46 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 3,151, 一 上 年 期 末 余 额 200, ,116, ,934, ,712,2 57, ,300,5 01, ,857,8 18,707, 52, , 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 3,151, 二 本 年 期 初 余 额 200, ,116, ,934, ,712,2 57, ,300,5 01, ,857,8 18,707, 52, , 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 299,219, ,689, ,892, 569, , ( 一 ) 综 合 收 益 总 202,689 51,912, 254,601 额, , ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 46

47 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 299,219, ,466, ,980, 315, , ,016, 440, , 本 期 使 用 -104,24 6, ,036, ,28 3, ( 六 ) 其 他 3,151, 四 本 期 期 末 余 额 200, ,116, ,053,1 53, ,712,2 57, ,503,1 90, ,925,7 19,277, 45, , 上 年 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 3,151, 一 上 年 期 末 余 额 200, ,680, ,166,3 35, ,704,3 13, ,065,1 95, ,796,0 18,816, 47, , 加 : 会 计 政 策 -1,564,1 1,564,1 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 47

48 其 他 3,151, 二 本 年 期 初 余 额 200, ,116, ,166,3 35, ,704,3 13, ,066,7 59, ,796,0 18,816, 47, , 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ,40 0, ,944, ,742, ,805, ,90 8, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 273,199, ,796, 349, , ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 ,000, ,000, 股 东 投 入 的 普 18,000, 18,000, 通 股 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 7,944, ,456, ,512, 提 取 盈 余 公 积 7,944, ,944, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 -31,512, -31,512, 股 东 ) 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 -412,40 0, , ,39 2,

49 7, 本 期 提 取 827,610, ,174, 917, , ,240,0-123,16-1,363,1 2. 本 期 使 用 11,808. 5, , ( 六 ) 其 他 3,151, 四 本 期 期 末 余 额 200, ,116, ,934, ,712,2 57, ,300,5 01, ,857,8 18,707, 52, , 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 3,151,20 0, ,013,110, ,167,7 1,712, , ,525,9 12,894,64 07,638. 3, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 3,151,20 0, ,013,110, ,167,7 1,712, , ,525,9 12,894,64 07,638. 3, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 243,751, ,486, 262,237, ( 一 ) 综 合 收 益 总 18,486, 18,486,58 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 49

50 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 243,751, ,751, 本 期 提 取 268,599, ,599, 本 期 使 用 24,848, ,848, ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 3,151,20 0, ,013,110, ,918,9 1,712, , ,544,3 13,156,88 94,225. 1, 上 年 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 3,151,20 0, ,013,110, ,282,9 1,704, , ,485,9 13,125,82 19,210. 5, 加 : 会 计 政 策 50

51 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 3,151,20 0, ,013,110, ,282,9 1,704, , ,485,9 13,125,82 19,210. 5, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ,115, 7,944, ,988, ,182, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 79,444, 79,444, 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 7,944,492-39,456, ,944,492-7,944, ,512, ,512, ,512,

52 ( 五 ) 专 项 储 备 -279,115, ,115, 本 期 提 取 533,634, ,634, 本 期 使 用 -812,749, ,749, ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 3,151,20 0, ,013,110, ,167,7 1,712, , ,525,9 12,894,64 07,638. 3, 三 公 司 基 本 情 况 山 西 西 山 煤 电 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 系 于 1999 年 4 月 经 山 西 省 人 民 政 府 晋 政 函 [1999] 第 12 号 文 批 准, 由 山 西 焦 煤 集 团 有 限 责 任 公 司 ( 原 西 山 煤 电 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司, 以 下 简 称 焦 煤 集 团 公 司 ) 太 原 西 山 劳 动 服 务 公 司 山 西 煤 炭 第 二 工 程 建 设 有 限 公 司 太 原 市 杰 森 实 业 有 限 公 司 太 原 佳 美 彩 印 包 装 有 限 公 司 等 五 家 股 东 共 同 发 起 设 立 的 股 份 有 限 公 司 公 司 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 二 零 零 零 年 七 月 在 深 圳 交 易 所 上 市 所 属 行 业 为 煤 炭 业 根 据 公 司 2005 年 3 月 28 日 召 开 的 2004 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2004 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案, 以 2004 年 12 月 31 日 总 股 本 80,800 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 5 股, 转 增 后 本 公 司 总 股 本 增 至 121,200 万 股 2007 年 12 月 31 日 公 司 已 完 成 股 权 分 置 改 革 截 止 到 2007 年 12 月 31 日, 公 司 股 本 总 数 为 1,212,000,000 股, 其 中 : 有 限 售 条 件 股 份 为 645,785,044 股, 占 股 份 总 数 的 53.28%, 无 限 售 条 件 股 份 为 566,214,956 股, 占 股 份 总 数 的 46.72% 根 据 公 司 第 四 届 董 事 会 第 五 次 会 议, 并 经 2008 年 9 月 2 日 召 开 的 公 司 2008 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 通 过, 公 司 以 2008 年 6 月 30 日 股 份 1,212,000,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 送 5 股 派 现 金 红 利 0.6 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 利 润 678,720, 元, 另 外 以 资 本 公 积 每 10 股 转 增 5 股 本 次 送 股 和 转 增 后 公 司 股 本 增 至 242,400 万 股 根 据 公 司 2010 年 4 月 22 日 召 开 的 2009 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2009 年 度 利 润 分 配 方 案, 以 2009 年 12 月 31 日 总 股 本 242,400 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 派 现 金 红 利 2 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 利 润 1,212,000, 元, 转 增 后 本 公 司 总 股 本 增 至 315,120 万 股 截 至 2015 年 6 月 30 日, 公 司 注 册 资 本 为 315,120 万 元, 实 收 股 本 为 315,120 万 元 经 营 范 围 为 : 煤 炭 生 产 洗 选 加 工 电 力 生 产 及 销 售 ; 矿 山 开 发 及 设 计 施 工 ; 矿 用 电 力 器 材 生 产 经 营 公 司 法 定 代 表 人 : 薛 道 成, 注 册 地 : 山 西 省 太 原 市 西 矿 街 318 号, 总 部 办 公 地 : 山 西 省 太 原 市 西 矿 街 318 号 本 财 务 报 表 经 公 司 董 事 会 于 2015 年 7 月 28 日 批 准 报 出 本 报 告 期 合 并 财 务 报 表 范 围 无 变 化 52

53 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 2 持 续 经 营 公 司 自 本 报 告 期 末 至 少 12 个 月 内 具 备 持 续 经 营 能 力, 无 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 以 下 披 露 内 容 已 涵 盖 了 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 制 定 的 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2 会 计 期 间 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 3 营 业 周 期 本 公 司 营 业 周 期 为 12 个 月 4 记 账 本 位 币 本 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 53

54 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 直 接 相 关 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 的 交 易 费 用, 冲 减 权 益 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1 合 并 范 围 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 ( 包 括 本 公 司 所 控 制 的 被 投 资 方 可 分 割 的 部 分 ) 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 2 合 并 程 序 本 公 司 以 自 身 和 各 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 编 制 合 并 财 务 报 表 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表, 将 整 个 企 业 集 团 视 为 一 个 会 计 主 体, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 确 认 计 量 和 列 报 要 求, 按 照 统 一 的 会 计 政 策, 反 映 本 企 业 集 团 整 体 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 其 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 该 子 公 司 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 子 公 司 所 有 者 权 益 当 期 净 损 益 和 当 期 综 合 收 益 中 属 于 少 数 股 东 的 份 额 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 和 综 合 收 益 总 额 项 目 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 (1) 增 加 子 公 司 或 业 务 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 起 一 直 存 在 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 视 同 参 与 合 并 的 各 方 在 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 即 以 目 前 的 状 态 存 在 进 行 调 整 在 取 得 被 合 并 方 控 制 权 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 在 取 得 原 股 权 之 日 与 合 并 方 和 被 合 并 方 同 处 于 同 一 控 制 之 日 孰 晚 日 起 至 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 以 及 其 他 净 资 产 变 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 54

55 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 以 及 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 (2) 处 置 子 公 司 或 业 务 1 一 般 处 理 方 法 在 报 告 期 内, 本 公 司 处 置 子 公 司 或 业 务, 则 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 公 司 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 与 商 誉 之 和 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 或 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 及 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 2 分 步 处 置 子 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : ⅰ. 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; ⅱ. 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; ⅲ. 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; ⅳ. 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前, 按 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 ; 在 丧 失 控 制 权 时, 按 处 置 子 公 司 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 (3) 购 买 子 公 司 少 数 股 权 本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 55