1 处于正轨的银行业 Jesus Saurina, 西班牙银行金融稳定 部主任 没有什么比管理糟糕的银行更具有顺周期性 当 经济处于增长的时候 即使管理很差的银行 它们虽 然没有充足的资本和准备金 也能够扩张它们的业 务 但是 当经济周期转到更差的情况时 管理差的 银行不得不立即转变它们的指导策略

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1 观 点 巴 塞 尔 协 议 Ⅱ 有 助 于 防 范 风 险 还 是 加 剧 风 险? 2 巴 塞 尔 协 议 Ⅱ 是 一 套 关 于 银 行 应 该 持 有 多 少 资 本 金 以 防 范 当 前 以 及 未 来 风 险 的 准 则 ( 指 导 方 针 ), 对 于 巴 塞 尔 协 议 Ⅱ 准 则 是 否 加 剧 了 繁 荣 萧 条 的 周 期 循 环 存 在 两 种 观 点 当 前 金 融 市 场 的 动 荡 始 于 2007 年 夏 美 国 次 级 抵 押 贷 款 市 场, 并 迅 速 蔓 延 至 欧 洲 市 场 已 经 暴 露 出 对 金 融 机 构 的 监 管 存 在 明 显 的 弊 端 因 此, 在 2008 年 国 际 货 币 基 金 组 织 世 界 银 行 春 季 会 议 上, 高 层 金 融 领 导 签 署 了 一 系 列 措 施 以 加 强 全 球 监 管 机 制, 包 括 金 融 稳 定 论 坛 的 一 项 提 议, 要 求 对 金 融 机 构 的 资 产 和 流 动 性 给 予 更 加 严 格 的 监 管 目 前, 从 全 球 来 看, 银 行 管 理 者 执 行 的 是 巴 塞 尔 协 议 II 准 则, 该 准 则 规 定 了 银 行 持 有 资 本 金 数 目 的 国 际 标 准, 这 个 资 本 金 是 银 行 必 须 储 备 起 来 的, 用 以 处 理 当 前 和 潜 在 的 金 融 和 运 作 上 的 风 险 巴 塞 尔 协 议 II 要 求 银 行 提 取 更 多 的 资 金 以 防 范 更 高 的 风 险 巴 塞 尔 委 员 会 正 在 进 行 的 一 个 审 议 可 能 会 对 复 杂 的 结 构 化 产 品 和 资 产 负 债 表 外 工 具 进 一 步 提 高 资 本 金 要 求, 这 是 近 几 个 月 来 压 力 最 大 的 一 项 工 作 2006 年, 金 融 稳 定 研 究 所 的 一 项 调 查 表 明, 约 有 100 个 国 家 计 划 在 未 来 几 年 内 执 行 巴 塞 尔 协 议 II 的 准 则, 尽 管 准 则 的 实 施 在 地 区 间 会 存 在 差 异 欧 洲 大 多 数 国 家 已 经 实 施 了 新 准 则, 美 国 也 被 列 入 于 2009 年 实 施 新 准 则 的 名 单 中 然 而 现 在 的 呼 声 使 实 施 规 则 更 加 艰 难 毕 竟, 为 什 么 该 规 则 没 有 缓 和 当 前 市 场 紊 乱 所 带 来 的 结 果?( 关 于 这 个 问 题 更 多 的 疑 义, 请 见 本 刊 第 24 页 银 行 需 要 更 多 的 资 本 准 备 ) 究 竟 该 项 规 则 能 否 为 金 融 危 机 的 解 决 提 供 一 个 万 应 灵 药, 或 者 相 反 会 加 剧 危 机, 这 个 长 期 的 争 论 再 一 次 成 为 前 沿 和 核 心 问 题 问 题 的 关 键 是 : 该 规 则 是 否 过 于 顺 应 周 期 了? 也 就 是 说, 这 些 规 则 在 好 年 景 时 对 资 本 准 备 金 要 求 过 于 宽 松, 在 艰 难 时 刻 又 过 于 强 硬, 因 而 加 剧 了 繁 荣 萧 条 的 周 期 性 循 环 为 了 更 加 明 确 这 个 问 题, 金 融 与 发 展 求 助 于 两 位 专 家, 看 一 看 他 们 的 意 见 金 融 与 发 展 2008 年 6 月 号 29

2 1 处于正轨的银行业 Jesus Saurina, 西班牙银行金融稳定 部主任 没有什么比管理糟糕的银行更具有顺周期性 当 经济处于增长的时候 即使管理很差的银行 它们虽 然没有充足的资本和准备金 也能够扩张它们的业 务 但是 当经济周期转到更差的情况时 管理差的 银行不得不立即转变它们的指导策略 避免进入低谷 Caruana, 年 关 于 银 行 资 本 的 首 个 国 际 协 议 巴 塞 尔 协 议 Ⅰ 关 于 银 行 监 管 的 巴 塞 尔 委 员 会 (BCBS) 正式启用 在当时 它标志着向前迈进了 重要一步 然而 它为资本准备金要求设立的规定非 常简单 而且 活跃的国际性银行最终能够避开它的 规定 实际上 巴塞尔协议Ⅰ对资本准备金要求的主 要问题在于 它们对风险不敏感 给予非金融公司的 贷款只需要8%的资本准备金 而不管该公司的风险 即公司的杠杆率 利润 偿付能力 经济环境 有 多大 这与银行管理其贷款组合和经济资本的方式不 同 更多地考虑对风险的精确衡量 2004年6月 BCBS公布了一个对信贷机构的新的 资本准备金要求框架 即巴塞尔协议II 该准则最终 在2006年6月发布 简而言之 巴塞尔协议II将资本准 备金要求与银行可能承受的风险更加紧密地联系在一 起 这也是巴塞尔协议II较巴塞尔协议Ⅰ重大而又必 要的改进之处 顺周期是否会加重危机 在讨论巴塞尔协议II期间 某些分析者表示出 对新资本框架潜在的顺周期性的关注 见Taylor和 Goodhart 2006 在良好的经济形势下 信贷风险 由借款者违约的可能性来衡量 可能较低 这时 对资本准备金的要求同样也较低 这时是与风险紧密 联系的) 相反 在经济不景气时 银行会面临更高的 资本需求量 如果银行资本在经济衰退时受到限制 这将对整个经济带来不良影响 从而迫使银行在必要 时削减贷款 在经济衰退时 银行增资将会更加困难 因为这 时它们的利润以及提高资金储备的能力会下降 它们 在增加资本 发行次级债方面也会面临更大的困难 因为存在高度的不确定性 更高的资本准备金要求 30 因更高的风险 与增加新资本的难度结合在一起 会导致金融机构减少它们对公司以及居民的贷款 这 将加速经济衰退 或者将有碍于经济复苏 但是将巴塞尔协议II或者任何一个以风险为基础的 资本充足率要求加诸于经济繁荣 衰退周期 也就是 加剧金融机构内部的顺周期性至少会导致三个结果 第一 资本准备金要求在经济衰退期必然提高 在经济繁荣期将下降 但是 巴塞尔协议II包含了一 系列抑制这个结果的方法 但仍然比在巴塞尔协议Ⅰ 准则下资本准备金要求对风险的敏感度更高 尽管用 来评价违约概率的时间范围是一年 银行还是期望用 更长的时间范围来确定信用等级 实际上 依据指定 的时间范围 一年 所判断的违约概率与根据整个经 济周期内估算的平均的违约概率是有显著区别的 根本问题在于还不明确巴塞尔协议 Ⅱ是否促使经济繁荣或者经济衰退 经验证据表明 对于抵押贷款组合 或者任何贷 款组合 来说 利用平均违约概率比利用某一时点上 的违约概率估算出的资本准备金要求随经济周期而波 动的幅度更小 Saurina和Trucharte 2007 因此 如果银行利用更长的时间范围来估计它们的资本准备 金要求的波动幅度 因为资本量与风险成一定比例 而风险随着经济周期的变化而变化 就像巴塞尔协 议II所估算的 这个幅度会很小 资本准备金需要量 从最高点到最低点的相对变化不超过5倍 因违约而造成的损失 或者叫LGD 损失严重 程度的一个指标 是促成资本准备金需要量的另 一大风险 它也会显出顺周期性 也就是在经济衰退 时期 随着贷款回收率的骤然下降 损失会增加 然 而 巴塞尔协议II也考虑了这个问题 它规定了经济 周期中任何一个时点上的违约损失 这样 LGD就成 为经济周期中的一个因素 因此 它们在经济上升时 期和衰退时期都是很相似的 此外 为经营风险规定的资本准备金要求 至少 有两个不太精确的替代选择 将是反周期的 因为资 本直接与银行的毛收入成比例 巴塞尔协议II的支柱 1 也规定 借款者的信用等级必然与银行对借款者偿付 能力的评估相符 即使是在不利的经济条件下 实际 上 支柱 1明确要求银行对在经济衰退不严重的情况 下 连续两个季度零增长 它们的信贷组合进行压 力测试 支柱 2要求银行管理者在评估银行资本充足 率时要考虑到所处的经济周期的阶段 因此 通过支 柱 2的审查过程 银行监管者就必须考虑如果银行没

3 有考虑经济周期 支柱1中的潜在的顺周期性 总之 即使考虑了支柱1和支柱2 也远不足以解释资本准备 金需要量的顺周期性 第二 银行的实际资本必然是顺周期性的 几乎 没有哪一家银行持有的资本正好与其正常的最小需求 量相等 事实上 多数银行都持有缓冲资本 以为扩 充它们的资产负债表 通过增加贷款 就会产生新的 商业机会等等)留有足够的空间,而不需要募集新的资 本或者改变股利政策 这些缓冲资本也会掩盖一些迹 象与破产成本 使监管者的干涉最小化 通过支柱 3 巴塞尔协议Ⅱ强调银行应向投资者 增加风险透明度 因此 支柱 3使得银行管理者很难 降低他们的资本水平 如果普通股股东 优先股股 东 次级债投资者以及债券持有者和存款人关心银行 的中期预测 那么 他们将可能迫使银行管理者考虑 在整个经济周期内的资本水平 在经济衰退时期 增 加资本 无论是第一层次的还是第二层次的 的确要 花费高的代价 也包括管理者的行为 尽管在扩张时 期 银行的缓冲资本量可能会下降 但是缩减幅度是 很小的 因此 即使在经济良好的情况下按常规削减 资本量 也很难说银行是否会大大降低他们的资本水 平 第三 贷款方的行为取决于需求因素 与银行的 资本无关 或者可能取决于供给因素 而并不直接 与银行的缓冲资本相关 国际经验证据并不是决定 性的 例如西班牙 运用一组平行面板数据推断的结 果是 银行的缓冲资本对银行信贷并没有显著的影响 Banco de Espana 2006 相比较而言 另两个因 素 利益和风险状况以及需求因素却是很重要的 非金融企业可以同时求助于贸易信贷 短期和长期的 资本市场 甚至借助于私募来弥补银行贷款的减少 根本问题是 巴塞尔协议II是加速借贷市场的繁 荣还是使之衰退尚不明确 某种程度上的顺周期是必 然的 也是适宜的 如果银行资本与所发生的风险紧 密相关 这也是谨慎的监管所要求的 因此 会计条例和银行监管者都应该承认风险的 发展情况 并且相应加强贷款 损失条款 或者是 贷款 损失的资本准备金 这样 将更有助于将银 行管理者的动机与投资者 特别是存款人 的动机结 合起来 同时 他们将推动宏观经济稳定 也就是熨 平经济周期 然而 会计准则的实施者并不一定在董事会上考 虑谨慎性 2005年欧盟已经正式采用国际金融报告准 则 IFRS) 现在已经普及到欧盟各国 这项准则就相 当具有顺周期性 发生的损失 无论从单独一项贷款 中认定的损失还是潜藏在同类贷款集合体中的损失 与预期 的损失无关 因为 它们不具前瞻性 因 此 控制贷款 损失准备金的IAS 39 并不与基本 信贷风险的测定尺度相一致 与银行和监管者使用的 管理办法也不一致 此外 自2007年夏所经历的发展 表明 公允价值是如何变得极具顺周期性 尤其是当 流动性消失时 某种程度上的顺周期性是必然的 也是适宜的 如果银行资本与其所发 生的风险密切相关 这是监管的谨慎 性所要求的 令人吃惊的是 由巴塞尔协议II的顺周期性 尽 管巴塞尔协议II包括了处理顺周期性的机制 以及会 计准则的顺周期性被如此普遍地忽略带来了众多争 论 因此 现在正可以做更多的工作来讨论IFRS对促 进经济繁荣以及打破贷款循环的可能性 参考文献 考虑会计规则 对于不相信我的论证的读者 还有可以用规章制 度来解释 它存在于巴塞尔协议II框架内外 Jimenez 和Saurina(2006)认为 银行管理政策的实证证据是基 于反周期的贷款 亏损条款 或者 基于反周期 的资本要求 支柱 2 这种观点简单但是很有说服 力 如果银行和借款者过度乐观 那么 在经济繁荣 时期也会发生贷款失误 只有在经济回升时期 信贷 风险才会在整个银行证券组合中上升 本文的观点未必代表西班牙银行或欧元体系的看法 31

4 2 重新监管风险 Avinash D. Persaud 智能资本 有限公司主席 全球风险专业人士 联合会理事 回到10年前正处于亚洲金融危机之时的1998年5 月 我那时正在JP摩根的新加坡交易层工作 因为街 道上的暴乱 我去往雅加达的行程被取消了 区域通 货完全崩溃 当地股市暴跌 信用评级机构通过降低 信用等级积极地做出反应 当地所吹嘘的政策 经济 稳定都在我眼前消失了 在摩根斯坦利交易层 我们 不能将视线从电子显示屏上转移 那里一点一点传达 着信息 我感觉到一种最原始的牵引力和负罪感 就 像试图更靠近地看一场事故一样 对于像我这样受过训练的经济学家来说 真正不 解的是 当我告诉已经耗尽全力的卖方 他们资产的 长期价值正疯狂下跌时 他们并没有被激发 他们继 续抛售 因为他们的风险模型已经亮出红灯 他们停 止交易的损失正使他们的形势逐渐封闭 或者加速贬 值 这意味着他们不再持有他们的资产 我回到伦敦后 从一个投资者那里听到相似的一 个故事: 在价格下跌如此快时我想坚持 但是我的风 险机制将我推出 并且不让我进入 简言之 因为 这些风险机制被市场价格煽动 并且评级也与价格相 关并加速了价格下跌 因而市场被卷入恶性循环 就 像现在一样 之后 我给这个市场行为命名为 流动 性黑洞 因为价格下跌并没有激发人们像在正常时期 那样寻求讨价还价 而是进一步促使卖方抛售 尤其使 人迷惑不解的是 那些用来降低风险的金融机构的不同 机制反倒使价格大幅下跌成为系统性的崩溃 风险敏感度介绍 摩根斯坦利为银行业率先开拓了风险敏感度模 型 基本上 我们在Markovitz均方差模型中运用短期 价格数据 通过模型倒推 得出市场风险的估计量 银行就有充足的信息进行运作 在我们的营销学中十 分重视这个推导过程 它显示了摩根斯坦利的计算 信息化 智能 它的管理者也给人留下极深的印象 直到1995年4月 这些模型已经成为银行业管理市场风 险的标准化行为 但是这些模型假设统计是独立进行的 如果每家 公司都使用这些模型 模型就不起作用了 银行和其 他机构只在有利的部门使用这些风险敏感度模型 这 些部门在过去提供了更好的风险回报交易 而那些没 有提供风险回报的企业就被迁出 但是 当一家银行 的风险敏感度模型检测到短期风险上升 所偏好的证 32 券组合价格会不稳定 并试图避免它的发生时 其他 银行也会在同时努力地做同样的事 结果加重了价格 的不稳定和相关性 引起了更多的由模型驱动的抛售 行为 流动性随着这个黑洞骤然消失 利用风险模型 对安全部门进行观测会使这些安全领域也变成风险领 域 日益增加的价值高估 高度的相关性 价格更易 于波动 其对立面也是这种情况 对风险的监测也会 创造出安全 这也是为什么阿根廷违约的传染效应有 限的原因 投资者已经早早地撤离新兴市场部门 量 子物理学家运用海森堡不确定性原则可以标注出一条 平行线 对安全性的观察创造出的风险及其他副作用 的程度 与所用的方法或者涉及的部门没有关系 而 是与风险模型中信息的多样性有关 风险和亚洲金融危机 针对亚洲金融危机所采取的许多政策是很奇怪 的 它们似乎想在政治上或者文化上获胜 当然 从当前危机的有利之点来看 国外官员发表意见 要 求亚洲各国政府提高利率 迫使业绩差的银行破产 这是很奇怪的事 监管者的反应是相似的 即他们 忽略了事实上正在发生的事 他们甚至呼吁更广泛地 使用价格驱动风险模型 更充分地信任最普遍的信息 处理方式 即利用信用评级和公开可获得的价格 但是特别使人困惑的是 金融机构 用来降低风险的专门机制使价格下跌 成为系统性的暴跌 我最直接地体会到 尽管风险敏感系统可以帮助 银行在市场不活跃时期管理它们的风险 但这些系统 就像安全带一样 当你飞快驾驶时它们并不起作用 它们并不是能够阻止危机产生的工具 它们使危机更 严重 这一教训促使我在1999年写了一篇文章 将 放牧人赶下悬崖 令人烦恼的群体行为间的相互作用 以及市场敏感度风险管理实践 成熟的风险管理者 从这个故事中会产生共鸣 而监管者却聚集起来 对 市场风险敏感度模型的批判 模型过于理论化或者太 极端 置之不理 巴塞尔协议II(以下简称 巴II )的支持者认为 不同于巴塞尔协议Ⅰ 巴塞尔协议II结合了银行使用 的市场风险工具 这是很好的 我认为这是对监管职 责的遗弃 如果监管的目的是调整银行的内部控制 使其更接近于规章条例 那么 为什么最初极端地 不惜重金地忙于管理 让银行自己进行风险控制吧 我们超越标准的公司法对市场进行控制的原因是市场 一再失灵 并伴随着破坏性极强的连锁反应 如果监 管的目的是避免市场失灵 那么 我们就不能利用风险 模型 因为模型是有赖于市场价格作为金融监管的工具

5 的 市场价格是不能将我们从市场失败中挽救出来的 市场价格也不能用来预测市场的崩溃 如果它们能够做 到 那么市场失败就不会发生 风险敏感度分析作为一 项监管准则 听起来似乎很合理 如果仔细想一想就不 会这样认为了 历史告诉我们 最大的市场失败与通过经济周期 对市场风险的评估有关 很多迹象表明 银行和市场 低估了经济上升时期的风险 而高估了经济衰退时期 的风险 当眼前的危机再一次显现出来时 信用评级 机构以及它们的评级就如同该周期中的其他人一样 因此 经济周期被信用周期的盛衰所扩大 信用周期 是与风险的察觉和偏好相伴随的 只要银行和市场存 在就会有这种情况 在经济上升时期 市场参与者总 是看到某种新的迹象 告诉他们经济上升快要走到尽 头 或者是这一次不同于以往 回想18个月以前 信 贷利差接近纪录的低点 当前的信用困境只是一种系统性的失败 管理应 该尝试避免这种困境 在另一时间里我们可能会对监 管者应如何做加以争辩 但是注意到这一点是十分有 用的 即无论什么时候监管者抱怨周期不可能出现 时 我们已经预测到以通货膨胀为目标的中央银行会 采取某种行动 即使这样做十分困难 当前 人们期 望以通货膨胀为目标的中央银行采取措施 以制止通 货膨胀上升的预测 而不是乘当前周期之风去学点什 么 正如昼夜相互交替这一事实那样清楚 用管制资本 的方法来衡量取决于市场价格的风险将意味着资本的管 制将随着周期的变化而变化 而不是对周期产生影响 在经济鼎盛时期 无论是使用市场价格还是通过 信用评级机构做出的评级 巴塞尔协议II支柱 1中规 定的风险模型都会告诉银行 它们的经营风险很低 拥有优质资本 而当周期逆转时 实际情况会截然相 反 即使在新规则下将表外对风险敏感的资本和复杂 的工具搁置一旁时 情况也是如此 那些争夺资本的 机构以及为资本付出高昂代价的机构 它们正毁损它 们未来的利益 例如 花旗银行 瑞士联合银行 美林 根据它们的内部风险模型可能只在早期的12个 月拥有充足的资本 体现于巴塞尔协议II支柱 3中的市场规则将对那些 仍然长期过度持有资本的银行给以惩罚 在经济鼎盛 时期 银行面临的压力是寻找新的收入来源 而不是 利用良好时期增加它们的储备金 英国诺森罗克风险 管理实践被金融市场所称赞 然而不到6个月 它们就 被发现并不让人满意 2007年6月 Charles Prince主席 和首席执行官说出了一句永远让人记得的话 它描述 了市场风险模型和市场规则对银行行为的影响 只 要音乐在演奏 你就不得不站起来舞蹈 促使银行业衰退 如果说通常应对风险的方法还不够顺应周期性 那么 作为支柱1之基础的特殊方法则推进了顺周期 性 并使风险集中 促使绩差的银行频频出错 一个 良好的银行能向别人不愿为其提供贷款的人贷款 这 是因为这样的银行对贷款人具有较深的认识 出于同 样的原因 这类银行也不会向其他银行的贷款者提供 贷款 在巴塞尔协议II下 银行没有动力遵循这种方 法经营 巴塞尔协议II不抱怨那些对信贷拥有长期知 识的信贷风险官员 而是考虑运用计算模型 使用更 简而言之 巴塞尔协议Ⅱ是不好的 经济政策 它试图使用市场价格来预 测市场失败 并且破坏了风险评估的 自然性和流动性导致的多样性 加复杂的可公开获得的信息 但是 这是伪科学 任 何一个系统 如果其中的市场参与者对降低风险和管 制资本都拥有相同的感受 并且使用着相同的信息 公开可获得的风险评级 价格 价格驱动模型) 那 么 这个系统将引领银行进入和退出市场 而且 最 终将导致系统崩溃 简而言之 巴塞尔协议II是不好的经济政策 它 试图使用市场价格来预测市场失败 并且破坏了风 险评估的自然性和流动性导致的多样性 它导致的结 果正是管理必须避免的 行为的顺周期性 哲学家 Sir Karl Popper认为 真正的科学是可用以证伪和预测 的 那些批判利用对价格敏感的风险测量尺度 公共 违约数据库以及信用评级已成为一种趋势的人 那些 持有当风险转移给其他人时风险不会改变这一观点的 人预言 这种同质性将把风险转移到他们再也看不到 的地方 将无助于缓和繁荣期 当繁荣期结束时 最 终将导致系统性崩溃 巴塞尔协议II正是推进这一趋 势的一种体系 让我们记住巴塞尔协议II的支持者所 说过的 对巴塞尔协议II的批判还是远不可及的 这 一系统目前比以往任何一个时候都远离了安全 参考文献: 33

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