第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法

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1 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 2015 年 08 月 1

2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 所 有 董 事 均 已 出 席 了 审 议 本 报 告 的 董 事 会 会 议 公 司 计 划 不 派 发 现 金 红 利, 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本 公 司 负 责 人 李 从 文 主 管 会 计 工 作 负 责 人 聂 勇 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 殷 峻 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 2

3 目 录 2015 半 年 度 报 告... 2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义... 5 第 二 节 公 司 简 介... 7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 9 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 财 务 报 告 第 十 节 备 查 文 件 目 录

4 释 义 释 义 项 指 释 义 内 容 文 科 园 林 公 司 本 公 司 指 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 报 告 期 指 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 万 润 实 业 指 深 圳 市 万 润 实 业 有 限 公 司 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 深 交 所 指 深 圳 证 券 交 易 所 创 景 园 艺 指 东 莞 市 创 景 园 艺 绿 化 有 限 公 司 4

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 简 介 股 票 简 称 文 科 园 林 股 票 代 码 股 票 上 市 证 券 交 易 所 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 ( 如 有 ) 公 司 的 外 文 名 称 ( 如 有 ) 公 司 的 法 定 代 表 人 深 圳 证 券 交 易 所 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 文 科 园 林 Shenzhen Wenke Landscape Co., Ltd. 李 从 文 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 向 盈 程 玉 姣 联 系 地 址 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 1006 号 深 圳 国 际 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 1006 号 深 圳 国 际 创 新 中 心 ( 福 田 科 技 广 场 )A 栋 36 层 创 新 中 心 ( 福 田 科 技 广 场 )A 栋 36 层 电 话 传 真 电 子 信 箱 investor@wkyy.com investor@wkyy.com 三 其 他 情 况 1 公 司 联 系 方 式 公 司 注 册 地 址, 公 司 办 公 地 址 及 其 邮 政 编 码, 公 司 网 址 电 子 信 箱 在 报 告 期 是 否 变 化 公 司 注 册 地 址, 公 司 办 公 地 址 及 其 邮 政 编 码, 公 司 网 址 电 子 信 箱 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 2 信 息 披 露 及 备 置 地 点 信 息 披 露 及 备 置 地 点 在 报 告 期 是 否 变 化 适 用 不 适 用 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 的 名 称 中 国 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 上 海 证 券 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 董 秘 办 公 室 临 时 公 告 披 露 的 指 定 网 站 查 询 日 期 ( 如 有 ) 5

6 3 注 册 变 更 情 况 注 册 情 况 在 报 告 期 是 否 变 更 情 况 公 司 注 册 登 记 日 期 和 地 点 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 等 注 册 情 况 在 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 6

7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 公 司 是 否 因 会 计 政 策 变 更 及 会 计 差 错 更 正 等 追 溯 调 整 或 重 述 以 前 年 度 会 计 数 据 是 否 本 报 告 期 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 营 业 收 入 ( 元 ) 446,586, ,755, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 41,306, ,246, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 ( 元 ) 40,937, ,595, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) -89,894, ,810, % 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 5.20% 7.02% -1.82% 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 总 资 产 ( 元 ) 1,766,426, ,296,982, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 ( 元 ) 1,048,487, ,331, % 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 1 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 2 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 三 非 经 常 性 损 益 项 目 及 金 额 适 用 不 适 用 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 ( 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 ) 为 各 分 子 公 司 处 置 固 定 资 产 的 合 计 净 收 益 7

8 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 为 政 府 扶 持 资 金 及 科 研 项 目 经 530, 费 等 补 贴 -39, 直 接 捐 赠 减 : 所 得 税 影 响 额 123, 合 计 369, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 公 司 报 告 期 不 存 在 将 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目 的 情 形 8

9 第 四 节 董 事 会 报 告 一 概 述 报 告 期 内, 公 司 专 注 园 林 绿 化 业 务 发 展, 整 合 优 势 资 源, 努 力 提 升 公 司 竞 争 优 势, 面 对 今 年 复 杂 的 经 济 环 境, 公 司 管 理 层 认 真 分 析, 积 极 应 对, 务 实 高 效, 确 保 公 司 继 续 保 持 健 康 稳 定 的 增 长 态 势, 报 告 期 内 实 现 营 业 收 入 44,659 万 元, 实 现 净 利 润 4,131 万 元 二 主 营 业 务 分 析 概 述 报 告 期 内, 公 司 实 现 营 业 收 入 44,659 万 元, 同 比 增 长 24.83%, 营 业 成 本 32,697 万 元, 同 比 增 长 %, 业 绩 保 持 稳 步 增 长 ; 随 着 公 司 规 模 的 扩 大, 公 司 期 间 费 用 随 之 增 加, 上 半 年 管 理 费 用 为 3,324 万 元, 增 长 32.05%, 财 务 费 用 为 1,511 万 元, 增 长 %, 报 告 期 末 现 金 流 量 净 额 增 长 主 要 是 由 于 本 期 发 行 新 股 募 集 资 金 所 致 主 要 财 务 数 据 同 比 变 动 情 况 本 报 告 期 上 年 同 期 同 比 增 减 变 动 原 因 营 业 收 入 446,586, ,755, % 营 业 成 本 326,968, ,234, 公 司 业 务 收 入 增 长, 园 25.16% 林 工 程 施 工 成 本 相 应 增 加 管 理 费 用 33,240, ,172, 主 要 系 业 务 规 模 扩 大 所 32.05% 致 财 务 费 用 15,109, ,431, 主 要 系 本 期 增 加 长 短 期 44.85% 借 款 利 息 费 用 所 致 所 得 税 费 用 14,654, ,082, 主 要 系 业 务 收 入 增 长 导 32.24% 致 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -89,894, ,810, % -1,864, , % 购 置 固 定 资 产 增 加 导 致 497,501, ,076, 主 要 系 本 期 发 行 新 股 募 % 集 资 金 所 致 405,742, ,465, 公 司 报 告 期 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 9

10 公 司 报 告 期 利 润 构 成 或 利 润 来 源 没 有 发 生 重 大 变 动 公 司 招 股 说 明 书 募 集 说 明 书 和 资 产 重 组 报 告 书 等 公 开 披 露 文 件 中 披 露 的 未 来 发 展 与 规 划 延 续 至 报 告 期 内 的 情 况 适 用 不 适 用 根 据 首 次 公 开 发 行 股 票 上 市 公 告 书 披 露 的 经 营 计 划 :2015 年 1-6 月, 公 司 计 划 实 现 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 净 利 润 同 比 变 动 幅 度 为 15%-25% 报 告 期 内, 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 4,131 万 元, 同 比 增 长 24.93%, 符 合 年 初 制 定 的 增 长 目 标 公 司 回 顾 总 结 前 期 披 露 的 经 营 计 划 在 报 告 期 内 的 进 展 情 况 三 主 营 业 务 构 成 情 况 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 分 行 业 园 林 工 程 421,782, ,539, % 24.83% 24.69% 0.32% 园 林 设 计 24,801, ,354, % 25.54% 35.60% % 园 林 养 护 2, , ,966.46% % 32.29% -6,241.83% 分 产 品 园 林 工 程 421,782, ,539, % 24.83% 24.69% 0.32% 园 林 设 计 24,801, ,354, % 25.54% 35.60% % 园 林 养 护 2, , ,966.46% % 32.29% -6,241.83% 分 地 区 东 北 地 区 74,999, ,187, % 5.94% 7.43% -3.08% 华 东 地 区 61,190, ,127, % % % % 华 南 地 区 141,776, ,850, % % % -1.09% 华 北 地 区 41,263, ,725, % -3.38% -0.35% -8.15% 华 中 地 区 70,766, ,894, % -5.79% % 17.20% 西 南 地 区 29,449, ,428, % % % 17.64% 西 北 地 区 27,141, ,754, % -3.93% -2.79% -3.69% 四 核 心 竞 争 力 分 析 1 品 牌 优 势 公 司 注 重 品 牌 建 设, 凭 借 着 良 好 的 诚 信 度 专 业 的 服 务 优 质 的 工 程 质 量 和 较 强 的 运 营 管 理 能 力, 树 立 了 文 科 园 林 良 好 的 品 牌 形 象 2015 年 6 月 29 日, 公 司 在 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 板 挂 牌 上 市, 进 一 步 提 升 了 公 司 的 品 牌 价 值 2 大 客 户 资 源 优 势 10

11 公 司 坚 持 运 用 市 场 化 拓 展 手 段 积 累 客 户 资 源, 通 过 诚 信 经 营 提 高 服 务 质 量 和 效 率, 持 续 打 造 精 品 工 程 提 高 客 户 满 意 度, 发 挥 项 目 的 示 范 效 应 并 赢 得 市 场 口 碑 经 过 多 年 业 务 经 营, 公 司 已 经 积 累 了 如 : 恒 大 万 科 万 达 等 一 批 优 质 客 户 资 源, 建 立 了 良 好 的 业 务 合 作 机 制 3 跨 区 域 经 营 优 势 跨 区 域 经 营 是 园 林 绿 化 企 业 实 现 可 持 续 发 展 业 务 规 模 稳 定 增 长 的 重 要 保 障 当 然, 跨 区 域 经 营 也 对 企 业 的 项 目 管 理 内 部 控 制 采 购 管 理 以 及 工 程 资 源 配 置 能 力 提 出 了 更 高 的 要 求 公 司 是 少 数 已 初 步 完 成 了 全 国 范 围 业 务 布 局 具 备 跨 区 域 经 营 能 力 的 企 业 4 设 计 施 工 一 体 化 优 势 设 计 是 园 林 绿 化 的 灵 魂, 处 于 业 务 链 的 前 端, 对 后 端 采 购 施 工 及 养 护 环 节 具 有 很 大 的 影 响 力, 具 有 较 强 园 林 景 观 设 计 能 力 的 园 林 绿 化 企 业 竞 争 优 势 更 为 明 显 公 司 拥 有 甲 级 景 观 规 划 设 计 院, 各 工 种 设 计 人 才 配 备 完 整 近 年 来 园 林 景 观 设 计 业 务 与 园 林 工 程 施 工 业 务 良 好 的 协 同 效 应, 设 计 施 工 一 体 化 优 势 逐 步 显 现 5 大 中 型 项 目 施 工 管 理 优 势 大 中 型 项 目 具 有 施 工 周 期 长 投 入 人 力 多 施 工 中 不 确 定 性 因 素 多 材 料 采 购 品 种 繁 多 等 特 点, 大 中 型 项 目 的 施 工 人 力 资 源 的 调 配 管 理 能 力 是 园 林 绿 化 企 业 综 合 实 力 的 重 要 体 现 公 司 经 过 多 年 工 程 项 目 施 工 经 验 的 积 累, 在 项 目 管 理 能 力 设 计 施 工 协 调 人 力 资 源 集 中 调 配 施 工 技 术 水 平 人 员 储 备 采 购 管 理 质 量 控 制 等 方 面 已 经 具 备 可 同 时 实 施 多 个 大 中 型 项 目 施 工 的 能 力, 在 承 揽 大 中 型 项 目 过 程 中 具 有 一 定 的 优 势, 尤 其 是 对 于 工 期 紧 时 间 短 且 质 量 要 求 严 格 的 工 程 施 工 项 目 优 势 更 为 明 显 五 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 情 况 (1) 对 外 投 资 情 况 公 司 报 告 期 无 对 外 投 资 (2) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 公 司 报 告 期 未 持 有 金 融 企 业 股 权 (3) 证 券 投 资 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 证 券 投 资 (4) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 公 司 报 告 期 未 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 11

12 2 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 和 委 托 贷 款 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 理 财 (2) 衍 生 品 投 资 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 衍 生 品 投 资 (3) 委 托 贷 款 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 贷 款 3 募 集 资 金 使 用 情 况 适 用 不 适 用 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 募 集 资 金 总 额 50,790 报 告 期 投 入 募 集 资 金 总 额 0 已 累 计 投 入 募 集 资 金 总 额 0 报 告 期 内 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 0 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 0 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 比 例 0.00% 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 公 司 于 2015 年 6 月 9 日 获 得 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 下 发 的 关 于 核 准 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 (2015)1178 号 ), 公 司 于 2015 年 6 月 18 日 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )3,000 万 股, 并 于 2015 年 6 月 29 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 挂 牌 上 市 公 司 募 集 资 金 的 到 位 情 况 已 在 2015 年 6 月 24 日 由 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验 并 出 具 中 喜 验 字 [2015] 第 0270 号 验 资 报 告, 截 至 报 告 期 末, 募 集 资 金 尚 未 投 入 使 用 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 12

13 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 (4) 募 集 资 金 项 目 情 况 募 集 资 金 项 目 概 述 披 露 日 期 披 露 索 引 补 充 园 林 绿 化 工 程 配 套 流 动 资 金 项 目 2015 年 06 月 17 日 首 次 公 开 发 行 股 票 招 股 说 明 书 湖 南 省 岳 阳 县 苗 木 生 产 基 地 改 扩 建 项 目 2015 年 06 月 17 日 首 次 公 开 发 行 股 票 招 股 说 明 书 湖 北 省 通 山 县 苗 木 生 产 基 地 项 目 2015 年 06 月 17 日 首 次 公 开 发 行 股 票 招 股 说 明 书 偿 还 银 行 贷 款 2015 年 06 月 17 日 首 次 公 开 发 行 股 票 招 股 说 明 书 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 公 司 报 告 期 内 无 应 当 披 露 的 重 要 子 公 司 参 股 公 司 信 息 5 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况 公 司 报 告 期 无 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 六 对 2015 年 1-9 月 经 营 业 绩 的 预 计 2015 年 1-9 月 预 计 的 经 营 业 绩 情 况 : 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 正 值 且 不 属 于 扭 亏 为 盈 的 情 形 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 正 值 且 不 属 于 扭 亏 为 盈 的 情 形 2015 年 1-9 月 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 变 动 幅 度 2015 年 1-9 月 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 变 动 区 间 ( 万 元 ) 2014 年 1-9 月 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 万 元 ) 15.00% 至 25.00% 6,766 至 7,355 5,884 业 绩 变 动 的 原 因 说 明 上 市 后, 公 司 品 牌 影 响 力 提 升, 公 司 加 大 了 市 场 开 发 力 度 七 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 八 董 事 会 对 上 年 度 非 标 准 审 计 报 告 相 关 情 况 的 说 明 13

14 九 公 司 报 告 期 利 润 分 配 实 施 情 况 报 告 期 内 实 施 的 利 润 分 配 方 案 特 别 是 现 金 分 红 方 案 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 公 司 上 年 度 利 润 分 配 方 案 为 不 派 发 现 金 红 利, 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本 十 本 报 告 期 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 公 司 计 划 半 年 度 不 派 发 现 金 红 利, 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本 十 一 报 告 期 内 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 登 记 表 公 司 报 告 期 内 未 发 生 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 14

15 第 五 节 重 要 事 项 一 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 和 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 企 业 板 块 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 和 中 国 证 监 会 及 深 圳 证 券 交 易 所 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 完 善 公 司 治 理 结 构, 规 范 运 作, 公 司 治 理 情 况 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 二 诉 讼 事 项 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 其 他 诉 讼 事 项 三 媒 体 质 疑 情 况 本 报 告 期 公 司 无 媒 体 普 遍 质 疑 事 项 四 破 产 重 整 相 关 事 项 公 司 报 告 期 未 发 生 破 产 重 整 相 关 事 项 五 资 产 交 易 事 项 1 收 购 资 产 情 况 公 司 报 告 期 未 收 购 资 产 2 出 售 资 产 情 况 公 司 报 告 期 未 出 售 资 产 3 企 业 合 并 情 况 15

16 公 司 报 告 期 未 发 生 企 业 合 并 情 况 六 公 司 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 公 司 报 告 期 无 股 权 激 励 计 划 及 其 实 施 情 况 七 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 关 联 交 易 方 关 联 关 系 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 关 联 交 易 价 格 占 同 类 关 联 交 交 易 金 易 金 额 额 的 比 ( 万 元 ) 例 获 批 的 交 易 额 度 ( 万 元 ) 是 否 超 过 获 批 额 度 关 联 交 易 结 算 方 式 可 获 得 的 同 类 交 易 市 价 披 露 日 期 披 露 索 引 首 次 李 从 文 实 际 控 赵 文 凤 制 人 租 赁 服 务 创 景 园 艺 租 赁 办 公 场 所 市 场 价 7, 元 / 月 % 4.46 否 银 行 转 账 公 开 2015 年 发 行 7, 月 17 股 票 元 / 月 日 招 股 说 明 书 首 次 公 开 李 从 文 实 际 控 赵 文 凤 制 人 租 赁 服 务 创 景 园 艺 租 赁 住 宅 楼 市 场 价 3, 元 / 月 % 2.1 否 银 行 转 账 2015 年 发 行 3, 月 17 股 票 元 / 月 日 招 股 说 明 书 首 次 公 开 李 从 文 实 际 控 赵 文 凤 制 人 租 赁 服 务 惠 州 分 公 司 办 公 场 所 市 场 价 1, 元 / 月 % 1.09 否 银 行 转 账 2015 年 发 行 1, 月 17 股 票 元 / 月 日 招 股 说 明 书 首 次 李 从 文 实 际 控 赵 文 凤 制 人 租 赁 服 务 湖 北 分 公 司 办 公 场 所 市 场 价 57, 元 / 月 % 否 银 行 转 账 公 开 2015 年 57,156.0 发 行 06 月 17 0 元 / 月 股 票 日 招 股 说 明 16

17 合 计 书 2 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 资 产 收 购 出 售 的 关 联 交 易 3 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 4 关 联 债 权 债 务 往 来 公 司 报 告 期 不 存 在 关 联 债 权 债 务 往 来 5 其 他 关 联 交 易 适 用 不 适 用 详 见 第 九 节 财 务 报 告 十 关 联 方 及 关 联 交 易 4 关 联 交 易 情 况 (2) 关 联 担 保 情 况 八 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 情 况 (1) 托 管 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 托 管 情 况 (2) 承 包 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 承 包 情 况 (3) 租 赁 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 租 赁 情 况 17

18 2 担 保 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 担 保 情 况 3 其 他 重 大 合 同 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 合 同 4 其 他 重 大 交 易 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 交 易 九 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 承 诺 事 由 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股 改 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 资 产 重 组 时 所 作 承 诺 除 在 文 科 园 林 首 次 公 开 发 行 股 票 时 公 开 深 圳 市 万 润 实 发 售 的 部 分 股 份 外, 自 公 司 股 票 在 证 券 业 有 限 公 司 ; 深 圳 市 泽 广 投 资 交 易 所 上 市 交 易 之 日 起 三 十 六 个 月 内, 2015 年 06 月 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 直 接 和 间 接 29 日 三 十 六 个 月 正 常 履 行 中 有 限 公 司 持 有 的 公 司 股 份, 也 不 由 公 司 回 购 其 直 接 和 间 接 持 有 的 公 司 股 份 除 在 文 科 园 林 首 次 公 开 发 行 股 票 时 公 开 发 售 的 部 分 股 份 外, 自 公 司 股 票 在 证 券 首 次 公 开 发 行 或 再 融 资 时 所 作 承 诺 交 易 所 上 市 交 易 之 日 起 三 十 六 个 月 内, 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 直 接 和 间 接 持 有 的 公 司 股 份, 也 不 由 公 司 回 购 其 直 李 从 文 ; 赵 文 凤 接 和 间 接 持 有 的 公 司 股 份 ; 除 在 文 科 园 2015 年 06 月 林 首 次 公 开 发 行 股 票 时 公 开 发 售 的 部 分 29 日 股 份 外, 上 述 锁 定 期 满 后, 在 公 司 任 职 三 十 六 个 月 正 常 履 行 中 期 间, 每 年 转 让 的 股 份 不 超 过 其 直 接 和 间 接 所 持 有 公 司 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十 五 ; 离 职 后 半 年, 不 转 让 其 直 接 和 间 接 持 有 的 公 司 股 份 ; 在 向 证 券 交 易 所 申 报 离 任 六 个 月 后 的 十 二 个 月 内 通 过 证 券 交 18

19 易 所 交 易 出 售 公 司 股 票 数 量 占 其 直 接 和 间 接 持 有 公 司 股 票 总 数 的 比 例 不 超 过 百 分 之 五 十 北 京 天 诚 恒 立 除 在 文 科 园 林 首 次 公 开 发 行 股 票 时 公 开 投 资 有 限 公 司 ; 发 售 的 部 分 股 份 外, 自 公 司 股 票 在 证 券 南 海 成 长 ( 天 交 易 所 上 市 交 易 之 日 起 十 二 个 月 内, 不 2015 年 06 月 津 ) 股 权 投 资 基 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 直 接 和 间 接 持 29 日 金 合 伙 企 业 ( 有 有 的 公 司 股 份, 也 不 由 公 司 回 购 其 直 接 限 合 伙 ) 和 间 接 持 有 的 公 司 股 份 十 二 个 月 正 常 履 行 中 在 公 司 上 市 后 三 年 内 股 价 达 到 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 上 市 后 三 年 内 稳 定 公 司 股 价 的 预 案 规 定 的 启 动 股 价 稳 定 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 措 施 的 具 体 条 件 后, 遵 守 公 司 董 事 会 作 2015 年 06 月 出 的 稳 定 股 价 的 具 体 实 施 方 案, 并 根 据 29 日 三 十 六 个 月 正 常 履 行 中 该 具 体 实 施 方 案 采 取 包 括 但 不 限 于 回 购 公 司 股 票 或 董 事 会 作 出 的 其 他 稳 定 股 价 的 具 体 实 施 措 施 在 公 司 上 市 后 三 年 内 股 价 达 到 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 上 市 后 三 年 内 稳 定 公 司 股 价 的 预 案 规 定 的 启 动 股 价 稳 定 措 施 的 具 体 条 件 后, 遵 守 公 司 董 事 会 作 李 从 文 ; 赵 文 凤 出 的 稳 定 股 价 的 具 体 实 施 方 案, 并 根 据 2015 年 06 月 该 具 体 实 施 方 案 采 取 包 括 但 不 限 于 增 持 29 日 三 十 六 个 月 正 常 履 行 中 公 司 股 票 或 董 事 会 作 出 的 其 他 稳 定 股 价 的 具 体 实 施 措 施, 该 具 体 实 施 方 案 涉 及 股 东 大 会 表 决 的, 需 在 股 东 大 会 表 决 时 投 赞 成 票 公 司 将 不 再 采 用 接 受 劳 务 分 包 公 司 授 权 的 方 式 直 接 向 执 行 劳 务 分 包 作 业 的 施 工 队 伍 发 放 劳 务 工 薪 资, 公 司 将 会 按 照 相 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 关 规 定 要 求, 将 全 部 劳 务 作 业 款 划 转 至 2015 年 06 月 劳 务 分 包 公 司, 并 由 劳 务 分 包 公 司 负 责 29 日 三 个 月 正 常 履 行 中 向 施 工 队 伍 支 付 劳 务 工 薪 资, 公 司 将 继 续 采 取 措 施 对 劳 务 工 薪 资 的 发 放 进 行 严 格 监 督 其 他 对 公 司 中 小 股 东 所 作 承 诺 承 诺 是 否 及 时 履 行 是 十 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 半 年 度 财 务 报 告 是 否 已 经 审 计 19

20 是 否 公 司 半 年 度 报 告 未 经 审 计 十 一 处 罚 及 整 改 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 处 罚 及 整 改 情 况 十 二 其 他 重 大 事 项 的 说 明 公 司 报 告 期 不 存 在 需 要 说 明 的 其 他 重 大 事 项 20

21 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 单 位 : 股 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 90,000, % 90,000, % 3 其 他 内 资 持 股 90,000, % 90,000, % 其 中 : 境 内 法 人 持 股 55,300, % 55,300, % 境 内 自 然 人 持 股 34,700, % 34,700, % 二 无 限 售 条 件 股 份 30,000,000 30,000,000 30,000, % 1 人 民 币 普 通 股 30,000,000 30,000,000 30,000, % 三 股 份 总 数 90,000, % 30,000,000 30,000, ,000, % 股 份 变 动 的 原 因 适 用 不 适 用 2015 年 6 月 29 日, 公 司 在 深 交 所 上 市, 首 次 向 社 会 公 众 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 股 票 3,000 万 股, 发 行 后, 公 司 股 本 由 9,000 万 股 变 更 为 12,000 万 股 股 份 变 动 的 批 准 情 况 适 用 不 适 用 2015 年 6 月 9 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ), 核 准 公 司 上 市 2015 年 6 月 25 日, 深 圳 证 券 交 易 所 发 布 关 于 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 人 民 币 普 通 股 股 票 上 市 的 通 知 ( 深 证 上 号 ), 通 知 公 司 于 2015 年 6 月 29 日 上 市 股 份 变 动 的 过 户 情 况 股 份 变 动 对 最 近 一 年 和 最 近 一 期 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 说 明 21

22 二 公 司 股 东 数 量 及 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 报 告 期 末 普 通 股 股 东 总 数 49,471 股 东 总 数 ( 如 有 )( 参 见 注 8) 0 持 股 5% 以 上 的 普 通 股 股 东 或 前 10 名 普 通 股 股 东 持 股 情 况 持 有 无 质 押 或 冻 结 情 况 报 告 期 末 报 告 期 内 持 有 有 限 售 限 售 条 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 持 有 的 普 通 股 数 量 增 减 变 动 情 况 条 件 的 普 通 股 数 量 件 的 普 通 股 数 股 份 状 态 数 量 量 深 圳 市 万 润 实 业 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 21.33% 25,600,000 25,600,000 0 李 从 文 境 内 自 然 人 16.67% 20,000,000 20,000,000 0 北 京 天 诚 恒 立 投 资 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 6.67% 8,000,000 8,000,000 0 赵 文 凤 境 内 自 然 人 6.12% 7,340,000 7,340,000 0 深 圳 市 泽 广 投 资 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 5.00% 6,000,000 6,000,000 南 海 成 长 ( 天 津 ) 股 权 投 资 基 境 内 非 国 有 法 金 合 伙 企 业 ( 有 人 限 合 伙 ) 天 津 东 方 富 海 股 权 投 资 基 金 境 内 非 国 有 法 合 伙 企 业 ( 有 限 人 合 伙 ) 5.00% 6,000,000 6,000, % 4,000,000 4,000,000 天 津 瀚 锦 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 境 内 非 国 有 法 人 3.08% 3,700,000 3,700,000 0 田 守 能 境 内 自 然 人 2.17% 2,600,000 2,600,000 0 东 方 富 海 ( 芜 境 内 非 国 有 法 湖 ) 股 权 投 资 基 人 金 ( 有 限 合 伙 ) 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 1.67% 2,000,000 2,000,000 0 李 从 文 赵 文 凤 为 夫 妻 关 系, 万 润 实 业 是 李 从 文 赵 文 凤 夫 妇 完 全 控 制 的 企 业 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 报 告 期 末 持 有 无 限 售 条 件 普 通 股 股 份 数 量 股 份 种 类 22

23 股 份 种 类 数 量 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 - 浙 商 聚 潮 策 略 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 国 泰 金 泰 平 衡 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 国 工 商 银 行 - 南 方 避 险 增 值 基 金 中 国 建 设 银 行 - 长 城 久 恒 平 衡 型 证 券 投 资 基 金 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 - 泰 达 宏 利 风 险 预 算 混 合 型 证 券 投 资 基 金 19,403 人 民 币 普 通 股 19,403 19,306 人 民 币 普 通 股 19,306 19,306 人 民 币 普 通 股 19,306 19,306 人 民 币 普 通 股 19,306 19,306 人 民 币 普 通 股 19,306 全 国 社 保 基 金 六 零 一 组 合 19,306 人 民 币 普 通 股 19,306 中 国 工 商 银 行 - 国 联 安 德 盛 安 心 成 长 混 合 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 - 国 泰 金 鹿 保 本 增 值 混 合 证 券 投 资 基 金 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 - 万 家 双 引 擎 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 天 治 趋 势 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 之 间, 以 及 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 和 前 10 名 普 通 股 股 东 之 间 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 19,306 人 民 币 普 通 股 19,306 19,306 人 民 币 普 通 股 19,306 19,306 人 民 币 普 通 股 19,306 19,306 人 民 币 普 通 股 19,306 本 公 司 未 知 上 述 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 以 及 是 否 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 中 规 定 的 一 致 行 动 人 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 是 否 进 行 约 定 购 回 交 易 是 否 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 未 进 行 约 定 购 回 交 易 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 控 股 股 东 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 控 股 股 东 未 发 生 变 更 23

24 实 际 控 制 人 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 24

25 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 报 告 期 公 司 不 存 在 优 先 股 25

26 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 持 股 情 况 没 有 发 生 变 动, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 没 有 发 生 变 动, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 26

27 第 九 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 半 年 度 报 告 是 否 经 过 审 计 是 否 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 二 财 务 报 表 财 务 附 注 中 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 1 合 并 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 2015 年 06 月 30 日 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 541,093, ,350, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 35,723, ,129, 应 收 账 款 374,351, ,730, 预 付 款 项 10,845, ,335, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 38,505, ,774, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 734,953, ,228,

28 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 1,735,471, ,265,551, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 17,714, ,834, 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 1,044, ,207, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 3,464, ,674, 递 延 所 得 税 资 产 8,732, ,715, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 30,955, ,431, 资 产 总 计 1,766,426, ,296,982, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 189,418, ,468, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 62,387, ,461,

29 应 付 账 款 216,108, ,255, 预 收 款 项 30,199, ,384, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 4,428, ,315, 应 交 税 费 58,837, ,258, 应 付 利 息 593, , 应 付 股 利 其 他 应 付 款 10,964, ,928, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 145,000, ,000, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 717,938, ,651, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 95,000, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 95,000, 负 债 合 计 717,938, ,651, 所 有 者 权 益 : 股 本 120,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 29

30 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 563,898, ,048, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 33,668, ,668, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 330,920, ,614, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 1,048,487, ,331, 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 1,048,487, ,331, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 1,766,426, ,296,982, 法 定 代 表 人 : 李 从 文 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 聂 勇 会 计 机 构 负 责 人 : 殷 峻 2 母 公 司 资 产 负 债 表 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 540,296, ,798, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 35,256, ,140, 应 收 账 款 367,752, ,747, 预 付 款 项 10,645, ,727, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 35,623, ,477, 存 货 717,555, ,824, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 1,707,129, ,235,716,

31 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 10,614, ,614, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 17,397, ,830, 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 1,042, ,205, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 3,464, ,674, 递 延 所 得 税 资 产 8,732, ,715, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 41,251, ,040, 资 产 总 计 1,748,381, ,277,757, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 189,368, ,368, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 62,387, ,461, 应 付 账 款 203,260, ,090, 预 收 款 项 27,443, ,176, 应 付 职 工 薪 酬 4,472, ,160, 应 交 税 费 57,021, ,583, 应 付 利 息 593, , 应 付 股 利 其 他 应 付 款 11,547, ,164, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 31

32 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 145,000, ,000, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 701,095, ,584, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 95,000, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 95,000, 负 债 合 计 701,095, ,584, 所 有 者 权 益 : 股 本 120,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 564,721, ,871, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 33,668, ,668, 未 分 配 利 润 328,896, ,634, 所 有 者 权 益 合 计 1,047,286, ,173, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 1,748,381, ,277,757, 合 并 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 32

33 一 营 业 总 收 入 446,586, ,755, 其 中 : 营 业 收 入 446,586, ,755, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 391,117, ,077, 其 中 : 营 业 成 本 326,968, ,234, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 15,503, ,189, 销 售 费 用 管 理 费 用 33,240, ,172, 财 务 费 用 15,109, ,431, 资 产 减 值 损 失 295, ,049, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 55,469, ,678, 加 : 营 业 外 收 入 531, ,729, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1, , 减 : 营 业 外 支 出 39, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 55,961, ,328, 减 : 所 得 税 费 用 14,654, ,082, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 41,306, ,246, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 41,306, ,246,

34 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 41,306, ,246, 总 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 41,306, ,246, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 李 从 文 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 聂 勇 会 计 机 构 负 责 人 : 殷 峻 4 母 公 司 利 润 表 34

35 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 443,132, ,824, 减 : 营 业 成 本 324,174, ,202, 营 业 税 金 及 附 加 15,383, ,048, 销 售 费 用 管 理 费 用 32,113, ,433, 财 务 费 用 14,969, ,392, 资 产 减 值 损 失 66, ,825, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 56,425, ,921, 加 : 营 业 外 收 入 531, ,729, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1, , 减 : 营 业 外 支 出 39, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 56,917, ,572, 减 : 所 得 税 费 用 14,654, ,943, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 42,262, ,629, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 35

36 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 效 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 42,262, ,629, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 5 合 并 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 393,040, ,053, 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 4,371, ,564, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 397,412, ,618, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 371,739, ,851, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 36

37 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 金 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 28,093, ,131, 支 付 的 各 项 税 费 37,975, ,373, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 49,498, ,072, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 487,307, ,429, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -89,894, ,810, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 1, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1, , 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 1,865, , 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,865, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,864, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 466,850, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 160,850, ,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 37

38 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 627,700, ,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 119,900, ,879, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 10,298, ,043, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 130,198, ,923, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 497,501, ,076, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 405,742, ,465, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 135,350, ,603, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 541,093, ,138, 母 公 司 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 389,413, ,969, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 4,371, ,194, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 393,785, ,164, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 369,036, ,448, 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 27,223, ,239, 支 付 的 各 项 税 费 37,798, ,121, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 48,232, ,616, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 482,290, ,426, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -88,505, ,262, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 1, ,

39 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1, , 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 1,545, , 投 资 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,545, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,543, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 466,850, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 160,800, ,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 627,650, ,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 119,800, ,879, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 10,302, ,008, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 130,102, ,888, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 497,547, ,111, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 407,498, ,881, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 132,798, ,178, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 540,296, ,297, 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 项 目 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 数 股 所 有 者 39

40 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 其 他 股 债 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 东 权 益 权 益 合 计 90,000 一 上 年 期 末 余 额, ,048, ,668, ,614, ,331, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 90,000 二 本 年 期 初 余 额, ,048, ,668, ,614, ,331, 三 本 期 增 减 变 动 30,000 金 额 ( 减 少 以 -,000.0 号 填 列 ) 0 436,850, ,306, ,156, ( 一 ) 综 合 收 益 总 41,306, 41,306, 额 ,000 ( 二 ) 所 有 者 投 入,000.0 和 减 少 资 本 0 436,850, ,850, 股 东 投 入 的 普 通 股 30,000, ,850, ,850, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 40

41 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 120,00 四 本 期 期 末 余 额 0, ,898, ,668, ,920, ,048,4 87, 上 年 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 90,000 一 上 年 期 末 余 额, ,048, ,657, ,290, ,997, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 90,000 二 本 年 期 初 余 额, ,048, ,657, ,290, ,997,

42 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 9,010, ,323, ,333, ( 一 ) 综 合 收 益 总 90,153, 90,153, 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 9,010, ,830, ,820, 提 取 盈 余 公 积 9,010, ,010, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 -8,820,0-8,820,0 股 东 ) 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 90, ,048 33,668, 289, ,331 42

43 , , ,380.42, 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 90,000, ,871, ,668, , ,173,4, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 90,000, ,871, ,668, , ,173,4, 三 本 期 增 减 变 动 30,000,0 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) 436,850, ,262, 509,112, ( 一 ) 综 合 收 益 总 42,262, 42,262,68 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 30,000,0 436,850,0 466,850,0 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 30,000,0 436,850,0 466,850,0 通 股 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 43

44 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 120,000, ,721, ,668, ,896 1,047,286,793.20, 上 年 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 90,000, ,871, ,657, , ,890,2, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 90,000, ,871, ,657, , ,890,2, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 9,010, ,272, 81,283, ( 一 ) 综 合 收 益 总 90,103, 90,103,22 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 44

45 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 9,010,322-17,830, ,010,322-9,010, ,820, ,820, ,820, 四 本 期 期 末 余 额 90,000, ,871, ,668, , ,173,4, 三 公 司 基 本 情 况 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 本 公 司 ) 是 由 原 深 圳 市 文 科 园 艺 实 业 有 限 公 司 依 法 整 体 变 更 设 立, 于 2011 年 7 月 18 日 在 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 完 成 变 更 登 记 的 股 份 有 限 公 司 公 司 股 本 9,000 万 股 ( 每 股 面 值 人 民 币 1 元 ), 注 册 号 , 法 定 代 表 人 李 从 文 2011 年 7 月 6 日 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 通 过 决 议 : 以 深 圳 市 文 科 园 艺 实 业 有 限 公 司 全 体 股 东 为 发 起 人, 按 照 深 圳 市 文 科 园 艺 实 业 有 限 公 司 截 止 2011 年 4 月 30 日 经 审 计 的 净 资 产 161,871, 元 折 股 8,200 万 股, 依 法 整 体 变 更 设 立 为 股 份 有 限 公 司 45

46 2015 年 6 月 9 日 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2015]1178 号 ) 核 准, 公 司 在 深 圳 证 券 交 易 所 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )3000 万 股 份, 每 股 面 值 1 元 增 加 注 册 资 本 人 民 币 3000 万 元, 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币 万 元 公 司 住 所 : 深 圳 市 福 田 区 滨 河 路 以 南 沙 嘴 路 以 东 中 央 西 谷 大 厦 21 层 公 司 行 业 性 质 : 园 林 绿 化 行 业 经 营 范 围 及 主 营 业 务 : 风 景 园 林 的 规 划 设 计, 园 林 绿 化 的 施 工 与 养 护, 植 树 造 林 的 规 划 设 计 与 施 工, 园 林 古 建 工 程 施 工, 市 政 公 用 工 程 总 承 包 ( 以 上 需 取 得 建 设 行 政 主 管 部 门 颁 发 的 资 质 证 书 后 方 可 经 营 ); 花 卉 盆 景 的 购 销 租 赁 ( 不 含 专 营 专 控 专 卖 商 品 及 其 他 限 制 项 目 ); 花 卉 苗 木 种 植 和 新 品 种 开 发 ; 企 业 形 象 策 划 公 司 主 营 园 林 景 观 设 计 园 林 绿 化 工 程 施 工 园 林 养 护 绿 化 苗 木 种 植 和 销 售 本 报 告 于 2015 年 8 月 20 日 经 公 司 董 事 会 批 准 对 外 报 出 截 至 2015 年 6 月 30 日, 本 公 司 合 并 财 务 报 表 范 围 内 子 公 司 有 : 青 海 文 科 沙 地 种 植 科 研 有 限 公 司 大 连 市 文 科 园 林 绿 化 工 程 有 限 公 司 武 汉 文 科 生 态 环 境 有 限 公 司 东 莞 市 创 景 园 艺 绿 化 有 限 公 司, 详 细 情 况 见 本 附 注 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 发 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 ( 财 政 部 令 第 33 号 发 布 财 政 部 令 第 76 号 修 订 ) 于 2006 年 2 月 15 日 及 其 后 颁 布 和 修 订 的 41 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定, 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 2 持 续 经 营 公 司 具 备 自 报 告 期 末 起 12 个 月 的 持 续 经 营 能 力 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 本 公 司 及 各 子 公 司 从 事 园 林 景 观 设 计 园 林 绿 化 工 程 施 工 园 林 养 护 绿 化 苗 木 种 植 和 销 售 本 公 司 及 各 子 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 对 消 耗 性 生 物 资 产 郁 闭 度 的 确 定 收 入 确 认 建 造 合 同 完 工 百 分 比 确 定 等 交 易 和 事 项 制 定 了 若 干 项 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2015 年 6 月 30 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2015 年 半 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2 会 计 期 间 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期, 会 计 中 期 指 短 于 一 个 完 整 的 会 计 年 度 的 报 告 期 间 本 公 司 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 46

47 3 营 业 周 期 正 常 营 业 周 期 是 指 本 公 司 从 购 买 用 于 工 程 施 工 的 资 产 起 至 实 现 现 金 或 现 金 等 价 物 的 期 间 本 公 司 从 事 园 林 工 程 施 工 行 业, 正 常 营 业 周 期 不 能 确 定, 故 本 公 司 以 12 个 月 作 为 一 个 营 业 周 期, 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 4 记 账 本 位 币 人 民 币 为 本 公 司 及 境 内 子 公 司 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币, 本 公 司 及 境 内 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 编 制 本 财 务 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 取 得 的 资 产 和 负 债 均 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 包 含 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 所 涉 及 的 或 有 对 价 按 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 合 并 成 本, 购 买 日 后 12 个 月 内 出 现 对 购 买 日 已 存 在 情 况 的 新 的 或 进 一 步 证 据 而 需 要 调 整 或 有 对 价 的, 相 应 调 整 合 并 商 誉 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 购 买 方 取 得 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 因 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 而 未 予 确 认 的, 在 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 则 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 的, 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 根 据 财 政 部 关 于 印 发 企 业 会 计 准 则 解 释 第 5 号 的 通 知 ( 财 会 号 ) 和 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 第 五 十 一 条 关 于 一 揽 子 交 易 的 判 断 标 准, 判 断 该 多 次 交 易 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 参 考 本 部 分 前 面 各 段 描 述 及 本 附 注 五 14 长 期 股 权 投 资 进 行 会 计 处 理 ; 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 购 买 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 47

48 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 中 的 相 应 份 额 以 外, 其 余 转 入 当 期 投 资 收 益 ) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 应 当 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 购 买 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 中 的 相 应 份 额 以 外, 其 余 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 ) 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 财 务 报 表 范 围 的 确 定 原 则 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 该 回 报 金 额 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体 一 旦 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 上 述 控 制 定 义 涉 及 的 相 关 要 素 发 生 了 变 化, 本 公 司 将 进 行 重 新 评 估 (2) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 从 取 得 子 公 司 的 净 资 产 和 生 产 经 营 决 策 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 本 公 司 开 始 将 其 纳 入 合 并 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 对 于 处 置 的 子 公 司, 处 置 日 前 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 ; 当 期 处 置 的 子 公 司, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 购 买 日 后 的 经 营 成 果 及 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 且 不 调 整 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 和 对 比 数 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 并 且 同 时 调 整 合 并 财 务 报 表 的 对 比 数 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 公 司 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 及 当 期 净 损 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 及 少 数 股 东 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 及 净 利 润 项 下 单 独 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 当 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 在 该 原 有 子 公 司 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 以 外, 其 余 一 并 转 为 当 期 投 资 收 益 ) 其 后, 对 该 部 分 剩 余 股 权 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 或 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 等 相 关 规 定 进 行 后 续 计 量, 详 见 本 附 注 五 14 长 期 股 权 投 资 或 本 附 注 五 10 金 融 工 具 本 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 需 区 分 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :1 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ;2 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ;3 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ;4 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 其 中 的 每 一 项 交 易 视 情 况 分 别 按 照 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 和 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 ( 详 见 前 段 ) 适 用 的 原 则 进 行 会 计 处 理 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 48

49 7 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排, 是 指 一 项 由 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 共 同 控 制 的 安 排 本 公 司 根 据 在 合 营 安 排 中 享 有 的 权 利 和 承 担 的 义 务, 将 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 共 同 经 营, 是 指 本 公 司 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 合 营 企 业, 是 指 本 公 司 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 本 公 司 对 合 营 企 业 的 投 资 采 用 权 益 法 核 算, 按 照 本 附 注 五 14 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 中 所 述 的 会 计 政 策 处 理 本 公 司 作 为 合 营 方 对 共 同 经 营, 确 认 本 公 司 单 独 持 有 的 资 产 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 和 共 同 承 担 的 负 债 ; 确 认 出 售 本 公 司 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ; 确 认 本 公 司 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 当 本 公 司 作 为 合 营 方 向 共 同 经 营 投 出 或 出 售 资 产 ( 该 资 产 不 构 成 业 务, 下 同 ) 或 者 自 共 同 经 营 购 买 资 产 时, 在 该 等 资 产 出 售 给 第 三 方 之 前, 本 公 司 仅 确 认 因 该 交 易 产 生 的 损 益 中 归 属 于 共 同 经 营 其 他 参 与 方 的 部 分 该 等 资 产 发 生 符 合 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 规 定 的 资 产 减 值 损 失 的, 对 于 由 本 公 司 向 共 同 经 营 投 出 或 出 售 资 产 的 情 况, 本 公 司 全 额 确 认 该 损 失 ; 对 于 本 公 司 自 共 同 经 营 购 买 资 产 的 情 况, 本 公 司 按 承 担 的 份 额 确 认 该 损 失 8 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 本 公 司 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 为 从 购 买 日 起, 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 业 务 核 算 方 法 本 公 司 外 币 交 易 均 按 交 易 发 生 日 的 即 期 近 似 汇 率 折 算 为 记 账 本 位 币, 该 即 期 近 似 汇 率 指 交 易 发 生 日 当 月 月 初 的 汇 率 在 资 产 负 债 表 日, 按 照 下 列 规 定 对 外 币 货 币 性 项 目 和 外 币 非 货 币 性 项 目 进 行 处 理 : A 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 因 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 计 入 当 期 损 益 B 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 C 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 处 理, 计 入 当 期 损 益 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 方 法 公 司 对 境 外 经 营 的 财 务 报 表 进 行 折 算 时, 遵 循 下 列 规 定 : A 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 近 似 汇 率 折 算 B 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 近 似 汇 率 折 算 按 照 上 述 方 法 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 列 示 10 金 融 工 具 在 本 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 损 益, 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 金 融 工 具 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 活 跃 市 场 中 的 报 价 是 指 易 于 定 期 从 交 易 所 经 纪 商 行 业 协 会 定 价 服 务 机 构 等 获 得 的 价 格, 且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 实 际 发 生 的 市 场 交 易 的 价 格 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 49

50 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 当 前 的 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 (2) 金 融 资 产 的 分 类 确 认 和 计 量 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 进 行 会 计 确 认 和 终 止 确 认 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 :A. 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 ;B. 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 公 司 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ;C. 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 述 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 可 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 :A. 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;B. 本 公 司 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 对 该 金 融 资 产 所 在 的 金 融 资 产 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 公 司 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 3 贷 款 和 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 公 司 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 的 金 融 资 产 包 括 应 收 票 据 应 收 账 款 应 收 利 息 应 收 股 利 及 其 他 应 收 款 等 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 的 期 末 成 本 按 照 其 摊 余 成 本 法 确 定, 即 初 始 确 认 金 额 扣 除 已 偿 还 的 本 金, 加 上 或 减 去 采 用 实 际 利 率 法 将 该 初 始 确 认 金 额 与 到 期 日 金 额 之 间 的 差 额 进 行 摊 销 形 成 的 累 计 摊 销 额, 并 扣 除 已 发 生 的 减 值 损 失 后 的 金 额 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 期 末 成 本 为 其 初 始 取 得 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 (3) 金 融 资 产 减 值 50

51 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 1 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 减 值 以 成 本 或 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 2 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 当 综 合 相 关 因 素 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 下 跌 是 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 表 明 该 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 对 于 可 供 出 售 金 融 资 产 由 于 下 列 损 失 事 项 影 响 其 预 计 未 来 现 金 流 量 减 少, 并 且 能 够 可 靠 计 量, 将 认 定 其 发 生 减 值 : (1) 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; (2) 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 ; (3) 本 公 司 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 做 出 让 步 ; (4) 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; (5) 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; (6) 权 益 工 具 发 行 方 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; (7) 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 的 减 值 损 失, 不 予 转 回 (4) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 予 以 终 止 确 认 :1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ;3 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 若 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 的, 则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 企 业 面 临 的 风 险 水 平 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止 确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 采 用 附 追 索 权 方 式 出 售 的 金 融 资 产, 或 将 持 有 的 金 融 资 产 背 书 转 让, 需 确 定 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 是 否 已 经 转 移 已 将 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 51