证券代码： 证券简称：阳泉煤业 公告编号：

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1 证 券 代 码 : 证 券 简 称 : 阳 泉 煤 业 公 告 编 号 : 阳 泉 煤 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 关 于 对 山 西 证 监 局 关 于 对 阳 泉 煤 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 报 有 关 问 题 的 问 询 函 的 回 复 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 阳 泉 煤 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 我 公 司 本 公 司 ) 于 近 日 收 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 山 西 监 管 局 关 于 对 阳 泉 煤 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 报 有 关 问 题 的 问 询 函 ( 晋 证 监 函 号 )( 以 下 简 称 问 询 函 ), 经 核 实, 公 司 就 相 关 问 题 回 复 如 下 : 一 2015 年 公 司 煤 炭 行 业 毛 利 率 为 16.19%, 远 低 于 省 内 其 他 煤 炭 上 市 公 司 ( 西 山 煤 电 54.98% 潞 安 环 能 36.89% 大 同 煤 业 36.25% 兰 花 科 创 40.71%), 请 详 细 说 明 原 因 我 公 司 销 售 的 煤 炭 由 公 司 下 属 煤 矿 自 产 煤 炭 采 购 公 司 控 股 股 东 阳 泉 煤 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 阳 煤 集 团 或 集 团 公 司 ) 及 其 子 公 司 生 产 的 原 料 煤 和 商 品 煤 构 成 为 避 免 同 业 竞 争, 阳 煤 集 团 签 署 了 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 书, 承 诺 其 生 产 的 煤 炭 产 品 全 部 通 过 我 公 司 以 及 我 公 司 下 属 的 全 资 子 公 司 进 行 销 售 我 公 司 收 购 阳 煤 集 团 及 其 下 属 子 公 司 的 原 煤 后, 再 通 过 洗 选 加 工 后 进 行 销 售 我 公 司 采 购 集 团 公 司 原 料 煤 和 采 购 集 团 公 司 子 公 司 的 商 品 煤 的 毛 利 率 较 低, 主 要 原 因 系 公 司 采 购 的 原 料 煤 和 商 品 煤 的 价 格 由 市 场 决 定 其 中, 采 购 原 料 煤 的 价 格 由 山 西 省 物 价 局 批 准 的 定 价 机 构 根 据 当 地 煤 炭 市 场 行 情, 出 具 调 查 报 告 和 认 证 结 论 后, 公 司 和 集 团 公 司 双 方 再 以 价 格 事 务 所 提 供 的 价 格 为 依 据, 结 合 托 管 矿 井 原 煤 生 产 成 本 等 情 况, 协 商 确 定 原 料 煤 的 收 购 价 格 ; 采 购 商 品 煤 的 价 格 则 依 据 市 场 价 格 扣 除 各 项 费 用 后 确 定

2 2015 年 度, 公 司 自 产 原 煤 3,320 万 吨, 采 购 集 团 公 司 及 其 子 公 司 煤 炭 3,494 万 吨, 销 售 煤 炭 6,282 万 吨 公 司 下 属 煤 矿 自 产 煤 炭 产 品 的 营 业 收 入 为 亿 元, 营 业 成 本 为 亿 元, 毛 利 率 为 32.73%, 与 省 内 其 他 煤 炭 上 市 公 司 毛 利 率 基 本 持 平 ; 公 司 采 购 集 团 公 司 及 其 下 属 子 公 司 的 煤 炭 产 品 的 营 业 收 入 为 亿 元, 营 业 成 本 为 亿 元, 毛 利 率 为 2.51% 因 此, 导 致 我 公 司 2015 年 合 并 报 表 口 径 煤 炭 产 品 毛 利 率 为 16.19% 二 根 据 会 计 报 表 附 注,2015 年 向 阳 煤 集 团 及 其 关 联 方 采 购 煤 炭 亿 元, 占 煤 炭 产 品 销 售 成 本 的 74.58%, 同 时 向 阳 煤 集 团 及 其 关 联 方 销 售 煤 炭 亿 元, 占 煤 炭 销 售 收 入 的 19.09%, 请 说 明 上 述 关 联 交 易 的 合 理 性 和 必 要 性 为 了 避 免 同 业 竞 争,2001 年 1 月 8 日 阳 煤 集 团 签 署 了 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 书, 根 据 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 书 的 规 定 :1. 在 洗 选 煤 分 公 司 委 托 我 公 司 经 营 管 理 期 间, 非 经 洗 选 煤 分 公 司, 阳 煤 集 团 不 以 任 何 形 式 与 途 径 进 行 任 何 原 煤 销 售 ;2. 在 洗 选 煤 分 公 司 被 我 公 司 收 购 后, 阳 煤 集 团 不 以 任 何 形 式 与 途 径 进 行 任 何 原 煤 销 售 ;3. 阳 煤 集 团 保 证 其 所 生 产 之 全 部 原 煤 供 给 我 公 司, 并 不 以 任 何 形 式 向 任 何 第 三 方 销 售 由 于 阳 煤 集 团 及 其 关 联 方 已 将 所 生 产 的 全 部 原 煤 销 售 给 我 公 司, 因 此, 阳 煤 集 团 及 其 子 公 司 所 需 煤 炭 只 能 从 我 公 司 进 行 购 买, 从 而 形 成 了 上 述 关 联 交 易 三 根 据 公 司 2015 年 日 常 关 联 交 易 情 况 公 告,2015 年 实 际 发 生 关 联 采 购 亿 元, 比 预 计 金 额 增 加 亿 元, 增 幅 61.09%; 实 际 发 生 关 联 销 售 9.25 亿 元, 比 预 计 金 额 3.15 亿 元 增 加 6.10 亿 元, 增 幅 % 请 说 明 上 述 关 联 交 易 金 额 超 出 预 计 部 分 是 否 按 照 监 管 规 定 及 时 履 行 审 议 程 序 并 披 露 根 据 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 第 条 规 定, 上 市 公 司 与 关 联 法 人 发 生 的 交 易 金 额 在 300 万 元 以 上, 且 占 公 司 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 绝 对 值 0.5% 以 上 的 关 联 交 易 ( 上 市 公 司 提 供 担 保 除 外 ), 应 当 及 时 披 露 第 条 规 定, 第 条 所 述 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 所 涉 及 的 交 易 标 的, 可 以 不 进 行 审 计 或 者 评 估 第 条 规 定, 上 市 公 司

3 与 关 联 人 进 行 第 条 第 ( 二 ) 项 至 第 ( 七 ) 项 所 列 日 常 关 联 交 易 时, 按 照 下 述 规 定 进 行 披 露 和 履 行 相 应 审 议 程 序 : ( 三 ) 每 年 新 发 生 的 各 类 日 常 关 联 交 易 数 量 较 多, 需 要 经 常 订 立 新 的 日 常 关 联 交 易 协 议 等, 难 以 按 照 前 项 规 定 将 每 份 协 议 提 交 董 事 会 或 者 股 东 大 会 审 议 的, 公 司 可 以 在 披 露 上 一 年 度 报 告 之 前, 按 类 别 对 本 公 司 当 年 度 将 发 生 的 日 常 关 联 交 易 总 金 额 进 行 合 理 预 计, 根 据 预 计 结 果 提 交 董 事 会 或 者 股 东 大 会 审 议 并 披 露 ; 对 于 预 计 范 围 内 的 日 常 关 联 交 易, 公 司 应 当 在 年 度 报 告 和 中 期 报 告 中 予 以 分 类 汇 总 披 露 公 司 实 际 执 行 中 超 出 预 计 总 金 额 的, 应 当 根 据 超 出 量 重 新 提 请 董 事 会 或 者 股 东 大 会 审 议 并 披 露 根 据 公 司 章 程 第 四 十 条 的 规 定, 股 东 大 会 是 公 司 的 权 力 机 构, 依 法 行 使 下 列 职 权 :( 十 六 ) 审 议 公 司 与 关 联 人 发 生 的 交 易 ( 除 提 供 担 保 受 赠 现 金 资 产 单 纯 减 免 公 司 义 务 的 债 务 外 ) 金 额 在 3000 万 元 以 上, 且 占 公 司 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 绝 对 值 5% 以 上 的 关 联 交 易 第 一 百 一 十 六 的 规 定, 董 事 会 行 使 下 列 职 权 :( 八 ) 在 股 东 大 会 授 权 范 围 内, 决 定 公 司 对 外 投 资 收 购 出 售 资 产 资 产 抵 押 对 外 担 保 事 项 委 托 理 财 关 联 交 易 等 事 项 根 据 上 述 规 定, 公 司 于 2015 年 4 月 7 日 召 开 了 第 五 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 和 第 五 届 监 事 会 第 十 四 次 会 议, 于 2015 年 5 月 7 日 召 开 了 2014 年 年 度 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 预 计 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 的 议 案, 议 案 中 公 司 根 据 2014 年 年 报 中 披 露 的 日 常 关 联 交 易 情 况 对 2015 年 度 的 日 常 关 联 交 易 进 行 了 预 计 鉴 于 公 司 下 属 公 司 较 多, 且 该 等 公 司 与 公 司 控 股 股 东 及 其 下 属 公 司 每 年 新 发 生 及 新 增 的 各 类 日 常 关 联 交 易 数 量 较 多, 因 此, 公 司 就 新 增 事 项 于 2015 年 年 报 公 告 前 进 行 了 统 计, 针 对 新 增 交 易 主 体 涉 及 的 关 联 交 易 以 及 累 计 与 阳 煤 集 团 及 其 下 属 公 司 发 生 的 关 联 交 易 金 额 超 过 3000 万 且 达 到 公 司 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 绝 对 值 5% 以 上 的 关 联 交 易 情 况 制 作 了 议 案, 并 提 交 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 第 五 届 监 事 会 第 十 八 次 会 议 以 及 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议, 就 相 关 事 项 发 布 了 阳 泉 煤 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 情 况 及 预 计 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 情 况 的 公 告 基 于 此, 就 上 述 新 增 日 常 关 联 交 易, 公 司 按 类 别 对 当 年 度 发 生 的 日 常 关 联 交 易 总 金 额 进 行 合 理 预 计, 根 据 预 计 结 果 提 交 董 事 会 或 者 股 东 大 会 审 议 并 披 露, 因 此 公 司 已 按 照 监 管 规 定 履 行 审 议 程 序 并 进 行 了 披 露

4 四 公 司 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 情 况 及 预 计 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 情 况 的 公 告 中 披 露 的 2015 年 关 联 交 易 情 况 与 2015 年 会 计 报 表 附 注 关 联 方 及 关 联 交 易 部 分 披 露 的 2015 年 关 联 交 易 情 况 存 在 较 大 差 异, 请 说 明 原 因 公 司 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 情 况 及 预 计 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 情 况 的 公 告 中 披 露 的 2015 年 关 联 交 易 情 况 仅 包 括 公 司 2015 年 实 际 发 生 的 日 常 关 联 交 易 超 出 2015 年 初 预 计 的 日 常 关 联 交 易 的 部 分, 该 等 新 增 的 日 常 关 联 交 易 已 经 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 和 2015 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 并 进 行 了 披 露 2015 年 会 计 报 表 附 注 关 联 方 及 关 联 交 易 披 露 的 2015 年 关 联 交 易 部 分 包 括 公 司 2015 年 度 发 生 的 全 部 关 联 交 易 情 况, 因 此 存 在 公 司 于 2015 年 年 度 报 告 会 计 报 表 附 注 中 关 联 方 及 关 联 交 易 部 分 披 露 的 2015 年 关 联 交 易 情 况 远 超 于 公 司 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 情 况 及 预 计 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 情 况 的 公 告 中 披 露 的 日 常 关 联 交 易 的 情 形 五 半 年 报 2015 年 上 半 年 前 五 名 客 户 营 业 收 入 部 分 披 露 山 西 阳 煤 国 新 煤 炭 销 售 有 限 公 司 销 售 收 入 2.54 亿 元, 而 年 报 前 五 名 客 户 营 业 收 入 部 分 无 该 客 户 ( 第 五 名 客 户 销 售 收 入 为 2.50 亿 元 ), 请 说 明 原 因 经 核 实 :2015 年 度 山 西 阳 煤 国 新 煤 炭 销 售 有 限 公 司 实 际 销 售 收 入 为 3.32 亿 元, 未 排 在 公 司 2015 年 度 前 五 名 客 户 公 司 2015 年 年 度 报 告 中 披 露 的 2015 年 度 前 五 名 客 户 营 业 收 入 第 五 名 客 户 数 据 有 误, 系 工 作 人 员 统 计 失 误 更 正 后 的 数 据 如 下 表 : 公 司 2015 年 度 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 表 单 位 : 元 客 户 名 称 营 业 收 入 占 本 期 营 业 收 与 公 司 是 否 存 占 本 期 主 营 业 务 入 的 比 例 (%) 在 关 联 关 系 收 入 的 比 例 (%) 山 西 阳 煤 化 工 国 际 商 务 有 限 责 任 公 司 1,791,824, 是 山 东 信 发 华 源 贸 易 有 限 公 司 687,761, 否 4.48 鞍 钢 股 份 有 限 公 司 457,341, 否 2.98 华 能 国 际 股 份 有 限 公 司 德 州 电 厂 426,717, 否 2.78 首 钢 总 公 司 422,521, 否 2.75 合 计 3,786,165,

5 六 半 年 报 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 部 分 披 露 电 力 行 业 营 业 收 入 1.01 亿 元, 营 业 成 本 0.97 亿 元, 毛 利 率 4.19%; 而 年 报 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 分 地 区 情 况 部 分 披 露, 电 力 行 业 营 业 收 入 1.09 亿 元, 营 业 成 本 0.63 亿 元, 毛 利 率 42.15%, 请 说 明 原 因 我 公 司 从 事 电 力 业 务 单 位 为 下 属 的 发 供 电 分 公 司 煤 层 气 发 电 分 公 司 和 扬 德 公 司 2015 年 上 半 年 由 于 发 供 电 分 公 司 进 行 环 保 脱 硫 脱 销 改 造, 发 电 机 组 大 部 分 停 运, 从 而 使 得 半 年 报 披 露 的 电 力 成 本 相 对 较 高, 毛 利 率 较 低 后 半 年 自 10 月 份 以 来 发 供 电 改 造 机 组 相 继 投 产, 正 常 运 行, 收 入 增 加, 成 本 降 低 另 外, 公 司 年 底 对 内 部 单 位 之 间 的 销 售 电 力 收 入 和 营 业 成 本 进 行 了 抵 消, 从 而 使 得 2015 年 年 报 披 露 的 毛 利 率 升 高 七 半 年 报 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 部 分 披 露, 发 电 量 完 成 万 千 瓦 时, 供 热 完 成 万 百 万 千 焦 ; 而 年 报 报 告 期 内 主 要 经 营 情 况 部 分 披 露, 发 电 量 完 成 万 千 瓦 时, 供 热 完 成 万 百 万 千 焦, 请 说 明 原 因 我 公 司 从 事 电 力 业 务 单 位 为 下 属 的 发 供 电 分 公 司 煤 层 气 发 电 分 公 司 和 扬 德 公 司 其 中 发 供 电 分 公 司 和 煤 层 气 发 电 分 公 司 因 对 我 公 司 内 部 单 位 销 售 电 力 产 品, 发 供 电 分 公 司 对 我 公 司 内 部 单 位 一 矿 二 矿 新 景 矿 五 矿 洗 煤 厂 和 三 矿 洗 煤 厂 进 行 电 力 销 售, 煤 层 气 发 电 分 公 司 对 发 供 电 分 公 司 进 行 电 力 销 售, 我 公 司 2015 年 半 年 报 披 露 的 发 电 量 是 全 部 发 电 量, 未 抵 消 对 内 部 单 位 供 应 的 发 电 量, 而 2015 年 年 报 中 报 告 期 内 主 要 经 营 情 况 部 分 披 露 时, 对 电 力 产 品 的 2015 年 的 发 电 量 进 行 了 内 部 发 电 量 的 抵 消, 从 而 使 得 半 年 报 电 力 产 品 披 露 的 发 电 量 高 于 年 报 披 露 的 发 电 量 同 时 发 供 电 分 公 司 对 我 公 司 内 部 单 位 一 矿 新 景 矿 供 热 部 销 售 供 热 产 品, 我 公 司 2015 年 半 年 报 披 露 的 供 热 量 是 全 部 供 热 量, 未 抵 消 对 内 部 单 位 供 应 的 供 热 量, 而 2015 年 年 报 中 报 告 期 内 主 要 经 营 情 况 部 分 披 露 时, 对 供 热 产 品 2015 年 的 销 售 量 进 行 了 内 部 抵 消, 从 而 使 得 半 年 报 披 露 的 供 热 量 高 于 年 报 披 露 的 供 热 量 公 司 2015 年 底 对 发 电 量 和 供 热 量 进 行 内 部 抵 消, 系 财 务 人 员 理 解 偏 差

6 经 认 真 审 慎 研 究 决 定, 公 司 今 后 对 上 述 指 标 仍 然 按 照 全 部 发 电 量 和 供 热 量 进 行 披 露, 不 再 进 行 抵 消 为 此, 对 2015 年 度 的 发 电 量 和 供 热 量 更 正 为 :2015 年 度 发 电 量 完 成 102, 万 千 瓦 时, 供 热 量 完 成 万 百 万 千 焦 更 正 后 的 数 据 见 下 表 : 2015 年 产 销 量 情 况 分 析 表 主 要 产 品 生 产 量 销 售 量 库 存 量 生 产 量 比 上 年 销 售 量 比 上 年 库 存 量 比 上 年 增 减 (%) 增 减 (%) 增 减 (%) 煤 炭 ( 万 吨 ) 3, , 供 电 ( 万 千 瓦 时 ) 115, , 供 热 ( 万 百 万 千 焦 ) 八 公 司 在 集 团 财 务 公 司 期 末 存 款 亿 元 借 款 亿 元,2015 年 发 生 存 款 利 息 万 元, 贷 款 利 息 万 元, 请 说 明 原 因 根 据 我 公 司 与 集 团 财 务 公 司 签 署 的 金 融 服 务 协 议, 我 公 司 及 下 属 分 子 公 司 可 在 财 务 公 司 进 行 存 款 和 贷 款 此 外, 公 司 根 据 相 关 规 定 制 定 了 公 司 在 财 务 公 司 存 款 的 风 险 防 范 预 案, 预 案 规 定 我 公 司 在 财 务 公 司 存 款 比 例 不 超 全 部 存 款 的 70% 截 至 2015 年 12 月 底, 公 司 在 集 团 财 务 公 司 期 末 存 款 余 额 为 亿 元, 占 公 司 全 部 货 币 资 金 总 额 亿 元 的 66.66% 我 公 司 在 财 务 公 司 存 款 利 率 参 照 人 民 银 行 对 存 款 利 率 的 规 定, 单 笔 存 款 在 5000 万 元 以 下 的 存 款 利 率 为 0.42%, 单 笔 在 5000 万 元 以 上 的 存 款 利 率 采 用 协 定 利 率, 利 率 为 1.38%, 据 此 结 算 我 公 司 在 财 务 公 司 2015 年 发 生 的 存 款 利 息 为 万 元 截 止 2015 年 12 月 底, 我 公 司 及 下 属 子 公 司 在 集 团 财 务 公 司 的 贷 款 金 额 为 亿 元, 贷 款 利 率 以 人 民 银 行 发 布 的 基 准 利 率 为 基 础, 借 贷 双 方 协 商 确 定, 贷 款 利 息 为 万 元 贷 款 的 基 本 情 况 见 我 公 司 2015 年 12 月 底 在 财 务 公 司 贷 款 情 况 明 细 表 2015 年 12 月 底 公 司 在 集 团 财 务 公 司 贷 款 情 况 明 细 表 单 位 : 元 单 位 拆 借 金 额 起 始 日 到 期 日 利 率 财 务 公 司 40,000, % 财 务 公 司 60,000, % 财 务 公 司 60,000, %

7 财 务 公 司 60,000, % 财 务 公 司 50,000, % 财 务 公 司 50,000, % 财 务 公 司 40,000, % 财 务 公 司 50,000, % 财 务 公 司 50,000, % 财 务 公 司 50,000, % 财 务 公 司 50,000, % 财 务 公 司 50,000, % 财 务 公 司 160,000, % 财 务 公 司 24,000, % 财 务 公 司 40,000, % 财 务 公 司 19,500, % 财 务 公 司 1,950, % 财 务 公 司 100,000, % 财 务 公 司 36,000, % 财 务 公 司 21,600, % 财 务 公 司 14,400, % 合 计 1,027,450, 九 2015 年 销 售 煤 炭 6282 万 吨, 同 比 增 加 14.61%, 销 售 费 用 中 运 输 费 发 生 0.99 亿 元, 同 比 增 长 200%; 港 杂 费 0.84 亿 元, 同 比 增 长 740%, 请 说 明 原 因 2014 年, 我 公 司 下 属 销 售 公 司 给 客 户 开 具 的 增 值 税 发 票 中 的 价 款 中 大 部 分 不 含 运 费, 运 费 由 运 输 公 司 与 客 户 直 接 结 算 自 2015 年 起, 销 售 公 司 对 于 部 分 新 开 拓 的 用 户 和 天 成 公 司 实 行 一 票 结 算, 给 客 户 所 开 具 的 增 值 税 票 中 含 有 运 费, 运 输 公 司 再 对 销 售 公 司 开 具 运 费 发 票 销 售 公 司 收 到 发 票 后 计 入 销 售 费 用 - 运 输 费 中 因 此 导 致 运 费 同 比 增 长 较 大 港 杂 费 主 要 由 天 津 销 售 公 司 产 生 我 公 司 2015 年 在 天 津 港 装 船 量 比 2014 年 有 较 大 增 加, 导 致 港 杂 费 同 比 大 幅 度 增 加 十 2015 年 管 理 费 用 中 采 矿 权 使 用 费 万 元, 同 比 1.61 亿 元 大 幅 下 降, 请 说 明 原 因 公 司 于 2015 年 4 月 7 召 开 第 五 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 控 股 子 公 司 向 阳 煤 集 团 支 付 采 矿 权 租 赁 费 的 议 案 ( 祥 见 公 司 于 2015 年 4

8 月 9 日 于 上 海 证 券 交 易 所 网 站 刊 登 的 临 号 和 临 号 公 告 ) 公 司 下 属 子 公 司 平 舒 公 司 与 阳 煤 集 团 签 订 了 采 矿 权 租 赁 合 同, 合 同 规 定 按 照 每 吨 30 元 价 格 向 阳 煤 集 团 支 付 平 舒 公 司 增 层 资 源 的 采 矿 权 使 用 费,2015 年 实 际 发 生 采 矿 权 使 用 费 万 元 与 2014 年 采 矿 权 使 用 费 万 元 相 比 降 低 万 元, 降 低 率 为 95% 下 降 的 主 要 原 因 是 2014 年 收 取 的 采 矿 权 使 用 费 是 平 舒 矿 以 前 年 度 累 计 增 层 采 矿 权 使 用 费,2015 年 为 当 年 增 层 采 矿 权 使 用 费 十 一 2015 年 政 府 补 助 中 税 收 返 还 万 元, 同 比 1.02 亿 元 大 幅 下 降, 请 说 明 原 因 2015 年 度 煤 层 气 分 公 司 未 收 到 税 收 返 还, 税 收 返 还 金 额 为 0 元, 主 要 原 因 是 : 公 司 的 下 属 分 公 司 阳 泉 煤 业 煤 层 气 开 发 利 用 分 公 司 依 据 财 税 号 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 加 快 煤 层 气 抽 采 有 关 税 收 问 题 的 通 知 文 件 规 定 的 税 收 优 惠 政 策, 办 理 了 销 售 煤 层 气 增 值 税 先 征 后 退 事 宜 2015 年 度 销 售 煤 层 气 增 值 税 先 征 后 退 税 收 返 还 手 续, 尚 未 办 理 完 成 申 报 审 批 手 续 先 征 后 退 税 收 返 还 金 额 应 以 上 年 度 实 际 缴 纳 煤 层 气 销 售 增 值 税 金 额 为 依 据, 在 次 年 申 报 填 制 退 税 资 料, 由 税 务 局 金 库 出 具 证 明, 市 财 政 审 核 等 相 关 手 续, 上 报 财 政 部 驻 晋 财 监 办 审 批 之 后, 方 可 办 理 实 际 退 税 截 止 目 前, 相 关 审 批 手 续 正 在 办 理 中 2014 年 度 煤 层 气 开 发 利 用 分 公 司 依 据 税 法 办 理 了 相 关 退 税 手 续 后, 共 收 到 销 售 煤 层 气 增 值 税 先 征 后 退 返 还 税 款 金 额 9834 万 元 十 二 其 他 应 收 款 -- 阳 煤 集 团 期 末 余 额 万 元, 当 年 增 加 1.15 亿 元 减 少 1.06 亿 元, 请 说 明 该 款 项 的 具 体 情 况 根 据 山 西 省 煤 炭 工 业 厅 晋 煤 发 [2014]1473 号 文 关 于 建 立 全 省 煤 矿 井 下 建 设 项 目 工 资 保 证 金 制 度 的 通 知 中 关 于 建 立 治 理 欠 薪 长 效 机 制, 在 欠 薪 问 题 突 出 的 建 筑 煤 炭 交 通 等 领 域 全 面 落 实 工 资 保 证 金 制 度, 全 省 煤 矿 井 下 建 设 项 目 工 资 保 证 金 制 度 从 2015 年 1 月 1 日 起 实 行 工 资 保 证 金 标 准 为 施 工 高 峰 期 全 部 施 工 人 员 月 工 资 总 额 的 3 倍, 工 资 水 平 不 低 于 本 地 区 本 单 位

9 井 下 采 掘 一 线 工 人 平 均 工 资, 建 设 单 位 和 施 工 单 位 各 承 担 50%, 建 设 单 位 资 金 结 算 工 程 款 时 抵 扣 煤 矿 井 下 建 设 项 目 工 资 保 证 金 设 专 用 账 户 由 各 市 煤 炭 局 或 国 有 重 点 煤 炭 集 团 公 司 统 一 负 责 在 国 有 商 业 银 行 开 设 工 资 保 证 金 专 户, 并 直 接 监 督 管 理 工 资 保 证 金 账 户 的 相 关 要 求, 阳 煤 集 团 作 为 山 西 省 国 有 重 点 煤 炭 集 团 公 司, 统 一 在 国 有 商 业 银 行 开 设 了 工 资 保 证 金 专 户 根 据 上 述 文 件 要 求, 公 司 下 属 各 煤 矿 公 司 将 各 自 工 资 保 证 金 存 入 阳 煤 集 团 监 管 的 保 证 金 专 户, 其 中 : 一 矿 537 万 元, 二 矿 331 万 元, 开 元 公 司 256 万 元, 平 舒 公 司 148 万 元 新 景 公 司 242 万 元 之 后, 我 公 司 认 为 : 虽 然 上 述 文 件 要 求 阳 煤 集 团 作 为 山 西 省 国 有 重 点 煤 炭 集 团 公 司 统 一 负 责 工 资 保 证 金 专 户 事 宜, 但 为 了 防 范 可 能 出 现 的 关 联 方 非 经 营 性 资 金 占 用 问 题, 公 司 所 属 各 煤 矿 公 司 的 工 资 保 证 金 应 由 我 公 司 开 设 账 户 进 行 监 管 经 与 集 团 公 司 协 商, 上 述 所 属 煤 矿 公 司 的 全 部 工 资 保 证 金 已 转 回 公 司 开 设 的 保 证 金 专 户 进 行 监 督 管 理, 避 免 了 可 能 出 现 的 非 经 营 性 资 金 占 用 问 题 十 三 2015 年 发 生 阳 煤 集 团 融 资 担 保 服 务 费 5580 万 元, 请 说 明 该 款 项 的 具 体 情 况 及 是 否 履 行 了 相 关 审 议 程 序 我 公 司 支 付 给 阳 煤 集 团 的 担 保 服 务 费 按 照 担 保 金 额 的 1.2%/ 年 计 算,2015 年 发 生 担 保 服 务 费 5580 万 元 就 此 事 项, 在 我 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 第 五 届 监 事 会 第 十 八 次 会 议 以 及 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 年 报 关 联 交 易 审 议 并 通 过 十 四 期 末 库 存 商 品 5.84 亿 元, 计 提 跌 价 准 备 1.82 亿 元, 同 比 大 幅 增 加, 请 说 明 存 货 跌 价 计 提 的 详 细 情 况 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 下 属 子 公 司 天 津 销 售 公 司 账 面 库 存 万 吨, 账 面 金 额 4.22 亿 元, 含 采 购 运 费 公 司 对 此 进 行 了 减 值 测 试, 测 试 的 具 体 过 程 如 下 : 1. 资 产 负 债 表 日 已 发 运 未 结 算 的 库 存 万 吨, 截 止 到 2016 年 1 月 27 日 已 全 部 结 算, 实 现 营 业 收 入 1.06 亿 元, 以 此 作 为 可 变 现 净 值 确 认 依 据 ; 2. 在 港 口 的 库 存 万 吨, 按 2015 年 12 月 平 均 销 售 单 价 扣 除 港 杂 费

10 35 元 / 吨 后, 确 认 其 可 变 现 净 值 1.35 亿 元 ; 据 此, 公 司 对 天 津 销 售 公 司 账 面 价 值 高 于 其 预 计 可 变 现 净 值 的 金 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 1.82 亿 元 公 司 对 其 余 存 货 进 行 减 值 测 试, 未 发 现 减 值 迹 象, 未 提 取 跌 价 准 备 十 五 期 末 其 他 应 收 款 -- 联 营 企 业 借 款 9.77 亿 元, 计 提 坏 账 准 备 4.79 亿 元, 其 中 河 寨 煤 业 1.72 亿 元 汇 嵘 煤 业 1.61 亿 元 全 额 计 提, 下 交 煤 业 1.86 亿 元 计 提 66.66%, 山 凸 煤 业 1.38 亿 元 华 泓 煤 业 1.79 亿 元 没 有 计 提, 请 详 细 说 明 上 述 款 项 坏 账 计 提 的 依 据 测 算 方 法 测 算 过 程 等 对 天 泰 公 司 联 营 企 业 投 资 性 借 款 根 据 各 联 营 企 业 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 ( 按 投 资 比 例 计 算 后 ) 与 其 账 面 价 值 比 较 的 结 果, 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 坏 账 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 公 司 预 计 未 来 现 金 流 量 的 说 明 如 下 : 1. 确 定 原 煤 产 量 根 据 各 矿 井 资 源 储 量 备 案 证 明 的 剩 余 储 量 矿 井 初 步 设 计 的 可 采 储 量 及 储 量 备 用 系 数 确 定 各 矿 井 产 量 2. 确 定 开 采 年 限 根 据 各 矿 井 原 煤 可 产 产 量 及 采 矿 许 可 证 许 可 的 矿 井 生 产 能 力 确 定 开 采 年 限 3. 确 定 煤 产 品 单 价 根 据 集 团 公 司 晋 南 公 司 外 事 处 分 矿 分 品 种 指 导 价 预 计 各 公 司 煤 炭 售 价 4. 成 本 费 用 测 算 (1) 材 料 费 : 结 合 集 团 公 司 同 类 型 矿 井 的 材 料 消 耗 水 平, 测 算 矿 井 材 料 费 按 7-15 元 / 吨 预 计 (2) 职 工 薪 酬 : 集 团 公 司 人 力 资 源 部 根 据 其 控 股 的 各 资 源 整 合 矿 的 实 际 情 况, 结 合 人 员 构 成 各 项 效 率 指 标 物 价 及 人 均 工 资 水 平, 对 工 资 总 额 进 行 测 算, 并 按 照 40% 的 定 比 费 测 算 各 年 的 职 工 薪 酬 总 额 (3) 电 费 : 按 照 目 前 实 际 电 耗, 考 虑 今 后 每 年 产 能 的 变 化 测 算 每 年 电 力 消 耗 水 平, 测 算 平 均 单 价 确 定 电 力 成 本 (4) 折 旧 : 按 照 基 建 总 投 资 预 计 技 改 项 目 转 入 固 定 资 产, 其 他 设 备 折 旧 根 据 各 类 资 产 总 值 使 用 年 限 进 行 测 算 (5) 井 巷 及 维 简 费 : 按 照 8.5 元 / 吨 提 取, 且 全 部 使 用 不 留 结 余

11 (6) 安 全 费 : 按 照 国 家 规 定 及 山 西 省 有 关 文 件 提 取, 且 全 部 使 用 不 留 结 余 (7) 修 理 费 : 按 3 元 / 吨 测 算 (8) 设 备 租 金 : 实 际 租 赁 设 备 的 范 围, 按 照 集 团 公 司 分 类 租 金 标 准 测 算 每 年 的 设 备 租 金 (9) 采 矿 权 价 款 摊 销 : 按 照 实 际 缴 纳 资 源 价 款 及 矿 井 实 际 可 采 储 量 进 行 测 算 (10) 财 务 费 用 : 结 合 公 司 目 前 贷 款 规 模 及 预 计 贷 款 规 模, 根 据 现 行 银 行 贷 款 利 率, 按 照 现 金 结 余 先 行 归 还 贷 款, 测 算 每 年 财 务 费 用 (11) 其 他 支 出 : 按 量 提 取 的 费 用 : 资 源 税 收 入 的 8%, 按 实 际 交 纳 增 值 税 额 1% 3% 2% 交 纳 的 城 建 税 教 育 费 附 加 地 方 教 育 费 附 加 ; 此 外 办 公 费 差 旅 费 三 项 费 用 运 费 车 辆 费 用 排 矸 费 成 本 工 程 等 项 目 按 照 公 司 实 际 情 况, 遵 照 集 团 公 司 相 关 规 定, 逐 年 测 算 的 成 本 费 用 5. 折 现 率 : 按 目 前 银 行 同 期 贷 款 利 率 确 定 折 现 率 测 算 结 果 为 : 下 交 煤 业 河 寨 煤 业 汇 嵘 煤 业 石 丘 煤 业 天 煜 新 星 煤 业 预 计 的 现 金 流 量 不 足 以 支 持 该 公 司 全 额 偿 还 欠 本 公 司 款 项, 华 泓 煤 业 山 凹 煤 业 中 卫 青 洼 煤 业 预 计 能 够 全 额 偿 还 欠 本 公 司 款 项 本 公 司 按 照 此 测 算 结 果 提 取 了 坏 账 准 备 十 六 期 末 应 收 账 款 -- 太 化 股 份 0.59 亿 元, 而 太 化 股 份 年 报 中 未 披 露 相 关 情 况, 请 详 细 说 明 该 款 项 的 相 关 情 况 2011 年 年 初 我 公 司 对 太 化 股 份 预 收 账 款 余 额 为 20 万 元, 年 我 公 司 及 子 公 司 新 增 太 化 股 份 应 收 账 款 8303 万 元, 太 化 股 份 支 付 货 款 2420 万 元, 年 末 应 收 账 款 余 额 5863 万 元 2013 年 太 化 股 份 发 布 公 告 称 将 太 化 股 份 焦 化 分 公 司 的 资 产 和 负 债 转 让 给 太 化 集 团 因 此, 上 述 应 收 账 款 5863 万 元 也 随 着 转 让 事 项 的 完 成 全 部 由 太 化 股 份 转 移 至 太 化 集 团 十 七 根 据 年 审 机 构 的 审 计 小 结, 期 末 应 收 账 款 -- 首 钢 总 公 司 4.85 亿 元, 且 首 钢 总 公 司 为 公 司 第 三 大 客 户 ( 公 司 年 报 中 前 五 大 客 户 未 披 露 首 钢 总 公 司 ), 请 详 细 说 明 公 司 与 首 钢 总 公 司 的 销 售 收 款 及 应 收 账 款 坏 账 准 备 计

12 提 情 况 首 钢 公 司 为 我 公 司 北 方 喷 吹 煤 市 场 的 主 要 目 标 客 户 2015 年 年 初, 我 公 司 对 首 钢 公 司 的 应 收 账 款 余 额 为 3.74 亿 元,2015 年 我 公 司 应 收 账 款 发 生 额 为 6.32 亿 元 ( 其 中 煤 款 4.23 亿 元, 税 金 0.72 亿 元, 铁 路 运 费 1.37 亿 元 ), 回 款 5.21 亿 元, 期 末 对 首 钢 公 司 的 应 收 账 款 余 额 为 4.85 亿 元, 比 年 初 增 加 1.11 亿 元, 应 收 账 款 余 额 4.85 亿 元 按 照 5% 计 提 坏 账 准 备, 计 提 金 额 为 0.24 亿 元 应 收 账 款 增 加 的 主 要 原 因 为 钢 铁 行 业 在 2015 年 度 整 体 不 景 气, 资 金 紧 张 2016 年 度 钢 铁 行 业 受 供 给 侧 改 革 的 利 好, 钢 铁 价 格 有 所 回 升, 预 计 欠 款 余 额 将 逐 步 降 低 经 核 实 : 公 司 2015 年 年 度 报 告 中 披 露 的 2015 年 度 前 五 名 客 户 营 业 收 入 第 五 名 客 户 数 据 有 误, 系 工 作 人 员 统 计 失 误 更 正 后 的 数 据 见 本 回 复 五 的 公 司 2015 年 度 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 表 阳 泉 煤 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 2016 年 6 月 17 日