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1 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 年 半 年 度 报 告 二 00 六 年 八 月 七 日

2 目 录 一 重 要 提 示... 2 二 公 司 基 本 情 况... 2 三 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 4 四 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员... 7 五 管 理 层 讨 论 与 分 析... 7 六 重 要 事 项 七 财 务 会 计 报 告 ( 未 经 审 计 ) 八 备 查 文 件 目 录

3 一 重 要 提 示 1 本 公 司 董 事 会 及 其 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 负 个 别 及 连 带 责 任 2 除 罗 来 华 先 生 因 出 差 委 托 孔 维 民 先 生 出 席 外, 公 司 其 他 董 事 均 出 席 本 次 董 事 会 会 议 3 公 司 中 期 财 务 报 告 未 经 审 计 4 公 司 负 责 人 阮 大 平 先 生, 总 裁 肖 再 祥 先 生, 主 管 会 计 工 作 负 责 人 徐 科 进 先 生 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 刘 朝 晖 女 士 声 明 : 保 证 中 期 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 二 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 简 介 1 公 司 法 定 中 文 名 称 : 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 公 司 法 定 中 文 名 称 缩 写 : 湘 邮 科 技 公 司 英 文 名 称 :Hunan Copote Science&Technology Co.,Ltd. 2 公 司 A 股 上 市 交 易 所 : 上 海 证 券 交 易 所 公 司 A 股 简 称 :G 湘 邮 公 司 A 股 代 码 : 公 司 注 册 地 址 : 长 沙 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 麓 谷 基 地 玉 兰 路 2 号 公 司 办 公 地 址 : 长 沙 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 麓 谷 基 地 玉 兰 路 2 号 邮 政 编 码 : 公 司 国 际 互 联 网 网 址 : 公 司 电 子 信 箱 :copote@copote.com 4 公 司 法 定 代 表 人 : 阮 大 平 5 董 事 会 秘 书 : 王 飞 电 话 : 传 真 : copote@copote.com 联 系 地 址 : 长 沙 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 麓 谷 基 地 玉 兰 路 2 号 6 公 司 信 息 披 露 报 纸 名 称 : 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 公 司 中 期 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 : 公 司 中 期 报 告 备 置 地 点 : 公 司 证 券 投 资 部 2

4 7 其 他 有 关 资 料 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 :2000 年 10 月 17 日 公 司 首 次 注 册 登 记 地 点 : 湖 南 省 工 商 行 政 管 理 局 公 司 最 近 变 更 注 册 登 记 日 期 :2006 年 3 月 15 日 公 司 最 近 变 更 注 册 登 记 地 点 : 湖 南 省 工 商 行 政 管 理 局 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 公 司 税 务 登 记 号 码 : 公 司 聘 请 的 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 : 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 公 司 聘 请 的 境 内 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 北 京 市 海 淀 区 车 公 庄 西 路 乙 19 华 通 大 厦 B 座 ( 二 ) 主 要 财 务 数 据 和 指 标 1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 报 告 期 末 上 年 度 期 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 流 动 资 产 458,472, ,007, 流 动 负 债 388,713, ,257, 总 资 产 715,824, ,512, 股 东 权 益 ( 不 含 少 数 股 东 权 益 ) 323,434, ,944, 每 股 净 资 产 ( 元 ) 调 整 后 的 每 股 净 资 产 ( 元 ) 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 净 利 润 7,528, ,845, 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 7,600, ,872, 每 股 收 益 ( 元 ) 净 资 产 收 益 率 (%) 增 加 0.18 个 百 分 点 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,998, ,304, 不 适 用 2 扣 除 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 扣 除 公 司 日 常 根 据 企 业 会 计 制 度 规 定 计 提 的 资 产 减 值 准 备 后 的 其 他 各 项 营 业 外 收 入 支 出 -72, 合 计 -72,

5 三 股 本 变 动 及 股 东 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 公 积 发 行 送 金 转 新 股 股 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 53,350, ,350, 其 他 内 资 持 股 4,400, ,400, 其 中 : 境 内 法 人 持 股 4,400, ,400, 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 有 限 售 条 件 股 份 合 计 57,750, ,750, 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 1 人 民 币 普 通 股 45,500, ,500, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 无 限 售 条 件 流 通 股 份 合 45,500, ,500, 计 三 股 份 总 数 103,250, ,250, 股 份 变 动 的 过 户 情 况 : 2005 年 7 月 公 司 发 起 人 股 东 湖 南 省 凯 祥 通 信 设 备 有 限 公 司 ( 下 称 凯 祥 通 信 ) 与 湖 南 能 通 高 科 技 发 展 有 限 公 司 ( 下 称 湖 南 能 通 ) 签 订 股 份 转 让 合 同,2005 年 9 月 公 司 发 起 人 股 东 易 思 博 网 络 系 统 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 ( 下 称 易 思 博 ) 与 长 沙 万 全 科 技 开 发 有 限 公 司 ( 下 称 长 沙 万 全 ) 签 订 股 份 转 让 合 同, 凯 祥 通 信 和 易 思 博 将 所 持 公 司 股 份 分 别 转 让 给 湖 南 能 通 和 长 沙 万 全 上 述 股 份 转 让 已 于 2006 年 3 月 30 日 完 成 过 户 4

6 ( 二 ) 股 东 情 况 1 股 东 数 量 和 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 14,595 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 (%) 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 湖 南 省 邮 政 局 国 有 股 东 ,750,000-6,500,000 35,750,000 0 中 国 速 递 服 务 公 司 国 有 股 东 ,550,000-2,100,000 11,550,000 0 江 西 赣 粤 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 国 有 股 东 ,400, ,000 4,400,000 0 湖 南 新 时 代 通 信 网 络 股 份 有 限 公 司 国 有 股 东 ,650, ,000 1,650,000 0 长 沙 万 全 科 技 开 发 有 限 公 司 其 他 ,540,000 1,540,000 1,540,000 0 上 海 爱 建 进 出 口 有 限 公 司 其 他 ,210, ,000 1,210,000 0 湖 南 中 移 鼎 讯 通 信 有 限 公 司 其 他 ,100, ,000 1,100,000 0 湖 南 能 通 高 科 技 发 展 有 限 公 司 其 他 , , ,000 0 范 康 林 其 他 , ,630 0 未 知 尹 雷 其 他 , ,000 0 未 知 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 范 康 林 225,729 人 民 币 普 通 股 尹 雷 200,000 人 民 币 普 通 股 苏 琼 182,469 人 民 币 普 通 股 李 耀 原 178,924 人 民 币 普 通 股 许 妙 雄 170,500 人 民 币 普 通 股 姚 进 138,700 人 民 币 普 通 股 周 小 娜 125,000 人 民 币 普 通 股 袁 锦 良 120,000 人 民 币 普 通 股 张 云 宝 112,506 人 民 币 普 通 股 伍 雁 霞 112,355 人 民 币 普 通 股 未 知 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 行 动 人 说 明 未 知 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 与 前 十 名 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 5

7 持 有 本 公 司 股 份 前 八 位 的 股 东 中, 除 湖 南 省 邮 政 局 和 中 国 速 递 服 务 公 司 同 为 国 家 邮 政 局 下 属 企 业, 具 有 关 联 关 系 外, 其 它 均 没 有 关 联 关 系 ; 未 知 其 余 股 东 之 间 以 及 其 余 股 东 与 前 八 位 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 前 十 名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 序 号 有 限 售 条 件 股 东 名 称 持 有 的 有 限 售 条 件 股 份 数 量 1 湖 南 省 邮 政 局 35,750,000 2 中 国 速 递 服 务 公 司 11,550, 江 西 赣 粤 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 湖 南 新 时 代 通 信 网 络 股 份 有 限 公 司 长 沙 万 全 科 技 开 发 有 限 公 司 上 海 爱 建 进 出 口 有 限 公 司 湖 南 中 移 鼎 讯 通 信 有 限 公 司 湖 南 能 通 高 科 技 发 展 有 限 公 司 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 情 况 新 增 可 上 市 交 可 上 市 交 易 时 间 易 股 份 数 量 2007 年 4 月 28 日 5,162, 年 4 月 28 日 5,162, 年 4 月 28 日 25,425, 年 4 月 28 日 5,162, 年 4 月 28 日 5,162, 年 4 月 28 日 1,225,000 4,400, 年 4 月 28 日 4,400,000 1,650, 年 4 月 28 日 1,650,000 1,540, 年 4 月 28 日 1,540,000 1,210, 年 4 月 28 日 1,210,000 1,100, 年 4 月 28 日 1,100, , 年 4 月 28 日 550,000 限 售 条 件 单 位 : 股 所 持 有 的 湘 邮 科 技 的 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 ; 在 前 项 承 诺 期 满 后 通 过 上 交 所 挂 牌 交 易 出 售 本 公 司 股 份 占 本 公 司 股 份 总 数 的 比 例 在 十 二 个 月 内 不 超 过 百 分 之 五, 在 二 十 四 个 月 内 不 超 过 百 分 之 十 所 持 有 的 湘 邮 科 技 的 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 ; 在 前 项 承 诺 期 满 后 通 过 上 交 所 挂 牌 交 易 出 售 本 公 司 股 份 占 本 公 司 股 份 总 数 的 比 例 在 十 二 个 月 内 不 超 过 百 分 之 五, 在 二 十 四 个 月 内 不 超 过 百 分 之 十 承 诺 所 持 有 的 湘 邮 科 技 的 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 承 诺 所 持 有 的 湘 邮 科 技 的 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 承 诺 所 持 有 的 湘 邮 科 技 的 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 承 诺 所 持 有 的 湘 邮 科 技 的 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 承 诺 所 持 有 的 湘 邮 科 技 的 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 承 诺 所 持 有 的 湘 邮 科 技 的 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 6

8 2 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 本 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 更 四 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 ( 一 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 ( 二 ) 新 聘 或 解 聘 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 情 况 公 司 2006 年 1 月 16 日 召 开 的 第 二 届 第 十 次 董 事 会 审 议 通 过, 公 司 董 事 长 变 更 为 阮 大 平 先 生 五 管 理 层 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 管 理 层 讨 论 与 分 析 2006 年 是 我 国 十 一 五 规 划 的 开 局 之 年, 也 是 公 司 开 拓 创 新 乘 风 奋 进 的 关 键 之 年 上 半 年 来, 在 股 东 大 会 的 亲 切 指 导 董 事 会 的 正 确 领 导 经 营 班 子 的 精 心 组 织 下, 公 司 全 体 员 工 团 结 一 致 携 手 共 进, 围 绕 年 初 制 定 的 工 作 方 针 和 工 作 目 标, 积 极 开 展 各 项 工 作, 取 得 了 较 好 的 业 绩, 实 现 了 公 司 稳 步 协 调 式 的 发 展 报 告 期 内 公 司 继 续 坚 持 以 IT 为 主 导, 立 足 邮 政 的 发 展 思 路, 利 用 深 厚 的 行 业 背 景 及 自 身 技 术 优 势, 开 拓 创 新 深 挖 潜 力, 在 邮 政 行 业 及 其 他 外 行 业 均 取 得 了 较 好 的 经 营 业 绩 在 邮 政 行 业, 公 司 上 半 年 成 功 承 接 了 全 国 邮 资 机 管 理 系 统 项 目 和 中 国 集 邮 业 务 管 理 系 统 项 目 两 个 全 国 大 项 目, 进 一 步 巩 固 了 公 司 在 邮 政 行 业 的 地 位 另 外, 公 司 邮 资 机 主 机 和 送 信 机 的 生 产 销 售 工 作 已 经 全 面 铺 开 上 半 年, 在 湖 南 邮 政 销 售 邮 资 机 134 台, 在 全 国 其 他 多 个 省 市 的 邮 政 局 也 达 成 了 试 用 意 向 下 半 年, 公 司 仍 将 积 极 参 与 全 国 邮 政 大 型 项 目 竞 标, 届 时 不 仅 可 以 为 公 司 带 来 可 观 的 收 入, 还 可 以 创 造 良 好 的 社 会 效 应, 进 一 步 树 立 湘 邮 品 牌 形 象 在 外 行 业, 上 半 年 公 司 继 续 保 持 在 教 育 通 信 行 业 及 政 府 采 购 上 的 竞 争 优 势 顺 利 承 接 了 湖 南 省 财 政 厅 非 税 收 入 管 理 系 统 项 目 的 软 件 开 发 工 作, 为 今 后 的 市 场 工 作 打 下 了 良 好 的 基 础 下 半 年, 公 司 将 在 车 载 GPS 定 位 系 统 和 金 库 安 防 系 统 两 方 面 进 行 战 略 布 局 与 投 资, 为 运 营 业 的 发 展 打 下 良 好 基 础, 并 为 公 司 带 来 稳 定 收 入 和 效 益 报 告 期 内 公 司 继 续 强 化 管 理, 为 经 营 建 设 保 驾 护 航 首 先, 加 大 目 标 管 理 考 核 力 度, 强 化 目 标 管 理 考 核 各 项 措 施 公 司 通 过 制 定 年 度 经 营 管 理 目 标, 制 订 2006 年 度 目 标 管 理 考 核 办 法, 试 行 部 门 管 理 会 计 制 度, 实 行 目 标 考 评 小 组 例 会 制 度 等 一 系 列 措 施, 加 强 对 目 标 执 行 情 况 的 跟 踪 监 督, 极 大 地 提 高 了 各 部 门 的 执 行 能 力, 提 升 了 公 司 的 目 标 管 理 考 核 水 平 其 次, 增 收 节 支, 缓 解 生 产 经 营 资 金 压 力 公 司 上 半 年 继 续 加 强 财 务 管 理, 严 格 执 行 财 务 预 算, 对 各 项 费 用 严 格 控 制, 尽 量 保 证 7

9 经 营 资 金 到 位 ; 同 时, 继 续 加 大 应 收 账 款 回 收 力 度, 将 应 收 账 款 回 收 落 实 到 个 人 单 位, 并 与 主 管 领 导 考 核 挂 钩 报 告 期 内, 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 13, 万 元, 比 上 年 同 期 增 加 49.11%; 主 营 业 务 利 润 2, 万 元, 比 上 年 同 期 增 加 12.36%; 实 现 净 利 润 万 元, 比 上 年 同 期 增 加 9.97% ( 二 ) 公 司 主 营 业 务 及 其 经 营 状 况 1 主 营 业 务 分 行 业 产 品 情 况 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 分 行 业 或 分 产 品 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 利 润 率 (%) 主 营 业 务 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 主 营 业 务 成 本 比 上 年 同 期 增 减 (%) 主 营 业 务 利 润 率 比 上 年 同 期 增 减 (%) 分 行 业 邮 政 行 业 29,626, ,411, 减 少 1.42 个 百 分 点 教 育 行 业 32,058, ,467, 减 少 3.89 个 百 分 点 通 信 行 业 36,281, ,663, 减 少 9.41 个 百 分 点 政 府 行 业 3,146, ,542, 增 加 0.05 个 百 分 点 房 地 产 11,290, ,587, 其 它 行 业 24,470, ,089, 减 少 个 百 分 点 分 产 品 软 件 开 发 9,436, ,532, 增 加 1.64 个 百 分 点 系 统 集 成 81,636, ,355, 减 少 8.12 个 百 分 点 设 计 704, , 减 少 0.96 个 百 分 点 产 品 销 售 33,806, ,751, 减 少 2.95 个 百 分 点 房 地 产 11,290, ,587, 其 中 : 报 告 期 内 上 市 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 销 售 产 品 或 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 金 额 29,626, 元 人 民 币 8

10 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 湖 南 111,389, 海 南 10,991, 其 它 8,015, 广 东 5,024, 北 京 1,454, 报 告 期 内, 湖 南 地 区 收 入 较 去 年 同 期 增 加 较 多, 主 要 由 于 湖 南 地 区 邮 资 机 销 售 及 产 品 代 理 增 多 所 致 ; 新 增 的 海 南 地 区 收 入, 主 要 由 于 海 南 远 程 教 育 项 目 形 成 收 入 所 致 3 主 营 业 务 及 其 结 构 发 生 重 大 变 化 的 原 因 说 明 A 报 告 期 内, 教 育 行 业 占 主 营 业 务 收 入 比 例 较 上 年 度 小 幅 增 加, 主 要 由 于 去 年 建 设 的 海 南 远 程 教 育 等 跨 年 度 项 目 在 今 年 上 半 年 形 成 收 入 所 致 ; B 报 告 期 内, 房 地 产 行 业 占 主 营 业 务 收 入 比 例 较 上 年 度 有 一 定 减 少, 主 要 由 于 新 的 房 地 产 项 目 正 在 建 设 期, 尚 未 形 成 收 入 所 致 ; 4 主 营 业 务 盈 利 能 力 ( 毛 利 率 ) 与 上 年 度 相 比 发 生 重 大 变 化 的 原 因 说 明 A 报 告 期 内, 软 件 毛 利 率 较 上 年 度 有 所 增 加, 主 要 由 于 上 半 年 软 件 收 入 增 加 且 成 本 控 制 较 好 所 致 ; B 报 告 期 内, 设 计 毛 利 率 较 上 年 度 有 所 下 降, 主 要 由 于 上 半 年 邮 政 设 计 业 务 量 较 少 所 致 ; C 报 告 期 内, 系 统 集 成 毛 利 率 较 上 年 度 有 所 下 降, 主 要 是 由 于 省 外 市 场 的 开 拓 竞 争 激 烈 致 使 成 本 费 用 开 支 增 大, 毛 利 减 少 D 报 告 期 内, 通 信 行 业 毛 利 率 较 上 年 度 有 所 下 降, 主 要 由 于 上 半 年 通 信 运 营 商 竞 争 激 烈, 招 投 标 中 压 价 较 多, 致 使 项 目 毛 利 降 低 ; 另 外, 新 市 场 的 拓 展, 部 分 新 项 目 前 期 投 入 较 多, 成 本 费 用 较 大, 致 使 毛 利 下 降 5 利 润 构 成 与 上 年 度 相 比 发 生 重 大 变 化 的 原 因 分 析 A 主 营 业 务 利 润 占 利 润 总 额 比 例 较 上 年 度 大 幅 下 降, 主 要 由 于 本 报 告 期 主 营 业 务 收 入 保 持 小 幅 增 长, 但 上 年 度 公 司 下 属 常 德 邮 政 设 备 分 公 司 人 员 安 置 费 用 存 货 处 置 资 产 损 失 坏 账 准 备 金 的 提 取 以 及 财 务 费 用 的 增 加 冲 减 了 当 期 利 润, 致 使 上 年 度 利 润 总 额 较 少, 主 营 业 务 利 润 占 利 润 总 额 比 例 较 大 9

11 B 其 他 业 务 利 润 占 利 润 总 额 比 例 较 上 年 度 有 所 增 加, 主 要 由 于 本 报 告 期 形 成 一 部 分 其 他 业 务 利 润, 且 上 年 度 存 货 处 置 的 资 产 损 失 冲 减 了 其 他 业 务 利 润, 致 使 上 年 度 其 他 业 务 利 润 形 成 亏 损, 因 此 本 报 告 期 所 占 利 润 总 额 比 例 较 上 年 度 有 所 增 加 C 期 间 费 用 占 利 润 总 额 比 例 较 上 年 度 大 幅 下 降, 主 要 由 于 上 年 度 公 司 下 属 常 德 邮 政 设 备 分 公 司 人 员 安 置 费 用 财 务 费 用 的 增 加 坏 账 准 备 金 的 提 取, 致 使 上 年 度 期 间 费 用 较 大, 而 同 时 上 年 度 利 润 总 额 基 数 很 小, 因 此 造 成 上 年 度 期 间 费 用 占 利 润 总 额 比 例 过 大 D 投 资 收 益 补 贴 收 入 占 利 润 总 额 比 例 有 所 下 降, 主 要 由 于 报 告 期 内 收 到 投 资 收 益 减 少 及 未 收 到 补 贴 收 入 所 致 ( 三 ) 公 司 投 资 情 况 1 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 公 司 于 2003 年 通 过 首 次 发 行 募 集 资 金 17, 万 元 人 民 币, 已 累 计 使 用 10, 万 元 人 民 币, 其 中 本 年 度 已 使 用 万 元 人 民 币, 尚 未 使 用 6, 万 元 人 民 币 尚 未 使 用 募 集 资 金 均 存 放 于 银 行 2 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 承 诺 项 目 名 称 拟 投 入 金 额 是 否 变 更 项 目 实 际 投 入 金 额 10 预 计 收 益 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 实 际 收 益 是 否 符 合 计 划 进 度 是 否 符 合 预 计 收 益 电 子 邮 政 开 放 式 平 台 4, 否 3, , 是 否 邮 政 金 融 网 计 算 机 系 统 4, 否 4, , 是 否 热 转 印 邮 资 机 4, 否 1, , 否 否 湘 邮 科 技 营 销 网 络 3, 否 , 否 否 合 计 18, / 10, , , / / A 电 子 邮 政 开 放 式 平 台 项 目 拟 投 入 4, 万 元 人 民 币, 实 际 投 入 3, 万 元 人 民 币, 报 告 期 产 生 收 益 万 元, 项 目 进 度 67.24%, 符 合 计 划 进 度 该 项 目 已 基 本 建 成, 后 续 资 金 公 司 已 不 需 再 投, 拟 将 剩 余 募 集 资 金 投 入 其 他 项 目 B 邮 政 金 融 网 计 算 机 系 统 项 目 拟 投 入 4, 万 元 人 民 币, 实 际 投 入 4, 万 元 人 民 币, 报 告 期 产 生 收 益 万 元, 项 目 进 度 %, 符 合 计 划 进 度 但 由 于 该 项 目 收 益 的 形 成 有 一 定 的 不 均 衡 性, 上 半 年 实 际 收 益 与 预 计 收 益 有 一 定 差 距, 预 计 下 半 年 该 项 目 收 益 将 有 较 大 的 改 善

12 C 热 转 印 邮 资 机 项 目 拟 投 入 4, 万 元 人 民 币, 实 际 投 入 1, 万 元 人 民 币, 报 告 期 产 生 收 益 万 元, 项 目 进 度 37.84% 由 于 该 项 目 前 期 对 外 谈 判 及 设 备 选 型 时 间 较 长, 因 此 进 度 上 有 所 延 后 目 前 该 项 目 市 场 销 售 主 要 为 湖 南 地 区, 销 售 规 模 尚 未 形 成, 故 未 达 到 预 计 收 益 预 计 下 半 年 该 项 目 收 益 将 有 较 大 的 改 善 D 湘 邮 科 技 营 销 网 络 项 目 拟 投 入 3, 万 元 人 民 币, 实 际 投 入 万 元 人 民 币, 报 告 期 产 生 收 益 万 元, 项 目 进 度 26.39% 由 于 市 场 战 略 布 局 的 调 整, 将 建 全 国 市 场 网 络 转 变 为 重 点 建 设 北 京 广 东 广 西 沈 阳 等 区 域 市 场, 建 设 投 入 比 例 减 少, 拟 将 剩 余 募 集 资 金 投 入 其 他 项 目 3 非 募 集 资 金 项 目 情 况 2006 年 1 月 16 日, 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过 成 立 湘 邮 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 该 公 司 注 册 资 本 为 港 币 10,000 元, 其 中 本 公 司 以 现 金 出 资 港 币 7,000 元, 占 合 资 公 司 70% 的 股 权 ; 百 华 国 际 ( 香 港 ) 投 资 有 限 公 司 以 现 金 出 资 港 币 3,000 元, 占 合 资 公 司 30% 的 股 权 目 前 该 公 司 已 成 立 六 重 要 事 项 ( 一 ) 公 司 治 理 的 情 况 报 告 期 内 公 司 完 成 了 股 权 分 置 改 革 工 作, 最 终 以 98.87% 的 赞 成 比 例 通 过 了 股 权 分 置 改 革 方 案, 并 得 到 很 好 的 实 施 另 报 告 期 内 公 司 根 据 最 新 修 订 的 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 章 程 指 引 以 及 上 海 证 券 交 易 所 发 布 的 董 事 会 议 事 规 则 指 引 等 有 关 法 律 法 规 修 订 了 公 司 章 程 董 事 会 议 事 规 则, 并 依 法 规 范 公 司 运 作 报 告 期 内 公 司 严 格 按 照 公 司 章 程 规 定 的 程 序 召 集 召 开 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会, 目 前 公 司 的 治 理 情 况 符 合 中 国 证 监 会 的 有 关 要 求 ( 二 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 执 行 情 况 报 告 期 内, 未 进 行 利 润 分 配 ( 三 ) 中 期 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 公 积 金 转 增 股 本 预 案 公 司 中 期 不 进 行 利 润 分 配, 也 不 进 行 公 积 金 转 增 股 本 11

13 ( 四 ) 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 ( 五 ) 资 产 交 易 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 资 产 交 易 事 项 ( 六 ) 报 告 期 内 公 司 重 大 关 联 交 易 事 项 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 销 售 商 品 提 供 劳 务 的 重 大 关 联 交 易 关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 关 联 交 易 价 格 关 联 交 易 金 额 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 占 同 类 交 易 额 的 比 重 (%) 结 算 方 式 市 场 价 格 湖 南 省 邮 政 局 信 息 技 术 局 公 司 向 湖 南 省 邮 政 局 信 息 技 术 局 销 售 相 关 项 目 的 软 件 硬 件 材 料 并 提 供 相 应 服 务 市 场 价 格 1, , 现 金 1, 公 司 向 湖 南 省 邮 政 局 销 售 相 关 项 目 的 软 件 硬 市 场 价 格 现 金 湖 南 省 邮 政 局 件 材 料 并 提 供 相 应 服 务 邮 资 机 市 场 价 格 现 金 国 家 邮 政 局 公 司 向 国 家 邮 政 局 销 售 相 关 项 目 的 软 件 硬 件 市 场 价 格 现 金 材 料 并 提 供 相 应 服 务 关 联 交 易 的 必 要 性 和 持 续 性 说 明 : 本 公 司 是 面 向 全 国 邮 政 行 业 的 软 件 开 发 和 系 统 集 成 商, 主 要 业 务 集 中 于 邮 政 行 业 : a. 本 公 司 前 身 邮 科 院 是 全 国 邮 政 系 统 重 要 技 术 支 撑 单 位, 公 司 的 历 史 渊 源 导 致 业 务 经 营 将 伴 随 一 定 的 关 联 交 易 ; b. 本 公 司 在 邮 政 行 业 中 的 地 位 及 长 期 的 技 术 和 市 场 资 源 积 累, 使 本 公 司 在 邮 政 系 统 具 有 一 定 的 技 术 和 市 场 竞 争 优 势, 这 是 本 公 司 进 一 步 发 展 壮 大 的 基 础 ; c. 公 司 发 生 的 关 联 交 易 较 多 与 近 几 年 国 内 邮 政 应 用 软 件 市 场 需 求 较 大 及 公 司 在 该 领 域 具 有 较 大 的 竞 争 优 势 有 一 定 的 关 系 关 联 交 易 对 上 市 公 司 独 立 性 的 影 响 : 12

14 我 们 认 为 关 联 交 易 不 影 响 公 司 独 立 性 首 先 : 关 联 交 易 是 交 易 双 方 按 照 市 场 公 正 公 开 公 平 原 则 签 订 合 同, 不 存 在 显 失 公 允 的 条 款, 定 价 则 是 参 考 市 场 定 价 ; 其 次 : 关 联 交 易 是 在 平 等 参 与 市 场 竞 争, 择 优 选 择 的 过 程 中 形 成 的 ( 七 ) 托 管 情 况 本 报 告 期 公 司 无 托 管 事 项 ( 八 ) 承 包 情 况 本 报 告 期 公 司 无 承 包 事 项 ( 九 ) 租 赁 情 况 本 报 告 期 公 司 无 租 赁 事 项 ( 十 ) 担 保 情 况 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 控 股 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 对 象 发 生 日 期 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 限 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 是 否 为 关 联 方 担 保 湖 南 省 物 资 连 带 责 任 200 学 校 担 保 ~ 否 否 宜 章 湘 粤 学 连 带 责 任 360 校 担 保 ~ 否 否 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 0 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 公 司 对 控 股 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 控 股 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 0 报 告 期 末 对 控 股 子 公 司 担 保 余 额 合 计 0 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 控 股 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 1.23 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 0 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 0 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 0 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 0 13

15 ( 十 一 ) 委 托 理 财 情 况 本 报 告 期 公 司 无 委 托 理 财 事 项 ( 十 二 ) 承 诺 事 项 履 行 情 况 股 东 严 格 按 照 上 市 公 司 股 权 分 置 改 革 管 理 办 法 履 行 关 于 股 改 的 法 定 承 诺 除 此 之 外, 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内, 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 没 有 承 诺 事 项 ( 十 三 ) 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 改 聘 会 计 师 事 务 所, 公 司 仍 聘 任 天 职 孜 信 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 公 司 的 境 内 审 计 机 构 该 审 计 机 构 更 名 为 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 ( 十 四 ) 公 司 董 事 会 董 事 受 处 罚 及 整 改 情 况 报 告 期 内 公 司 公 司 董 事 会 及 董 事 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 ( 十 五 ) 其 它 重 大 事 项 报 告 期 内, 公 司 无 其 他 重 大 事 项 ( 十 六 ) 信 息 披 露 索 引 事 项 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 决 议 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2005 年 度 业 绩 下 降 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 的 通 知 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 股 权 分 置 改 革 方 案 沟 通 协 商 情 况 暨 调 整 股 权 分 置 改 革 方 案 的 通 知 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 的 第 一 次 提 示 性 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 股 权 分 置 改 革 方 案 获 国 有 资 产 监 督 管 理 机 构 批 准 的 公 告 刊 载 的 报 刊 名 称 及 版 面 中 国 证 券 报 c02 上 海 证 券 报 c19 证 券 时 报 23 中 国 证 券 报 c02 上 海 证 券 报 c8 证 券 时 报 26 中 国 证 券 报 b17 上 海 证 券 报 c14 证 券 时 报 a15 中 国 证 券 报 c32 上 海 证 券 报 c80 证 券 时 报 118 中 国 证 券 报 b07 上 海 证 券 报 c33 证 券 时 报 c35 中 国 证 券 报 a14 上 海 证 券 报 c44 证 券 时 报 a3 14 刊 载 日 期 刊 载 的 互 联 网 网 站 及 检 索 路 径 2006 年 1 月 17 日 年 1 月 20 日 年 3 月 20 日 年 3 月 29 日 年 4 月 7 日 年 4 月 15 日

16 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 的 第 二 次 提 示 性 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 股 权 分 置 相 关 股 东 会 议 表 决 结 果 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2005 年 度 报 告 及 报 告 摘 要 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2006 年 一 季 度 报 告 及 摘 要 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 决 议 公 告 暨 召 开 2005 年 度 股 东 大 会 的 通 知 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 第 二 届 监 事 会 第 五 次 会 议 决 议 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 更 正 会 计 差 错 的 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2005 年 度 日 常 经 营 性 关 联 交 易 执 行 情 况 及 2006 年 日 常 经 营 性 关 联 交 易 的 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 受 让 长 沙 市 商 业 银 行 股 权 的 关 联 交 易 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 股 权 分 置 改 革 方 案 实 施 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2005 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2005 年 报 及 摘 要 2006 年 一 季 度 报 告 更 正 公 告 中 国 证 券 报 b21 上 海 证 券 报 c27 证 券 时 报 c6 中 国 证 券 报 a23 上 海 证 券 报 c89 证 券 时 报 c67 中 国 证 券 报 c37 上 海 证 券 报 c27 证 券 时 报 c40 中 国 证 券 报 c37 上 海 证 券 报 c25 证 券 时 报 c39 中 国 证 券 报 c38 上 海 证 券 报 c27 证 券 时 报 c40 中 国 证 券 报 c38 上 海 证 券 报 c27 证 券 时 报 c38 中 国 证 券 报 c38 上 海 证 券 报 c27 证 券 时 报 c38 中 国 证 券 报 c38 上 海 证 券 报 c27 证 券 时 报 c38 中 国 证 券 报 c38 上 海 证 券 报 c27 证 券 时 报 c38 中 国 证 券 报 c06 上 海 证 券 报 c54 证 券 时 报 a10 中 国 证 券 报 c13 上 海 证 券 报 b32 证 券 时 报 c16 中 国 证 券 报 c13 上 海 证 券 报 b32 证 券 时 报 c 年 4 月 17 日 年 4 月 20 日 年 4 月 22 日 年 4 月 22 日 年 4 月 22 日 年 4 月 22 日 年 4 月 22 日 年 4 月 22 日 年 4 月 22 日 年 4 月 24 日 年 5 月 16 日 年 5 月 16 日 15

17 七 财 务 会 计 报 告 ( 未 经 审 计 ) ( 一 ) 财 务 报 表 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2006 年 06 月 30 日 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 合 并 母 公 司 期 末 数 期 初 数 期 末 数 期 初 数 流 动 资 产 : 货 币 资 金 137,176, ,263, ,377, ,115, 短 期 投 资 14,000, ,000, ,000, ,000, 应 收 票 据 应 收 股 利 应 收 利 息 应 收 账 款 102,228, ,167, ,667, ,015, 其 他 应 收 款 22,368, ,092, ,131, ,807, 预 付 账 款 62,190, ,378, ,193, ,950, 应 收 补 贴 款 存 货 120,509, ,101, ,964, ,503, 待 摊 费 用 3, 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 投 资 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 458,472, ,007, ,334, ,392, 长 期 投 资 : 长 期 股 权 投 资 114,173, ,166, ,681, ,163, 长 期 债 权 投 资 长 期 投 资 合 计 114,173, ,166, ,681, ,163, 其 中 : 合 并 价 差 其 中 : 股 权 投 资 差 额 固 定 资 产 : 固 定 资 产 原 价 166,473, ,979, ,355, ,171, 减 : 累 计 折 旧 48,216, ,380, ,954, ,094, 固 定 资 产 净 值 118,257, ,598, ,400, ,077, 减 : 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 净 额 118,257, ,598, ,400, ,077, 工 程 物 资 在 建 工 程 3,186, 固 定 资 产 清 理 固 定 资 产 合 计 121,443, ,598, ,400, ,077, 无 形 资 产 及 其 他 资 产 : 无 形 资 产 21,734, ,739, 长 期 待 摊 费 用 其 他 长 期 资 产 无 形 资 产 及 其 他 资 产 合 计 21,734, ,739, 递 延 税 项 : 递 延 税 款 借 项 资 产 总 计 715,824, ,512, ,416, ,633,

18 流 动 负 债 : 项 目 合 并 母 公 司 期 末 数 期 初 数 期 末 数 期 初 数 短 期 借 款 237,200, ,200, ,200, ,200, 应 付 票 据 94,629, ,341, ,629, ,341, 应 付 账 款 22,138, ,111, ,859, ,852, 预 收 账 款 11,256, ,621, ,627, ,519, 应 付 工 资 181, , , 应 付 福 利 费 876, , , , 应 付 股 利 3,098, ,098, ,098, ,098, 应 交 税 金 -1,552, ,284, , , 其 他 应 交 款 88, , , , 其 他 应 付 款 20,797, ,659, ,233, ,581, 预 提 费 用 预 计 负 债 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 388,713, ,257, ,881, ,626, 长 期 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 其 他 长 期 负 债 长 期 负 债 合 计 递 延 税 项 : 递 延 税 款 贷 项 负 债 合 计 388,713, ,257, ,881, ,626, 少 数 股 东 权 益 3,675, ,309, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 103,250, ,250, ,250, ,250, 减 : 已 归 还 投 资 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 净 额 103,250, ,250, ,250, ,250, 资 本 公 积 180,777, ,777, ,777, ,777, 盈 余 公 积 11,756, ,756, ,756, ,756, 其 中 : 法 定 公 益 金 3,918, ,918, 未 分 配 利 润 28,751, ,222, ,751, ,222, 拟 分 配 现 金 股 利 外 币 报 表 折 算 差 额 减 : 未 确 认 投 资 损 失 1,100, ,062, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 323,434, ,944, ,535, ,007, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 715,824, ,512, ,416, ,633, 益 ) 总 计 公 司 法 定 代 表 人 : 阮 大 平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 徐 科 进 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 朝 晖 17

19 利 润 及 利 润 分 配 表 编 制 单 位 : 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2006 年 1-6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 合 并 母 公 司 本 期 数 上 年 同 期 数 本 期 数 上 年 同 期 数 一 主 营 业 务 收 入 136,874, ,790, ,525, ,925, 减 : 主 营 业 务 成 本 110,760, ,364, ,170, ,548, 主 营 业 务 税 金 及 附 加 810, , , , 二 主 营 业 务 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 25,303, ,518, ,251, ,545, 加 : 其 他 业 务 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 89, , , 减 : 营 业 费 用 3,016, ,802, ,243, ,191, 管 理 费 用 10,744, ,510, ,681, ,652, 财 务 费 用 5,125, ,189, ,153, ,274, 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 6,506, ,203, ,172, ,499, 加 : 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 915, , , , 补 贴 收 入 33, 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 72, , , , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 7,349, ,775, ,528, ,845, 减 : 所 得 税 减 : 少 数 股 东 损 益 -140, , 加 : 未 确 认 投 资 损 失 ( 合 并 报 表 填 列 ) 38, , 五 净 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 7,528, ,845, ,528, ,845, 加 : 年 初 未 分 配 利 润 21,222, ,868, ,222, ,868, 其 他 转 入 六 可 供 分 配 的 利 润 28,751, ,714, ,751, ,714, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 提 取 法 定 公 益 金 提 取 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 ( 合 并 报 表 填 列 ) 提 取 储 备 基 金 提 取 企 业 发 展 基 金 利 润 归 还 投 资 七 可 供 股 东 分 配 的 利 润 28,751, ,714, ,751, ,714, 减 : 应 付 优 先 股 股 利 提 取 任 意 盈 余 公 积 应 付 普 通 股 股 利 5,162, ,162, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 八 未 分 配 利 润 ( 未 弥 补 亏 损 以 - 号 填 列 ) 补 充 资 料 : 1. 出 售 处 置 部 门 或 被 投 资 单 位 所 得 收 益 2. 自 然 灾 害 发 生 的 损 失 3. 会 计 政 策 变 更 增 加 ( 或 减 少 ) 利 润 总 额 4. 会 计 估 计 变 更 增 加 ( 或 减 少 ) 利 润 总 额 5. 债 务 重 组 损 失 28,751, ,551, ,751, ,551, 其 他 公 司 法 定 代 表 人 : 阮 大 平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 徐 科 进 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 朝 晖 18

20 现 金 流 量 表 编 制 单 位 : 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2006 年 1-6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 合 并 数 母 公 司 数 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 149,297, ,371, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 3,560, ,856, 现 金 流 入 小 计 152,858, ,228, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 114,691, ,473, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 6,738, ,634, 支 付 的 各 项 税 费 3,299, ,942, 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 20,130, ,494, 现 金 流 出 小 计 144,860, ,544, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,998, ,683, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 1,000, ,000, 其 中 : 出 售 子 公 司 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 915, , 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 而 收 回 的 现 金 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 现 金 流 入 小 计 1,915, ,915, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 1,494, ,183, 投 资 所 支 付 的 现 金 7, 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 现 金 流 出 小 计 1,494, ,190, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 420, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 所 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 权 益 性 投 资 收 到 的 现 金 借 款 所 收 到 的 现 金 87,000, ,000, 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 现 金 流 入 小 计 87,000, ,000, 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 92,000, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 5,506, ,146, 其 中 : 支 付 少 数 股 东 的 股 利 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 其 中 : 子 公 司 依 法 减 资 支 付 给 少 数 股 东 的 现 金 现 金 流 出 小 计 97,506, ,146, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -10,506, ,146, 四 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -2,087, ,261,

21 补 充 材 料 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 7,528, ,528, 加 : 少 数 股 东 损 益 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) -140, 减 : 未 确 认 的 投 资 损 失 38, 加 : 计 提 的 资 产 减 值 准 备 273, , 固 定 资 产 折 旧 6,836, ,860, 无 形 资 产 摊 销 长 期 待 摊 费 用 摊 销 待 摊 费 用 减 少 ( 减 : 增 加 ) 3, 预 提 费 用 增 加 ( 减 : 减 少 ) 处 理 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 减 : 收 益 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 财 务 费 用 5,125, ,153, 投 资 损 失 ( 减 : 收 益 ) -915, , 递 延 税 款 贷 项 ( 减 : 借 项 ) 存 货 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) 9,592, ,967, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) 4,851, ,781, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) -25,117, ,125, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,998, ,683, 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 137,176, ,377, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 139,263, ,115, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -2,087, ,261, 公 司 法 定 代 表 人 : 阮 大 平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 徐 科 进 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 朝 晖 20

22 合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编 制 单 位 : 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2006 年 1-6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 数 因 资 产 价 值 回 升 转 回 数 本 期 减 少 数 其 他 原 因 转 出 数 合 计 期 末 余 额 坏 账 准 备 合 计 12,551, , ,277, 其 中 : 应 收 账 款 10,516, , ,700, 其 他 应 收 款 2,034, , ,576, 短 期 投 资 跌 价 准 备 合 计 其 中 : 股 票 投 资 债 券 投 资 存 货 跌 价 准 备 合 计 其 中 : 库 存 商 品 原 材 料 长 期 投 资 减 值 准 备 合 计 其 中 : 长 期 股 权 投 资 长 期 债 权 投 资 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 其 中 : 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 无 形 资 产 减 值 准 备 其 中 : 专 利 权 商 标 权 在 建 工 程 减 值 准 备 委 托 贷 款 减 值 准 备 资 产 减 值 合 计 12,551, , ,277, 公 司 法 定 代 表 人 : 阮 大 平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 徐 科 进 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 朝 晖 21

23 母 公 司 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编 制 单 位 : 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 2006 年 1-6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 数 因 资 产 价 值 回 升 转 回 数 本 期 减 少 数 其 他 原 因 转 出 数 合 计 期 末 余 额 坏 账 准 备 合 计 9,497, , ,617, 其 中 : 应 收 账 款 7,903, , ,212, 其 他 应 收 款 1,594, , ,405, 短 期 投 资 跌 价 准 备 合 计 其 中 : 股 票 投 资 债 券 投 资 存 货 跌 价 准 备 合 计 其 中 : 库 存 商 品 原 材 料 长 期 投 资 减 值 准 备 合 计 其 中 : 长 期 股 权 投 资 长 期 债 权 投 资 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 其 中 : 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 无 形 资 产 减 值 准 备 其 中 : 专 利 权 商 标 权 在 建 工 程 减 值 准 备 委 托 贷 款 减 值 准 备 资 产 减 值 合 计 9,497, , ,617, 公 司 法 定 代 表 人 : 阮 大 平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 徐 科 进 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 朝 晖 按 中 国 证 监 会 发 布 的 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 的 要 求 计 算 的 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 报 告 期 利 润 全 面 摊 薄 加 权 平 均 全 面 摊 薄 加 权 平 均 主 营 业 务 利 润 营 业 利 润 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润

24 ( 二 ) 会 计 报 表 附 注 一 公 司 简 介 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 是 经 国 家 经 济 贸 易 委 员 会 国 经 贸 企 改 号 关 于 同 意 设 立 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 的 复 函 文 件 批 准, 以 湖 南 省 邮 电 科 学 研 究 院 作 为 改 制 主 体, 由 湖 南 省 邮 政 局 作 为 主 发 起 人, 联 合 中 国 速 递 服 务 公 司 江 西 赣 粤 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 湖 南 新 时 代 通 信 网 络 股 份 有 限 公 司 易 思 博 网 络 系 统 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 上 海 爱 建 进 出 口 有 限 公 司 湖 南 中 移 鼎 讯 通 信 有 限 公 司 湖 南 省 凯 祥 通 信 设 备 有 限 公 司 于 2000 年 10 月 17 日 共 同 发 起 设 立 的 股 份 有 限 公 司, 注 册 资 本 6,825 万 元 经 中 国 证 监 会 证 监 发 行 字 [2003]112 号 文 核 准, 公 司 于 2003 年 11 月 25 日 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )3,500 万 股, 每 股 面 值 1.00 元, 每 股 发 行 价 格 5.18 元 本 次 发 行 后, 本 公 司 的 总 股 本 为 103,250,000 股, 注 册 资 本 为 103,250,000 元 公 司 营 业 执 照 号 为 : 公 司 经 营 范 围 : 研 制 开 发 生 产 销 售 计 算 机 软 硬 件 及 邮 电 高 科 技 电 子 产 品 ; 设 计 安 装 维 护 计 算 机 网 络 工 程 无 线 通 信 工 程 电 子 信 息 系 统 集 成 安 全 技 术 防 范 系 统 ; 销 售 移 动 通 信 直 放 站 无 线 寻 呼 发 射 机 ; 销 售 机 械 设 备 五 金 交 电 建 筑 材 料 ( 不 含 硅 酮 胶 ) 日 用 百 货 日 用 杂 品 及 政 策 允 许 的 化 工 原 料 化 工 产 品 金 属 材 料 ; 承 接 邮 电 高 新 技 术 课 题 的 研 究 并 提 供 科 技 成 果 引 进 转 让 咨 询 服 务 ( 不 含 中 介 ); 商 品 和 技 术 的 进 出 口 业 务 ( 国 家 法 律 法 规 禁 止 和 限 制 的 除 外 ) 公 司 注 册 地 址 : 湖 南 长 沙 国 家 高 新 区 麓 谷 基 地 玉 兰 路 2 号 湘 邮 科 技 园 公 司 法 定 代 表 人 : 阮 大 平 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 会 计 报 表 的 编 制 方 法 1 会 计 制 度 本 公 司 执 行 企 业 会 计 准 则 企 业 会 计 制 度 2 会 计 期 间 以 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 为 一 个 会 计 年 度 3 记 账 原 则 和 计 价 基 础 本 公 司 以 权 责 发 生 制 为 记 账 原 则, 以 历 史 成 本 法 为 计 价 基 础 但 在 设 立 时, 湖 南 省 邮 政 局 折 股 投 入 的 湖 南 省 邮 电 科 学 研 究 院 经 营 性 净 资 产 以 评 估 报 告 确 定 的 评 估 值 入 账 4 记 账 本 位 币 及 外 币 业 务 的 核 算 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 外 币 业 务 按 照 业 务 发 生 时 的 市 场 汇 价 ( 中 间 价 ) 折 算 为 人 民 币 记 账, 期 末 将 外 币 账 户 余 额 按 照 期 末 市 场 汇 价 ( 中 间 价 ) 进 行 调 整, 发 生 的 差 额, 与 购 建 固 定 资 产 有 关 且 在 其 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的, 计 入 有 关 固 定 资 产 的 购 建 成 本 ; 与 购 建 固 定 资 产 无 关 的 属 于 筹 建 期 间 的 计 入 长 期 待 摊 费 用, 属 于 生 产 经 营 期 间 的 计 入 当 期 财 务 费 用 23

25 5 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本 公 司 编 制 现 金 流 量 表 时 的 现 金 等 价 物, 是 指 本 公 司 持 有 的 年 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 6 短 期 投 资 (1) 短 期 投 资 以 实 际 支 付 的 全 部 价 款 ( 包 括 税 金 手 续 费 等 相 关 费 用 ) 扣 除 已 宣 告 发 放 但 未 领 取 的 现 金 股 利 ( 或 已 到 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 入 账 ; 持 有 期 间 取 得 的 现 金 股 利 或 债 券 利 息, 除 已 计 入 应 收 项 目 的 外, 均 直 接 冲 减 短 期 投 资 的 账 面 价 值 ; 在 处 置 时 按 收 到 的 处 置 收 入 与 短 期 投 资 账 面 价 值 的 差 额 确 认 为 当 期 投 资 损 益 (2) 短 期 投 资 期 末 采 用 成 本 与 市 价 孰 低 法 计 价, 按 单 项 投 资 计 提 短 期 投 资 跌 价 准 备 7 坏 账 准 备 的 核 算 方 法 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 损 失, 年 末 按 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ) 的 账 龄 计 提 坏 账 准 备 计 提 标 准 如 下 : 时 间 计 提 比 例 1 年 以 内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 商 品 3 年 以 上 30% 本 公 司 确 认 坏 账 损 失 的 标 准 为 : a 债 务 人 破 产 或 者 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 者 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 b 债 务 人 逾 期 未 履 行 清 偿 义 务 且 具 有 明 显 特 征 表 明 无 法 收 回 对 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 经 批 准 后 作 为 坏 账 损 失, 并 冲 销 提 取 的 坏 账 准 备 8 存 货 核 算 方 法 (1) 存 货 包 括 在 生 产 经 营 过 程 中 为 销 售 或 耗 用 而 储 备 的 原 材 料 低 值 易 耗 品 开 发 在 产 品 库 存 (2) 存 货 按 实 际 成 本 计 价 购 入 并 已 验 收 入 库 的 原 材 料 按 实 际 成 本 计 价, 领 用 发 出 时 采 用 个 别 计 价 法 核 算 ; 开 发 产 品 按 实 际 成 本 计 价 ; 产 成 品 入 库 按 实 际 成 本 计 价, 发 出 采 用 加 权 平 均 法 ; 低 值 易 耗 品 领 用 时 按 一 次 摊 销 法 摊 销 (3) 由 于 存 货 遭 受 毁 损 全 部 或 部 分 陈 旧 过 时 和 销 售 价 格 低 于 成 本 等 原 因 造 成 的 存 货 成 本 不 可 收 回 的 部 分, 期 末 采 用 成 本 与 市 价 孰 低 原 则, 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 存 货 跌 价 准 备 24

26 9 长 期 投 资 核 算 方 法 (1) 长 期 债 权 投 资 的 计 价 及 收 益 确 认 方 法 : 公 司 长 期 债 权 投 资 按 取 得 时 实 际 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 实 际 支 付 价 款 中 包 含 的 已 到 期 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 后 的 余 额 作 为 实 际 成 本 入 账, 并 按 权 责 发 生 制 原 则 按 期 计 提 利 息, 计 入 投 资 收 益 (2) 长 期 债 权 投 资 溢 价 和 折 价 的 摊 销 方 法 : 在 债 券 购 入 后 至 到 期 日 止 的 期 间 内 按 直 线 法, 于 确 认 相 关 债 券 利 息 收 入 的 同 时 摊 销 (3) 长 期 股 权 投 资 计 价 及 收 益 确 认 方 法 : 按 投 资 时 支 付 的 全 部 价 款 ( 扣 除 已 宣 告 而 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 ) 所 放 弃 的 非 现 金 资 产 的 账 面 价 值 入 账 投 资 额 占 被 投 资 企 业 有 表 决 权 资 本 总 额 20% 以 下, 或 虽 占 20% 或 20% 以 上, 但 不 具 有 重 大 影 响 的 按 成 本 法 核 算 ; 投 资 额 占 被 投 资 企 业 有 表 决 权 资 本 总 额 20% 或 20% 以 上 的, 或 虽 不 足 20% 但 有 重 大 影 响 的 按 权 益 法 核 算 ; 投 资 额 占 被 投 资 企 业 有 表 决 权 资 本 总 额 50% 以 上 的, 或 虽 不 足 50% 但 有 实 际 控 制 权 的 按 权 益 法 核 算, 并 合 并 会 计 报 表 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 其 取 得 成 本 与 在 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 中 所 占 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 长 期 股 权 投 资 差 额, 并 在 投 资 期 限 内 平 均 摊 销 计 入 当 期 损 益, 未 规 定 投 资 期 限 的 按 10 年 平 均 摊 销 计 入 当 期 损 益 (4) 对 被 投 资 单 位 由 于 市 价 持 续 下 跌 及 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因 导 致 其 可 收 回 价 值 低 于 长 期 投 资 账 面 价 值, 按 可 收 回 价 值 与 长 期 投 资 账 面 价 值 的 差 额 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备, 计 入 当 期 损 益 长 期 投 资 减 值 准 备 按 单 项 投 资 逐 项 计 提 10 固 定 资 产 核 算 方 法 (1) 固 定 资 产 的 标 准 为 使 用 年 限 在 1 年 以 上, 单 位 价 值 在 2000 元 以 上 的 房 屋 建 筑 物 和 生 产 经 营 设 备 工 具 器 具, 以 及 不 属 于 生 产 经 营 主 要 设 备 但 单 价 在 2000 元 以 上, 使 用 年 限 在 2 年 以 上 的 资 产 固 定 资 产 均 按 实 际 成 本 计 价 (2) 固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法, 残 值 率 为 3%, 并 按 固 定 资 产 的 分 类 折 旧 率 计 提 折 旧 其 折 旧 年 限 及 折 旧 率 如 下 : 资 产 类 别 使 用 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备

27 (3) 期 末 由 于 市 价 下 跌 技 术 陈 旧 损 坏 或 长 期 闲 置 等 原 因, 导 致 固 定 资 产 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 差 额, 提 取 固 定 资 产 减 值 准 备 当 存 在 下 列 情 况 之 一 时, 应 当 按 照 固 定 资 产 的 账 面 价 值 全 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 : a. 长 期 闲 置 不 用, 在 可 预 见 的 未 来 不 会 再 使 用, 且 已 无 转 让 价 值 的 固 定 资 产 b. 由 于 技 术 进 步 等 原 因, 已 不 可 使 用 的 固 定 资 产 c. 虽 然 固 定 资 产 尚 可 使 用, 但 使 用 后 产 生 大 量 不 合 格 品 的 固 定 资 产 d. 已 遭 受 毁 损, 以 致 于 不 再 具 有 使 用 价 值 和 转 让 价 值 的 固 定 资 产 e. 其 他 实 际 上 已 经 不 能 再 给 企 业 带 来 经 济 利 益 的 固 定 资 产 已 全 额 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 不 再 提 取 折 旧 11 在 建 工 程 核 算 方 法 (1) 在 建 工 程 以 各 项 工 程 实 际 发 生 的 支 出 入 账, 按 工 程 项 目 分 类 核 算 并 在 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 根 据 工 程 实 际 成 本, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产 (2) 与 购 建 固 定 资 产 有 关 的 专 门 借 款, 在 满 足 企 业 会 计 准 则 借 款 费 用 所 规 定 的 条 件 下, 计 入 所 购 建 固 定 资 产 的 成 本, 其 他 借 款 费 用, 则 直 接 计 入 当 期 财 务 费 用 (3) 期 末, 存 在 下 列 一 项 或 若 干 项 情 况 时, 按 单 项 资 产 可 收 回 金 额 低 于 在 建 工 程 账 面 价 值 的 差 额, 提 取 在 建 工 程 减 值 准 备 : a. 长 期 停 建 并 且 未 来 三 年 内 不 会 重 新 开 工 的 在 建 工 程 b. 所 建 项 目 无 论 在 性 能 上, 还 是 在 技 术 上 已 经 落 后, 并 且 经 企 业 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 c. 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 损 的 情 形 12 无 形 资 产 核 算 方 法 (1) 购 入 的 无 形 资 产 按 实 际 成 本 入 账 ; 自 行 开 发 并 按 法 律 程 序 申 请 取 得 的 无 形 资 产 按 依 法 取 得 时 实 际 发 生 的 注 册 费 和 律 师 费 入 账 ; 开 发 过 程 中 发 生 的 费 用, 计 入 当 期 损 益 (2) 无 形 资 产 自 取 得 当 月 起 在 预 计 使 用 年 限 内 分 期 摊 销, 计 入 损 益 如 果 预 计 使 用 年 限 超 过 了 相 关 合 同 规 定 的 受 益 年 限 或 法 律 规 定 的 有 限 年 限, 该 无 形 资 产 的 摊 销 年 限 按 如 下 原 则 确 定 : a. 合 同 规 定 了 受 益 年 限 但 法 律 没 有 规 定 有 效 年 限 的, 按 合 同 规 定 的 受 益 年 限 摊 销 b. 合 同 没 有 规 定 了 受 益 年 限 但 法 律 规 定 了 有 效 年 限 的, 按 法 律 规 定 的 有 效 年 限 摊 销 c. 合 同 规 定 了 受 益 年 限, 法 律 也 规 定 了 有 效 年 限 的, 按 受 益 年 限 和 有 效 年 限 两 者 之 中 较 短 者 摊 销 d. 合 同 没 有 规 定 受 益 年 限 的, 且 法 律 也 没 有 规 定 有 效 年 限 的, 按 不 超 过 10 年 的 期 限 平 均 摊 销 (3) 如 果 预 计 某 项 无 形 资 产 已 经 不 能 给 企 业 来 经 济 利 益 的, 将 该 项 无 形 资 产 的 账 面 价 值 全 部 转 入 当 期 管 理 费 用 26

28 (4) 购 入 或 以 支 付 土 地 出 让 金 方 式 取 得 的 土 地 使 用 权, 按 实 际 支 付 的 价 款 入 账, 在 尚 未 开 发 或 建 造 自 用 项 目 以 前, 作 为 无 形 资 产 核 算 待 开 发 或 建 造 时 转 入 相 关 在 建 工 程 成 本 (5) 期 末 检 查 无 形 资 产 预 计 给 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的 能 力, 按 单 项 无 形 资 产 可 收 回 金 额 低 于 无 形 资 产 账 面 价 值 的 差 额, 提 取 无 形 资 产 减 值 准 备 13 长 期 待 摊 费 用 的 核 算 方 法 (1) 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 成 本 入 账, 按 受 益 期 平 均 摊 销 (2) 筹 建 期 间 发 生 的 费 用 ( 除 购 建 固 定 资 产 外 ), 先 在 长 期 待 摊 费 用 中 归 集, 待 开 始 生 产 经 营 当 月 起 一 次 计 入 损 益 14 借 款 费 用 的 核 算 方 法 与 购 建 固 定 资 产 有 关 的 专 门 借 款 所 发 生 的 借 款 费 用, 在 满 足 企 业 会 计 准 则 借 款 费 用 所 规 定 的 条 件 下, 计 入 所 购 建 固 定 资 产 的 成 本, 其 他 借 款 费 用, 则 于 发 生 当 期 直 接 计 入 当 期 财 务 费 用 15 应 付 债 券 的 核 算 方 法 应 付 债 券 以 实 际 的 发 行 价 格 总 额 入 账, 债 券 发 行 价 格 总 额 与 债 券 面 值 总 额 的 差 额, 作 为 债 券 溢 价 或 折 价, 在 债 券 的 存 续 期 间 内 按 直 线 法 于 计 提 利 息 时 摊 销, 并 按 借 款 费 用 的 处 理 原 则 处 理 16 收 入 确 认 原 则 (1) 自 行 开 发 研 制 的 软 件 产 品 在 满 足 以 下 条 件 时 确 认 收 入 : a 相 关 的 收 入 和 成 本 能 可 靠 地 计 量 b 自 行 开 发 研 制 的 软 件 产 品 已 交 付 给 客 户, 并 经 客 户 测 试 验 收 c 与 交 易 相 关 的 价 款 能 够 流 入 本 公 司 在 确 认 收 入 的 同 时, 按 软 件 收 入 的 5% 预 提 免 费 维 护 升 级 或 其 他 可 能 发 生 的 费 用 (2) 定 制 软 件 项 目 和 系 统 集 成 项 目 如 在 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成 的, 在 劳 务 已 经 提 供 项 目 已 经 完 成, 收 到 价 款 或 取 得 收 取 价 款 的 凭 据 时 确 认 收 入 ; 定 制 软 件 项 目 和 系 统 集 成 项 目 的 开 始 和 完 工 分 属 于 不 同 的 会 计 年 度, 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 于 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法, 确 认 相 关 收 入 : a. 定 制 软 件 项 目 和 系 统 集 成 项 目 的 总 收 入 和 总 成 本 能 可 靠 地 计 量 b. 与 交 易 相 关 的 价 款 能 够 流 入 本 公 司 c. 定 制 软 件 项 目 和 系 统 集 成 项 目 的 完 成 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 为 符 合 以 上 条 件 公 司 已 与 交 易 的 另 一 方 达 成 如 下 协 议 : a. 交 易 双 方 已 同 意 各 方 与 该 交 易 有 关 的 权 利 b. 定 制 软 件 项 目 和 系 统 集 成 项 目 的 价 款 均 得 到 交 易 双 方 的 认 可 c. 定 制 软 件 项 目 和 系 统 集 成 项 目 结 算 的 方 式 和 条 件 已 确 定 如 定 制 软 件 项 目 和 系 统 集 成 项 目 不 能 同 时 满 足 上 述 条 件, 则 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 补 偿 的 成 本 的 金 额 确 认 收 入, 并 按 相 同 的 金 额 结 转 成 本 ; 资 产 负 债 表 日 软 件 开 发 和 工 程 项 目 成 本 预 计 不 能 得 到 补 偿 则 不 确 认 为 收 入, 将 已 发 生 的 成 本 确 认 为 当 期 费 用 27

29 定 制 软 件 项 目 和 系 统 集 成 项 目 总 收 入 按 签 订 的 合 同 或 协 议 的 金 额 确 定, 现 金 折 扣 于 实 际 发 生 时 确 认 为 当 期 费 用 (3) 销 售 商 品 在 下 列 条 件 均 能 满 足 时 予 以 确 认 收 入 a. 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 b. 本 公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 商 品 实 施 控 制 c. 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 公 司 d. 相 关 的 收 入 与 成 本 能 可 靠 地 计 量 销 售 商 品 收 入 按 本 公 司 与 购 货 方 签 订 的 合 同 或 协 议 金 额 或 双 方 接 受 的 金 额 确 定 现 金 折 扣 于 发 生 时 确 认 为 当 期 损 益 ; 销 售 折 让 于 实 际 发 生 时 冲 减 当 期 收 入 (4) 他 人 使 用 本 公 司 的 资 产 如 果 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 公 司, 收 入 的 金 额 能 可 靠 计 量, 则 确 认 为 收 入 利 息 收 入 按 他 人 使 用 本 公 司 现 金 的 时 间 和 适 用 利 率 计 算 确 定 17 研 究 开 发 费 用 的 核 算 办 法 研 究 开 发 费 用 包 括 以 下 内 容 : (1) 研 究 开 发 活 动 所 耗 用 的 材 料 成 本 (2) 用 于 研 究 开 发 活 动 的 固 定 资 产 折 旧 无 形 资 产 的 摊 销 (3) 研 究 开 发 人 员 的 工 资 及 福 利 支 出 (4) 与 公 司 研 究 开 发 活 动 有 关 的 外 部 劳 务 成 本 (5) 研 究 开 发 过 程 中 发 生 的 其 他 费 用 本 公 司 的 研 究 开 发 费 用 在 发 生 当 期 直 接 计 入 当 期 损 益 18 利 润 分 配 本 公 司 交 纳 所 得 税 后 的 利 润, 按 下 列 顺 序 分 配 : (1) 弥 补 以 前 年 度 亏 损 (2) 提 取 法 定 盈 余 公 积 百 分 之 十 (3) 提 取 法 定 公 益 金 百 分 之 五 (4) 提 取 任 意 盈 余 公 积 (5) 支 付 股 东 股 利 19 所 得 税 会 计 处 理 方 法 本 公 司 所 得 税 采 用 应 付 税 款 法 进 行 核 算 28

30 三 税 项 1 流 转 税 企 业 产 品 销 售 收 入 按 17% 缴 纳 增 值 税, 软 件 开 发 收 入 按 17% 缴 纳 增 值 税 ; 依 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 及 海 关 总 署 的 财 税 [2000]25 号 文 件, 本 公 司 自 行 开 发 生 产 的 软 件 产 品 或 集 成 电 路 产 品 销 售 自 2000 年 6 月 24 日 起 至 2010 年 底 以 前 按 17% 的 法 定 税 率 征 收 增 值 税 后, 对 其 实 际 税 负 超 过 3% 或 6% 的 部 分 享 受 即 征 即 退 的 政 策 ; 营 业 税 率 为 5%( 不 含 技 术 转 让 收 入 的 营 业 税 ) 城 市 维 护 建 设 税 教 育 费 附 加 分 别 按 应 缴 税 款 的 7% 和 5% 缴 纳 2 企 业 所 得 税 根 据 国 科 发 政 字 (2000)300 号 文 件 精 神, 本 公 司 属 于 信 息 产 业 部 所 属 科 研 机 构 转 制 的 科 技 企 业, 按 照 国 家 税 务 局 1999 年 7 月 20 日 国 税 发 (1999)135 号 通 知 国 办 发 (2000)38 号 和 湖 南 省 国 家 税 务 局 湘 国 税 局 函 (2001)78 号 文 件 的 规 定, 从 2000 年 10 月 起 至 2005 年 9 月 止,5 年 内 免 征 企 业 所 得 税, 免 征 技 术 转 让 收 入 的 营 业 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 延 长 转 制 科 研 机 构 有 关 税 收 政 策 执 行 期 限 的 通 知 财 税 号 和 长 沙 市 高 新 区 国 家 税 务 局 高 新 国 税 发 号 文 件 的 规 定, 湖 南 湘 邮 科 技 股 份 有 限 公 司 湖 南 长 沙 波 士 特 科 技 发 展 有 限 公 司 湖 南 省 科 兴 通 信 技 术 有 限 责 任 公 司 从 2005 年 10 月 至 2007 年 9 月 继 续 免 征 企 业 所 得 税 两 年 本 公 司 下 属 子 公 司 湖 南 湘 邮 置 业 有 限 公 司 沈 阳 华 湘 能 源 科 技 有 限 责 任 公 司 长 沙 启 芯 微 电 子 有 限 公 司 企 业 所 得 税 率 为 33%, 北 京 国 邮 畅 通 信 息 技 术 有 限 公 司 属 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 认 定 的 高 新 技 术 企 业, 且 注 册 于 北 京 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区, 企 业 所 得 税 率 为 15% 四 控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 单 位 : 万 元 人 民 币 单 位 名 称 注 册 地 法 定 代 表 人 注 册 资 本 经 营 范 围 投 资 额 权 益 比 例 (%) 直 接 间 接 是 否 合 并 湖 南 省 科 兴 通 信 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 湖 南 长 沙 波 士 特 科 技 发 展 有 限 公 司 长 沙 市 上 大 垅 东 风 二 村 湖 南 邮 电 科 研 所 内 长 沙 高 新 技 术 产 业 开 发 区 麓 谷 基 地 湘 邮 科 技 园 五 楼 肖 再 祥 500 肖 再 祥 通 信 课 题 邮 电 科 技 产 品 的 研 究 开 发 和 试 验 生 产, 邮 电 通 信 科 技 成 果 的 引 进 转 让 和 技 术 培 训 咨 询 服 务, 承 接 通 信 设 备 无 线 电 通 信 工 程 的 安 装 改 造 ; 销 售 无 线 电 通 信 发 射 设 备 ; 安 防 产 品 的 销 售 安 装 改 造 工 程 ; 智 能 综 合 布 线 系 统 的 设 备 安 装 改 造 ( 不 含 专 营 控 制 及 限 制 项 目, 涉 及 许 可 经 营 的 凭 许 可 证 经 营 ) 计 算 机 软 件 的 开 发 和 应 用 计 算 机 及 计 算 机 耗 材 打 印 机 UPS 不 间 断 电 源, 电 子 产 品 ( 不 含 电 子 出 版 物 ) 仪 器 仪 表 制 冷 设 备 复 印 机 通 信 器 材 ( 不 含 具 有 无 线 电 发 射 功 能 的 器 材 ) 机 电 设 备 ( 不 含 汽 车 ) 的 批 发 零 售, 计 算 机 网 络 工 程 安 装, 计 算 机 及 外 设 产 品 的 维 修, 安 防 工 程 的 设 计 施 工 及 维 修 是 是 29

31 湖 南 湘 邮 置 业 有 限 公 司 北 京 国 邮 畅 通 信 息 技 术 有 限 公 司 长 沙 启 芯 微 电 子 有 限 公 司 长 沙 国 家 高 新 区 麓 谷 基 地 湘 邮 科 技 园 内 北 京 市 海 淀 区 西 苑 挂 甲 屯 5 号 北 京 邮 电 疗 养 院 1025 室 长 沙 市 河 西 玉 兰 路 2 号 湘 邮 科 技 园 研 发 大 楼 1 栋 1 楼 肖 再 祥 1,000 房 地 产 开 发 经 营 ; 销 售 建 筑 装 饰 材 料 是 肖 再 祥 500 肖 再 祥 150 自 营 和 代 理 各 类 商 品 和 技 术 的 进 出 口, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 和 技 术 除 外 ; 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 禁 止 的, 不 得 经 营 ; 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 规 定 应 经 许 可 的, 经 审 批 机 关 批 准 并 经 工 商 行 政 管 理 机 关 登 记 注 册 后 方 可 经 营 ; 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 未 规 定 许 可 的, 自 主 选 择 经 营 项 目 开 展 经 营 活 动 微 电 子 产 品 计 算 机 软 件 计 算 机 硬 件 及 其 配 件 的 研 究 开 发 生 产 和 销 售 及 其 相 关 的 技 术 服 务 是 是 湖 南 省 邮 政 科 研 规 划 设 计 院 有 限 公 司 沈 阳 华 湘 能 源 科 技 有 限 责 任 公 司 深 圳 市 翎 讯 通 信 技 术 有 限 公 司 湘 邮 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 长 沙 市 岳 麓 区 麓 谷 基 地 玉 兰 路 2 号 湘 邮 科 技 园 研 发 大 楼 4 楼 沈 阳 经 济 技 术 开 发 区 沧 海 路 号 深 圳 市 罗 湖 区 布 心 路 水 库 新 村 1#-G-6 室 香 港 九 龙 红 磡 必 嘉 街 120 号 5 座 5 楼 F 座 肖 再 祥 600 肖 再 祥 300 熊 进 生 400 肖 再 祥 1.00( 港 币 ) 电 子 通 信 工 程 ( 含 广 电 行 业 有 线 通 信 无 线 通 信 ) 邮 政 工 程 和 通 信 铁 塔 工 程 项 目 的 科 研 规 划 设 计 咨 询 和 监 理 施 工 服 务 ; 其 他 建 筑 工 程 装 饰 工 程 自 动 消 防 工 程 的 科 研 规 划 设 计 咨 询 监 理 和 施 工 服 务 ( 上 述 项 目 法 律 法 规 有 另 行 规 定 的, 从 其 规 定 ); 承 担 各 类 工 程 项 目 的 课 题 研 究 技 术 标 准 规 范 编 制 和 科 技 成 果 的 引 进 转 让 咨 询 服 务 工 作 油 田 设 备 节 能 新 技 术 开 发, 城 市 天 然 气 供 应 系 统 研 制 开 发 销 售, 计 算 机 软 硬 件 机 电 设 备 销 售, 计 算 机 信 息 系 统 安 装 工 程 ( 持 资 质 证 经 营 ) 与 系 统 集 成 通 信 设 备 线 路 设 计 及 监 理 ; 计 算 机 系 统 集 成 楼 宇 智 能 化 系 统 设 计 及 技 术 开 发 ; 企 业 形 象 设 计 企 业 管 理 咨 询 投 资 信 息 咨 询 信 息 咨 询 ( 不 含 限 制 项 目 ); 国 内 商 业 物 资 供 销 业 ( 不 含 专 营 专 控 专 卖 商 品 ); 兴 办 实 业 ( 具 体 项 目 另 行 申 报 ) 进 出 口 国 际 业 务 是 是 否 0.7( 港 币 ) 年 11 月, 本 公 司 出 资 467 万 元 组 建 湖 南 省 邮 政 科 研 规 划 设 计 院 有 限 公 司, 占 湖 南 省 邮 70 否 政 科 研 规 划 设 计 院 有 限 公 司 股 本 的 77.83%, 本 期 将 其 纳 入 合 并 范 围 年 2 月, 本 公 司 出 资 132 万 元 收 购 深 圳 市 翎 讯 通 信 技 术 有 限 公 司 另 一 股 东 33% 的 股 权, 收 购 后 本 公 司 对 深 圳 市 翎 讯 通 信 技 术 有 限 公 司 的 持 股 比 例 由 37% 增 加 到 70%, 因 公 司 对 深 圳 市 翎 讯 通 信 技 术 有 限 公 司 的 业 务 进 行 整 合, 故 本 期 仍 未 将 其 纳 入 合 并 范 围 年 1 月 16 日, 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过 成 立 湘 邮 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 该 公 司 注 册 资 本 为 港 币 10,000 元, 其 中 本 公 司 以 现 金 出 资 港 币 7,000, 占 合 资 公 司 70% 股 权 ; 百 华 国 际 ( 香 港 ) 投 资 有 限 公 司 以 现 金 出 资 港 币 3,000, 占 合 资 公 司 30% 股 权 由 于 该 公 司 刚 成 立 不 久, 尚 未 开 展 业 务, 故 本 期 未 纳 入 合 并 报 表 30

32 五 合 并 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 1 货 币 资 金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 222, , 银 行 存 款 131,986, ,933, 其 他 货 币 资 金 4,967, , 合 计 137,176, ,263, 短 期 投 资 项 目 期 末 数 期 初 数 投 资 金 额 跌 价 准 备 投 资 金 额 跌 价 准 备 股 票 投 资 债 券 投 资 基 金 投 资 1,000, 其 他 投 资 14,000, ,000, 合 计 14,000, ,000, 说 明 :1 报 告 期 内, 公 司 赎 回 湘 财 荷 银 精 选 开 放 式 基 金 1,000,000 份, 形 成 收 益 173, 元 2 经 公 司 2004 年 第 二 届 董 事 会 第 一 次 会 议 决 议, 同 意 公 司 对 湖 南 新 华 雅 实 业 集 团 有 限 公 司 投 资 2900 万 元, 投 资 期 限 为 一 年, 按 投 资 金 额 7% 收 取 投 资 回 报,2004 年 实 际 投 资 2100 万 元 公 司 在 获 取 湖 南 博 仁 企 业 信 用 担 保 有 限 公 司 的 担 保 且 三 方 签 订 担 保 合 同 后, 于 2005 年 1 月 支 付 了 投 资 余 款 800 万 元 目 前, 该 项 投 资 1400 万 元 已 逾 期 3 应 收 账 款 a. 账 龄 分 析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 57,333, ,866, ,882, ,600, 年 34,702, ,470, ,778, ,277,

33 2-3 年 12,693, ,903, ,793, ,468, 年 以 上 8,200, ,460, ,230, ,169, 合 计 112,929, / 10,700, ,684, ,516, 应 收 账 款 净 额 102,228, ,167, 本 项 目 余 额 比 上 年 末 减 少 2.79%, 主 要 是 报 告 期 内 收 回 货 款 所 致 b. 应 收 帐 款 前 五 名 金 额 合 计 28,002, 元, 占 应 收 帐 款 总 额 的 % c. 期 末 余 额 中, 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 : 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠 款 原 因 湖 南 省 邮 政 局 4,514, 年 以 内 尚 未 支 付 的 项 目 款 湖 南 省 邮 政 局 信 息 技 术 局 21,372, 年 以 内 尚 未 支 付 的 项 目 款 湖 南 省 邮 政 局 信 息 技 术 局 属 本 公 司 控 股 股 东 湖 南 省 邮 政 局 的 下 属 分 支 机 构 d. 关 联 方 往 来 余 额 详 见 附 注 七 5 4 其 他 应 收 款 a. 账 龄 分 析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 17,613, , ,613, ,170, 年 5,780, , ,623, , 年 315, , , , 年 以 上 235, , , , 合 计 23,945, / 1,576, ,126, ,034, 其 它 应 收 款 净 额 22,368, ,092, b. 其 他 应 收 款 前 五 名 金 额 合 计 3,125, 元, 占 其 他 应 收 款 总 额 的 13.05% c. 其 他 应 收 款 中 无 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 d. 关 联 方 往 来 余 额 详 见 附 注 七 5 32

34 5 预 付 账 款 a. 账 龄 分 析 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 1 年 以 内 59,371, ,188, 年 2,318, ,318, 年 500, ,346, 年 以 上 524, 合 计 62,190, ,378, b. 一 年 以 上 的 预 付 帐 款 主 要 系 公 司 下 属 控 股 子 公 司 湖 南 湘 邮 置 业 有 限 公 司 开 发 常 德 邮 电 设 备 三 厂 形 成 的 工 程 款 所 致 c. 预 付 帐 款 前 五 名 金 额 合 计 15,487, 元, 占 预 付 帐 款 总 额 的 24.90% d. 期 末 余 额 中, 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 账 款 e. 关 联 方 往 来 余 额 详 见 附 注 七 5 6 存 货 a. 明 细 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 1,478, , ,365, ,644, , ,531, 在 产 品 98,368, ,368, ,302, ,302, 房 地 产 开 发 成 本 产 成 品 14,325, ,325, ,339, ,339, 库 存 商 品 5,054, , ,789, ,633, , ,368, 在 途 商 品 1,569, ,569, ,559, ,559, 低 值 易 耗 品 90, , 合 计 120,886, , ,509, ,479, , ,101,

35 7 长 期 投 资 项 目 2005 年 12 月 31 日 2006 年 6 月 30 日 本 期 增 加 本 期 减 少 金 额 减 值 准 备 金 额 减 值 准 备 长 期 股 权 投 资 114,166, , ,173, 合 计 114,166, , ,173, a. 投 资 成 本 占 被 投 资 单 2005 年 12 月 2006 年 6 月 30 被 投 资 公 司 名 称 位 注 册 资 本 31 日 金 额 本 年 增 加 本 年 减 少 日 金 额 比 例 湖 南 银 洲 股 份 有 限 公 司 584, , 长 沙 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 4.76% 11,000, ,000, 深 圳 市 联 合 润 通 水 务 发 展 有 限 公 司 35.90% 36,550, ,550, 东 海 证 券 有 限 责 任 公 司 4.95% 50,000, ,000, 深 圳 市 翎 讯 通 信 技 术 有 限 公 司 70.00% 2,650, ,650, 北 京 华 隆 典 当 有 限 责 任 公 司 20.00% 3,427, ,427, 湖 南 省 湘 邮 金 盾 防 盗 报 警 网 络 监 控 有 限 责 任 公 司 20.00% 964, , 湖 南 国 邮 通 信 网 络 有 限 公 司 47.00% 4,318, ,318, 湖 南 省 邮 政 科 研 规 划 设 计 院 有 限 责 任 公 司 77.83% 4,670, ,670, 湘 邮 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 70.00% 7, , 合 计 114,166, , ,173,

36 b. 股 权 投 资 权 益 变 化 情 况 被 投 资 单 位 名 称 初 始 投 资 额 2006 年 上 半 年 权 益 增 减 额 累 计 权 益 增 减 额 深 圳 市 联 合 润 通 水 务 发 展 有 限 公 司 34,945, ,605, 深 圳 市 翎 讯 通 信 技 术 有 限 公 司 2,800, , 湖 南 国 邮 通 信 网 络 有 限 公 司 4,700, , 北 京 华 隆 典 当 有 限 责 任 公 司 3,300, , 湖 南 省 湘 邮 金 盾 防 盗 报 警 网 络 监 控 有 限 责 任 公 司 800, , 合 计 46,435, ,116, c. 本 公 司 投 资 的 上 述 被 投 资 单 位 经 营 及 财 务 正 常, 未 发 现 可 能 导 致 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 情 形, 故 未 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 d. 本 公 司 投 资 不 存 在 投 资 变 现 和 投 资 收 益 汇 回 的 重 大 限 制 8 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 a. 明 细 情 况 : 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固 定 资 产 原 值 164,979, ,494, ,473, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 97,305, ,305, 机 器 设 备 15,911, ,911, 运 输 设 备 10,220, ,220, 电 子 设 备 及 其 他 41,541, ,494, ,036, 累 计 折 旧 41,380, ,836, ,216, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 8,182, ,082, ,264, 机 器 设 备 8,146, ,438, ,585, 运 输 设 备 4,697, , ,470, 电 子 设 备 及 其 他 20,353, ,542, ,896, 固 定 资 产 净 值 123,598, ,257,

37 b. 本 公 司 对 固 定 资 产 进 行 检 查, 未 发 现 固 定 资 产 账 面 价 值 高 于 可 变 现 净 值 的 情 况, 故 未 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 9 在 建 工 程 a. 明 细 情 况 工 程 名 称 期 初 数 本 期 增 加 本 期 转 入 固 定 资 产 期 末 数 资 金 来 源 湖 南 金 库 安 全 管 理 平 台 0 3,186, ,186, 自 有 资 金 合 计 0 3,186, ,186, b. 在 建 工 程 中, 无 借 款 利 息 资 本 化 金 额 10 无 形 资 产 a. 明 细 情 况 项 目 取 得 方 式 原 值 本 期 摊 销 额 累 计 摊 销 额 期 末 余 额 剩 余 摊 销 年 限 土 地 使 用 权 作 价 入 股 8,182, , , ,454, 土 地 使 用 权 作 价 入 股 552, , , 专 利 技 术 购 入 29, , , 土 地 使 用 权 购 入 3,755, ,755, 土 地 使 用 权 购 入 9,985, ,985, 开 办 费 购 入 37, , , , 合 计 22,541, , , ,734, b. 土 地 使 用 权 原 值 8,734, 元, 系 以 评 估 价 值 入 账, 评 估 机 构 为 中 地 资 产 评 估 事 务 所, 评 估 方 法 主 要 采 用 地 价 系 数 修 正 法 和 市 场 比 较 法 土 地 总 面 积 31,107.7 平 方 米 c. 购 入 的 土 地 使 用 权 系 公 司 下 属 控 股 子 公 司 湖 南 湘 邮 置 业 有 限 公 司 购 入 的 拟 进 行 房 地 产 开 发 用 地 d. 无 形 资 产 系 土 地 使 用 权, 无 需 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 36

38 11 短 期 借 款 借 款 类 别 币 种 期 末 数 期 初 数 信 用 贷 款 人 民 币 200, , 担 保 贷 款 人 民 币 132,000, ,000, 抵 押 贷 款 人 民 币 50,000, ,000, 质 押 贷 款 人 民 币 10,000, ,000, 保 理 贷 款 人 民 币 45,000, ,000, 合 计 人 民 币 237,200, ,200, 担 保 借 款 系 由 湖 南 省 邮 政 局 提 供 担 保, 抵 押 贷 款 见 附 注 八 12 应 付 票 据 票 据 类 别 币 种 期 末 数 期 初 数 银 行 承 兑 汇 票 人 民 币 94,629, ,341, 以 上 票 据 均 为 一 年 内 到 期 13 应 付 账 款 a. 账 龄 分 析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 1 年 以 内 18,308, ,244, 年 3,584, ,650, 年 58, , 年 以 上 185, , 合 计 22,138, ,111, b. 应 付 账 款 前 五 名 金 额 合 计 8,564, 元, 占 应 付 账 款 总 额 的 38.69% c. 期 末 余 额 中, 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 d. 关 联 方 往 来 余 额 详 见 附 注 七 5 37

39 14 预 收 帐 款 a. 账 龄 分 析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 1 年 以 内 11,256, ,847, 年 998, 年 774, 合 计 11,256, ,621, b. 本 项 目 余 额 比 上 年 末 减 少 17.34%, 主 要 是 预 收 帐 款 转 增 收 入 所 致 c. 期 末 余 额 中, 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 货 款 e. 关 联 方 往 来 余 额 详 见 附 注 七 5 15 应 付 股 利 投 资 者 期 末 数 期 初 数 湖 南 省 邮 政 局 2,123, ,123, 中 国 速 递 服 务 公 司 682, , 江 西 赣 粤 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 260, , 湖 南 省 凯 祥 通 信 设 备 有 限 公 司 32, , 合 计 3,098, ,098, 应 交 税 金 类 别 期 末 数 期 初 数 增 值 税 -2,734, , 企 业 所 得 税 1,094, ,094, 营 业 税 54, , 城 建 税 32, , 房 产 税 其 他 税 项 651, 合 计 -1,552, ,284,