深圳上市公司

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1 深 圳 证 监 局 会 计 监 管 工 作 通 讯 2014 年 第 9 期 ( 总 第 17 期 ) 深 圳 证 监 局 2014 年 5 月 13 日 编 者 按 : 为 加 强 深 圳 证 监 局 与 辖 区 上 市 公 司 证 券 期 货 经 营 机 构 辖 区 内 执 业 的 审 计 与 评 估 机 构 的 专 业 交 流, 优 化 服 务 机 制, 促 进 上 市 公 司 财 务 信 息 披 露 质 量 和 审 计 与 评 估 机 构 执 业 质 量 的 提 高, 全 面 提 升 证 券 服 务 机 构 服 务 资 本 市 场 的 能 力, 自 2013 年 起 深 圳 证 监 局 不 定 期 编 印 深 圳 证 监 局 会 计 监 管 工 作 通 讯, 视 内 容 发 至 辖 区 上 市 公 司 证 券 期 货 经 营 机 构 辖 区 执 业 审 计 与 评 估 机 构, 并 在 证 监 会 网 站 深 圳 证 监 局 栏 目 发 布, 通 报 深 圳 资 本 市 场 会 计 监 管 信 息 欢 迎 各 单 位 提 出 意 见 建 议 并 积 极 投 稿 投 稿 邮 箱 :szkjc@csrc.gov.cn 本 期 导 读 :[ 年 审 快 报 ] [ 深 圳 上 市 公 司 2013 年 年 报 分 析 ]

2 [ 会 计 监 管 信 息 ] [ 稽 查 立 案 信 息 通 报 ] [ 年 审 快 报 ] 一 深 圳 上 市 公 司 2013 年 年 报 披 露 情 况 截 至 2014 年 4 月 30 日, 深 圳 185 家 上 市 公 司 均 已 按 期 披 露 了 2013 年 年 度 报 告 4 月 16 日 至 4 月 30 日, 深 圳 共 有 60 家 上 市 公 司 披 露 了 2013 年 年 度 报 告 其 中, 沪 市 主 板 1 家, 深 市 主 板 19 家, 中 小 板 28 家, 创 业 板 12 家 上 述 60 家 上 市 公 司 2013 年 年 报 审 计 简 要 情 况 明 细 表 如 下 : 表 1-1 沪 市 主 板 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 金 地 集 团 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 388 万 表 1-2 深 市 主 板 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 盐 田 港 瑞 华 标 准 无 保 留 24.5 万 国 农 科 技 大 华 标 准 无 保 留 42 万 深 华 发 信 永 中 和 标 准 无 保 留 48 万 华 联 控 股 大 华 标 准 无 保 留 65 万 长 城 电 脑 信 永 中 和 标 准 无 保 留 88 万 海 王 生 物 致 同 标 准 无 保 留 120 万 深 基 地 B 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 万 深 南 电 瑞 华 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见 70 万 深 大 通 瑞 华 标 准 无 保 留 30 万 世 纪 星 源 中 审 亚 太 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见 60 万 零 七 股 份 瑞 华 标 准 无 保 留 55 万 中 国 宝 安 众 环 海 华 标 准 无 保 留 90 万 - 2 -

3 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 带 强 调 事 项 段 *ST 中 华 瑞 华 的 无 保 留 意 见 50 万 深 天 地 大 华 标 准 无 保 留 45 万 深 桑 达 立 信 标 准 无 保 留 54 万 康 达 尔 瑞 华 保 留 意 见 85 万 广 聚 能 源 瑞 华 标 准 无 保 留 50 万 新 都 酒 店 立 信 无 法 表 示 意 见 50 万 农 产 品 大 华 标 准 无 保 留 110 万 表 1-3 中 小 板 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 日 海 通 讯 瑞 华 标 准 无 保 留 50 万 信 隆 实 业 瑞 华 标 准 无 保 留 64 万 诺 普 信 大 华 标 准 无 保 留 95 万 奥 特 迅 大 华 标 准 无 保 留 30 万 人 人 乐 立 信 标 准 无 保 留 100 万 海 普 瑞 瑞 华 标 准 无 保 留 71 万 得 润 电 子 瑞 华 标 准 无 保 留 60 万 证 通 电 子 立 信 标 准 无 保 留 55 万 大 族 激 光 瑞 华 标 准 无 保 留 100 万 格 林 美 瑞 华 标 准 无 保 留 90 万 爱 施 德 瑞 华 标 准 无 保 留 73 万 茂 硕 电 源 瑞 华 标 准 无 保 留 35 万 捷 顺 科 技 天 健 标 准 无 保 留 37 万 宝 鹰 股 份 瑞 华 标 准 无 保 留 80 万 英 飞 拓 立 信 标 准 无 保 留 90 万 雷 柏 科 技 瑞 华 标 准 无 保 留 50 万 齐 心 文 具 瑞 华 标 准 无 保 留 60 万 洪 涛 股 份 瑞 华 标 准 无 保 留 60 万 广 田 股 份 瑞 华 标 准 无 保 留 90 万 瑞 和 股 份 瑞 华 标 准 无 保 留 60 万 实 益 达 大 华 标 准 无 保 留 40 万 新 亚 制 程 立 信 标 准 无 保 留 60 万 尚 荣 医 疗 瑞 华 标 准 无 保 留 77 万 - 3 -

4 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 远 望 谷 众 华 标 准 无 保 留 50 万 *ST 三 鑫 众 环 海 华 标 准 无 保 留 66 万 深 圳 惠 程 立 信 标 准 无 保 留 80 万 彩 虹 精 化 瑞 华 标 准 无 保 留 50 万 键 桥 通 讯 瑞 华 保 留 意 见 67 万 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 表 1-4 创 业 板 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 国 民 技 术 信 永 中 和 标 准 无 保 留 40 万 英 唐 智 控 瑞 华 标 准 无 保 留 60 万 兆 日 科 技 瑞 华 标 准 无 保 留 30 万 华 鹏 飞 广 东 正 中 珠 江 标 准 无 保 留 80 万 洲 明 科 技 天 健 标 准 无 保 留 55 万 珈 伟 股 份 大 华 标 准 无 保 留 60 万 金 信 诺 中 汇 标 准 无 保 留 60 万 腾 邦 国 际 天 健 标 准 无 保 留 52 万 赢 时 胜 天 职 国 际 标 准 无 保 留 30 万 迪 威 视 讯 大 华 保 留 意 见 50 万 联 建 光 电 大 华 标 准 无 保 留 50 万 海 联 讯 亚 太 ( 集 团 ) 二 深 圳 上 市 公 司 2013 年 年 报 审 计 情 况 ( 一 ) 财 务 报 表 审 计 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见 90 万 从 审 计 报 告 意 见 类 型 看, 截 至 2014 年 4 月 30 日, 深 圳 上 市 公 司 175 家 被 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告,6 家 上 市 公 司 被 出 具 了 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见 审 计 报 告,3 家 上 市 公 司 被 出 具 了 保 留 意 见 审 计 报 告,1 家 上 市 公 司 被 出 具 了 无 法 表 示 意 见 的 审 计 报 告 - 4 -

5 表 2: 深 圳 上 市 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 审 计 意 见 汇 总 表 审 计 意 见 类 型 深 圳 全 国 全 国 占 比 ( 标 准 ) 无 保 留 意 见 % 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见 % 保 留 意 见 % 否 定 意 见 无 法 表 示 意 见 % 未 按 期 披 露 年 度 报 告 % 合 计 % ( 二 ) 内 部 控 制 审 计 2014 年 4 月 16 日 至 4 月 30 日, 深 圳 共 有 16 家 主 板 中 小 板 上 市 公 司 披 露 了 2013 年 度 内 部 控 制 审 计 报 告 其 中, 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 农 产 品 (000061) 出 具 的 内 部 控 制 审 计 报 告 提 及 了 非 财 务 报 告 内 部 控 制 的 重 大 缺 陷 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 康 达 尔 (000048) 出 具 的 内 部 控 制 审 计 报 告 为 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见 表 3: 深 圳 上 市 公 司 2013 年 度 内 控 审 计 报 告 简 要 情 况 明 细 表 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 内 控 审 计 机 构 审 计 意 见 类 型 内 控 审 计 收 费 盐 田 港 瑞 华 标 准 无 保 留 10 万 深 华 发 信 永 中 和 标 准 无 保 留 14 万 华 联 控 股 大 华 标 准 无 保 留 30 万 长 城 电 脑 立 信 标 准 无 保 留 27.5 万 海 王 生 物 致 同 标 准 无 保 留 50 万 深 基 地 B 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 45 万 深 南 电 瑞 华 标 准 无 保 留 20 万 中 国 宝 安 众 环 海 华 标 准 无 保 留 60 万 深 天 地 大 华 标 准 无 保 留 36 万 - 5 -

6 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 内 控 审 计 机 构 审 计 意 见 类 型 内 控 审 计 收 费 金 地 集 团 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 60 万 深 桑 达 立 信 标 准 无 保 留 26 万 带 强 调 事 项 段 康 达 尔 瑞 华 的 无 保 留 意 见 45 万 广 聚 能 源 瑞 华 标 准 无 保 留 25 万 农 产 品 大 华 标 准 无 保 留 50 万 海 普 瑞 瑞 华 标 准 无 保 留 33 万 远 望 谷 众 华 标 准 无 保 留 30 万 [ 深 圳 上 市 公 司 2013 年 年 报 分 析 ] 截 至 2013 年 12 月 31 日, 深 圳 共 有 境 内 上 市 公 司 185 家, 比 2012 年 末 增 加 1 家 ( 宝 诚 股 份 新 迁 入 深 圳 ) 其 中, 深 圳 证 券 交 易 所 主 板 上 市 公 司 有 61 家, 中 小 企 业 板 上 市 公 司 有 69 家, 创 业 板 上 市 公 司 有 42 家, 上 海 证 券 交 易 所 主 板 上 市 公 司 有 13 家 185 家 公 司 中, ST 类 公 司 有 2 家 (*ST 三 鑫 *ST 中 华 A) 截 至 2013 年 4 月 30 日, 深 圳 185 家 上 市 公 司 总 市 值 为 21, 亿 元, 市 值 超 过 1000 亿 元 的 有 5 家 公 司, 分 别 是 中 国 平 安 招 商 银 行 中 信 证 券 比 亚 迪 平 安 银 行 截 至 2013 年 12 月 31 日, 深 圳 185 家 上 市 公 司 资 产 总 额 计 114, 亿 元, 同 比 增 长 18.49%; 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 计 12, 亿 元, 同 比 增 长 17.72% 2013 年 度, 营 业 总 收 入 计 15, 亿 元, 同 比 增 长 18.88%; 归 属 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 1, 亿 元, 同 比 增 长 30.45% - 6 -

7 从 盈 利 情 况 来 看, 深 圳 185 家 上 市 公 司 2013 年 度 归 属 母 公 司 股 东 的 净 利 润 为 负 的 有 10 家 公 司, 比 上 年 减 少 6 家, 其 中 有 9 家 公 司 是 首 次 出 现 亏 损 上 年 的 16 家 归 属 母 公 司 股 东 的 净 利 润 为 负 的 公 司 中 有 15 家 2013 年 度 实 现 扭 亏 盈 利 2013 年 度 净 利 润 最 高 的 前 5 名 上 市 公 司 分 别 为 招 商 银 行 (517 亿 元 ) 中 国 平 安 (282 亿 元 ) 平 安 银 行 (152 亿 元 ) 万 科 (151 亿 元 ) 中 信 证 券 (52 亿 元 ) [ 会 计 监 管 动 态 ] 一 证 监 会 会 计 部 组 织 召 开 资 本 市 场 会 计 监 管 信 息 报 备 系 统 视 频 培 训 会 日 前, 证 监 会 资 本 市 场 会 计 监 管 信 息 系 统 报 备 模 块 建 设 初 步 完 成 为 帮 助 各 证 券 资 格 会 计 师 事 务 所 和 资 产 评 估 机 构 ( 以 下 简 称 审 计 与 评 估 机 构 ) 顺 利 开 展 2013 年 年 度 信 息 报 备 工 作,2014 年 4 月 29 日, 证 监 会 会 计 部 针 对 信 息 报 备 要 求 及 系 统 操 作 进 行 了 视 频 培 训, 要 求 各 审 计 与 评 估 机 构 于 5 月 31 日 前 在 系 统 中 报 送 总 分 所 信 息 联 系 方 式 人 员 信 息 2013 年 业 务 信 息 等 内 容 深 圳 辖 区 各 审 计 与 评 估 机 构 可 登 录 资 本 市 场 会 计 监 管 信 息 系 统 下 载 培 训 视 频 和 培 训 课 件, 并 按 照 要 求 准 确 及 时 报 备 信 息 证 监 会 资 本 市 场 会 计 监 管 信 息 系 统 网 址 : 二 深 圳 证 监 局 组 织 召 开 深 圳 上 市 公 司 2014 年 监 管 工 - 7 -

8 作 暨 经 验 交 流 会 议 2014 年 4 月 22 日, 深 圳 证 监 局 组 织 召 开 了 深 圳 上 市 公 司 2014 年 监 管 工 作 暨 经 验 交 流 会 议, 深 圳 185 家 上 市 公 司 和 2 家 已 通 过 证 监 会 发 审 会 待 发 行 的 上 市 公 司 的 董 事 长 总 经 理 和 董 秘 共 计 370 余 人 参 加 了 交 流 会 深 圳 证 监 局 局 长 焦 津 洪 同 志 在 会 上 做 了 题 为 积 极 推 进 监 管 转 型 促 进 上 市 公 司 转 型 升 级 规 范 发 展 的 讲 话 作 为 深 圳 证 监 局 以 服 务 促 监 管, 以 交 流 促 提 高 的 重 要 举 措, 交 流 会 还 邀 请 了 上 市 公 司 负 责 人 及 业 内 专 家 进 行 主 题 发 言 平 安 银 行 行 长 邵 平 分 享 了 平 安 银 行 整 合 集 团 金 融 资 源 和 互 联 网 金 融 优 势, 为 中 小 客 户 提 供 全 产 业 链 专 业 化 服 务 的 经 验 兆 驰 股 份 董 事 长 顾 伟 介 绍 了 公 司 通 过 精 细 化 管 理, 提 升 核 心 竞 争 力 实 现 转 型 升 级 的 体 会 中 信 并 购 基 金 总 经 理 胡 毅 介 绍 了 并 购 市 场 及 并 购 基 金 相 关 典 型 案 例 万 科 总 裁 郁 亮 以 互 联 网 时 代 的 思 考 为 主 题, 鼓 励 企 业 与 时 俱 进 利 用 互 联 网 进 行 自 我 改 造 此 外, 深 圳 证 监 局 还 宣 布 了 关 于 对 2013 年 度 积 极 推 动 公 司 规 范 自 律 的 深 圳 上 市 公 司 董 事 会 秘 书 和 证 券 事 务 工 作 人 员 予 以 表 彰 的 决 定, 对 38 位 表 现 突 出 的 董 秘 予 以 表 彰, 对 5 位 表 现 突 出 的 证 券 事 务 工 作 人 员 予 以 特 别 表 扬 三 深 圳 证 监 局 组 织 召 开 深 圳 上 市 公 司 内 审 工 作 经 验 交 流 会 2014 年 4 月 25 日, 深 圳 证 监 局 联 合 深 圳 市 上 市 公 司 协 会 - 8 -

9 组 织 召 开 了 深 圳 上 市 公 司 内 审 工 作 经 验 交 流 会, 深 圳 128 家 上 市 公 司 的 内 审 部 门 负 责 人 和 相 关 工 作 人 员 200 余 人 参 加 了 交 流 会 交 流 会 邀 请 了 中 集 集 团 (000039) 和 中 国 平 安 (601318) 的 内 审 负 责 人 进 行 了 专 题 交 流 中 集 集 团 内 审 负 责 人 刘 震 环 就 上 市 公 司 内 部 审 计 的 价 值 创 新 与 升 级 进 行 了 主 题 演 讲, 提 出 了 上 市 公 司 内 部 审 计 与 内 部 控 制 规 范 体 系 相 融 合 的 创 新 思 路 和 方 法 论, 通 过 寓 审 计 于 服 务 的 理 念 创 新, 提 升 了 内 部 审 计 对 企 业 的 价 值 创 造 中 国 平 安 内 审 负 责 人 就 内 审 技 术 的 创 新 与 发 展 之 远 程 审 计 进 行 了 介 绍, 提 出 了 在 互 联 网 时 代, 如 何 利 用 大 数 据 分 析 信 息 的 集 中 处 理 和 存 储, 提 取 具 备 风 险 特 征 的 数 据, 通 过 IT 技 术 开 展 远 程 审 计 检 查 的 创 新 做 法 此 次 交 流 会 得 到 了 各 上 市 公 司 的 广 泛 好 评 四 深 圳 证 监 局 组 织 召 开 证 券 公 司 风 险 管 理 培 训 会 2014 年 4 月 25 日, 深 圳 证 监 局 组 织 召 开 了 证 券 公 司 风 险 管 理 培 训 会 会 议 邀 请 了 证 监 会 自 律 组 织 及 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 的 专 家 对 证 券 公 司 全 面 风 险 管 理 和 流 动 性 风 险 管 理 进 行 了 授 课, 深 圳 辖 区 17 家 证 券 公 司 有 关 高 管 和 风 控 部 门 负 责 人 等 共 计 150 多 人 参 加 了 培 训 会 深 圳 证 监 局 要 求 各 证 券 公 司 认 真 抓 好 证 券 公 司 全 面 风 险 管 理 规 范 和 证 券 公 司 流 动 性 风 险 管 理 指 引 的 贯 彻 落 实, 从 人 员 制 度 系 统 资 源 支 持 等 各 个 方 面 建 立 健 全 全 面 风 险 管 理 体 系, 提 升 整 体 风 险 管 理 水 平, 切 实 防 范 包 括 流 动 性 风 险 在 内 的 各 项 - 9 -

10 风 险 为 更 好 地 落 实 证 券 公 司 全 面 风 险 管 理 规 范 和 证 券 公 司 流 动 性 风 险 管 理 指 引 要 求, 深 圳 辖 区 17 家 证 券 公 司 决 定 建 立 内 控 联 席 会 机 制, 加 强 深 圳 证 券 公 司 在 风 控 合 规 稽 核 等 业 务 领 域 的 沟 通 与 交 流, 促 进 信 息 与 资 源 共 享, 并 进 一 步 畅 通 证 券 公 司 与 监 管 部 门 之 间 的 互 动 交 流, 就 证 券 公 司 在 发 展 中 遇 到 的 普 遍 性 问 题 疑 难 问 题 进 行 研 讨, 探 讨 防 范 行 业 创 新 发 展 中 的 重 大 风 险 隐 患 [ 稽 查 立 案 信 息 通 报 ] 2014 年 4 月 25 日, 新 都 酒 店 (000033) 发 布 了 关 于 收 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 调 查 通 知 书 的 公 告 因 涉 嫌 信 息 披 露 违 法 违 规, 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 的 有 关 规 定, 中 国 证 监 会 深 圳 监 管 局 对 公 司 进 行 立 案 调 查

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