公 司 代 码 : 公 司 简 称 : 马 钢 股 份 马 鞍 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确

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1 香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 及 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 對 本 公 告 的 內 容 概 不 負 責, 對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明, 並 明 確 表 示 概 不 就 因 本 公 告 全 部 或 任 何 部 份 內 容 而 產 生 或 因 倚 賴 該 等 內 容 而 引 致 的 任 何 損 失 承 擔 任 何 責 任 ( 在 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立 之 股 份 有 限 公 司 ) ( 股 票 代 號 :00323) 海 外 監 管 公 告 2015 年 半 年 度 報 告 本 公 告 乃 根 據 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則 第 13.10B 條 而 作 出 茲 載 列 馬 鞍 山 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 ( 公 司 ) 在 上 海 證 券 交 易 所 網 頁 ( 刊 登 的 2015 年 半 年 度 報 告, 以 供 參 閱 承 董 事 會 命 馬 鞍 山 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 胡 順 良 公 司 秘 書 2015 年 8 月 25 日 中 國 安 徽 省 馬 鞍 山 市 於 本 公 告 日 期, 本 公 司 董 事 包 括 : 執 行 董 事 : 丁 毅 錢 海 帆 非 執 行 董 事 : 蘇 世 懷 任 天 寶 獨 立 非 執 行 董 事 : 秦 同 洲 楊 亞 達 劉 芳 端 1

2 公 司 代 码 : 公 司 简 称 : 马 钢 股 份 马 鞍 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 未 出 席 董 事 情 况 未 出 席 董 事 职 务 未 出 席 董 事 姓 名 未 出 席 董 事 的 原 因 说 明 被 委 托 人 姓 名 独 立 董 事 秦 同 洲 另 有 公 务 刘 芳 端 三 本 半 年 度 报 告 四 公 司 负 责 人 丁 毅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 钱 海 帆 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 邢 群 力 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 否 六 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1 / 191

3 目 录 第 一 节 释 义... 3 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 5 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 八 节 财 务 报 告 第 九 节 备 查 文 件 目 录 / 191

4 第 一 节 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 公 司 本 公 司 马 钢 马 钢 股 份 指 马 鞍 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 本 集 团 指 本 公 司 及 附 属 子 公 司 集 团 公 司 指 马 钢 ( 集 团 ) 控 股 有 限 公 司 董 事 会 指 本 公 司 董 事 会 董 事 指 本 公 司 董 事 监 事 会 指 本 公 司 监 事 会 监 事 指 本 公 司 监 事 联 交 所 香 港 联 交 所 指 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 上 交 所 上 海 证 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 A 股 指 本 公 司 股 本 中 每 股 面 值 人 民 币 1.00 元 的 在 上 海 证 交 所 上 市 的 普 通 股, 以 人 民 币 认 购 及 交 易 H 股 指 本 公 司 股 本 中 每 股 面 值 人 民 币 1.00 元 的 在 香 港 联 交 所 上 市 的 外 资 股, 以 港 币 认 购 及 交 易 中 国 登 记 结 算 上 海 分 公 司 指 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 中 国 指 中 华 人 民 共 和 国 香 港 指 香 港 特 别 行 政 区 元 指 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 银 监 会 指 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 钢 协 中 钢 协 指 中 国 钢 铁 工 业 协 会 安 永 华 明 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 指 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 长 钢 股 份 指 安 徽 长 江 钢 铁 股 份 有 限 公 司 合 肥 公 司 指 马 钢 ( 合 肥 ) 钢 铁 有 限 责 任 公 司 轨 道 交 通 公 司 指 马 鞍 山 马 钢 晋 西 轨 道 交 通 装 备 有 限 公 司, 于 2015 年 8 月 更 名 为 马 钢 轨 道 交 通 装 备 有 限 公 司 常 州 润 和 指 常 州 润 和 房 地 产 有 限 公 司 财 务 公 司 指 马 钢 集 团 财 务 有 限 公 司 环 保 公 司 指 安 徽 欣 创 节 能 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 3 / 191

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 马 鞍 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 马 钢 股 份 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED MAS C.L. 丁 毅 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 胡 顺 良 何 红 云 联 系 地 址 中 国 安 徽 省 马 鞍 山 市 九 华 西 路 8 号 中 国 安 徽 省 马 鞍 山 市 九 华 西 路 8 号 电 话 / / 传 真 电 子 信 箱 mggfdms@magang.com.cn mggfdms@magang.com.cn 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 中 国 安 徽 省 马 鞍 山 市 九 华 西 路 8 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 中 国 安 徽 省 马 鞍 山 市 九 华 西 路 8 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 股 ); 股 ) 电 子 信 箱 mggfdms@magang.com.cn 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 上 海 证 券 报 马 鞍 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 室 五 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 A 股 上 交 所 马 钢 股 份 H 股 联 交 所 马 鞍 山 钢 铁 323 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 注 册 登 记 日 期 1993 年 9 月 1 日 注 册 登 记 地 点 安 徽 省 工 商 行 政 管 理 局 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 / 191

6 七 其 他 有 关 资 料 马 鞍 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 主 营 业 务 为 钢 铁 产 品 的 生 产 和 销 售, 是 中 国 最 大 钢 铁 生 产 和 销 售 商 之 一, 生 产 过 程 主 要 有 炼 铁 炼 钢 轧 钢 等 本 公 司 主 要 产 品 是 钢 材, 大 致 可 分 为 板 材 型 钢 线 棒 特 钢 火 车 轮 及 环 件 五 大 类, 品 种 繁 多, 规 格 齐 全, 适 用 于 多 种 用 途 产 品 90% 以 上 在 国 内 市 场 销 售 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 上 年 同 期 (1-6 月 ) 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 23,447,521 28,864, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 亏 损 1,236, , 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 亏 损 1,345, , 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 4,628,268 1,388, 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 22,012,632 23,295, 总 资 产 68,319,391 68,511, ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 上 年 本 报 告 期 比 上 年 同 (1-6 月 ) 同 期 期 增 减 (%) 基 本 每 股 亏 损 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 亏 损 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 亏 损 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 2.25 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (% ) 减 少 2.46 个 百 分 点 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 适 用 不 适 用 5 / 191

7 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 适 用 不 适 用 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 106,326,270 递 延 收 益 摊 销 63,643,381 非 流 动 资 产 处 置 收 益 660,487 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 处 置 收 益 625,118 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -13,146,595 其 他 投 资 损 失 - 7,385,938 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -1,262,024 所 得 税 影 响 额 -40,317,616 合 计 109,143,083 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 1 生 产 经 营 的 宏 观 形 势 报 告 期, 我 国 国 民 经 济 运 行 缓 中 趋 稳 GDP 增 长 7%, 同 比 减 少 0.4 个 百 分 点 ; 全 社 会 固 定 资 产 投 资 增 长 11.4%, 同 比 减 少 5.9 个 百 分 点 国 内 钢 铁 行 业 供 大 于 求 的 矛 盾 突 出, 下 游 主 要 用 钢 行 业 增 速 回 落, 钢 材 需 求 持 续 减 少, 钢 价 大 幅 下 跌 6 月 末, 国 内 钢 材 综 合 价 格 指 数 点, 同 比 下 降 28.28%, 较 去 年 底 下 降 点, 降 幅 超 过 去 年 全 年 钢 铁 行 业 经 过 对 标 挖 潜 和 管 理 提 升 取 得 的 降 本 成 效 不 能 完 全 弥 补 钢 材 价 格 下 跌 带 来 的 损 失 据 中 钢 协 统 计, 上 半 年, 会 员 企 业 平 均 销 售 利 润 率 为 0.11%, 同 比 下 降 0.3 个 百 分 点 进 出 口 方 面, 据 海 关 统 计,2015 年 上 半 年 钢 材 出 口 5,240 万 吨, 同 比 增 长 27.8%; 钢 材 进 口 665 万 吨, 同 比 下 降 8.2% 上 半 年 累 计 净 出 口 钢 材 折 合 粗 钢 4,766 万 吨, 同 比 增 长 33.5% 2 本 公 司 生 产 经 营 情 况 报 告 期 钢 价 大 幅 下 跌, 使 公 司 亏 损 额 同 比 增 大 报 告 期, 公 司 主 要 工 作 有 : 推 进 高 炉 体 检 制 度, 多 部 门 联 动, 确 保 生 产 总 体 稳 定 报 告 期 内, 本 集 团 共 生 产 生 铁 868 万 吨 粗 钢 915 万 吨 钢 材 891 万 吨, 同 比 分 别 增 加 0.36% 1.10% 和 2.67%( 其 中 : 本 公 司 生 产 生 铁 649 万 吨 粗 钢 693 万 吨 钢 材 674 万 吨, 同 比 分 别 增 长 5.5% 5% 和 6.5%) 销 售 方 面, 积 极 开 发 新 的 直 供 用 户, 扩 大 出 口 并 推 进 电 商 销 售 报 告 期 内, 本 集 团 共 销 售 钢 材 876 万 吨, 其 中 板 材 461 万 吨, 型 钢 86 万 吨, 线 棒 319 万 吨, 火 车 轮 及 环 件 6 万 吨, 特 钢 4 万 吨 收 购 轨 道 交 通 公 司 50% 股 权, 有 利 于 公 司 延 伸 车 轮 产 业 链, 打 造 轨 道 交 通 装 备 制 造 平 台 6 / 191

8 3 财 务 状 况 及 汇 率 风 险 截 至, 本 集 团 所 有 借 款 折 合 人 民 币 亿 元, 其 中 流 动 资 金 借 款 折 合 人 民 币 亿 元 长 期 借 款 折 合 人 民 币 亿 元 借 款 中 包 括 外 币 借 款 亿 美 元, 其 余 均 为 人 民 币 借 款 除 美 元 借 款 7.58 亿 美 元 为 固 定 利 率,2.76 亿 美 元 采 用 伦 敦 银 行 间 拆 借 利 率 (LIBOR) 加 点 的 借 款 利 率 外, 本 集 团 人 民 币 借 款 中 有 亿 元 执 行 固 定 利 率,75.15 亿 元 执 行 浮 动 利 率 目 前, 本 集 团 直 接 融 资 总 额 为 亿 元, 其 中 于 2011 年 发 行 五 年 期 人 民 币 23.4 亿 元 公 司 债 券, 于 2014 年 发 行 50 亿 元 短 期 融 资 券, 于 2015 年 7 月 和 8 月 发 行 两 期 20 亿 元 中 期 票 据 共 40 亿 元 本 集 团 所 有 借 款 数 额 随 生 产 及 建 设 规 模 而 变 化, 除 子 公 司 马 钢 ( 上 海 ) 工 贸 有 限 公 司 短 期 借 款 已 到 期 尚 未 偿 还 外, 本 期 未 发 生 借 款 逾 期 现 象 现 阶 段, 本 集 团 建 设 所 需 资 金 主 要 来 源 于 自 有 资 金 报 告 期 末, 银 行 对 本 公 司 主 要 的 授 信 额 度 承 诺 合 计 约 人 民 币 亿 元 截 至, 本 集 团 货 币 资 金 存 量 折 合 为 人 民 币 亿 元, 应 收 票 据 为 人 民 币 亿 元, 货 币 资 金 和 银 行 承 兑 汇 票 中 的 大 部 分 为 收 取 的 销 售 货 款 本 集 团 进 口 原 料 主 要 以 美 元 结 算, 设 备 及 备 件 以 欧 元 或 日 元 结 算, 出 口 产 品 以 美 元 结 算 报 告 期 内, 公 司 采 购 欧 洲 日 本 设 备 数 额 不 大, 采 购 支 付 受 汇 率 波 动 影 响 相 对 较 小 4 内 部 控 制 情 况 公 司 根 据 国 家 财 政 部 会 同 中 国 证 监 会 国 家 审 计 署 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 保 险 监 督 管 理 委 员 会 ( 简 称 五 部 委 ) 联 合 颁 布 的 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范, 建 立 了 涵 盖 整 个 生 产 经 营 管 理 过 程 的 内 部 控 制 体 系, 该 体 系 确 保 公 司 各 项 工 作 有 章 可 循, 进 一 步 规 范 了 管 理 体 系, 对 公 司 经 营 风 险 起 到 了 有 效 识 别 和 控 制 的 作 用 报 告 期, 公 司 编 制 并 披 露 了 马 钢 股 份 有 限 公 司 2014 年 内 部 控 制 评 价 报 告 ; 强 化 控 制 措 施, 完 善 内 控 制 度, 持 续 完 善 内 部 控 制 体 系, 确 保 公 司 内 部 控 制 的 始 终 有 效 5 生 产 经 营 环 境 及 对 策 下 半 年, 中 国 将 继 续 坚 持 稳 中 求 进 的 工 作 总 基 调, 保 持 宏 观 政 策 的 连 续 性 和 稳 定 性, 促 进 经 济 持 续 健 康 发 展 稳 增 长 措 施 将 逐 步 发 挥 作 用, 有 望 拉 动 钢 材 消 费, 但 是 幅 度 有 限 而 钢 铁 产 能 过 剩 的 局 面 并 无 明 显 改 观, 钢 铁 企 业 生 产 经 营 形 势 依 然 严 峻 公 司 下 半 年 将 着 力 做 好 以 下 重 点 工 作 : 实 施 业 务 流 程 再 造, 开 展 专 业 化 整 合, 聚 焦 核 心 业 务, 优 化 资 源 配 置, 提 高 运 行 效 率 优 化 产 能 布 局, 调 整 组 产 模 式, 推 进 关 键 产 线 和 炉 机 高 效 生 产 对 无 边 际 效 益 的 产 线 和 炉 机, 实 施 阶 段 性 停 产 ; 加 大 结 构 调 整 和 淘 汰 落 后 力 度, 对 部 分 产 线 和 炉 机 实 施 永 久 性 关 停 全 面 优 化 人 力 资 源, 提 高 劳 动 生 产 率, 减 少 外 部 用 工 推 进 产 品 升 级, 大 幅 度 提 高 关 键 产 线 的 品 种 质 量 统 筹 国 内 外 两 个 市 场, 抢 抓 海 外 订 单, 扩 大 海 外 份 额 同 时, 通 过 整 合 公 司 海 外 业 务 资 源, 优 化 海 外 业 务 布 局, 推 进 国 际 化 经 营 7 / 191

9 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 科 目 变 动 比 例 本 期 数 上 年 同 期 数 (%) 营 业 收 入 23,447,521 28,864, 营 业 成 本 22,624,291 27,822, 销 售 费 用 299, , 管 理 费 用 822, , 财 务 费 用 565, , 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 4,628,268 1,388, 投 资 活 动 ( 使 用 )/ 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,578,859 1,808, 筹 资 活 动 产 生 /( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 531, , 研 发 支 出 253, , 营 业 税 金 及 附 加 126,215 92, 投 资 收 益 44,104 74, 营 业 外 收 入 171, , 营 业 外 支 出 14,159 1, 所 得 税 费 用 203,069 18, 少 数 股 东 损 益 -123,711-33, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 亏 损 1,236, , 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -23,055 89, 营 业 收 入 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 受 报 告 期 钢 铁 产 品 价 格 下 跌 的 影 响 营 业 成 本 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 报 告 期 铁 矿 石 炼 焦 煤 等 原 燃 料 价 格 下 跌 此 外, 通 过 配 煤 及 配 矿 结 构 优 化, 加 大 了 废 次 品 资 源 自 循 环 利 用 销 售 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 报 告 期 出 口 产 品 大 幅 增 加, 导 致 出 口 产 品 的 运 输 费 和 码 头 装 卸 费 大 幅 增 加 管 理 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 报 告 期 土 地 使 用 税 税 率 较 上 年 同 期 上 升 的 影 响 财 务 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 受 报 告 期 销 售 收 入 减 少 及 进 口 采 购 量 下 降 的 影 响, 应 收 票 据 贴 现 利 息 支 出 及 银 行 开 立 信 用 证 等 手 续 费 下 降 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 本 期 经 营 性 应 收 项 目 减 少 的 同 时 经 营 性 应 付 项 目 大 幅 增 加, 以 及 财 务 公 司 吸 收 存 款 增 加 存 放 中 央 银 行 款 项 减 少 所 致 投 资 活 动 ( 使 用 )/ 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 上 年 同 期 收 到 处 置 非 钢 铁 主 业 资 产 的 价 款 和 合 钢 土 地 收 储 补 偿 款 以 及 本 期 在 建 工 程 支 出 增 加 所 致 筹 资 活 动 产 生 /( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 本 期 借 款 所 收 到 的 现 金 增 加 所 致 8 / 191

10 营 业 税 金 及 附 加 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 本 期 缴 纳 增 值 税 增 加, 导 致 附 加 税 增 加 投 资 收 益 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 本 期 本 年 享 有 联 营 合 营 公 司 的 净 利 润 较 2014 年 上 半 年 有 所 减 少 营 业 外 收 入 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 本 期 收 到 政 府 转 型 发 展 补 助 及 废 旧 物 资 回 收 行 业 税 收 扶 持 款 的 影 响 营 业 外 支 出 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 本 期 上 海 工 贸 诉 讼 赔 偿 的 影 响 所 得 税 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 可 抵 扣 税 务 亏 损 相 关 递 延 税 本 期 转 回 的 影 响 少 数 股 东 损 益 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 本 期 非 全 资 子 公 司 亏 损 增 加 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 亏 损 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 本 期 钢 价 下 跌 导 致 毛 利 降 低 的 影 响 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 由 于 本 期 公 司 持 有 的 外 币 对 人 民 币 贬 值 所 致 合 并 财 务 报 表 中, 与 上 年 末 相 比, 部 分 相 关 项 目 变 动 情 况 及 其 变 动 原 因 如 下 : 货 币 资 金 较 上 年 末 增 加 了 71%, 主 要 是 由 本 期 经 营 活 动 净 流 入 46 亿 元, 投 资 活 动 现 金 净 流 出 16 亿 元, 筹 资 活 动 净 流 入 5 亿 元 引 起 的, 其 他 变 动 ( 如 受 限 资 金 变 动, 汇 率 变 动 影 响 等 ) 约 2 亿 元 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 末 金 额 为 0, 上 年 年 末 金 额 为 1,073,490 元, 变 动 原 因 是 本 期 本 类 金 融 资 产 已 全 部 售 出 应 收 票 据 较 上 年 末 减 少 30%, 主 要 是 由 于 本 期 间 销 售 额 下 降 的 影 响 应 收 利 息 较 上 年 末 减 少 44%, 主 要 是 由 于 本 期 财 务 公 司 对 外 贷 款 利 息 及 时 收 回 的 影 响 在 建 工 程 较 上 年 末 增 加 29%, 主 要 是 由 于 本 期 品 种 质 量 类 工 程 增 加 及 设 备 更 新 工 程 所 致 吸 收 存 款 较 上 年 末 增 加 66%, 主 要 是 由 于 马 钢 集 团 于 2015 年 5 月 对 马 钢 股 份 减 持 股 份 收 回 资 金 部 分 存 于 财 务 公 司 所 致 应 付 利 息 较 上 年 末 增 加 141%, 主 要 是 由 于 2014 年 8 月 发 行 50 亿 元 短 期 融 资 券, 本 期 计 提 2015 年 1-6 月 利 息 的 影 响 9 / 191

11 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 行 业 情 况 营 业 收 入 比 毛 利 率 上 年 增 减 (%) (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 单 位 : 百 万 元 币 种 : 人 民 币 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 钢 铁 业 22,182 21, 增 加 1.63 个 百 分 点 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 产 品 情 况 营 业 收 入 比 毛 利 率 上 年 增 减 (%) (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 板 材 11,305 10, 增 加 2.05 个 百 分 点 型 钢 1,657 1, 增 加 1.99 个 百 分 点 线 棒 6,521 6, 减 少 0.22 个 百 分 点 火 车 轮 及 环 件 增 加 1.16 个 百 分 点 主 营 业 务 分 行 业 和 分 产 品 情 况 的 说 明 报 告 期 内, 本 集 团 主 营 业 务 收 入 为 人 民 币 22,933 百 万 元, 其 中 钢 铁 业 收 入 为 人 民 币 22,182 百 万 元, 占 主 营 业 务 收 入 的 97% 本 集 团 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 销 售 产 品 和 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 总 金 额 为 人 民 币 1.96 亿 元 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 百 万 元 币 种 : 人 民 币 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 安 徽 8, 江 苏 3, 上 海 3, 浙 江 1, 广 东 1, 国 内 其 他 3, 出 口 2, ( 三 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 (1) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 适 用 不 适 用 (2) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 适 用 不 适 用 10 / 191

12 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 适 用 不 适 用 (2) 委 托 贷 款 情 况 适 用 不 适 用 借 款 方 名 称 常 州 润 和 委 托 贷 款 金 额 贷 款 期 限 贷 款 利 率 借 款 用 途 年 7% 归 还 借 款 及 经 营 抵 押 物 或 担 保 人 部 分 抵 押 是 否 逾 期 是 否 关 联 交 易 是 否 展 期 是 否 涉 诉 资 金 来 源 并 说 明 是 否 为 募 集 资 金 否 否 否 否 自 有 资 金, 非 募 集 资 金 关 联 关 系 单 位 : 亿 元 币 种 : 人 民 币 预 期 收 益 其 他 - - 投 资 盈 亏 (3) 其 他 投 资 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 适 用 不 适 用 11 / 191

13 3 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 适 用 不 适 用 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 马 钢 ( 合 肥 ) 钢 铁 有 限 责 任 公 司, 本 公 司 直 接 持 有 71% 的 权 益 主 要 从 事 黑 色 金 属 冶 炼 及 其 压 延 加 工 与 产 品 副 产 品 销 售 ; 焦 炭 及 煤 焦 化 产 品 动 力 生 产 及 销 售, 钢 铁 产 品 延 伸 加 工 金 属 制 品 生 产 及 销 售 报 告 期 净 亏 损 人 民 币 272 百 万 元 安 徽 长 江 钢 铁 股 份 有 限 公 司, 本 公 司 持 有 直 接 权 益 55% 主 要 从 事 黑 色 金 属 冶 炼 螺 纹 钢 元 钢 型 钢 角 钢 异 型 钢 线 材 及 棒 材 生 产 销 售 铁 矿 石 铁 矿 粉 废 钢 销 售 及 进 出 口 经 营 业 务 报 告 期 净 亏 损 人 民 币 65 百 万 元 马 钢 集 团 财 务 有 限 公 司, 本 公 司 直 接 持 有 91% 的 权 益 主 要 对 成 员 单 位 办 理 财 务 和 融 资 顾 问 及 相 关 咨 询 代 理 业 务 ; 提 供 担 保 ; 对 成 员 单 位 办 理 票 据 承 兑 和 贴 现 办 理 贷 款 及 融 资 租 赁 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 协 助 成 员 单 位 实 现 交 易 款 项 的 收 付 ; 经 批 准 的 代 理 保 险 业 务 ; 办 理 成 员 单 位 之 间 的 委 托 贷 款 内 部 转 账 结 算 及 相 应 的 结 算 清 算 方 案 设 计 吸 收 成 员 单 位 存 款 报 告 期 净 利 润 约 人 民 币 55 百 万 元 马 鞍 山 马 钢 比 欧 西 气 体 有 限 责 任 公 司, 本 公 司 直 接 持 有 50% 的 权 益 主 要 生 产 销 售 气 体 或 液 体 形 式 的 空 气 产 品, 并 从 事 其 他 工 业 气 体 产 品 项 目 的 筹 建 报 告 期 净 利 润 约 人 民 币 77 百 万 元 马 钢 ( 金 华 ) 钢 材 加 工 有 限 公 司, 本 公 司 直 接 持 有 75% 的 权 益 主 要 从 事 板 材 线 材 型 材 的 生 产 加 工 销 售, 提 供 产 品 的 仓 储 及 售 后 服 务 报 告 期 净 亏 损 约 人 民 币 29 百 万 元 12 / 191

14 5 非 募 集 资 金 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 百 万 元 币 种 : 人 民 币 项 目 名 称 项 目 金 额 项 目 进 度 合 肥 公 司 环 保 搬 迁 港 务 原 料 总 厂 适 应 性 改 造 工 程 253 设 备 安 装 合 肥 公 司 环 保 搬 迁 二 铁 总 厂 4# 高 炉 工 程 1,150 结 构 安 装 合 肥 公 司 环 保 搬 迁 二 铁 总 厂 3# 烧 结 机 工 程 500 厂 房 施 工 合 肥 公 司 环 保 搬 迁 公 辅 配 套 工 程 441 设 备 基 础 施 工 合 肥 公 司 环 保 搬 迁 总 图 运 输 工 程 88 铁 路 路 基 施 工 冷 轧 总 厂 新 增 重 卷 检 查 线 工 程 100 设 备 安 装 冷 轧 总 厂 新 增 电 解 脱 脂 机 组 项 目 80 进 场 开 工 三 钢 轧 总 厂 高 线 改 造 工 程 118 设 备 基 础 施 工 煤 焦 化 公 司 新 区 全 干 熄 焦 工 程 150 设 备 安 装 煤 焦 化 公 司 5# 焦 炉 大 修 工 程 150 前 期 拆 除 准 备 二 铁 总 厂 2# 烧 结 机 烟 气 脱 硫 工 程 58 设 备 安 装 热 电 总 厂 老 区 煤 粉 炉 烟 气 脱 硫 脱 硝 工 程 80 土 建 桩 基 施 工 合 计 3,168 / 报 告 期 内, 本 集 团 共 支 出 人 民 币 947 百 万 元, 同 比 减 少 65.84% 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 公 司 2015 年 6 月 16 日 召 开 股 东 周 年 大 会, 审 议 通 过 了 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 方 案, 即 : 不 进 行 现 金 分 红 等 利 润 分 配, 亦 不 进 行 公 积 金 转 增 股 本 该 等 事 宜 已 按 规 定 在 上 海 证 券 报 及 上 海 证 交 所 香 港 联 交 所 网 站 进 行 了 披 露 该 方 案 的 制 定 及 执 行 情 况, 符 合 公 司 章 程 的 规 定 和 股 东 大 会 决 议 的 要 求, 相 关 的 决 策 程 序 和 机 制 完 备, 独 立 董 事 尽 职 履 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 ( 二 ) 半 年 度 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 公 积 金 转 增 股 本 预 案 是 否 分 配 或 转 增 否 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 0 每 10 股 派 息 数 ( 元 )( 含 税 ) 0 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 0 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 说 明 适 用 不 适 用 公 司 预 计 自 年 初 至 三 季 度 末 的 累 计 净 利 润 为 亏 损 主 要 原 因 是 : 公 司 上 半 年 的 累 计 净 亏 损 数 额 较 大, 三 季 度 原 材 料 市 场 和 钢 材 市 场 难 以 出 现 对 钢 铁 行 业 及 本 集 团 明 显 有 利 的 变 化 ( 二 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 适 用 不 适 用 13 / 191

15 ( 三 ) 其 他 披 露 事 项 购 买 出 售 及 赎 回 公 司 上 市 股 份 报 告 期, 本 公 司 并 未 赎 回 其 上 市 股 份 本 集 团 亦 未 购 买 或 再 出 售 本 公 司 任 何 上 市 股 份 优 先 购 股 权 根 据 公 司 章 程 及 中 国 法 律, 并 无 规 定 本 公 司 发 行 新 股 时 须 先 让 现 有 股 东 按 其 持 股 比 重 购 买 新 股 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 适 用 不 适 用 二 破 产 重 整 相 关 事 项 适 用 不 适 用 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 适 用 不 适 用 第 五 节 重 要 事 项 ( 一 ) 公 司 收 购 出 售 资 产 和 企 业 合 并 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 变 化 的 事 项 概 述 及 类 型 收 购 轨 道 交 通 公 司 50% 股 权 事 项 查 询 索 引 ( 二 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 情 况 适 用 不 适 用 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 五 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 1 本 集 团 与 集 团 公 司 的 日 常 业 务 往 来 本 集 团 与 集 团 公 司 在 日 常 业 务 过 程 中 进 行 的 交 易, 均 采 用 现 金 或 票 据 结 算 方 式 详 情 如 下 : (1) 为 了 确 保 能 够 有 足 够 矿 石 以 满 足 生 产 需 要, 集 团 公 司 同 意 继 续 优 先 向 本 集 团 提 供 矿 石 报 告 期, 本 集 团 就 2012 年 签 署 的 矿 石 购 销 协 议 所 支 付 给 集 团 公 司 之 金 额 如 下 ( 人 民 币 千 元 ): 金 额 占 同 类 交 易 的 比 例 (%) 购 买 铁 矿 石 石 灰 石 及 白 云 石 1,194, / 191

16 (2) 报 告 期, 财 务 公 司 与 集 团 公 司 根 据 金 融 服 务 协 议 发 生 的 业 务 往 来 业 务 类 型 存 贷 款 金 额 利 息 收 入 / 支 出 人 民 币 千 元 人 民 币 千 元 存 款 最 高 日 存 款 额 2,681,704 每 月 日 均 最 高 存 款 额 1,635,525 15,610 贷 款 最 高 日 贷 款 额 498,000 每 月 日 均 最 高 贷 款 额 387,868 10,897 其 他 收 入 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 ( 人 民 币 千 元 ) 838 贴 现 利 息 收 入 ( 人 民 币 千 元 ) 1,233 (3) 本 集 团 与 环 保 公 司 的 业 务 往 来 报 告 期, 本 集 团 在 2012 年 签 署 的 节 能 环 保 协 议 项 下 所 发 生 交 易 之 金 额 如 下 ( 人 民 币 千 元 ): 金 额 占 同 类 交 易 的 比 例 (%) 本 集 团 购 买 环 保 公 司 节 能 环 保 工 程 及 其 他 服 务 167,613 8 环 保 公 司 购 买 本 集 团 废 弃 物 等 及 其 他 服 务 26, 合 计 194,116 - (4) 报 告 期, 除 以 上 根 据 矿 石 购 销 协 议 金 融 服 务 协 议 和 节 能 环 保 协 议 达 成 的 关 联 交 易 外, 其 它 与 集 团 公 司 构 成 的 日 常 关 联 交 易 之 款 项 ( 人 民 币 千 元 ): 金 额 占 同 类 交 易 的 比 例 (%) 集 团 公 司 购 买 本 公 司 钢 材 及 其 他 产 品 106,732 0 集 团 公 司 购 买 本 公 司 供 水 供 电 电 话 及 其 他 服 务 62, 本 公 司 购 买 集 团 公 司 固 定 资 产 及 建 筑 服 务 191, 本 公 司 购 买 集 团 公 司 其 它 服 务 及 产 品 1,060, 合 计 1,421,503 - 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 适 用 不 适 用 15 / 191

17 2 担 保 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 ( 不 包 括 对 子 公 0 司 的 担 保 ) 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 (A)( 不 包 括 对 子 0 公 司 的 担 保 ) 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 0 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 余 额 合 计 (B) 0 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 (A+B) 0 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 0 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 0 的 金 额 (C) 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 0 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 (D) 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (E) 0 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (C+D+E) 0 担 保 情 况 说 明 报 告 期, 本 公 司 对 外 对 子 公 司 均 未 提 供 任 何 担 保 经 公 司 董 事 会 批 准, 控 股 子 公 司 长 钢 股 份 为 其 全 资 子 公 司 提 供 了 担 保, 合 计 1.5 亿 元 详 见 公 司 于 2015 年 6 月 17 日 刊 发 的 公 告, 检 索 地 址 : 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 适 用 不 适 用 公 司 以 及 持 股 5% 以 上 的 股 东 在 报 告 期 内 未 发 生 亦 不 存 在 以 前 期 间 发 生 但 延 续 到 报 告 期 的 承 诺 事 项 不 过, 公 司 于 2015 年 7 月 24 日 收 到 控 股 股 东 来 函, 称 其 计 划 通 过 其 全 资 子 公 司 以 合 法 合 规 的 方 式, 以 适 当 价 格 增 持 不 低 于 人 民 币 4.09 亿 元 本 公 司 A 股, 并 承 诺 在 增 持 计 划 全 部 实 施 完 成 后 6 个 月 内 不 出 售 所 增 持 的 股 份 详 见 公 司 于 2015 年 7 月 25 日 刊 发 的 关 于 控 股 股 东 计 划 增 持 本 公 司 A 股 股 票 的 公 告 检 索 地 址 : ; 八 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 适 用 不 适 用 16 / 191

18 九 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 适 用 不 适 用 十 可 转 换 公 司 债 券 情 况 适 用 不 适 用 十 一 公 司 治 理 情 况 本 公 司 按 照 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 总 经 理 层 互 相 制 衡 的 管 理 体 制, 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 总 经 理 分 工 明 确 职 责 清 楚 尽 董 事 会 所 知, 报 告 期 本 公 司 已 遵 守 香 港 联 交 所 证 券 上 市 规 则 附 录 14 企 业 管 治 守 则 的 规 定, 未 发 现 有 任 何 偏 离 守 则 的 行 为 经 公 司 全 体 董 事 书 面 确 认, 本 公 司 董 事 均 已 遵 守 香 港 联 交 所 证 券 上 市 规 则 附 录 10 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 的 要 求 十 二 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 适 用 不 适 用 ( 二 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 适 用 不 适 用 17 / 191

19 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 本 次 变 动 前 数 量 比 例 (%) 本 次 变 动 增 减 (+, -) 公 发 积 行 送 其 小 金 新 股 他 计 转 股 股 本 次 变 动 后 数 量 单 位 : 股 一 有 限 售 条 件 股 份 国 家 持 股 国 有 法 人 持 股 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 流 通 7,700,681, ,700,681, 股 份 1 人 民 币 普 通 股 5,967,751, ,967,751, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 1,732,930, ,732,930, 股 4 其 他 三 股 份 总 数 7,700,681, ,700,681, 比 例 (%) 2 股 份 变 动 情 况 说 明 公 司 控 股 股 东 马 钢 ( 集 团 ) 控 股 有 限 公 司 自 2015 年 5 月 14 日 至 5 月 22 日 通 过 上 海 证 券 交 易 所 竞 价 交 易 系 统 减 持 本 公 司 股 份 合 计 379,956,471 股, 占 本 公 司 总 股 本 的 4.93% 详 见 公 司 于 5 月 23 日 刊 发 的 关 于 股 东 权 益 变 动 的 提 示 性 公 告 检 索 地 址 : 3 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 公 司 于 7 月 24 日 收 到 控 股 股 东 马 钢 ( 集 团 ) 控 股 有 限 公 司 关 于 计 划 增 持 马 钢 股 份 A 股 股 票 的 函 详 见 公 司 于 7 月 25 日 刊 发 的 关 于 控 股 股 东 计 划 增 持 本 公 司 A 股 股 票 的 公 告 检 索 地 址 : 18 / 191

20 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 适 用 不 适 用 二 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 : 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 345,961 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 无 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 情 况 表 股 东 名 称 ( 全 称 ) 报 告 期 内 增 减 前 十 名 股 东 持 股 情 况 期 末 持 股 数 量 19 / 191 比 例 (%) 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 数 量 股 份 状 态 单 位 : 股 股 东 性 质 马 钢 ( 集 团 ) 控 股 有 限 公 司 -379,956,471 3,506,467, 无 0 国 有 法 人 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 未 知 1,709,980, 未 知 未 知 境 外 法 人 公 司 任 小 明 未 知 22,257, 未 知 未 知 未 知 尹 江 未 知 15,583, 未 知 未 知 未 知 尹 美 娟 未 知 14,721, 未 知 未 知 未 知 李 敏 珊 未 知 12,366, 未 知 未 知 未 知 叶 明 珠 未 知 12,009, 未 知 未 知 未 知 李 萍 未 知 10,419, 未 知 未 知 未 知 陕 西 省 国 际 信 托 未 知 9,000, 未 知 未 知 未 知 股 份 有 限 公 司 - 陕 国 投 福 星 1 号 结 构 化 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 陈 建 钢 未 知 8,166, 未 知 未 知 未 知 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 持 有 无 限 售 条 股 份 种 类 及 数 量 股 东 名 称 件 流 通 股 的 数 量 种 类 数 量 马 钢 ( 集 团 ) 控 股 有 限 公 司 3,506,467,456 人 民 币 普 通 股 3,506,467,456 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 1,709,980,898 境 外 上 市 外 资 1,709,980,898 股 任 小 明 22,257,900 人 民 币 普 通 股 22,257,900 尹 江 15,583,260 人 民 币 普 通 股 15,583,260 尹 美 娟 14,721,314 人 民 币 普 通 股 14,721,314 李 敏 珊 12,366,800 人 民 币 普 通 股 12,366,800 叶 明 珠 12,009,770 人 民 币 普 通 股 12,009,770

21 李 萍 10,419,669 人 民 币 普 通 股 10,419,669 陕 西 省 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 - 陕 国 投 9,000,000 人 民 币 普 通 股 9,000,000 福 星 1 号 结 构 化 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 陈 建 钢 8,166,410 人 民 币 普 通 股 8,166,410 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 马 钢 ( 集 团 ) 控 股 有 限 公 司 与 前 述 其 他 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 亦 不 属 于 一 致 行 动 人, 但 本 公 司 并 不 知 晓 前 述 其 他 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 及 是 否 属 于 一 致 行 动 人 报 告 期 内, 集 团 公 司 所 持 全 部 股 份 没 有 被 质 押 冻 结 或 托 管 的 情 况, 但 本 公 司 并 不 知 晓 其 它 持 有 本 公 司 股 份 5% 以 上 ( 含 5%) 的 股 东 报 告 期 内 所 持 股 份 有 无 被 质 押 冻 结 或 托 管 的 情 况 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 持 有 本 公 司 H 股 1,709,980,898 股 乃 代 表 其 多 个 客 户 所 持 有 基 于 公 开 予 本 公 司 查 阅 的 资 料, 尽 董 事 会 所 知, 截 至 本 报 告 公 布 之 日, 本 公 司 符 合 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 证 券 上 市 规 则 之 公 众 持 股 量 的 有 关 要 求 ( 三 ) 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 适 用 不 适 用 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 适 用 不 适 用 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 适 用 不 适 用 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 适 用 不 适 用 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 适 用 不 适 用 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 任 天 宝 副 总 经 理 离 任 工 作 变 动 严 华 副 总 经 理 离 任 工 作 变 动 胡 顺 良 董 事 会 秘 书 聘 任 工 作 变 动 20 / 191

22 三 其 他 说 明 报 告 期 内, 本 公 司 之 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 均 未 持 有 本 公 司 股 票 尽 本 公 司 所 知, 于, 概 无 任 何 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 或 其 联 系 人 士, 在 本 公 司 或 其 联 系 公 司 的 股 份 或 相 关 股 份 中 拥 有 权 益 或 淡 仓, 并 须 根 据 证 券 及 期 货 条 例 第 352 条 予 以 记 录 报 告 期 内, 本 公 司 之 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 或 其 配 偶 或 其 未 成 年 子 女 并 无 获 授 权 购 入 本 公 司 之 股 份 或 债 券 而 得 益, 亦 没 有 任 何 该 等 人 士 行 使 该 等 权 利 的 情 况 本 公 司 本 公 司 的 附 属 公 司 集 团 公 司 或 任 何 集 团 公 司 的 附 属 公 司 概 无 参 与 任 何 安 排, 致 使 本 公 司 之 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 可 藉 购 入 其 他 任 何 法 人 团 体 之 股 份 或 债 券 而 得 益 公 司 章 程 明 确 规 定 了 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 买 卖 本 公 司 证 券 的 行 为 守 则 经 公 司 所 有 董 事 书 面 确 认, 报 告 期 内 本 公 司 董 事 均 已 遵 守 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 证 券 上 市 规 则 附 录 10-- 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 的 规 定 21 / 191

23 第 八 节 财 务 报 告 马 鞍 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 中 期 财 务 报 表 ( )

24 目 录 页 次 中 期 财 务 报 表 ( ) 合 并 资 产 负 债 表 2-3 合 并 利 润 表 4-5 合 并 股 东 权 益 变 动 表 6-7 合 并 现 金 流 量 表 8-9 公 司 资 产 负 债 表 公 司 利 润 表 12 公 司 股 东 权 益 变 动 表 公 司 现 金 流 量 表 中 期 财 务 报 表 附 注 中 期 财 务 报 表 补 充 资 料 1. 非 经 常 性 损 益 明 细 表 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 168 注 : 中 期 财 务 报 表 附 注 中 标 记 为 * 号 的 部 分 是 为 遵 循 香 港 公 司 条 例 和 香 港 联 合 交 易 所 上 市 规 则 所 作 的 披 露

25 合 并 资 产 负 债 表 资 产 2015 年 2014 年 附 注 五 6 月 30 日 12 月 31 日 经 审 计 流 动 资 产 货 币 资 金 1 7,978,940,797 4,654,551,519 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 1,073,490 应 收 票 据 2 5,939,429,030 8,483,607,113 应 收 账 款 3 823,651, ,559,860 应 收 利 息 1,056,415 1,898,994 预 付 款 项 4 688,372, ,963,073 其 他 应 收 款 5 231,492, ,577,937 存 货 6 8,550,177,790 8,684,293,285 发 放 贷 款 及 垫 款 7 643,422, ,203,277 其 他 流 动 资 产 8 746,939, ,474,438 流 动 资 产 合 计 25,603,483,605 24,885,202,986 非 流 动 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 9 126,722, ,772,160 长 期 股 权 投 资 10 1,021,306,285 1,089,585,013 投 资 性 房 地 产 11 64,533,569 62,904,210 固 定 资 产 12 35,496,434,166 37,041,356,860 在 建 工 程 13 3,658,377,173 2,831,050,182 无 形 资 产 14 1,874,772,503 1,826,460,576 递 延 所 得 税 资 产 ,761, ,842,823 非 流 动 资 产 合 计 42,715,907,044 43,625,971,824 资 产 总 计 68,319,390,649 68,511,174,810 2

26 合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ) 负 债 和 股 东 权 益 2015 年 2014 年 附 注 五 6 月 30 日 12 月 31 日 经 审 计 流 动 负 债 拆 入 资 金 500,000, ,000,000 吸 收 存 款 17 1,992,058,256 1,199,618,850 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 18 90,896,113 - 短 期 借 款 19 11,764,444,349 12,058,394,894 应 付 票 据 20 4,958,716,744 4,802,906,077 应 付 账 款 21 6,722,499,268 6,679,288,444 预 收 款 项 2,724,356,780 3,701,440,863 应 付 职 工 薪 酬 ,682, ,077,212 应 交 税 费 ,034, ,783,996 应 付 利 息 ,585, ,625,806 应 付 股 利 25 7,328,392 7,210,819 其 他 应 付 款 ,685, ,419,110 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 27 1,752,064,448 2,231,683,000 预 计 负 债 28 13,926,444 14,100,985 流 动 负 债 合 计 32,212,278,204 32,704,550,056 非 流 动 负 债 长 期 借 款 29 8,042,266,432 6,339,132,454 应 付 债 券 30 2,334,866,409 2,332,666,298 递 延 收 益 31 1,190,710,580 1,186,358,849 长 期 应 付 职 工 薪 酬 22 26,948,371 25,877,746 递 延 所 得 税 负 债 15 33,382,422 33,191,420 非 流 动 负 债 合 计 11,628,174,214 9,917,226,767 负 债 合 计 43,840,452,418 42,621,776,823 股 东 权 益 股 本 32 7,700,681,186 7,700,681,186 资 本 公 积 33 8,329,067,663 8,329,067,663 其 他 综 合 收 益 42 ( 179,263,715) ( 137,159,480) 专 项 储 备 17,274,035 21,511,442 盈 余 公 积 3,831,458,700 3,831,458,700 一 般 风 险 准 备 98,706,649 98,706,649 未 分 配 利 润 2,214,707,402 3,451,299,829 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 22,012,631,920 23,295,565,989 少 数 股 东 权 益 2,466,306,311 2,593,831,998 股 东 权 益 合 计 24,478,938,231 25,889,397,987 负 债 和 股 东 权 益 总 计 68,319,390,649 68,511,174,810 财 务 报 表 由 以 下 人 士 签 署 法 定 代 表 人 : 丁 毅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 钱 海 帆 会 计 机 构 负 责 人 : 邢 群 力 2015 年 8 月 25 日 2015 年 8 月 25 日 2015 年 8 月 25 日 3

27 合 并 利 润 表 截 至 止 6 个 月 期 间 截 至 6 月 30 日 止 6 个 月 期 间 附 注 五 2015 年 2014 年 营 业 收 入 34 23,447,520,693 28,864,351,998 减 : 营 业 成 本 34 22,624,291,030 27,822,934,411 营 业 税 金 及 附 加 126,214,959 92,669,574 销 售 费 用 ,730, ,264,336 管 理 费 用 ,972, ,280,425 财 务 费 用 ,859, ,487,627 资 产 减 值 损 失 ,276, ,320,395 公 允 价 值 变 动 损 失 - 19,730 加 : 投 资 收 益 39 44,104,484 74,343,808 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 41,114,047 67,142,483 营 业 亏 损 ( 1,314,718,581) ( 844,280,692) 加 : 营 业 外 收 入 171,642, ,415,452 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 660,487 - 减 : 营 业 外 支 出 14,159,425 1,960,924 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 - 520,880 亏 损 总 额 ( 1,157,235,038) ( 744,826,164) 减 : 所 得 税 费 用 ,068,501 18,669,331 净 亏 损 ( 1,360,303,539) ( 763,495,495) 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 亏 损 ( 1,236,592,427) ( 730,266,178) 少 数 股 东 损 益 ( 123,711,112) ( 33,229,317) 4

28 合 并 利 润 表 ( 续 ) 截 至 止 6 个 月 期 间 截 至 6 月 30 日 止 6 个 月 期 间 附 注 五 2015 年 2014 年 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 于 母 公 司 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 42 ( 42,104,235) 7,427,375 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 890, ,676 综 合 亏 损 总 额 (1,401,517,133) ( 755,279,444) 其 中 : 归 属 于 母 公 司 股 东 的 综 合 亏 损 总 额 (1,278,696,662) ( 722,838,803) 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 亏 损 总 额 ( 122,820,471) ( 32,440,641) 每 股 亏 损 : 基 本 每 股 亏 损 41 (16.06) 分 (9.48) 分 稀 释 每 股 亏 损 41 (16.06) 分 (9.48) 分 5

29 合 并 股 东 权 益 变 动 表 截 至 止 6 个 月 期 间 ( ) 归 属 于 母 公 司 的 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 股 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 未 分 配 利 润 小 计 股 东 权 益 合 计 ( 附 注 五 32) ( 附 注 五 33) ( 附 注 五 42) 准 备 一 2015 年 1 月 1 日 7,700,681,186 8,329,067,663 ( 137,159,480) 21,511,442 3,831,458,700 98,706,649 3,451,299,829 23,295,565,989 2,593,831,998 25,889,397,987 二 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 - - ( 42,104,235) (1,236,592,427) ( 1,278,696,662) ( 122,820,471) ( 1,401,517,133) ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 /( 减 少 ) 资 本 ( 三 ) 利 润 分 配 对 股 东 的 分 配 ( 21,000) ( 21,000) ( 四 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 ,189, ,189,337 5,678,348 53,867, 本 期 使 用 ( 52,426,744) ( 52,426,744) ( 10,362,564) ( 62,789,308) 三 7,700,681,186 8,329,067,663 ( 179,263,715) 17,274,035 3,831,458,700 98,706,649 2,214,707,402 22,012,631,920 2,466,306,311 24,478,938,231 6

30 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2014 年 6 月 30 日 止 6 个 月 期 间 2014 年 6 月 30 日 ( ) 归 属 于 母 公 司 的 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 股 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 未 分 配 利 润 小 计 股 东 权 益 合 计 ( 附 注 五 32) ( 附 注 五 33) ( 附 注 五 42) 准 备 一 2014 年 1 月 1 日 7,700,681,186 8,329,067,663 ( 72,208,059) 13,055,678 3,789,735,764 98,706,649 3,272,406,740 23,131,445,621 2,567,589,817 25,699,035,438 二 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 - - 7,427, ( 730,266,178) ( 722,838,803) ( 32,440,641) ( 755,279,444) ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 /( 减 少 ) 资 本 ( 17,044,732) ( 17,044,732) ( 三 ) 利 润 分 配 对 股 东 的 分 配 ( 149,570) ( 149,570) ( 四 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 ,880, ,880,367-36,880, 本 期 使 用 (33,684,365) ( 33,684,365) - ( 33,684,365) 三 2014 年 6 月 30 日 7,700,681,186 8,329,067,663 ( 64,780,684) 16,251,680 3,789,735,764 98,706,649 2,542,140,562 22,411,802,820 2,517,954,874 24,929,757,694 7

31 合 并 现 金 流 量 表 截 至 止 6 个 月 期 间 截 至 6 月 30 日 止 6 个 月 期 间 附 注 五 2015 年 2014 年 一. 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 28,679,828,977 35,464,305,325 吸 收 存 款 及 拆 入 资 金 净 增 加 额 792,439, ,865,433 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 43,954,490 57,343,968 收 到 的 税 收 返 还 82,804,766 31,444,100 存 放 中 央 银 行 款 项 净 减 少 额 444,798,960 - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 净 增 加 额 90,896,113 - 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 43 24,534,334 21,385,601 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 30,159,257,046 36,017,344,427 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 ( 21,801,936,322) ( 30,965,465,209) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 ( 2,002,927,520) ( 2,087,424,094) 支 付 的 各 项 税 费 ( 1,314,805,102) ( 937,536,383) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 净 减 少 额 - ( 165,252,425) 发 放 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 ( 6,427,320) ( 94,111,239) 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 ( 12,947,822) ( 13,041,281) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 43 ( 391,944,982) ( 366,470,195) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 ( 25,530,989,068) ( 34,629,300,826) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 44(1) 4,628,267,978 1,388,043,601 二. 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 1,073,490 - 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 50,709, ,430,953 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 9,481,536 1,914,418,028 减 少 受 限 制 使 用 货 币 资 金 的 现 金 净 额 - 758,227,076 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 43 32,445,774 3,280,763 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 93,710,180 2,848,356,820 8

32 合 并 现 金 流 量 表 ( 续 ) 截 至 止 6 个 月 期 间 二. 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ( 续 ): 截 至 6 月 30 日 止 6 个 月 期 间 附 注 五 2015 年 2014 年 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 ( 1,331,018,080) ( 869,020,371) 增 加 受 限 制 使 用 货 币 资 金 的 现 金 净 额 ( 211,824,701) - 投 资 联 合 营 公 司 及 其 他 营 业 单 位 所 支 付 的 现 金 ( 56,537,594) ( 62,044,732) 收 购 子 公 司 所 支 付 的 现 金 44(2) ( 73,188,523) ( 109,097,300) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 ( 1,672,568,898) ( 1,040,162,403) 投 资 活 动 ( 使 用 )/ 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 1,578,858,718) 1,808,194,417 三. 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 取 得 借 款 所 收 到 的 现 金 9,272,965,108 4,390,247,153 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 9,272,965,108 4,390,247,153 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 ( 8,341,959,971) ( 4,572,526,941) 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 ( 399,995,657) ( 384,698,835) 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 - ( 149,570) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 ( 8,741,955,628) ( 4,957,225,776) 筹 资 活 动 产 生 / ( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 531,009,480 ( 566,978,623) 四. 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 ( 23,055,203) 89,599,239 五. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 44(3) 3,557,363,537 2,718,858,634 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,709,836,299 1,814,518,125 六. 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 44(3) 6,267,199,836 4,533,376,759 9

33 资 产 负 债 表 资 产 2015 年 2014 年 附 注 十 四 6 月 30 日 12 月 31 日 经 审 计 流 动 资 产 货 币 资 金 6,708,310,996 5,033,512,998 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 1,073,490 应 收 票 据 4,161,102,374 6,168,408,389 应 收 账 款 1 1,816,824,249 1,301,307,701 应 收 股 利 7,225,723 7,225,723 预 付 款 项 535,083, ,746,555 其 他 应 收 款 2 260,228, ,823,003 存 货 5,816,986,579 6,084,558,454 其 他 流 动 资 产 375,121, ,438,700 流 动 资 产 合 计 19,680,883,945 19,513,095,013 非 流 动 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 126,722, ,772,160 长 期 股 权 投 资 3 6,809,412,645 6,542,246,491 投 资 性 房 地 产 76,881,740 77,745,472 固 定 资 产 26,718,521,982 27,894,663,311 在 建 工 程 3,259,835,774 2,725,983,735 无 形 资 产 988,714,868 1,003,515,704 递 延 所 得 税 资 产 473,045, ,517,420 非 流 动 资 产 合 计 38,453,134,434 38,954,444,293 资 产 总 计 58,134,018,379 58,467,539,306 10

34 资 产 负 债 表 ( 续 ) 负 债 和 股 东 权 益 2015 年 2014 年 6 月 30 日 12 月 31 日 经 审 计 流 动 负 债 短 期 借 款 5,712,700,000 5,350,000,000 应 付 票 据 3,472,388,900 3,281,609,644 应 付 账 款 9,803,078,624 10,496,946,152 预 收 款 项 1,885,454,073 3,158,414,180 应 付 职 工 薪 酬 268,597, ,884,642 应 交 税 费 64,062,907 80,187,544 应 付 利 息 352,758, ,840,022 应 付 股 利 6,525,534 6,407,961 其 他 应 付 款 555,534, ,182,231 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 1,752,064,448 2,180,683,000 流 动 负 债 合 计 23,873,165,630 25,444,155,376 非 流 动 负 债 长 期 借 款 10,874,913,056 8,471,764,660 应 付 债 券 2,334,866,409 2,332,666,298 递 延 收 益 500,128, ,208,915 非 流 动 负 债 合 计 13,709,908,061 11,304,639,873 负 债 合 计 37,583,073,691 36,748,795,249 股 东 权 益 股 本 7,700,681,186 7,700,681,186 资 本 公 积 8,338,358,399 8,338,358,399 专 项 储 备 2,807,567 2,807,567 盈 余 公 积 2,993,175,001 2,993,175,001 未 分 配 利 润 1,515,922,535 2,683,721,904 股 东 权 益 合 计 20,550,944,688 21,718,744,057 负 债 和 股 东 权 益 总 计 58,134,018,379 58,467,539,306 11

35 利 润 表 截 至 止 6 个 月 期 间 截 至 6 月 30 日 止 6 个 月 期 间 附 注 十 四 2015 年 2014 年 营 业 收 入 5 20,388,093,240 24,747,723,089 减 : 营 业 成 本 5 20,004,309,727 24,135,823,168 营 业 税 金 及 附 加 89,467,436 67,497,312 销 售 费 用 173,050, ,254,118 管 理 费 用 594,983, ,644,904 财 务 费 用 465,694, ,215,864 资 产 减 值 损 失 303,920, ,864,457 公 允 价 值 变 动 损 失 - 19,730 加 : 投 资 收 益 6 41,306,373 74,769,282 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 40,540,565 67,409,827 营 业 亏 损 ( 1,202,025,541) ( 771,827,182) 加 : 营 业 外 收 入 145,158,786 46,898,578 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 396,328 - 减 : 营 业 外 支 出 460,459 1,050,767 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 - 329,534 亏 损 总 额 ( 1,057,327,214) ( 725,979,371) 减 : 所 得 税 费 用 110,472,155 ( 1,724,653) 净 亏 损 ( 1,167,799,369) ( 724,254,718) 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 - - 综 合 亏 损 总 额 ( 1,167,799,369) ( 724,254,718) 12

36 股 东 权 益 变 动 表 截 至 止 6 个 月 期 间 ( ) 股 东 权 益 股 本 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 合 计 一 2015 年 1 月 1 日 7,700,681,186 8,338,358,399 2,807,567 2,993,175,001 2,683,721,904 21,718,744,057 二 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 (1,167,799,369) ( 1,167,799,369) ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 /( 减 少 ) 资 本 ( 三 ) 利 润 分 配 对 股 东 的 分 配 ( 四 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 ,144, ,144, 本 期 使 用 - - (27,144,259) - - ( 27,144,259) 三 7,700,681,186 8,338,358,399 2,807,567 2,993,175,001 1,515,922,535 20,550,944,688 13

37 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2014 年 6 月 30 日 止 6 个 月 期 间 2014 年 6 月 30 日 ( ) 股 东 权 益 股 本 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 合 计 一 2014 年 1 月 1 日 7,700,681,186 8,338,358,399-2,991,017,140 2,664,301,158 21,694,357,883 二 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ( 724,254,718) ( 724,254,718) ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 /( 减 少 ) 资 本 ( 三 ) 利 润 分 配 对 股 东 的 分 配 ( 四 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 ,851, ,851, 本 期 使 用 - - ( 26,851,260) - - ( 26,851,260) 三 2014 年 6 月 30 日 7,700,681,186 8,338,358,399-2,991,017,140 1,940,046,440 20,970,103,165 14

38 现 金 流 量 表 截 至 止 6 个 月 期 间 一. 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 截 至 6 月 30 日 止 6 个 月 期 间 附 注 十 四 2015 年 2014 年 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 21,941,090,591 29,142,163,861 收 到 的 税 费 返 还 82,173,800 - 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,234, ,477 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 22,024,498,392 29,142,675,338 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 ( 18,527,918,410) ( 23,231,543,492) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 ( 1,570,105,083) ( 1,656,556,785) 支 付 的 各 项 税 费 ( 892,123,679) ( 669,199,599) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 318,878,721) ( 128,844,543) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 ( 21,309,025,893) ( 25,686,144,419) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7 715,472,499 3,456,530,919 二. 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 1,075,180 - 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 37,169, ,185,487 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 6,735,969 1,554,581,357 减 少 受 限 制 使 用 货 币 资 金 的 现 金 净 额 - 157,753 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 25,650, ,000 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 70,630,294 1,745,241,597 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 ( 956,013,669) ( 1,003,584,479) 投 资 联 合 营 公 司 及 其 他 营 业 单 位 所 支 付 的 现 金 ( 56,537,594) ( 133,748,997) 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 ( 170,087,995) - 增 加 受 限 制 使 用 货 币 资 金 的 现 金 净 额 ( 366,595,693) - 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 ( 1,549,234,951) ( 1,137,333,476) 投 资 活 动 ( 使 用 )/ 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 1,478,604,657) 607,908,121 15

39 现 金 流 量 表 ( 续 ) 截 至 止 6 个 月 期 间 截 至 6 月 30 日 止 6 个 月 期 间 2015 年 2014 年 三. 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 取 得 借 款 所 收 到 的 现 金 6,669,892,000 3,627,874,000 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 6,669,892,000 3,627,874,000 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 ( 4,335,820,300) ( 3,912,098,014) 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 ( 267,438,717) ( 213,309,203) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 ( 4,603,259,017) ( 4,125,407,217) 筹 资 活 动 产 生 /( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 2,066,632,983 ( 497,533,217) 四. 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 4,701,480 ( 154,858,480) 五. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 1,308,202,305 3,412,047,343 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 4,807,119,543 4,232,198,204 六. 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 6,115,321,848 7,644,245,547 16

40 中 期 财 务 报 表 附 注 一. 本 集 团 的 基 本 情 况 马 鞍 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 ( 本 公 司 ) 是 在 国 有 企 业 马 鞍 山 钢 铁 公 司 ( 原 马 钢, 现 已 更 名 为 马 钢 ( 集 团 ) 控 股 有 限 公 司 ) 基 础 上 改 组 设 立 的 一 家 股 份 有 限 公 司, 于 1993 年 9 月 1 日 在 中 华 人 民 共 和 国 ( 中 国 ) 安 徽 省 马 鞍 山 市 注 册 成 立, 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 企 股 皖 总 字 第 号 本 公 司 总 部 位 于 中 国 安 徽 省 马 鞍 山 市 九 华 西 路 8 号 本 公 司 所 发 行 的 人 民 币 普 通 股 A 股 及 境 外 上 市 外 资 股 H 股 股 票, 已 分 别 在 上 海 证 券 交 易 所 和 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 ) 上 市 本 公 司 及 子 公 司 ( 统 称 本 集 团 ) 主 要 从 事 钢 铁 产 品 及 其 副 产 品 的 生 产 和 销 售 截 至, 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 770,068 万 股, 其 中 无 限 售 条 件 的 人 民 币 普 通 股 A 股 596,775 万 股, 境 外 上 市 外 资 股 H 股 173,293 万 股, 每 股 面 值 人 民 币 1 元 详 见 本 财 务 报 表 附 注 五 32 本 公 司 的 经 营 范 围 为 : 黑 色 金 属 冶 炼 及 其 压 延 加 工 焦 炭 及 煤 焦 化 产 品 耐 火 材 料 动 力 气 体 生 产 及 销 售 ; 码 头 仓 储 运 输 贸 易 等 钢 铁 等 相 关 的 业 务 ; 钢 铁 产 品 的 延 伸 加 工 金 属 制 品 生 产 及 销 售 ; 钢 结 构 设 备 制 造 及 安 装, 汽 车 修 理 及 废 汽 车 回 收 拆 解 ( 仅 限 于 本 公 司 废 汽 车 回 收 ); 房 屋 和 土 木 工 程 建 筑, 建 筑 安 装, 建 筑 装 饰 ( 凭 资 质 证 书 开 展 经 营 活 动 ); 技 术 咨 询 及 劳 务 服 务 本 集 团 的 母 公 司 为 于 中 国 成 立 的 马 钢 ( 集 团 ) 控 股 有 限 公 司 ( 集 团 公 司 ) 本 财 务 报 表 业 经 本 公 司 董 事 会 于 2015 年 8 月 25 日 决 议 批 准 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 本 期 变 化 情 况 参 见 附 注 六 17

41 二. 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1. 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 以 及 其 后 颁 布 及 修 订 的 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 于, 本 集 团 的 流 动 负 债 超 出 流 动 资 产 约 人 民 币 6,608,794,599 元 本 公 司 董 事 综 合 考 虑 了 本 集 团 可 获 得 的 资 金 来 源, 其 中 包 括 但 不 限 于 本 集 团 于 已 取 得 但 尚 未 使 用 的 银 行 机 构 授 信 额 度 人 民 币 225 亿 元 经 评 估, 本 公 司 董 事 会 相 信 本 集 团 拥 有 充 足 的 营 运 资 金, 本 公 司 将 能 自 本 财 务 报 表 批 准 日 后 不 短 于 12 个 月 的 可 预 见 未 来 期 间 内 持 续 经 营 因 此, 本 公 司 董 事 会 继 续 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 本 集 团 截 至 止 6 个 月 期 间 的 中 期 财 务 报 表 编 制 本 财 务 报 表 时, 除 某 些 金 融 工 具 外, 均 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 2. 采 用 若 干 修 订 后 / 新 会 计 准 则 2014 年 7 月, 财 政 部 修 订 了 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 及 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报, 要 求 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 按 照 修 订 基 本 准 则 要 求 编 制 财 务 报 告 及 对 金 融 工 具 进 行 列 报 本 公 司 自 编 制 2014 年 度 财 务 报 表 开 始, 执 行 了 上 述 会 计 准 则 采 用 上 述 会 计 准 则 不 会 对 本 公 司 的 财 务 状 况 及 经 营 成 果 产 生 影 响 香 港 新 公 司 条 例 ( 第 622 章 )( 简 称 新 条 例 ) 自 2014 年 3 月 3 日 开 始 生 效 本 集 团 已 评 估 新 条 例 对 本 集 团 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 的 合 并 财 务 报 表 中 若 干 信 息 的 披 露 的 影 响, 认 为 条 例 变 化 不 会 对 本 公 司 的 财 务 报 表 披 露 产 生 重 大 影 响 此 外, 新 条 例 可 能 影 响 本 集 团 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 的 合 并 财 务 报 表 中 若 干 信 息 的 披 露, 本 集 团 正 在 评 估 该 等 变 化 所 产 生 的 影 响 三. 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 及 本 集 团 于 的 财 务 状 况 以 及 截 至 止 6 个 月 期 间 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 2. 会 计 期 间 本 集 团 会 计 年 度 釆 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3. 记 账 本 位 币 本 集 团 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 本 集 团 下 属 子 公 司 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 自 行 决 定 其 记 账 本 位 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 18

42 三. 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 4. 企 业 合 并 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 在 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ), 按 合 并 日 在 最 终 控 制 方 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础 进 行 相 关 会 计 处 理 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 不 足 冲 减 的 则 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 在 收 购 日 以 公 允 价 值 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 并 以 成 本 减 去 累 计 减 值 损 失 进 行 后 续 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 及 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 的, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 外 的 其 他 股 东 权 益 变 动, 转 为 购 买 日 所 属 当 期 损 益 19

43 三. 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 续 ) 5. 合 并 财 务 报 表 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 截 至 止 6 个 月 期 间 的 财 务 报 表 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体 ( 含 企 业 被 投 资 单 位 中 可 分 割 的 部 分, 以 及 本 公 司 所 控 制 的 结 构 化 主 体 等 ) 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 采 用 与 本 公 司 一 致 的 会 计 年 度 和 会 计 政 策 本 集 团 内 部 各 公 司 之 间 的 所 有 交 易 产 生 的 资 产 负 债 权 益 收 入 费 用 和 现 金 流 于 合 并 时 全 额 抵 销 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 购 买 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 本 集 团 取 得 控 制 权 之 日 起 纳 入 合 并 财 务 报 表, 直 至 本 集 团 对 其 控 制 权 终 止 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 合 并 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 合 并 当 期 期 初 纳 入 合 并 财 务 报 表 编 制 比 较 合 并 财 务 报 表 时, 对 前 期 财 务 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 形 成 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 实 施 控 制 时 一 直 存 在 如 果 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 对 控 制 要 素 中 的 一 项 或 多 项 发 生 变 化 的, 本 集 团 重 新 评 估 是 否 控 制 被 投 资 方 不 丧 失 控 制 权 情 况 下, 少 数 股 东 权 益 发 生 变 化 作 为 权 益 性 交 易 20

44 三. 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 续 ) 6. 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 共 同 经 营, 是 指 合 营 方 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 合 营 企 业, 是 指 合 营 方 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 合 营 方 确 认 其 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目 : 确 认 单 独 所 持 有 的 资 产, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ; 确 认 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ; 确 认 出 售 其 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ; 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 7. 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金, 是 指 本 集 团 的 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ; 现 金 等 价 物, 是 指 本 集 团 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 本 集 团 对 于 发 生 的 外 币 交 易, 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 由 此 产 生 的 结 算 和 货 币 性 项 目 折 算 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 之 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 根 据 非 货 币 性 项 目 的 性 质 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 对 于 境 外 经 营, 本 集 团 在 编 制 财 务 报 表 时 将 其 记 账 本 位 币 折 算 为 人 民 币 : 对 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 当 期 平 均 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 处 置 境 外 经 营 时, 将 与 该 境 外 经 营 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 处 置 当 期 损 益, 部 分 处 置 的 按 处 置 比 例 计 算 外 币 现 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 现 金 流 量, 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 报 21

45 三. 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 续 ) 9. 金 融 工 具 金 融 工 具, 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 集 团 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 的, 终 止 确 认 金 融 资 产 ( 或 金 融 资 产 的 一 部 分, 或 一 组 类 似 金 融 资 产 的 一 部 分 ), 即 从 其 账 户 和 资 产 负 债 表 内 予 以 转 销 : (1) 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利 届 满 ; (2) 转 移 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 或 在 过 手 协 议 下 承 担 了 及 时 将 收 取 的 现 金 流 量 全 额 支 付 给 第 三 方 的 义 务 ; 并 且 (a) 实 质 上 转 让 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 或 (b) 虽 然 实 质 上 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 如 果 金 融 负 债 的 责 任 已 履 行 撤 销 或 届 满, 则 对 金 融 负 债 进 行 终 止 确 认 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 几 乎 完 全 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 现 有 负 债 的 条 款 几 乎 全 部 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 会 计 进 行 确 认 和 终 止 确 认 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 是 指 按 照 合 同 条 款 的 约 定, 在 法 规 或 通 行 惯 例 规 定 的 期 限 内 收 取 或 交 付 金 融 资 产 交 易 日, 是 指 本 集 团 承 诺 买 入 或 卖 出 金 融 资 产 的 日 期 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 金 融 资 产 的 后 续 计 量 取 决 于 其 分 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产, 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 与 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 22

46 三. 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 续 ) 9. 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 ( 续 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 续 ) 只 有 符 合 以 下 条 件 之 一, 金 融 资 产 才 可 在 初 始 计 量 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 : (1) 该 项 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 金 融 工 具 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 (2) 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 档 已 载 明, 该 金 融 工 具 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 (3) 包 含 一 项 或 多 项 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 除 非 嵌 入 衍 生 工 具 对 混 合 工 具 的 现 金 流 量 没 有 重 大 改 变, 或 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中 分 拆 (4) 包 含 需 要 分 拆 但 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 其 进 行 单 独 计 量 的 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 不 得 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 企 业 在 初 始 确 认 时 将 某 金 融 资 产 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 后, 不 能 重 分 类 为 其 他 类 金 融 资 产 ; 其 他 类 金 融 资 产 也 不 能 重 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 照 上 述 条 件, 本 集 团 指 定 的 这 类 金 融 资 产 主 要 包 括 交 易 性 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 摊 销 或 减 值 以 及 终 止 确 认 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 或 费 用 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 其 他 综 合 收 益 确 认, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 其 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 对 于 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 按 成 本 计 量 23

47 三. 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 续 ) 9. 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 金 融 负 债 的 后 续 计 量 取 决 于 其 分 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 交 易 性 金 融 负 债, 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 : 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的 是 为 了 在 近 期 内 回 购 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 企 业 在 初 始 确 认 时 将 某 金 融 负 债 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 后, 不 能 重 分 类 为 其 他 金 融 负 债 ; 其 他 金 融 负 债 也 不 能 重 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 工 具 抵 销 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 是 当 前 可 执 行 的 ; 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 财 务 担 保 合 同 财 务 担 保 合 同, 是 指 保 证 人 和 债 权 人 约 定 当 债 务 人 不 履 行 债 务 时 保 证 人 按 约 定 履 行 债 务 或 承 担 责 任 的 合 同 财 务 担 保 合 同 在 初 始 确 认 时 按 公 允 价 值 计 量, 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 在 初 始 确 认 后, 按 照 资 产 负 债 表 日 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 当 前 最 佳 估 计 数 确 定 的 金 额, 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 收 入 确 认 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额, 以 两 者 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 24