目 录 1 引 言 银 行 简 介 披 露 依 据 并 表 范 围 资 本 及 资 本 充 足 率 内 部 资 本 充 足 评 估 的 方 法 和 程 序 资 本 规 划 和 资 本 充 足 率

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1 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 2015 年 资 本 充 足 率 报 告

2 目 录 1 引 言 银 行 简 介 披 露 依 据 并 表 范 围 资 本 及 资 本 充 足 率 内 部 资 本 充 足 评 估 的 方 法 和 程 序 资 本 规 划 和 资 本 充 足 率 管 理 计 划 资 本 充 足 率 资 本 构 成 门 槛 扣 除 限 额 与 超 额 贷 款 损 失 准 备 重 大 资 本 投 资 行 为 实 收 资 本 风 险 管 理 风 险 管 理 体 系 风 险 计 量 体 系 的 重 大 变 更 风 险 加 权 资 产 信 用 风 险 信 用 风 险 管 理 信 用 风 险 计 量 信 用 风 险 缓 释 逾 期 及 不 良 贷 款 贷 款 减 值 准 备 市 场 风 险 市 场 风 险 管 理 市 场 风 险 计 量 操 作 风 险 操 作 风 险 管 理 操 作 风 险 计 量 其 他 风 险 资 产 证 券 化 交 易 对 手 信 用 风 险 银 行 账 户 利 率 风 险 薪 酬 薪 酬 管 理 委 员 会 构 成 和 权 限 薪 酬 政 策 高 级 管 理 人 员 薪 酬 的 基 本 情 况 附 表 1 资 本 构 成 附 表 2 集 团 口 径 的 资 产 负 债 表 ( 财 务 并 表 和 监 管 并 表 ) 附 表 3 有 关 科 目 展 开 说 明 表 附 表 4 资 本 工 具 主 要 特 征

3 1 引 言 1.1 银 行 简 介 1912 年 2 月, 经 孙 中 山 先 生 批 准, 中 国 银 行 正 式 成 立 从 1912 年 至 1949 年, 中 国 银 行 先 后 行 使 中 央 银 行 国 际 汇 兑 银 行 和 国 际 贸 易 专 业 银 行 职 能, 坚 持 以 服 务 社 会 民 众 振 兴 民 族 金 融 为 己 任, 历 经 磨 难, 艰 苦 奋 斗, 在 民 族 金 融 业 中 长 期 处 于 领 先 地 位, 并 在 国 际 金 融 界 占 有 一 席 之 地 1949 年 以 后, 中 国 银 行 长 期 作 为 国 家 外 汇 外 贸 专 业 银 行, 统 一 经 营 管 理 国 家 外 汇, 开 展 国 际 贸 易 结 算 侨 汇 和 其 他 非 贸 易 外 汇 业 务, 大 力 支 持 外 贸 发 展 和 经 济 建 设 改 革 开 放 以 来, 中 国 银 行 牢 牢 抓 住 国 家 利 用 国 外 资 金 和 先 进 技 术 加 快 经 济 建 设 的 历 史 机 遇, 充 分 发 挥 长 期 经 营 外 汇 业 务 的 独 特 优 势, 成 为 国 家 利 用 外 资 的 主 渠 道 1994 年, 中 国 银 行 改 为 国 有 独 资 商 业 银 行 2004 年 8 月, 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 挂 牌 成 立 2006 年 6 月 7 月, 中 国 银 行 先 后 在 香 港 联 交 所 和 上 海 证 交 所 成 功 挂 牌 上 市, 成 为 国 内 首 家 A+H 发 行 上 市 的 中 国 商 业 银 行 2015 年, 中 国 银 行 再 次 入 选 全 球 系 统 重 要 性 银 行, 成 为 新 兴 市 场 经 济 体 中 唯 一 连 续 5 年 入 选 的 金 融 机 构 中 国 银 行 是 中 国 国 际 化 和 多 元 化 程 度 最 高 的 银 行, 在 中 国 内 地 及 46 个 国 家 和 地 区 为 客 户 提 供 全 面 的 金 融 服 务 主 要 经 营 商 业 银 行 业 务, 包 括 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 和 金 融 市 场 业 务, 并 通 过 全 资 子 公 司 中 银 国 际 控 股 有 限 公 司 开 展 投 资 银 行 业 务, 通 过 全 资 子 公 司 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 及 中 银 保 险 有 限 公 司 经 营 保 险 业 务, 通 过 全 资 子 公 司 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 经 营 直 接 投 资 和 投 资 管 理 业 务, 通 过 控 股 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 经 营 基 金 管 理 业 务, 通 过 中 银 航 空 租 赁 经 营 飞 机 租 赁 业 务 在 一 百 多 年 的 发 展 历 程 中, 中 国 银 行 始 终 秉 承 追 求 卓 越 的 精 神, 将 爱 国 爱 民 作 为 办 行 之 魂, 将 诚 信 至 上 作 为 立 行 之 本, 将 改 革 创 新 作 为 强 行 之 路, 将 以 人 为 本 作 为 兴 行 之 基, 树 立 了 卓 越 的 品 牌 形 象, 得 到 了 业 界 和 客 户 的 广 泛 认 可 和 赞 誉 面 对 新 的 历 史 机 遇, 中 国 银 行 将 积 极 承 担 社 会 责 任, 努 力 做 最 好 的 银 行, 为 实 现 中 华 民 族 伟 大 复 兴 的 中 国 梦 做 出 新 的 更 大 贡 献 1.2 披 露 依 据 2012 年 6 月, 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 发 布 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) ( 以 下 简 称 资 本 管 理 办 法 ) 根 据 资 本 管 理 办 法 的 要 求, 本 集 团 于 2013 年 起 披 露 资 本 充 足 率 报 告 2014 年 4 月, 银 监 会 正 式 核 准 本 集 团 实 施 资 本 计 量 高 级 方 法 2

4 1.3 并 表 范 围 本 行 未 并 表 ( 以 下 简 称 本 行 ) 资 本 充 足 率 的 计 算 范 围 包 括 本 行 境 内 外 所 有 分 支 机 构 并 表 ( 即 本 集 团 ) 资 本 充 足 率 的 计 算 范 围 包 括 本 行 以 及 符 合 资 本 管 理 办 法 规 定 的 直 接 或 间 接 投 资 的 金 融 机 构 资 本 充 足 率 计 算 范 围 和 财 务 并 表 的 差 异 本 集 团 资 本 充 足 率 计 算 范 围 与 财 务 并 表 范 围 的 主 要 差 异 是 本 集 团 附 属 公 司 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 中 银 保 险 有 限 公 司 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 和 中 银 集 团 人 寿 保 险 有 限 公 司 不 纳 入 本 集 团 并 表 资 本 充 足 率 计 算 范 围 本 集 团 在 计 算 并 表 资 本 充 足 率 时, 对 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 的 股 权 投 资 计 算 风 险 加 权 资 产 ; 对 中 银 保 险 有 限 公 司 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 和 中 银 集 团 人 寿 保 险 有 限 公 司 的 股 权 投 资 在 资 本 中 进 行 扣 除 被 投 资 机 构 基 本 情 况 根 据 资 本 管 理 办 法 相 关 规 定, 本 集 团 计 算 并 表 资 本 充 足 率 时, 对 于 不 同 类 型 的 被 投 资 机 构 分 别 采 用 以 下 的 方 式 处 理 : 拥 有 多 数 表 决 权 或 控 制 权 的 被 投 资 金 融 机 构 ( 不 包 括 保 险 公 司 ), 纳 入 资 本 充 足 率 并 表 计 算 范 围 拥 有 多 数 表 决 权 或 控 制 权 的 保 险 公 司, 不 纳 入 并 表 范 围, 对 其 资 本 投 资 从 集 团 各 级 资 本 中 对 应 扣 除 对 工 商 企 业 的 股 权 投 资, 不 纳 入 并 表 范 围, 计 算 风 险 加 权 资 产 对 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资, 不 纳 入 并 表 范 围, 按 本 集 团 核 心 一 级 资 本 净 额 的 10% 设 立 门 槛 扣 除 限 额, 如 各 级 资 本 投 资 合 计 超 过 门 槛 限 额 的, 超 出 部 分 从 各 层 级 资 本 中 对 应 扣 除 ; 如 未 超 过 门 槛 限 额, 则 计 算 风 险 加 权 资 产 对 金 融 机 构 大 额 少 数 核 心 一 级 资 本 投 资, 不 纳 入 并 表 范 围, 按 本 集 团 核 心 一 级 资 本 净 额 的 10% 设 立 门 槛 扣 除 限 额, 如 超 过 门 槛 限 额 的, 超 出 部 分 在 核 心 一 级 资 本 中 扣 除, 如 资 本 投 资 未 超 过 门 槛 限 额, 则 计 算 风 险 加 权 资 产 对 金 融 机 构 大 额 少 数 其 他 一 级 资 本 投 资 和 二 级 资 本 投 资 则 从 集 团 相 应 层 级 资 本 中 全 额 扣 除 小 额 少 数 资 本 投 资 是 指 本 集 团 对 未 并 表 的 金 融 机 构 ( 不 包 括 保 险 公 司 ) 各 级 资 本 投 资 占 该 机 构 实 收 资 本 ( 普 通 股 加 普 通 股 溢 价 )10%( 不 含 ) 以 下 的 投 资 大 额 少 数 资 本 投 资 是 指 本 集 团 对 未 并 表 的 金 融 机 构 ( 不 包 括 保 险 公 司 ) 各 级 资 本 投 资 占 该 机 构 实 收 资 本 ( 普 通 股 加 普 通 股 溢 价 )10%( 含 ) 以 上 的 投 资 3

5 纳 入 并 表 范 围 的 前 十 大 被 投 资 机 构 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 序 号 被 投 资 机 构 名 称 投 资 余 额 持 股 比 例 注 册 地 所 属 行 业 1 中 银 香 港 ( 集 团 ) 有 限 公 司 36, % 香 港 商 业 银 行 2 中 银 国 际 控 股 有 限 公 司 3, % 香 港 投 资 银 行 3 中 国 银 行 ( 英 国 ) 有 限 公 司 3, % 英 国 商 业 银 行 4 中 国 银 行 ( 泰 国 ) 股 份 有 限 公 司 2, % 泰 国 商 业 银 行 5 中 国 银 行 ( 卢 森 堡 ) 有 限 公 司 1, % 卢 森 堡 商 业 银 行 6 马 来 西 亚 中 国 银 行 1, % 马 来 西 亚 商 业 银 行 7 中 国 银 行 ( 巴 西 ) 有 限 公 司 % 巴 西 商 业 银 行 8 中 国 银 行 ( 加 拿 大 ) % 加 拿 大 商 业 银 行 9 中 国 银 行 ( 俄 罗 斯 ) % 俄 罗 斯 商 业 银 行 10 赞 比 亚 中 国 银 行 % 赞 比 亚 商 业 银 行 合 计 51,842 采 用 扣 除 处 理 的 被 投 资 机 构 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 序 号 被 投 资 机 构 名 称 投 资 余 额 持 股 比 例 注 册 地 所 属 行 业 1 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 4, % 香 港 保 险 2 中 银 保 险 有 限 公 司 3, % 北 京 保 险 3 中 银 集 团 人 寿 保 险 有 限 公 司 1,822 51% 香 港 保 险 合 计 9, 资 本 缺 口 及 资 本 转 移 情 况 报 告 期 间 本 集 团 不 存 在 资 本 缺 口, 且 不 存 在 集 团 内 资 本 转 移 限 制 的 情 况 4

6 2 资 本 及 资 本 充 足 率 2.1 内 部 资 本 充 足 评 估 的 方 法 和 程 序 本 集 团 的 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 整 体 框 架 包 含 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 治 理 结 构 政 策 制 度 主 要 风 险 评 估 资 本 规 划 压 力 测 试 资 本 充 足 率 管 理 计 划 监 测 与 报 告 体 系 等 主 要 内 容 本 行 已 根 据 银 监 会 要 求, 建 立 并 完 善 内 部 资 本 充 足 评 估 框 架, 构 建 和 完 善 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 的 治 理 架 构, 明 确 董 事 会 及 高 级 管 理 层 在 内 部 资 本 充 足 评 估 过 程 中 的 职 责 以 及 各 总 部 各 部 门 的 职 责 分 工 根 据 本 行 整 体 发 展 战 略, 建 立 一 套 切 实 可 行 的 资 本 管 理 制 度, 完 善 内 部 管 理 机 制, 制 定 资 本 充 足 率 管 理 经 济 资 本 管 理 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 管 理 等 一 系 列 政 策 和 制 度, 规 范 资 本 管 理 各 个 环 节, 满 足 业 务 发 展 和 监 管 政 策 变 化 的 需 要 截 至 目 前, 本 行 已 经 完 成 了 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 整 体 方 案 的 设 计 和 实 施 工 作, 所 建 立 的 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 的 框 架 体 系 符 合 银 监 会 对 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 的 核 心 要 求, 能 够 确 保 主 要 风 险 得 到 充 分 识 别 计 量 或 评 估 监 测 和 报 告, 资 本 水 平 与 面 临 的 主 要 风 险 及 风 险 管 理 水 平 相 适 应, 资 本 规 划 与 经 营 状 况 风 险 变 化 趋 势 和 长 期 发 展 战 略 相 匹 配 2.2 资 本 规 划 和 资 本 充 足 率 管 理 计 划 为 贯 彻 集 团 发 展 战 略 规 划 要 求, 进 一 步 提 升 资 本 管 理 水 平, 更 好 地 满 足 资 本 监 管 要 求, 本 行 根 据 监 管 要 求 及 集 团 发 展 战 略 规 划, 研 究 制 订 了 中 国 银 行 年 资 本 管 理 规 划, 明 确 提 出 年 进 一 步 加 强 资 本 管 理 的 目 标 和 原 则, 以 及 相 应 的 完 善 资 本 管 理 的 主 要 措 施 在 获 得 股 东 大 会 批 准 后, 资 本 规 划 在 本 集 团 已 得 到 全 面 实 施 本 集 团 根 据 中 长 期 资 本 规 划 制 定 年 度 资 本 充 足 率 管 理 目 标 及 资 本 预 算 分 解 方 案, 以 资 本 限 额 的 方 式 将 预 算 指 标 分 解 至 境 内 外 机 构, 并 纳 入 绩 效 考 核 体 系, 总 行 定 期 进 行 监 测 和 考 评 2015 年, 本 行 进 一 步 完 善 资 本 内 生 动 力 机 制, 资 本 配 置 向 盈 利 增 长 好 及 经 济 资 本 回 报 率 (RAROC) 高 的 境 内 外 机 构 倾 斜, 以 激 励 各 机 构 提 高 资 本 使 用 效 率, 提 升 集 团 资 本 内 生 积 累 能 力 从 实 施 情 况 看, 资 本 预 算 对 强 化 资 本 充 足 率 管 理 起 到 了 良 好 效 果, 一 方 面 各 级 机 构 资 本 约 束 意 识 逐 步 增 强, 另 一 方 面 总 行 对 集 团 资 本 充 足 率 指 标 的 掌 控 能 力 显 著 提 高 2015 年, 本 行 持 续 稳 妥 推 进 外 部 融 资 工 作, 于 3 月 13 日 再 次 在 境 内 市 场 成 功 发 行 280 亿 元 优 先 股, 圆 满 完 成 了 董 事 会 和 股 东 大 会 批 准 的 1,000 亿 优 先 股 发 行 计 划, 成 为 优 先 股 发 行 规 模 最 大 的 境 内 上 市 公 司 此 外, 本 行 抓 住 资 本 市 场 时 间 窗 口, 实 施 400 亿 可 转 债 赎 回 工 作 促 进 投 资 者 转 股, 最 终 转 股 率 高 达 99.94%, 有 效 补 充 核 心 一 级 资 本 上 述 资 本 补 充 切 实 提 升 了 本 行 的 资 本 数 量 和 质 量, 为 未 来 发 展 奠 定 了 坚 实 基 础 本 行 将 进 一 步 提 升 资 本 管 理 水 平, 推 动 各 项 业 务 持 续 健 康 发 展, 不 断 满 足 股 东 回 报 要 求 5

7 2.3 资 本 充 足 率 本 集 团 及 本 行 根 据 资 本 管 理 办 法 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 及 相 关 规 定 分 别 计 算 的 资 本 充 足 率 情 况 如 下 : 项 目 根 据 资 本 管 理 办 法 计 量 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 本 集 团 本 行 本 集 团 本 行 核 心 一 级 资 本 净 额 1,182,300 1,042,396 1,054, ,096 一 级 资 本 净 额 1,285,459 1,142,110 1,127,312 1,000,841 资 本 净 额 1,498,396 1,335,327 1,378,026 1,234,879 核 心 一 级 资 本 充 足 率 11.10% 11.06% 10.61% 10.48% 一 级 资 本 充 足 率 12.07% 12.12% 11.35% 11.29% 资 本 充 足 率 14.06% 14.17% 13.87% 13.93% 根 据 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 计 量 核 心 资 本 充 足 率 11.38% 11.56% 11.04% 11.20% 资 本 充 足 率 14.45% 14.53% 14.38% 14.45% 2.4 资 本 构 成 本 集 团 根 据 资 本 管 理 办 法 及 相 关 规 定 计 量 的 并 表 资 本 构 成 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 核 心 一 级 资 本 1,197,868 1,068,706 实 收 资 本 294, ,731 资 本 公 积 139, ,116 盈 余 公 积 111,207 95,630 一 般 风 险 准 备 179, ,291 未 分 配 利 润 451, ,213 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 29,016 27,329 其 他 (7,316) (15,604) 核 心 一 级 资 本 扣 除 项 15,568 14,317 商 誉 其 他 无 形 资 产 ( 土 地 使 用 权 除 外 ) 5,369 4,554 资 产 证 券 化 销 售 利 得 直 接 或 间 接 拥 有 的 本 银 行 股 票 未 按 公 允 价 值 计 量 的 项 目 进 行 套 期 形 成 的 现 金 流 储 备 应 予 以 扣 除 的 (16) (10) 正 值 或 予 以 加 回 的 负 值 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 核 心 一 级 资 本 投 资 9,829 9,521 6

8 其 他 一 级 资 本 103,159 72,923 其 他 一 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 99,714 71,745 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 3,445 1,178 二 级 资 本 212, ,714 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 可 计 入 金 额 153, ,368 超 额 贷 款 损 失 准 备 45,839 67,299 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 13,832 17,047 核 心 一 级 资 本 净 额 1,182,300 1,054,389 一 级 资 本 净 额 1,285,459 1,127,312 资 本 净 额 1,498,396 1,378, 门 槛 扣 除 限 额 与 超 额 贷 款 损 失 准 备 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 相 关 资 本 投 资 及 净 递 延 税 资 产 余 额 均 未 超 过 门 槛 扣 除 限 额, 无 需 从 资 本 中 进 行 扣 除 相 关 门 槛 扣 除 限 额 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 81,133 55,840 其 中 : 核 心 一 级 资 本 投 资 3,972 5,539 其 他 一 级 资 本 投 资 2,274 - 二 级 资 本 投 资 74,887 50,301 限 额 ( 核 心 一 级 资 本 净 额 10%) 118, ,439 若 未 达 到 上 限, 与 上 限 的 差 额 37,097 49,599 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 核 心 一 级 资 本 投 资 4,169 3,330 限 额 ( 核 心 一 级 资 本 净 额 10%) 118, ,439 若 未 达 到 上 限, 与 上 限 的 差 额 114, ,109 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 21,635 24,627 限 额 ( 核 心 一 级 资 本 净 额 10%) 118, ,439 若 未 达 到 上 限, 与 上 限 的 差 额 96,595 80,812 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 核 心 一 级 资 本 投 资 和 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 未 扣 除 部 分 25,804 27,957 限 额 ( 核 心 一 级 资 本 净 额 15%) 177, ,158 若 未 达 到 上 限, 与 上 限 的 差 额 151, ,201 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 计 入 二 级 资 本 的 贷 款 超 额 准 备 金 为 亿 元, 符 合 银 监 会 并 行 期 相 关 监 管 要 求, 即 低 于 150% 拨 备 覆 盖 率 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 未 超 过 信 用 风 险 加 权 资 产 的 0.6% 全 部 计 入 二 级 资 本 ; 高 于 150% 拨 备 覆 盖 率 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 全 部 计 入 二 级 资 本 相 关 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 限 额 情 况 如 下 : 7

9 单 位 : 百 万 元 人 民 币 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 内 部 评 级 法 覆 盖 部 分 内 部 评 级 法 下 超 额 贷 款 损 失 准 备 73,651 82,026 内 部 评 级 法 下 不 考 虑 并 行 期 调 整 可 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 限 额 37,918 36,139 并 行 期 内 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 计 入 二 级 资 本 的 部 分 40,464 67,299 内 部 评 级 法 未 覆 盖 部 分 权 重 法 下 超 额 贷 款 损 失 准 备 5,375 - 权 重 法 下 可 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 限 额 42,633 37,309 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 计 入 二 级 资 本 的 部 分 5, 重 大 资 本 投 资 行 为 关 于 本 行 报 告 期 内 重 大 资 本 投 资 行 为, 请 参 见 2015 年 年 度 报 告 重 要 事 项 的 相 关 内 容 2.7 实 收 资 本 截 至 报 告 期 末, 本 行 实 收 资 本 2, 亿 元 关 于 本 行 报 告 期 内 股 本 的 变 动 情 况, 请 参 见 2015 年 年 度 报 告 股 本 变 动 和 股 东 情 况 的 相 关 内 容 根 据 银 监 会 关 于 印 发 商 业 银 行 资 本 监 管 配 套 政 策 文 件 的 通 知 附 件 2 关 于 商 业 银 行 资 本 构 成 信 息 披 露 的 监 管 要 求 的 规 定 披 露 信 息 请 参 见 本 报 告 附 件, 包 括 资 本 构 成 集 团 口 径 的 资 产 负 债 表 ( 财 务 并 表 和 监 管 并 表 ) 有 关 科 目 展 开 说 明 表 以 及 资 本 工 具 主 要 特 征 8

10 3 风 险 管 理 3.1 风 险 管 理 体 系 本 集 团 已 形 成 董 事 会 管 理 层 及 部 门 三 个 层 级 的 风 险 管 理 架 构 董 事 会 是 本 集 团 风 险 管 理 最 高 决 策 机 构, 负 责 审 定 总 体 风 险 管 理 战 略 风 险 偏 好 等, 审 批 或 授 权 审 批 内 部 资 本 充 足 评 估 工 作 相 关 政 策, 并 监 督 管 理 层 贯 彻 落 实 董 事 会 设 置 风 险 政 策 委 员 会, 其 负 责 审 订 风 险 管 理 战 略 重 大 风 险 管 理 政 策 制 度 以 及 风 险 管 理 程 序, 并 监 督 管 理 层 进 行 贯 彻 落 实, 向 董 事 会 提 出 建 议 风 险 政 策 委 员 会 还 负 责 审 议 集 团 风 险 管 理 状 况, 审 查 重 大 风 险 管 理 活 动, 对 重 大 交 易 行 使 否 决 权 董 事 会 设 置 稽 核 委 员 会, 其 负 责 评 价 并 监 督 由 管 理 层 设 计 并 负 责 执 行 的 风 险 管 理 内 部 资 本 充 足 评 估 内 部 控 制 和 治 理 程 序 的 充 足 性 和 有 效 性 管 理 层 负 责 审 批 具 体 的 风 险 管 理 政 策, 组 织 资 本 充 足 评 估 程 序 的 开 发 和 运 行, 落 实 各 类 风 险 管 理 政 策 程 序, 负 责 承 担 并 监 控 业 务 经 营 中 产 生 的 所 有 风 险 风 险 管 理 与 内 部 控 制 委 员 会 是 管 理 层 下 设 的 专 业 委 员 会, 根 据 授 权 代 表 管 理 层 进 行 全 面 风 险 管 理 风 险 管 理 与 内 部 控 制 委 员 会 负 责 执 行 实 施 董 事 会 设 定 的 银 行 整 体 风 险 战 略 及 风 险 偏 好, 建 立 和 完 善 各 类 风 险 管 理 体 系, 指 导 监 督 全 辖 执 行, 维 护 内 部 控 制 体 系 的 总 体 运 行 集 团 风 险 管 理 职 能 部 门 负 责 各 类 风 险 的 日 常 管 理, 拟 定 风 险 管 理 政 策 和 制 度, 开 发 风 险 管 理 技 术, 对 各 类 风 险 牵 头 进 行 风 险 的 识 别 评 估 监 测 报 告 及 控 制, 对 分 支 机 构 附 属 机 构 和 业 务 部 门 的 风 险 管 理 工 作 进 行 管 理 检 查 监 督 风 险 管 理 部 信 用 审 批 部 授 信 管 理 部 三 个 部 门 牵 头 管 理 信 用 风 险 市 场 风 险 交 易 对 手 信 用 风 险 和 信 用 集 中 度 风 险 ; 内 控 与 法 律 合 规 部 牵 头 管 理 操 作 风 险 合 规 风 险 及 洗 钱 风 险 ; 财 务 管 理 部 牵 头 管 理 战 略 风 险 流 动 性 风 险 和 银 行 账 户 利 率 风 险 ; 办 公 室 牵 头 管 理 声 誉 风 险 本 集 团 对 分 行 业 务 条 线 附 属 机 构, 分 别 采 取 垂 直 窗 口 及 董 事 会 式 管 理 模 式 ( 一 ) 垂 直 管 理 模 式 分 行 风 险 管 理 部 门 牵 头 本 机 构 的 风 险 管 理, 向 集 团 风 险 管 理 职 能 部 门 报 告 风 险 状 况 分 行 风 险 总 监 实 行 双 线 报 告 制, 既 向 所 在 机 构 负 责 人 报 告, 同 时 也 向 集 团 风 险 管 理 职 能 部 门 报 告 ( 二 ) 窗 口 管 理 模 式 条 线 部 门 设 立 风 险 管 理 团 队 或 岗 位, 对 辖 内 业 务 部 门 风 险 管 理 工 作 进 行 垂 直 监 控 管 理 9

11 ( 三 ) 董 事 会 管 理 模 式 附 属 机 构 的 管 理 主 要 由 各 机 构 董 事 会 及 管 理 层 负 责, 集 团 向 附 属 公 司 董 事 会 派 驻 董 事 或 向 风 险 管 理 委 员 会 派 驻 委 员, 通 过 参 加 董 事 会 或 风 险 管 理 委 员 会 参 与 附 属 公 司 重 大 事 项 的 决 策 传 导 集 团 风 险 偏 好 本 集 团 风 险 管 理 体 系 组 织 架 构 图 如 下 : 3.2 风 险 计 量 体 系 的 重 大 变 更 本 年 度 本 行 风 险 计 量 体 系 无 重 大 变 更 3.3 风 险 加 权 资 产 本 集 团 风 险 加 权 资 产 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 信 用 风 险 加 权 资 产 9,735,604 9,007,917 市 场 风 险 加 权 资 产 102,322 82,706 操 作 风 险 加 权 资 产 778, ,984 资 本 底 线 导 致 的 风 险 加 权 资 产 增 加 37, ,498 风 险 加 权 资 产 总 额 10,654,081 9,934,105 注 : 本 集 团 在 计 算 高 级 方 法 资 本 充 足 率 时, 根 据 资 本 管 理 办 法 附 件 14 要 求 计 量 资 本 底 线 资 本 要 求 和 对 应 的 风 险 加 权 资 产, 本 年 度 资 本 底 线 调 整 系 数 为 95% 10

12 4 信 用 风 险 4.1 信 用 风 险 管 理 信 用 风 险 管 理 目 标 是 要 在 满 足 监 管 部 门 存 款 人 和 其 他 利 益 相 关 者 对 银 行 稳 健 经 营 要 求 的 前 提 下, 在 可 接 受 的 风 险 范 围 内, 优 化 资 本 配 置, 实 现 股 东 利 益 的 最 大 化 信 用 风 险 管 理 通 过 分 层 管 理 建 立 符 合 全 行 风 险 管 理 战 略 及 偏 好 的 风 险 管 理 政 策 制 度 体 系, 以 指 导 和 约 束 风 险 管 理 行 为 本 集 团 信 用 风 险 管 理 政 策 分 为 : 行 业 政 策 地 区 政 策 客 户 政 策 产 品 政 策 等 授 信 政 策 信 用 风 险 管 理 是 全 流 程 的 风 险 管 理, 指 银 行 风 险 识 别 风 险 评 估 风 险 监 测 与 报 告 风 险 控 制 的 活 动 4.2 信 用 风 险 计 量 计 量 方 法 及 内 部 评 级 体 系 本 集 团 实 施 信 用 风 险 内 部 评 级 法 的 范 围 及 采 用 的 方 法 见 下 表 : 机 构 范 围 风 险 暴 露 分 类 风 险 暴 露 子 类 申 请 的 实 施 方 法 一 般 公 司 公 司 风 险 暴 露 中 小 企 业 内 部 评 级 初 级 法 专 业 贷 款 监 管 映 射 法 总 行 境 内 分 行 及 中 银 香 港 个 人 住 房 抵 押 贷 款 零 售 风 险 暴 露 合 格 循 环 零 售 内 部 评 级 法 其 他 风 险 暴 露 11 其 他 零 售 权 重 法 其 他 并 表 机 构 所 有 风 险 暴 露 权 重 法 内 部 评 级 体 系 治 理 结 构 本 行 董 事 会 负 责 内 部 评 级 基 本 政 策 审 批, 定 期 听 取 高 级 管 理 层 的 内 部 评 级 报 告, 监 督 内 部 评 级 体 系 有 效 运 行 高 级 管 理 层 组 织 设 计 开 发 验 证 和 使 用 内 部 评 级 体 系, 制 定 内 部 评 级 管 理 制 度, 每 年 至 少 一 次 定 期 向 董 事 会 提 交 内 部 评 级 体 系 的 运 行 报 告 验 证 报 告 和 审 计 报 告 风 险 管 理 部 门 具 体 设 计 开 发 和 维 护 内 部 评 级 体 系 正 常 运 作, 拟 定 并 向 董 事 会 高 级 管 理 层 报 批 内 部 评 级 政 策 制 度, 定 期 向 董 事 会 和 高 级 管 理 层 提 交 内 部 评 级 体 系 运 行 报 告 和 验 证 报 告 稽 核 部 门 定 期 对 内 部 评 级 体 系 开 发 验 证 和 使 用 进 行 全 面 审 计, 并 向 董 事 会 提 交 内 部 评 级 体 系 审 计 报 告 信 息 科 技 部 门 负 责 内 部 评 级 信 息 系 统 的 开 发 维 护 和 升 级, 确 保 内 部 评 级 信 息 系 统 的 安 全 运 行

13 内 部 评 级 结 构 本 行 将 客 户 按 信 用 等 级 划 分 为 A B C D 四 大 类, 分 为 AAA AA A BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- B+ B- CCC CC C D 十 五 个 信 用 等 级 D 级 为 违 约 级 别, 其 余 为 非 违 约 级 别 风 险 参 数 定 义 数 据 风 险 计 量 基 本 方 法 本 行 内 部 评 级 风 险 参 数 包 括 违 约 概 率 违 约 损 失 率 违 约 风 险 暴 露 和 期 限 其 中, 违 约 概 率 是 指 债 务 人 一 定 时 期 内 ( 通 常 为 1 年 ) 违 约 的 可 能 性 ; 违 约 损 失 率 是 指 某 一 债 项 发 生 违 约 时 损 失 金 额 占 该 债 项 风 险 暴 露 的 比 例 ; 违 约 风 险 暴 露 是 指 债 务 人 违 约 时 表 内 和 表 外 项 目 的 风 险 暴 露 预 期 总 额 本 行 基 于 内 部 数 据, 并 适 当 考 虑 长 期 违 约 经 验, 采 用 统 计 违 约 模 型 技 术 来 估 计 风 险 参 数, 以 确 保 风 险 参 数 估 值 的 准 确 性 和 审 慎 性 其 中, 非 零 售 风 险 暴 露 采 用 内 部 评 级 初 级 法, 违 约 概 率 为 本 行 自 行 估 计 值 ; 零 售 风 险 暴 露 采 用 内 部 评 级 法, 违 约 概 率 违 约 损 失 率 违 约 风 险 暴 露 均 为 本 行 自 行 估 计 值 评 级 结 果 应 用 本 行 实 施 新 资 本 协 议 以 来, 大 力 推 进 内 部 评 级 结 果 在 业 务 中 的 应 用 其 中, 内 部 评 级 结 果 已 经 深 入 应 用 于 授 信 审 批 风 险 监 控 限 额 设 定 信 贷 政 策 风 险 报 告 等 应 用 领 域 本 行 也 在 积 极 推 进 内 部 评 级 结 果 在 经 济 资 本 偏 好 战 略 损 失 准 备 贷 款 定 价 绩 效 考 核 等 领 域 的 应 用 信 用 风 险 暴 露 本 集 团 按 照 计 算 方 法 分 布 的 风 险 暴 露 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2015 年 12 月 31 日 表 内 表 外 交 易 对 手 平 均 合 计 信 用 风 险 信 用 风 险 信 用 风 险 风 险 权 重 内 部 评 级 法 覆 盖 的 风 险 暴 露 7,521,709 1,301,808 17,759 8,841, % 其 中 : 公 司 风 险 暴 露 5,151,687 1,150,189 17,759 6,319, % 零 售 风 险 暴 露 2,370, ,619-2,521, % 内 部 评 级 法 未 覆 盖 的 风 险 暴 露 9,118, , ,097 9,617, % 合 计 16,640,391 1,630, ,856 18,458, % 12

14 2014 年 12 月 31 日 表 内 表 外 交 易 对 手 平 均 合 计 信 用 风 险 信 用 风 险 信 用 风 险 风 险 权 重 内 部 评 级 法 覆 盖 的 风 险 暴 露 6,984,988 1,341,550 16,754 8,343, % 其 中 : 公 司 风 险 暴 露 4,900,513 1,200,052 16,754 6,117, % 零 售 风 险 暴 露 2,084, ,498-2,225, % 内 部 评 级 法 未 覆 盖 的 风 险 暴 露 8,159, , ,057 8,830, % 合 计 15,144,427 1,877, ,811 17,174, % 内 部 评 级 法 覆 盖 部 分 公 司 风 险 暴 露 ( 不 含 专 业 贷 款 交 易 对 手 信 用 风 险 ) 本 集 团 内 部 评 级 法 覆 盖 部 分 公 司 风 险 暴 露 按 照 信 用 等 级 大 类 的 分 布 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 等 级 违 约 风 险 暴 露 加 权 平 均 违 约 概 率 加 权 平 均 违 约 损 失 率 违 约 风 险 暴 露 加 权 平 均 违 约 概 率 加 权 平 均 违 约 损 失 率 A 类 3,523, % 41.3% 3,404, % 41.0% B 类 2,644, % 40.3% 2,599, % 39.7% C 类 36, % 39.0% 26, % 39.7% D 类 97, % 43.6% 68, % 43.0% 合 计 6,301, % 40.9% 6,099, % 40.4% 注 : 公 司 风 险 暴 露 平 均 违 约 概 率 为 每 一 客 户 违 约 概 率 ( 包 含 已 违 约 客 户 ) 的 算 术 平 均 值 违 约 损 失 率 为 根 据 每 一 客 户 的 违 约 损 失 率 按 照 其 风 险 暴 露 金 额 加 权 计 算 得 出 专 业 贷 款 风 险 暴 露 本 集 团 专 业 贷 款 风 险 暴 露 按 照 监 管 等 级 的 分 布 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 监 管 评 级 等 级 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 优 良 中 差 - - 违 约 - - 合 计 814 1,218 13

15 零 售 风 险 暴 露 本 集 团 内 部 评 级 法 覆 盖 部 分 零 售 风 险 暴 露 按 照 产 品 分 布 如 下 : 项 目 个 人 住 房 抵 押 贷 款 合 格 循 环 零 售 贷 款 其 他 零 售 贷 款 违 约 风 险 暴 露 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 加 权 平 均 违 约 概 率 加 权 平 均 违 约 损 失 率 违 约 风 险 暴 露 加 权 平 均 违 约 概 率 加 权 平 均 违 约 损 失 率 1,966, % 25.0% 1,608, % 24.6% 222, % 49.9% 219, % 47.5% 333, % 37.4% 398, % 37.6% 合 计 2,521, % 28.8% 2,225, % 29.2% 注 : 零 售 风 险 暴 露 平 均 违 约 概 率 为 每 一 债 项 ( 包 含 已 违 约 债 项 ) 违 约 概 率 的 算 术 平 均 值 违 约 损 失 率 为 根 据 每 一 债 项 违 约 损 失 率 按 照 其 风 险 暴 露 金 额 加 权 计 算 得 出 内 部 评 级 法 未 覆 盖 部 分 风 险 权 重 的 认 定 办 法 本 集 团 严 格 遵 循 资 本 管 理 办 法 确 定 内 评 法 未 覆 盖 部 分 的 风 险 权 重, 对 于 合 格 缓 释 品 覆 盖 部 分 的 债 权 采 用 缓 释 品 适 用 的 风 险 权 重 内 部 评 级 法 未 覆 盖 部 分 的 风 险 暴 露 ( 不 含 交 易 对 手 信 用 风 险 ) 本 集 团 内 部 评 级 法 未 覆 盖 部 分 的 信 用 风 险 暴 露 按 客 户 主 体 分 布 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 表 内 资 产 9,118,682 8,159,439 现 金 类 资 产 2,000,290 2,187,598 对 中 央 政 府 和 中 央 银 行 的 债 权 1,715,664 1,664,116 对 公 共 部 门 实 体 的 债 权 709, ,921 对 我 国 金 融 机 构 的 债 权 2,140,317 1,770,562 对 在 其 他 国 家 / 地 区 注 册 金 融 机 构 的 债 权 401, ,520 对 一 般 企 ( 事 ) 业 的 债 权 1,351,734 1,361,929 对 符 合 条 件 的 小 微 企 业 的 债 权 10,369 20,605 对 个 人 的 债 权 432, ,000 租 赁 资 产 余 值 - - 股 权 投 资 46,650 41,896 14

16 非 自 用 不 动 产 1,951 2,037 证 券 商 品 外 汇 交 易 清 算 过 程 中 形 成 的 风 险 暴 露 - - 资 产 证 券 化 28,905 17,636 其 他 资 产 280, ,619 表 外 资 产 328, ,488 本 集 团 持 有 其 他 商 业 银 行 发 行 的 各 级 资 本 工 具 对 工 商 企 业 和 金 融 机 构 的 股 权 投 资 非 自 用 不 动 产 的 风 险 暴 露 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 持 有 其 他 商 业 银 行 发 行 的 各 级 资 本 工 具 49,972 29,940 其 中 : 核 心 一 级 资 本 3,253 2,572 其 他 一 级 资 本 - - 二 级 资 本 46,719 27,368 对 工 商 企 业 的 股 权 投 资 33,892 30,558 对 金 融 机 构 的 股 权 投 资 12,758 11,338 非 自 用 不 动 产 1,951 2, 信 用 风 险 缓 释 风 险 缓 释 政 策 本 行 运 用 抵 质 押 品 保 证 等 风 险 缓 释 工 具 转 移 或 降 低 信 用 风 险 本 行 信 用 风 险 缓 释 管 理 主 要 包 括 缓 释 工 具 管 理 风 险 计 量 信 息 监 控 等 环 节 本 行 建 立 了 包 括 基 本 政 策 管 理 办 法 和 实 施 细 则 在 内 的 信 用 风 险 缓 释 管 理 政 策 体 系 基 本 政 策 提 出 总 体 性 原 则 和 要 求, 管 理 办 法 规 范 和 统 一 各 类 风 险 缓 释 工 具 的 管 理 要 求, 实 施 细 则 详 细 规 定 各 业 务 条 线 风 险 缓 释 工 具 的 日 常 管 理 操 作 风 险 缓 释 工 具 管 理 流 程 本 行 风 险 管 理 部 门 负 责 制 定 本 行 风 险 缓 释 管 理 制 度 政 策 审 批 及 资 本 计 量, 各 业 务 管 理 部 门 依 据 职 能 对 各 类 缓 释 工 具 进 行 日 常 管 理 风 险 缓 释 工 具 管 理 涉 及 贷 前 贷 中 贷 后 各 环 节, 具 体 流 程 包 括 调 查 审 查 估 值 / 评 估 押 品 查 验 和 法 律 手 续 的 落 实 押 品 保 险 押 品 移 交 保 管 检 查 与 核 查 风 险 监 测 重 估 值 变 更 和 释 放 押 品 处 置 等 抵 质 押 品 管 理 涉 及 的 不 同 岗 位 依 据 本 行 抵 质 押 品 管 理 相 关 办 法 规 定 履 行 不 同 职 责 主 要 抵 质 押 品 类 型 本 行 抵 质 押 品 的 主 要 类 型 包 括 金 融 质 押 品 应 收 账 款 商 用 房 地 产 和 居 住 用 房 地 产 以 及 其 他 抵 质 押 品 其 中, 金 融 质 押 品 主 要 有 存 单 保 证 金 贵 金 属 债 券 及 票 据 等 商 用 房 地 产 和 居 住 用 房 地 产 主 要 包 括 土 地 使 用 权 房 地 产, 其 他 抵 质 押 品 包 括 在 建 工 程 交 通 运 输 工 具 机 器 设 备 存 货 采 矿 权 和 探 矿 权 等 15

17 估 值 政 策 和 程 序 本 行 依 据 押 品 内 部 评 估 管 理 办 法 信 贷 押 品 贷 后 重 估 政 策 等 制 度, 有 效 开 展 押 品 估 值 工 作 押 品 估 值 管 理 是 动 态 持 续 过 程, 包 括 贷 前 业 务 发 起 和 审 批 时 的 价 值 评 估 信 贷 存 续 期 间 及 资 产 处 置 时 的 押 品 价 值 重 估 在 贷 前 阶 段, 可 由 专 业 评 估 机 构 对 押 品 进 行 评 估 并 出 具 评 估 报 告, 评 估 结 论 或 评 估 意 见 为 授 信 决 策 提 供 参 考 在 信 贷 存 续 期 间, 对 抵 质 押 品 价 值 进 行 持 续 的 监 控 对 贷 后 押 品 的 价 值 管 理, 本 行 采 取 定 期 与 不 定 期 重 估 相 结 合 的 方 式, 根 据 押 品 的 不 同 类 别 及 其 不 同 特 点, 选 择 估 值 方 法, 明 确 估 值 参 数, 执 行 估 值 实 施 程 序 对 市 值 波 幅 较 大 的 抵 质 押 品, 提 高 押 品 价 值 重 估 频 率 本 行 押 品 评 估 坚 持 独 立 客 观 科 学 和 审 慎 的 原 则, 押 品 评 估 价 值 优 先 选 取 市 场 价 值 为 评 估 价 值 类 型 资 产 评 估 基 本 方 法 包 括 市 场 法 成 本 法 收 益 法, 根 据 评 估 对 象 价 值 类 型 资 料 收 集 情 况 等 条 件 的 不 同, 选 择 其 中 一 种 方 法 进 行 评 估, 并 用 其 他 方 法 进 行 验 证, 形 成 合 理 评 估 结 论 保 证 人 主 要 类 型 保 证 人 是 指 具 有 民 事 行 为 能 力 和 代 为 清 偿 债 务 能 力 的 法 人 和 其 他 组 织 信 用 担 保 机 构 自 然 人 本 行 通 过 保 证 担 保 管 理 办 法 等 政 策 制 度 对 保 证 人 资 格 准 入 担 保 能 力 评 估 监 控 管 理 以 及 债 务 追 偿 等 进 行 规 范, 有 效 控 制 和 降 低 授 信 风 险 本 行 要 求 保 证 人 信 用 评 级 应 符 合 信 用 评 级 要 求, 对 于 没 有 信 用 评 级 的 保 证 人, 本 行 审 慎 评 估 其 缓 释 风 险 的 作 用 资 本 计 量 本 行 通 过 在 风 险 加 权 资 产 (RWA) 计 算 引 擎 配 置 信 用 风 险 缓 释 工 具 合 格 性 判 断 和 监 管 资 本 计 量 规 则, 实 现 从 前 端 系 统 自 动 收 集 债 项 风 险 缓 释 信 息, 并 进 行 合 格 性 判 断 类 型 映 射 分 配, 最 终 实 现 风 险 缓 释 监 管 资 本 计 算 本 行 暂 未 认 可 应 收 账 款 其 他 抵 质 押 品 净 额 结 算 信 用 衍 生 工 具 在 资 本 计 量 方 面 的 风 险 缓 释 效 果 本 集 团 内 部 评 级 法 覆 盖 部 分 各 合 格 风 险 缓 释 品 覆 盖 的 风 险 暴 露 如 下 : 风 险 暴 露 类 别 保 证 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 金 融 质 押 品 商 用 和 居 住 用 房 地 产 保 证 金 融 质 押 品 商 用 和 居 住 用 房 地 产 公 司 风 险 暴 露 466, , , , , ,171 零 售 风 险 暴 露 - - 1,768, ,436, 逾 期 及 不 良 贷 款 逾 期 贷 款 是 指 借 款 人 未 按 借 款 合 同 的 约 定 期 限 返 还 给 贷 款 人 的 款 项 2015 年 末 本 集 团 逾 期 贷 款 余 额 1, 亿 元 商 业 银 行 按 照 银 监 会 贷 款 分 类 风 险 指 引 将 贷 款 划 分 为 正 常 关 注 次 级 可 16

18 疑 和 损 失 五 类, 后 三 类 合 称 为 不 良 贷 款 不 良 贷 款 的 债 务 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 要 造 成 一 定 损 失 2015 年 末 本 集 团 不 良 贷 款 余 额 1, 亿 元 4.5 贷 款 减 值 准 备 本 集 团 采 用 单 独 评 估 或 组 合 评 估 的 方 式 对 贷 款 进 行 减 值 测 算, 以 确 定 是 否 需 要 计 提 减 值 准 备 对 单 项 金 额 重 大 的 贷 款 采 用 单 独 评 估 方 式 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 则 确 认 减 值 损 失, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 的 现 值 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 按 照 该 贷 款 的 原 实 际 利 率 折 现 确 定 可 能 影 响 对 未 来 现 金 流 估 计 的 因 素 包 括 但 不 限 于 以 下 内 容 : 特 定 借 款 人 财 务 信 息 的 详 尽 程 度 借 款 人 同 行 业 竞 争 者 相 关 信 息 的 可 获 得 性, 行 业 发 展 趋 势 与 特 定 借 款 人 未 来 经 营 表 现 之 间 的 相 关 度 等 对 金 额 不 重 大 的 或 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 贷 款 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 贷 款 中 进 行 减 值 测 试, 并 据 其 历 史 损 失 经 验, 估 计 其 未 来 现 金 流 量 对 组 合 评 估 减 值 损 失 的 测 算 需 要 高 度 依 赖 判 断, 为 反 映 该 贷 款 组 合 的 实 际 情 况, 以 上 历 史 损 失 经 验 将 根 据 当 期 数 据 进 行 调 整, 包 括 反 映 历 史 损 失 期 间 不 存 在 的 现 实 情 况 及 从 历 史 损 失 经 验 数 据 中 剔 除 当 期 已 不 存 在 事 项 的 影 响 本 集 团 会 定 期 审 阅 对 未 来 现 金 流 的 金 额 和 时 间 进 行 估 计 所 使 用 的 方 法 和 假 设, 并 考 虑 本 集 团 运 营 地 区 的 宏 观 经 济 环 境 变 化 及 不 确 定 性 产 生 的 影 响, 以 减 少 估 计 贷 款 减 值 损 失 和 实 际 贷 款 减 值 损 失 之 间 的 差 异 贷 款 减 值 准 备 余 额 及 报 告 期 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 贷 款 减 值 准 备 2015 年 2014 年 年 初 余 额 188, ,049 本 年 计 提 103,777 84,054 本 年 减 少 额 其 中 : 本 年 转 回 (47,905) (37,448) 本 年 核 销 及 转 出 (45,204) (25,856) 外 币 折 算 差 额 1,466 (268) 年 末 余 额 200, ,531 17

19 5 市 场 风 险 5.1 市 场 风 险 管 理 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 大 宗 商 品 价 格 等 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 市 场 风 险 资 本 计 量 应 覆 盖 银 行 交 易 账 户 中 的 利 率 风 险 和 股 票 风 险, 以 及 全 部 汇 率 风 险 和 商 品 风 险, 结 构 性 外 汇 风 险 暴 露 不 在 计 量 范 围 内 本 行 市 场 风 险 管 理 的 目 标 是 在 董 事 会 确 定 的 集 团 整 体 风 险 偏 好 下, 通 过 限 额 管 理 等 机 制, 有 效 管 理 市 场 风 险, 优 化 市 场 风 险 资 本 配 置, 将 市 场 风 险 控 制 在 银 行 可 接 受 的 合 理 范 围 内, 达 到 风 险 和 收 益 的 合 理 平 衡, 从 而 促 进 业 务 发 展, 实 现 股 东 价 值 最 大 化 本 行 的 市 场 风 险 治 理 体 系 具 体 体 现 为 董 事 会 承 担 市 场 风 险 管 理 的 最 终 责 任, 负 责 确 定 总 体 风 险 偏 好, 并 授 权 风 险 政 策 委 员 会 审 订 与 董 事 会 集 团 风 险 职 责 相 关 的 事 项 ; 监 督 高 级 管 理 层 贯 彻 落 实 风 险 管 理 战 略 和 政 策 ; 监 事 会 负 责 监 督 董 事 会 和 高 级 管 理 层 在 市 场 风 险 管 理 方 面 的 履 职 情 况 ; 高 级 管 理 层 负 责 制 定 和 监 督 执 行 市 场 风 险 管 理 的 政 策 程 序, 在 董 事 会 确 定 的 风 险 偏 好 内, 承 担 并 管 理 集 团 市 场 风 险, 协 调 风 险 总 量 与 业 务 收 益 目 标 的 匹 配, 其 下 设 的 风 险 管 理 与 内 部 控 制 委 员 会, 负 责 执 行 实 施 董 事 会 设 定 的 银 行 整 体 风 险 战 略 及 风 险 偏 好 ; 风 险 管 理 部 牵 头 组 织 实 施 全 行 市 场 风 险 内 部 模 型 体 系 的 建 设 与 管 理, 负 责 拟 订 市 场 风 险 相 关 管 理 政 策 制 度, 承 担 市 场 风 险 管 理 职 责, 并 负 责 估 值 模 型 验 证 市 场 风 险 压 力 测 试 等 工 作, 同 时, 本 行 已 建 立 并 不 断 完 善 市 场 风 险 报 告 体 系 ; 总 行 稽 核 部 承 担 对 市 场 风 险 内 部 模 型 法 体 系 的 内 部 审 计 2006 年 本 行 建 立 起 集 团 市 场 风 险 管 理 的 政 策 体 系 监 控 体 系 和 报 告 体 系 以 保 证 风 险 治 理 体 系 能 落 实 到 日 常 风 险 管 理 当 中 目 前 本 行 已 建 立 了 较 为 完 善 的 市 场 风 险 管 理 体 系 和 使 用 内 部 模 型 法 计 量 市 场 风 险 资 本 的 体 系, 包 括 市 场 风 险 治 理 政 策 流 程 内 部 模 型 计 量 内 部 模 型 验 证 和 返 回 检 验 内 部 模 型 信 息 系 统 压 力 测 试 文 档 管 理 市 场 风 险 内 部 模 型 应 用 市 场 风 险 管 理 的 内 部 审 计 等 内 容, 相 关 各 个 政 策 方 法 论 及 管 理 办 法 均 已 在 市 场 风 险 的 监 控 计 量 管 理 报 告 等 领 域 得 到 直 接 应 用 2015 年 本 行 根 据 市 场 环 境 业 务 发 展 和 管 控 要 求 变 化, 修 订 市 场 风 险 管 理 政 策, 不 断 提 升 集 团 市 场 风 险 管 理 制 度 的 适 应 性 和 灵 活 性 积 极 应 对 业 务 风 险 特 征 变 化, 加 大 交 叉 风 险 的 防 控, 建 立 一 体 化 的 交 易 对 手 信 用 风 险 管 理 持 续 推 进 金 融 市 场 业 务 前 中 后 台 一 体 化 项 目 群 建 设, 支 持 海 外 分 行 业 务 发 展 持 续 提 升 集 团 交 易 账 户 市 场 风 险 管 理 的 主 动 性, 实 现 集 团 各 机 构 交 易 业 务 市 场 风 险 限 额 全 覆 盖, 优 化 限 额 动 态 调 整 机 制, 合 理 配 置 风 险 资 源 加 强 表 内 外 债 券 投 资 穿 透 式 管 理, 建 立 集 团 统 一 的 信 用 债 风 险 预 警 机 制 18

20 5.2 市 场 风 险 计 量 市 场 风 险 资 本 要 求 本 集 团 采 用 内 部 模 型 法 和 标 准 法 计 量 市 场 风 险 的 监 管 资 本, 计 量 范 围 主 要 包 括 利 率 风 险 股 票 风 险 外 汇 风 险 商 品 风 险 下 表 列 示 本 集 团 各 类 型 市 场 风 险 的 资 本 要 求 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 内 部 模 型 法 覆 盖 部 分 6,296 3,830 内 部 模 型 法 未 覆 盖 部 分 1,890 2,786 利 率 风 险 1,273 2,255 股 票 风 险 外 汇 风 险 - - 商 品 风 险 合 计 8,186 6, 风 险 价 值 情 况 下 表 列 出 本 集 团 市 场 风 险 内 部 模 型 法 下 风 险 价 值 和 压 力 风 险 价 值 的 情 况 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2015 年 2014 年 平 均 最 高 最 低 期 末 平 均 最 高 最 低 期 末 风 险 价 值 压 力 风 险 价 值 1,260 1, , , 本 集 团 根 据 监 管 要 求 计 算 风 险 价 值 和 压 力 风 险 价 值, 并 进 行 返 回 检 验 报 告 期 内, 本 集 团 市 场 风 险 计 量 模 型 能 够 及 时 捕 捉 金 融 市 场 波 动, 客 观 反 映 本 集 团 面 临 的 市 场 风 险 19

21 6 操 作 风 险 6.1 操 作 风 险 管 理 本 集 团 操 作 风 险 管 理 的 目 标 是 通 过 管 理 操 作 风 险 以 将 其 导 致 的 损 失 降 低 到 可 接 受 范 围 内 ( 即 降 低 到 风 险 偏 好 内 ) 本 集 团 建 立 了 包 括 三 个 层 次 的 政 策 制 度 体 系, 三 个 层 次 由 上 至 下 分 别 为 政 策 框 架 各 项 操 作 风 险 管 理 工 具 的 管 理 办 法 和 操 作 指 引 政 策 框 架, 即 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 操 作 风 险 管 理 政 策, 由 中 行 董 事 会 风 险 政 策 委 员 会 批 准 发 布, 是 中 行 操 作 风 险 管 理 的 最 根 本 制 度, 提 出 了 中 行 操 作 风 险 管 理 的 基 本 原 则 要 求 和 管 理 框 架, 为 全 行 实 施 操 作 风 险 管 理 确 立 了 基 调 和 方 向 本 集 团 根 据 操 作 风 险 识 别 评 估 监 测 和 控 制 / 缓 释 的 管 理 闭 环, 针 对 各 项 操 作 风 险 管 理 工 具 制 定 了 管 理 办 法 和 操 作 指 引, 明 确 各 项 管 理 工 具 的 原 则 职 责 分 工 方 法 程 序 和 步 骤 等, 并 清 晰 回 答 管 理 流 程 在 实 施 过 程 中 的 具 体 操 作 问 题 为 更 好 地 识 别 评 估 监 测 控 制 或 缓 释 报 告 操 作 风 险, 本 集 团 建 立 了 以 下 主 要 的 操 作 风 险 管 理 流 程 : 风 险 与 控 制 评 估 流 程 操 作 风 险 损 失 数 据 收 集 流 程 关 键 风 险 指 标 监 控 流 程 业 务 连 续 性 管 理 流 程 内 控 措 施 检 查 和 确 认 流 程 内 控 问 题 整 改 跟 踪 流 程 和 操 作 风 险 报 告 流 程 本 集 团 使 用 标 准 法 计 量 操 作 风 险 监 管 资 本, 依 照 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 标 准 法 规 则, 操 作 风 险 资 本 覆 盖 银 行 整 体 业 务 规 模 以 及 相 应 的 操 作 风 险 暴 露 6.2 操 作 风 险 计 量 本 集 团 报 告 期 内 采 用 标 准 法 计 量 的 操 作 风 险 资 本 要 求 为 亿 元 20

22 7 其 他 风 险 7.1 资 产 证 券 化 资 产 证 券 化 业 务 的 目 标 本 集 团 发 起 资 产 证 券 化 业 务 的 目 标 是 根 据 全 行 信 贷 结 构 调 整 方 案, 优 化 资 产 组 合 改 善 资 产 负 债 结 构 释 放 规 模 提 高 资 本 充 足 率 完 善 本 行 资 产 流 动 性 管 理 等 本 集 团 作 为 资 产 支 持 证 券 的 发 起 机 构 承 担 的 风 险 主 要 是 根 据 监 管 要 求 持 有 的 部 分 证 券 未 来 可 能 遭 受 的 损 失, 除 此 之 外, 其 他 风 险 均 已 完 全 通 过 证 券 化 操 作 转 移 给 其 他 实 体 资 产 证 券 化 开 展 情 况 本 集 团 作 为 资 产 证 券 化 业 务 的 发 起 机 构 贷 款 服 务 机 构 开 展 资 产 证 券 化 业 务, 开 展 项 目 总 体 设 计 协 调 基 础 资 产 筛 选 尽 职 调 查 交 易 结 构 设 计 证 券 评 级 报 批 以 及 后 期 的 发 行 信 息 批 露 等 工 作, 并 全 程 提 供 资 产 池 后 续 管 理 及 贷 款 本 息 收 取 划 转 催 收 等 服 务 2015 年 6 月 19 日 11 月 10 日 和 11 月 20 日, 本 行 发 起 的 3 支 信 贷 资 产 支 持 证 券 在 银 行 间 市 场 发 行 成 功 其 中, 以 工 商 企 业 贷 款 为 基 础 资 产 的 中 银 和 中 盈 信 贷 资 产 支 持 证 券, 发 行 规 模 分 别 为 亿 元 人 民 币 和 亿 元 人 民 币 ; 以 个 人 住 房 抵 押 贷 款 为 基 础 资 产 的 中 盈 信 贷 资 产 支 持 证 券, 发 行 规 模 为 亿 元 根 据 监 管 对 风 险 自 留 的 要 求, 本 行 在 三 期 项 目 中 均 以 垂 直 自 持 5% 各 档 证 券 的 方 式 实 现 证 券 自 持, 金 额 分 别 约 为 1.98 亿 元 2.23 亿 元 2.25 亿 元 本 集 团 作 为 资 产 支 持 证 券 市 场 的 投 资 者, 通 过 购 买 持 有 资 产 支 持 证 券 获 取 投 资 收 益 丰 富 组 合 结 构, 并 承 担 相 应 的 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 本 集 团 根 据 年 度 投 资 策 略 及 证 券 的 风 险 收 益 情 况, 决 定 投 资 金 额 和 期 限 结 构 资 产 证 券 化 的 相 关 会 计 政 策 本 集 团 已 将 信 贷 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 时 或 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 信 贷 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 放 弃 了 对 该 信 贷 资 产 的 控 制, 应 当 终 止 确 认 该 信 贷 资 产 在 判 断 是 否 已 放 弃 对 信 贷 资 产 的 控 制 时, 应 当 注 重 转 入 方 出 售 该 信 贷 资 产 的 实 际 能 力 转 入 方 能 够 单 独 将 转 入 的 金 融 资 产 整 体 出 售 给 不 存 在 关 联 关 系 的 第 三 方, 且 没 有 额 外 条 件 对 此 项 出 售 加 以 限 制 的, 表 明 本 集 团 已 放 弃 对 该 项 信 贷 资 产 的 控 制 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 信 贷 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 21

23 弃 对 该 信 贷 资 产 的 控 制, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 信 贷 资 产 的 程 度 确 认 继 续 涉 入 资 产, 并 相 应 确 认 继 续 涉 入 负 债 在 判 断 是 否 已 将 信 贷 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 时, 应 比 较 转 移 前 后 该 信 贷 资 产 未 来 现 金 流 量 净 现 值 及 时 间 分 布 的 波 动 使 其 面 临 的 风 险 本 集 团 仍 保 留 与 转 移 信 贷 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 信 贷 资 产 若 本 集 团 对 特 定 目 的 实 体 具 有 控 制 的, 应 当 将 其 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 当 本 集 团 承 担 或 有 权 取 得 一 个 主 体 ( 包 括 企 业 被 投 资 单 位 中 可 分 割 的 部 分, 以 及 企 业 所 控 制 的 结 构 化 主 体 ) 的 可 变 经 营 回 报, 并 有 能 力 通 过 本 集 团 对 该 主 体 所 持 有 的 权 力 去 影 响 这 些 回 报, 即 本 集 团 对 其 拥 有 控 制 权 时, 该 主 体 为 本 行 的 子 公 司, 将 合 并 在 本 集 团 的 合 并 财 务 报 表 中 主 体 于 实 际 控 制 权 转 入 本 集 团 之 日 起 纳 入 合 并 范 围, 于 本 集 团 的 控 制 停 止 时 不 再 纳 入 合 并 范 围 外 部 评 级 机 构 本 行 本 币 资 产 证 券 化 产 品 均 采 用 双 评 级 2015 年 发 行 项 目 中, 中 银 和 中 盈 评 级 机 构 为 中 诚 信 国 际 信 用 评 级 有 限 责 任 公 司 和 中 债 资 信 评 估 有 限 责 任 公 司, 中 盈 评 级 机 构 为 联 合 资 信 评 估 有 限 公 司 和 中 债 资 信 评 估 有 限 责 任 公 司 风 险 暴 露 和 资 本 要 求 本 集 团 根 据 资 本 管 理 办 法 相 关 规 定, 采 用 标 准 法 计 量 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 及 资 本 要 求 其 中, 风 险 权 重 按 照 本 集 团 认 定 的 合 格 外 部 评 级 机 构 的 信 用 评 级 以 及 资 本 管 理 办 法 规 定 的 信 用 评 级 与 风 险 权 重 对 应 表 确 定 截 至 2015 年 末, 本 集 团 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 为 亿 元, 资 本 要 求 为 亿 元 作 为 发 起 机 构 单 位 : 百 万 元 人 民 币 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 传 统 型 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 余 额 合 成 型 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 余 额 传 统 型 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 余 额 合 成 型 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 余 额 资 产 支 持 证 券 作 为 投 资 机 构 资 产 支 持 证 券 26,187-14,694 - 住 房 抵 押 贷 款 支 持 证 券 1,856-2,384 - 合 计 28,905-17,636-22

24 7.2 交 易 对 手 信 用 风 险 内 部 评 级 法 覆 盖 部 分 的 交 易 对 手 信 用 风 险 本 集 团 2015 年 末 内 评 法 覆 盖 部 分 的 交 易 对 手 信 用 风 险 暴 露 亿 元, 均 为 与 公 司 交 易 形 成 的 信 用 风 险 内 部 评 级 法 未 覆 盖 部 分 的 交 易 对 手 信 用 风 险 单 位 : 百 万 元 人 民 币 交 易 对 手 主 体 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 中 央 交 易 对 手 9,370 8,359 其 他 160, ,698 合 计 170, , 银 行 账 户 利 率 风 险 银 行 账 户 利 率 风 险 管 理 银 行 账 户 利 率 风 险 是 指 利 率 水 平 期 限 结 构 等 要 素 发 生 不 利 变 动 导 致 银 行 账 户 整 体 收 益 和 经 济 价 值 遭 受 损 失 的 风 险, 主 要 来 源 于 银 行 账 户 资 产 和 负 债 重 新 定 价 期 限 不 匹 配, 以 及 资 产 负 债 所 依 据 基 准 利 率 变 动 的 不 一 致 银 行 账 户 是 相 对 于 交 易 账 户 而 言 的, 记 录 的 是 本 集 团 未 划 入 交 易 账 户 的 表 内 外 业 务, 包 括 但 不 限 于 贷 款 客 户 存 款 非 交 易 性 债 券 投 资 发 行 债 券 同 业 往 来 以 及 与 央 行 往 来 等 本 集 团 银 行 账 户 利 率 风 险 管 理 坚 持 审 慎 性 原 则, 管 理 目 标 是 在 整 体 业 务 发 展 战 略 和 风 险 偏 好 下, 通 过 有 效 管 理, 将 利 率 变 动 对 整 体 收 益 和 经 济 价 值 的 不 利 影 响 控 制 在 可 承 受 范 围 内, 促 进 集 团 实 现 可 持 续 的 收 益 增 长 本 集 团 按 月 计 量 银 行 账 户 利 率 风 险, 并 根 据 市 场 变 化 及 时 进 行 资 产 负 债 结 构 调 整 或 实 施 风 险 对 冲, 将 利 率 风 险 控 制 在 可 接 受 水 平 本 集 团 主 要 通 过 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 计 量 利 率 风 险, 并 在 此 基 础 上 开 展 敏 感 性 分 析,2015 年 末 敏 感 性 分 析 结 果 具 体 见 下 表 在 上 述 敏 感 性 分 析 中, 假 设 所 有 利 率 均 以 相 同 幅 度 变 动, 以 及 资 产 负 债 结 构 保 持 不 变 ; 贷 款 和 定 期 存 款 的 重 定 价 期 按 合 同 现 金 流 确 定, 活 期 存 款 等 无 期 限 存 款 重 定 价 期 设 为 隔 夜 利 率 敏 感 性 分 析 利 率 基 点 变 动 对 利 息 净 收 入 的 影 响 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 上 升 25 个 基 点 (2,570) (1,180) 下 降 25 个 基 点 2,570 1,180 23

25 8 薪 酬 8.1 薪 酬 管 理 委 员 会 构 成 和 权 限 本 行 人 事 和 薪 酬 委 员 会 由 5 名 成 员 组 成, 包 括 2 名 非 执 行 董 事 和 3 名 独 立 非 执 行 董 事, 委 员 会 主 席 由 独 立 非 执 行 董 事 担 任 该 委 员 会 负 责 协 助 董 事 会 审 查 本 行 的 人 力 资 源 和 薪 酬 战 略, 并 监 控 有 关 战 略 的 实 施 ; 审 议 并 监 控 本 行 的 薪 酬 和 激 励 政 策 ; 审 议 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 方 案, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 制 订 本 行 高 级 管 理 层 考 核 标 准, 评 价 董 事 及 高 级 管 理 层 成 员 的 绩 效, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 等 8.2 薪 酬 政 策 薪 酬 政 策 总 体 情 况 本 行 薪 酬 政 策 与 公 司 治 理 要 求 经 营 发 展 战 略 市 场 定 位 和 人 才 竞 争 策 略 相 适 应, 薪 酬 分 配 遵 循 以 岗 定 薪, 按 绩 取 酬 原 则 基 本 薪 酬 水 平 取 决 于 岗 位 价 值 和 员 工 履 职 能 力, 绩 效 薪 酬 水 平 取 决 于 集 团 员 工 所 在 机 构 或 者 部 门 以 及 员 工 个 人 业 绩 考 核 结 果 本 行 薪 酬 政 策 适 用 于 所 有 与 本 行 建 立 劳 动 合 同 关 系 的 员 工 目 前 根 据 国 家 及 监 管 部 门 有 关 规 定, 本 行 暂 未 实 施 股 权 及 其 他 形 式 股 权 性 质 的 中 长 期 激 励, 员 工 薪 酬 以 现 金 形 式 支 付 风 险 与 合 规 员 工 薪 酬 政 策 本 行 风 险 和 合 规 部 门 员 工 的 薪 酬 依 据 其 价 值 贡 献 履 职 能 力 和 业 绩 表 现 等 因 素 确 定, 与 其 监 管 业 务 无 直 接 关 联 与 其 他 业 务 领 域 保 持 独 立 薪 酬 政 策 与 当 前 和 未 来 的 风 险 挂 钩 情 况 本 行 薪 酬 政 策 与 风 险 管 理 体 系 保 持 一 致, 与 机 构 规 模 业 务 性 质 和 复 杂 程 度 等 相 匹 配 本 行 对 分 支 机 构 的 薪 酬 总 额 分 配 与 机 构 综 合 效 益 完 成 情 况 挂 钩, 充 分 考 虑 各 类 风 险 因 素, 引 导 全 行 以 风 险 调 整 后 的 价 值 创 造 为 导 向, 提 升 长 期 业 绩 本 行 对 员 工 的 薪 酬 分 配 与 所 聘 岗 位 承 担 的 责 任 与 风 险 程 度 挂 钩, 不 同 类 型 员 工 实 行 不 同 的 薪 酬 结 构 员 工 薪 酬 分 配 与 业 绩 风 险 内 控 能 力 等 综 合 绩 效 考 核 结 果 挂 钩, 抑 制 员 工 冒 险 冲 动 和 短 期 行 为, 倡 导 良 性 健 康 的 风 险 管 理 文 化 本 行 对 承 担 重 大 风 险 和 风 险 管 控 职 责 人 员 的 40% 以 上 绩 效 薪 酬 实 行 延 期 支 付 其 中 高 级 管 理 人 员 绩 效 薪 酬 的 延 期 支 付 比 例 高 于 50%, 延 期 支 付 的 期 限 一 般 不 少 于 3 年 实 行 延 期 支 付 的 员 工, 如 在 职 期 间 出 现 职 责 内 的 风 险 损 失 超 常 暴 露, 本 行 可 部 分 或 者 全 部 追 回 相 应 期 限 内 已 发 放 的 绩 效 薪 酬, 并 止 付 尚 未 发 放 部 分 24

26 薪 酬 水 平 如 何 与 本 行 绩 效 挂 钩 本 行 薪 酬 总 额 与 集 团 业 绩 完 成 情 况 挂 钩, 分 支 机 构 薪 酬 总 额 根 据 机 构 综 合 效 益 及 重 点 业 务 发 展 情 况 配 置, 引 导 分 支 机 构 提 升 价 值 贡 献 员 工 薪 酬 与 集 团 员 工 所 在 机 构 或 者 部 门 以 及 员 工 个 人 业 绩 挂 钩, 并 根 据 岗 位 职 责 特 点 差 异 化 设 置 挂 钩 方 式, 薪 酬 水 平 与 绩 效 表 现 匹 配, 激 励 员 工 业 绩 进 步 和 价 值 创 造 8.3 高 级 管 理 人 员 薪 酬 的 基 本 情 况 本 行 高 级 管 理 人 员 基 本 信 息 和 年 度 薪 酬 情 况 董 事 会 薪 酬 委 员 会 成 员 薪 酬 情 况 请 参 见 2015 年 年 度 报 告 25

27 附 表 1 资 本 构 成 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2015 年 2014 年 12 月 31 日 12 月 31 日 代 码 核 心 一 级 资 本 1 实 收 资 本 294, ,731 j 2 留 存 收 益 742, ,134 2a 盈 余 公 积 111,207 95,630 q 2b 一 般 风 险 准 备 179, ,291 r 2c 未 分 配 利 润 451, ,213 s 3 累 计 其 他 综 合 收 益 和 公 开 储 备 132, ,512 3a 资 本 公 积 139, ,116 l 3b 外 币 报 表 折 算 差 额 (19,890) (21,447) p 3c 其 他 12,574 5,843 n-p 4 过 渡 期 内 可 计 入 核 心 一 级 资 本 数 额 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 29,016 27,329 u 6 监 管 调 整 前 的 核 心 一 级 资 本 1,197,868 1,068,706 核 心 一 级 资 本 : 监 管 调 整 7 审 慎 估 值 调 整 商 誉 ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) (96) (96) -h 9 其 他 无 形 资 产 ( 土 地 使 用 权 除 外 )( 扣 除 递 延 税 负 债 ) (5,369) (4,554) g-f 10 依 赖 未 来 盈 利 的 由 经 营 亏 损 引 起 的 净 递 延 税 资 产 对 未 按 公 允 价 值 计 量 的 项 目 进 行 现 金 流 套 期 形 成 的 储 备 o 12 贷 款 损 失 准 备 缺 口 资 产 证 券 化 销 售 利 得 (204) (131) -t 14 自 身 信 用 风 险 变 化 导 致 其 负 债 公 允 价 值 变 化 带 来 的 未 实 现 损 益 确 定 受 益 类 的 养 老 金 资 产 净 额 ( 扣 除 递 延 税 项 负 债 ) 直 接 或 间 接 持 有 本 银 行 的 普 通 股 (86) (25) m 17 银 行 间 或 银 行 与 其 他 金 融 机 构 间 通 过 协 议 相 互 持 有 的 核 心 一 级 资 本 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 核 心 一 级 资 本 中 应 扣 除 金 额 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 核 心 一 级 资 本 中 应 扣 除 金 额 抵 押 贷 款 服 务 权 21 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 中 应 扣 除 金 额 - 26

28 附 表 1 资 本 构 成 ( 续 ) 2015 年 2014 年 12 月 31 日 12 月 31 日 代 码 22 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 资 本 和 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 的 未 扣 除 部 分 超 过 核 心 一 级 资 本 15% 的 应 - - 扣 除 金 额 23 其 中 : 应 在 对 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 扣 除 金 额 其 中 : 抵 押 贷 款 服 务 权 应 扣 除 的 金 额 25 其 中 : 应 在 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 净 递 延 税 资 产 中 扣 除 金 额 a 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 核 心 一 级 资 本 投 资 (9,829) (9,521) -e 26b 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 核 心 一 级 资 本 缺 口 c 其 他 应 在 核 心 一 级 资 本 中 扣 除 的 项 目 合 计 应 从 其 他 一 级 资 本 和 二 级 资 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口 核 心 一 级 资 本 监 管 调 整 总 和 (15,568) (14,317) 29 核 心 一 级 资 本 1,182,300 1,054,389 其 他 一 级 资 本 : 30 其 他 一 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 99,714 71, 其 中 : 权 益 部 分 99,714 71,745 k 32 其 中 : 负 债 部 分 过 渡 期 后 不 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 工 具 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 3,445 1,178 v 35 其 中 : 过 渡 期 后 不 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 部 分 监 管 调 整 前 的 其 他 一 级 资 本 103,159 72,923 其 他 一 级 资 本 : 监 管 调 整 37 直 接 或 间 接 持 有 的 本 银 行 其 他 一 级 资 本 a 41b 银 行 间 或 银 行 与 其 他 金 融 机 构 间 通 过 协 议 相 互 持 有 的 其 他 一 级 资 本 - - 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 其 他 一 级 资 本 应 扣 除 部 分 - - 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 其 他 一 级 资 本 - - 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 其 他 一 级 资 本 投 资 - - 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 其 他 一 级 资 本 - - 缺 口 41c 其 他 应 在 其 他 一 级 资 本 中 扣 除 的 项 目 应 从 二 级 资 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口 其 他 一 级 资 本 监 管 调 整 总 和

29 附 表 1 资 本 构 成 ( 续 ) 2015 年 2014 年 12 月 31 日 12 月 31 日 代 码 44 其 他 一 级 资 本 103,159 72, 一 级 资 本 ( 核 心 一 级 资 本 + 其 他 一 级 资 本 ) 1,285,459 1,127,312 二 级 资 本 : 46 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 153, , 其 中 : 过 渡 期 后 不 可 计 入 二 级 资 本 的 部 分 103, ,163 i 48 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 13,832 17, 其 中 : 过 渡 期 结 束 后 不 可 计 入 的 部 分 4,309 6, 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 计 入 部 分 45,839 67,299 -b-d 51 监 管 调 整 前 的 二 级 资 本 212, ,714 二 级 资 本 : 监 管 调 整 52 直 接 或 间 接 持 有 的 本 银 行 的 二 级 资 本 银 行 间 或 银 行 与 其 他 金 融 机 构 间 通 过 协 议 相 互 持 有 的 二 级 资 本 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 二 级 资 本 应 扣 除 部 分 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 二 级 资 本 a 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 二 级 资 本 投 资 b 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 二 级 资 本 缺 口 c 其 他 应 在 二 级 资 本 中 扣 除 的 项 目 二 级 资 本 监 管 调 整 总 和 二 级 资 本 212, , 总 资 本 ( 一 级 资 本 + 二 级 资 本 ) 1,498,396 1,378, 总 风 险 加 权 资 产 10,654,081 9,934,105 资 本 充 足 率 和 储 备 资 本 要 求 61 核 心 一 级 资 本 充 足 率 11.10% 10.61% 62 一 级 资 本 充 足 率 12.07% 11.35% 63 资 本 充 足 率 14.06% 13.87% 64 机 构 特 定 的 资 本 要 求 3.50% 3.50% 65 其 中 : 储 备 资 本 要 求 2.50% 2.50% 66 其 中 : 逆 周 期 资 本 要 求 其 中 : 全 球 系 统 重 要 性 银 行 附 加 资 本 要 求 1.00% 1.00% 68 满 足 缓 冲 区 的 核 心 一 级 资 本 占 风 险 加 权 资 产 的 比 例 6.10% 5.61% 国 内 最 低 监 管 资 本 要 求 69 核 心 一 级 资 本 充 足 率 5.00% 5.00% 70 一 级 资 本 充 足 率 6.00% 6.00% 71 资 本 充 足 率 8.00% 8.00% 28

30 附 表 1 资 本 构 成 ( 续 ) 2015 年 2014 年 12 月 31 日 12 月 31 日 代 码 门 槛 扣 除 项 中 未 扣 除 部 分 72 对 未 并 表 金 融 机 构 的 小 额 少 数 资 本 投 资 未 扣 除 部 分 81,133 55, 对 未 并 表 金 融 机 构 的 大 额 少 数 资 本 投 资 未 扣 除 部 分 4,169 3, 抵 押 贷 款 服 务 权 ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 75 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 21,635 24,627 可 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 限 额 76 权 重 法 下, 实 际 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 金 额 11,855 14,934 -a 77 权 重 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 5, b 78 内 部 评 级 法 下, 实 际 计 提 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 金 额 73,651 82,026 -c 79 内 部 评 级 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 40,464 67,299 -d 符 合 退 出 安 排 的 资 本 工 具 80 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 核 心 一 级 资 本 的 数 额 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 不 可 计 入 核 心 一 级 资 本 的 数 额 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 数 额 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 不 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 数 额 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 二 级 资 本 的 数 额 103, ,163 i 85 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 不 可 计 入 二 级 资 本 的 数 额

31 附 表 2 集 团 口 径 的 资 产 负 债 表 ( 财 务 并 表 和 监 管 并 表 ) 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 财 务 并 表 监 管 并 表 财 务 并 表 监 管 并 表 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 2,269,434 2,269,433 2,391,211 2,391,211 存 放 同 业 款 项 581, , , ,930 贵 金 属 176, , , ,531 拆 出 资 金 350, , , ,324 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 119,062 94, ,528 89,627 衍 生 金 融 资 产 82,236 81,819 47,967 47,715 买 入 返 售 金 融 资 产 76,630 76, , ,165 应 收 利 息 77,354 76,585 76,814 76,138 发 放 贷 款 和 垫 款 8,935,195 8,934,811 8,294,744 8,294,675 可 供 出 售 金 融 资 产 1,078,533 1,026, , ,541 持 有 至 到 期 投 资 1,790,790 1,776,709 1,424,463 1,411,555 应 收 款 项 类 投 资 606, , , ,529 长 期 股 权 投 资 10,843 43,790 14,379 42,632 投 资 性 房 地 产 23,281 11,284 18,653 10,630 固 定 资 产 182,031 99, ,197 99,604 无 形 资 产 13,854 12,689 13,217 12,307 商 誉 2, , 递 延 所 得 税 资 产 22,246 21,635 25,043 24,627 持 有 待 售 资 产 237, , 其 他 资 产 179, , , ,228 资 产 总 计 16,815,597 16,617,193 15,251,382 15,086,065 30

32 附 表 2 集 团 口 径 的 资 产 负 债 表 ( 财 务 并 表 和 监 管 并 表 )( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 财 务 并 表 监 管 并 表 财 务 并 表 监 管 并 表 负 债 向 中 央 银 行 借 款 415, , , ,271 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 1,764,320 1,764,320 1,780,247 1,780,247 拆 入 资 金 264, , , ,316 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 8,629 8,629 13,000 13,000 衍 生 金 融 负 债 69,160 68,101 40,734 40,143 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 183, ,498 37,061 37,061 吸 收 存 款 11,729,171 11,730,916 10,885,223 10,888,016 应 付 职 工 薪 酬 30,966 30,486 30,724 30,323 应 交 税 费 37,982 37,490 41,636 41,161 应 付 利 息 174, , , ,210 预 计 负 债 3,362 3,362 2,616 2,616 应 付 债 券 282, , , ,449 递 延 所 得 税 负 债 4, ,287 1,280 持 有 待 售 资 产 相 关 负 债 196, , 其 他 负 债 292, , , ,201 负 债 合 计 15,457,992 15,296,851 14,067,954 13,930,294 所 有 者 权 益 股 本 294, , , ,731 其 他 权 益 工 具 99,714 99,714 71,745 71,745 资 本 公 积 140, , , ,116 减 : 库 存 股 (86) (86) (25) (25) 其 他 综 合 收 益 (2,345) (7,316) (13,671) (15,604) 盈 余 公 积 111, ,207 96,105 95,630 一 般 风 险 准 备 179, , , ,291 未 分 配 利 润 482, , , ,213 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 1,304,946 1,268,480 1,140,859 1,113,097 少 数 股 东 权 益 52,659 51,862 42,569 42,674 所 有 者 权 益 合 计 1,357,605 1,320,342 1,183,428 1,155,771 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 16,815,597 16,617,193 15,251,382 15,086,065 31

33 附 表 3 有 关 科 目 展 开 说 明 表 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 代 码 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 2,269,433 2,391,211 存 放 同 业 款 项 576, ,930 贵 金 属 176, ,531 拆 出 资 金 349, ,324 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 94,336 89,627 衍 生 金 融 资 产 81,819 47,715 买 入 返 售 金 融 资 产 76, ,165 应 收 利 息 76,585 76,138 发 放 贷 款 和 垫 款 8,934,811 8,294,675 其 中 : 权 重 法 下, 实 际 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 金 额 (11,855) (14,934) a 其 中 : 权 重 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 (5,375) - b 其 中 : 内 部 评 级 法 下, 实 际 计 提 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 金 额 (73,651) (82,026) c 其 中 : 内 部 评 级 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 (40,464) (67,299) d 数 额 可 供 出 售 金 融 资 产 1,026, ,541 持 有 至 到 期 投 资 1,776,709 1,411,555 应 收 款 项 类 投 资 603, ,529 长 期 股 权 投 资 43,790 42,632 其 中 : 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 核 心 一 级 资 本 投 资 9,829 9,521 e 投 资 性 房 地 产 11,284 10,630 固 定 资 产 99,433 99,604 无 形 资 产 12,689 12,307 f 其 中 : 土 地 使 用 权 7,320 7,753 g 商 誉 h 递 延 所 得 税 资 产 21,635 24,627 持 有 待 售 资 产 237,937 - 其 他 资 产 147, ,228 资 产 总 计 16,617,193 15,086,065 32

34 附 表 3 有 关 科 目 展 开 说 明 表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 代 码 负 债 向 中 央 银 行 借 款 415, ,271 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 1,764,320 1,780,247 拆 入 资 金 262, ,316 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 8,629 13,000 衍 生 金 融 负 债 68,101 40,143 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 183,498 37,061 吸 收 存 款 11,730,916 10,888,016 应 付 职 工 薪 酬 30,486 30,323 应 交 税 费 37,490 41,161 应 付 利 息 174, ,210 预 计 负 债 3,362 2,616 应 付 债 券 255, ,449 其 中 : 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 二 级 资 本 的 数 额 103, ,163 i 递 延 所 得 税 负 债 430 1,280 持 有 待 售 资 产 相 关 负 债 196,850 - 其 他 负 债 164, ,201 负 债 合 计 15,296,851 13,930,294 所 有 者 权 益 股 本 294, ,731 j 其 他 权 益 工 具 99,714 71,745 k 资 本 公 积 139, ,116 l 减 : 库 存 股 (86) (25) m 其 他 综 合 收 益 (7,316) (15,604) n 其 中 : 现 金 流 量 套 期 储 备 (16) (10) o 其 中 : 外 币 报 表 折 算 差 额 (19,890) (21,447) p 盈 余 公 积 111,207 95,630 q 一 般 风 险 准 备 179, ,291 r 未 分 配 利 润 451, ,213 s 其 中 : 资 产 证 券 化 销 售 利 得 t 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 1,268,480 1,113,097 少 数 股 东 权 益 51,862 42,674 其 中 : 可 计 入 核 心 一 级 资 本 的 数 额 29,016 27,329 u 其 中 : 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 数 额 3,445 1,178 v 所 有 者 权 益 合 计 1,320,342 1,155,771 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 16,617,193 15,086,065 33

35 附 表 4 资 本 工 具 主 要 特 征 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 百 万 元 人 民 币 序 号 项 目 普 通 股 (A 股 ) 普 通 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) 优 先 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) 1 发 行 机 构 中 国 银 行 股 份 有 中 国 银 行 股 份 有 中 国 银 行 股 份 有 中 国 银 行 股 份 有 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 限 公 司 限 公 司 限 公 司 限 公 司 2 标 识 码 SH 3988.HK SH 4601.HK SH 3 适 用 法 律 中 国 法 律 中 国 香 港 法 律 中 国 法 律 中 国 香 港 法 律 中 国 法 律 监 管 处 理 其 中 : 适 用 商 4 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 核 心 一 级 资 本 核 心 一 级 资 本 一 级 资 本 一 级 资 本 一 级 资 本 过 渡 期 规 则 5 其 中 : 适 用 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 核 心 一 级 资 本 核 心 一 级 资 本 一 级 资 本 一 级 资 本 一 级 资 本 过 渡 期 结 束 后 规 则 6 其 中 : 适 用 法 人 / 集 团 层 面 法 人 和 集 团 层 面 法 人 和 集 团 层 面 法 人 和 集 团 层 面 法 人 和 集 团 层 面 法 人 和 集 团 层 面 7 工 具 类 型 普 通 股 普 通 股 优 先 股 优 先 股 优 先 股 8 可 计 入 监 管 资 本 的 数 额 ( 最 近 282, ,808 31,963 39,782 27,969 一 期 报 告 日 ) 9 工 具 面 值 210,766 83,622 32,000 39,940 28, 会 计 处 理 股 本 及 资 本 公 积 股 本 及 资 本 公 积 其 他 权 益 工 具 其 他 权 益 工 具 其 他 权 益 工 具 2006 年 6 月 1 11 初 始 发 行 日 2006 年 6 月 29 日 2014 年 11 月 年 10 月 年 3 月 13 日 2006 年 6 月 9 日 日 日 日 是 否 存 在 期 限 12 ( 存 在 期 限 或 永 永 续 永 续 永 续 永 续 永 续 续 ) 13 其 中 : 原 到 期 日 无 到 期 日 无 到 期 日 无 到 期 日 无 到 期 日 无 到 期 日 14 发 行 人 赎 回 ( 须 经 监 管 审 批 ) 否 否 是 是 是 34

36 附 表 4 资 本 工 具 主 要 特 征 ( 续 ) 序 号 项 目 普 通 股 (A 股 ) 普 通 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) 优 先 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) 15 自 发 行 之 日 起 5 自 发 行 之 日 起 5 自 发 行 之 日 起 5 年 后, 如 果 得 到 年 后, 如 果 得 到 年 后, 如 果 得 到 中 国 银 监 会 的 批 中 国 银 监 会 的 批 中 国 银 监 会 的 批 准, 本 行 有 权 于 准, 本 行 有 权 于 其 中 : 赎 回 日 期 准, 本 行 有 权 于 每 年 的 优 先 股 派 每 年 的 优 先 股 派 ( 或 有 时 间 赎 回 日 每 年 的 优 先 股 派 息 日 ( 包 含 发 行 息 日 ( 包 含 发 行 期 ) 及 额 度 息 日 ( 包 含 发 行 之 之 日 后 第 5 年 的 之 日 后 第 5 年 的 日 后 第 5 年 的 派 派 息 日 ) 赎 回 全 派 息 日 ) 赎 回 全 息 日 ) 赎 回 全 部 或 部 或 部 分 本 次 优 部 或 部 分 本 次 优 部 分 本 次 优 先 股 先 股 先 股 自 发 行 之 日 起 5 年 后, 如 果 得 到 中 国 银 监 会 的 批 准, 本 行 有 权 于 自 发 行 之 日 起 5 年 后, 如 果 得 到 中 国 银 监 会 的 批 准, 本 行 有 权 于 自 发 行 之 日 起 5 年 后, 如 果 得 到 中 国 银 监 会 的 批 准, 本 行 有 权 于 16 其 中 : 后 续 赎 回 日 每 年 优 先 股 派 息 每 年 优 先 股 派 息 每 年 优 先 股 派 息 期 ( 如 果 有 ) 日 ( 包 含 发 行 之 日 ( 包 含 发 行 之 日 ( 包 含 发 行 之 日 日 后 第 5 年 的 派 息 日 ) 赎 回 全 部 或 部 分 本 次 优 先 日 后 第 5 年 的 派 息 日 ) 赎 回 全 部 或 部 分 本 次 优 先 后 第 5 年 的 派 息 日 ) 赎 回 全 部 或 部 分 本 次 优 先 股 股 股 分 红 或 派 息 其 中 : 固 定 或 浮 动 浮 动 浮 动 固 定 固 定 固 定 派 息 / 分 红 其 中 : 票 面 利 率 及 6%( 股 息 率, 税 6.75%( 股 息 率, 5.5%( 股 息 率, 相 关 指 标 前 ) 税 后 ) 税 前 ) 其 中 : 是 否 存 在 股 是 是 是 息 制 动 机 制 20 其 中 : 是 否 可 自 主 取 消 分 红 或 派 息 完 全 自 由 裁 量 完 全 自 由 裁 量 完 全 自 由 裁 量 完 全 自 由 裁 量 完 全 自 由 裁 量 21 其 中 : 是 否 有 赎 回 激 励 机 制 否 否 否 否 否 22 其 中 : 累 计 或 非 累 计 非 累 计 非 累 计 非 累 计 非 累 计 非 累 计 23 是 否 可 转 股 是 是 是 35

37 附 表 4 资 本 工 具 主 要 特 征 ( 续 ) 序 号 项 目 普 通 股 (A 股 ) 普 通 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) 优 先 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) (1) 当 其 他 一 级 资 本 工 具 触 发 事 件 发 生 时, 即 核 心 一 级 资 本 充 足 (1) 当 其 他 一 级 资 本 工 具 触 发 事 件 发 生 时, 即 核 心 一 级 资 本 充 足 (1) 当 其 他 一 级 资 本 工 具 触 发 事 件 发 生 时, 即 核 心 一 级 资 本 充 足 率 降 至 5.125% 率 降 至 5.125% 率 降 至 ( 或 以 下 ) 时, 本 次 优 先 股 将 立 即 按 合 约 约 定 全 额 或 部 分 转 为 A 股 普 通 股, 并 使 本 行 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 恢 复 到 触 发 点 以 上 (2) 当 二 级 资 本 工 具 ( 或 以 下 ) 时, 本 次 优 先 股 将 立 即 按 合 约 约 定 全 额 或 部 分 转 为 H 股 普 通 股, 并 使 本 行 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 恢 复 到 触 发 点 以 上 (2) 当 二 级 资 本 工 具 5.125%( 或 以 下 ) 时, 本 次 优 先 股 将 立 即 按 合 约 约 定 全 额 或 部 分 转 为 A 股 普 通 股, 并 使 本 行 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 恢 复 到 触 发 点 以 上 (2) 当 二 级 资 24 触 发 事 件 发 生 触 发 事 件 发 生 本 工 具 触 发 事 件 其 中 : 若 可 转 股, 时, 本 次 优 先 股 时, 本 次 优 先 股 发 生 时, 本 次 优 则 说 明 转 换 触 发 将 立 即 按 合 约 约 将 立 即 按 合 约 约 先 股 将 立 即 按 合 条 件 定 全 额 转 为 A 股 定 全 额 转 为 H 股 约 约 定 全 额 转 为 普 通 股 其 中, 二 级 资 本 工 具 触 发 事 件 是 指 以 下 两 种 情 形 的 较 早 发 生 者 :1 中 国 银 监 会 认 定 若 不 进 行 转 股 或 减 记, 本 行 将 无 法 生 存 2 相 关 部 门 认 定 若 不 进 行 公 共 部 门 注 资 或 提 供 同 等 效 力 的 支 持, 本 行 将 无 法 生 存 普 通 股 其 中, 二 级 资 本 工 具 触 发 事 件 是 指 以 下 两 种 情 形 的 较 早 发 生 者 :1 中 国 银 监 会 认 定 若 不 进 行 转 股 或 减 记, 本 行 将 无 法 生 存 2 相 关 部 门 认 定 若 不 进 行 公 共 部 门 注 资 或 提 供 同 等 效 力 的 支 持, 本 行 将 无 法 生 存 A 股 普 通 股 其 中, 二 级 资 本 工 具 触 发 事 件 是 指 以 下 两 种 情 形 的 较 早 发 生 者 :1 中 国 银 监 会 认 定 若 不 进 行 转 股 或 减 记, 本 行 将 无 法 生 存 2 相 关 部 门 认 定 若 不 进 行 公 共 部 门 注 资 或 提 供 同 等 效 力 的 支 持, 本 行 将 无 法 生 存 25 其 中 : 若 可 转 股, 则 说 明 全 部 转 股 还 是 部 分 转 股 全 部 / 部 分 全 部 / 部 分 全 部 / 部 分 36

38 附 表 4 资 本 工 具 主 要 特 征 ( 续 ) 序 项 目 普 通 股 (A 股 ) 普 通 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) 优 先 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) 号 初 始 价 格 为 3.44 港 币 / 股, 即 审 议 本 次 境 外 优 先 股 发 行 的 董 事 会 决 议 于 2014 年 5 月 13 日 的 公 告 日 前 二 十 个 交 易 日 本 行 H 股 普 通 股 股 票 交 易 均 价, 并 通 过 股 东 大 会 决 议 核 准 转 26 其 中 : 若 可 转 股, 则 说 明 转 换 价 格 确 定 方 式 初 始 强 制 转 股 价 格 为 审 议 本 次 优 先 股 发 行 的 董 事 会 决 议 公 告 日 前 二 十 个 交 易 日 本 行 A 股 普 通 股 股 票 交 易 均 价, 即 2.62 元 / 股 在 本 次 优 先 股 发 行 之 后, 当 本 行 A 股 普 通 股 发 生 送 红 股 转 增 股 本 低 于 市 价 增 发 新 股 ( 不 包 括 因 本 行 发 行 的 带 有 可 转 为 普 通 股 条 款 的 融 资 工 具 ( 如 优 先 股 可 转 换 公 司 债 券 等 ) 转 股 而 增 加 的 股 本 ) 配 股 等 情 况 时, 本 行 将 按 上 述 情 况 出 现 的 先 后 顺 序, 依 次 对 强 制 转 股 价 格 进 行 累 积 调 整, 但 不 因 本 行 派 发 普 通 股 现 金 股 利 的 行 为 而 进 行 调 整 股 价 格 在 以 下 情 况 下 将 调 整 :(1) 如 果 本 行 送 红 股 或 资 本 公 积 转 增 股 本 向 H 股 股 东 发 行 任 何 入 账 列 作 缴 足 股 款 的 H 股 ;(2) 如 果 本 行 以 供 股 方 式 发 行 H 股 ; (3) 如 果 本 行 新 发 行 ( 供 股 方 式 除 外 )H 股 ( 因 境 外 优 先 股 的 强 制 转 股 而 发 行 的 或 因 关 于 转 换 或 交 换 或 认 购 H 股 的 任 何 其 他 权 利 的 行 使 而 发 行 H 股 除 外 ), 并 且 涉 及 的 每 股 H 股 价 格 低 于 该 发 行 或 授 予 股 份 条 款 公 布 之 日 的 每 股 H 股 的 即 期 市 场 价 格 ;(4) 当 本 行 可 能 发 生 普 通 股 股 份 回 购 公 司 合 并 分 立 或 任 何 其 他 情 形 使 本 行 股 份 类 别 数 量 和 / 或 股 东 权 益 发 初 始 强 制 转 股 价 格 为 审 议 本 次 优 先 股 发 行 的 董 事 会 决 议 公 告 日 前 二 十 个 交 易 日 本 行 A 股 普 通 股 股 票 交 易 均 价, 即 2.62 元 / 股 在 本 次 优 先 股 发 行 之 后, 当 本 行 A 股 普 通 股 发 生 送 红 股 转 增 股 本 低 于 市 价 增 发 新 股 ( 不 包 括 因 本 行 发 行 的 带 有 可 转 为 普 通 股 条 款 的 融 资 工 具 ( 如 优 先 股 可 转 换 公 司 债 券 等 ) 转 股 而 增 加 的 股 本 ) 配 股 等 情 况 时, 本 行 将 按 上 述 情 况 出 现 的 先 后 顺 序, 依 次 对 强 制 转 股 价 格 进 行 累 积 调 整, 但 不 因 本 行 派 发 普 通 股 现 金 股 利 的 行 为 而 进 行 调 整 生 变 化 从 而 可 能 影 响 境 外 优 先 股 股 东 的 权 益 时, 本 行 将 视 具 体 情 况 按 照 公 平 公 正 公 允 的 原 则 以 及 充 分 保 护 境 外 优 先 股 股 东 权 益 的 原 则 调 整 转 股 价 格 37

39 附 表 4 资 本 工 具 主 要 特 征 ( 续 ) 序 号 项 目 普 通 股 (A 股 ) 普 通 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) 优 先 股 (H 股 ) 优 先 股 (A 股 ) 27 其 中 : 若 可 转 股, 则 说 明 是 否 为 强 是 是 是 制 性 转 换 28 其 中 : 若 可 转 股, 则 说 明 转 换 后 工 A 股 普 通 股 H 股 普 通 股 A 股 普 通 股 具 类 型 29 其 中 : 若 可 转 股, 中 国 银 行 股 份 有 中 国 银 行 股 份 有 中 国 银 行 股 份 有 则 说 明 转 换 后 工 限 公 司 限 公 司 限 公 司 具 的 发 行 人 30 是 否 减 记 否 否 否 其 中 : 若 减 记, 则 说 明 减 记 触 发 点 其 中 : 若 减 记, 则 说 明 部 分 减 记 还 是 全 部 减 记 其 中 : 若 减 记, 则 说 明 永 久 减 记 还 是 暂 时 减 记 其 中 : 若 暂 时 减 记, 则 说 明 账 面 价 值 恢 复 机 制 清 算 时 清 偿 顺 序 ( 说 明 清 偿 顺 序 更 高 级 的 工 具 类 型 ) 是 否 含 有 暂 时 的 不 合 格 特 征 其 中 : 若 有, 则 说 明 该 特 征 受 偿 顺 序 排 在 最 后 受 偿 顺 序 排 在 最 后 受 偿 顺 序 排 在 存 款 一 般 债 务 和 次 级 债 务 ( 含 二 级 资 本 债 ) 之 后 受 偿 顺 序 排 在 存 款 一 般 债 务 和 次 级 债 务 ( 含 二 级 资 本 债 ) 之 后 否 否 否 否 否 受 偿 顺 序 排 在 存 款 一 般 债 务 和 次 级 债 务 ( 含 二 级 资 本 债 ) 之 后 38

40 表 4 资 本 工 具 主 要 特 征 ( 续 ) 序 号 项 目 二 级 资 本 工 具 二 级 资 本 工 具 1 发 行 机 构 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 2 标 识 码 IB 5828.HK 3 适 用 法 律 中 国 法 律 英 国 法 律 ( 次 级 条 款 适 用 中 国 法 律 ) 监 管 处 理 其 中 : 适 用 商 业 银 行 资 本 4 管 理 办 法 ( 试 行 ) 过 渡 期 规 二 级 资 本 二 级 资 本 则 5 其 中 : 适 用 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 过 渡 期 结 二 级 资 本 二 级 资 本 束 后 规 则 6 其 中 : 适 用 法 人 / 集 团 层 面 法 人 和 集 团 层 面 法 人 和 集 团 层 面 7 工 具 类 型 合 格 二 级 资 本 债 券 合 格 二 级 资 本 债 券 8 可 计 入 监 管 资 本 的 数 额 ( 最 近 一 期 报 告 日 ) 29,971 19,365 9 工 具 面 值 30, 亿 美 元 10 会 计 处 理 应 付 债 券 应 付 债 券 11 初 始 发 行 日 2014 年 8 月 8 日 2014 年 11 月 13 日 12 是 否 存 在 期 限 ( 存 在 期 限 或 永 续 ) 存 在 期 限 存 在 期 限 13 其 中 : 原 到 期 日 2024 年 8 月 11 日 2024 年 11 月 13 日 14 发 行 人 赎 回 ( 须 经 监 管 审 批 ) 是 是 15 自 发 行 之 日 起 第 5 年 末, 如 果 得 到 中 其 中 : 赎 回 日 期 ( 或 有 时 间 赎 国 银 监 会 的 批 准, 即 2019 年 8 月 11 回 日 期 ) 及 额 度 日 可 部 分 或 全 部 赎 回 16 若 本 期 债 券 存 续 期 间 因 监 管 规 定 发 生 若 本 期 债 券 存 续 期 间 因 监 管 规 定 发 生 变 化, 导 致 本 期 债 券 不 再 满 足 二 级 资 其 中 : 后 续 赎 回 日 期 ( 如 果 变 化, 导 致 本 期 债 券 不 再 满 足 二 级 资 本 本 工 具 的 合 格 标 准, 在 不 违 反 当 时 有 有 ) 工 具 的 合 格 标 准, 在 不 违 反 当 时 有 效 监 效 监 管 规 定 情 况 下, 本 行 有 权 选 择 提 管 规 定 情 况 下, 本 行 有 权 选 择 提 前 赎 回 前 赎 回 分 红 或 派 息 17 其 中 : 固 定 或 浮 动 派 息 / 分 红 固 定 固 定 18 其 中 : 票 面 利 率 及 相 关 指 标 5.80% 5% 19 其 中 : 是 否 存 在 股 息 制 动 机 制 否 否 20 其 中 : 是 否 可 自 主 取 消 分 红 或 派 息 21 其 中 : 是 否 有 赎 回 激 励 机 制 否 否 22 其 中 : 累 计 或 非 累 计 非 累 计 非 累 计 23 是 否 可 转 股 否 否 39