2015annual report_6.02

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1 ANNUAL REPORT 2015 年 報

2 CONTENTS 目 錄 董 事 長 報 告 Chairman s Statement 簡 介 及 品 質 政 策 Profile and Quality Policy 財 務 圖 表 Financial Charts 董 事 會 Board of Directors 董 事 會 報 告 Report of the Directors 核 數 師 報 告 書 Independent Auditor s Report 損 益 表 Income Statement 資 產 負 債 表 Balance Sheet 權 益 變 動 表 Statement of Changes in Equity 現 金 流 量 表 Cash Flow Statement 財 務 報 表 附 註 Notes to the Financial Statements 分 行 Branches

3 董 事 長 報 告 Chairman s Statement 2015 年, 全 球 經 濟 復 蘇 艱 難 且 分 化 加 劇, 國 內 經 濟 緩 慢 探 底, 下 行 壓 力 加 大, 金 融 市 場 波 動 進 一 步 加 劇, 銀 行 業 資 產 質 量 出 現 拐 點, 互 聯 網 金 融 的 持 續 升 溫 給 銀 行 業 經 營 帶 來 巨 大 挑 戰, 澳 門 經 濟 受 博 彩 業 收 入 急 劇 下 滑 影 響 進 入 深 度 調 整 期 面 對 異 常 複 雜 的 經 營 形 勢 和 激 烈 的 市 場 競 爭, 澳 門 國 際 銀 行 ( 以 下 簡 稱 本 行 ) 在 董 事 會 的 強 有 力 領 導 下, 深 化 經 營 轉 型, 加 快 改 革 創 新, 堅 守 風 險 底 線, 經 過 全 行 上 下 艱 苦 奮 鬥 和 不 懈 努 力, 各 項 工 作 多 措 並 舉 穩 步 推 進, 各 項 業 務 保 持 健 康 發 展, 取 得 了 良 好 經 營 業 績 截 至 2015 年 底, 本 行 存 款 餘 額 為 MOP 億 元, 貸 款 餘 額 為 MOP 億 元, 較 上 年 增 幅 分 別 為 29.95% 和 38.52%, 總 資 產 達 MOP 億 元 ; 全 年 實 現 稅 後 利 潤 MOP6.63 億 元, 較 上 年 增 長 19.84%, 資 本 回 報 率 達 到 22.34%; 年 末 不 良 貸 款 率 為 0.18%, 資 產 質 量 繼 續 保 持 優 良 水 準, 較 好 地 實 現 了 規 模 質 量 和 效 益 的 協 調 發 展 報 告 期 內, 本 行 加 快 推 進 結 構 優 化 和 業 務 轉 型, 積 極 打 造 盈 利 增 長 新 引 擎, 全 面 強 化 資 產 質 量 管 控, 有 效 提 升 人 力 資 本 效 益 以 成 功 增 資 擴 股 為 契 機, 在 股 權 結 構 本 土 化 和 優 化 資 本 補 充 機 制 方 面 取 得 可 喜 突 破, 資 本 實 現 倍 增 為 未 來 發 展 奠 定 堅 實 基 礎 同 時, 新 核 心 系 統 成 功 上 線, 網 點 運 營 效 率 和 服 務 質 量 得 到 持 續 改 善 ; 網 銀 與 手 機 銀 行 服 務 正 式 開 通, 成 功 開 啟 本 行 電 子 金 融 服 務 的 新 紀 元 ; 新 設 一 個 分 行 網 點 和 若 干 個 24 小 時 自 助 銀 行 中 心, 進 一 步 提 升 本 行 的 綜 合 競 爭 力 ; 銀 聯 三 幣 信 用 卡 正 式 發 行, 再 次 引 領 跨 境 支 付 的 新 體 驗 上 述 成 績 的 取 得, 得 益 於 澳 門 特 區 政 府 金 融 管 理 局 廣 大 客 戶 和 投 資 者 金 融 界 同 仁 和 社 會 各 界 人 士 的 長 期 信 任 和 鼎 力 支 持 在 此, 本 人 謹 代 表 董 事 會 向 關 心 支 持 及 推 動 本 行 快 速 發 展 的 各 界 人 士 表 示 最 誠 摯 的 感 謝 2016 年, 內 外 部 經 濟 環 境 依 然 複 雜 嚴 峻, 本 行 將 努 力 抓 住 國 家 十 三 五 規 劃 開 局 之 年 改 革 發 展 的 重 大 契 機, 發 揮 澳 門 一 個 平 台, 一 個 中 心 的 區 域 平 台 優 勢, 秉 持 穩 健 經 營 的 理 念, 以 利 潤 為 中 心 轉 型 為 主 線 創 新 為 動 力, 堅 持 從 嚴 治 行 人 才 強 行 科 技 興 行 和 服 務 立 行 的 工 作 方 針, 持 續 深 化 經 營 管 理 模 式 改 革 ; 同 時 將 繼 續 深 耕 本 澳 市 場, 更 好 地 服 務 澳 門 經 濟 的 發 展, 爲 廣 大 客 户 提 供 更 加 優 質 高 效 的 服 務, 為 股 東 創 造 更 大 的 價 值, 為 員 工 提 供 更 好 的 發 展 機 會 和 福 利 待 遇, 為 促 進 澳 門 金 融 體 系 的 穩 健 發 展 做 出 更 大 貢 獻! 呂 耀 明 董 事 長 二 〇 一 六 年 三 月 二 十 三 日

4 董 事 長 報 告 Chairman s Statement In 2015, global economic recovery was tough and differentiation aggravated amongst different countries. China s economy experienced a gradual ongoing downturn towards the bottom while the pressure of a further slowdown continued to escalate. Financial market volatility intensified further and asset quality of the banking industry experienced downward pressure, while the incessant flourishing of internet finance brought immense challenges to the operations of the banking industry as a whole. Furthermore, Macao s economy, having negatively impacted by a sharp drop in gaming revenues, entered an indepth adjustment period. Being confronted with extraordinarily complex business environment and severe market competitions, Luso International Banking Ltd. (hereinafter referred to as the Bank ), under the sound leadership of the Board of Directors, successfully reinforced business transformation, sped up reform and innovation, as well as firmly stuck to the bottom line of risk acceptance. Through the concerted and continuous efforts of all staff, the Bank managed to forge ahead various projects and jobs steadily, and maintained healthy development for full range of business, thus delivered satisfactory operating results. As of the end of 2015, the Bank s deposit and loan balances stood at MOP billion and MOP billion respectively, marking increases of 29.95% and 38.52% over the previous year. Total assets amounted to MOP billion. Profit after tax was MOP663 million, registering a rise of 19.84% compared to last year, and return on equity reached 22.34%. Yearend nonperforming loan ratio was 0.18% and the Bank s asset quality continued to maintain at optimal level. Overall, the Bank had successfully achieved balanced growth in asset size and asset quality, as well as operating effectiveness. During the reporting period, the Bank accelerated structural optimization and business transformation, generated new sources of profit growth proactively, and enhanced asset quality management comprehensively, as well as improved staff benefits effectively. In addition, seizing the opportunity of the successful increase in share capital, the Bank had obtained gratifying breakthroughs in the localization of equity structure and the optimization of capital supplementary mechanism. The doubled share capital helped lay a solid foundation for the Bank s future development. Meanwhile, the successful launch of the new core banking system enabled sustained improvement in operating efficiency and service quality of our branch network. The official launch of our internet and mobile banking services introduced a new era for the Bank s electronic financial services, while the establishment of a new branch and several 24hour selfservice banking centers further raised the Bank s overall competitiveness. Furthermore, the official release of CUP triple currency credit card again created a new experience of crossborder payment. Such fruitful results are greatly attributed to the longterm trust and strong support of the Macao SAR government, the Monetary Authority, our valued customers and investors, fellow bankers and the community at large. I am much honored, on behalf of the Board of Directors, to extend our sincerest thanks and appreciation to all those who care, support and help speed up our Bank s development. Looking forward to 2016, internal and external economic environment is still grim and complex. The Bank will firmly grasp the major opportunity of China s refom and development generated by the 13th FiveYear Plan, and fully utilize the advantages of Macao s One Center, One Platform regional platform. The Bank will uphold our prudent management concept with profitability as the chief objective, business transformation as the axis and innovation as the driving force. Moreover, the Bank will adhere to the operating policy of Getting succsss through stringent management, talented staff and technological advances as well as excellent services. The Bank will continue to deepen its reform on operation and management, and persist in magnifying market share and penetration in Macao, in order to better serve Macao s economic development, provide quality and efficient services to our customers, create greater returns for shareholders, render better development opportunities and benefits to employees, and offer greater contributions to promote the stable development of Macao s financial system. Lu Yao Ming Chairman 23 March 2016

5 簡 介 及 品 質 政 策 Profile and Quality Policy 簡 介 澳 門 國 際 銀 行 於 1974 年 在 澳 門 註 冊 成 立, 1985 年 成 為 中 國 第 一 家 中 外 合 資 銀 行 廈 門 國 際 銀 行 在 澳 門 的 附 屬 機 構, 經 營 一 切 商 業 銀 行 業 務, 以 零 售 為 主 四 十 二 年 來, 本 行 業 務 蒸 蒸 日 上, 發 展 迅 速 2015 年, 本 行 順 利 完 成 增 資 擴 股 工 作, 以 澳 門 資 本 為 主 體 的 港 澳 企 業 和 工 商 人 士 持 股 比 例 達 51%, 本 行 成 為 澳 門 的 本 土 銀 行 增 資 後, 本 行 注 冊 資 本 大 幅 增 長 超 過 一 倍, 資 本 實 力 進 一 步 提 升, 股 東 權 益 較 上 年 增 幅 達 %, 流 動 性 充 裕 作 為 澳 門 一 家 主 要 的 商 業 銀 行, 本 行 目 前 擁 有 一 支 為 數 超 過 390 人 之 優 秀 員 工 隊 伍, 屬 下 十 三 間 分 行 分 佈 澳 門 各 區 為 廣 大 市 民 服 務, 並 以 穩 健 經 營 積 極 進 取 的 方 針 和 提 供 優 質 服 務 為 宗 旨, 努 力 為 澳 門 發 展 做 出 貢 獻 Profile Luso International Banking Limited was established in 1974 in Macao. In 1985, it became one of the subsidiaries of Xiamen International Bank (XIB), the first Sinoforeign joint venture bank in China. As a major commercial bank in Macao, we provide full range of banking services in particular retail banking business, and has maintained rapid growth throughout the past 42 years. In 2015, our bank successfully completed the capital injection process. The proportion of shares held by Macao investors or their controlling enterprises in Hong Kong has reached 51%, and our bank has become a truly local bank in terms of shareholdings. Capital strength of our bank was further reinforced, with registered capital being more than doubled a nd equity being increased by % in comparison with last year, indicating ample liquidity and excellent asset quality. As a core commercial bank in Macao, we have an excellent team of more than 390 employees and maintain 13 branches serving the general public of Macao. Sticking to the philosophy of prudent in management while aggressive in actions, we aim at providing highquality service to Macao citizens and striking to make continuous contributions to the development of Macao. 質 量 政 策 優 質 服 務 是 我 們 的 成 功 之 道 以 相 關 國 際 優 質 管 理 典 範 為 基 礎, 不 斷 改 善 質 量 管 理, 滿 足 客 戶 的 要 求, 甚 至 提 供 喜 出 望 外 的 服 務, 是 我 們 的 承 諾 Quality Policy Quality service is our key to success. We are committed to meet or even exceed customers expectations by continuously improving our quality system based on the world recognized quality management standard. 企 業 責 任 作 為 一 個 負 責 任 的 企 業, 澳 門 國 際 銀 行 除 致 力 為 顧 客 提 供 優 質 產 品 和 服 務 並 維 持 穩 健 財 務 表 現 外, 更 務 求 服 務 社 群 透 過 與 澳 門 日 報 合 辦 的 十 大 新 聞 選 舉 及 大 力 支 持 慈 善 機 構, 並 致 力 將 可 持 續 發 展 及 環 保 理 念 融 入 企 業 經 營 當 中, 以 實 現 此 承 諾 Social Responsibility Being a successful and responsible corporation, we are committed not only to delivering quality products and service to our customers, strong and sustained financial performance to our shareholders, but also committed to creating a positive impact in the communities where we conduct business. We aim to achieve this by, amongst others, organizing the Top Ten News Election with Macao Daily News and supporting charitable organizations; and at all times conducting business by sustainable and environmental friendly means.

6 財 務 圖 表 Financial Charts 總 資 產 Total Assets... 澳 門 幣 百 萬 元 MOP million 總 存 款 Total Deposits... 澳 門 幣 百 萬 元 MOP million ,111 73,792 47,121 32, ,420 56,499 38,298 25, 總 貸 款 Total Lendings... 澳 門 幣 百 萬 元 MOP million 稅 後 溢 利 Profit after Tax... 澳 門 幣 百 萬 元 MOP million ,311 51,480 29,033 20,

7 董 事 會 Board of Directors 1. 呂 耀 明 ( 董 事 長 ) 2. 翁 若 同 3. 焦 雲 迪 ( 常 務 董 事 ) 4. 章 德 春 5. 陳 偉 成 Lu Yao Ming (Chairman) Weng Ruo Tong Jiao Yun Di (Executive Director) Zhang De Chun Chan Wai Shing

8 董 事 會 報 告 Report of the Directors 董 事 會 報 告 董 事 會 謹 將 截 至 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 報 告 及 已 經 審 核 之 財 務 報 表 呈 覽 Report of the Directors The directors have pleasure in presenting their report together with the audited financial statements for the year ended 31 December 主 要 業 務 本 行 為 持 牌 商 業 銀 行, 經 營 一 般 銀 行 業 務 及 提 供 相 關 服 務 Principal activities The bank is a licensed commercial bank engaged in general banking business and the provision of related services. 財 務 報 表 本 行 截 至 度 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 之 溢 利 及 在 該 日 之 財 務 狀 況, 載 於 財 務 報 表 第 4 頁 至 第 37 頁 Financial statements The results of the bank for the year ended 31 December 2015 and the state of the bank s affairs at that date are set out in the financial statements on pages 4 to 37. 分 配 董 事 會 將 在 股 東 週 年 大 會 中 向 股 東 建 議 截 至 二 零 一 五 年 度 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 之 溢 利 之 分 配 辦 法 如 下 : 澳 門 幣 度 十 二 月 三 十 一 日 保 留 溢 利 663,377,167 撥 入 法 定 儲 備 金 (132,675,000) 撥 入 普 通 儲 備 金 (530,702,000) 保 留 溢 利 滾 存 167 Appropriations The directors recommend, subject to the approval of the shareholders at the forthcoming annual general meeting, the following appropriations in respect of the year ended 31 December 2015: MOP Retained earnings at 31 December ,377,167 Transfer to statutory reserve (132,675,000) Transfer to general reserve (530,702,000) Retained earnings carried forward 167 儲 備 金 年 內 儲 備 變 動 詳 情, 載 於 財 務 報 表 之 權 益 變 動 表 Reserves Movements in the reserves of the bank during the year are set out in statement of changes in equity to the financial statements. 物 業 及 設 備 年 內 物 業 及 設 備 變 動 詳 情, 載 於 財 務 報 表 附 註 20 Property, plant and equipment Movements in property, plant and equipment are set out in note 20 to the financial statements.

9 董 事 會 報 告 Report of the Directors 董 事 會 截 至 末 在 任 之 董 事 會 成 員 為 : 呂 耀 明 ( 董 事 長 ) 焦 雲 迪 ( 常 務 董 事 ) 翁 若 同 章 德 春 陳 偉 成 Directors The directors in office during the year of 2015 are as follows: Lu Yao Ming (Chairman) Jiao Yun Di (Executive Director) Weng Ruo Tong Zhang De Chun Chan Wai Shing 核 數 師 本 年 度 財 務 報 表 經 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 審 核 完 畢 該 核 數 師 任 滿 告 退, 但 表 示 願 意 受 聘 留 任 Auditors The financial statements have been audited by PricewaterhouseCoopers who retire and, being eligible, offer themselves for reappointment. 承 董 事 會 之 命 On behalf of the Board of Directors 呂 耀 明 董 事 長 二 零 一 六 年 三 月 二 十 三 日 Lu Yao Ming Chairman 23 March 2016

10 核 數 師 報 告 書 Independent Auditor s Report 致 澳 門 國 際 銀 行 股 份 有 限 公 司 全 體 股 東 ( 於 澳 門 註 冊 成 立 的 股 份 有 限 公 司 ) 本 核 數 師 ( 以 下 簡 稱 我 們 ) 已 審 核 列 載 於 第 4 頁 至 第 37 頁 澳 門 國 際 銀 行 股 份 有 限 公 司 之 財 務 報 表, 此 財 務 報 表 包 括 於 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表 與 截 至 該 日 止 年 度 的 損 益 表 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 有 關 重 大 會 計 政 策 之 摘 要 及 其 他 附 註 解 釋 管 理 層 就 財 務 報 表 須 承 擔 的 責 任 管 理 層 須 負 責 根 據 澳 門 特 別 行 政 區 政 府 所 頒 佈 之 財 務 報 告 準 則 編 製 及 真 實 而 公 平 地 列 報 該 等 財 務 報 表 這 責 任 包 括 設 計 實 施 及 維 護 與 編 製 及 真 實 而 公 平 地 列 報 財 務 報 表 相 關 的 內 部 控 制, 以 使 財 務 報 表 不 存 在 由 於 欺 詐 或 錯 誤 而 導 致 的 重 大 錯 誤 陳 述 ; 選 擇 和 應 用 適 當 的 會 計 政 策 ; 並 按 情 況 下 作 出 合 理 的 會 計 估 計 及 保 存 適 當 及 準 確 的 會 計 記 錄 核 數 師 的 責 任 我 們 的 責 任 是 在 根 據 我 們 的 審 核 對 上 述 財 務 報 表 發 表 意 見, 並 按 照 委 聘 之 條 款 僅 向 全 體 股 東 報 告, 除 此 之 外 本 報 告 別 無 其 他 目 的 我 們 不 會 就 本 報 告 的 內 容 向 任 何 其 他 人 士 負 上 或 承 擔 任 何 責 任 我 們 已 根 據 澳 門 特 別 行 政 區 政 府 所 頒 佈 之 核 數 準 則 及 核 數 實 務 準 則 進 行 審 核 工 作 這 些 準 則 要 求 我 們 遵 守 道 德 規 範, 並 規 劃 及 執 行 審 核, 以 合 理 確 定 此 等 財 務 報 表 是 否 存 有 任 何 重 大 錯 誤 陳 述 審 核 涉 及 執 行 適 當 的 審 核 程 式 以 獲 取 有 關 財 務 報 表 所 載 金 額 及 披 露 資 料 的 審 核 憑 證 所 選 定 的 程 式 取 決 於 核 數 師 的 判 斷, 包 括 評 估 由 於 欺 詐 或 錯 誤 而 導 致 財 務 報 表 存 有 重 大 錯 誤 陳 述 的 風 險 在 評 估 該 等 風 險 時, 核 數 師 考 慮 與 該 公 司 編 製 及 真 實 而 公 平 地 列 報 財 務 報 表 相 關 的 內 部 控 制, 以 設 計 適 當 的 審 核 程 式, 但 並 非 為 對 公 司 的 內 部 控 制 的 效 能 發 表 意 見 審 核 亦 包 括 評 價 董 事 會 所 採 用 的 會 計 政 策 的 合 適 性 及 所 作 出 的 會 計 估 計 的 合 理 性, 以 及 評 價 財 務 報 表 的 整 體 列 報 方 式 我 們 相 信, 我 們 所 獲 得 的 審 核 憑 證 是 充 足 和 適 當 地 為 我 們 的 審 核 意 見 提 供 基 礎 核 數 師 意 見 我 們 認 為, 該 等 財 務 報 表 已 根 據 澳 門 特 別 行 政 區 政 府 所 頒 佈 之 財 務 報 告 準 則 在 各 重 大 方 面 真 實 而 公 平 地 反 映 貴 銀 行 於 十 二 月 三 十 一 日 的 財 務 狀 況 及 截 至 該 日 止 年 度 的 營 運 結 果 及 現 金 流 量 編 製 該 二 零 一 五 年 十 二 月 三 十 一 日 的 財 務 報 表 採 用 之 會 計 政 策 與 往 年 之 會 計 政 策 符 合 一 貫 性 原 則 張 佩 萍 註 冊 核 數 師 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 澳 門, 二 零 一 六 年 三 月 二 十 三 日 TO THE SHAREHOLDERS OF LUSO INTERNATIONAL BANKING LIMITED (incorporated in Macao with limited liability by shares) We have audited the financial statements of Luso International Banking Limited set out on pages 4 to 37, which comprise the balance sheet as at 31 December 2015, and the income statement, statement of changes in equity and cash flow statement for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and explanatory notes. Management s responsibility for the financial statements The management is responsible for the preparation and the true and fair presentation of the financial statements in accordance with Financial Reporting Standards issued by the Government of the Macao Special Administrative Region. This responsibility includes designing, implementing and maintaining appropriate internal control relevant to the preparation and the true and fair presentation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error; selecting and applying appropriate accounting policies; making accounting estimates that are reasonable in the circumstances; and keeping proper and accurate accounting records. Auditor s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit and to report our opinion solely to you, as a body, and for no other purpose. We do not assume responsibility towards or accept liability to any other person for the contents of this report. We conducted the audit in accordance with Auditing Standards and Technical Standards on Auditing issued by the Government of the Macao Special Administrative Region. Those standards require that the auditor complies with relevant ethical requirements and plans and performs the audit to obtain reasonable assurance as to whether the financial statements are free from material misstatement. An audit includes performing appropriate audit procedures to obtain audit evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures are selected according to the auditor s professional judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the entity s preparation and true and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by the management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Audit opinion In our opinion, the financial statements give a true and fair view, in all material respects, of the financial position of Luso International Banking Limited as at 31 December 2015 and of its operating results and cash flows for the year then ended in accordance with Financial Reporting Standards issued by the Government of the Macao Special Administrative Region. The accounting policies used in the preparation of the financial statements for the year ended 31 December 2015 are consistent with those used in the preceding year. Cheung Pui Peng Grace Registered Auditor PricewaterhouseCoopers Macao, 23 March 2016

11 損 益 表 Income Statement 截 至 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015 附 註 NOTE 利 息 收 入 利 息 支 出 Interest income Interest expenses 4 4 2,830,270 (1,534,913) 2,049,055 (1,185,464) 淨 利 息 收 入 Net interest income 1,295, ,591 服 務 費 及 佣 金 收 入 服 務 費 及 佣 金 支 出 Fee and commission income Fee and commission expenses ,671 (67,269) 215,759 (67,217) 服 務 費 及 佣 金 收 入 淨 額 Net fee and commission income 245, ,542 股 息 收 入 買 賣 交 易 淨 損 益 出 售 物 業 及 設 備 淨 溢 利 出 售 其 他 投 資 淨 溢 利 /( 虧 損 ) 其 他 營 業 收 入 Dividend income Net trading (loss) / income Net gain on disposal of property, plant and equipment Net (loss) / gain on disposal of investment securities Other operating income ,390 (370,052) 1 (145,463) 254,306 1,262 67, ,779 8,179 營 業 收 入 Operating income 1,290,941 1,166,947 營 業 支 出 Operating expenses 9 (316,870) (306,460) 撥 備 前 經 營 溢 利 Operating profit before provisions for bad and doubtful debts 974, ,487 準 備 金 計 提 Increase in provisions for bad and doubtful debts 10 (218,834) (227,865) 除 稅 前 溢 利 Profit before taxation 755, ,622 稅 項 Taxation 11 (91,860) (79,055) 本 年 度 溢 利 Profit for the year 663, ,567 股 東 應 得 溢 利 Attributable to: Shareholders of the Bank 663, ,567 隨 附 之 附 註 亦 屬 財 務 報 表 之 組 成 部 份 The accompanying notes form an integral part of these financial statements.

12 資 產 負 債 表 Balance Sheet 十 二 月 三 十 一 日 AS AT 31 DECEMBER 2015 資 產 Assets 附 註 NOTE 現 金 及 短 期 資 金 存 放 本 地 監 管 機 構 存 款 存 放 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 政 府 債 券 客 戶 貸 款 及 放 款 淨 額 存 款 證 證 券 投 資 無 形 資 産 物 業 及 設 備 租 賃 土 地 權 益 其 他 資 産 Cash and short term funds Deposits with local regulatory authority Due from banks and other financial institutions Treasury bills Loans and advances to customers Certificates of deposits held Investments in securities Intangible asset Property, plant and equipment Interest in leasehold land Other assets ,828,580 4,088,480 1,496,111 70,487,160 30,423 5,198,247 1,545 65,081 50, ,749 8,927, ,785 1,560,026 1,249,103 50,880,113 6,108,622 3,164,503 1,545 52,219 51, ,221 總 資 産 Total assets 94,111,385 73,792,190 負 債 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 款 賣 出 回 購 金 融 資 產 客 戶 存 款 其 他 負 債 應 付 債 券 本 期 稅 項 負 債 遞 延 稅 項 負 債 Liabilities Due to banks and other financial institutions Financial assets sold under repurchase agreements Customer deposits Other liabilities Subordinated liabilities Current income tax liabilities Deferred income tax liabilities ,370, ,755 67,311, , ,250 94, ,159, ,242 51,958, , ,250 79, 總 負 債 Total liabilities 87,794,571 71,228,739 權 益 股 本 保 留 溢 利 其 他 儲 備 Equity Capital and reserves attributable to shareholders of the Bank Share capital Retained earnings Other reserves 29 2,610, ,377 3,043,437 1,280, , ,884 股 東 權 益 Shareholders funds 6,316,814 2,563,451 總 負 債 及 權 益 Total liabilities and capital resources 94,111,385 73,792,190 承 董 事 會 之 命 For and on behalf of the Board of Directors 呂 耀 明 ( 董 事 長 ) 焦 雲 迪 ( 總 經 理 ) Lu Yao Ming ( Chairman ) Jiao Yun Di ( General Manager ) 隨 附 之 附 註 亦 屬 財 務 報 表 之 組 成 部 份 The accompanying notes form an integral part of these financial statements.

13 權 益 變 動 表 Statement of Changes in Equity 截 至 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015 ( 附 註 1) 於 一 月 一 日 At January , ,215 16, , ,884 自 保 留 溢 利 轉 撥 至 法 定 及 普 通 儲 備 金 Transfer from retained earnings to statutory and general reserves 81, ,222 (405,277) 本 年 度 溢 利 Profit for the year 553, ,567 於 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 At 31 December 2014 and 1 January , , , ,567 1,283,451 自 保 留 溢 利 轉 撥 至 法 定 及 普 通 儲 備 金 Transfer from retained earnings to statutory and general reserves 110, ,854 (553,567) 發 行 普 通 股 之 溢 價 ( 附 註 2) Ordinary shares issued at premium (Note ii) 1,759,986 1,759,986 本 年 度 溢 利 Profit for the year 663, ,377 於 十 二 月 三 十 一 日 At 31 December ,771, , , ,377 3,706,814 附 註 1: 法 定 儲 備 金 乃 本 行 根 據 澳 門 銀 行 條 例 從 每 年 所 獲 溢 利 中 撥 出 金 額 設 立 之 不 可 分 配 之 儲 備 金 所 撥 出 之 金 額 不 得 少 過 每 年 除 稅 後 溢 利 百 分 之 二 十, 直 至 儲 備 金 額 相 等 於 本 行 已 發 行 股 本 的 百 分 之 五 十 此 後, 則 從 每 年 除 稅 後 溢 利 中 撥 出 百 分 之 十, 直 至 儲 備 金 額 相 等 於 本 行 之 已 發 行 股 本 為 止 附 註 2.. 經 澳 門 金 融 管 理 局 2015 年 12 月 18 日 之 批 准 及 2015 年 12 月 22 日 臨 時 股 東 大 會 特 別 決 議, 本 行 新 發 行 普 通 股 133 萬 股, 每 股 票 面 金 額 澳 門 幣 1,000 元, 本 次 股 本 及 股 本 溢 價 分 別 增 加 澳 門 幣 13.3 億 和 澳 門 幣 17.6 億 Note i: The statutory reserve is a nondistributable reserve set aside from profit each year in accordance with the Financial System Act of Macao which provides that an amount of not less than twenty percent of the profit after taxation be set aside each year until the reserve fund reaches fifty percent of the Bank s issued share capital and thereafter at least ten percent of the profit after taxation each year until the reserve fund equals to the Bank s issued share capital. Note ii: Upon approval of Autoridade Monetaria de Macao ( AMCM ) on 18 December 2015 and pursuant to a special resolution passed at the Extraordinary General Meeting of the Bank held on 22 December 2015, the Bank has issued 1,330,000 ordinary shares with nominal value of MOP1,000. The total share capital and share premium increments are MOP1,330 million and MOP1,760 million respectively.

14 現 金 流 量 表 Cash Flow Statement 截 至 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015 附 註 NOTE 來 自 營 業 活 動 之 現 金 流 量 除 稅 前 營 業 活 動 之 現 金 流 出 已 付 澳 門 所 得 稅 項 已 付 中 國 大 陸 預 提 稅 項 收 回 中 國 大 陸 預 提 稅 項 來 自 營 業 活 動 之 現 金 流 入 淨 額 Cash flows from operating activities Operating cash outflow before taxation Macao Complementary Tax paid Mainland China income withholding tax paid Mainland China income withholding tax recovered and written back Net cash (outflow) / inflow from operating activities 31(a) (4,978,546) (74,899) (66,003) 45,402 (5,074,046) 5,009,024 (59,776) (50,501) 87 4,898,834 來 自 投 資 活 動 之 現 金 流 量 已 收 股 息 購 買 物 業 及 設 備 處 置 物 業 及 設 備 購 買 存 款 證 購 買 政 府 債 券 購 買 其 他 投 資 贖 回 政 府 債 券 贖 回 其 他 投 資 出 售 存 款 證 Cash flows from investing activities Dividend received Purchase of property, plant and equipment Proceeds from disposal of property, plant and equipment Purchase of certificates of deposits held Purchase of treasury bills Purchase of other investments Redemption of treasury bills Redemption of other investments Disposal of certificates of deposits held 11,390 (26,531) 2 (7,301,159) (2,142,344) (5,914,545) 1,630,000 4,323,517 13,415,247 1,262 (8,479) 5 (13,765,965) (1,747,041) (4,857,449) 1,500,000 3,685,317 15,235,494 來 自 投 資 活 動 之 現 金 流 出 淨 額 Net cash inflow from investing activities 3,995,577 43,144 來 自 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 增 發 普 通 股 收 到 的 現 金 Cash flows from financing activity Net proceeds from ordinary shares issued 3,092,647 來 自 籌 資 活 動 之 現 金 流 入 淨 額 Cash inflow from financing activity 3,092,647 現 金 及 現 金 等 價 物 增 加 淨 額 Net increase in cash and cash equivalents 2,014,178 4,941,978 年 初 現 金 及 現 金 等 價 物 Cash and cash equivalents at beginning of the year 9,964,374 5,022,396 年 終 現 金 及 現 金 等 價 物 Cash and cash equivalents at end of the year 31(b) 11,978,552 9,964,374 隨 附 之 附 註 亦 屬 財 務 報 表 之 組 成 部 份 The accompanying notes form an integral part of these financial statements.

15 1. 背 景 資 料 General information 澳 門 國 際 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 簡 稱 本 行 ) 主 要 是 從 事 一 般 銀 行 業 務 金 融 業 務 及 其 他 相 關 服 務 The principal activities of Luso International Banking Limited ( the Bank ) are the provision of banking, financial and other related services in Macao. 本 行 為 於 澳 門 註 冊 成 立 的 股 份 有 限 公 司 註 冊 辦 事 處 地 址 為 澳 門 蘇 亞 利 斯 博 士 大 馬 路 47 號 The Bank is a financial institution incorporated and domiciled in Macao. The address of its registered office is Avenida Dr. Mario Soares, No. 47, Macao. 該 等 財 務 報 表 已 於 二 零 一 六 年 三 月 二 十 三 日 獲 董 事 會 批 准 刊 發, 董 事 會 已 任 命 呂 耀 明 先 生 和 焦 雲 迪 先 生 在 年 度 的 財 務 報 表 上 簽 字 These financial statements have been approved for issue by the Board of Directors on 23 March 2016, it was resolved that Mr. Lu Yao Ming and Mr. Jiao Yun Di be authorised by the Board to sign the financial statements. 2. 主 要 會 計 政 策 Summary of significant accounting policies 編 製 該 等 財 務 報 表 所 應 用 的 主 要 會 計 政 策 列 示 如 下 所 呈 列 的 各 年 度 財 務 報 表 皆 一 致 地 按 下 述 的 會 計 政 策 編 製 The principal accounting policies applied in the preparation of these financial statements are set out below. These policies have been consistently applied to all years presented. (a) 編 製 基 準 Basis of preparation 本 行 財 務 報 表 乃 根 據 澳 門 特 別 行 政 區 於 二 零 零 五 年 十 二 月 九 日 頒 佈 的 第 25/2005 號 行 政 法 規 所 載 的 財 務 報 告 準 則 ( 下 稱 澳 門 財 務 報 告 準 則 ) 編 製 The financial statements of the Bank have been prepared in accordance with Financial Reporting Standards issued by the Government of Macao Special Administrative Region under Administrative Regulation No. 25/2005 on 9 December 2005 ( MFRS ). 除 持 作 買 賣 投 資 外 [ 附 註 2 (i)], 財 務 報 表 乃 按 歷 史 成 本 法 編 製 These financial statements have been prepared under the historical cost convention, except for investments held for trading (Note 2(i)). 根 據 澳 門 財 務 報 告 準 則 要 求, 編 製 財 務 報 表 的 部 分 基 礎 須 使 用 若 干 關 鍵 會 計 估 計 同 時 亦 要 求 管 理 層 對 本 行 應 用 的 會 計 政 策 之 合 適 性 作 出 判 斷 相 關 涉 及 較 高 程 度 之 判 斷 或 複 雜 的 關 鍵 假 設 及 會 計 估 計 已 載 於 附 註 3 The preparation of financial statements in conformity with MFRS requires the use of certain critical accounting estimates. It also requires management to exercise its judgement in the process of applying the Bank s accounting policies. The areas involving a higher degree of judgement or complexity, or areas where assumptions and estimates are significant to the financial statements are disclosed in note 3. (b) 收 入 之 確 認 Revenue recognition (i) 利 息 收 入 Interest income 利 息 收 入 均 按 照 實 際 利 率 法 確 認 在 損 益 帳 內 Interest income is recognised on a timeproportion basis using the effective interest method. 貸 款 發 生 減 值 時, 該 貸 款 賬 面 價 值 減 記 至 按 該 貸 款 原 實 際 利 率 折 現 確 定 的 預 計 未 來 現 金 流 量 現 值 餘 額, 並 繼 續 按 實 際 利 率 法 確 認 利 息 收 入 已 減 值 貸 款 的 利 息 收 入, 按 確 定 減 值 損 失 時 對 未 來 現 金 流 量 進 行 折 現 採 用 的 折 現 率 作 為 利 率 進 行 計 算 When a loan receivable is impaired, the Bank reduces the carrying amount to its recoverable amount, being the estimated future cash flow discounted at the original effective interest rate of the instrument, and continues unwinding the discount as interest income. Interest income on impaired loans is recognised using the original effective interest rate.

16 2. 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) Summary of significant accounting policies (Continued) (b) 收 入 之 確 認 ( 續 ) Revenue recognition (Continued) (ii) 服 務 費 及 佣 金 收 入 Fee and commission income and expenses 服 務 費 及 佣 金 收 入 一 般 於 服 務 提 供 期 間 以 應 計 方 式 確 認 Fees and commissions are generally recognised on an accrual basis when the service has been provided. 本 行 與 其 他 參 貸 者 保 留 相 同 實 際 利 率 的 銀 團 貸 款 組 合 於 銀 團 貸 款 安 排 批 核 完 成 時 確 認 財 富 管 理 費 和 客 戶 證 券 業 務 買 賣 基 金 投 資 保 險 及 其 他 代 理 財 業 務 所 收 取 之 佣 金 於 提 供 服 務 期 間 確 認 Wealth management fees and commissions received from customers on securities trading, unit trust investments, insurance and other agency services provided are recognised rateably over the period during which the service is provided. (iii) 股 息 收 入 Dividend income 於 收 取 股 息 的 權 利 確 立 時 確 認 Dividend income is recognised when the right to receive payment is established. (iv) 股 票 / 外 匯 掛 勾 之 債 券 及 沽 出 期 權 收 入 Income on equity, currency linked debt securities and options written 為 對 沖 客 戶 股 票 / 外 匯 投 資 而 購 入 之 股 票 / 外 匯 掛 勾 債 券 的 票 面 利 息 包 含 兩 種 元 素 :(1) 內 在 債 券 利 息 及 (2) 銀 行 所 賣 出 內 嵌 的 認 沽 期 權 金 債 券 的 內 在 利 息 是 按 同 等 貨 幣 相 約 期 限 及 金 額 的 香 港 同 業 拆 息 計 算 並 確 認 於 損 益 表 內 期 權 金 收 益 是 以 債 券 的 票 面 息 率 與 內 在 息 率 的 差 異 計 算, 期 權 金 收 益 將 按 債 券 期 限 於 損 益 表 中 財 資 業 務 及 買 賣 投 資 淨 收 益 項 目 內 攤 銷 Coupon interest on equity/currency linked debt securities purchased to hedge equity/currency linked investments includes two elements: (1) interest on the host debt securities; and (2) premium receivable for the embedded put option written by the Bank. Interest income on the host debt securities is estimated and recognised in the income statement as interest income by reference to the interbank borrowing rate of the same currency, similar tenor and amounts. The premium receivable is calculated as the difference between the coupon interest rate and the estimated interest income on the host debt securities. The premium receivable is amortised to the income statement as Net gain arising from other treasury and trading operations under net trading income over the tenor of the debt securities. 用 作 為 對 沖 客 戶 股 票 / 外 匯 存 款 而 獨 立 賣 出 的 認 沽 期 權 金 收 益 將 按 期 權 合 約 的 期 限 於 損 益 表 中 的 財 資 業 務 及 買 賣 投 資 淨 收 益 項 目 中 攤 銷 Premium received on stand alone options written to hedge equity/currency linked customer deposits is amortised to the income statement as Net gain arising from other treasury and trading operations under net trading income over the tenor of the options. (c) 股 票 / 外 匯 掛 勾 之 客 戶 投 資 費 用 Expenses on equity/currency linked investments 支 付 予 客 戶 股 票 / 外 匯 掛 勾 投 資 的 票 面 利 息 包 含 兩 種 元 素 :(1) 內 在 定 期 存 款 利 息 及 (2) 客 戶 所 賣 出 內 嵌 的 認 沽 期 權 金 內 在 定 期 利 息 支 出 是 按 一 般 香 港 銀 行 所 提 供 的 同 等 貨 幣, 相 約 期 限 及 金 額 的 定 期 存 款 利 率 作 計 算 支 付 客 戶 的 期 權 金 是 該 掛 勾 存 款 票 面 息 率 與 內 在 定 期 存 款 息 率 的 差 額 計 算 期 權 金 支 出 按 投 資 合 約 期 限 於 損 益 表 中 財 資 業 務 及 買 賣 投 資 淨 收 益 項 目 內 攤 銷 Coupon interest paid on equity/currency linked customer investments includes two elements: (1) interest on the host fixed deposits; and (2) premium payable for the embedded put option written by the customer. Interest expense on the host fixed deposits is estimated and recognised in the income statement by reference to the market interest rate offered by banks in Hong Kong for fixed deposits of the same currency, similar tenor and amounts. The option premium payable is calculated as the difference between the coupon interest rate and the estimated interest expense on the host fixed deposits. The option premium payable is amortised to the income statement as Net gain arising from other treasury and trading operations under net trading income over the tenor of the investments.

17 2. 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) Summary of significant accounting policies (Continued) (d) 呆 壞 帳 準 備 金 Provision for bad and doubtful debts 本 行 內 設 有 五 級 貸 款 分 類 系 統, 參 照 對 借 款 人 的 還 款 能 力 及 本 金 及 / 或 利 息 收 回 的 可 能 性 之 評 估 作 為 貸 款 分 類 的 基 礎 同 時 亦 會 考 慮 本 金 及 / 或 利 息 逾 期 償 還 的 情 況 The Bank internally classifies loans and advances to customers into five categories largely based on an assessment of the borrower s capacity to repay and on the degree of doubt about the collectability of interest and/or principal. The periods that payments of interest and/or principal have been overdue are also taken into account when classifying loans and advances. 董 事 根 據 對 貸 款 本 金 或 利 息 最 終 能 否 收 回 的 評 估 而 在 有 關 的 基 礎 上 增 提 準 備 金 特 別 準 備 金 是 遵 循 澳 門 金 融 管 理 局 有 關 貸 款 呆 壞 帳 撥 備 的 要 求 而 提 取, 並 根 據 上 述 貸 款 分 類, 董 事 對 有 關 貸 款 的 潛 在 損 失 進 行 評 估, 然 後 將 貸 款 餘 額 減 除 抵 押 品 價 值 後 的 淨 收 回 價 值 列 帳 Provisions are made against specific advances to customers as and when the directors have doubts on the ultimate recoverability of principal or interest in full. Specific provision is made with reference to the requirements of AMCM and the abovementioned classification of advances to reduce the carrying value of each of the loans and advances to the expected net realisable value based on directors assessment of the potential losses on those identified loans and advances. 除 特 定 準 備 金 外, 本 銀 行 亦 會 提 撥 貸 款 一 般 準 備 金 特 定 及 一 般 準 備 金 會 從 資 產 負 債 表 中 的 客 戶 貸 款 及 放 款 結 餘 中 扣 除 對 於 回 收 無 望 之 貸 款, 有 關 貸 款 餘 額 將 根 據 管 理 層 之 批 准 予 以 撇 帳 In addition, amounts have been set aside as a general provision for loans and advances to customers and certain offbalance sheet guarantee items with reference to the requirements of AMCM. Both specific and general provisions are deducted from Loans and advances to customers in the balance sheet. When there is no realistic prospect of recovery, the outstanding debt is written off upon the approval from management has been obtained. (e) 外 幣 折 算 Foreign currencies (i) 功 能 及 呈 列 貨 幣 Functional and presentation currency 財 務 報 表 中 所 載 項 目 乃 採 用 本 行 經 營 的 主 要 經 濟 環 境 中 所 使 用 的 貨 幣 ( 功 能 貨 幣 ) 計 量 本 行 的 財 務 報 表 以 澳 門 幣 作 為 呈 列 貨 幣, 即 澳 門 幣 為 本 行 的 功 能 及 呈 列 貨 幣 Items included in the financial statements of the Bank are measured using the currency of the primary economic environment in which the Bank operates ( the functional currency ). The financial statements are presented in Macao Official Patacas ( MOP ), which is the Bank s presentation currency and functional currency. (ii) 交 易 及 結 餘 Transactions and balances 外 幣 交 易 均 按 交 易 當 日 的 匯 率 折 算 為 功 能 貨 幣 結 算 有 關 交 易 及 按 年 終 匯 率 換 算 以 外 幣 計 值 的 貨 幣 資 產 與 負 債 產 生 的 匯 兌 收 益 及 虧 損 均 於 收 益 表 確 認 Foreign currency transactions are translated into the functional currency using the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation at yearend exchange rates of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognised in the income statement. (f) 物 業 及 設 備 Property, plant and equipment 物 業 及 設 備 按 成 本 減 累 計 折 舊 及 減 值 列 帳 Property, plant and equipment is carried at cost less accumulated depreciation and any impairment losses.

18 2. 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) Summary of significant accounting policies (Continued) (f) 物 業 及 設 備 ( 續 ) Property, plant and equipment (Continued) 倘 租 賃 物 業 之 土 地 及 房 產 兩 部 分 之 成 本 能 於 租 賃 訂 立 時 可 靠 地 分 配, 租 賃 土 地 部 分 會 列 作 經 營 租 賃 就 租 賃 土 地 所 付 的 溢 價 金 或 其 他 付 款, 按 直 線 法 於 租 期 內 在 收 益 表 支 銷 租 賃 土 地 如 須 減 值, 有 關 減 值 損 失 亦 會 於 收 益 表 支 銷 Where the land and building elements of the leasehold properties can be allocated reliably at the inception of the lease, the land element is accounted for as an operating lease. Leasehold land premiums for acquiring the land leases, or other lease payments, are charged to the income statement on a straightline basis over the period of the lease or where there is impairment, the impairment loss is charged to the income statement. 僅 在 與 該 項 資 產 相 關 之 未 來 經 濟 效 益 有 可 能 歸 於 本 行 及 可 靠 地 計 算 出 項 目 成 本 之 情 況 下, 其 後 成 本 會 包 括 於 資 產 帳 面 值 或 確 認 為 另 立 之 資 產 ( 如 適 用 ); 而 替 換 部 分 的 帳 面 值 則 自 相 關 資 產 撇 除 所 有 其 他 維 修 費 及 保 養 費 於 其 產 生 的 財 務 期 內 於 收 益 表 支 銷 Subsequent costs are included in the asset s carrying amount or recognised as a separate asset, as appropriate, only when it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the Bank and the cost of the item can be measured reliably. The carrying amount of the replaced part is derecognised. All other repairs and maintenance are charged to the income statement during the financial period in which they are incurred. 物 業 及 設 備 的 折 舊 是 以 直 線 法 按 下 述 估 計 可 使 用 期 限, 將 其 成 本 攤 銷 至 其 預 計 剩 餘 價 值 : Depreciation of property, plant and equipment is calculated using the straightline method to allocate their cost to their residual values over their estimated useful lives, as follows: 永 久 業 權 土 地 Freehold land 無 須 折 舊 Not depreciated 租 賃 土 地 及 樓 宇 Lease hold land and building 50 年 years 年 傢 俬 裝 修 及 辦 事 處 設 備 Fixtures and furniture 5 5 至 6 年 55 to to 66 years 電 腦 設 備 Computer equipment 硬 件 hardware 44 年 4 4 years years 軟 件 software 33 年 3 3 years 汽 車 Motor vehicles 5 年 5 years 5 years 資 産 之 剩 餘 價 值 及 可 使 用 年 限 已 於 每 個 資 産 負 債 表 日 審 閱, 並 已 於 適 當 情 況 下 作 出 調 整 The assets residual values and useful lives are reviewed, and adjusted if appropriate, at each balance sheet date. 倘 某 資 產 帳 面 值 大 於 其 估 計 可 收 回 金 額 時, 則 該 資 產 的 帳 面 值 將 即 時 減 值 至 其 可 收 回 金 額 An asset s carrying amount is written down immediately to its recoverable amount if the asset s carrying amount is greater than its estimated recoverable amount. 出 售 資 產 之 收 益 或 虧 損 指 出 售 所 得 淨 額 與 相 關 資 產 帳 面 值 之 差 額, 並 列 入 損 益 表 帳 內 Gains and losses on disposals are determined by comparing the proceeds with the carrying amount, and are included in the income statement.

19 2. 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) Summary of significant accounting policies (Continued) (g) 政 府 債 券 Treasury bills 政 府 債 券 為 澳 門 金 融 管 理 局 發 行 有 到 期 日 及 本 行 有 明 確 意 向 及 有 能 力 持 至 到 期 日 之 債 券 此 類 債 券 乃 按 成 本 值 減 除 非 短 期 性 跌 價 準 備 列 帳, 並 就 購 買 時 之 溢 價 或 折 讓 按 贖 回 年 期 作 出 攤 銷 而 調 整 購 入 的 政 府 債 券 按 照 實 際 利 率 法 所 產 生 之 收 入 列 作 利 息 收 入 項 目 Treasury bills are debt securities issued by AMCM which the Bank has the intention and ability to hold to maturity. Treasury bills are stated at cost adjusted for the amortisation of discounts arising on acquisition over the periods to maturity, less provision for other than temporary diminution in value. Interest earned on treasury bills is reported as interest income using effective interest method. (h) 存 款 證 Certificates of deposits held 存 款 證 為 非 上 市 證 券 對 於 本 行 有 明 確 意 向 及 有 能 力 持 至 到 期 日 之 存 款 證 按 下 述 持 至 到 期 投 資 的 會 計 政 策 處 理 其 餘 之 存 款 證 按 下 述 其 他 投 資 的 會 計 政 策 處 理 購 入 的 存 款 證 所 產 生 之 收 入 按 照 實 際 利 率 法 列 作 利 息 收 入 項 目 Certificates of deposits ( CD ) held are unlisted debt investments. The certificate of deposit held which the Bank has the intention and ability to hold to maturity are accounted for in accordance with the accounting policy for heldtomaturity investments as stated below. The remaining certificates of deposits held are accounted for in accordance with accounting policy for other investments as stated below. Interest earned on certificates of deposits held is reported as interest income using effective interest method. (i) 投 資 Investments in securities (i) 持 至 到 期 投 資 Heldtomaturity investments 持 至 到 期 投 資 包 括 債 務 證 券 是 指 本 行 有 明 確 意 向 及 有 能 力 持 至 到 期 日 之 債 務 證 券 投 資 持 有 上 市 及 非 上 市 債 務 證 券 按 成 本 值 減 除 非 短 期 性 跌 價 準 備 列 帳, 並 就 購 買 時 之 溢 價 或 折 讓 按 贖 回 年 期 作 出 攤 銷 而 調 整 若 本 行 預 期 不 可 收 回 所 有 帳 面 值, 將 會 提 撥 跌 價 準 備 並 於 損 益 帳 內 支 銷 購 入 的 債 務 證 券 產 生 之 溢 價 或 折 讓 之 攤 銷 按 照 實 際 利 率 法 列 作 利 息 收 入 項 目 Heldtomaturity investments include debt securities for which the Bank has the intention and ability to hold to maturity. Investments in listed and unlisted debt securities are stated at cost adjusted for the amortisation of premiums or discounts arising on acquisition over the periods to maturity, less provision for other than temporary diminution in value. Provisions are made for the amount of the carrying value which the Bank does not expect to recover and are recognised as an expense in the income statement as they arise. The amortisation of premiums and discounts arising on acquisition of these securities is included as part of interest income using effective interest method. (ii) 持 作 買 賣 投 資 Investments held for trading 持 作 買 賣 投 資 包 括 股 票 及 債 務 證 券, 指 為 了 從 價 格 或 回 報 率 的 短 期 波 動 所 賺 取 的 溢 利 而 購 入 之 投 資 持 作 買 賣 的 股 票 及 債 務 證 券 投 資 按 成 本 值 或 結 算 日 市 值 兩 者 中 較 低 者 列 帳 為 持 作 買 賣 投 資 市 價 低 於 帳 面 值 之 差 額 所 作 的 未 實 現 虧 損 會 於 損 益 表 內 反 映, 並 列 入 財 資 業 務 及 買 賣 投 資 淨 損 益 項 下 ( 附 註 7) Investments held for trading include equity securities and debt securities which are acquired for the purpose of generating a profit from shortterm fluctuations in price or yield enhancement. Investments in trading shares and debt securities are stated at the lower of cost and market value at the balance sheet date. Any unrealised losses from writing down the investments to market value are recognised in the income statement and included as Net gain arising from other treasury and trading operations (Note 7).

20 2. 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) Summary of significant accounting policies (Continued) (i) 投 資 ( 續 ) Investments in securities (Continued) (iii) 其 他 投 資 Other investments 其 他 投 資 是 指 不 被 列 作 持 至 到 期 或 持 作 買 賣 的 投 資 其 他 投 資 按 成 本 值 減 除 非 短 期 性 跌 價 準 備 列 帳, 購 買 時 之 溢 價 或 折 讓 按 贖 回 年 期 作 出 攤 銷 而 調 整 若 本 行 預 期 不 可 收 回 所 有 帳 面 值, 將 會 提 撥 跌 價 準 備 並 於 損 益 帳 內 支 銷 購 入 的 其 他 投 資 產 生 之 溢 價 或 折 讓 之 攤 銷 按 照 實 際 利 率 法 列 作 利 息 收 入 項 目 Other investments represent investments other than heldtomaturity and held for trading purposes. Other investments are stated at cost, and adjusted for the amortisation of premiums or discounts arising on acquisition over the periods to maturity, less provision for other than temporary diminution in value. Provisions are made for the amount of the carrying value which the Bank does not expect to recover and are recognised as an expense in the income statement as they arise. The amortisation of premiums and discounts arising on acquisition of debt securities is included as part of interest income using effective interest method. (j) 當 期 及 遞 延 稅 項 Current and deferred income tax 所 得 稅 費 用 包 括 當 期 及 遞 延 稅 項 除 了 將 與 直 接 計 入 股 東 權 益 的 交 易 或 者 事 項 有 關 的 所 得 稅 影 響 計 入 股 東 權 益 外, 當 期 所 得 稅 費 用 和 遞 延 所 得 稅 變 動 計 入 當 期 損 益 The tax expense for the year comprises current and deferred tax. Tax is recognised in the income statement, except to the extent that it relates to items recognised directly in equity. In this case, the tax is also recognised in equity. 本 行 的 當 期 稅 項 支 出 是 採 用 澳 門 ( 為 本 行 所 處 的 經 營 地 及 應 課 稅 收 入 的 來 源 地 ) 在 結 算 日 前 已 頒 佈 或 實 質 頒 佈 之 課 稅 率 計 算 管 理 層 會 定 期 對 詮 釋 存 在 意 見 不 一 的 稅 務 條 例 而 導 致 須 繳 付 額 外 稅 款 的 可 能 性 作 出 評 估 如 有 需 要, 會 就 預 計 須 支 付 給 澳 門 財 政 局 的 稅 款, 作 出 撥 備 The current income tax charge is calculated on the basis of the tax laws enacted or substantively enacted at the balance sheet date in Macao where the Bank operates and generates taxable income. Management periodically evaluates positions taken in tax returns with respect to situations in which applicable tax regulations are subject to interpretation. It establishes provisions where appropriate on the basis of amounts expected to be paid to the Macao tax authority. 遞 延 稅 項 採 用 負 債 法 就 資 產 負 債 之 稅 基 與 其 在 財 務 報 表 之 帳 面 值 之 短 暫 時 差 作 全 數 撥 備 遞 延 稅 項 需 在 遞 延 稅 項 資 產 或 負 債 確 立 後 計 算 並 採 用 在 結 算 日 前 已 頒 佈 或 實 質 頒 佈 之 課 稅 率 釐 定 Deferred income tax is provided in full, using the liability method, on temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts in the financial statements. Deferred income tax is determined using tax rates (and laws) that have been enacted or substantially enacted by the balance sheet date and are expected to apply when the related deferred income tax asset is realised or the deferred income tax liability is settled. 遞 延 稅 項 資 產 乃 就 未 來 可 能 出 現 之 應 課 稅 溢 利 與 可 動 用 之 短 暫 時 差 抵 銷 而 確 認 Deferred income tax assets are recognised to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilised. (k) 營 業 租 約 Operating leases 出 租 人 如 持 有 該 資 產 所 得 之 絕 大 部 份 風 險 及 回 報 的 租 約 屬 營 業 租 約 就 經 營 租 約 作 出 的 付 款 ( 扣 除 出 租 人 給 予 的 任 何 優 惠 ) 按 直 線 法 於 租 期 內 在 收 益 表 支 銷 Leases in which a significant portion of the risks and rewards of ownership are retained by the lessor are classified as operating leases. Payments made under operating leases, net of any incentives received from the lessor, are expensed in the income statement on a straightline basis over the period of the lease.

21 2. 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) Summary of significant accounting policies (Continued) (l) 無 形 資 産 Intangible asset 無 形 資 産 項 下 爲 一 間 終 身 高 爾 夫 球 會 會 籍, 按 購 買 成 本 減 累 計 減 值 虧 損 計 量 Intangible asset represents a lifetime club debenture held in a golf club and is stated at purchase cost less accumulated impairment losses. (m) 撥 備 Provisions 倘 本 行 須 就 過 去 事 項 承 擔 現 有 法 律 或 推 定 責 任, 而 有 可 能 導 致 有 經 濟 利 益 的 資 源 流 出 以 履 行 該 責 任, 並 能 可 靠 地 估 計 相 關 金 額, 本 行 會 為 此 責 任 確 認 撥 備 未 來 經 營 虧 損 不 會 予 以 撥 備 確 認 Provisions are recognised when the Bank has a present legal or constructive obligation as a result of past events; it is more likely than not that an outflow of resources will be required to settle the obligation; and the amount can be reliably estimated. Provisions are not recognised for future operating losses. 如 出 現 多 項 類 似 責 任, 管 理 層 會 以 同 類 責 任 的 整 體 性 釐 定 其 會 否 導 致 有 經 濟 利 益 的 資 源 流 出 以 履 行 責 任 即 使 同 類 別 責 任 中 任 何 一 項 可 能 導 致 有 經 濟 利 益 的 資 源 流 出 的 機 會 不 大, 仍 會 確 認 撥 備 Where there are a number of similar obligations, the likelihood that an outflow will be required in settlement is determined by considering the class of obligations as a whole. A provision is recognised even if the likelihood of an outflow with respect to any one item included in the same class of obligations may be small. (n) 現 金 及 現 金 等 價 物 Cash and cash equivalents 就 編 製 現 金 流 量 表 而 言, 現 金 及 現 金 等 價 物 包 括 自 購 入 日 期 起 三 個 月 內 到 期 的 結 餘, 包 括 現 金 存 放 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 及 政 府 債 券 For the purposes of the cash flow statement, cash and cash equivalents comprise balances with less than three months maturity from the date of acquisition including cash, balances with banks and other financial institutions and treasury bills. (o) 賣 出 回 購 金 融 資 產 Financial assets sold under repurchase agreements 賣 出 回 購 金 融 資 產 是 指 本 行 按 回 購 協 議 先 賣 出 再 按 固 定 日 期 和 價 格 進 行 回 購 的 債 券 所 融 入 的 資 金 由 於 本 行 仍 保 留 債 券 的 主 要 風 險 和 收 益, 因 此 賣 出 回 購 對 應 的 債 券 仍 在 資 產 負 債 表 中 予 以 確 認 對 於 交 易 對 手 的 債 務 在 賣 出 回 購 金 融 資 產 中 列 示, 相 應 債 券 作 為 該 債 務 之 抵 押 協 議 期 間 債 券 之 所 有 權 轉 至 交 易 對 手, 交 易 對 手 並 無 出 售 或 再 抵 押 之 限 制 該 類 債 券 在 資 產 負 債 表 中 以 攤 余 成 本 列 示 Financial assets sold subject to repurchase agreements represented the debt securities classified as other investments that were transferred to an entity with terms to repurchase these debt securities at agreed dates and prices. As the Bank has retained substantially all the risks and rewards relating to these debt securities, the full carrying amount of these debt securities continued to be recognised. The cash received on the transfer was reported as liabilities under Financial assets sold under repurchase agreements. The transferred debt securities serve as collateral to secure these liabilities. During the covered period, the legal title of the debt securities is transferred to the counterparty entity and there is no restriction for the counterparty to sell or repledge the collateral. These debt securities are measured at amortised cost in the balance sheet. 賣 出 回 購 金 融 資 產 的 買 賣 價 差 在 相 關 交 易 期 間 以 實 際 利 率 法 攤 銷 The difference between purchase and sale price is recognised as interest expense in the income statement over the period of the agreements using the effective interest method. (p) 資 產 負 債 表 外 金 融 工 具 Offbalance sheet financial instruments 資 產 負 債 表 外 的 金 融 工 具 包 括 衍 生 工 具, 是 由 本 行 在 外 匯 利 率 股 票 及 其 他 市 場 進 行 期 貨 遠 期 期 權 及 掉 期 交 易 而 產 生 此 等 金 融 工 具 的 會 計 處 理 要 視 乎 交 易 用 作 買 賣 用 途 或 對 沖 風 險 而 定 Offbalance sheet financial instruments include derivatives, such as forwards, swaps, options and other transactions undertaken by the Bank in the foreign exchange, interest rate, equity and other markets. The accounting for these instruments is dependent upon whether the transactions are undertaken for trading purposes or to hedge risk.

22 2. 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) Summary of significant accounting policies (Continued) (p) 資 產 負 債 表 外 金 融 工 具 ( 續 ) Offbalance sheet financial instruments (Continued) 本 行 每 當 進 行 一 筆 衍 生 工 具 合 約 交 易 的 時 候, 本 行 會 決 定 相 當 的 衍 生 工 具 交 易 為 對 沖 目 的 要 使 該 等 衍 生 工 具 符 合 對 沖 用 途, 該 衍 生 工 具 必 須 在 合 約 成 立 時 能 有 效 地 減 低 現 有 或 預 期 相 關 資 產 或 負 債 因 價 格 或 利 率 變 動 所 引 致 的 市 場 風 險 衍 生 工 具 用 作 減 低 因 與 客 戶 交 易 所 引 起 的 市 場 風 險 亦 歸 入 對 沖 交 易 用 作 對 沖 的 交 易 是 以 其 對 沖 的 資 產 負 債 或 持 倉 淨 額 以 相 同 之 基 準 計 值 任 何 損 益 均 以 相 關 資 產 負 債 或 持 倉 淨 額 所 引 起 損 益 的 相 同 基 準 確 認 On the date a derivative contract is entered into, the Bank may designate certain derivative transactions as hedges. To qualify as a hedging transaction, a derivative transaction must be effective in reducing the market risk of existing or anticipated exposures to a change in market rates or prices. Derivative transactions entered into to reduce market risk of customer driven transactions are also regarded as hedging transactions. Transactions designated as hedges are valued on an equivalent basis to the assets, liabilities or net positions that they are hedging. Any profit or loss is recognised in the income statement on the same basis as that arising from the related assets, liabilities or net positions. 若 衍 生 金 融 工 具 並 不 符 合 上 述 有 關 對 沖 風 險 的 要 求, 該 衍 生 金 融 工 具 會 被 視 作 買 賣 用 途 交 易 性 外 匯 衍 生 工 具 合 約 會 以 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 作 出 計 值 未 變 現 之 盈 利 將 確 認 在 其 他 資 產 內 而 未 變 現 之 虧 損 將 確 認 在 其 他 負 債 內 If a derivative financial instrument does not meet the criteria for a hedge set out above, the derivative financial instrument is deemed to be held for trading purposes. Foreign exchange contracts undertaken for trading purposes are translated at rates of exchange ruling at the balance sheet date. Unrealised gains on such transactions are included in Other assets whereas unrealised losses on such transactions are included in Other liabilities. (q) 資 產 減 值 Impairment of assets 未 能 確 定 可 使 用 年 期 之 資 產 不 會 予 以 攤 銷, 而 於 每 年 檢 視 其 減 值 如 因 某 些 事 故 或 情 況 改 變 而 顯 示 帳 面 值 未 能 收 回, 管 理 層 會 對 其 減 值 需 要 作 出 評 估 同 樣 地, 如 因 某 些 事 故 或 情 況 改 變 而 顯 示 帳 面 值 未 能 收 回, 予 以 攤 銷 之 資 產 亦 需 評 估 其 減 值 若 資 產 之 帳 面 值 超 過 其 可 收 回 價 值, 其 部 分 將 被 確 認 為 減 值 損 失 可 收 回 價 值 指 該 資 產 之 公 允 價 值 減 去 變 賣 成 本 及 其 使 用 價 值 之 較 高 者 在 評 估 減 值 時, 資 產 會 在 最 低 層 次 上 歸 類, 且 有 獨 立 可 確 認 之 現 金 流 量 ( 現 金 產 生 單 位 ) Assets that have an indefinite useful life are not subject to amortisation, but are tested annually for impairment and are reviewed for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. Assets that are subject to amortisation are reviewed for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is recognised for the amount by which the asset s carrying amount exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset s fair value less costs to sell and value in use. For the purposes of assessing impairment, assets are grouped at the lowest levels for which there are separately identifiable cash flows (cashgenerating units). (r) 應 付 債 券 Subordinated liabilities 應 付 債 券 以 公 允 價 值 初 始 計 量, 相 關 交 易 費 用 在 其 到 期 期 限 內 進 行 攤 銷 利 息 支 出 按 照 實 際 利 率 法 列 作 利 息 支 出 項 目 Subordinated liabilities are recognised initially at fair value. The transaction cost in relation to the issuance of subordinated liabilities is amortised to the income statement over its expected maturity terms. The related interest expense is recognised, using the effective interest method, within interest expense in the income statement. (s) 職 工 薪 酬 Employee benefits 定 額 供 款 計 劃, 指 本 行 根 據 協 議 規 定 向 公 共 養 老 保 險 計 劃 供 款, 除 此 以 外 本 行 並 無 其 他 付 款 義 務 相 關 供 款 在 到 期 時 確 認 為 職 工 薪 酬 上 述 繳 納 的 費 用 按 照 權 責 發 生 制 原 則 計 入 當 期 損 益 For defined contribution plan, the Bank pays contributions to publicly administered pension insurance plans on a contractual basis. The Bank has no further payment obligations once the contributions have been paid. The contributions are recongised as employee benefit expense when they are due.