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2 董 事 會 報 告 書 董 事 會 仝 人 謹 將 的 年 報 及 經 審 核 財 務 報 表 呈 覽 主 要 營 業 地 點 安 信 信 貸 有 限 公 司 ( 本 公 司 ) 為 一 家 在 香 港 註 冊 成 立, 並 以 香 港 作 為 註 冊 地 的 公 司, 註 冊 辦 事 處 設 於 香 港 中 環 德 輔 道 中 號 歐 陸 貿 易 中 心 八 樓, 主 要 營 業 辦 事 處 設 於 香 港 灣 仔 莊 士 敦 道 181 號 大 有 大 廈 23 樓 主 要 業 務 本 公 司 是 根 據 香 港 銀 行 業 條 例 註 冊 的 可 接 受 存 款 公 司, 主 要 提 供 個 人 貸 款 及 接 受 客 戶 定 期 存 款 等 金 融 服 務 財 務 報 表 本 公 司 的 溢 利 和 本 公 司 於 該 日 的 財 政 狀 況 及 業 務 載 於 第 5 至 第 59 頁 的 財 務 報 表 內 儲 備 轉 撥 本 公 司 將 股 東 應 佔 溢 利 港 幣 517,731,000 元 ( 二 零 一 二 年 : 港 幣 480,884,000 元 ) 轉 撥 至 儲 備 其 他 儲 備 的 變 動 情 況 載 列 於 股 東 權 益 變 動 表 股 息 每 股 普 通 股 港 幣 元 ( 二 零 一 二 年 : 港 幣 760 元 每 股 普 通 股 ) 於 本 年 度 派 發 慈 善 捐 款 本 公 司 於 年 內 的 慈 善 捐 款 額 為 港 幣 60,000 元 ( 二 零 一 二 年 : 港 幣 74,000 元 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 的 變 動 詳 情 載 於 財 務 報 表 附 註 10 股 本 年 內, 本 公 司 的 股 本 概 無 發 生 任 何 變 動 1

3 董 事 會 本 年 度 及 截 至 本 報 告 書 刊 發 當 日 的 董 事 如 下 : Fong Loong Choon Julian Williams Edward Martin Manikantan Venkataramani Ling Fou Tsong Liew Chiao Yin Susanna 根 據 本 公 司 的 組 織 章 程 細 則 第 82 條, 所 有 現 任 董 事 將 於 即 將 舉 行 的 股 東 週 年 大 會 上 輪 值 告 退, 惟 彼 等 符 合 資 格, 願 膺 選 連 任 董 事 在 購 股 權 計 劃 的 利 益 本 公 司 部 分 董 事 根 據 最 終 控 股 公 司 - 渣 打 集 團 有 限 公 司 的 若 干 購 股 權 計 劃 獲 授 予 購 股 權 Fong Loong Choon Julian, Williams Edward Martin, Manikantan Venkataramani, Liew Chiao Yin Susanna 與 Ling Fou Tsong 於 年 內 根 據 這 些 計 劃 獲 授 予 購 股 權 於 本 年 度 內 任 何 時 間, 本 公 司 任 何 其 控 股 公 司 或 同 系 附 屬 公 司 均 沒 有 參 與 任 何 其 他 安 排, 致 使 本 公 司 董 事 可 以 透 過 收 購 本 公 司 或 任 何 其 他 法 團 的 股 份 或 債 權 證 而 獲 益 董 事 在 合 約 的 利 益 本 公 司 其 控 股 公 司 或 同 系 附 屬 公 司 於 年 結 時 或 本 年 度 內 任 何 時 間, 均 沒 有 訂 立 任 何 本 公 司 董 事 擁 有 重 大 利 益 的 重 要 合 約 符 合 銀 行 業 ( 披 露 ) 規 則 的 財 務 報 表 完 全 符 合 銀 行 業 ( 披 露 ) 規 則 的 指 引 2

4 核 數 師 畢 馬 威 會 計 師 事 務 所 將 任 滿 告 退, 並 合 資 格 及 願 意 膺 選 連 任 重 選 畢 馬 威 會 計 師 事 務 所 為 本 公 司 核 數 師 的 決 議, 將 於 即 將 召 開 的 股 東 週 年 大 會 上 提 呈 承 董 事 會 命 二 零 一 四 年 四 月 二 十 八 日 香 港 3

5 獨 立 核 數 師 報 告 致 安 信 信 貸 有 限 公 司 各 股 東 ( 於 香 港 特 別 行 政 區 註 冊 成 立 的 有 限 公 司 ) 本 核 數 師 ( 以 下 簡 稱 我 們 ) 已 審 核 列 載 於 第 5 至 59 頁 安 信 信 貸 有 限 公 司 ( 貴 公 司 ) 的 財 務 報 表, 此 財 務 報 表 包 括 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 的 貴 公 司 的 資 產 負 債 表 與 截 至 該 日 止 年 度 的 損 益 賬 全 面 收 入 表 權 益 變 動 表 和 現 金 流 量 表, 以 及 主 要 會 計 政 策 概 要 及 其 他 解 釋 資 料 董 事 就 財 務 報 表 須 承 擔 的 責 任 貴 公 司 董 事 須 負 責 根 據 香 港 會 計 師 公 會 頒 佈 的 香 港 財 務 報 告 準 則 及 香 港 公 司 條 例 編 製 真 實 而 公 平 的 財 務 報 表, 並 負 責 董 事 認 為 必 要 的 相 關 內 部 控 制, 以 編 製 出 不 存 在 由 於 欺 詐 或 錯 誤 而 導 致 重 大 錯 誤 陳 述 的 財 務 報 表 核 數 師 的 責 任 我 們 的 責 任 是 根 據 我 們 的 審 核 對 該 等 財 務 報 表 作 出 意 見 我 們 是 按 照 香 港 公 司 條 例 第 141 條 的 規 定, 僅 向 整 體 股 東 報 告 除 此 以 外, 我 們 的 報 告 書 不 可 用 作 其 他 用 途 我 們 概 不 就 本 報 告 書 的 內 容, 對 任 何 其 他 人 士 負 責 或 承 擔 法 律 責 任 我 們 已 根 據 香 港 會 計 師 公 會 頒 佈 的 香 港 審 計 準 則 進 行 審 核 這 些 準 則 要 求 我 們 遵 守 道 德 規 範, 並 規 劃 及 執 行 審 核, 以 合 理 確 定 此 等 財 務 報 表 是 否 不 存 有 任 何 重 大 錯 誤 陳 述 審 核 涉 及 執 行 程 序 以 獲 取 有 關 財 務 報 表 所 載 金 額 及 披 露 資 料 的 審 核 憑 證 所 選 定 的 程 序 取 決 於 核 數 師 的 判 斷, 包 括 評 估 由 於 欺 詐 或 錯 誤 而 導 致 綜 合 財 務 報 表 存 有 重 大 錯 誤 陳 述 的 風 險 在 評 估 該 等 風 險 時, 核 數 師 考 慮 與 貴 公 司 編 製 真 實 而 公 平 的 財 務 報 表 相 關 的 內 部 控 制, 以 設 計 適 當 的 審 核 程 序, 但 並 非 為 對 貴 公 司 的 內 部 控 制 的 效 能 發 表 意 見 審 核 亦 包 括 評 價 董 事 所 採 用 的 會 計 政 策 的 合 適 性 及 所 作 出 的 會 計 估 計 的 合 理 性, 以 及 評 價 財 務 報 表 的 整 體 列 報 方 式 我 們 相 信, 我 們 所 獲 得 的 審 核 憑 證 是 充 足 和 適 當 地 為 我 們 的 審 核 意 見 提 供 基 礎 意 見 我 們 認 為, 該 等 財 務 報 表 已 根 據 香 港 財 務 報 告 準 則 真 實 而 公 平 地 反 映 貴 公 司 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 的 事 務 狀 況 及 貴 公 司 截 至 該 日 止 年 度 的 溢 利 及 現 金 流 量, 並 已 按 照 香 港 公 司 條 例 妥 為 編 製 畢 馬 威 會 計 師 事 務 所 執 業 會 計 師 香 港 中 環 遮 打 道 10 號 太 子 大 廈 8 樓 二 零 一 四 年 四 月 二 十 八 日 4

6 損 益 賬 ( 以 港 元 列 示 ) 附 註 利 息 收 入 3(a) 1,588,449 1,397,485 利 息 支 出 3(b) (290,280) (259,951) 淨 利 息 收 入 1,298,169 1,137, 費 用 及 佣 金 收 入 123, ,858 費 用 及 佣 金 支 出 (34,236) (32,189) 淨 費 用 及 佣 金 收 入 3(c) 89,068 70, 外 匯 淨 ( 虧 損 ) / 收 益 (1,133) 684 其 他 營 運 收 入 3(d) 1,848 2, , 總 營 運 收 入 1,387,952 1,210,976 營 運 支 出 3(e) (376,306) (371,761) 1,011, ,215 客 戶 貸 款 的 減 值 虧 損 4 (391,779) (275,694) 營 運 溢 利 619, ,521 出 售 固 定 資 產 之 淨 虧 損 - (9) 除 稅 前 溢 利 619, ,512 稅 項 5(a) (102,136) (82,628) 年 度 溢 利 517, ,884 ========== ========== 第 11 至 第 59 頁 的 附 註 屬 本 財 務 報 表 的 一 部 分 有 關 股 息 派 發 詳 情 下 載 於 財 務 報 表 附 註 17 5

7 全 面 收 入 表 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 以 港 元 列 示 ) 附 註 年 度 溢 利 517, ,884 年 度 其 他 全 面 收 入 ( 除 稅 後 ) 不 會 重 新 分 類 至 損 益 賬 的 項 目 重 估 持 作 自 用 建 築 物 的 盈 餘 - 2,274 購 股 權 權 益 儲 備 淨 變 動 48 (194) 期 內 全 面 收 入 總 額 517, ,964 ========= ========= 第 11 至 第 59 頁 的 附 註 屬 本 財 務 報 表 的 一 部 分 6

8 資 產 負 債 表 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 以 港 元 列 示 ) 資 產 附 註 現 金 及 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 7 138, ,578 客 戶 貸 款 8(a) 12,080,113 11,055,991 預 繳 按 金 及 其 他 應 收 款 項 121,885 93,036 應 收 同 系 附 屬 公 司 款 項 19(a) 3,882 8,476 應 收 直 接 控 股 公 司 款 項 19(a) 136, ,498 當 期 稅 項 資 產 9(a) - 8,989 遞 延 稅 項 資 產 9(b) 26,738 22,549 固 定 資 產 10 57,085 55,654 商 譽 及 無 形 資 產 11 19,623 20,149 資 產 總 額 12,583,877 11,559,920 =========== =========== 負 債 客 戶 定 期 存 款 12 1,127,671 1,101,924 銀 行 貸 款 13 1,205, ,000 當 期 稅 項 負 債 9(a) 11,100 - 應 付 直 接 控 股 公 司 款 項 19(a) 8,645,126 8,118,708 應 付 中 間 控 股 公 司 款 項 19(a) 12,798 13,839 應 付 利 息 及 其 他 應 付 款 項 145, ,521 後 償 貸 款 , ,000 負 債 總 額 11,310,170 10,476, 權 益 股 本 15 40,000 40,000 儲 備 1,233,707 1,042,928 股 東 權 益 1,273,707 1,082, 權 益 及 負 債 總 額 12,583,877 11,559,920 =========== =========== 董 事 會 於 二 零 一 四 年 四 月 二 十 八 日 核 准 並 許 可 發 出 董 事 董 事 Fong Loong Choon Julian Liew Chiao Yin Susanna 第 11 至 第 59 頁 的 附 註 屬 本 財 務 報 表 的 一 部 分 7

9 權 益 變 動 報 表 概 要 ( 以 港 元 列 示 ) 附 註 股 份 溢 價 監 管 儲 備 重 估 儲 備 購 股 權 權 益 儲 備 保 留 溢 利 總 額 於 二 零 一 二 年 一 月 一 日 40, ,, , ,964 二 零 一 二 年 的 權 益 變 動 : 已 付 股 息 (304,000) (304,000) 本 年 度 全 面 收 入 總 額 - - 2,274 (194) 480, ,964 於 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 40,000-2,274 1,,080 1,039,574 1,082,928 於 二 零 一 三 年 一 月 一 日 40,000-2,274 1,,080 1,039,574 1,082,928 二 零 一 三 年 的 權 益 變 動 : 已 付 股 息 (327,000) (327,000) 本 年 度 全 面 收 入 總 額 , ,779 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 40,000-2,274 1,128 1,230,305 1,273,707 第 11 至 第 59 頁 的 附 註 屬 本 財 務 報 表 的 一 部 分 8

10 現 金 流 量 表 ( 以 港 元 列 示 ) 經 營 活 動 附 註 除 稅 前 溢 利 619, ,512 調 整 項 目 : 客 戶 貸 款 的 減 值 虧 損 391, ,694 撇 銷 貸 款 ( 扣 除 收 回 款 項 ) (361,485) (249,455) 撥 回 貸 款 減 值 支 出 折 現 (1,577) (828) 折 舊 3(e) 3,371 4,037 無 形 資 產 攤 銷 3(e) 526 1,671 出 售 固 定 資 產 虧 損 - 9 重 估 投 資 物 業 的 淨 收 益 (1,500) (1,800) 銀 行 貸 款 利 息 支 出 272, , , ,064 經 營 資 產 增 額 : 預 繳 按 金 及 其 他 應 收 款 項 (19,244) (34,245) 客 戶 貸 款 (1,052,839) (1,381,213) 經 營 負 債 增 /( 減 ) 額 : 客 戶 定 期 存 款 25, ,784 應 付 控 股 公 司 及 同 系 附 屬 公 司 款 項 (999) 12,104 應 付 支 出 及 其 他 應 付 款 項 (9,606) 13,475 經 營 業 務 ( 所 用 )/ 產 生 的 現 金 (133,365) 26,969 已 付 香 港 利 得 稅 (86,236) (118,647) 經 營 活 動 所 用 的 現 金 淨 額 (219,601) (91,678) 投 資 活 動 購 入 固 定 資 產 付 款 (3,301) (2,174) 出 售 固 定 資 產 所 得 款 項 - 6 投 資 活 動 所 用 的 現 金 淨 額 (3,301) (2,168)

11 現 金 流 量 表 ( 續 ) ( 以 港 元 列 示 ) 融 資 活 動 附 註 新 的 銀 行 貸 款 3,564,000 7,076,000 已 付 股 息 (327,000) (304,000) 償 還 銀 行 貸 款 (2,782,000) (6,459,000) 銀 行 貸 款 的 已 付 利 息 (257,217) (199,470) 融 資 活 動 產 生 的 現 金 淨 額 197, , 現 金 及 現 金 等 值 項 目 ( 減 少 ) / 增 加 淨 額 (25,119) 19,684 於 一 月 一 日 的 現 金 及 現 金 等 值 項 目 303, ,868 於 十 二 月 三 十 一 日 的 現 金 及 現 金 等 值 項 目 7 278, ,552 =========== =========== 經 營 活 動 產 生 的 現 金 流 量 包 括 : 已 收 利 息 1,709,991 1,494,624 已 付 利 息 (18,809) (14,727) =========== =========== 第 11 至 第 59 頁 的 附 註 屬 本 財 務 報 表 的 一 部 分 10

12 財 務 報 表 附 註 ( 以 港 元 列 示 ) 1 主 要 會 計 政 策 (a) 合 規 聲 明 本 財 務 報 表 是 按 照 香 港 會 計 師 公 會 頒 布 的 所 有 適 用 的 香 港 財 務 報 告 準 則 ( 此 統 稱 包 含 所 有 適 用 的 個 別 香 港 財 務 報 告 準 則 香 港 會 計 準 則 和 詮 釋 ) 香 港 公 認 會 計 原 則 和 香 港 公 司 條 例 的 規 定 編 製 有 關 會 計 政 策 載 列 如 下 香 港 會 計 師 公 會 頒 布 在 本 會 計 年 度 首 次 生 效 或 可 供 公 司 提 早 採 用 的 香 港 財 務 報 告 準 則 附 註 2 詳 列 所 有 適 用 於 本 公 司 的 香 港 會 計 準 則 的 更 改 而 對 本 公 司 本 年 及 往 年 的 財 務 報 表 的 影 響 (b) 財 務 報 表 的 編 製 基 準 本 財 務 報 表 乃 按 歷 史 成 本 法 編 製, 並 就 重 估 投 資 物 業 予 以 修 改 按 照 香 港 財 務 報 告 準 則 編 製 財 務 報 表 時, 管 理 層 須 作 出 可 影 響 政 策 應 用, 以 及 所 呈 報 之 資 產 負 債 收 入 及 支 出 之 判 斷 估 算 及 假 設 雖 然 該 等 估 算 乃 基 於 管 理 層 對 現 有 事 宜 及 行 動 所 知 而 作 出, 但 實 際 結 果 或 會 與 估 算 有 出 入 本 公 司 會 持 續 地 審 閱 相 關 的 估 算 及 假 設 當 估 算 改 變 只 影 響 當 期, 則 會 修 改 當 期 的 會 計 估 算 及 假 設 ; 但 當 有 關 的 改 變 也 影 響 將 來 時, 則 當 期 及 將 來 的 會 計 估 算 及 假 設 也 作 出 相 關 修 改 對 財 務 報 表 而 言 屬 重 大 之 主 要 會 計 估 算 及 假 設, 以 及 涉 及 大 量 判 斷 及 較 為 複 雜 之 範 疇, 已 載 於 附 註 22 11

13 1 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) (c) 收 入 確 認 本 公 司 於 可 能 獲 得 經 濟 利 益 而 該 等 利 益 又 能 以 可 靠 的 方 法 計 算 時, 收 益 按 下 列 基 準 入 賬 : (i) 利 息 收 入 及 支 出 按 攤 銷 成 本 列 賬 的 金 融 工 具 的 利 息 收 入 及 支 出 採 用 實 際 利 息 法 於 收 益 賬 確 認 實 際 利 息 法 乃 計 算 一 項 金 融 資 產 或 一 項 金 融 負 債 的 攤 銷 成 本 以 及 於 有 關 期 間 攤 分 利 息 收 入 或 利 息 支 出 的 方 法 實 際 利 率 是 指 將 估 計 未 來 現 金 支 出 或 收 入 在 金 融 工 具 於 預 計 年 期 或 較 短 的 時 間 ( 如 適 用 ) 內 折 現 至 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 賬 面 淨 值 比 率 計 算 實 際 利 率 時, 本 公 司 考 慮 金 融 工 具 所 有 合 約 條 款, 但 不 考 慮 未 來 信 貸 虧 損, 以 估 計 現 金 流 量 計 算 的 項 目 包 括 作 為 實 際 利 率 不 可 分 割 的 部 分 的 合 約 各 方 之 間 支 付 或 收 取 的 所 有 費 用 及 點 子 交 易 成 本 及 所 有 其 他 溢 價 或 折 價 (ii) 費 用 及 佣 金 服 務 費 及 佣 金 收 入 根 据 權 責 發 生 制 於 提 供 服 務 後 在 收 益 賬 內 確 認, 惟 用 以 彌 補 向 客 戶 繼 續 提 供 服 務 之 成 本 或 因 客 戶 而 須 承 擔 風 險 者, 或 屬 利 息 性 質 則 除 外 在 此 等 情 況 下, 費 用 將 於 有 關 期 間 內 按 適 當 之 基 準 確 認 (d) 金 融 工 具 ( 不 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) (i) 初 始 確 認 金 融 工 具 乃 根 據 收 購 之 目 的 分 類 分 類 如 下 : 貸 款 及 應 收 款 項, 及 其 他 金 融 負 債 金 融 工 具 先 以 直 接 來 自 收 購 金 融 資 產 或 發 行 金 融 負 債 之 公 平 價 值 加 交 易 成 本 確 認, 惟 按 公 平 價 值 列 賬 及 在 收 益 賬 處 理 之 金 融 工 具 除 外, 該 等 工 具 會 即 時 扣 減 其 交 易 成 本 本 公 司 於 成 為 訂 約 提 供 有 關 工 具 之 其 中 一 方 之 日 確 認 有 關 金 融 資 產 及 金 融 負 債 12

14 1 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) (d) 金 融 工 具 ( 不 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) ( 續 ) (ii) 分 類 貸 款 及 應 收 款 貸 款 及 應 收 款 是 指 附 帶 固 定 或 可 釐 定 付 款, 但 沒 有 活 躍 市 場 報 價 的 非 衍 生 工 具 金 融 資 產, 惟 (a) 購 入 或 產 生 之 主 要 目 的 為 立 即 出 售 或 於 短 期 內 出 售, 該 金 融 資 產 或 負 債 會 撥 歸 持 作 買 賣 用 途,(b) 於 首 次 確 認 時 指 定 按 公 平 價 值 列 賬 及 在 收 益 賬 處 理 之 財 務 資 產 及 財 務 負 債, 或 可 供 出 售 金 融 的 投 資, 或 (c) 公 司 會 將 不 是 由 於 信 貸 質 素 變 壞 的 情 況 下 仍 可 能 無 法 收 回 大 部 份 的 最 初 投 資 撥 歸 可 供 出 售 貸 款 及 應 收 款 主 要 包 括 客 戶 貸 款 及 於 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 的 存 款 貸 款 和 應 收 款 項 乃 使 用 實 際 利 率 法 按 已 攤 銷 成 本 列 值, 並 減 減 值 準 備, 如 有 ( 附 註 1(i)) 其 他 金 融 負 債 金 融 負 債 乃 採 用 實 際 利 率 法 按 攤 銷 成 本 列 賬 (iii) 重 議 條 件 貸 款 經 重 議 條 款 的 貸 款 及 應 收 款 為 因 債 務 人 財 政 狀 況 轉 壞 及 經 商 議 後 重 組 的 貸 款, 一 般 情 況 下 本 銀 行 及 其 附 屬 公 司 不 會 予 以 考 慮 有 關 商 議 經 重 新 協 議 的 貸 款 及 應 收 款 須 受 持 續 監 察, 以 考 慮 是 否 仍 屬 逾 期 或 減 值 (iv) 終 止 確 認 當 從 金 融 資 產 收 取 現 金 流 量 之 權 利 屆 滿 或 本 公 司 已 將 有 關 金 融 資 產 擁 有 權 之 大 部 分 風 險 及 回 報 轉 讓 時, 金 融 資 產 將 被 終 止 確 認 當 有 關 合 約 上 指 定 之 債 務 被 解 除 取 消 或 屆 滿 時, 金 融 負 債 則 從 資 產 負 債 表 中 移 除 或 終 止 確 認 13

15 1 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) (e) (i) 租 賃 營 業 租 賃 凡 因 承 擔 資 產 所 得 之 絕 大 部 分 風 險 及 收 益 實 質 上 仍 屬 租 賃 方 所 有 之 租 約, 均 列 作 營 業 租 賃 入 賬 當 本 公 司 以 營 業 租 賃 承 租 資 產 時, 除 非 有 其 他 更 能 反 映 公 司 使 用 所 賃 租 的 資 產 所 獲 得 的 效 益 情 況 外, 相 關 之 租 金, 在 扣 除 由 租 賃 方 支 付 之 任 何 優 惠 後, 以 直 線 法 按 租 賃 期 限 計 算, 並 於 收 益 表 中 列 支 (ii) 融 資 租 賃 及 分 期 付 款 合 約 凡 因 承 擔 資 產 所 得 之 絕 大 部 分 風 險 及 收 益 實 質 上 屬 承 租 方 所 有 之 租 約, 均 列 作 融 資 租 賃 入 賬 當 本 公 司 為 融 資 租 賃 之 租 賃 方, 代 表 租 賃 投 資 淨 值 之 金 額 將 計 入 資 產 負 債 表 內 之 客 戶 貸 款 有 融 資 租 賃 特 質 之 分 期 付 款 合 約 將 採 用 與 融 資 租 賃 相 同 之 會 計 處 理 資 產 減 值 之 會 計 處 理 將 依 照 附 註 1(i) 之 會 計 政 策 (f) 投 資 物 業 投 資 物 業 是 指 為 賺 取 租 金 收 入 及 / 或 為 長 期 投 資 而 擁 有 的 土 地 及 建 築 物 投 資 物 業 按 公 允 價 值 記 入 資 產 負 債 表 公 允 價 值 變 動 或 出 售 投 資 物 業 產 生 的 任 何 收 益 或 虧 損 於 損 益 賬 確 認 (g) 其 他 物 業 機 器 及 設 備 (i) 物 業 機 器 及 設 備 按 以 下 計 法 於 資 產 負 債 表 列 賬 : - 持 作 自 用 建 築 物 是 按 成 本 減 去 累 計 折 舊 ( 附 註 1(h)) 和 減 值 ( 如 有 ) 後 列 賬 ( 附 註 1(i)); 及 - 其 他 固 定 資 產, 包 括 租 賃 改 良 工 程 是 按 成 本 減 去 累 計 折 舊 ( 附 註 1(h)) 和 減 值 ( 如 有 ) 後 列 賬 ( 附 註 1(i)) (ii) (iii) 其 後 產 生 的 成 本 均 列 入 有 關 資 產 的 賬 面 值 或 確 認 為 獨 立 的 資 產 ( 惟 只 適 用 於 與 該 項 目 有 關 的 日 後 經 濟 利 益 極 可 能 流 入 本 公 司 的 情 況 下, 以 及 該 項 目 的 成 本 可 以 可 靠 地 估 計 下 而 言 ) 所 有 其 他 成 本 於 其 產 生 的 財 務 期 間 於 收 益 賬 內 扣 除 報 廢 或 出 售 固 定 資 產 所 產 生 之 收 益 或 虧 損 乃 指 出 售 所 得 款 項 淨 額 與 有 關 資 產 之 賬 面 值 之 差 額, 並 於 報 廢 或 出 售 日 在 收 益 賬 內 確 認 14

16 1 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) (h) 折 舊 折 舊 是 按 以 下 預 計 可 使 用 年 限 將 資 產 成 本 分 攤 確 認 : - 建 築 物 是 採 用 直 線 法 按 預 計 可 用 年 限 ( 即 不 可 超 逾 完 工 日 後 50 年 ) 和 尚 餘 租 賃 期 兩 者 中 的 較 短 期 間 計 提 折 舊 ; 及 - 其 他 固 定 資 產 是 採 用 直 線 法 按 預 計 可 使 用 年 限 為 三 至 五 年 計 提 折 舊 (i) 資 產 減 值 本 公 司 會 於 每 個 結 算 日 評 估 是 否 有 客 觀 證 據 證 明 資 產 之 賬 面 值 出 現 減 值 金 融 資 產 出 現 減 值 的 客 觀 表 現 包 括 下 列 各 損 失 事 項 有 明 顯 的 數 據 顯 示, 對 能 夠 確 切 估 計 的 資 產 的 未 來 現 金 流 量 產 生 影 響 : - 簽 發 人 或 貸 款 人 有 嚴 重 財 務 困 難 ; - 違 反 合 同, 比 如 償 還 利 息 或 本 金 方 面 出 現 拖 欠 或 違 約 ; - 貸 款 人 可 能 破 產 或 進 行 財 產 重 組 ; - 由 於 技 術 市 場 經 濟 或 法 律 方 面 出 現 重 大 改 變 對 貸 款 人 有 負 面 影 響 ; 以 及 - 金 融 危 機 導 致 金 融 資 產 市 場 不 活 躍 當 有 減 值 証 據 出 現, 本 公 司 將 賬 面 值 減 低 至 可 收 回 金 額, 並 於 收 益 賬 中 確 認 資 產 減 值 從 相 關 資 產 直 接 撇 銷, 按 攤 銷 成 本 計 值 的 貸 款 和 應 收 帳 款 的 資 產 減 值 除 外, 該 種 資 產 的 償 還 雖 不 確 定 但 並 非 遠 期 此 種 情 況 下 資 產 減 值 用 撥 備 帳 目 記 帳 當 公 司 確 認 貸 款 償 還 的 可 能 性 極 低, 預 計 無 法 收 回 的 金 額 直 接 從 應 收 貸 款 和 應 收 帳 款 中 撇 銷, 撥 備 帳 目 中 與 該 貸 款 / 投 資 相 關 的 撥 備 金 則 撥 回 先 前 記 入 撥 備 帳 目 而 後 收 回 的 款 項 也 從 撥 備 帳 目 中 冲 出 撥 備 帳 目 的 金 額 變 化 和 撇 銷 金 額 償 還 都 在 收 益 帳 中 確 認 (i) 貸 款 及 應 收 款 本 公 司 會 於 每 個 結 算 日 評 估 是 否 有 客 觀 證 據 證 明 一 項 或 一 組 金 融 資 產 已 出 現 減 值 只 有 在 於 初 始 確 認 資 產 後 有 客 觀 證 據 證 明 出 現 一 項 或 多 項 減 值 事 件 ( 虧 損 事 件 ), 而 有 關 的 虧 損 事 件 對 一 項 或 一 組 金 融 資 產 的 預 計 未 來 現 金 流 量 有 影 響 並 且 能 夠 可 靠 地 估 量 時, 一 項 或 一 組 金 融 資 產 才 會 出 現 減 值 及 產 生 減 值 虧 損 信 貸 減 值 撥 備 總 額 包 括 兩 部 分 : 個 別 減 值 撥 備 和 共 同 減 值 撥 備 15

17 1 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) (i) 資 產 減 值 ( 續 ) (i) 貸 款 及 應 收 款 ( 續 ) 本 公 司 首 先 個 別 評 估 單 項 而 言 屬 重 大 的 金 融 資 產 以 及 共 同 及 個 別 評 估 單 項 而 言 不 屬 重 大 的 金 融 資 產 是 否 出 現 客 觀 減 值 證 據 如 果 本 公 司 認 為 經 個 別 評 估 的 金 融 資 產 並 無 出 現 客 觀 減 值 證 據 ( 不 論 重 大 與 否 ), 該 金 融 資 產 將 包 括 在 一 組 具 相 若 信 貸 風 險 的 金 融 資 產 中, 並 共 同 評 估 是 否 出 現 減 值 個 別 接 受 減 值 評 估 及 其 減 值 虧 損 獲 得 或 持 續 獲 得 確 認 的 資 產 不 會 包 括 在 共 同 減 值 評 估 內 如 果 有 客 觀 證 據 證 明 以 攤 銷 成 本 計 值 的 貸 款 及 應 收 款 出 現 減 值 虧 損, 虧 損 額 是 以 資 產 賬 面 值 及 預 計 未 來 現 金 流 量 ( 不 包 括 未 產 生 的 未 來 信 貸 虧 損 ) 的 現 值, 經 該 金 融 資 產 原 有 實 際 利 率 折 算 後 的 差 額 計 算 資 產 的 賬 面 值 因 應 撥 備 賬 目 減 少, 而 虧 損 會 於 損 益 賬 中 確 認 倘 一 項 貸 款 按 可 變 動 利 率 計 算, 用 於 計 算 任 何 減 值 虧 損 的 折 現 率 則 為 合 約 項 下 釐 定 的 現 時 實 際 利 率 一 組 共 同 進 行 減 值 評 估 的 金 融 資 產 的 未 來 現 金 流 量 是 按 本 公 司 資 產 的 合 約 現 金 流 量 及 與 具 相 若 信 貸 風 險 特 質 的 資 產 的 以 往 虧 損 經 驗 計 算 以 往 虧 損 經 驗 會 按 現 時 可 觀 察 的 數 據 作 調 整, 以 反 映 以 往 並 無 影 響 的 現 況, 並 消 除 以 往 出 現 但 現 時 並 不 存 在 的 影 響 在 貸 款 無 法 收 回 的 情 況 下, 便 會 撇 銷 貸 款 減 值 的 相 關 撥 備 這 些 貸 款 將 於 完 成 所 有 必 須 程 序 及 確 定 虧 損 金 額 後 撇 銷 如 果 日 後 收 回 以 往 所 撇 銷 的 金 額, 將 計 入 收 益 賬 倘 於 日 後 期 間, 減 值 虧 損 金 額 減 少, 同 時 客 觀 地 與 減 值 獲 確 認 後 發 生 的 事 項 相 關 ( 例 如 債 務 人 信 貸 評 級 改 善 ), 以 往 確 認 的 減 值 虧 損 將 透 過 調 整 撥 備 賬 目 轉 回 轉 回 的 金 額 於 收 益 賬 中 確 認 重 議 條 件 貸 款 和 應 收 帳 款 是 貸 款 人 的 財 務 狀 況 轉 差 而 公 司 作 出 例 外 優 惠 而 重 議 條 件 的 貸 款 對 重 議 條 件 貸 款 和 應 收 帳 款 必 須 實 時 監 督 以 確 定 其 是 否 減 值 或 拖 欠 (ii) 其 他 資 產 於 每 個 結 算 日, 源 自 內 部 及 外 界 之 資 料 均 會 用 作 評 估 固 定 資 產, 商 譽 及 無 形 資 產 是 否 出 現 減 值 或 以 往 入 帳 的 減 值 已 不 覆 存 在, 或 已 減 少 之 跡 象 如 出 現 有 關 跡 象, 將 評 估 有 關 資 產 之 可 收 回 金 額, 如 恰 當, 則 確 認 有 關 減 值 虧 損, 將 資 產 減 至 其 可 收 回 金 額 16

18 1 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) (i) 資 產 減 值 ( 續 ) (ii) 其 他 資 產 ( 續 ) - 可 收 回 金 額 之 計 算 資 產 之 可 收 回 金 額 以 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 使 用 價 值 及 其 公 平 價 值 減 銷 售 成 本 之 較 高 者 計 算 於 評 估 使 用 價 值 時, 預 估 的 未 來 現 金 流 量 按 當 時 市 場 評 估 貨 幣 的 時 間 值 及 相 對 於 該 資 產 的 風 險 的 稅 前 折 扣 率 將 估 計 未 來 現 金 流 量 折 實 為 現 在 價 值 當 某 資 產 未 能 產 生 現 金 流 量 並 大 部 分 地 獨 立 於 其 他 資 產, 其 可 收 回 金 額 取 決 於 可 獨 立 地 產 生 現 金 流 量 的 最 小 資 產 組 合 ( 即 單 一 現 金 生 產 單 位 ) - 減 值 損 失 之 確 認 當 資 產 的 賬 面 值 或 其 所 屬 的 現 金 生 產 單 位 超 過 可 收 回 金 額 時, 須 於 收 益 表 內 確 認 減 值 損 失 - 減 值 損 失 之 轉 回 如 在 用 來 釐 定 可 收 回 金 額 的 估 計 發 生 有 利 的 變 化, 則 減 值 損 失 會 被 轉 回 減 值 損 失 轉 回 只 局 限 至 該 資 產 的 賬 面 值, 猶 如 該 等 減 值 損 失 從 未 在 往 年 被 確 認 減 值 損 失 轉 回 在 該 被 確 認 的 年 度 計 入 收 益 表 內 (j) 現 金 及 現 金 等 值 項 目 就 編 製 現 金 流 量 表 而 言, 現 金 及 現 金 等 值 項 目 包 含 由 收 購 日 起 少 於 三 個 月 到 期 的 結 餘, 當 中 包 括 現 金 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 存 款 和 其 他 受 較 低 風 險 影 響 價 值 及 隨 時 可 轉 換 成 預 知 金 額 的 短 期, 高 流 動 性 同 業 市 場 拆 借 及 投 資 (k) 準 備 金 及 或 然 負 債 撥 備 乃 於 本 公 司 因 過 往 事 件 引 致 之 法 律 或 推 定 承 擔 而 可 能 需 要 付 出 經 濟 效 益 解 決 承 擔 及 能 對 此 作 出 可 靠 估 計 倘 貨 幣 時 間 價 值 乃 屬 重 大, 撥 備 則 以 預 計 用 以 解 決 承 擔 之 現 值 開 支 列 帳 倘 可 能 須 付 出 經 濟 效 益 之 需 求, 或 金 額 未 能 可 靠 估 計, 有 關 承 擔 則 披 露 為 或 然 負 債, 除 非 付 出 經 濟 效 益 之 可 能 性 是 極 微 僅 在 出 現 或 不 出 現 一 項 或 以 上 日 後 事 故 之 情 況 下 方 能 確 認 之 可 能 承 擔 亦 披 露 為 或 然 負 債, 除 非 損 失 經 濟 利 益 之 可 能 性 是 極 微 17

19 1 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) (l) 所 得 稅 本 年 度 所 得 稅 包 括 當 期 稅 項 和 遞 延 稅 項 資 產 與 負 債 的 變 動 當 期 稅 項 和 遞 延 稅 項 資 產 與 負 債 的 變 動 均 在 全 面 收 入 表 中 確 認, 但 直 接 在 權 益 中 確 認 的 相 關 項 目, 則 在 權 益 中 確 認 當 期 稅 項 是 按 本 年 度 應 稅 所 得, 根 據 已 執 行 或 在 結 算 日 實 質 上 已 執 行 的 稅 率 計 算 的 預 期 應 付 稅 項, 加 上 以 往 年 度 應 付 稅 項 的 任 何 調 整 遞 延 稅 項 資 產 與 負 債 分 別 由 可 抵 扣 和 應 稅 暫 時 差 異 產 生 暫 時 差 異 是 指 資 產 與 負 債 在 財 務 報 表 上 的 賬 面 金 額 跟 這 些 資 產 與 負 債 的 計 稅 基 礎 的 差 異 遞 延 稅 項 資 產 也 可 以 由 未 利 用 可 抵 扣 虧 損 和 未 利 用 稅 款 抵 減 產 生 除 了 某 些 有 限 的 例 外 情 況 外, 所 有 遞 延 稅 項 負 債 和 遞 延 稅 項 資 產 ( 只 限 於 很 可 能 獲 得 能 利 用 該 遞 延 稅 項 資 產 來 抵 扣 的 未 來 應 稅 溢 利 ) 都 會 確 認 不 確 認 為 遞 延 稅 項 資 產 與 負 債 的 暫 時 差 異 源 自 以 下 有 限 的 例 外 情 況 : 不 影 響 會 計 或 應 稅 溢 利 的 資 產 或 負 債 的 初 始 確 認 已 確 認 遞 延 稅 額 是 按 照 資 產 與 負 債 賬 面 金 額 的 預 期 實 現 或 結 算 方 式, 根 據 已 執 行 或 在 結 算 日 實 質 上 已 執 行 的 稅 率 計 量 遞 延 稅 項 資 產 與 負 債 均 不 折 現 計 算 本 公 司 會 在 每 個 結 算 日 審 閲 遞 延 稅 項 資 產 的 賬 面 金 額 如 果 本 公 司 預 期 不 再 可 能 獲 得 足 夠 的 應 稅 溢 利 以 抵 扣 相 關 的 稅 務 利 益, 該 遞 延 稅 項 資 產 的 賬 面 金 額 便 會 調 低 ; 但 是 如 果 日 後 有 可 能 獲 得 足 够 的 應 稅 溢 利, 有 關 減 額 便 會 轉 回 當 期 和 遞 延 稅 項 結 餘 及 其 變 動 額 會 分 開 列 示, 並 且 不 予 抵 銷 當 期 和 遞 延 稅 項 資 產 只 會 在 本 公 司 有 法 定 行 使 權 以 當 期 稅 項 資 產 抵 銷 當 期 稅 項 負 債, 並 且 符 合 以 下 附 帶 條 件 的 情 況 下, 才 可 以 分 別 抵 銷 當 期 和 遞 延 稅 項 負 債 : - 當 期 稅 項 資 產 與 負 債 : 本 公 司 計 劃 按 淨 額 基 準 結 算, 或 同 時 變 現 該 資 產 和 結 算 該 負 債 ; 或 - 遞 延 稅 項 資 產 與 負 債 : 這 些 資 產 與 負 債 必 須 與 同 一 稅 務 機 關 就 以 下 其 中 一 項 徵 收 的 所 得 稅 有 關 : - 同 一 應 稅 實 體 ; 或 - 不 同 的 應 稅 實 體 這 些 實 體 計 劃 在 日 後 每 個 預 計 有 大 額 遞 延 稅 項 負 債 需 要 結 算 或 大 額 遞 延 稅 項 資 產 可 以 收 回 的 期 間 內, 按 淨 額 基 準 實 現 當 期 稅 項 資 產 和 結 算 當 期 稅 項 負 債, 或 同 時 變 現 該 資 產 和 結 算 該 負 債 18

20 1 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) (m) 僱 員 福 利 (i) 薪 金 年 度 獎 金 和 非 貨 幣 福 利 成 本 是 在 僱 員 提 供 相 關 服 務 的 年 度 內 累 計 (ii) (iii) (n) 本 公 司 根 據 強 制 性 公 積 金 計 劃 條 例 給 予 強 制 性 公 積 金 退 休 福 利 計 劃 之 供 款 在 產 生 時 作 為 開 支 於 損 益 賬 確 認 渣 打 集 團 有 限 公 司 設 有 以 權 益 結 算 的 以 股 份 為 基 礎 的 補 償 計 劃, 以 供 本 公 司 僱 員 參 加 僱 員 就 所 提 供 的 服 務 而 獲 取 的 購 股 權 按 公 允 價 值 確 認 為 支 出 就 以 股 票 支 付 的 獎 勵 計 劃 而 言, 於 歸 屬 期 內 予 以 支 銷 的 總 額 乃 參 考 所 授 出 購 股 權 的 公 允 價 值 釐 定, 但 不 包 括 任 何 非 市 場 歸 屬 條 件 ( 例 如 盈 利 能 力 和 增 長 指 標 ) 的 影 響 所 授 出 股 本 工 具 是 根 據 授 出 日 期 的 市 價 ( 如 有 ) 釐 定 如 沒 有 市 價, 則 股 本 工 具 的 公 允 價 值 會 以 適 當 的 估 值 技 術 估 計, 如 二 項 式 期 權 定 價 模 式 外 幣 換 算 外 幣 交 易 按 交 易 日 期 適 用 之 滙 率 折 算 於 結 算 日, 以 外 幣 計 值 之 貨 幣 資 產 及 負 債 按 當 日 適 用 之 滙 率 折 算 為 港 幣 交 易 所 產 生 之 滙 兌 差 額 在 收 益 賬 內 確 認 (o) 關 聯 方 就 本 財 務 報 表 而 言, 如 果 符 合 以 下 條 件, 則 該 方 與 本 公 司 為 關 聯 方 : (i) 該 方 能 夠 通 過 一 個 或 多 個 中 間 人 直 接 或 間 接 控 制 本 公 司 或 能 夠 對 公 司 的 財 務 和 經 營 決 策 產 生 重 大 影 響, 或 與 他 方 共 同 控 制 本 公 司 ; (ii) 本 公 司 與 該 方 共 同 受 到 第 三 方 的 控 制 ; (iii) 該 方 為 本 公 司 的 相 聯 方 ; (iv) 該 方 是 本 公 司 或 總 公 司 的 關 鍵 管 理 人 員 或 與 其 關 係 密 切 的 家 族 成 員, 或 受 此 類 人 員 控 制 協 同 控 制 或 有 重 大 影 響 的 實 體 ; (v) 該 方 是 (i) 中 所 述 一 方 的 關 係 密 切 的 家 族 成 員, 或 受 其 控 制 協 同 控 制 或 有 重 大 影 響 的 實 體 ; (vi) 該 方 是 為 本 公 司 或 關 聯 方 的 僱 員 福 利 而 設 的 離 職 後 福 利 計 劃 某 人 之 關 係 密 切 的 家 族 成 員 指 在 和 實 體 交 易 時 可 能 影 響 該 個 人 或 受 該 個 人 影 響 的 家 族 成 員 19

21 1 主 要 會 計 政 策 ( 續 ) (p) 商 譽 商 譽 是 指 收 購 業 務 的 成 本 高 於 本 公 司 於 收 購 日 應 佔 的 可 識 別 淨 資 產 及 或 然 負 債 公 允 價 值 的 差 額 商 譽 每 年 接 受 減 值 測 試, 並 按 成 本 減 去 任 何 累 計 減 損 後 列 賬 在 進 行 減 值 測 試 時, 商 譽 會 分 配 至 現 金 產 生 單 位 (q) 無 形 資 產 於 收 購 日 期, 被 視 為 可 另 立 及 來 自 合 約 或 其 他 法 律 權 利 的 無 形 資 產, 會 被 資 本 化 及 入 賬 於 已 收 購 可 識 別 的 淨 資 產 該 等 無 形 資 產 初 始 按 公 允 價 值 計 量, 以 反 映 市 場 預 期 於 有 關 資 產 中 的 未 來 經 濟 利 益 可 能 流 向 該 實 體, 並 按 其 預 計 可 用 年 限 (10 年 ) 的 基 準 攤 銷 於 每 個 結 算 日, 該 等 資 產 會 被 評 估 以 作 減 值 的 指 標 倘 資 產 的 賬 面 值 已 獲 釐 定 為 高 於 其 可 收 回 數 額, 則 該 資 產 會 即 時 減 記 2 會 計 政 策 的 變 動 香 港 會 計 師 公 會 已 頒 佈 若 干 香 港 財 務 報 告 準 則 的 修 訂, 在 本 會 計 期 間 首 次 生 效 其 中, 與 本 財 務 報 表 相 關 的 變 動 如 下 : 香 港 財 務 報 告 準 則 第 13 號 : 公 允 價 值 計 量 香 港 會 計 準 則 第 1 號 之 修 訂, 財 務 報 表 的 呈 列 : 其 他 全 面 收 入 的 呈 列 本 公 司 無 採 用 任 何 於 本 會 計 期 間 仍 未 生 效 的 新 訂 準 則 或 詮 釋 而 上 述 修 訂 影 響 如 下 : 香 港 財 務 報 告 準 則 第 13 號 提 供 公 允 價 值 的 精 確 定 義 公 允 價 值 計 量 的 單 一 來 源 及 在 香 港 財 務 報 告 準 則 範 圍 內 使 用 的 披 露 規 定 該 準 則 不 會 改 變 本 公 司 須 使 用 公 允 價 值 的 情 況, 但 為 其 在 其 他 香 港 財 務 報 告 準 則 已 規 定 或 允 許 使 用 公 允 價 值 的 情 況 下 應 如 何 應 用 公 允 價 值 提 供 指 引 香 港 財 務 報 告 準 則 第 13 號 即 將 應 用, 且 採 納 該 準 則 對 本 公 司 的 公 允 價 值 計 量 並 無 重 大 影 響 由 於 香 港 財 務 報 告 準 則 第 13 號 當 中 的 指 引, 計 量 公 允 價 值 的 政 策 已 獲 修 訂 香 港 財 務 報 告 準 則 第 13 號 規 定 的 就 投 資 物 業 公 允 價 值 的 額 外 披 露 載 於 財 務 報 表 附 註 10 應 用 該 新 準 則 對 本 公 司 並 無 重 大 財 務 影 響 香 港 會 計 準 則 第 1 號 之 修 訂 財 務 報 表 的 呈 列 更 改 了 其 他 全 面 收 入 項 下 所 呈 列 項 目 的 組 合, 以 便 更 易 識 別 其 他 全 面 收 入 項 目 可 能 對 未 來 損 益 所 產 生 的 潛 在 影 響 香 港 會 計 準 則 第 1 號 之 修 訂 須 追 溯 應 用 其 他 修 訂 概 無 對 本 公 司 的 財 務 報 表 帶 來 任 何 重 大 影 響 20

22 3 經 營 溢 利 本 年 度 的 經 營 溢 利 已 經 計 入 以 下 各 項 後 列 賬 : (a) 利 息 收 入 : 並 非 按 公 允 價 值 計 入 損 益 的 金 融 工 具 產 生 的 利 息 收 入 1,588,449 1,397,485 ========= ========= 上 述 包 括 減 值 金 融 資 產 產 生 的 利 息 收 入 港 幣 213,000 元 ( 二 零 一 二 年 : 港 幣 188,000 元 ) 其 中 包 括 貸 款 減 值 虧 損 折 現 轉 回 利 息 收 入 港 幣 1,577,000 元 ( 二 零 一 二 年 : 港 幣 828,000 元 ) (b) 利 息 支 出 : 並 非 按 公 允 價 值 計 入 損 益 的 金 融 工 具 產 生 的 利 息 支 出 290, ,951 ========= ========= 上 述 包 括 後 償 貸 款 利 息 支 出 港 幣 4,689,000 元 ( 二 零 一 二 年 : 港 幣 4, 716,000 元 ) 21

23 3 經 營 溢 利 ( 續 ) (c) 净 費 用 及 佣 金 收 入 /( 支 出 ): 非 持 作 買 賣 或 按 公 允 價 值 入 賬 的 金 融 資 產 或 金 融 負 債 所 產 生 的 費 用 及 佣 金 收 入 ( 此 費 用 及 收 入 並 不 包 括 用 於 釐 定 實 際 利 率 的 金 額 ) - 貸 款 行 政 80,810 66,388 - 信 用 咭 33,733 25,196 - 其 他 8,761 11,274 - 費 用 及 佣 金 收 入 123, ,858 ========= ========= - 費 用 及 佣 金 支 出 (34,236) (32,189) ========= ========= (d) 其 他 經 營 收 入 : 重 估 投 資 物 業 的 淨 收 益 ( 附 註 10) 1,500 1,800 其 他 ,848 2,089 ========= ========= 22

24 3 經 營 溢 利 ( 續 ) 本 年 度 的 經 營 溢 利 已 計 入 ( 續 ): (e) 營 運 支 出 : 員 工 成 本 - 薪 金 及 其 他 成 本 189, ,268 - 按 權 益 結 算 以 股 份 為 基 礎 的 支 出 1, 強 制 性 公 積 金 退 休 福 利 計 劃 供 款 6,024 6, , , 樓 宇 及 設 備 支 出 - 租 金 及 差 餉 30,182 26,246 - 電 腦 支 出 731 1,877 - 水 電 費 3,465 2,860 - 保 養 費 用 7,959 8,005 - 其 他 樓 宇 及 設 備 費 用 折 舊 3,347 3,249 45,684 42,237 折 舊 ( 附 註 10) 3,371 4,037 無 形 資 產 攤 銷 ( 附 註 11) 526 1,671 49,581 47, 核 數 師 酬 金 975 1,029 其 他 營 運 支 出 129, , , , , ,761 ========= ========= 23

25 4 客 戶 貸 款 的 減 值 虧 損 新 增 /( 扣 除 ) 新 增 減 值 虧 損 484, ,590 扣 除 ( 附 註 8(c)) (50,805) (56,897) 撥 回 ( 附 註 8(c)) (42,270) (49,999) 5 收 益 賬 所 示 的 稅 項 391, ,694 ========= ========= (a) 收 益 賬 所 示 的 稅 項 為 : 本 年 度 稅 項 - 香 港 利 得 稅 本 年 度 税 項 105,079 93,979 以 往 年 度 準 備 金 低 估 /( 高 估 ) 1,246 (7,103) 遞 延 稅 項 106,325 86, 暫 時 差 異 的 衍 生 及 轉 回 ( 附 註 9(b)) (4,189) (4,248) ,136 82,628 ========= ========= 二 零 一 三 年 度 香 港 利 得 稅 準 備 金 按 年 度 估 計 應 納 稅 利 潤 的 16.5%( 二 零 一 二 年 : 16.5%) 計 算 24

26 5 損 益 賬 所 示 的 稅 項 ( 續 ) (b) 所 得 稅 支 出 和 會 計 溢 利 按 適 用 稅 率 計 算 的 對 賬 : 稅 前 溢 利 619, ,512 ========= ========= 按 照 香 港 利 得 稅 稅 率 16.5%(2012: 16.5%) 計 算 稅 前 溢 利 的 名 義 稅 項 102,278 92,980 不 可 扣 減 支 出 的 稅 項 影 響 毋 須 計 稅 收 入 的 稅 項 影 響 (1,641) (3,366) 以 往 年 度 準 備 金 低 估 /( 高 估 ) 1,246 (7,103) 其 他 (21) (160) 實 際 稅 項 支 出 102,136 82,628 ========= ========= 6 董 事 酬 金 根 據 香 港 公 司 條 例 第 161 條 列 報 的 董 事 酬 金 如 下 : 袍 金 - - 其 他 酬 金 3,691 3,917 3,691 3,917 ========= ========= 25

27 7 現 金 及 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 現 金 20,913 11,653 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 117, , , ,578 ========= ========= 現 金 流 量 表 所 示 現 金 及 現 金 等 值 項 目 的 組 成 部 份 : 現 金 及 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 138, ,578 應 收 直 接 控 股 公 司 及 同 系 附 屬 公 司 款 項 140, ,974 8 客 戶 貸 款 278, ,552 ========= ========= (a) 客 戶 貸 款 客 戶 貸 款 總 額 ( 附 註 8(b)) 12,246,704 11,193,861 減 : 減 值 虧 損 - 個 別 評 估 ( 附 註 8(c)) (9,092) (4,782) - 共 同 評 估 ( 附 註 8(c)) (157,499) (133,088) 12,080,113 11,055,991 =========== =========== 26

28 8 客 戶 貸 款 ( 續 ) (b) 客 戶 貸 款 - 按 行 業 和 區 域 分 類 按 行 業 分 類 的 客 戶 貸 款 總 額 分 析 是 以 金 管 局 所 採 用 的 分 類 為 基 礎 在 香 港 使 用 的 貸 款 總 額 2013 有 抵 押 部 份 佔 貸 款 百 分 比 2012 有 抵 押 部 份 佔 貸 款 百 分 比 工 商 及 金 融 業 - 物 業 投 資 336, % 383, % - 交 通 及 運 輸 工 具 , , ,218 個 人 - 購 買 住 宅 物 業 貸 款 5,584, % 5,318, % - 信 用 卡 貸 款 507, , 其 他 4,638,020-4,282,647 1% 11,066,605 10,378,867 在 香 港 以 外 使 用 的 貸 款 總 額 1,180, ,994 - 客 戶 貸 款 總 額 ( 附 註 8(a)) 12,246,704 11,193,861 ============ ============ 27

29 8 客 戶 貸 款 ( 續 ) (c) 客 戶 貸 款 的 減 值 虧 損 變 動 : 2013 個 別 評 估 共 同 評 估 總 額 於 二 零 一 三 年 一 月 一 日 4, , ,870 在 收 益 賬 支 銷 的 新 增 減 值 虧 損 409,774 32, ,588 扣 除 自 收 益 賬 的 減 值 虧 損 ( 附 註 4) (42,402) (8,403) (50,805) 撇 銷 款 項 (403,755) - (403,755) 收 回 以 往 年 度 撇 銷 的 貸 款 ( 附 註 4) 42,270-42,270 轉 回 貸 款 減 值 支 出 折 現 (1,577) - (1,577) 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 9, , ,591 ========== ========== ========== 2012 個 別 評 估 共 同 評 估 總 額 於 二 零 一 二 年 一 月 一 日 2, , ,463 在 收 益 賬 支 銷 的 新 增 減 值 虧 損 304,162 28, ,587 扣 除 自 收 益 賬 的 減 值 虧 損 ( 附 註 4) (51,548) (5,349) (56,897) 撇 銷 款 項 (299,454) - (299,454) 收 回 以 往 年 度 撇 銷 的 貸 款 ( 附 註 4) 49,999-49,999 轉 回 貸 款 減 值 支 出 折 現 (828) - (828) 於 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 4, , ,870 ========== ========== ========== 28

30 8 客 戶 貸 款 ( 續 ) (d) 減 值 客 戶 貸 款 減 值 客 戶 貸 款 總 額 ( 附 註 21(a)(ii)) 38,335 26,863 減 值 撥 備 - 個 別 評 估 (9,092) (4,782) 29,243 22,081 ========= ========= 減 值 客 戶 貸 款 總 額 佔 客 戶 貸 款 總 額 的 百 分 比 0.31% 0.24% ========== ========== 客 戶 貸 款 的 減 值 是 當 客 觀 證 據 證 明 出 現 個 別 減 值 事 件 而 按 個 別 評 估 本 公 司 的 政 策 是 個 別 評 估 的 減 值 撥 備 在 計 及 這 些 客 戶 貸 款 所 持 抵 押 品 的 價 值 之 後 作 出, 抵 押 品 是 為 提 供 購 買 其 他 住 宅 物 業 的 貸 款 而 持 有 二 零 一 三 年 年 間, 就 有 抵 押 品 涵 蓋 的 客 戶 貸 款 作 出 個 別 評 估 減 值 撥 備 為 港 幣 824,000 元 ( 二 零 一 二 年 : 零 ) 29

31 8 客 戶 貸 款 ( 續 ) (e) 融 資 租 賃 及 分 期 付 款 合 約 的 淨 投 資 客 戶 墊 款 包 括 以 融 資 租 賃 向 客 戶 出 租 車 輛 及 有 融 資 租 賃 特 質 之 分 期 付 款 合 約 的 淨 投 資 融 資 租 賃 合 約 一 般 為 期 5 到 20 年, 並 付 有 可 按 照 面 額 購 入 該 租 賃 資 產 之 期 權 根 據 融 資 租 賃 在 年 結 時 應 收 的 最 低 租 賃 付 款 額 總 數 及 其 現 值 如 下 : 二 零 一 三 年 二 零 一 二 年 最 低 租 賃 付 日 後 期 間 的 最 低 租 賃 最 低 租 賃 付 日 後 期 間 的 最 低 租 賃 款 額 現 值 利 息 收 入 款 額 總 數 款 額 現 值 利 息 收 入 款 額 總 數 一 年 內 5-5 7, ,720 一 年 後 但 五 年 內 五 年 後 , ,725 ======== ======== ======== ======== 減 值 撥 備 共 同 評 估 - (6) 融 資 租 賃 及 分 期 付 款 合 約 的 淨 投 資 5 7,592 ======== ======== 9 資 產 負 債 表 所 示 的 稅 項 (a) 資 產 負 債 表 內 之 所 得 稅 稅 項 負 債 /( 資 產 ) 為 : 本 年 度 香 港 利 得 稅 撥 備 105,079 93,979 已 付 香 港 利 得 稅 撥 備 (93,979) (102,968) 11,100 (8,989) ========= ========= 30

32 9 資 產 負 債 表 所 示 的 稅 項 ( 續 ) (b) 遞 延 稅 項 : 在 資 產 負 債 表 確 認 的 遞 延 稅 項 負 債 /( 資 產 ) 總 額 的 組 成 部 分 和 年 度 變 動 如 下 : 超 出 相 關 稅 例 限 額 的 折 舊 客 戶 貸 款 的 減 值 虧 損 儲 股 準 備 金 總 額 遞 延 稅 項 來 自 : 於 二 零 一 三 年 一 月 一 日 (589) (21,960) - (22,549) 在 損 益 賬 新 增 /( 回 撥 ) 249 (4,028) (410) (4,189) ( 附 註 5(a)) 在 儲 備 支 銷 - - _ - - 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 (340) (25,988) (410) (26,738) ========== ========= ========= ========= 超 出 相 關 稅 例 限 額 的 折 舊 客 戶 貸 款 的 減 值 虧 損 儲 股 準 備 金 總 額 遞 延 稅 項 來 自 : 於 二 零 一 二 年 一 月 一 日 (149) (18,152) - (18,301) 在 損 益 賬 回 撥 ( 附 註 5(a)) (440) (3,808) - (4,248) 在 儲 備 支 銷 - - _ - - 於 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 (589) (21,960) - (22,549) ========== ========= ========= ========= 31

33 10 固 定 資 產 安 信 信 貸 有 限 公 司 持 作 自 用 投 資 物 業 租 賃 改 良 辦 公 室 電 腦 及 在 制 品 總 額 建 築 物 工 程 設 備 通 訊 設 備 成 本 或 估 值 : 於 二 零 一 三 年 一 月 一 日 53,045 7,300 4, , ,124 增 置 ,599 3,301 出 售 及 勾 銷 - - (2,462) (85) (1,632) - (4,179) 轉 移 (847) - 公 允 價 值 調 整 - 1, ,500 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 53,045 8,800 2, ,810 2,104 68, 代 表 : 成 本 53,045-2, ,810 2,104 59,946 估 值 - 8, ,800 53,045 8,800 2, ,810 2,104 68,746 ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= 累 計 折 舊 : 於 二 零 一 三 年 一 月 一 日 7,862-2, ,678-12,470 本 年 度 折 舊 1,059-1, ,370 出 售 時 撥 回 - - (2,462) (85) (1,632) - (4,179) 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 8,921-1, , 賬 面 淨 值 : 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 44,124 8, ,104 57,085 ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= 32

34 10 固 定 資 產 ( 續 ) 安 信 信 貸 有 限 公 司 持 作 自 用 投 資 物 業 租 賃 改 良 辦 公 室 電 腦 及 在 制 品 總 額 建 築 物 工 程 設 備 通 訊 設 備 成 本 或 估 值 : 於 二 零 一 二 年 一 月 一 日 56,656-4, , ,227 增 置 - - 1, ,174 出 售 及 勾 銷 - - (1,652) (43) (1,271) - (2,966) 轉 移 (224) - 計 入 重 估 儲 備 的 重 估 盈 餘 2, ,274 累 計 折 舊 抵 銷 (385) (385) 重 新 分 類 (5,500) 5, 公 允 價 值 調 整 - 1, ,800 於 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 53,045 7,300 4, , , 代 表 : 成 本 53,045-4, , ,824 估 值 - 7, ,300 53,045 7,300 4, , ,124 ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= 累 計 折 舊 : 於 二 零 一 二 年 一 月 一 日 7,187-2, ,858-11,769 本 年 度 折 舊 1,060-1, ,091-4,037 出 售 時 撥 回 - - (1,652) (28) (1,271) - (2,951) 累 計 折 舊 抵 銷 (385) (385) 於 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 7,862-2, ,678-12, 賬 面 淨 值 : 於 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 45,183 7,300 1, ,654 ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= 33

35 10 固 定 資 產 ( 續 ) 持 作 自 用 建 築 物 : 在 香 港 租 賃, 按 成 本 - 長 期 租 約 31,742 32,514 - 中 期 租 約 12,382 12,669 44,124 45,183 ========= ========= 投 資 物 業 : 在 香 港 租 賃, 按 公 允 價 值 - 中 期 租 約 8,800 7,300 ========= ========= 所 有 投 資 物 業 獲 分 類 為 公 平 價 值 架 構 第 2 級 年 內, 第 1 級 與 第 2 級 之 間 概 無 任 何 公 平 價 值 計 量 轉 撥, 亦 無 轉 撥 至 或 轉 出 第 3 級 本 公 司 評 估 其 物 業 最 高 及 最 佳 用 途 與 現 時 用 途 並 無 不 同 投 資 物 業 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 按 公 開 市 值 基 準 重 估 估 值 由 一 家 獨 立 機 構 Prudential Surveyors (Hong Kong) Limited 進 行 該 機 構 擁 有 取 得 香 港 測 量 師 學 會 會 員 資 格 的 員 工, 在 須 予 估 值 物 業 的 所 在 地 擁 有 相 關 物 業 類 別 的 近 期 估 值 經 驗 11 商 譽 及 無 形 資 產 2013 客 戶 關 係 商 譽 總 額 成 本 : 於 一 月 一 日 及 十 二 月 三 十 一 日 14,368 19,381 33, 累 計 攤 銷 : 於 一 月 一 日 13,600-13,600 本 年 度 攤 銷 ( 附 註 3(e)) 於 十 二 月 三 十 一 日 14,126-14, 賬 面 值 : 於 十 二 月 三 十 一 日 ,381 19,623 =========== =========== ========= 34

36 11 商 譽 及 無 形 資 產 ( 續 ) 2012 客 戶 關 係 商 譽 總 額 成 本 : 於 一 月 一 日 及 十 二 月 三 十 一 日 14,368 19,381 33, 累 計 攤 銷 : 於 一 月 一 日 11,929-11,929 本 年 度 攤 銷 ( 附 註 3(e)) 1,671-1,671 於 十 二 月 三 十 一 日 13,600-13, 賬 面 值 : 於 十 二 月 三 十 一 日 ,381 20,149 =========== =========== ========= 對 包 含 商 譽 的 現 金 產 生 單 位 進 行 減 值 測 試 為 了 商 譽 減 值 測 試, 本 公 司 包 括 一 個 現 金 產 生 單 位 現 金 產 生 單 位 的 可 收 回 數 額 是 根 據 使 用 價 值 的 計 算 來 釐 定 如 下 文 所 述, 用 以 釐 定 使 用 價 值 的 主 要 假 設 及 計 算 方 法, 僅 屬 於 估 計 以 用 作 評 估 收 購 商 譽 減 值 這 些 計 算 應 用 了 以 管 理 層 審 批 的 預 算 及 預 測 為 基 準 預 計 的 現 金 流 量 ( 涵 蓋 一 年 及 以 平 穩 增 長 率 4.5%( 二 零 一 二 年 :4.3%) 推 算 往 後 十 九 年 的 現 金 流 量 ) 於 評 估 商 譽 減 值 時, 本 公 司 假 設 按 長 期 本 地 生 產 總 值 的 預 測 增 長 幅 度 平 穩 增 長 而 採 用 的 折 現 率 為 13%( 二 零 一 二 年 :12%) 12 客 戶 定 期 存 款 本 公 司 只 接 受 客 戶 定 期 存 款 於 結 算 日, 本 公 司 的 客 戶 定 期 存 款 按 合 約 的 到 期 日 ( 即 最 快 滾 存 日 或 所 需 最 短 通 知 期 ) 尚 剩 餘 的 期 限 分 析 詳 列 於 附 註 21(c) 13 銀 行 貸 款 銀 行 貸 款 為 無 抵 押 期 限 分 析 詳 列 於 附 註 21(c) 14 後 償 貸 款 於 2013 年 12 月 31 日 之 結 餘 為 一 筆 由 直 接 控 股 公 司 - 渣 打 銀 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司 - 借 出 為 數 港 幣 163,000,000 元 ( 二 零 一 二 年 : 港 幣 163,000,000 元 ), 有 權 要 求 於 2015 年 7 月 1 日 提 前 還 款, 並 於 2020 年 6 月 30 日 到 期 之 後 償 貸 款 該 筆 貸 款 之 利 率 為 3 個 月 香 港 銀 行 同 業 拆 息 加 2.49% 35

37 15 股 本 法 定 已 發 行 及 繳 足 股 本 : 16 儲 備 400,000 股, 普 通 股 每 股 面 值 港 幣 100 元 40,000 40,000 ========= ======== 持 有 公 司 普 通 股 的 股 東 有 權 收 取 已 宣 佈 派 發 的 股 息 及 有 權 在 股 東 大 會 按 股 權 一 股 一 票 投 票 在 分 配 公 司 資 產 殘 值 時, 所 有 普 通 股 地 位 同 等 儲 備 的 性 質 及 用 途 (i) (ii) (iii) 監 管 儲 備 維 持 監 管 儲 備 是 滿 足 香 港 銀 行 業 條 例 的 謹 慎 監 督 目 的, 對 貸 款 和 應 收 賬 款 有 可 能 產 生 的 額 外 減 值 虧 損 作 撥 備 購 股 權 權 益 儲 備 渣 打 集 團 有 限 公 司 ( 渣 打 集 團 ) 設 有 以 權 益 結 算 的 以 股 份 為 基 礎 的 補 償 計 劃, 以 供 本 公 司 的 僱 員 參 加 僱 員 就 所 提 供 的 服 務 而 獲 取 的 股 份 獎 勵 按 公 允 價 值 確 認 為 支 出, 相 應 金 額 計 入 購 股 權 權 益 儲 備 重 估 儲 備 重 估 儲 備 代 表 自 持 作 自 用 建 築 物 重 新 分 類 至 投 資 物 業 的 物 業 所 產 生 的 重 估 盈 餘 17 股 息 宣 佈 並 已 派 發 的 股 息 / 特 別 股 息 每 股 普 通 股 港 幣 元 ( 二 零 一 二 年 : 每 股 普 通 股 港 幣 760 元 ) 327, ,000 ========= ========= 36

38 18 承 諾 (a) 或 然 負 債 及 承 擔 可 無 條 件 取 消 其 他 承 擔 803, ,352 ========== ========== 本 年 度 及 去 年, 與 上 述 資 產 負 債 表 外 風 險 有 關 的 信 貸 風 險 為 零 (b) 租 賃 承 擔 本 公 司 以 經 營 租 賃 租 用 部 分 物 業 這 些 租 賃 一 般 初 步 為 期 一 年 至 三 年, 並 且 有 權 選 擇 在 到 期 日 後 續 期, 屆 時 所 有 條 款 均 可 重 新 商 定 到 期 日 後 續 約 的 租 金 一 般 會 增 加 以 反 映 市 場 價 格 所 有 租 金 並 不 包 括 或 然 租 金 於 十 二 月 三 十 一 日, 根 據 不 可 解 除 的 經 營 租 賃 在 日 後 應 付 的 最 低 租 賃 付 款 總 額 如 下 : 一 年 內 23,748 21,983 一 年 後 但 五 年 內 9,897 11,699 33,645 33,682 ========== ========== 年 內, 於 損 益 賬 內 確 認 的 經 營 租 賃 有 關 支 出 為 港 幣 27,773,000 元 ( 二 零 一 二 年 : 港 幣 24,469,000 元 ) 本 公 司 根 據 不 可 撤 銷 經 營 租 賃 協 議 租 賃 不 同 樓 宇 37

39 19 重 大 關 聯 方 交 易 除 本 財 務 報 表 的 其 他 部 分 所 披 露 的 交 易 和 結 餘 外, 本 公 司 也 進 行 了 下 列 重 大 關 聯 方 交 易 : (a) 與 集 團 公 司 進 行 的 交 易 年 內, 本 公 司 與 關 聯 方 在 一 般 銀 行 業 務 過 程 中 進 行 交 易 融 資 交 易 於 每 次 交 易 時 以 有 關 市 場 利 率 定 價, 而 服 務 費 用 則 根 據 各 服 務 合 約 決 定 年 內 重 大 關 聯 方 交 易 金 額 及 未 償 付 結 餘 如 下.. 直 接 控 股 公 司 中 間 控 股 公 司 同 系 附 屬 公 司 費 用 及 營 運 支 出 16,767 15,237 14,057 15, 借 貸 成 本 249, , 應 收 款 項 136, , ,882 8,476 應 付 款 項 8,645,126 8,118,708 12,798 13, (b) 關 鍵 管 理 人 員 酬 金 關 鍵 管 理 人 員 酬 金 ( 包 括 附 註 6 所 述 已 付 本 公 司 董 事 的 款 項 ) 如 下 : 短 期 僱 員 福 利 14,578 14,100 以 股 份 作 補 償 的 福 利 酬 金 總 額 已 計 入 員 工 成 本 內 ( 附 註 3(e)) 14,991 14,669 ========== ========== 38

40 19 重 大 關 聯 方 交 易 ( 續 ) (c) 給 予 關 鍵 管 理 人 員 信 貸 本 公 司 就 本 年 度 向 本 公 司 的 關 鍵 管 理 人 員 提 供 信 貸 這 些 信 貸 是 在 日 常 業 務 過 程 中, 大 致 上 按 照 與 身 分 相 若 人 士 或 其 他 僱 員 ( 如 適 用 ) 進 行 的 類 似 交 易 的 相 同 條 款 提 供 於 一 月 一 日 1 - ========== ========== 於 十 二 月 三 十 一 日 2 1 ========== ========== 年 內 平 均 結 餘 2 2 ========== ========== 於 二 零 一 三 及 二 零 一 二 年, 本 公 司 並 無 收 取 給 予 關 鍵 管 理 人 員 信 貸 之 利 息 收 入 (d) 高 級 人 員 貸 款 根 據 香 港 公 司 條 例 第 161B 條 列 報 的 本 公 司 高 級 人 員 貸 款 如 下 : 本 公 司 所 作 出 相 關 貸 款 於 十 二 月 三 十 一 日 的 結 欠 總 額 2 1 ======== ======== 本 公 司 所 作 出 相 關 貸 款 於 年 內 的 最 高 結 欠 總 額 2 5 ======== ======== 39

41 19 重 大 關 聯 方 交 易 ( 續 ) (e) 高 級 人 員 定 期 存 款 本 年 度 本 公 司 的 高 級 人 員 在 本 公 司 有 定 期 存 款 這 些 定 期 存 款 是 在 日 常 業 務 過 程 中, 大 致 上 按 照 與 身 分 相 若 人 士 或 其 他 僱 員 ( 如 適 用 ) 進 行 的 類 似 交 易 的 相 同 條 款 接 受 於 十 二 月 三 十 一 日 1,779 1,459 ========== ========== 利 息 支 出 ========== ========== (f) 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 渣 打 集 團 有 限 公 司 ( 渣 打 集 團 ) 為 其 董 事 及 員 工 ( 包 括 本 銀 行 員 工 ) 設 立 了 多 個 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 計 劃 一 九 九 七 / 二 零 零 六 年 有 限 制 股 份 計 劃 渣 打 集 團 為 鼓 勵 及 挽 留 機 構 內 任 何 層 次 的 有 良 好 表 現 及 具 潛 質 的 員 工, 設 立 一 項 酌 情 的 有 限 制 股 份 計 劃 50% 的 授 予 將 於 授 出 日 期 後 兩 年 歸 屬 獲 授 人, 餘 下 的 授 予 則 於 三 年 後 歸 屬 獲 授 人 於 各 年 度 授 予 任 何 個 人 的 股 份 價 值 不 得 超 出 其 基 本 薪 金 的 兩 倍 二 零 零 一 年 表 現 股 份 計 劃 此 項 計 劃 為 渣 打 集 團 執 行 董 事 及 少 數 渣 打 集 團 最 高 級 行 政 人 員 酬 金 總 額 的 內 含 部 分 這 是 具 國 際 競 爭 力 的 長 期 獎 勵 計 劃, 主 要 使 行 政 人 員 致 力 達 致 及 超 逾 渣 打 集 團 長 遠 表 現 目 標 董 事 獲 授 無 價 格 購 股 權 以 認 購 股 份, 只 要 獲 授 人 仍 受 僱 於 渣 打 集 團, 其 一 般 可 於 授 出 購 股 權 之 日 起 計 三 至 十 年 內 行 使 在 若 干 有 限 情 況 下, 有 關 購 股 權 可 提 前 行 使 40

42 19 重 大 關 聯 方 交 易 ( 續 ) (f) 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 ( 續 ) 所 有 僱 員 儲 股 計 劃 根 據 儲 股 計 劃, 僱 員 可 選 擇 訂 立 三 年 或 五 年 儲 蓄 合 約 於 第 三 或 第 五 週 年 屆 滿 後 六 個 月 內, 僱 員 可 購 入 最 終 控 股 公 司 的 普 通 股 僱 員 購 買 股 份 的 價 格 較 邀 請 接 受 股 份 日 期 股 價 折 讓 最 多 20% 根 據 所 有 僱 員 儲 股 計 劃 授 出 的 購 股 權, 概 無 附 帶 表 現 指 標 一 項 新 的 儲 股 計 劃 渣 打 二 零 一 三 年 儲 股 計 劃 已 於 二 零 一 三 年 五 月 獲 股 東 批 准, 而 該 計 劃 下 新 的 儲 股 邀 請 已 於 二 零 一 三 年 九 月 發 出 二 零 一 一 年 渣 打 股 份 計 劃 二 零 一 一 計 劃 二 零 一 一 渣 打 股 份 計 劃 在 二 零 一 一 年 五 月 五 日 的 集 團 股 東 週 年 大 會 上 獲 股 東 批 准 後, 取 代 集 團 所 有 現 有 酌 情 股 份 計 劃 安 排 此 計 劃 是 集 團 的 主 要 股 份 計 劃, 適 用 於 所 有 員 工, 可 靈 活 提 供 多 項 獎 勵 類 別, 包 括 表 現 股 份 遞 延 獎 勵 ( 股 份 或 現 金 ) 及 有 限 制 股 份 一 般 而 言, 表 現 及 有 限 制 股 份 獎 勵 的 形 式 為 零 價 格 的 購 買 渣 打 集 團 有 限 公 司 股 份 的 購 股 權 遞 延 股 份 獎 勵 / 有 限 制 股 份 遞 延 股 份 獎 勵 將 以 有 限 制 股 份 授 出, 受 限 於 三 年 遞 延 期, 第 一 二 及 三 週 年 等 額 歸 屬 三 分 之 一 歸 屬 時, 有 關 獎 勵 將 就 股 息 等 值 金 額 作 出 調 整 在 年 度 表 現 程 序 之 外 作 為 額 外 激 勵 或 挽 留 機 制 而 授 出 的 獎 勵, 乃 根 據 二 零 一 一 計 劃 以 有 限 制 股 份 授 出 該 等 獎 勵 將 於 獎 勵 日 期 後 第 二 及 三 週 年 分 期 等 額 歸 屬 儘 管 本 集 團 的 扣 回 政 策 將 應 用 於 遞 延 獎 勵, 遞 延 及 有 限 制 股 份 獎 勵 並 不 設 任 何 表 現 條 件 41

43 19 重 大 關 聯 方 交 易 ( 續 ) (f) 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 ( 續 ) 一 九 九 七 / 二 零 零 六 年 有 限 制 股 份 計 劃 於 二 零 一 三 年 及 二 零 一 二 年 並 無 授 出 股 份 獎 勵 在 截 至 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 和 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 購 股 權 變 動 的 對 賬 列 示 如 下 : 股 份 數 目 加 權 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 行 使 價 於 一 月 一 日 未 行 使 13,518-20,413 - 名 義 股 息 已 失 效 (2,958) - (3,822) - 已 行 使 (782) - (3,073) - 於 十 二 月 三 十 一 日 未 行 使 9,789-13,518 - ======== ======== 供 股 後 已 調 整 購 股 權 9,789-13,518 - ======== ======== 於 十 二 月 三 十 一 日 可 行 使 9,279-13,518 - ======== ======== 行 使 價 幅 度 加 權 平 均 行 使 價 於 授 出 日 期 的 股 價 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 合 約 期 限 加 權 平 均 行 使 價 於 授 出 日 期 的 股 價 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 合 約 期 限 不 適 用 英 鎊 9, 年 英 鎊 13, 年 ====== ====== ===== ======= ====== ====== ===== ======= 42

44 19 重 大 關 聯 方 交 易 ( 續 ) (f) 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 ( 續 ) 二 零 一 一 年 表 現 股 份 計 劃 估 值 授 予 的 公 允 價 值 是 根 據 市 值 減 去 計 及 歸 屬 期 間 內 預 計 股 息 所 作 出 的 調 整 後 釐 定 授 出 日 期 月 13 日 於 授 出 日 期 的 股 價 ( 英 鎊 ) 授 出 股 份 281 歸 屬 期 限 ( 年 ) 2/3 預 計 波 幅 (%) 3.8 公 允 價 值 ( 英 鎊 ) 預 期 股 息 收 益 乃 基 於 過 去 三 年 或 授 出 前 三 年 的 歷 史 股 息 收 益 而 釐 定 在 截 至 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 和 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 購 股 權 變 動 的 對 賬 列 示 如 下 : 股 份 數 目 加 權 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 行 使 價 於 一 月 一 日 未 行 使 已 授 出 名 義 股 息 已 失 效 - - (195) 於 十 二 月 三 十 一 日 未 行 使 ======== ======== 供 股 後 已 調 整 購 股 權 ======== ======== 於 十 二 月 三 十 一 日 可 行 使 ======== ======== 43

45 19 重 大 關 聯 方 交 易 ( 續 ) (f) 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 ( 續 ) 二 零 一 一 年 表 現 股 份 計 劃 ( 續 ) 行 使 價 幅 度 加 權 平 均 行 使 價 於 授 出 日 期 的 股 價 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 合 約 期 限 加 權 平 均 行 使 價 於 授 出 日 期 的 股 價 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 合 約 期 限 不 適 用 年 年 ===== ====== ===== ======= ====== ====== ===== ======= 二 零 零 一 年 表 現 股 份 計 劃 於 二 零 一 三 年 及 二 零 一 二 年 並 無 授 出 股 份 獎 勵 在 截 至 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 和 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 購 股 權 變 動 的 對 賬 列 示 如 下 : 股 份 數 目 加 權 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 行 使 價 於 一 月 一 日 未 行 使 5,266-10,874 - 已 失 效 - - (5,608) 於 十 二 月 三 十 一 日 未 行 使 5,266-5,266 - ======= ======= 供 股 後 已 調 整 購 股 權 5,266-5,266 - ======= ======= 於 十 二 月 三 十 一 日 可 行 使 5,266-5,266 - ======= ======= 行 使 價 幅 度 加 權 平 均 行 使 價 於 授 出 日 期 的 股 價 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 合 約 期 限 加 權 平 均 行 使 價 於 授 出 日 期 的 股 價 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 合 約 期 限 不 適 用 - - 5, 年 - - 5, 年 ===== ====== ===== ======= ====== ====== ===== ======= 44

46 19 重 大 關 聯 方 交 易 ( 續 ) (f) 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 ( 續 ) 二 零 零 四 國 際 儲 股 計 劃 二 零 零 四 英 國 儲 股 計 劃 及 二 零 一 三 儲 股 計 劃 估 值 購 股 權 是 以 二 項 式 期 權 定 價 模 式 估 值 所 授 予 每 項 購 股 權 的 公 允 價 值 和 計 算 時 所 用 的 假 設 如 下 : 授 出 日 期 10 月 9 日 10 月 11 日 於 授 出 日 期 的 股 價 ( 英 鎊 ) 行 使 價 ( 英 鎊 ) 授 出 股 份 18,047 29,217 歸 屬 期 限 ( 年 ) 3 3 預 計 波 幅 (%) 預 期 購 股 權 期 限 ( 年 ) 無 風 險 利 率 (%) 預 計 股 息 ( 收 益 率 )(%) 公 允 價 值 ( 英 鎊 ) ========= ========= 預 期 波 幅 乃 基 於 過 去 三 年 至 五 年 或 授 出 前 三 年 至 五 年 的 歷 史 波 幅 釐 定 預 期 年 期 為 平 均 預 期 行 使 期 無 風 險 利 率 回 報 為 與 假 設 購 股 權 年 期 一 致 的 零 票 息 英 國 政 府 債 券 的 收 益 預 期 股 息 收 益 乃 基 於 過 去 三 年 或 授 出 前 三 年 的 歷 史 股 息 收 益 而 釐 定 若 波 幅 無 風 險 利 率 回 報 預 期 股 息 收 益 及 公 允 價 值 呈 列 兩 個 數 額, 則 代 表 範 圍 以 三 至 五 年 歸 屬 期 為 依 據 45

47 19 重 大 關 聯 方 交 易 ( 續 ) (f) 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 ( 續 ) 二 零 零 四 國 際 儲 股 計 劃 二 零 零 四 英 國 儲 股 計 劃 及 二 零 一 三 儲 股 計 劃 ( 續 ) 在 截 至 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 和 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 購 股 權 變 動 的 對 賬 列 示 如 下 : 股 份 數 目 加 權 平 均 行 使 價 英 磅 股 份 數 目 加 權 平 均 行 使 價 英 磅 於 一 月 一 日 未 行 使 66, , 已 授 出 18, , 已 失 效 (2,673) 9.26 (52,547) 9.95 已 行 使 (7,944) (22,878) 於 十 二 月 三 十 一 日 未 行 使 73, , ======= ======= 供 股 後 已 調 整 購 股 權 73, , ======= ======= 於 十 二 月 三 十 一 日 可 行 使 3, , ======= ======= 行 使 價 幅 度 加 權 平 均 行 使 價 於 授 出 日 期 的 股 價 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 合 約 期 限 加 權 平 均 行 使 價 於 授 出 日 期 的 股 價 平 均 行 使 價 股 份 數 目 加 權 平 均 合 約 期 限 9.80 英 磅 英 磅 英 磅 英 磅 73, 年 英 磅 英 磅 66, 年 ======= ======= ====== ===== ====== ======= ====== ===== 46

48 20 抵 押 資 產 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 並 無 將 任 何 資 產 抵 押 予 銀 行 用 作 銀 行 信 貸 及 其 他 融 資 負 債 21 財 務 風 險 管 理 本 公 司 的 主 要 業 務 是 為 大 眾 提 供 貸 款 服 務, 並 接 受 大 眾 及 公 司 員 工 的 定 期 存 款 與 此 業 務 相 關 的 風 險 包 括 信 貸 風 險, 市 場 風 險, 流 動 資 金 風 險 及 營 運 風 險 本 公 司 已 制 定 系 統, 政 策 及 規 則 以 控 制 及 監 測 各 主 要 風 險 公 司 亦 組 成 董 事 會 及 各 委 員 會 以 監 視 公 司 的 風 險 管 理, 並 制 定 政 策 及 策 略 以 管 理 下 述 各 主 要 風 險 同 時, 公 司 內 部 審 核 定 期 審 核 公 司 的 政 策 及 程 序 是 否 符 合 規 定 所 有 新 產 品 和 新 倡 議 由 關 鍵 管 理 層 人 員 和 信 貸 政 策 委 員 會 審 核 批 準 (a) 信 貸 風 險 管 理 本 公 司 的 信 貸 風 險 源 於 借 款 人 可 能 無 法 履 行 合 約 同 時, 本 公 司 存 款 於 其 他 金 融 機 也 存 在 相 同 的 信 貸 風 險 本 公 司 的 信 貸 政 策 委 員 會 已 制 定 一 套 嚴 謹 的 貸 款 展 期 標 準 及 信 貸 程 序 以 詳 細 檢 查 貸 款 人 相 同 的 評 估 程 序 亦 應 用 於 公 司 的 交 易 對 手 同 時, 本 公 司 也 參 考 了 香 港 銀 行 業 條 例 的 規 定 及 金 管 局 就 有 關 大 額 風 險 和 撥 備 要 求 而 頒 布 的 指 引 在 管 理 信 貸 風 險 方 面, 本 公 司 在 審 慎 原 則 下, 以 計 量 準 則 去 評 估 信 貸 組 合 的 風 險 及 回 報, 更 多 有 關 本 公 司 客 戶 貸 款 的 信 貸 風 險 數 量 披 露 如 下 : 信 貸 集 中 風 險 當 區 域 經 濟 或 行 業 因 素 的 變 化 同 樣 影 響 另 一 方 團 體, 而 這 一 團 體 的 信 貸 風 險 總 和 對 本 公 司 的 風 險 總 和 有 重 大 影 響, 則 存 在 信 貸 集 中 風 險 本 公 司 金 融 資 產 區 域 和 行 業 集 中 度 的 分 析 在 附 註 8(b) 中 披 露 47

49 21 財 務 風 險 管 理 ( 續 ) (a) 信 貸 風 險 管 理 ( 續 ) (i) 最 高 風 險 於 結 算 日 本 公 司 在 不 計 算 列 帳 資 產 負 債 表 有 擔 保 的 資 產 的 帳 面 值 及 扣 除 減 值 虧 損 後 的 最 高 風 險 最 高 風 險 的 概 括 如 下 : 現 金 及 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 117, ,925 客 戶 貸 款 12,080,113 11,055,991 預 繳 按 金 及 其 他 應 收 款 項 121,885 93,036 應 收 同 系 附 屬 公 司 款 項 3,882 8,476 應 收 直 接 控 股 公 司 款 項 136, ,498 12,459,518 11,440,926 ============ ============ (ii) 客 戶 貸 款 的 信 貸 質 量 客 戶 貸 款 的 信 貸 質 量 分 析 如 下 : 客 戶 貸 款 總 額 - 未 逾 期 且 無 減 值 11,872,820 10,920,937 - 逾 期 但 無 減 值 335, ,061 - 已 減 值 ( 附 註 8(d)) 38,335 26, ,246,704 11,193,861 ============ ============ 運 用 本 公 司 的 行 為 評 分 制 度, 未 逾 期 且 無 減 值 的 客 戶 可 分 成 以 下 類 型 : 第 一 組 ( 最 低 風 險 ) 5,128,960 5,888,900 第 二 組 2,411,227 2,156,627 第 三 組 2,473,201 2,109,546 第 四 組 1,576, ,038 第 五 組 ( 最 高 風 險 ) 283, ,826 11,872,820 10,920,937 ============ ============

50 21 財 務 風 險 管 理 ( 續 ) (a) 信 貸 風 險 管 理 ( 續 ) (ii) 客 戶 貸 款 的 信 貸 質 量 ( 續 ) 本 公 司 根 據 向 金 管 局 呈 報 所 採 用 的 分 類 制 度 對 客 戶 貸 款 進 行 分 類 對 逾 期 但 無 減 值 的 客 戶 貸 款 期 分 析 如 下 : 逾 期 但 無 減 值 的 客 戶 貸 款 總 額 - 逾 期 不 超 過 三 個 月 329, ,244 - 逾 期 三 個 月 至 六 個 月 之 間 6,400 6, , ,061 ============ ============ (iii) 抵 押 品 給 客 戶 的 貸 款 本 公 司 以 用 產 業 作 為 抵 押 的 方 式 擁 有 抵 押 品 公 司 可 以 通 過 法 律 程 序 或 借 款 人 自 願 交 付 的 方 式 佔 有 作 為 抵 押 品 的 資 產 金 融 資 產 抵 押 品 的 公 允 價 值 估 計 如 下 : 就 下 列 金 融 資 產 持 有 抵 押 品 的 公 允 價 值 : - 未 逾 期 且 無 減 值 5,750,004 5,615,507 - 逾 期 但 無 減 值 180, ,162 - 已 減 值 7,760 9,458 5,938,504 5,735,127 ============ ============ 如 果 所 持 有 抵 押 品 的 市 場 價 值 比 對 應 的 客 戶 貸 款 餘 額 高, 金 融 資 產 市 場 價 值 披 露 最 高 為 其 所 代 表 的 客 戶 貸 款 餘 額 49

51 21 財 務 風 險 管 理 ( 續 ) (a) 信 貸 風 險 管 理 ( 續 ) (iv) 收 回 抵 押 品 於 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 收 回 作 擔 保 抵 押 品 的 資 產 該 資 產 的 賬 面 價 值 如 下 : 物 業 6,159 5,700 =========== =========== 經 由 貸 款 重 組 或 因 債 務 人 無 能 力 償 還 貸 款 取 得 的 貸 款 抵 押 品, 會 按 公 允 價 值 ( 減 銷 售 成 本 ) 及 貸 款 賬 面 值 ( 不 計 及 任 何 減 值 準 備 ) 的 較 低 者 繼 續 在 資 產 負 債 表 列 作 客 戶 墊 款, 直 至 抵 押 品 變 現 為 止 50

52 21 財 務 風 險 管 理 ( 續 ) (b) 市 場 風 險 管 理 市 場 風 險 是 指 市 場 價 格, 利 率 及 滙 率 可 能 出 現 變 動 而 形 成 在 資 產 負 債 表 內 及 資 產 負 債 表 外 持 倉 損 失 的 風 險 本 公 司 並 無 進 行 任 何 債 務 証 劵 或 股 票 買 賣 活 動 本 公 司 認 為 本 公 司 的 資 產 及 負 債 組 合 所 需 承 擔 的 市 場 風 險 不 大 金 管 局 授 予 本 公 司 豁 免 計 算 市 場 風 險 資 本 (i) 外 匯 風 險 本 公 司 的 外 匯 風 險 主 要 來 自 收 取 客 戶 以 菲 律 賓 披 索 及 印 尼 盾 缴 付 的 收 入 由 於 該 業 務 所 涉 及 的 外 幣 金 額 不 大, 本 公 司 認 為 所 承 擔 的 外 滙 風 險 不 大 外 匯 風 險 外 匯 風 險 來 自 買 賣 及 非 買 賣 的 所 有 貨 幣 如 下 : 2013 印 尼 盾 披 索 美 元 總 額 港 元 等 值 現 貨 資 產 1,957 9, ,406 長 盤 淨 額 1,957 9, ,406 ========= ========= ========= ========= 2012 印 尼 盾 披 索 美 元 總 額 港 元 等 值 現 貨 資 產 2,182 11,134 2,836 16,152 長 盤 淨 額 2,182 11,134 2,836 16,152 ========= ========= ========= ========= 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 二 零 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 並 無 任 何 結 構 性 風 險 淨 額 51

53 21 財 務 風 險 管 理 ( 續 ) (b) 市 場 風 險 管 理 ( 續 ) (ii) 利 率 風 險 本 公 司 的 利 率 倉 盤 來 自 庫 務 活 動 利 率 風 險 主 要 是 因 計 息 資 產 負 債 及 承 擔 的 重 新 定 價 而 產 生 的 時 差 所 引 起 的 風 險 利 率 風 險 ( 包 括 息 差 限 制 ) 由 本 集 團 市 場 風 險 部 門 及 本 公 司 資 產 負 債 委 員 會 批 准 的 庫 務 部, 在 限 定 範 圍 內 管 理 下 表 載 列 了 資 產 及 負 債 於 相 關 期 間 的 實 際 利 率 和 於 結 算 日 的 預 計 下 一 個 重 新 定 價 日 期 ( 或 到 期 日, 以 較 早 的 日 期 為 準 ) 2013 實 際 利 率 總 額 三 個 月 內 三 個 月 至 1 年 至 五 年 內 五 年 以 上 不 計 息 ( 包 括 逾 期 ) 一 年 內 資 產 現 金 及 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 0% 138,080 42, ,367 客 戶 貸 款 14% 12,080,113 6,879,259 1,994,499 3,074,300 24, ,897 應 收 直 接 控 股 公 司 款 項 0% 136,471 90, ,783 應 收 同 系 附 屬 公 司 款 項 0% 3,882 3, 不 計 息 資 產 225, ,331 資 產 總 值 12,583,877 7,016,542 1,994,499 3,074,300 24, ,378 ============ 負 債 客 戶 定 期 存 款 2% 1,127, , ,950 10, 銀 行 貸 款 2% 1,205,000 1,205, 應 付 直 接 控 股 公 司 款 項 3% 8,645,126 5,362,000 1,293,500 1,844, ,626 應 付 中 間 控 股 公 司 款 項 0% 12, ,798 後 償 貸 款 3% 163, , 不 計 息 負 債 156, ,575 負 債 總 值 11,310,170 7,592,475 1,548,450 1,854, ,999 ============ 利 率 敏 感 度 差 距 (575,933) 446,049 1,220,054 24, ,379 =========== ========== ========== ========= ========== 52

54 21 財 務 風 險 管 理 ( 續 ) (b) 市 場 風 險 管 理 ( 續 ) (ii) 利 率 風 險 ( 續 ) 2012 實 際 利 率 總 額 三 個 月 內 三 個 月 至 1 年 至 五 年 內 五 年 以 上 不 計 息 ( 包 括 逾 期 ) 一 年 內 資 產 現 金 及 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 0% 131,578 34, ,685 客 戶 貸 款 13% 11,055,991 6,521,755 1,718,218 2,673,255 34, ,460 應 收 直 接 控 股 公 司 款 項 0% 163, , ,915 應 收 同 系 附 屬 公 司 款 項 0% 8,476 8, 不 計 息 資 產 200, ,377 資 產 總 值 11,559,920 6,696,707 1,718,218 2,673,255 34, ,437 ============ 負 債 客 戶 定 期 存 款 2% 1,101, , ,143 5, 銀 行 貸 款 2% 925, , 應 付 直 接 控 股 公 司 款 項 3% 8,118,708 5,235,000 1,164,000 1,598, ,208 應 付 中 間 控 股 公 司 款 項 0% 13, ,839 後 償 貸 款 3% 163, , 不 計 息 負 債 154, ,521 負 債 總 值 10,476,992 7,060,754 1,523,143 1,603, ,568 ============ 利 率 敏 感 度 差 距 (364,047) 195,075 1,069,728 34, ,869 =========== ========== ========== ========= ========== (iii) 敏 感 性 分 析 於 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 其 他 變 量 不 變, 利 率 上 升 / 下 降 200 百 分 點, 估 計 公 司 的 稅 後 溢 利 和 權 益 大 約 減 少 / 增 加 港 幣 10,000,000 元 ( 二 零 一 二 年 : 港 幣 8,000,000 元 ) 上 述 敏 感 性 分 析 假 定 利 率 變 化 在 結 算 日 發 生 並 應 用 於 當 日 存 在 的 金 融 工 具 的 利 率 風 險 200 百 分 點 的 升 跌 幅 為 管 理 層 對 直 至 下 一 年 結 算 日 的 期 間 可 能 發 生 利 率 變 化 的 年 度 合 理 估 計 二 零 一 三 年 的 分 析 與 二 零 一 二 年 基 於 同 樣 基 準 53

55 21 財 務 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 流 動 資 金 風 險 管 理 本 公 司 將 流 動 資 金 風 險 界 定 為 公 司 缺 乏 足 夠 財 務 資 源 償 還 到 期 債 務 及 承 擔 或 只 能 以 付 出 大 量 成 本 才 可 獲 得 所 需 要 的 財 務 資 源 的 風 險 本 公 司 已 制 定 多 項 管 理 流 動 資 金 風 險 的 標 準 原 則 政 策 和 技 術 本 公 司 的 政 策 是 在 任 何 時 間 也 維 持 足 夠 的 流 動 資 金 以 致 有 能 力 償 還 所 有 到 期 的 債 務 本 公 司 的 資 金 策 略 為 透 過 多 元 化 的 資 金 來 源 以 穩 定 資 金 庫 務 部 負 責 本 公 司 所 有 流 動 資 金 風 險 的 日 常 管 理 工 作 流 動 資 金 風 險 是 由 資 產 負 債 委 員 會 管 理 管 理 流 動 資 金 風 險 所 使 用 的 工 具 包 括 用 以 確 保 資 產 負 債 表 不 會 出 現 結 構 性 不 平 衡 的 主 要 資 產 負 債 比 率 及 中 期 資 金 要 求, 還 有 短 期 現 金 流 量 限 額 商 業 市 場 的 借 貸 控 制 及 承 擔 的 指 引 等 資 產 負 債 委 員 會 亦 審 閱 資 產 負 債 表 計 劃, 確 保 計 劃 能 符 合 業 務 條 件 及 遵 從 流 動 資 金 限 制, 政 策 及 法 定 要 求 資 產 及 負 債 按 剩 餘 期 限 分 析 本 公 司 按 照 於 結 算 日 至 合 約 到 期 日 的 剩 餘 期 限 對 下 列 資 產 及 負 債 作 出 分 析 有 關 披 露 並 無 暗 示 資 產 將 持 至 到 期 日 或 負 債 將 於 到 期 日 提 取 2013 總 額 接 獲 通 知 時 一 個 月 內 一 個 月 至 三 個 月 內 三 個 月 至 一 年 內 一 年 至 五 年 內 五 年 以 上 無 註 明 日 期 或 逾 期 資 產 現 金 及 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 138, ,913 25, 客 戶 貸 款 12,246,704 29, , ,392 2,324,817 4,481,940 4,287,131 94,643 應 收 直 接 控 股 公 司 款 項 136, , 應 收 同 系 附 屬 公 司 款 項 3,882 3, 無 註 明 日 期 資 產 58, ,740 資 產 總 值 12,583, , , ,392 2,324,817 4,481,940 4,287, , 負 債 客 戶 定 期 存 款 1,127,671 14, , , ,950 10, 銀 行 貸 款 1,205,000-70, , , 應 付 直 接 控 股 公 司 款 項 8,645, ,330 1,029,131 2,817,989 4,198, 應 付 中 間 控 股 公 司 款 項 12, , 後 償 貸 款 163, , 無 註 明 日 期 負 債 156, ,575 負 債 總 值 11,310,170 14,970 1,049,063 1,672,119 3,085,521 5,331, ,575 =========== 淨 資 產 /( 負 債 ) 差 距 267,532 (616,351) (1,050,727) (760,704) (849,982) 4,287,131 (3,192) ========= ========== ========= =========== =========== ========= ========= 54

56 21 財 務 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 流 動 資 金 風 險 管 理 ( 續 ) 資 產 及 負 債 按 剩 餘 期 限 分 析 ( 續 ) 2012 總 額 接 獲 通 知 時 一 個 月 內 一 個 月 至 三 個 月 內 三 個 月 至 一 年 內 一 年 至 五 年 內 五 年 以 上 無 註 明 日 期 或 逾 期 資 產 現 金 及 在 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 結 餘 131, ,529 25, 客 戶 貸 款 11,193,861 25, , ,985 2,043,595 4,043,291 4,101,436 79,559 應 收 直 接 控 股 公 司 款 項 163, , 應 收 同 系 附 屬 公 司 款 項 8,476 8, 無 註 明 日 期 資 產 62, ,507 資 產 總 值 11,559, , , ,985 2,043,595 4,043,291 4,101, , 負 債 客 戶 定 期 存 款 1,101,924 1, , , ,143 5, 銀 行 貸 款 925,000-50, , , 應 付 直 接 控 股 公 司 款 項 8,118, , ,586 1,206,152 5,412, 應 付 中 間 控 股 公 司 款 項 13, , 後 償 貸 款 163, , 無 註 明 日 期 負 債 154, ,521 負 債 總 值 10,476,992 1,009 1,039,376 1,402,345 2,298,933 5,580, ,521 =========== 淨 資 產 /( 負 債 ) 差 距 303,034 (661,872) (854,360) (255,338) (1,537,517) 4,101,436 (12,455) ========= ========== ========= =========== =========== ========= ========= 55