目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 查 核 報 告 3 四 資 產 負 債 表 4 五 損 益 表 5 六 股 東 權 益 變 動 表 6 七 現 金 流 量 表 7 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策

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1 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 財 務 報 告 民 國 九 十 四 年 度 及 民 國 九 十 三 年 度 2886 公 司 地 址 : 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 13 樓 電 話 :(02) 傳 真 :(02)

2 目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 查 核 報 告 3 四 資 產 負 債 表 4 五 損 益 表 5 六 股 東 權 益 變 動 表 6 七 現 金 流 量 表 7 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 8-11 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 14 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 五 ) 關 係 人 交 易 ( 六 ) 質 押 之 資 產 27 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 32 ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 33 ( 十 ) 其 他 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 ( 十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 37 九 重 要 會 計 科 目 明 細 表 十 重 要 查 核 說 明 十 一 會 計 師 複 核 報 告 149 十 二 其 他 揭 露 事 項 ( 一 ) 業 務 ( 二 ) 市 價 股 利 及 股 權 分 散 情 形 ( 三 ) 重 要 財 務 資 訊 ( 四 ) 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析 ( 五 ) 會 計 師 資 訊 161 2

3 會 計 師 查 核 報 告 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 金 融 業 財 務 報 表 規 則 暨 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製, 足 以 允 當 表 達 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 此 致 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 公 鑒 致 遠 會 計 師 事 務 所 證 期 會 核 准 文 號 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 (72) 台 財 證 ( 一 ) 第 2583 號 會 計 師 : 賴 宗 羲 鄧 泗 堂 中 華 民 國 九 十 五 年 三 月 十 七 日 3

4 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 資 產 負 債 表 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 附 註 單 位 : 新 台 幣 仟 元 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 11xx 流 動 資 產 21xx 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 二 四.1 及 五 $1,953, $16,643, 短 期 借 款 四.4 $- - $600, 應 收 款 項 五 1,562, ,446, 應 付 商 業 本 票 ( 淨 額 ) 四 ,996, 其 他 應 收 款 五 2,216, ,047, 應 付 款 項 二 及 四.12 4,737, ,901, 預 付 款 項 64, , 其 他 應 付 款 五 1,420, ,391, 流 動 資 產 合 計 5,797, ,188, 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 券 二 及 四 ,207, xx 基 金 長 期 投 資 二 四.2 及 五 2286 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 二 及 四 , 長 期 股 權 投 資 流 動 負 債 合 計 6,158, ,110, 採 權 益 法 之 長 期 投 資 199,857, ,113, xx 長 期 附 息 負 債 採 成 本 法 之 長 期 投 資 3,578, , 應 付 公 司 債 券 ( 淨 額 ) 二 及 四.7 12,900, ,900, 長 期 股 權 投 資 合 計 203,436, ,961, 應 計 退 休 金 負 債 二 及 四.6 29, , xx 固 定 資 產 二 及 四.3 長 期 附 息 負 債 合 計 12,929, ,923, 土 地 529, xx 其 他 負 債 1521 房 屋 及 建 築 266, 存 入 保 證 金 5,852-2, 電 腦 設 備 149, , 其 他 負 債 合 計 5,852-2, 什 項 設 備 7,222-7,154-2xxx 負 債 總 計 19,093, ,036, 租 賃 權 益 改 良 28, , x2 減 : 累 計 折 舊 (52,496) (0.02) (21,405) (0.01) 小 計 928, , xxx 股 東 權 益 1570 訂 購 機 件 , 股 本 固 定 資 產 淨 額 928, , 普 通 股 股 本 四.8 113,657, ,657, xx 非 營 業 資 產 3200 資 本 公 積 二 1821 存 出 保 證 金 五 1,953-2, 股 本 溢 價 46,402, ,402, 債 券 發 行 費 用 二 13, , 庫 藏 股 票 交 易 - - 2, 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 二 及 四.12 3,459-3, 長 期 投 資 權 益 法 調 整 450, , 其 他 遞 延 費 用 二 36, , xx 保 留 盈 餘 非 營 業 資 產 合 計 55, , 法 定 公 積 二 9,711, ,521, 特 別 公 積 二 377, , 累 積 盈 餘 四.9 26,214, ,636, xx 權 益 調 整 3401 未 實 現 長 期 股 權 投 資 損 失 (43,111) (0.02) (4,855) 累 積 換 算 調 整 數 481, , 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (48,373) (0.02) (14,500) (0.01) 3510 庫 藏 股 票 二 及 四.10 (6,080,355) (2.89) (25,229,049) (11.77) 3xxx 股 東 權 益 總 計 191,123, ,368, 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 七 1xxx 資 產 總 額 $210,217, $214,404, xxx 及 3xxx 負 債 及 股 東 權 益 總 額 $210,217, $214,404, ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 林 宗 勇 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 4

5 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 損 益 表 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 項 目 附 註 單 位 : 新 台 幣 仟 元 94 年 度 93 年 度 金 額 % 金 額 % 4100 營 業 收 入 二 4532 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 四.2 $22,383, $21,939, 其 他 營 業 收 入 4, , 營 業 收 入 合 計 22,387, ,940, 營 業 成 本 5609 其 他 營 業 成 本 四.2 (8,987) (0.04) (36,784) (0.17) 營 業 成 本 合 計 (8,987) (0.04) (36,784) (0.17) 5800 營 業 費 用 四.11 及 五 5821 管 理 費 用 (451,057) (2.01) (477,694) (2.18) 5832 員 工 訓 練 費 用 (530) - (1,045) (0.01) 營 業 費 用 合 計 (451,587) (2.01) (478,739) (2.19) 6100 營 業 利 益 21,926, ,425, 營 業 外 收 入 及 利 益 4901 利 息 收 入 五 421, , 兌 換 利 益 二 156, , 什 項 收 入 62, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 數 639, , 營 業 外 費 用 及 損 失 5901 利 息 費 用 五 (417,068) (1.87) (417,651) (1.91) 5903 匯 費 手 續 費 及 證 券 發 行 費 (1,674) (0.01) (3,451) (0.01) 5929 什 項 費 用 (1,103) (0.01) - - 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 (419,845) (1.89) (421,102) (1.92) 6300 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 22,146, ,382, 所 得 稅 利 益 二 及 四 , , 本 期 稅 後 純 益 $22,529, $21,904, 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 二 及 四.13 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $2.06 $2.09 $2.17 $2.22 稀 釋 每 股 盈 餘 $1.97 $2.01 $1.92 $1.97 假 設 子 公 司 對 本 公 司 股 票 之 投 資 不 視 為 庫 藏 股 票 時 之 擬 制 資 料 : 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 $22,147,025 $21,394,631 本 期 稅 後 純 益 $22,530,403 $21,915,945 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $2.06 $2.09 $2.17 $2.22 稀 釋 每 股 盈 餘 $1.97 $2.01 $1.92 $1.97 ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 林 宗 勇 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 5

6 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘 權 益 調 整 項 目 資 本 公 積 未 認 列 為 退 休 未 實 現 長 期 股 股 東 權 益 合 計 股 數 金 額 法 定 公 積 特 別 公 積 累 積 盈 餘 庫 藏 股 票 累 積 換 算 調 整 數 金 成 本 之 淨 損 權 投 資 損 失 失 93 年 1 月 1 日 餘 額 11,397,171 $113,971,716 $46,576,329 $5,697,916 $405,703 $18,920,504 $(29,618,266) $(18,750) $606,770 $(9,340) $156,532, 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,823,324 - (1,823,324) 現 金 股 利 (15,000,338) (15,000,338) 董 監 酬 勞 (151,763) (151,763) 員 工 紅 利 (24,282) (24,282) 註 銷 庫 藏 股 (31,442) (314,420) (128,484) - - (176,531) 619, 購 入 庫 藏 股 (2,431,355) (2,431,355) 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 , ,294, ,373,571 員 工 認 購 庫 藏 股 - - (78,658) - (35,537) 2,364,700 2,250,505 子 公 司 轉 讓 庫 藏 股 - - (42,724) , ,199 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 回 升 利 益 特 別 盈 餘 公 積 回 轉 (24,079) 24, 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 認 列 之 調 整 項 目 資 本 公 積 變 動 - - 1, ,293 未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 變 動 , ,895 累 積 換 算 調 整 數 變 動 (594,227) - (594,227) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (5,160) (5,160) 93 年 度 淨 利 ,904, ,904, 年 12 月 31 日 餘 額 11,365, ,657,296 46,406,813 7,521, ,624 23,636,939 (25,229,049) (4,855) 12,543 (14,500) 166,368, 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,190,413 - (2,190,413) 現 金 股 利 (16,937,523) (16,937,523) 董 監 酬 勞 (171,363) (171,363) 員 工 紅 利 (27,418) (27,418) 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 - - (18,953) - - (628,933) 19,056, ,408,596 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 回 升 利 益 特 別 盈 餘 公 積 回 轉 (4,013) 4, 子 公 司 處 分 持 有 母 公 司 股 票 , , ,812 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 認 列 之 調 整 項 目 資 本 公 積 變 動 , ,818 未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 變 動 (38,256) - - (38,256) 累 積 換 算 調 整 數 變 動 , ,060 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (33,873) (33,873) 94 年 度 淨 利 ,529, ,529, 年 12 月 31 日 餘 額 11,365,729 $113,657,296 $46,852,278 $9,711,653 $377,611 $26,214,995 $(6,080,355) $(43,111) $481,603 $(48,373) $191,123,597 - ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 林 宗 勇 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 6

7 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 現 金 流 量 表 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 94 年 度 93 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 後 純 益 $22,529,693 $21,904,131 調 整 項 目 : 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 大 於 取 得 現 金 股 利 數 (10,095,555) (9,667,824) 被 投 資 公 司 減 資 損 失 8,987 - 採 成 本 法 認 列 之 永 久 性 跌 價 損 失 - 36,784 折 舊 費 用 及 各 項 攤 銷 90, ,834 應 收 款 項 增 加 (116,428) (1,407,527) 其 他 應 收 款 增 加 (1,168,707) (1,048,064) 預 付 款 項 增 加 (12,704) (44,419) 什 項 資 產 減 少 - 10 遞 延 所 得 稅 資 產 負 債 之 淨 變 動 (11,831) 8,699 應 付 款 項 增 加 385, ,216 其 他 應 付 款 增 加 28,845 1,391,603 應 計 退 休 金 負 債 增 加 5,712 10,189 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 11,644,353 11,938,632 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 長 期 投 資 增 加 (3,803,534) (735,219) 被 投 資 公 司 減 資 退 還 股 款 6,368,977 3,000,000 購 置 固 定 資 產 (818,903) (79,977) 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 592 (565) 債 券 發 行 費 用 增 加 - (49,695) 其 他 遞 延 費 用 增 加 (4,782) (12,558) 非 交 易 目 的 而 持 有 之 應 收 遠 匯 款 減 少 - 94,080 非 交 易 目 的 而 持 有 之 應 付 遠 匯 款 增 加 - 462,450 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,742,350 2,678,516 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 存 入 保 證 金 增 加 3,343 1,218 短 期 借 款 減 少 (600,000) (1,592,000) 應 付 商 業 本 票 ( 減 少 ) 增 加 (2,996,992) 2,097,707 應 付 公 司 債 券 ( 減 少 ) 增 加 (8,797,276) 5,047,708 遞 延 收 入 減 少 - (17,258) 發 放 現 金 股 利 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 (15,685,436) (13,721,631) 購 入 庫 藏 股 票 - (2,431,355) 出 售 庫 藏 股 票 - 2,242,706 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (28,076,361) (8,372,905) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 數 (14,689,658) 6,244,243 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 16,643,459 10,399,216 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $1,953,801 $16,643,459 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 $419,236 $420,739 本 期 支 付 所 得 稅 $51,485 $26,599 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 子 公 司 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 $- $499,199 子 公 司 處 分 母 公 司 股 票 $108,812 $- 應 付 公 司 債 券 轉 換 $19,058,085 $3,373,570 ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 林 宗 勇 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 7

8 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 1. 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 本 公 司 原 名 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 係 於 民 國 91 年 2 月 4 日 依 據 金 融 控 股 公 司 法 暨 其 他 相 關 法 令 規 定, 以 股 份 轉 換 方 式 由 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 民 國 91 年 12 月 6 日 更 名 為 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ) 成 立 之 金 融 控 股 公 司, 於 民 國 91 年 8 月 22 日 以 股 份 轉 換 方 式 再 納 入 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 及 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 民 國 92 年 1 月 31 日 與 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 合 併, 並 以 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 為 存 續 公 司 ) 成 為 子 公 司, 復 於 民 國 91 年 12 月 31 日 以 百 分 之 百 股 份 轉 換 方 式 納 入 原 持 有 28% 採 權 益 法 之 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 成 為 子 公 司, 並 由 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 更 名 為 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 本 公 司 股 票 自 民 國 91 年 2 月 4 日 上 巿 公 開 買 賣 2. 本 公 司 主 要 經 營 之 業 務 為 投 資 經 主 管 機 關 核 准 之 事 業 及 對 被 投 資 事 業 之 管 理 3. 本 公 司 於 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 之 員 工 人 數 分 別 為 60 人 及 57 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 1. 現 金 及 約 當 現 金 包 括 現 金 不 受 限 制 之 銀 行 存 款 及 自 投 資 日 起 3 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 可 轉 讓 定 存 單 商 業 本 票 及 銀 行 承 兌 匯 票 等 2. 長 期 股 權 投 資 (1) 本 公 司 持 有 之 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ) 股 票, 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (90) 基 秘 字 第 182 號 函 之 規 定, 金 融 機 構 以 股 份 轉 換 方 式 成 立 本 公 司 時, 本 公 司 取 得 之 股 權 投 資 以 該 金 融 機 構 資 產 帳 面 價 值 減 負 債 後 之 淨 額 作 為 投 入 資 本, 所 發 行 股 票 之 面 額 部 分 作 為 股 本, 超 過 面 額 部 分 則 作 為 資 本 公 積 續 後 本 公 司 再 以 股 份 轉 換 方 式 納 入 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 子 公 司, 因 本 公 司 與 該 公 司 原 係 為 聯 屬 公 司, 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (91) 基 秘 字 第 202 號 函 之 規 定, 本 公 司 取 得 之 股 權 投 資 以 該 金 融 機 構 淨 資 產 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎, 當 淨 資 產 帳 面 價 值 超 過 面 額 部 分 作 為 資 本 公 積, 若 小 於 面 額 部 分 則 以 折 價 發 行 股 票 處 理 8

9 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 本 公 司 以 股 份 轉 換 方 式 納 入 子 公 司 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司, 其 相 關 會 計 處 理 採 權 益 結 合 法, 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (90) 基 秘 字 第 079 號 解 釋 函 之 規 定 (3) 本 公 司 持 有 之 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 與 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 合 併, 以 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 為 存 續 公 司, 其 相 關 會 計 處 理 係 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (91) 基 秘 字 第 244 函 之 規 定, 應 以 原 對 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 長 期 投 資 之 帳 面 價 值 作 為 取 得 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 新 發 行 股 權 之 成 本 (4) 續 後 再 有 金 融 機 構 欲 成 為 本 公 司 之 子 公 司 並 以 其 流 通 在 外 全 部 股 份 與 本 公 司 轉 換 股 份, 若 金 融 機 構 與 本 公 司 原 係 聯 屬 公 司, 則 於 金 融 機 構 淨 資 產 帳 面 價 值 小 於 本 公 司 發 行 股 份 面 額 時, 本 公 司 以 折 價 發 行 股 票 處 理, 金 融 機 構 之 股 東 則 以 原 帳 面 價 值 作 為 換 入 股 票 之 成 本 所 稱 聯 屬 公 司 係 指 持 有 金 融 機 構 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 或 資 本 總 額 超 過 25%, 或 直 接 間 接 選 任 或 指 派 金 融 機 構 過 半 數 之 董 事 若 金 融 機 構 與 金 融 控 股 公 司 原 非 聯 屬 公 司, 則 應 就 其 性 質 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 或 本 會 (85) 基 秘 字 第 220 及 221 號 函 有 關 權 益 結 合 法 之 規 定 處 理 (5) 以 現 金 取 得 長 期 股 權 投 資 者, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20% 以 上 或 雖 未 達 20%, 惟 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 持 有 有 表 決 權 股 份 超 過 50% 或 符 合 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 第 5 條 規 定 者, 其 投 資 損 益 於 當 期 認 列 (6) 本 公 司 與 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 按 持 股 比 例 予 以 銷 除 ; 若 本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 控 制 能 力 者, 則 全 數 予 以 銷 除, 俟 實 現 始 認 列 利 益 (7) 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 之 間 逆 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 皆 按 約 當 持 股 比 例 予 以 銷 除 (8) 採 權 益 法 評 價 之 長 期 投 資 股 權 投 資 如 發 生 減 損, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 規 定 處 理 (9) 以 現 金 取 得 長 期 股 權 投 資 者, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 在 20% 以 下 且 無 重 大 影 響 力 者, 若 被 投 資 公 司 為 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 未 實 現 跌 價 損 失 列 為 股 東 權 益 之 減 項, 市 價 回 升 時, 應 將 餘 額 沖 回 如 為 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 按 成 本 法 評 價, 惟 若 有 充 分 之 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 之 希 望 甚 小 時, 則 調 整 減 少 其 帳 面 價 值, 並 認 列 投 資 損 失 (10) 出 售 股 票 成 本 採 加 權 平 均 法 計 算 3. 固 定 資 產 (1) 固 定 資 產 係 按 成 本 減 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 計 價 重 大 更 新 添 置 及 改 良 作 為 資 本 支 出 列 入 固 定 資 產 ; 一 般 修 理 及 維 護 支 出 則 列 為 當 期 費 用 (2) 固 定 資 產 之 折 舊 按 成 本 採 平 均 法 依 行 政 院 公 佈 之 固 定 資 產 耐 用 年 數 表 規 定 之 耐 用 年 限 計 提 租 賃 權 益 改 良 係 依 成 本 列 帳, 按 租 賃 期 間 以 合 理 而 有 系 統 之 平 均 法 分 攤 耐 用 年 限 屆 滿 後 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 估 計 其 尚 可 使 用 年 數 續 提 折 舊 9

10 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 4. 債 券 發 行 費 用 發 行 公 司 債 所 發 生 之 保 證 及 承 銷 機 構 支 出 之 債 券 發 行 費 用, 依 公 司 債 發 行 期 間 分 期 攤 提 發 行 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 直 接 且 必 要 之 成 本, 自 發 行 日 至 賣 回 權 屆 滿 日 按 直 線 法 攤 銷 5. 其 他 遞 延 費 用 電 腦 軟 體 成 本 係 以 實 際 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 5 年 分 期 攤 提 6. 應 付 公 司 債 券 (1) 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 依 帳 面 價 值 法 處 理, 即 將 公 司 債 於 轉 換 日 之 未 攤 銷 溢 價 與 發 行 成 本 及 公 司 債 面 額 一 併 轉 銷, 並 以 該 轉 銷 淨 額 作 為 入 帳 基 礎, 此 項 轉 銷 淨 額 超 過 發 行 股 份 面 額 部 分 則 列 為 資 本 公 積 發 行 海 外 轉 換 公 司 債 依 發 行 日 即 期 匯 率 入 帳 ; 每 屆 資 產 負 債 表 日, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 差 額 列 為 當 期 損 益 轉 換 公 司 債 轉 換 時, 將 轉 換 日 即 期 匯 率 與 約 定 匯 率 之 差 額 列 為 資 本 公 積, 並 將 該 轉 換 公 司 債 轉 換 日 即 期 匯 率 與 前 次 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 之 差 額 列 為 當 期 損 益 (2) 轉 換 公 司 債 發 行 價 格 與 其 面 額 間 之 差 額 為 轉 換 公 司 債 之 溢 價 或 折 價, 應 按 利 息 法 於 發 行 日 至 到 期 日 間 攤 銷 之, 但 如 按 直 線 法 攤 銷 結 果 差 異 不 大 時, 亦 得 採 用 之 轉 換 公 司 債 附 有 賣 回 權 者, 其 溢 折 價 應 於 發 行 日 至 賣 回 權 屆 滿 日 之 期 間 內 攤 銷 之 7. 退 休 金 (1) 本 公 司 於 民 國 92 年 5 月 2 日 訂 立 員 工 退 休 辦 法, 依 據 北 巿 勞 二 字 第 號 函 核 准, 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 本 公 司 員 工 退 休 辦 法 涵 蓋 所 有 正 式 員 工, 員 工 按 其 工 作 年 資, 每 滿 一 年 給 與 兩 個 基 數, 但 超 過 十 五 年 之 工 作 年 資 ( 三 十 個 基 數 ) 後, 每 滿 一 年, 給 與 一 個 基 數, 最 高 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限, 未 滿 半 年 者, 以 半 年 計, 滿 半 年 者 以 一 年 計 退 休 金 基 數 的 標 準, 係 指 核 准 退 休 時 一 個 月 平 均 工 資 (2) 本 公 司 職 工 退 休 金 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 18 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 辦 理, 依 精 算 結 果 認 列 最 低 退 休 金 負 債 及 淨 退 休 金 成 本, 有 關 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 係 按 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 採 直 線 法 攤 銷 (3) 勞 工 退 休 金 條 例 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 施 行, 並 採 確 定 提 撥 制 實 施 後 員 工 得 選 擇 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 對 適 用 該 條 例 之 員 工, 本 公 司 每 月 負 擔 之 員 工 退 休 金 提 撥 率, 不 得 低 於 員 工 每 月 薪 資 6% 屬 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 者, 依 權 責 發 生 基 礎, 將 每 期 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 10

11 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 8. 資 本 公 積 (1) 依 公 司 法 規 定, 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 資 本 公 積 得 經 股 東 會 決 議 予 以 撥 充 資 本 惟 依 據 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 規 定, 現 金 增 資 溢 價 發 行 新 股 之 資 本 公 積 轉 增 資 每 年 以 一 次 及 一 定 比 例 為 限, 並 不 得 於 現 金 增 資 年 度 即 將 該 增 資 溢 價 提 出 撥 充 資 本, 且 每 次 增 資 不 得 超 過 規 定 之 限 額 (2) 另 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 台 財 證 六 字 第 號 函 規 定, 本 公 司 因 金 融 機 構 股 份 轉 換 時 所 貸 記 之 資 本 公 積, 如 係 來 自 金 融 機 構 轉 換 前 之 未 分 配 盈 餘, 依 金 融 控 股 公 司 法 第 47 條 第 4 項 及 相 關 規 定, 得 分 派 現 金 股 利, 亦 得 於 轉 換 當 年 度 撥 充 資 本, 且 其 撥 充 資 本 比 例 不 受 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 8 條 規 定 之 限 制 9. 法 定 公 積 依 公 司 法 規 定, 就 稅 後 純 益 提 撥 10% 法 定 公 積, 直 至 與 實 收 資 本 額 相 等 為 止 另 法 定 盈 餘 公 積 僅 供 彌 補 虧 損 及 增 加 資 本 之 用 10. 特 別 公 積 依 主 管 機 關 規 定, 本 公 司 如 有 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失 累 積 換 算 調 整 數 等 股 東 權 益 減 項 時, 在 分 配 盈 餘 前, 應 先 在 下 列 限 額 內 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 (1) 股 東 權 益 減 項 中 屬 於 當 年 度 發 生 之 金 額, 其 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 以 不 超 過 當 年 度 稅 後 盈 餘 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 之 合 計 數 為 限 (2) 股 東 權 益 減 項 中 屬 以 前 年 度 發 生 之 金 額, 以 不 超 過 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 扣 除 上 款 已 提 列 數 後 之 餘 額 為 限 另 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (90) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 函 規 定 本 公 司 應 就 子 公 司 在 期 末 因 持 有 本 公 司 股 票 巿 價 低 於 帳 面 價 值 之 差 額, 依 持 股 比 例 計 算 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 評 價 如 有 回 升 之 部 分, 本 公 司 得 就 該 部 分 金 額 依 持 股 比 例 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 11. 庫 藏 股 票 (1) 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票, 其 屬 買 回 者, 應 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票 科 目, 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 應 按 股 票 種 類 ( 普 通 股 或 特 別 股 ) 加 權 平 均 計 算, 並 得 依 收 回 原 因 分 別 計 算 公 司 註 銷 庫 藏 股 票 時, 應 貸 記 庫 藏 股 票 科 目, 並 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 應 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 庫 藏 股 股 票 之 帳 面 價 值 如 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 應 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 本 公 司 因 證 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 而 交 付 庫 藏 股 票 時, 證 券 轉 換 之 會 計 處 理 採 帳 面 價 值 法 處 理, 以 轉 換 證 券 之 帳 面 價 值 作 為 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 11

12 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (91) 台 財 證 ( 六 ) 字 第 號 函 規 定, 金 融 機 構 原 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定 買 回 庫 藏 股, 嗣 因 辦 理 轉 換 成 為 本 公 司 之 子 公 司, 其 庫 藏 股 亦 依 金 融 控 股 公 司 法 第 31 條 規 定 隨 同 轉 換 為 本 公 司 之 股 份 者, 該 金 融 機 構 仍 應 將 其 持 股 列 為 庫 藏 股 票, 作 為 股 東 權 益 之 減 項, 而 本 公 司 對 該 子 公 司 持 股 亦 應 視 同 庫 藏 股 票 處 理 若 金 融 機 構 原 係 持 有 其 他 參 與 轉 換 金 融 機 構 之 股 份, 嗣 因 辦 理 股 份 轉 換 而 持 有 之 股 份 者, 應 維 持 股 權 投 資 之 會 計 處 理, 而 應 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (89) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 規 定, 則 將 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 處 理 (3) 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 處 理 12. 每 股 盈 餘 (1) 本 公 司 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 24 號 每 股 盈 餘 之 規 定 計 算 每 股 盈 餘 簡 單 資 本 結 構 表 達 基 本 每 股 盈 餘 ; 複 雜 資 本 結 構 表 達 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 係 以 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 ( 損 ) 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 係 以 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 ( 損 ) 調 整 加 回 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 股 利 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 於 本 期 已 認 列 之 利 息 費 用 及 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 因 轉 換 而 產 生 之 任 何 其 他 收 入 與 費 用 之 變 動, 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 及 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換 為 普 通 股 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 (2) 凡 有 現 金 增 資 者, 則 以 其 流 通 在 外 期 間 計 算 加 權 平 均 股 數 ; 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 或 本 年 度 之 基 本 每 股 盈 餘 時, 則 予 以 追 溯 調 整 (3) 本 公 司 於 年 度 中 買 回 庫 藏 股 時, 買 回 時 減 少 流 通 在 外 股 數, 並 按 期 間 分 段 計 算 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 13. 所 得 稅 (1) 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 作 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 (2) 以 前 年 度 溢 ( 低 ) 估 之 應 付 所 得 稅, 列 為 當 年 度 所 得 稅 調 整 項 目 符 合 有 關 法 令 規 定 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 部 份 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 (3) 依 金 融 控 股 公 司 法 第 49 條 規 定, 本 公 司 持 有 本 國 子 公 司 股 份, 達 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 90 者, 得 自 其 持 有 期 間 在 一 個 課 稅 年 度 內 滿 12 個 月 之 年 度 起, 選 擇 以 本 公 司 為 納 稅 義 務 人, 依 所 得 稅 法 相 關 規 定 合 併 辦 理 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 及 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ; 其 他 有 關 稅 務 事 項, 應 由 本 公 司 及 本 國 子 公 司 分 別 辦 理 12

13 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 14. 收 入 之 認 列 本 公 司 收 入 之 認 列, 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 32 號 收 入 認 列 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理 15. 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分 凡 支 出 之 效 益 僅 及 於 本 期 或 無 效 益 者, 應 列 為 當 期 費 用 ; 其 效 益 及 於 以 後 各 期 者, 應 列 為 資 產, 惟 其 金 額 不 具 重 要 性 者, 不 論 其 效 益 期 間 長 短, 均 列 為 當 期 費 用 16. 租 賃 租 賃 均 採 營 業 租 賃 方 式 處 理 租 賃 權 益 改 良 係 依 租 賃 辦 公 室 之 裝 潢 改 良 成 本 列 帳, 按 租 賃 期 間 以 合 理 而 有 系 統 之 平 均 法 分 攤 17. 資 產 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 流 動 資 產 係 指 用 途 未 被 限 制 之 現 金 或 約 當 現 金 為 交 易 目 的 持 有 之 短 期 投 資 及 其 他 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 備 供 出 售 或 消 耗 之 資 產 流 動 負 債 則 係 指 各 項 應 付 款 借 款 等 及 其 他 在 經 常 業 務 程 序 中, 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 以 流 動 資 產 或 其 他 流 動 負 債 償 付 之 負 債 18. 衍 生 性 金 融 商 品 (1) 換 匯 交 易 (FX Swaps) 為 表 內 交 易 (on-balance-sheet accounts), 買 入 / 賣 出 之 外 幣 於 訂 約 日 按 當 日 成 交 即 期 / 遠 期 匯 率 計 算 利 息 收 入 或 利 息 費 用, 並 以 該 科 目 入 帳 (2) 換 利 交 易 (Interest Rate Swaps) 換 利 之 交 易 因 無 本 金 之 實 際 移 轉, 簽 約 時 僅 作 備 忘 記 錄 非 以 交 易 為 目 的 之 換 利 合 約, 於 約 定 結 算 日 及 資 產 負 債 表 日 就 結 算 應 收 取 或 給 付 之 利 息 差 額 作 為 被 避 險 項 目 利 息 收 入 或 費 用 之 調 整 (3) 換 匯 換 利 交 易 (Cross Currency Swaps) 非 以 交 易 為 目 的 之 換 匯 換 利 合 約, 於 訂 約 日 按 合 約 名 目 本 金 入 帳, 利 息 部 份 則 按 約 定 計 算 期 間 計 算 收 付 差 額, 帳 列 利 息 收 入 或 費 用 19. 外 幣 交 易 本 公 司 之 交 易 事 項 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位, 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 係 按 交 易 發 生 之 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 至 於 資 產 負 債 表 日 未 收 取 或 未 償 付 之 外 幣 債 權 或 債 務 因 匯 率 變 動 所 發 生 之 兌 換 損 失 或 利 益, 則 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 14 號 外 幣 換 算 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 調 整, 因 調 整 而 發 生 之 兌 換 差 額 暨 外 幣 債 權 或 債 務 於 收 取 或 償 付 時, 因 匯 率 變 動 所 發 生 之 兌 換 損 益, 均 列 為 當 期 損 益 13

14 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 20. 資 產 減 損 (1) 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 所 有 適 用 35 號 公 報 之 資 產 是 否 有 減 損 跡 象, 如 有 減 損 跡 象, 則 進 行 減 損 測 試 依 公 報 規 定 以 個 別 資 產 或 資 產 所 屬 之 現 金 產 生 單 位 進 行 測 試 減 損 測 試 結 果 如 資 產 之 帳 面 價 值 大 於 可 回 收 金 額, 則 須 認 列 減 損 損 失, 而 可 回 收 金 額 則 為 淨 公 平 價 值 及 使 用 價 值 之 較 高 者 ; 反 之, 若 於 資 產 負 債 表 日 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 年 度 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 應 重 新 評 估 可 回 收 金 額, 若 可 回 收 金 額 因 資 產 之 估 計 服 務 潛 能 變 動 而 增 加 時, 減 損 應 予 迴 轉, 惟 迴 轉 後 帳 面 價 值 不 可 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 (2) 已 分 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 或 群 組, 不 論 有 無 減 損 跡 象, 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試 減 損 測 試 結 果 如 現 金 產 生 單 位 或 群 組 之 帳 面 價 值 ( 包 含 商 譽 之 帳 面 價 值 ) 大 於 可 回 收 金 額, 則 須 認 列 減 損 損 失, 認 列 減 損 時, 商 譽 先 行 減 除, 減 除 不 足 之 數 再 依 帳 面 價 值 之 相 對 比 例 分 攤 至 商 譽 以 外 之 其 他 資 產 商 譽 之 減 損, 一 經 認 列, 嗣 後 不 得 迴 轉 (3) 減 損 損 失 及 減 損 迴 轉 利 益 列 為 營 業 外 收 支 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 本 公 司 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起, 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 35 號 公 報 ), 且 依 35 號 公 報 規 定, 該 公 報 生 效 日 前 之 資 產 減 損 未 依 35 號 公 報 規 定 處 理 者, 不 得 追 溯 調 整 此 項 會 計 原 則 變 動 致 使 本 公 司 民 國 94 年 12 月 31 日 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 少 53,412 仟 元, 民 國 94 年 度 淨 利 減 少 53,412 仟 元, 基 本 每 股 盈 餘 減 少 元, 對 本 公 司 民 國 94 年 度 之 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 1. 現 金 及 約 當 現 金 零 用 金 $120 $120 銀 行 存 款 - 活 存 182, ,299 銀 行 存 款 - 支 存 銀 行 存 款 - 定 存 262,900 15,368,136 可 轉 讓 定 存 單 500,000 - 附 賣 回 票 券 投 資 1,007, ,786 合 計 $1,953,801 $16,643,459 14

15 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 2. 長 期 股 權 投 資 持 股 比 例 (%) 金 額 持 股 比 例 (%) 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 採 權 益 法 評 價 者 : 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 $63,474, $60,837, 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,130, ,621, 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 32,412, ,809, 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 79,981, ,516, 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 5,150, ,674, 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 455, , 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 2,220, ,160, 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 35, 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 997, 小 計 $199,857,816 $194,113,297 採 成 本 法 評 價 者 : 萬 碁 股 份 有 限 公 司 4, , 台 灣 票 券 集 中 保 管 結 算 股 份 有 公 司 100, , 台 北 金 融 大 樓 股 份 有 限 公 司 735, , 台 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 2,779, 小 計 3,618, ,216 減 : 備 抵 跌 價 損 失 (40,405) - 小 計 3,578, ,216 合 計 $203,436,199 $194,961,513 (1) 本 公 司 採 權 益 法 評 價 被 投 資 公 司 之 原 始 投 資 成 本 及 認 列 投 資 ( 損 ) 益 金 額 如 下 : 94 年 度 93 年 度 原 始 投 資 原 始 投 資 被 投 資 公 司 名 稱 成 本 投 資 ( 損 ) 益 成 本 投 資 ( 損 ) 益 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 $54,425,089 $5,856,093 $54,425,089 $6,311,657 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 14,534, ,796 14,534, ,035 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 29,727,664 4,234,262 34,727,664 4,905,460 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 62,357,267 11,315,172 62,357,267 9,895,806 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 5,122, ,569 6,491, ,254 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 408,727 13, ,697 75,536 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 2,000, ,117 2,000, ,774 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 22,028 13, 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 1,000,000 (2,068) - - 合 計 $169,598,160 $22,383,083 $174,945,079 $21,939,522 (2) 本 公 司 民 國 94 年 度 及 93 年 度 採 權 益 法 評 價 認 列 之 投 資 損 益, 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 計 列 (3) 上 述 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 交 通 銀 行 倍 利 國 際 中 國 商 銀 及 中 國 產 險, 因 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則, 致 使 其 民 國 94 年 度 之 本 期 淨 利 分 別 減 少 2,944 仟 元 5,666 仟 元 37,682 仟 元 及 7,120 仟 元, 因 而 使 本 公 司 民 國 94 年 12 月 31 日 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 少 53,412 仟 元, 民 國 94 年 度 本 期 淨 利 減 少 53,412 仟 元

16 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (4) 上 開 被 投 資 公 司 中 興 票 券 ( 股 ) 公 司 及 中 國 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司, 皆 於 民 國 94 年 5 月 辦 理 減 資 退 還 股 款, 本 公 司 分 別 收 回 股 款 5,000,000 仟 元 及 1,368,977 仟 元 (5) 上 開 被 投 資 公 司 萬 碁 ( 股 ) 公 司 以 民 國 94 年 7 月 29 日 為 減 資 基 準 日 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 減 資 比 率 為 68%, 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 投 資 損 失 計 8,987 仟 元 (6) 本 公 司 民 國 93 年 度 合 併 財 務 報 表 之 編 製, 子 公 司 除 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 及 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 因 個 別 總 資 產 及 營 業 收 入 未 達 本 公 司 各 該 項 金 額 10%, 未 予 納 入 編 製 合 併 財 務 報 表 外, 其 餘 均 已 依 規 定 納 入 編 製 合 併 報 表 民 國 94 年 度 合 併 財 務 報 表 配 合 修 訂 後 財 務 會 計 準 則 公 報 第 7 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 子 公 司 除 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 及 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 因 總 資 產 與 營 業 收 入 金 額 本 公 司 認 為 不 具 重 大 性 未 予 納 入 編 製 合 併 財 務 報 表 外, 其 餘 均 已 列 入 編 製 合 併 報 表 (7) 為 擴 大 經 濟 規 模, 子 公 司 交 通 銀 行 擬 與 子 公 司 中 國 商 銀 以 吸 收 合 併 之 方 式 進 行 合 併, 以 交 通 銀 行 為 消 滅 銀 行, 中 國 商 銀 為 存 續 銀 行, 同 時 更 名 為 兆 豐 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司, 合 併 基 準 日 暫 訂 為 民 國 95 年 3 月 27 日 雙 方 同 意 於 合 併 基 準 日 以 交 通 銀 行 普 通 股 1 股 換 發 中 國 商 銀 普 通 股 1 股 之 比 例, 由 中 國 商 銀 發 行 新 股 2,684,888 仟 股 予 交 通 銀 行 之 股 東, 每 股 面 額 10 元 是 項 合 併 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 原 則 同 意, 民 國 94 年 度 財 務 報 表 係 依 據 繼 續 經 營 假 設 編 製 (8) 本 公 司 民 國 94 年 12 月 31 日 長 期 股 權 投 資 均 未 提 供 質 押 截 至 民 國 93 年 12 月 31 日 止, 長 期 股 權 投 資 提 供 質 押 情 形, 請 參 閱 附 註 六 之 說 明 3. 固 定 資 產 成 本 累 計 折 舊 未 折 減 餘 額 土 地 $529,458 $- $529,458 房 屋 及 建 築 266,023 1, ,525 電 腦 設 備 149,623 34, ,188 什 項 設 備 7,222 3,043 4,179 租 賃 權 益 改 良 28,768 13,520 15,248 合 計 $981,094 $52,496 $928, 成 本 累 計 折 舊 未 折 減 餘 額 電 腦 設 備 $68,610 $11,781 $56,829 什 項 設 備 7,154 1,857 5,297 租 賃 權 益 改 良 28,768 7,767 21,001 小 計 104,532 21,405 83,127 訂 購 機 件 57,659-57,659 合 計 $162,191 $21,405 $140,786 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 之 固 定 資 產 投 保 金 額 分 別 為 461,823 仟 元 及 91,016 仟 元, 另 本 公 司 固 定 資 產 均 未 提 供 設 定 抵 質 押 16

17 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 4. 短 期 借 款 : 無 此 情 形 債 權 人 借 款 性 質 金 額 擔 保 品 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 短 期 借 款 $600,000 無 本 公 司 民 國 93 年 12 月 31 日 短 期 借 款 利 率 區 間 為 1.18%-1.40% 5. 應 付 商 業 本 票 ( 淨 額 ) 保 證 或 承 兌 機 構 期 間 利 率 兆 豐 金 融 控 股 公 司 ( 免 保 證 ) %-1.2% $- $1,200,000 兆 豐 金 融 控 股 公 司 ( 免 保 證 ) %-1.2% - 1,100,000 兆 豐 金 融 控 股 公 司 ( 免 保 證 ) %-1.2% - 200,000 國 際 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 %-1.2% - 500,000 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 - (3,008) 淨 額 $- $2,996, 退 休 金 (1) 民 國 94 年 度 及 93 年 度 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 94 年 度 93 年 度 服 務 成 本 $8,277 $6,309 利 息 成 本 1, 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (240) (38) 攤 銷 數 未 認 列 前 期 服 務 成 本 未 認 列 退 休 金 損 ( 益 ) - (78) 淨 退 休 金 成 本 $9,595 $7,017 (2) 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 之 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $8,711 $5,385 非 既 得 給 付 義 務 25,022 19,541 累 積 給 付 義 務 33,733 24,926 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 10,148 8,875 預 計 給 付 義 務 43,881 33,801 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 (9,013) (5,009) 提 撥 狀 況 34,868 28,792 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 (5,465) (5,840) 退 休 金 損 ( 益 ) 未 攤 銷 餘 額 (276) 463 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 - - 應 計 退 休 金 負 債 $29,127 $23,415 17

18 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 2.75% 3.50% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.25% 2.50% 退 休 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 報 酬 率 2.75% 3.50% 7. 應 付 公 司 債 券 ( 淨 額 ) 無 擔 保 公 司 債 $1,290,000 $15,000,000 海 外 可 轉 換 公 司 債 - 25,107,476 小 計 1,290,000 40,107,476 減 : 一 年 內 到 期 海 外 可 轉 換 公 司 債 - (25,107,476) 一 年 內 到 期 無 擔 保 公 司 債 - (2,100,000) 淨 額 $1,290,000 $12,900,000 (1) 本 公 司 於 民 國 91 年 12 月 發 行 第 一 次 國 內 無 擔 保 公 司 債, 總 額 15,000,000 仟 元, 到 期 一 次 還 本, 民 國 94 年 12 月 丙 券 到 期 償 還 2,100,000 仟 元 公 司 債 發 行 條 件, 請 參 閱 附 表 十 五 (2) 本 公 司 分 別 於 民 國 94 年 9 月 及 民 國 93 年 2 月 以 原 持 有 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 票 轉 換 成 本 公 司 之 股 票 之 庫 藏 股 作 為 發 行 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 標 的, 總 額 分 別 為 美 金 690,000 仟 元 及 美 金 200,000 仟 元, 可 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 條 件, 請 參 閱 附 表 十 六 及 附 表 十 七 上 項 可 轉 換 公 司 債 分 別 於 民 國 94 年 9 月 及 8 月 到 期 8. 股 本 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 均 為 120,000,000 仟 元, 實 收 股 本 均 為 113,657,296 仟 元, 共 計 11,365,729 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 均 為 普 通 股 9. 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 (1) 本 公 司 基 於 穩 健 經 營, 其 股 利 發 放 除 依 據 公 司 章 程 對 於 盈 餘 分 配 之 規 定 及 公 司 業 務 發 展 等 需 要 外, 以 穩 定 為 原 則 依 章 程 規 定, 年 度 決 算 盈 餘 時, 於 依 法 完 成 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 應 依 法 令 規 定 提 列 法 定 盈 餘 公 積 並 依 法 令 規 定 或 實 際 需 要 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 並 得 依 業 務 需 要 酌 予 保 留, 次 就 其 餘 額 按 下 列 方 式 由 董 事 會 建 請 股 東 會 決 議 分 派 之 : 1 股 東 股 利 2 董 事 監 察 人 酬 勞 不 得 高 於 1% 3 員 工 紅 利 為 0.02% 至 0.16% 前 項 第 一 款 股 東 股 利 之 分 派, 其 中 現 金 股 利 以 不 低 於 50% 為 原 則, 其 餘 為 股 票 股 利 第 一 項 第 三 款 員 工 紅 利 部 分 得 經 股 東 會 之 決 議 發 給 股 票 或 以 現 金 支 付 之 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 辦 法 由 董 事 會 另 訂 之 18

19 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 本 公 司 民 國 93 年 度 及 92 年 度 股 利 分 配 案 分 別 於 民 國 94 年 4 月 22 日 及 93 年 4 月 20 日 經 董 事 會 通 過, 並 分 別 於 94 年 6 月 10 日 及 民 國 93 年 6 月 11 日 經 股 東 常 會 決 議 通 過, 其 股 利 分 配 案 及 每 股 股 利 情 形 如 下 : 股 利 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 93 年 度 92 年 度 93 年 度 92 年 度 股 東 股 利 - 現 金 $16,937,523 $15,000, 董 監 事 酬 勞 171, ,763 員 工 現 金 紅 利 27,418 24,282 (3) 93 年 度 及 92 年 度 盈 餘 分 配 案 經 依 下 列 公 式 設 算, 考 慮 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 後 之 設 算 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 分 別 由 2.22 元 減 少 為 2.20 元 及 由 1.84 元 減 少 為 1.82 元 盈 餘 分 配 所 屬 年 度 (93 年 度 ) 稅 後 純 益 - 員 工 現 金 紅 利 - 員 工 股 票 股 利 - 董 監 事 酬 勞 盈 餘 分 配 所 屬 年 度 (93 年 度 ) 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 =($21,904,131-$27,418-$0-$171,363)/9,854,174=$2.20 盈 餘 分 配 所 屬 年 度 (92 年 度 ) 稅 後 純 益 - 員 工 現 金 紅 利 - 員 工 股 票 股 利 - 董 監 事 酬 勞 盈 餘 分 配 所 屬 年 度 (92 年 度 ) 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 =($18,099,076-$24,282-$0-$151,763)/9,827,475=$1.82 (4) 有 關 95 年 度 董 事 會 擬 議 之 94 年 度 盈 餘 分 派 案 及 股 東 會 決 議 通 過 盈 餘 分 配 案 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 相 關 訊 息, 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 10. 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 / 仟 元 94 年 度 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 收 回 原 因 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 自 行 持 有 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 110,023 $2,431,355 - $- - $- 110,023 $2,431,355 原 持 有 中 國 商 銀 因 100% 股 份 轉 換 而 持 有 1,221,332 22,705, ,025,052 19,056, ,280 3,649,000 子 公 司 持 有 中 國 產 險 持 有 本 公 司 股 票 5,080 92, ,080 92, 合 計 1,336,435 $25,229,048 - $- 1,030,132 $19,148, ,303 $6,080,355 單 位 : 仟 股 / 仟 元 93 年 度 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 收 回 原 因 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 自 行 持 有 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 132,010 $2,364, ,023 $2,431, ,010 $2,364, ,023 $2,431,356 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 而 買 回 31, , , , 原 持 有 中 國 商 銀 因 100% 股 份 轉 換 而 持 有 1,398,545 25,999, ,213 3,294,514 1,221,332 22,705,481 子 公 司 持 有 交 通 銀 行 持 有 本 公 司 股 票 30, , , , 中 國 產 險 持 有 本 公 司 股 票 5,080 92, ,080 92,212 合 計 1,597,077 $29,618, ,023 $2,431, ,665 $6,820,572 1,336,435 $25,229,049 19

20 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (1) 本 公 司 為 轉 讓 股 份 予 員 工, 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定 分 別 於 民 國 91 年 5 月 6 月 7 月 9 月 及 10 月 及 93 年 4 月 5 月 買 回 庫 藏 股, 各 買 回 132,010 仟 股 及 110,023 仟 股, 合 計 買 回 242,033 仟 股 依 規 定 上 述 庫 藏 股 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓 予 員 工, 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 應 辦 理 變 更 登 記 其 中 民 國 91 年 度 買 回 之 庫 藏 股 132,010 仟 股, 已 於 民 國 93 年 8 月 全 數 轉 讓 予 員 工 本 公 司 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 持 有 買 回 庫 藏 股 共 計 110,023 仟 股, 金 額 為 2,431,355 仟 元 (2) 本 公 司 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益, 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定, 於 民 國 92 年 10 月 4 日 至 民 國 92 年 12 月 3 日 間 以 每 股 16 元 至 20 元 之 價 格 買 回 本 公 司 股 份, 截 至 民 國 92 年 12 月 底 止, 共 計 買 回 31,442 仟 股, 金 額 為 619,435 仟 元 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 4 項 規 定, 上 述 庫 藏 股 應 於 買 回 之 日 起 六 個 月 內 辦 理 銷 除 股 份 之 變 更 登 記 本 公 司 已 於 民 國 93 年 3 月 10 日 辦 理 註 銷 股 份 並 完 成 變 更 登 記 (3) 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 已 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 10%, 收 買 股 份 之 總 金 額 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 若 以 民 國 94 年 12 月 31 日 為 計 算 基 準, 則 買 回 股 數 最 高 上 限 為 1,136,573 仟 股, 收 買 股 份 金 額 最 高 限 額 為 82,328,768 仟 元, 本 公 司 截 至 該 日 止 買 回 之 庫 藏 股 票 股 數 為 110,023 仟 股, 金 額 為 2,431,355 仟 元 (4) 本 公 司 原 於 民 國 91 年 11 月 7 日 標 購 28% 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 票 合 計 1,043,734 仟 股, 嗣 因 民 國 91 年 12 月 31 日 辦 理 百 分 之 百 股 份 轉 換 納 入 中 國 國 際 商 業 銀 行 為 本 公 司 之 子 公 司, 原 持 有 1,043,734 仟 股 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 票 轉 換 成 本 公 司 之 股 票 而 成 為 本 公 司 之 庫 藏 股, 共 1,398,545 仟 股, 原 始 取 得 投 資 成 本 25,999,995 仟 元, 每 股 帳 面 價 值 元 本 公 司 以 上 述 庫 藏 股 作 為 發 行 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 標 的, 相 關 資 訊 請 參 閱 附 註 四.7 之 說 明, 該 等 可 轉 換 公 司 債 已 分 別 於 民 國 94 年 8 月 13 日 及 9 月 24 日 到 期, 共 計 執 行 轉 換 1,202,265 仟 股 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 止, 本 公 司 持 有 上 述 庫 藏 股 餘 額 分 別 為 196,280 仟 股 及 1,221,332 仟 股, 每 股 市 價 分 別 為 元 及 元 (5) 本 公 司 之 子 公 司 交 通 銀 行 原 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定, 分 別 於 民 國 89 年 10 月 及 民 國 90 年 10 月 各 買 回 30,000 仟 股 庫 藏 股, 合 計 60,000 仟 股, 依 法 最 遲 分 別 應 於 92 年 10 月 及 93 年 10 月 轉 讓 予 交 通 銀 行 員 工, 嗣 因 民 國 91 年 2 月 4 日 辦 理 股 份 轉 換 成 為 本 公 司 之 子 公 司, 其 庫 藏 股 依 規 定 併 同 轉 換 為 本 公 司 之 股 份 因 子 公 司 原 於 民 國 89 年 度 買 回 之 股 份 30,000 仟 股 未 於 買 回 三 年 內 將 其 轉 讓, 依 證 券 交 易 法 第 28 之 2 條 第 4 項 之 規 定 視 同 公 司 未 發 行 股 份 並 應 辦 理 變 更 登 記, 故 以 民 國 92 年 12 月 18 日 為 減 資 基 準 日 將 持 有 本 公 司 股 票 之 庫 藏 股 減 資 註 銷, 並 同 時 將 該 部 份 本 公 司 因 股 份 轉 換 而 持 有 之 交 通 銀 行 股 票 併 同 辦 理 減 資 300,000 仟 元 餘 30,000 仟 股, 該 子 公 司 董 事 會 於 民 國 93 年 2 月 17 日 決 議 通 過 轉 讓 予 員 工, 截 至 民 國 93 年 6 月 30 日 止 已 全 數 轉 讓 予 員 工 20

21 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (6) 中 國 產 物 保 險 原 購 買 子 公 司 交 通 銀 行 作 為 短 期 投 資, 嗣 因 交 通 銀 行 股 份 轉 換 成 為 本 公 司 之 子 公 司, 該 短 期 投 資 依 規 定 併 同 轉 換 為 本 公 司 之 股 份 且 因 本 公 司 於 民 國 91 年 12 月 31 日 以 股 份 轉 換 納 入 中 國 產 物 保 險 為 本 公 司 之 子 公 司, 故 對 該 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 處 理, 依 法 最 遲 應 於 民 國 94 年 11 月 轉 讓, 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 未 發 行 股 份, 應 辦 理 變 更 登 記 子 公 司 中 國 產 物 保 險 於 民 國 94 年 5 月 至 9 月 間 將 持 有 本 公 司 之 股 票 5,080 仟 股 全 部 出 售, 售 價 為 108,812 仟 元, 處 分 利 益 16,600 仟 元 本 公 司 列 為 資 本 公 積 (7) 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 法 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 表 決 權 等 權 利 11. 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 本 公 司 民 國 94 年 度 及 93 年 度 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 94 年 度 93 年 度 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 $- $121,966 $121,966 $- $107,819 $107,819 薪 資 費 用 - 94,393 94,393-84,461 84,461 勞 健 保 費 用 - 4,159 4,159-3,429 3,429 退 休 金 費 用 - 10,537 10,537-7,017 7,017 其 他 用 人 費 用 - 12,877 12,877-12,912 12,912 折 舊 費 用 - 31,091 31,091-16,434 16,434 折 耗 費 用 攤 銷 費 用 - 59,781 59, , , 所 得 稅 本 公 司 與 子 公 司 先 按 個 別 申 報 之 狀 況 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 準 則 規 定 處 理, 並 自 民 國 92 年 度 起 依 金 融 控 股 公 司 法 第 49 條 及 所 得 稅 法 相 關 規 定, 合 併 辦 理 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 及 未 分 配 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 惟 合 併 申 報 所 得 稅 所 收 付 之 撥 補 金 額, 則 依 合 理 有 系 統 且 一 致 之 方 法 調 整 當 期 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 或 應 收 退 稅 款 ( 應 付 所 得 稅 ), 並 於 財 務 報 表 估 列 所 得 稅 時, 以 應 收 ( 付 ) 款 項 列 帳 (1) 民 國 94 年 度 及 93 年 度 預 計 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 組 成 項 目 如 下 : 項 目 94 年 度 93 年 度 當 期 應 付 所 得 稅 $- $- 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 - - 分 離 課 稅 所 得 稅 費 用 23,065 2,485 遞 延 所 得 稅 負 債 資 產 淨 變 動 (11,831) 8,699 以 前 年 度 所 得 稅 影 響 數 5,129 - 連 結 稅 制 合 併 結 算 申 報 影 響 數 (399,741) (532,498) 合 計 $(383,378) (521,314) 21

22 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 91 年 度 惟 本 公 司 對 民 國 91 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 核 定 調 整 減 少 本 公 司 利 息 支 出 及 營 業 費 用 致 須 補 納 稅 額 5,129 仟 元 之 結 果 不 服, 已 依 法 申 請 行 政 救 濟, 截 至 本 報 告 書 出 具 日 止 仍 在 復 查 審 理 中 (3) 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 : 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $(2,061) $(14,278) 2 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $5,193 $154,714 3 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $- $(149,135) 4 產 生 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 暫 時 性 差 異 : 開 辦 費 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 $7,513 $14,449 退 休 金 費 用 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 13,258 7,866 連 結 稅 制 合 併 申 報 估 計 虧 損 扣 抵 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 - 595,284 連 結 稅 制 合 併 申 報 投 資 創 投 事 業 人 才 培 訓 支 出 產 生 之 可 抵 減 稅 額 未 實 現 兌 換 損 益 產 生 應 課 稅 之 暫 時 性 差 異 (8,244) (57,111) 5 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $1,734 $150,869 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 (2,061) (14,278) 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 - (149,135) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $(327) $(12,544) 6 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $3,459 $3,845 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 - - 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $3,459 $3,845 (4) 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 規 定 計 算 之 當 期 所 得 稅 費 用 遞 延 所 得 稅 費 用 遞 延 所 得 稅 資 產 及 應 付 所 得 稅, 與 納 入 子 公 司 合 併 申 報 所 得 稅 後 相 關 科 目 差 異 調 節 如 下 : 94 年 度 當 期 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 應 收 ( 付 ) 退 稅 款 費 用 ( 利 益 ) 費 用 ( 利 益 ) 資 產 負 債 ( 所 得 稅 ) 依 第 22 號 公 報 計 算 數 $28,194 $(11,831) $3,459 $327 $- 連 結 稅 制 差 異 調 整 數 (440,587) 40, (921,308) 採 合 併 申 報 數 $(412,393) $29,015 $3,459 $327 $(921,308) 22

23 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (5) 因 本 公 司 之 子 公 司 交 通 銀 行 倍 利 國 際 中 興 票 券 中 國 商 銀 中 國 產 險 兆 豐 國 際 投 信 兆 豐 資 產 管 理 均 納 入 本 公 司 合 併 申 報 所 得 稅, 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 各 子 公 司 須 負 擔 之 應 付 所 得 稅 款 共 分 別 為 2,216,522 仟 元 及 1,047,815 仟 元, 本 公 司 帳 列 為 其 他 應 收 款 - 關 係 人, 及 各 子 公 司 應 收 取 之 所 得 稅 退 稅 款 投 資 抵 減 與 虧 損 扣 抵 之 所 得 稅 抵 減 稅 款 共 分 別 為 1,420,448 仟 元 及 1,391,603 仟 元, 本 公 司 帳 列 為 其 他 應 付 款 - 關 係 人 (6) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $58,860 $34, 年 度 93 年 度 預 計 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 ( 註 ) 0.22% 0.97% ( 註 ) 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 帳 載 累 積 未 分 配 盈 餘 ( 含 資 本 公 積 中 屬 於 來 自 金 融 機 構 轉 換 前 之 87 年 度 或 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 部 分 ) 94 年 度 尚 未 有 實 際 稅 額 扣 抵 比 率, 故 揭 露 預 計 數 ;93 年 度 已 有 實 際 稅 額 扣 抵 比 率 則 揭 露 實 際 數 (7) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 年 度 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 $- $- 87 年 度 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 26,214,995 23,636,939 合 計 $26,214,995 $23,636, 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 (1) 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 94 年 度 93 年 度 期 初 流 通 在 外 股 數 10,029,294 仟 股 9,800,095 仟 股 減 : 購 入 庫 藏 股 - (69,555) 加 : 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 725,990 50,680 加 : 子 公 司 轉 讓 庫 藏 股 給 員 工 - 24,262 加 : 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 - 48,692 加 : 子 公 司 出 售 持 有 本 公 司 之 股 票 2,255 - 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 10,757,539 仟 股 9,854,174 仟 股 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $22,146,315 $22,529,693 10,757,539 $2.06 $2.09 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : -0.1% 轉 換 公 司 債 , % 轉 換 公 司 債 ,342 稀 釋 每 股 盈 餘 $22,146,315 $22,529,693 11,217,205 $1.97 $

24 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 基 本 每 股 盈 餘 $21,382,817 $21,904,131 9,854,174 $2.17 $2.22 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : -0.1% 轉 換 公 司 債 - - 1,025, % 轉 換 公 司 債 ,552 稀 釋 每 股 盈 餘 $21,382,817 $21,904,131 11,109,136 $1.92 $1.97 上 述 稀 釋 每 股 盈 餘 係 依 據 目 前 轉 換 價 格 重 新 計 算 後 之 結 果 (2) 假 設 子 公 司 對 本 公 司 股 票 之 投 資 不 視 為 庫 藏 股 票 時 之 擬 制 資 料 : 94 年 度 93 年 度 期 初 流 通 在 外 股 數 10,029,294 仟 股 9,800,095 仟 股 加 : 子 公 司 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 - 30,000 加 : 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 - 48,692 加 : 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 5,080 5,080 加 : 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 725,990 50,680 減 : 購 入 庫 藏 股 - (69,555) 流 通 在 外 加 權 平 均 股 權 10,760,364 仟 股 9,864,992 仟 股 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $22,147,025 $22,530,403 10,760,364 $2.06 $2.09 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : -0.1% 轉 換 公 司 債 , % 轉 換 公 司 債 ,342 稀 釋 每 股 盈 餘 $22,147,025 $22,530,403 11,220,030 $1.97 $ 基 本 每 股 盈 餘 $21,394,631 $21,915,945 9,864,992 $2.17 $2.22 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : -0.1% 轉 換 公 司 債 - - 1,025, % 轉 換 公 司 債 ,552 稀 釋 每 股 盈 餘 $21,394,631 $21,915,945 11,119,954 $1.92 $1.97 五 關 係 人 交 易 上 述 稀 釋 每 股 盈 餘 係 依 據 目 前 轉 換 價 格 重 新 計 算 後 之 結 果 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 倍 利 國 際 ) 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 中 興 票 券 ) 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 商 銀 ) 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 產 物 ) 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 投 信 ) 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 資 產 ) 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 雍 興 實 業 ) 與 本 公 司 之 關 係 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 孫 公 司 24

25 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 2. 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 (1) 銀 行 存 款 : 94 年 度 餘 額 佔 該 科 目 % 利 息 收 入 佔 該 科 目 % 交 通 銀 行 $366, $148, 中 國 商 銀 78, , 合 計 $445, $289, 年 度 餘 額 佔 該 科 目 % 利 息 收 入 佔 該 科 目 % 交 通 銀 行 $9,900, $137, 中 國 商 銀 6,283, , 合 計 $16,183, $241, (2) 應 收 ( 付 ) 款 項 : 應 收 款 項 - 應 收 利 息 餘 額 佔 該 科 目 % 餘 額 佔 該 科 目 % 交 通 銀 行 $ $13, 中 國 商 銀 , 合 計 $ $27, (3) 其 他 應 收 ( 付 ) 款 : 本 公 司 自 民 國 93 年 5 月 起 依 金 融 控 股 公 司 法 及 所 得 稅 法 相 關 規 定, 與 各 子 公 司 採 連 結 稅 制 合 併 申 報 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 及 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 本 公 司 與 各 子 公 司 因 採 用 連 結 稅 制 產 生 之 應 收 應 付 情 形 明 細 如 下 : 應 收 子 公 司 所 得 稅 ( 帳 列 其 他 應 收 款 項 下 ): 交 通 銀 行 $524,582 $- 倍 利 國 際 403,133 $435,145 中 國 商 銀 1,027, ,727 中 國 產 險 142, ,292 兆 豐 資 產 管 理 119,272 50,651 合 計 $2,216,522 $1,047,815 應 付 子 公 司 退 稅 款 ( 帳 列 其 他 應 付 款 項 下 ): 交 通 銀 行 $- $237,641 中 興 票 券 1,419,674 1,153,095 兆 豐 投 信 中 國 產 物 合 計 $1,420,448 $1,391,603 25

26 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (4) 債 券 發 行 費 用 : 本 公 司 民 國 91 年 度 為 發 行 公 司 債, 支 付 倍 利 證 券 6,500 仟 元 之 相 關 發 行 費 用, 帳 列 債 券 發 行 費 用 分 期 攤 提, 民 國 94 年 度 及 93 年 度 攤 提 金 額 皆 為 1300 仟 元 (5) 租 賃 情 形 : 承 租 : 期 間 對 象 租 賃 期 間 使 用 情 形 存 出 保 證 金 租 金 費 用 支 付 方 式 租 賃 標 的 物 94 年 度 中 興 票 券 ~ 辦 公 處 所 ( 含 停 車 位 ) $1,664 $8,884 每 三 個 月 支 付 一 次 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 13 樓 期 間 對 象 租 賃 期 間 使 用 情 形 存 出 保 證 金 租 金 費 用 預 付 費 用 支 付 方 式 租 賃 標 的 物 93 年 度 中 興 票 券 ~ 辦 公 處 所 ( 含 停 車 位 ) $1,691 $6,995 $- 每 三 個 月 支 付 一 次 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 13 樓 93 年 度 中 興 票 券 ~ 辦 公 處 所 每 三 個 月 支 付 一 次 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 11 樓 合 計 $2,254 $7,183 $- 出 租 : 期 間 對 象 租 賃 期 間 使 用 情 形 存 出 保 證 金 租 金 收 入 支 付 方 式 租 賃 標 的 物 94 年 度 兆 豐 資 產 ~ 辦 公 處 所 ( 含 停 車 位 ) $- $25 按 月 支 付 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 大 樓 地 下 停 車 位 (6) 其 他 費 用 : 94 年 度 93 年 度 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 倍 利 國 際 $19, $20, 雍 興 實 業 6, , 合 計 $25, $26, 上 列 金 額 係 一 般 股 務 代 理 費 用 及 委 外 人 力 費 用 (7) 換 匯 交 易 或 換 匯 換 利 交 易 : : 無 此 情 形 : 交 易 對 象 科 目 名 目 本 金 期 間 利 率 應 收 ( 付 ) 利 息 收 ( 支 ) 息 方 式 交 通 銀 行 應 收 遠 匯 款 美 金 $80, % $10,067 半 年 一 期 應 付 購 入 遠 匯 款 新 台 幣 $2,702, % (4,941) 中 國 商 銀 應 收 遠 匯 款 美 金 $130, % 16,359 半 年 一 期 應 付 購 入 遠 匯 款 新 台 幣 $4,389, % (8,026) 中 國 商 銀 應 收 遠 匯 款 美 金 $20, % 2,447 半 年 一 期 應 付 購 入 遠 匯 款 新 台 幣 $674, % (1,293) 中 國 商 銀 應 收 遠 匯 款 美 金 $20, % 2,431 半 年 一 期 應 付 購 入 遠 匯 款 新 台 幣 $674, % (1,293) 26

27 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 六 質 押 之 資 產 (8) 票 ( 債 ) 券 投 資 : 本 公 司 向 關 係 人 累 計 買 入 票 ( 債 ) 券 金 額 如 下 : 94 年 度 93 年 度 金 額 利 息 收 入 金 額 利 息 收 入 中 興 票 券 $151,028,981 $81,517 $26,589,585 $10,213 交 通 銀 行 1,197, 合 計 $152,226,483 $82,269 $26,589,585 $10,213 (9) 民 國 94 年 9 月 本 公 司 向 子 公 司 中 國 商 銀 購 入 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 全 部 股 份, 購 入 成 本 22,028 仟 元 帳 列 長 期 投 資 項 下 : 無 此 情 形 資 產 名 稱 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 價 值 長 期 股 權 投 資 - 交 通 銀 行 股 票 260,000 $5,891,440 本 公 司 截 至 民 國 93 年 12 月 31 日, 上 項 擔 保 之 融 資 額 度 為 3,000,000 仟 元 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 1. 本 公 司 : (1) 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 因 資 訊 系 統 建 制 工 程 風 險 控 管 顧 問 案 及 其 他 採 購 案 等 而 簽 訂 之 合 約 總 價 款 計 99,979 仟 元, 其 中 尚 未 支 付 之 款 項 為 37,879 仟 元 (2) 承 租 辦 公 室 而 簽 訂 數 項 營 業 租 賃 契 約, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 或 季 支 付 一 次, 本 公 司 依 約 已 支 付 之 保 證 金 計 1,664 仟 元 ( 帳 列 其 他 資 產 ), 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 依 已 簽 訂 合 約 計 算, 未 來 5 年 度 之 應 付 租 金 如 下 : 2. 子 公 司 : 年 度 金 額 95 年 $6, 年 4,159 合 計 $10,813 (1) 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 1 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 計 有 下 列 承 諾 及 或 有 事 項 : 27

28 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 信 託 負 債 $15,930,089 $9,716,029 應 付 保 管 有 價 證 券 188,656, ,783,969 存 入 保 證 品 1,076 4,680 受 託 代 售 旅 行 支 票 250, ,823 受 託 投 資 款 項 600, ,347 受 託 代 收 款 200,554, ,014,279 受 託 代 放 款 8,374,444 9,789,221 受 託 經 理 政 府 登 錄 債 券 168,092, ,772,900 受 託 經 理 集 保 融 資 性 商 業 本 票 13,998,235 18,185,836 應 付 保 證 票 據 73,530,272 78,993,380 保 證 款 項 55,042,328 68,103,306 信 用 狀 款 項 15,390,860 21,450,529 待 抵 銷 買 入 選 擇 權 2,514,878 15,585,268 賣 出 選 擇 權 1,294,448 14,791,068 換 出 利 率 交 換 6,572,000 - 待 抵 銷 換 入 利 率 交 換 6,572,000 - 合 計 $757,374,554 $835,069,635 2 依 照 信 託 業 法 施 行 細 則 第 十 七 條 規 定 應 揭 露 事 項 : A. 信 託 帳 資 產 負 債 表 資 產 負 債 及 權 益 銀 行 存 款 $321,356 $84,611 信 託 資 本 存 出 保 證 金 9,720 - 金 錢 信 託 $13,200,273 $8,618,936 短 期 投 資 有 價 證 券 信 託 1,432, ,291 股 票 投 資 2,664, ,073 不 動 產 信 託 1,297, ,802 基 金 投 資 10,675,568 8,546,709 應 收 款 項 6,120 - 不 動 產 土 地 1,544, ,589 建 物 584, ,047 在 建 工 程 124,702 - 信 託 資 產 合 計 $15,930,089 $9,716,029 信 託 負 債 及 權 益 合 計 $15,930,089 $9,716,029 B. 信 託 財 產 目 錄 活 期 存 款 $101,838 $55,232 定 期 存 款 219,518 29,379 存 出 保 證 金 9,720 - 海 外 基 金 6,012,266 4,042,612 國 內 基 金 4,663,302 4,504,097 海 外 股 票 1,338,154 - 國 內 股 票 1,326, ,073 應 收 款 項 6,120 - 土 地 1,544, ,589 建 物 584, ,047 在 建 工 程 124,702 - 合 計 $15,930,089 $9,716,029 28

29 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 3 本 公 司 新 加 坡 分 行 於 民 國 91 年 1 月 將 參 與 印 尼 放 款 客 戶 聯 貸 案 之 債 權 出 售 予 第 三 者, 而 此 聯 貸 案 放 款 客 戶 之 股 東 對 參 與 貸 款 共 57 家 銀 行 於 民 國 91 年 10 月 向 印 尼 法 院 遞 狀 主 張 聯 貸 放 款 金 額 無 效, 雖 然 訴 訟 案 業 經 印 尼 當 地 法 院 於 民 國 92 年 初 審 宣 判 原 告 勝 訴, 又 於 民 國 94 年 2 月 二 審 宣 判 被 告 勝 訴, 惟 原 告 已 依 法 提 起 上 訴, 目 前 仍 在 審 理 中 (2) 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 倍 利 國 際 ) 1 本 公 司 依 規 定 分 別 與 大 華 證 券 ( 股 ) 公 司 及 富 邦 證 券 ( 股 ) 公 司 站 前 分 公 司, 簽 具 第 一 及 第 二 順 位 委 任 代 辦 交 割 同 意 書, 依 據 該 等 同 意 書, 承 諾 於 本 公 司 各 營 業 處 所 不 能 對 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 履 行 交 割 義 務 時, 受 任 人 得 依 台 灣 證 券 交 易 所 之 指 示, 以 本 公 司 各 營 業 處 所 之 名 義 立 即 代 辦 本 公 司 不 能 履 行 之 交 割 義 務 本 公 司 各 營 業 處 所 亦 分 別 受 任 為 上 述 公 司 等 之 第 一 或 第 二 順 位 交 割 之 代 辦 事 務 人 2 本 公 司 前 營 業 員 周 文 得 及 蘇 明 雪 於 民 國 83 年 11 月 間 私 自 替 客 戶 作 當 日 沖 銷 之 交 易, 並 利 用 鹿 港 信 用 合 作 社 處 理 交 割 款 項 作 業 之 漏 洞, 盜 領 鹿 港 信 用 合 作 社 款 項 56,823 仟 元, 鹿 港 信 用 合 作 社 以 該 社 係 代 本 公 司 墊 付 該 筆 款 項 為 由, 片 面 解 約 本 公 司 原 存 於 該 社 之 定 期 存 款 60,000 仟 元, 並 扣 回 56,823 仟 元 以 為 清 償 該 筆 墊 付 款 項 本 公 司 已 聘 請 律 師 向 法 院 提 起 訴 訟, 請 求 鹿 港 信 用 合 作 社 歸 還 所 侵 佔 之 款 項, 並 另 訴 請 法 院 對 周 文 得 及 蘇 明 雪 之 職 務 連 帶 保 證 人 之 財 產 執 行 假 扣 押 處 分 上 述 本 公 司 訴 請 鹿 港 信 用 合 作 社 歸 還 之 款 項 56,823 仟 元, 帳 列 於 其 他 資 產 - 其 他 應 收 款 項 下, 另 為 執 行 假 扣 押 處 分 提 存 於 法 院 之 定 期 存 款 19,000 仟 元, 列 於 其 他 資 產 - 存 出 保 證 金 台 灣 高 等 法 院 台 中 分 院 九 十 二 年 重 上 更 ( 三 ) 字 第 14 號 判 決 本 公 司 全 部 敗 訴 本 公 司 已 於 民 國 94 年 5 月 20 日 提 起 上 訴, 目 前 由 最 高 法 院 審 理 中 本 公 司 已 依 法 律 顧 問 意 見 估 列 24,172 仟 元 之 壞 帳 損 失 3 本 公 司 就 出 租 台 北 市 忠 孝 東 路 四 段 地 下 室 一 樓 之 承 租 人 因 租 賃 爭 議 請 求 本 公 司 給 付 5,860 仟 元 及 自 起 訴 狀 送 達 翌 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 該 案 尚 在 審 理 中 4 本 公 司 承 租 辦 公 室 及 營 業 處 所 而 簽 訂 數 項 營 業 租 賃 契 約, 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日, 依 已 簽 訂 合 約 計 算, 未 來 五 年 最 低 租 金 給 付 ( 未 包 括 按 物 價 指 數 調 整 部 份 ) 如 下 : 年 度 金 額 95 $43, , , , , 年 以 後 560 合 計 $128,020 29

30 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 5 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 開 立 30,000 仟 元 之 保 證 票 據 予 台 灣 證 券 交 易 所, 作 為 申 報 交 割 證 券 補 正 手 續 之 擔 保 價 款 6 民 國 88 年 度 至 90 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 主 管 機 關 核 定, 但 本 公 司 不 服, 已 循 程 序 申 請 復 查 及 訴 願 (3) 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 中 興 票 券 ) 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 因 正 常 營 業 所 產 生 之 承 諾 及 或 有 事 項 如 下 : 出 售 並 承 諾 附 買 回 之 票 券 及 債 券 $238,966,913 $198,555,812 商 業 本 票 保 證 144,404, ,749,600 購 入 並 承 諾 附 賣 回 之 票 券 及 債 券 - 4,550,240 合 計 $383,371,513 $370,855,652 (4) 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 商 銀 ) 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 本 行 計 有 下 列 承 諾 事 項 及 或 有 事 項, 未 列 入 上 開 財 務 報 表 中 : 金 額 1 各 項 信 託 代 理 及 保 證 : 與 客 戶 訂 立 附 買 回 有 價 證 券 之 承 諾 金 額 $6,731,516 與 客 戶 訂 立 附 賣 回 有 價 證 券 之 承 諾 金 額 375,300 信 託 及 保 管 項 目 ( 包 括 信 託 資 產 負 債 $166,819,421) 560,772,150 受 託 代 售 旅 行 支 票 2,460,848 受 託 代 收 及 代 放 款 90,600,004 商 業 本 票 關 稅 及 履 約 等 各 項 保 證 金 額 94,790,315 客 戶 已 開 發 未 使 用 信 用 狀 餘 額 51,137,629 受 託 經 理 政 府 登 錄 債 券 集 保 票 券 代 售 品 及 承 銷 品 213,803,346 約 定 融 資 額 度 383,179,347 信 用 卡 授 信 承 諾 69,350,517 存 出 保 證 票 據 16,092,295 2 本 行 依 信 託 業 法 施 行 細 則 第 十 七 條 提 供 信 託 帳 之 資 產 負 債 表 及 財 產 目 錄 如 下 : 信 託 帳 資 產 負 債 表 民 國 94 年 12 月 31 日 信 託 資 產 信 託 負 債 現 金 $10,139,689 信 託 資 本 股 票 投 資 22,762,752 金 錢 信 託 $163,367,778 債 券 投 資 68,090,924 有 價 證 券 信 託 2,716,026 基 金 投 資 61,670,236 不 動 產 之 信 託 735,617 其 他 資 產 4,155,820 信 託 資 產 總 額 $166,819,421 信 託 負 債 總 額 $166,819,421 30

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