Global Lighting Technologies Inc. 及子公司合併財務報告附註民國一 七年一月一日至三月三十一日及民國一 六年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 Global Lighti

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8 Global Lighting Technologies Inc. 及子公司合併財務報告附註民國一 七年一月一日至三月三十一日及民國一 六年一月一日至三月三十一日 一 公司沿革 Global Lighting Technologies Inc. ( 以下簡稱本公司 ) 於民國八十九年七月二十八日設立於開曼群島 本公司及子公司 ( 以下簡稱本集團 ) 主要經營業務為投資控股 導光板應用產品之研發 生產及銷售 光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 本公司股票於民國一 年七月二十八日起在台灣證券交易所掛牌買賣 二 通過財務報告之日期及程序 本集團民國一 七及一 六年一月一日至三月三十一日合併財務報告已於民國一 七年五 月四日提報本公司董事會決議通過後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 1. 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 認可並發布生效之準則及解釋依金管會民國一 六年七月十四日金管證審字第 號令規定, 自民國一 七年一月一日起開始適用金管會證券期貨局網站公告之民國一 七年適用之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 有關本集團自民國一 七年一月一日起開始適用前述金管會認可並發布生效之準則及解釋, 除下列所述對本集團合併財務報告產生影響外, 其餘未有重大影響 (1) 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ( 以下簡稱 IFRS 9) 國際會計準則理事會 ( 以下簡稱 IASB) 發布 IFRS 9 最終版本, 取代國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 ( 以下簡稱 IAS 39), 其內容包括金融工具之分類與衡量, 改採用預期信用損失模式認列金融資產之減損, 及調整避險會計之適用條件, 以反映企業實際風險管理活動 初次適用日前已除列之項目不得適用, 金融資產之分類 衡量與減損應追溯適用, 並得選擇將初次適用之累積影響數認列於初次適用日, 無須重編比較期間資訊 一般避險會計應推延適用, 惟避險選擇權之損益認列則須追溯適用 有關本集團適用 IFRS 9 之會計政策說明, 請參閱合併財務報告附註四.4 四.5 及四.6-8 -

9 本集團及關聯企業選擇於民國一 七年一月一日初次適用 IFRS 9 之分類 衡量與減損規定時不重編比較期間資訊 關聯企業於首次適用前述準則規定時, 將原適用前帳列以成本衡量之金融資產指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產, 初次適用日按公允價值衡量之調整數, 調整其他權益, 前述金融資產後續公允價值變動係列報於其他綜合損益, 而於未來除列時, 先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失將不再自權益重分類至損益, 而係轉列為保留盈餘 ; 另對於自取得日起超過三個月以上到期之定期存款及受限制之定期存款, 由原適用前帳列於其他金融資產 - 流動及其他金融資產 - 非流動項下改分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 - 流動及按攤銷後成本衡量之金融資產 - 非流動項下 綜上, 彙列 IFRS 9 於初次適用日民國一 七年一月一日對本集團每一金融資產類別之衡量種類及帳面金額之變動情形如下 : 初次適用之調整 IAS 39 衡量種類 / 項目 按 IAS 39 處理之帳面金額 認列及衡量差異 表達差異 按 IFRS 9 處理之帳面金額 IFRS 9 衡量種類 / 項目 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 現金及約當現金 $2,464,897 $- $- $2,464,897 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款 1,865, ,865,281 應收票據淨額 應收帳款 淨額 ( 含關係人 ) 及其他 淨額 ( 含關係人 ) 及其他 應收款 應收款 其他金融資產 - 流動 81,689 - (79,704) 1,985 其他金融資產 - 流動 ,704 79,704 按攤銷後成本衡量之金融 資產 - 流動 其他金融資產 - 非流動 16,130 - (16,130) ,130 16,130 按攤銷後成本衡量之金融資產 - 非流動 採用權益法之投資 165,759 2, ,769 採用權益法之投資 資產影響 $2,010 $- 未分配盈餘 $2,420,373 $- $- $2,420,373 未分配盈餘 其他權益 (67,392) 2,010 - (65,382) 其他權益 權益影響 $2,010 $

10 (2) 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 ( 以下簡稱 IFRS 15) IFRS 15 取代國際會計準則第 18 號 收入 ( 以下簡稱 IAS 18) 國際會計準則第 11 號 建造合約 ( 以下簡稱 IAS 11) 及相關解釋 其核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉, 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價, 並適用下列步驟認列收入 : A. 辨認客戶合約 ; B. 辨認合約中之履約義務 ; C. 決定交易價格 ; D. 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; E. 於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 於適用時, 得選擇追溯適用或於初次適用日認列初次適用之累積影響數 有關本集團適用 IFRS 15 之會計政策說明, 請參閱合併財務報告附註四.7 本集團於民國一 七年一月一日起適用 IFRS 15 之規定, 選擇僅對民國一 七年一月一日尚未完成之合約追溯適用, 且不重編比較期間資訊, 並於初次適用日認列初次適用之累積影響數 本集團於適用 IFRS 15 前, 銷售商品交易係於產品交付時認列收入 ; 適用 IFRS 15 後, 係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入, 且部分合約已逐步滿足履約義務, 惟仍未具無條件收取對價之權利, 則認列為合約資產及收入 適用 IFRS 15 後, 對估計可能發生之銷貨退回及折讓認列為退款負債, 而先前係認列為負債準備, 估計得退回之產品認列為待退回產品權利, 而先前係認列為存貨 ; 對部分合約已先向客戶收取部分對價但尚未滿足履約義務, 認列為合約負債, 而先前係認列為預收款項 綜上, 彙列 IFRS 15 於初次適用日民國一 七年一月一日對本集團之影響如下 : 初次適用之調整 IAS 18 及 IAS37 項目 按 IAS18 及 IAS37 處理之帳面金額 認列及衡量差異 表達差異 按 IFRS 15 處理之帳面金額 IFRS 15 項目 存貨 $643,532 $- $(9,591) $633,941 存貨 - - 9,591 9,591 待退回產品權利 - 流動 資產影響 $- $- $- $- $2,132 $2,132 合約負債 - 流動 其他流動負債 12,740 - (2,132) 10,608 其他流動負債 負債準備 - 流動 17,881 - (17,881) ,881 17,881 退款負債 - 流動 負債影響 $- $

11 (3) 國際會計準則第 7 號 ( 修正 ) 揭露倡議 國際會計準則第 7 號 ( 修正 ) 揭露倡議 之主要修正, 係要求企業應揭露有關因籌資活動所產生負債變動之資訊, 包括來自現金流量之變動及非現金流量之變動 本集團已依前述規定作有關資訊之揭露 2. 金管會認可並發布生效但尚未採用之準則及解釋 : 無 3. IASB 已發布生效但金管會尚未認可及發布生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋 : 無 4. IASB 已發布但未生效及金管會尚未認可及發布生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布於下列日期以 新 / 修正 / 修訂準則及解釋 主要內容 後開始之年度期間生效 國際財務報導準則第 10 號及投資者與其關聯企業或合資國際會計準則第 28 號 ( 修正 ) 間之資產出售或投入 ( 註 1) 國際財務報導準則第 16 號 租賃 西元 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) 國際財務報導準則解釋第 23 號 所得稅務處理之不確定性 西元 2019 年 1 月 1 日 國際會計準則第 28 號 ( 修正 ) 對關聯企業與合資之長期權益 西元 2019 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號 ( 修正 ) 具有負補償之提前還款特性西元 2019 年 1 月 1 日 國際財務報導準則 ( 修正 ) 國際財務報導準則年度改善 西元 2019 年 1 月 1 日 ( 週期 ) 國際會計準則第 19 號 ( 修正 ) 計畫修正 縮減或清償 西元 2019 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 17 號 保險合約 西元 2021 年 1 月 1 日 註 1: IASB 已於西元 2015 年 12 月 17 日將生效日西元 2016 年 1 月 1 日延後, 且尚未 決定新生效日, 惟仍允許提前適用 註 2: 金管會已於民國一 六年十二月十九日公布將於民國一 八年一月一日接軌國 際財務報導準則第 16 號 租賃 本集團現正評估上述新準則或修正及解釋之潛在影響, 故暫且無法合理估計對本集團合 併財務報告之影響

12 四 重大會計政策之彙總說明本合併財務報告之編製所採用之重大會計政策彙總說明如下, 除另有說明者外, 該等會計政策一致適用於所有表達期間 1. 財務報告編製及衡量基礎 (1) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱編製準則 ) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 (2) 衡量基礎本合併財務報告除以公允價值衡量之金融工具外, 係以歷史成本為基礎編製 歷史成本, 對資產而言, 係指為取得資產所支付之現金 約當現金或其他對價之公允價值 ; 對負債而言, 係指承擔義務時所收取之金額, 或為清償負債而預期將支付之金額 (3) 功能性及表達貨幣茂林光電科技股份有限公司 ( 以下簡稱茂林光電公司 ) 及茂林光學股份有限公司 ( 以下簡稱茂林光學公司 ) 係以新台幣為功能性貨幣,GLT-Suzhou GLT-Suzhou Opto GLT-Shanghai 及 GLT-Zhongshan 之功能性貨幣為人民幣, 而其他子公司及 GLT-USA 則係以美金為其功能性貨幣 本公司之財務報表係以美金為功能性貨幣之基礎編製, 其餘合併個體之財務報表係按各合併個體功能性貨幣編製, 是以編製合併財務報告時, 先將資產及負債科目按資產負債表日匯率 股東權益按歷史匯率及損益科目按各該期間之平均匯率換算為美金, 合併後按資產負債表日匯率將美金合併資產負債表轉換為新台幣合併資產負債表, 惟所發行股本金額, 則鎖定每股面額新台幣 10 元乘以發行股數計算 ( 鎖定歷史匯率 ), 餘股東權益係按歷史匯率計算 ; 另合併後按各該期間平均匯率將美金合併綜合損益表轉換為新台幣合併綜合損益表 由於本公司係於台灣上市, 為配合當地法令規定, 本集團之合併財務報告係以新台幣表達 2. 合併財務報告編製範圍當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利, 且透過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時, 則本公司控制被投資者 本公司並僅於具有下列三項控制要素時, 本公司始控制被投資者 : (1) 對被投資者之權力, 亦即具有賦予其現時能力以主導被投資者攸關活動之既存權利 ; (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利, 及 (3) 使用其對被投資者之權力以影響本公司報酬金額之能力 若有事實及情況顯示上述三項控制要素中之一項或多項發生變動時, 本公司重評估是否控制被投資者

13 有關合併財務報告編製個體內之子公司及其變動情形如下 : 所持股權百分比 (%) 投資公司名稱 子公司名稱 所在地區 業務性質 本公司 Solid State OPTO Limited (BVI) (Solid State OPTO) 英屬維爾京群島 銷售公司及控股公司 本公司 Solid State Display Limited (BVI) (Solid State Display) 英屬維爾京群島銷售公司及控股公司 本公司 Solid State Technology Limited (BVI) (Solid State Technology) 英屬維爾京群島銷售公司及控股公司 本公司 Solid State Electronics Limited (BVI) (Solid State Electronics) 英屬維爾京群島銷售公司及控股公司 本公司 Shining Green Limited (Shining Green) 薩摩亞控股公司 本公司 茂林光學股份有限公司 中華民國 導光板應用產品之開發 生產及 ( 茂林光學公司 ) 銷售 Solid State OPTO Global Lighting Technologies Inc. (GLT-USA) 美國導光板應用產品之開發及銷售

14 所持股權百分比 (%) 投資公司名稱 子公司名稱 所在地區 業務性質 Solid State Display 茂林光電科技股份有限公司 ( 茂林光電公司 ) 中華民國 導光板應用產品之研發 生產及銷售 光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 Solid State Technology Suzhou Global Lighting Technologies Inc. (GLT-Suzhou) 中華人民共和國 ( 註 ) 導光板應用產品 顯示器及電子用途塑料製品之生產及銷售 Solid State Technology SuzhouaOptoaTechnologiesaInc. (GLT-Suzhou Opto) 中華人民共和國 ( 註 ) 導光板應用產品之生產及銷售 Solid State Electronics ShanghaiaGlobalaLighting Technologies Inc. (GLT-Shanghai) 中華人民共和國 ( 註 ) 導光板應用產品之生產及銷售 光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 Shining Green ZhongshanaGlobalaLighting TechnologysLimitedaCo. (GLT-Zhongshan) 中華人民共和國 ( 註 ) 導光板應用產品之生產及銷售 註 : 該等公司係設立於中國, 該國屬外匯管制國家, 資金移轉受當地法令之限制 截至民國一 七年三月三十一日 一 六年十二月三十一日及三月三十一日止, 本集團受外匯管制之現金 銀行存款 按攤銷後成本衡量之金融資產 - 流動及其他金融資產 - 流動金額合計分別為 841,430 仟元 907,710 仟元及 1,028,619 仟元 本公司之子公司均已依規定列入編製合併財務報告之合併個體中

15 截至民國一 七年三月三十一日止, 本公司與子公司之投資及持股比例如下列圖表 : Global Lighting Technologies Inc. ( 開曼群島 ) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 茂林光學 公司 ( 中華民國 ) Solid State OPTO ( 英屬維爾京群島 ) Solid State Display ( 英屬維爾京群島 ) Solid State Technology ( 英屬維爾京群島 ) Solid State Electronics ( 英屬維爾京群島 ) Shining Green ( 薩摩亞 ) 100% 100% 100% 100% 100% 100% GLT-USA 茂林光電公司 GLT-Suzhou GLT-Suzhou Opto GLT-Shanghai (GLT-Zhongshan) (USA) ( 中華民國 ) ( 中華人民共和國 ) ( 中華人民共和國 ) ( 中華人民共和國 ) ( 中華人民共和國 ) 3. 合併財務報告編製原則 (1) 合併財務報告係依國際財務報導準則第 10 號之規定編製, 合併財務報告集團內個體間之交易有關之集團內資產與負債 權益 收益 費損及現金流量於編製合併財務報告時已全數銷除, 並對類似情況下之相似交易及事項採用統一會計政策 合併財務報告包括取得控制日起至終止控制日止之子公司收益及費損 綜合損益歸屬於本公司業主及非控制權益, 即使因而導致非控制權益發生虧損餘額 (2) 本公司業主與非控制權益間之交易 A. 未導致喪失控制者係作為權益交易處理, 向非控制權益之購買, 所支付任何對價之公允價值與相關應占所收購子公司淨資產帳面金額之差額認列為權益且歸屬於本公司業主 對非控制權益之處分損益亦認列於權益中 B. 導致喪失控制者對子公司所有權權益之變動, 導致喪失控制者, 於喪失控制日時, 除列前子公司之資產 負債 非控制權益及所有與前子公司相關之其他權益組成部分, 其與所收取對價之公允價值 前子公司分配股份予業主之權益交易之股份分配及任何保留投資之公允價值合計之差額認列為利益或損失 另對前子公司之任何保留投資係按喪失控制日之公允價值衡量, 並視為原始認列金融資產之公允價值, 或視為原始投資關聯企業或合資之成本

16 4. 金融工具 ( 自民國一 七年一月一日起開始適用 ) (1) 當成為金融工具合約條款之一方時, 於資產負債表中認列為金融資產或金融負債, 且於慣例交易購買或出售金融資產時, 若屬權益工具者, 採用交易日會計 ; 若屬債務工具 受益憑證及衍生工具者, 則採用交割日會計 (2) 於原始認列金融資產或金融負債時, 係以公允價值衡量, 但非屬透過損益按公允價 值衡量者, 尚應加計或減除取得或發行之交易成本 (3) 本集團發行之金融工具於原始認列時, 係依合約協議之實質與金融負債 金融資產 及權益工具之定義, 將其組成部分分類為金融負債 金融資產或權益工具 (4) 金融資產及金融負債僅於本集團有法律可執行之權利及有意圖以淨額基礎交割或同 時實現資產及清償負債時, 予以互抵, 並於資產負債表中以淨額表達 (5) 本集團目前之金融工具如下 : A. 按攤銷後成本衡量之金融資產係指同時符合下列兩條件, 且未指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產, 按攤銷後成本衡量, 包括列報於資產負債表之現金及約當現金 應收票據 應收帳款 按攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目 : (A) 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產 (B) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量, 完全為支付本金及流通在 外本金金額之利息 按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額 減除減損損失之攤銷後成本衡量, 於除列 透過攤銷程序或認列減損利益或損失 時, 將該利益或損失認列於損益 B. 按攤銷後成本衡量之金融負債金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 即屬按攤銷後成本衡量之金融負債, 包括短期借款 應付帳款 其他應付款與長期借款等 ; 係以有效利息法之攤銷後成本衡量, 但未付息之短期應付款項, 若折現影響不大, 則以原始交易金額衡量

17 5. 金融資產及負債之除列 ( 自民國一 七年一月一日起開始適用 ) (1) 金融資產對於來自金融資產現金流量之合約權利終止, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉, 或尚未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留對該金融資產之控制時, 始除列該金融資產, 並將該移轉所產生或保留之任何權利及義務單獨認列為資產或負債 於除列日將按攤銷後成本衡量之金融資產除列部分之帳面金額與所收取對價間之差額認列於為損益 ; 除列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之帳面金額與所收取對價加計認列其他綜合損益之累計利益或損失總和之差額認列於保留盈餘, 債務工具投資則係認列為損益 未整體除列之金融資產, 係以持續認列部分之相對公允價值為基礎分攤其個別所屬帳面金額 若金融資產不符合除列之移轉時, 則持續認列該已移轉資產整體, 並將所收取之對價認列為金融負債 (2) 金融負債金融負債於合約所載之義務履行 取消或到期而使金融負債消滅時, 始除列該金融負債或部分金融負債 若現有債務人與債權人間就具重大差異條款之債務工具所為之交換, 或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改時, 則除列現有金融負債並同時認列新金融負債 對於已消滅或已移轉予另一方之金融負債或部分金融負債之帳面金額, 與所支付對價間之差額係認列為損益 6. 資產減損 ( 自民國一 七年一月一日起開始適用 ) (1) 金融資產之減損 A. 本集團係對按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之金融資產 應收票據 應收帳款及其他應收款等 ) 之預期信用損失認列備抵損失 B. 本集團係以反映藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額 貨幣時間價值, 及與過去事項 現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊 ( 於報導日無需過度成本或投入即可取得者 ) 之方式衡量金融資產之預期信用損失 除應收票據 應收帳款及其他應收款適用簡化作法於報導日按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失外, 現金及約當現金及按攤銷後成本衡量之金融資產若於報導日之信用風險低或信用風險自原始認列後並未顯著增加, 係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失 ; 若於報導日前述金融資產信用風險自原始認列後已顯著增加, 則係按存續期間預期信用損失金額衡量 C. 上述金融資產係藉由備抵損失調降其帳面金額, 備抵損失之提列及迴轉金額係認 列於損益

18 (2) 非金融資產之減損本集團對適用國際會計準則第 36 號 資產減損 之資產, 除商譽 非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產係於每年及有跡象顯示可能已減損而進行減損測試外, 於每一報導日評估是否有任何跡象顯示資產可能已減損 若有減損跡象存在, 即估計該資產之可回收金額, 可回收金額係指資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 若該資產可回收金額低於其帳面金額時, 將其帳面金額減少至可回收金額, 此減少部分即為減損損失, 認列為損益 ; 其後於報導日評估若有任何跡象顯示於以前期間已認列除商譽外之資產減損損失, 可能已不復存在或已減少時, 重新估計該資產之可回收金額, 若該資產可回收金額之估計發生變動而增加時, 減損損失則予以迴轉, 惟減損損失迴轉而增加之資產帳面金額, 不得超過該資產若未於以前年度認列減損損失時減除應提列攤銷或折舊後之帳面金額 對於受攤商譽之現金產生單位係藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較, 進行該單位之減損測試 若該單位帳面金額超過其可回收金額, 則須認列減損損失 認列減損損失時, 該單位受攤商譽之帳面金額先行減除, 減除不足之數再依該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額 已認列之商譽減損損失, 不得於後續期間迴轉 7. 客戶合約之收入 ( 自民國一 七年一月一日起開始適用 ) 收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量 本集團係於對商品或勞務之控制 移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入 本集團之主要收入項目說明如下 : 商品之銷售本集團主要係製造及銷售導光板應用及塑膠零組件, 並於移轉產品之控制予客戶時認列收入, 及同時產生取得對價之可執行權利 因此, 本集團通常於商品已交付且法定所有權已移轉時認列收入, 若能可靠估計折讓或未來退貨且能依據以往經驗及其他攸關因素認列退款負債及相關待退回產品權利時, 則於銷售認列時作為銷貨收入之減項 勞務之提供 本集團主要係為客戶提供代採購原物料之服務, 因於移轉代採購原物料之控制予客戶前 僅短暫地取得控制, 故以銷售價格與進貨價格之價差認列佣金收入 本集團於商品或勞務移轉控制且具有無條件收取對價之權利時, 認列應收帳款 ; 若已移轉商品或勞務予客戶, 惟仍未具無條件收取對價之權利時, 則認列合約資產 ; 若於移轉商品或勞務予客戶前, 因已自客戶收取或已可自客戶收取對價而須移轉商品或勞務予客戶之義務時, 認列合約負債

19 合約協議之付款時點若對移轉商品或勞務之交易明確地或隱含地提供客戶或本集團重大財務利益, 本集團調整承諾之對價金額以反映貨幣時間價值 ; 對於合約開始時即預期移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔不超過一年之銷售合約, 本集團不調整承諾之對價金額 8. 員工福利 (1) 短期員工福利係指預期於員工提供相關服務之年度報導期間結束日後十二個月內全部清償之員工福利 ( 離職福利除外 ), 其以換取員工服務所預期支付之非折現金額衡量, 並認列為費用及負債 對於利潤分享及紅利支付之預期成本, 係於符合因過去事項, 導致負有現時法定或推定之支付義務, 且該義務能可靠估計時, 依前述規定認列為費用及負債 (2) 退職後福利 A. 茂林光電公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工, 員工退休基金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理, 並存入退休基金專戶, 由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入, 與本公司完全分離, 故未列入上開合併財務報告中 B. 茂林光電公司及茂林光學公司對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫, 每月負擔之員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六, 所提撥之金額認列為當期費用 GLT-USA GLT-Suzhou GLT-Suzhou Opto GLT-Shanghai 及 GLT-Zhongshan 係實施確定提撥之退休辦法, 依當地法令規定提撥退休金, 並將每期應提撥之退休金數額認列為當期費用 C. 茂林光電公司對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫, 依據預計單位福利法於年度報導日按精算報告提列, 再衡量數於發生時, 列入其他綜合損益項下, 並立即認列於保留盈餘 ; 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露 D. 除上列各子公司外, 本公司及其他合併財務報告編製個體之子公司並未訂有員工退休辦法 (3) 其他長期員工之福利茂林光電公司另有長期員工福利計畫, 依據預計單位福利法於年度報導日按精算報告提列, 再衡量數於當期列為損益 ; 期中期間之其他長期員工福利成本則採用前一年度結束日依精算決定之其他長期員工福利成本率, 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場變動, 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露

20 9. 所得稅 (1) 所得稅費用包括當期及遞延所得稅 除與企業合併 直接認列於權益或其他綜合損 益之項目相關者外, 當期所得稅及遞延所得稅費用係認列於損益 (2) 當期所得稅費用係按報導日已立法或已實質性立法之稅率, 對當年度課稅所得或損 失計算之預計應付所得稅或應收退稅款, 及任何對以前年度應付或應退所得稅之調 整 (3) 遞延所得稅費用係就資產及負債之課稅基礎與其財務報導目的之帳面金額間之暫時 性差異予以計算認列 (4) 遞延所得稅資產及負債係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量, 並根據報導日已立法或已實質性立法之稅率為基礎 遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷具有法定執行權, 且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為限 ; 或是屬不同納稅主體, 惟其意圖以淨額結清當期所得稅負債及資產, 或其所得稅負債及資產將同時實現者, 方可予以互抵 (5) 對於未使用之課稅損失 所得稅抵減以及可減除之暫時性差異, 在很有可能有未來 課稅所得可供使用之範圍內, 認列為遞延所得稅資產, 並於每一報導日加以評估, 就相關所得稅利益非屬很有可能會實現之範圍內予以調減 (6) 茂林光電公司及茂林光學公司當年度未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分, 於次年 度經股東會通過盈餘分配案後, 始就實際盈餘之分配情形, 認列未分配盈餘之所得 稅費用 (7) 本公司與子公司 Solid State OPTO Solid State Display Solid State Technology Solid State Electronics 及 Shining Green 每年僅繳交年費, 並無稅負 (8) 期中報導期間之所得稅費用, 係以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量, 亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中報導期間之稅前淨利 期中報導期間已立法之稅率變動時, 係於該稅率變動之期中報導期間一次認列相關所得稅影響數 10. 其他重大會計政策 本合併財務報告之編製所採用之其他重大會計政策, 與民國一 六年度合併財務報告附 註四相同, 請參閱本集團民國一 六年度合併財務報告

21 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本集團在編製合併財務報告時, 管理階層必須作出判斷 估計及假設, 其將影響收益 費損 資產及負債報導金額 該等重大假設與估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於未來重大調整之風險, 即實際結果可能與估計存有差異 除下列所述外, 本集團管理階層於編製本合併財務報告時所作之重大判斷, 及對有關未來 所作之假設及估計不確定性之主要來源資訊, 與民國一 六年度合併財務報告附註五相 同, 請參閱本集團民國一 六年度之合併財務報告 1. 應收款項之減損如合併財務報告附註四.6 六.3 及六.4 所述, 應收款項之備抵損失係採用簡化作法於報導日按存續期間預期信用損失金額衡量 應收款項係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同風險特性予以分類, 考量與過去事項 現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊 ( 於報導日無需過度成本或投入即可取得者 ), 並以評估違約率及預期信用損失率為基礎估計預期信用損失 本集團管理階層對於前述應收款項之分類與違約率及預期損失率之估計若產生變動或由於經濟狀況所導致之估計變動, 將影響應收款項備抵損失估列金額 本集團於民國一 七年三月三十一日之應收款項淨額為 1,139,990 仟元 ( 包括應收票據淨 額 應收帳款 ( 含關係人 ) 淨額及其他應收款 ( 含關係人 )), 已減除估列之備抵損失 786 仟元 2. 退款負債之衡量如合併財務報告附註四.7 所述, 本集團係依據以往經驗及其他攸關因素及考量所有可能發生結果之機率, 由本集團對銷售折讓或未來退貨所作之可靠估計, 並於銷售認列時作為銷貨收入之減項, 暨認列相當之退款負債 本集團於每一報導期間結束日更新退款負債之衡量, 並將相應之調整認列為銷貨收入增加或減少 本集團於民國一 七年三月三十一日認列之退款負債 - 流動之帳面金額為 8,906 仟元 如 實際之最終結果與本集團管理階層之估計差異達 10%, 退款負債 - 流動之帳面金額估計將 減少或增加 891 仟元

22 六 重要會計項目之說明 1. 現金及約當現金 現金及零用金 $1,747 $1,841 $1,280 支票及活期存款 2,336,005 2,293,834 2,625,994 定期存款 257, ,222 82,886 合 計 $2,594,880 $2,464,897 $2,710,160 (1) 上述定期存款均係自取得日起三個月內到期 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險 甚小之定期存款 (2) 上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事 2. 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 流動及非流動 ) 定期存款 $138,788 減 : 備抵損失 - 淨額 $138,788 列為流動資產 $122,658 列為非流動資產 16,130 合計 $138,788 (1) 按攤銷後成本衡量之金融資產係以持有金融資產以收取合約現金流量為目的之經營模式, 且合約現金流量係完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 故分類為按攤銷後成本衡量, 而民國一 六年十二月三十一日及三月三十一日則係列報於其他金融資產項下, 請參閱合併財務報告附註六.6 (2) 上述定期存款均係指自取得日起超過三個月以上到期之定期存款 (3) 上述按攤銷後成本衡量之金融資產提供擔保或質押情形, 請參閱合併財務報告附註 八 (4) 有關本集團攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊之揭露, 請參閱合併財務報告附 註十二.2(3) B

23 3. 應收票據淨額 應收票據 $13,727 $18,527 $56,359 減 : 備抵損失 / 備抵呆帳 淨 額 $13,727 $18,527 $56, 應收帳款淨額及其他應收款 應收帳款 $880,274 $1,486,425 $1,254,029 減 : 備抵損失 / 備抵呆帳 (786) (371) (2,948) 淨 額 $879,488 $1,485,054 $1,251,081 應收退稅款 $2,161 $14,098 $19,614 其他應收款 5,479 2,523 3,501 減 : 備抵損失 / 備抵呆帳 - - (105) 其他應收款 $7,640 $16,621 $23,010 (1) 本集團於民國一 七年三月三十一日之應收票據及應收帳款備抵損失係採用簡化作法按存續期間預期信用損失金額衡量 應收票據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同風險特性予以分類, 考量與過去事項 現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊 ( 於報導日無需過度成本或投入即可取得者 ), 並以評估違約率及預期信用損失率為基礎估計預期信用損失 ; 民國一 六年十二月三十一日及三月三十一日之應收票據 應收帳款及其他應收款備抵呆帳係於個別評估若有已發生減損損失之客觀證據時, 以該應收票據 應收帳款及其他應收款之帳面金額與估計未來現金流量按該應收款原始有效利率折現之現值間之差異衡量損失金額, 若無, 則以組合基礎評估損失

24 (2) 本集團備抵損失 / 備抵呆帳增減變動情形如下 : 個別評估 組合基礎評估 之減損損失 之減損損失 小計 期初餘額 $371 $- $2,211 $2,211 初次適用 IFRS 9 之調整 調整後期初餘額 371-2,211 2,211 應收票據及應收帳款減損之備抵帳戶提列 應收票據及應收帳款減損之備抵帳戶迴轉 兌換差額 4 (129) (129) 期末餘額 $786 $- $3,053 $3,053 (3) 有關本集團應收票據及應收帳款信用風險資訊之揭露, 請參閱合併財務報告附註十 二.2(3)B 5. 存貨 成本 備抵存貨跌價及呆滯損失 帳面金額 原 料 $332,674 $(20,257) $312,417 在途存料 47,449-47,449 在製品 73,960 (1,637) 72,323 製成品 193,298 (21,768) 171,530 合計 $647,381 $(43,662) $603, 原 料 $323,915 $(22,891) $301,024 在途存料 53,812-53,812 在製品 89,331 (2,529) 86,802 製成品 225,619 (23,725) 201,894 合計 $692,677 $(49,145) $643,

25 成本 備抵存貨跌價及呆滯損失 帳面金額 原 料 $491,278 $(27,942) $463,336 在途存料 12,082-12,082 在製品 93,865 (2,763) 91,102 製成品 176,855 (21,460) 155,395 合計 $774,080 $(52,165) $721,915 (1) 民國一 七年第一季與存貨相關之銷貨成本為 911,121 仟元, 其中包括因先前部分導致存貨淨變現價值低於成本之因素消失, 致存貨跌價及呆滯損失迴轉 4,589 仟元及存貨報廢損失 96 仟元 ; 民國一 六年第一季與存貨相關之銷貨成本為 978,774 仟元, 其中包括存貨跌價及呆滯損失 4,872 仟元及存貨報廢損失 4,449 仟元 (2) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事 6. 其他金融資產 ( 流動及非流動 ) 超過三個月之定期存款 $79,704 $136,211 受限制資產 - 活存 1,985 - 受限制資產 - 定存 16,130 12,045 合 計 $97,819 $148,256 列為流動資產 $81,689 $136,211 列為非流動資產 16,130 12,045 合 計 $97,819 $148,256 有關其他金融資產提供擔保或質押情形, 請參閱合併財務報告附註八

26 7. 採用權益法之投資 (1) 本集團採用權益法之投資列示如下 : 關聯企業名稱 帳面金額 公允價值 所持權益比例 (%) 不具公開報價頎茂光電股份有限公司 $107,645 $ 群智科技股份有限公司 17, 浩源科技股份有限公司 42, 合 計 $167,815 $ 不具公開報價頎茂光電股份有限公司 $105,695 $ 群智科技股份有限公司 18, 浩源科技股份有限公司 42, 合 計 $165,759 $ 不具公開報價頎茂光電股份有限公司 $106,434 $ 群智科技股份有限公司 18, 浩源科技股份有限公司 69, 合 計 $193,761 $- (2) 本集團採用權益法之投資增減變動情形如下 : 期初餘額 $165,759 $221,606 初次適用 IFRS 9 之調整 2,010 - 調整後期初餘額 167, ,606 被投資公司減資退回股款 - (28,910) 本期享有損益之份額 1,254 1,067 本期享有其他綜合損益之份額 (1,207) - 兌換差額 (1) (2) 期末餘額 $167,815 $193,

27 (3) 頎茂光電股份有限公司及浩源科技股份有限公司係按同期間經會計師核閱之財務報表評價而得 ; 群智科技股份有限公司因未具重大性, 係依據同期間未經會計師核閱之財務報表評價而得, 惟該被投資公司同期間財務報表雖未經會計師核閱, 本集團認為不致對合併財務報告產生重大影響 (4) 浩源科技股份有限公司於民國一 六年第一季辦理現金減資退回股款 28,910 仟元 (5) 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下 : 個別不重大關聯企業之帳面金額合計 $167,815 $165,759 $193, 歸屬於本集團之份額 : 繼續營業單位本期淨利 $1,254 $1,067 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (1,207) - 本期綜合損益總額 $47 $1,067 (6) 上述採用權益法之投資未有提供擔保或質押之情事

28 8. 不動產 廠房及設備 (1) 本集團不動產 廠房及設備增減變動情形如下 : 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 租賃改良 其他設備 未完工程及待驗設備 合 計 原始成本 : 期初餘額 $167,175 $2,153,585 $2,503,307 $61,615 $198,307 $325,169 $392,475 $5,801,633 本期增添 - 2,528 26, ,697 50,475 81,132 本期處分 - - (11,815) (8,745) - (443) - (21,003) 本期重分類 - 4,263 34, (38,388) - 兌換差額 (1) 11,371 24, ,452 2, ,360 期末餘額 167,174 2,171,747 2,576,401 53, , , ,573 5,904,122 累計折舊 : 期初餘額 - 508,868 1,637,862 60,892 59, ,193-2,501,878 本期折舊 - 17,123 70, ,481 7,533-97,495 本期處分 - - (11,125) (8,745) - (443) - (20,313) 本期重分類 兌換差額 - 5,012 19, ,309-27,744 期末餘額 - 531,003 1,716,258 53,164 61, ,592-2,606,804 期末帳面金額 $167,174 $1,640,744 $860,143 $586 $139,370 $84,728 $404,573 $3,297,

29 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 租賃改良 其他設備 未完工程及待驗設備 合 計 原始成本 : 期初餘額 $167,177 $2,131,645 $2,133,864 $70,093 $200,463 $302,144 $408,466 $5,413,852 本期增添 - 5,450 22, ,134 2,805 80, ,691 本期處分 - (432) (9,300) (7,029) (618) (1,267) - (18,646) 本期重分類 - 10,046 96, (106,576) - 兌換差額 (1) (39,013) (85,791) (3,706) (11,114) (10,945) (204) (150,774) 期末餘額 167,176 2,107,696 2,157,442 60, , , ,122 5,357,123 累計折舊 : 期初餘額 - 448,388 1,527,843 66,757 51, ,936-2,312,880 本期折舊 - 16,514 64,306 1,109 2,324 6,791-91,044 本期處分 - (257) (7,533) (7,029) (291) (1,267) - (16,377) 本期重分類 兌換差額 - (15,655) (62,434) (3,533) (3,000) (8,522) - (93,144) 期末餘額 - 448,990 1,522,182 57,304 50, ,938-2,294,403 期末帳面金額 $167,176 $1,658,706 $635,260 $2,767 $138,876 $77,813 $382,122 $3,062,720 (2) 利息資本化之揭露 : 資本化利息之金額 $420 $1,327 借款成本資本化利率區間 0.96%~1.53% 1.53% (3) 有關不動產 廠房及設備提供擔保或質押情形, 請參閱合併財務報告附註八 (4) 本集團於民國一 七及一 六年第一季均無不動產 廠房及設備減損之情形

30 (5) 合併現金流量表列示之取得不動產 廠房及設備價款 : 合併財務報告附註六.8(1) 列示之不動產 廠房及設備本期增添 $81,132 $112,691 減 : 期初預付設備款 (19,726) (95,852) 加 : 期末預付設備款 53,107 88,223 加 : 期初應付設備款 52, ,825 減 : 期末應付設備款 (49,665) (28,980) 取得不動產 廠房及設備現金流出 $117,153 $178,907 (6) 合併現金流量表列示之處分不動產 廠房及設備價款 : 處分不動產 廠房及設備價款 $1,351 $263 加 : 期初應收設備款 - 流動 8,129 24,387 加 : 期初應收設備款 - 非流動 - 8,129 減 : 期末應收設備款 - 流動 (2,032) (24,387) 減 : 期末應收設備款 - 非流動 - (2,032) 處分不動產 廠房及設備現金流入 $7,448 $6, 長期預付租金 土地使用權 $50,633 $50,163 $49,380 民國一 七及一 六年第一季認列土地使用權之租金費用分別為 344 仟元及 337 仟元 10. 其他非流動資產 電力線路補助費 $2,630 $2,893 $1,759 預付款項 - 非流動 合 計 $2,630 $2,893 $2,

31 11. 短期借款 銀行信用借款 $239,856 $309,279 $279,764 銀行擔保借款 - 20,000 - 合 計 $239,856 $329,279 $279,764 (1) 本集團短期借款之利率資訊如下 : 借款性質 銀行信用借款 0.96%~1.00% 1.00%~2.15% 1.10%-1.72% 銀行擔保借款 % - (2) 民國一 七年三月三十一日 一 六年十二月三十一日及三月三十一日止, GLT-Zhongshan 之信用借款金額分別為 0 仟元 89,280 仟元及 169,764 仟元, 及茂林光學公司之信用借款金額分別為 239,856 仟元 219,999 仟元及 110,000 仟元, 係由茂林光電公司為連帶保證人 茂林光學公司之擔保借款金額分別為 0 仟元 20,000 仟元及 0 仟元, 係由茂林光電公司為連帶保證人, 另茂林光學公司提供短期借款之擔保品, 請參閱合併財務報告附註八 12. 長期借款 債權人借款性質期間利率金額 還款方式 兆豐國際商業銀行 抵押借款 % $729,992 註 1 台北富邦銀行 信用借款 % 149,999 註 2 減 : 一年內到期之長期借款 (169,998) 一年後到期之長期借款 $709, 兆豐國際商業銀行 抵押借款 % $729,997 註 1 台北富邦銀行 信用借款 % 149,999 註 2 減 : 一年內到期之長期借款 (85,000) 一年後到期之長期借款 $794, 兆豐國際商業銀行抵押借款 % $730,000 註 1 減 : 一年內到期之長期借款 - 一年後到期之長期借款 $730,

32 註 1: 茂林光學公司於民國一 五年七月與兆豐國際商業銀行借款, 授信總額度 730,000 仟元, 不得循環使用 自民國一 七年七月起, 以每 6 個月為一期, 共分七期攤還借款本金, 第一至六期每期各償還借款本金之 10%, 剩餘借款本金 40%, 授信期間屆期時一次清償 依貸款合約規定, 在授信存續期間內, 本集團合併財務報告應維持特定之財務比率 註 2 : 茂林光學公司於民國一 六年十月起與台北富邦銀行借款, 授信總額度 150,000 仟元, 不得循環使用 寬限期 9 個月, 寬限期滿後每 3 個月為一期, 每期攤還本金 12,000 仟元, 剩餘本金最後一期全部清償 依貸款合約規定, 在授信存續期間內, 連帶保證人 - 茂林光電公司之個別財務報表應維持特定之財務比率 茂林光學公司之長期抵押借款, 係由本公司為連帶保證人 ; 長期信用借款, 係由茂林 光電公司為連帶保證人, 另茂林光學公司提供長期借款之抵押品, 請參閱合併財務報 告附註八 13. 負債準備 - 流動 銷貨退回及折讓 $17,881 $14,222 本集團負債準備增減變動情形如下 : 銷貨退回及折讓 106 年 1 月 1 日餘額 $17,242 本期新增 7,259 本期使用 - 本期迴轉 (9,603) 本期折現攤銷 - 兌換差額 (676) 106 年 03 月 31 日餘額 $14,222 銷貨退回及折讓負債準備係因導光板應用等產品銷售而認列之負債準備, 本集團管理階層係依據過去實際發生銷貨退回及折讓之經驗及考量所有可能發生結果之機率, 對清償現時義務所需支出之最佳估計之現值, 該負債準備預期多數於銷售後之三個月內發生 民國一 七年三月三十一日係列報於退款負債 - 流動項下, 請參閱合併財務報告附註六

33 14. 待退回產品權利 - 流動及退款負債 - 流動 待退回產品權利 $4,577 銷貨退回及折讓 $8,906 本集團待退回產品權利及退款負債本期增減變動情形如下 : 待退回產品權利 退款準備 107 年 1 月 1 日餘額 $- $- 初次適用 IFRS 15 之調整 9,591 17,881 調整後 107 年 1 月 1 日餘額 9,591 17,881 本期新增 95 6,130 本期使用 - - 本期迴轉 (5,109) (15,238) 本期折現攤銷 - - 兌換差額 年 03 月 31 日餘額 $4,577 $8,906 退款負債本集團管理階層係依據過去導光板應用等產品銷售實際發生銷貨退回及折讓之經驗及考量所有可能發生結果之機率, 據以認列退款負債及相關待退回產品權利 該退款負債預期多數於銷售後之三個月內發生 15. 退職後福利 (1) 確定福利計畫 A. 茂林光電公司以員工服務年資及退休前預期工資為基礎, 訂有員工退休辦法, 並依 勞動基準法 之規定, 按每月給付薪資總額一定比率提撥退休準備金, 撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用 由於此項退休準備金與茂林光電公司完全分離, 故未包含於合併財務報告中 截至民國一 七年三月三十一日 一 六年十二月三十一日及三月三十一日止, 茂林光電公司專戶儲存臺灣銀行之退休準備金餘額分別為 22,410 仟元 21,409 仟元及 20,931 仟元 B. 茂林光電公司民國一 六年十二月三十一日之確定福利計畫相關資訊, 請參閱民 國一 六年度合併財務報告附註六.13(1)

34 C. 認列為損益之退休金費用金額如下 : 營業成本 $- $- 推銷費用 - - 管理費用 (9) (10) 研究發展費用 - - 合 計 $(9) $(10) (2) 確定提撥計畫 A. 茂林光電公司於民國九十四年七月 勞工退休金條例 施行後, 採確定提撥計畫 實施後員工得選擇適用 勞動基準法 有關之退休金規定, 或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資 對適用該條例之員工, 茂林光電公司每月負擔之員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資之百分之六, 並將按月提繳之退休金, 儲存於勞工保險局設立之勞工退休金個人專戶 茂林光電公司於按月提繳退休金後, 不負有支付更多提撥金之法定及推定義務 茂林光學公司屬採確定提撥計畫之退職後福利計劃, 茂林光學公司每月負擔之員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資之百分之六, 並將按月提繳之退休金, 儲存於勞工保險局設立之勞工退休金個人專戶 茂林光學公司於按月提繳退休金後, 不負有支付更多提撥金之法定及推定義務 B. 大陸子公司屬採用確定提撥計畫,GLT-Suzhou GLT-Shanghai GLT-Suzhou Opto 及 GLT-ZhongShan 訂有員工退休辦法, 分別依照員工薪資之 20% 20%~21% 20% 及 10% 提撥予當地政府機關管理之退休基金 ; 另美國子公司 GLT-USA 係依美國 401 (K) 退休金計畫計提 C. 本公司 Solid State OPTO Solid State Display Solid State Technology Solid State Electronics 及 Shining Green 並未訂有員工退休辦法 D. 本集團因採確定提撥計畫而認列之退休金費用金額如下 : 營業成本 $11,541 $11,137 推銷費用 管理費用 5,766 5,668 研究發展費用 1,209 1,147 合 計 $18,945 $18,

35 (3) 其他長期員工福利計畫 A. 茂林光電公司訂有撫卹金給付辦法, 茂林光電公司員工在職因病或其他原因致死者, 按工作年資標準予以撫卹, 但如同一事故, 已由公司支付費用而獲補償者, 公司得予抵充之 B. 茂林光電公司民國一 六年十二月三十一日之其他長期員工福利計畫相關資 訊, 請參閱民國一 六年度合併財務報告附註六.13(3) C. 茂林光電公司因其他長期員工福利計畫而認列之員工福利成本金額如下 : 營業成本 $- $- 推銷費用 - - 管理費用 研究發展費用 - - 合 計 $342 $ 長期遞延收入 GLT-Suzhou 於民國九十五年度為配合當地政府土地規劃政策, 同意搬遷原廠房至蘇州新區, 且於民國九十七年十一月完成搬遷 該補助款扣除原土地使用權淨值 相關搬遷費用及因搬遷而須報廢之固定資產損失後, 帳列非流動負債 - 長期遞延收入科目項下, 並依補助款性質分年攤銷認列已實現長期遞延收入 ( 列報營業外收入及支出 - 其他收入項下 ) GLT-Suzhou Opto 自民國九十三年設立後, 係向 GLT-Suzhou 承租廠房及辦公室, 於民國九十五年度因 GLT-Suzhou 配合當地政府政策搬遷至蘇州新區, 已於民國九十六年度取得政府補助款, 帳列非流動負債 - 長期遞延收入科目項下, 該補助款依土地使用權剩餘使用期間分年攤銷認列已實現長期遞延收入 ( 列報營業外收入及支出 - 其他收入項下 ) 民國一 七年三月三十一日 一 六年十二月三十一日及三月三十一日之長期遞延收入 餘額分別為 83,287 仟元 82,669 仟元及 81,827 仟元 民國一 七及一 六年第一季已實現長期遞延收入分別為 724 仟元及 710 仟元 ; 另民國 一 七及一 六年第一季取得與所得有關之政府補助收入分別為 2,072 仟元及 45 仟元

36 17. 股本 已發行普通股, 每股面額新台幣 10 元 額定股本 ( 仟股 ) 股數 ( 仟股 ) 普通股股本 餘額 360, ,937 $1,309, 餘額 360, ,937 $1,309, 餘額 360, ,937 $1,409,371 註銷庫藏股 - (10,000) (100,000) 餘額 360, ,937 $1,309, 餘額 360, ,937 $1,409,371 註銷庫藏股 - (10,000) (100,000) 餘額 360, ,937 $1,309,371 (1) 本公司所發行之普通股, 其相關權利 優先權及限制如下 : A. 各股東每股有一表決權 B. 股息及紅利之分派, 以各股東持有股份之比例為準 C. 清償債務後, 賸餘之財產按各股東股份比例分派 (2) 本公司於民國一 五年十二月二十三日經董事會決議辦理註銷於民國一 二年度為轉讓予員工而買回之庫藏股 10,000 仟股, 並訂定減資基準日為民國一 六年一月二十七日 前述減資案業經主管機關核准在案, 並已完成減資變更登記手續, 請參閱合併財務報告附註六 資本公積 普通股股票溢價 $2,235,058 $2,235,058 $2,235,058 受贈資產 39,702 39,702 39,701 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 23,981 23,981 23,981 已失效員工認股權 85,068 85,068 85,068 合 計 $2,383,809 $2,383,809 $2,383,808 本公司除將資本公積填補公司虧損或依下段所述將之撥充資本或發放現金股利外, 不得 使用資本公積

37 倘本公司無虧損時, 本公司得經特別決議將下列資本公積之餘額於公開發行公司法令規定之數額內, 按股東原有股份比例發給新股或現金 :(a) 超過面額發行股份所得之溢額 ; (b) 受領贈與之所得 倘本公司先前之虧損尚未經填補者, 則本公司於其以資本公積之餘額填補該虧損前, 不得為前述新股或現金之發放 19. 特別盈餘公積 依金融監督管理委員會金管證發字第 號函規定, 為維持公司財務結構之健 全及穩定, 其相關規範如下 : (1) 於首次採用國際財務報導準則時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ), 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 ; 但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時, 得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數予以提列 嗣後公司因使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 (2) 於開始採用國際財務報導準則編製財務報告後, 於分派可分配盈餘時, 應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 ( 如國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損失等累計餘額 ), 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積, 屬前期累積之其他股東權益減項金額, 則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 ; 但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者, 應就已提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 (3) 因首次採用國際財務報導準則對本公司保留盈餘造成減少, 故不提列特別盈餘公積 20. 盈餘分配及股利政策 (1) 依照本公司章程規定, 本公司當年度得依董事會擬訂並經股東會以普通決議通過股 東之利潤分配計畫分配利潤 董事會應以下述方式擬訂該利潤分配計畫 :

38 本公司當年度稅後淨利應先彌補累積虧損, 並依公開發行公司法令規定或依主管機關要求提撥特別盈餘公積 本公司當年度稅後淨利扣除前述數額, 加計累計未分配盈餘, 為當年度可分配盈餘 ; 董事會在考量財務 業務及其他經營因素後, 得就當年度可分配盈餘之全部或一部, 決議通過當年度擬分配予股東之股利 ( 包括現金股利或股票股利 ) 數額 ; 惟當年度擬分配之股利, 如無彌補累積虧損或提撥特別盈餘公積, 不得低於當年度稅後淨利之 10%, 且現金股利不得低於當年度擬分配股利之 10% (2) 有關上述本公司經董事會擬議或股東常會決議之盈餘分配議案情形如下 : 106 年度 ( 註 ) 105 年度 特別盈餘公積提列 $67,392 $- 股東紅利現金 $130,937 $392,812 每股現金股利 ( 新台幣元 ) 1.0 元 3.0 元 股票 ( 面額每股新台幣 10 元 ) - - 註 : 請參閱合併財務報告附註十一 庫藏股票 (1) 本公司實施庫藏股制度, 自證券集中交易市場買回本公司股份, 依買回原因列示其增減變動表如下 : 期初餘額本期增加本期減少期末餘額 收回原因 股數 ( 仟股 ) 金額 : 無此事項 股數 ( 仟股 ) 金額 股數 ( 仟股 ) 金額 股數 ( 仟股 ) 金額 轉讓予員工 10,000 $330,512 - $- 10,000 $330,512 - $- (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現資本公積之金額, 若以本公司董事會決議日為計算基礎, 符合證券交易法之規定 (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有股利之分派 表決權 等權利, 另所買回之股份得自買回股票之日起三年內, 一次或分次轉讓予員工, 逾期未轉讓者, 視為未發行股份, 應辦理資本額變更登記

39 (4) 本公司於民國一 五年十二月二十三日經董事會決議將庫藏股轉讓期限已屆滿而未 轉讓完畢者予以註銷, 請參閱合併財務報告附註六 其他權益 ( 稅後淨額 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額期初餘額 $(67,392) $130,787 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 129, ,692 換算國外營運機構財務報表所產生之相關所得稅 - - 換算表達貨幣之兌換差額 (134,015) (386,640) 期末餘額 $(71,956) $(111,161) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益期初餘額 $- 初次適用 IFRS 9 之調整 2,010 調整後期初餘額 2,010 採用權益法認列關聯企業之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具未實現評價損益 (1,207) 期末餘額 $

40 23. 客戶合約收入 導光板應用銷售收入 $747,618 $904,487 塑膠零組件銷售收入 284, ,617 合 計 1,032,504 1,244,104 減 : 銷貨折讓 (1,184) (1,317) 銷貨退回 4,148 (5,007) 銷貨淨額 1,035,468 1,237,780 佣金收入 3,059 2,980 營業收入淨額 $1,038,527 $1,240,760 (1) 收入之細分 : A. 主要商品 / 服務線 導光板應用 $750,930 $900,548 塑膠零組件 284, ,232 佣金收入 3,059 2,980 合計 $1,038,527 $1,240,760 B. 主要地區市場 客戶所在地區 台灣 $329,417 $322,792 亞洲 ( 台灣地區以外地區 ) 573, ,436 美洲 94, ,571 其他 40,676 14,961 合計 $1,038,527 $1,240,760 C. 收入認列時點 於某一時點移轉之商品及勞務 $1,038,527 $1,240,760 (2) 合約資產及合約負債 : 合約資產 $- $- 合約負債 $6,416 $2,

41 A. 有關應收票據與應收帳款及其減損之揭露, 請參閱合併財務報告附註六.3 及六.4 B. 合約資產及合約負債餘額之重大變動說明如下 : 合約資產 合約負債 合約負債期初餘額本期轉列收入 $- $(2,132) 本期預收現金增加數 - 6, 營業成本及費用本集團發生之員工福利費用 折舊及攤銷費用功能別彙總表如下 : 功能別 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 員工福利費用薪資費用 ( 註 1) $107,372 $43,569 $150,941 $111,157 $61,592 $172,749 勞健保費用 10,131 5,774 15,905 7,892 5,564 13,456 退休金費用 11,541 7,395 18,936 11,137 7,285 18,422 其他員工福利費用 7,713 6,360 14,073 7,485 6,522 14,007 折舊費用 82,114 15,381 97,495 74,226 16,818 91,044 攤銷費用 註 1: (1) 上述薪資費用中有關員工及董事酬勞估列及實際派發情形, 其相關說明如下 : A. 依照本公司章程規定, 本公司當年度如有獲利, 應提撥 1%~15% 作為員工酬勞, 不高於 1.5% 作為董事酬勞 : 但本公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 員工酬勞分派對象得包括本公司持股 100% 之從屬公司之員工 ; 員工酬勞以股票或現金為之 ; 當年度員工酬勞及董事酬勞分派, 應由董事會以三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 董事兼任本公司執行主管者得同時受領其擔任董事之酬勞及擔任員工之酬勞 B. 本公司民國一 七年第一季為稅前淨損, 故未估列員工及董事酬勞 ; 本公司民國一 六年第一季應付員工及董事酬勞估列金額分別為 3,956 仟元及 1,187 仟元, 員工及董事酬勞之估列基礎係以本公司民國一 六年第一季之稅前淨利 ( 不考慮員工及董事酬勞之影響 ) 之 5% 及 1.5% 估列 估列之員工及董事酬勞認列為當期之營業費用 如估列數與董事會決議實際配發金額有差異時, 則列為次年度之損益

42 C. 本公司業經民國一 七年三月三十日董事會決議通過配發民國一 六年度員工酬勞 14,213 仟元及董事酬勞 4,264 仟元, 其與本公司民國一 六年度財務報告估列之員工及董事酬勞並無差異 ; 本公司業經民國一 六年三月二十九日董事會決議通過配發民國一 五年度員工酬勞 42,216 仟元及董事酬勞 12,665 仟元, 並已於民國一 六年六月二十二日股東常會報告, 其與本公司民國一 五年度財務報告估列之員工及董事酬勞並無差異 (2) 有關本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊, 可至公開資訊觀測站中查詢 註 2: 截至民國一 七年三月三十一日 一 六年十二月三十一日及三月三十一日止, 本集團員工人數分別為 1,485 人 1,507 人及 1,607 人 25. 營業租賃 本集團民國一 七及一 六年第一季分別認列租金支出 12,594 仟元及 12,281 仟元 其 中茂林光學公司以營業租賃方式向科技部新竹科學工業園區管理局承租土地 GLT-Zhongshan 以營業租賃方式承租廠房及 GLT-USA 以營業租賃方式承租辦公室, 因 簽訂不可取消租約之各期未來最低租賃給付總額如下 : 不超過一年 $32,788 $17,204 $31,489 超過一年但不超過五年 63,592 59,300 63,559 超過五年 145, , ,626 合計 $241,648 $205,928 $232, 營業外收入及支出 (1) 其他收入 利息收入 $3,313 $3,635 政府補助收入 2, 其他收入 - 其他 157 3,717 合 計 $6,266 $8,107 (2) 其他利益及損失淨額 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) $661 $(2,006)

43 (3) 財務成本 銀行借款利息 $4,274 $4,068 減 : 借款成本資本化金額 ( 註 ) (420) (1,327) 合 計 $3,854 $2,741 註 : 請參閱合併財務報告附註六 其他綜合損益 其他綜合損益組成項目 當期產生 當期重分類調整 其他綜合損益 所得稅利益 稅後金額 不重分類至損益之項目 : 確定福利計畫之再衡量數 $- $- $- $195 $195 採用權益法認列關聯企業之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具未實現評價損益 (1,207) - (1,207) - (1,207) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (134,015) - (134,015) - (134,015) 後續可能重分類至損益之項目 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 129, , ,451 合 計 $(5,771) $- $(5,771) $195 $(5,576) 不重分類至損益之項目 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $(386,640) $- $(386,640) $- $(386,640) 後續可能重分類至損益之項目 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 144, , ,692 合 計 $(241,948) $- $(241,948) $- $(241,948)

44 28. 所得稅 (1) 本集團之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位, 不得合併申報 合併子公司 - 茂林光學公司及合併孫公司 - 茂林光電公司民國一 五年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算申報案件, 均經稅捐稽徵機關核定在案 (2) 營利事業所得稅稅率依各合併子公司之營業管轄區規定如下 : 1. GLT-USA:106 年度 :15%~39%;107 年度 :21% 2. 茂林光電公司及茂林光學公司 :106 年度 :17%;107 年度 :20% 3. GLT-Suzhou Opto 及 GLT-Suzhou:15% 4. GLT-Shanghai 及 GLT-ZhongShan:25% GLT-Suzhou Opto 及 GLT-Suzhou 取得高新技術企業資格, 按優惠稅率 15% 徵收企業所得稅 (3) 所得稅費用之主要組成部分 : A. 認列於損益之所得稅 當期所得稅費用當期應負擔之所得稅費用 $(74) $(636) 以前年度之當期所得稅於本期認列調整 (1,192) 1,818 遞延所得稅利益 ( 費用 ) 因稅率變動或新稅目課徵相關之遞延所得稅影響數 暫時性差異之原始產生及迴轉有關之遞延所得稅利益 ( 費用 ) (1,960) 233 未使用課稅損失之所得稅影響數 2,825 - 所得稅利益 $594 $1,415 依民國一 七年二月七日新公布之中華民國所得稅法修正條文規定, 營利事業所得稅稅率自民國一 七年度起由 17% 調高為 20%, 茂林光電公司及茂林光學公司係於稅率變動當期將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列於損益 另自民國一 七年度起前述子公司當年度盈餘未分配者, 未分配盈餘由加徵 10% 營利事業所得稅調降為 5%

45 B. 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 與稅率變動有關之遞延所得稅利益確定福利計畫之再衡量數 $195 $- C. 本集團於民國一 七及一 六年第一季均未有直接借記或貸記權益有關之所得稅 29. 每股盈餘 (1) 基本每股盈餘基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益, 除以當期流通在外普通股加權平均股數計算之, 其計算如下 : 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨 ( 損 ) 利 $(25,696) $75,106 期初流通在外股數 130,937 仟股 130,937 仟股 加權平均股數 130,937 仟股 130,937 仟股 基本每股盈餘 ( 稅後 )( 新台幣元 ) $(0.20) $0.57 (2) 稀釋每股盈餘稀釋每股盈餘係就所有稀釋性潛在普通股之影響數, 調整歸屬於本公司普通股權益持有人之損益, 除以所有稀釋性潛在普通股之影響數, 調整當期流通在外加權平均股數計算之, 其計算如下 : 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨 ( 損 ) 利 $(25,696) $75,106 加權平均股數 130,937 仟股 130,937 仟股 加 : 潛在普通股之影響數員工酬勞假設發放股票增額股份 ( 註 ) 915 調整後加權平均股數 130,937 仟股 131,852 仟股 稀釋每股盈餘 ( 稅後 )( 新台幣元 ) $(0.20) $0.57 註 : 本公司民國一 七年第一季為稅後淨損, 致該潛在普通股具反稀釋作用, 故不列入計算稀釋每股盈餘

46 30. 來自籌資活動之負債之調節 非現金之變動公允價值期初餘額現金流量收購匯率變動變動 期末餘額 短期借款 $329,279 $(87,457) $- $(1,966) $- $239,856 長期借款 ( 含一年內到期長期借款 ) 879, (5) - 879,991 來自籌資活動之負債總額 $1,209,275 $(87,457) $- $(1,971) $- $1,119,847 七 關係人交易本集團內個體間之帳戶餘額 交易 收益及費損於本集團編製合併財務報告時, 已全數銷除, 有關本公司與子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額, 請參閱合併財務報告附註十三.1(10) 之附表七 本集團與關係人間之關係及交易明細揭露如下 : 1. 關係人名稱及關係關係人名稱頎茂光電股份有限公司 ( 頎茂公司 ) 向隆興業股份有限公司 ( 向隆公司 ) 東立材料股份有限公司 ( 東立公司 ) 緯創資通股份有限公司 ( 緯創公司 ) Cowin Worldwide Corporation(Cowin) 與本集團之關係關聯企業本公司董事長與該公司董事長為二等親以內之親屬實質關係人本公司法人董事緯創公司之子公司 2. 與關係人間之重大交易事項 (1) 銷貨 關係人類別 / 名稱 其他關係人 緯創公司 $129,875 $117,810 其他 26,522 - 合計 $156,397 $117,810 本集團銷貨予其他關係人之價格, 係分別議定 ; 其他關係人之收款條件為當月結 90 天, 與一般客戶相當

47 (2) 進貨 ( 含加工費 ) 關係人類別 關聯企業 $6,037 $8,500 其他關係人 41,519 42,605 合 計 $47,556 $51,105 本集團向關聯企業及其他關係人之進貨 ( 含加工費 ) 價格, 係分別議定 ; 關聯企業及其 他關係人付款條件為當月結 60 天及 90 天, 與一般廠商相當 (3) 製造及營業費用 關係人類別 關聯企業 $94 $187 其他關係人 ( 註 ) 6,080 5,867 合 計 $6,174 $6,054 註 : 包含本集團向其他關係人承租廠房之租金, 依約按月支付租金 民國一 七及 一 六年第一季租金支出分別為 5,833 仟元及 5,819 仟元 (4) 因上述交易所產生之債權債務情形 關係人類別 / 名稱 應收帳款 - 關係人其他關係人緯創公司 $215,177 $328,796 $184,318 其他 21,926 8,154 - 合 計 $237,103 $336,950 $184,318 其他應收款 - 關係人 ( 一年內到期之長期應收分期設備款 ) 其他關係人 東立公司 $2,032 $8,129 $24,387 長期應收款 - 關係人 其他關係人 東立公司 $- $- $2,

48 關係人類別 / 名稱 應付帳款 - 關係人 關聯企業 $6,496 $5,986 $18,556 其他關係人 66,119 74,563 76,068 合計 $72,615 $80,549 $94,624 其他應付款 - 關係人 關聯企業 $157 $482 $995 其他關係人 12,639 13,857 7,364 合計 $12,796 $14,339 $8,359 本集團與關聯企業及其他關係人之債權債務均無提供擔保或背書保證之情形, 且本集 團對關聯企業及其他關係人之債權, 經評估後尚無須提列備抵呆帳 (5) 主要管理人員薪酬總額資訊 本集團給付董事 總經理及副總經理等主要管理人員薪酬總額相關資訊彙總如下 : 項 目 短期福利 $5,214 $6,324 退職後福利 合 計 $5,268 $6,383 主要管理人員薪酬係由本集團薪資報酬委員會參考同業通常水準支給情形, 並考量個 人表現 公司經營績效及未來風險之關連合理性決定 八 質押之資產 本集團已提供金融機構作為借款之擔保 關務署作為申請延長進口貨物先放後稅期限及提 供科技部新竹科學工業園區管理局作為租賃土地之擔保如下 : 帳列項目 抵押機構 按攤銷後成本衡量之 金融資產 - 非流動 定期存款 $1,521 $- $- 關務署台北關 定期存款 2, 關務署基隆關 定期存款 11, 科技部新竹科學工業園 區管理局 ( 續下頁 )

49 ( 承上頁 ) 帳列項目 抵押機構 其他金融資產 - 流動活期存款 - 1,985 - 花旗銀行 其他金融資產 - 非流動定期存款 - 1, 關務署台北關 定期存款 - 2,752 2,752 關務署基隆關 定期存款 - 11,857 8,772 科技部新竹科學工業園區管理局 不動產 廠房及設備房屋及建築 986, , ,274 兆豐國際商業銀行 合 計 $1,002,825 $1,006,642 $1,007,319 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 本集團於民國一 七年三月三十一日尚有下列重大或有負債及未認列之合約承諾未列入 上開合併財務報告之中 : 1. 茂林光學公司 GLT-Zhongshan 及 GLT-USA 簽訂不可取消之重大營業租賃協議, 請參 閱合併財務報告附註六 茂林光學公司因興建廠房及購置設備 茂林光電公司因購置設備已簽定之重大合約金額 分別為 431,817 仟元及 13,500 仟元, 尚未帳列設備款金額分別為 122,763 仟元及 9,450 仟元 3. 截至民國一 七年三月三十一日, 本公司為茂林光學公司及茂林光電公司為茂林光學公 司 GLT-Zhongshan 及 Solid State Electronics 向金融機構申請借款額度而為之背書保證 金額分別為新台幣 730,000 仟元 美金 19,000 仟元 美金 13,000 仟元及美金 8,000 仟元 4. 截至民國一 七年三月三十一日,Solid State Electronics 及茂林光電公司已開立而尚未使 用信用狀金額分別為美金 3,868 仟元 美金 68 仟元及日幣 27,580 仟元 十 重大之災害損失 無此事項

50 十一 重大之期後事項 1. 本公司於民國一 七年五月四日經董事會擬議之民國一 六年度盈餘分配案, 請參閱合併財務報告附註六.20(2), 惟尚待民國一 七年六月二十二日召開之股東常會決議通過後始生效 2. 本公司於民國一 七年五月四日經董事會決議通過為整合集團資源 提升企業競爭力, 並考量長期發展策略所需, 擬合併由子公司 Solid State Technology 100% 持有之 GLT-Suzhou OPTO 與 GLT-Suzhou, 合併後以 GLT-Suzhou OPTO 為存續公司, GLT-Suzhou 為消滅公司, 合併時程預計約一年 自合併基準日起, 消滅公司之資產 負債及一切有效之權利義務, 均由存續公司概括承受 十二 其他 1. 資本管理 (1) 本集團管理資本之目標係為確保本集團繼續經營之能力, 以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益, 並維持最佳資本結構, 以降低資金成本, 及產品或服務依相對之風險水準訂價, 以提供股東足夠之報酬 (2) 本集團依風險比例設定資本金額, 並根據經濟情況之變動及標的資產之風險特性, 進行資本結構管理並適度調整 為維持或調整資本結構, 本集團可能調整支付予股 東之股利 減資退還股東股款 發行新股或出售資產以清償負債 2. 財務風險管理 (1) 本集團主要金融工具包括現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 定期存款 ) 其他金融資產( 活期存款及定期存款 ) 短期借款 長期借款及因營業活動產生之應收款項與應付款項等, 並藉由該等金融工具以調節營業資金需求, 因此本集團之營運需承受多項財務風險, 該等風險包括市場風險 ( 匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 本集團整體財務風險管理之目的, 係為降低因金融市場變動而使得本集團暴露於財務風險之潛在不利影響 (2) 本集團之財務管理部門係透過與本集團之營業單位密切聯繫, 負責辨認 評估與規 避財務風險, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由分析暴險程度, 以管理 本集團營運有關之財務風險, 並由本集團董事會負責監督與管理

51 (3) 本集團金融工具之主要風險說明如下 : A. 市場風險本集團之主要市場風險係因非功能性貨幣計價之銷貨或進貨等營運活動而產生之匯率風險, 及因金融工具交易而產生之利率風險 (A) 匯率風險本集團係就整體匯率風險進行評估分析, 並就已認列資產與負債及未來商業交易暴露於重大匯率風險時, 於政策許可之範圍內, 利用遠期外匯合約進行風險管理 本集團於報導日具匯率波動重大暴險之非功能性貨幣計價之金融資產及負 債, 暨敏感度分析資訊如下 ( 本公司及部分子公司之功能性貨幣為美金, 部 分子公司之功能性貨幣為新台幣及人民幣 ): 敏感度分析 外幣 ( 仟元 ) 匯率 帳面金額 ( 功能性貨幣 ) 帳面金額 ( 表達貨幣 ) 變動幅度 稅前淨利增減數 權益增減 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $23, $671,987 $671,980 5% $33,599 $- 美金 : 人民幣 19, , ,969 5% 28,298 - 日幣 : 新台幣 20, ,490 5,490 5% 日幣 : 美金 5, ,641 5% 82 - 非貨幣性項目 : 無此事項 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 $3, $108,907 $108,906 5% $5,445 $- 美金 : 人民幣 5, , ,030 5% 8,401 - 日幣 : 新台幣 27, ,554 7,554 5% 日幣 : 美金 1, % 14 - 非貨幣性項目 : 無此事項

52 敏感度分析 外幣 ( 仟元 ) 匯率 帳面金額 ( 功能性貨幣 ) 帳面金額 ( 表達貨幣 ) 變動幅度 稅前淨利增減數 權益增減 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $26, $791,949 $791,945 5% $39,597 $- 美金 : 人民幣 23, , ,511 5% 34,526 - 日幣 : 新台幣 26, ,010 7,010 5% 日幣 : 美金 4, ,267 5% 63 - 非貨幣性項目 : 無此事項 金融負債貨幣性項目美金 : 新臺幣 $7, $236,391 $236,391 5% $11,819 $- 美金 : 人民幣 9, , ,905 5% 14,245 - 日幣 : 新臺幣 34, ,083 9,083 5% 日幣 : 美金 1, % 20 - 非貨幣性項目 : 無此事項 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $20, $628,300 $628,300 5% $31,415 $- 美金 : 人民幣 31, , ,110 5% 48,206 - 日幣 : 新台幣 196, ,178 53,178 5% 2,659 - 日幣 : 美金 5, ,525 5% 76 - 非貨幣性項目 : 無此事項 金融負債貨幣性項目美金 : 新臺幣 $4, $151,098 $151,098 5% $7,555 $- 美金 : 人民幣 16, , ,312 5% 25,516 - 日幣 : 新臺幣 27, ,482 7,482 5% 日幣 : 美金 1, % 14 - 非貨幣性項目 : 無此事項

53 本集團由於功能性貨幣種類繁多, 故採彙總方式揭露貨幣性項目之兌換損 益 民國一 七及一 六年第一季之外幣兌換損失 ( 含已實現及未實現 ) 分 別為 15,752 仟元及 12,051 仟元 (B) 利率風險本集團之利率風險包括固定利率金融工具之公允價值利率風險及浮動利率金融工具之現金流量利率風險 固定利率金融工具係本集團所從事之部分定期存款及短期借款 ; 浮動利率金融工具則係活期存款 部分定期存款及長期借款等 本集團係以動態基礎對利率風險進行評估分析, 藉由維持適當之固定及浮動利率組合, 以控管利率風險之暴險程度, 若於未來利率風險產生重大暴險時, 於政策許可之範圍內, 預計以利率交換合約或遠期利率協定進行風險管理 a. 本集團固定及浮動利率之金融資產與負債 固定利率金融資產 $389,868 $259,008 $205,899 金融負債 (239,856) (239,999) (110,000) 淨 額 $150,012 $19,009 $95, 浮動利率金融資產 $2,240,726 $2,198,901 $2,552,288 金融負債 (879,991) (969,276) (899,764) 淨 額 $1,360,735 $1,229,625 $1,652,524 b. 敏感度分析本集團所從事之浮動利率金融資產 ( 不含活期存款 ) 及金融負債, 若於報導日之市場存款 放款利率增加 1%, 並假設持有一個會計季度, 且在所有其他因素維持不變之情況下, 將使得本集團民國一 七及一 六年第一季之稅後淨 ( 損 ) 利分別淨增加 1,748 仟元及減少 1,792 仟元

54 B. 信用風險 (A) 本集團之信用風險主要係金融資產受到交易對方或他方未履行合約之潛在影響, 其影響包括本集團所從事金融資產之信用風險集中程度 組成要素 合約金額及其他應收款 本集團為降低信用風險, 對於銀行存款及按攤銷後成本衡量之金融資產等金融資產之交易對象均為國內外知名之金融機構, 均屬低度信用風險, 而對於應收款項, 則係持續評估交易對象財務狀況 歷史經驗及其他因素, 適時修正個別客戶交易額度 交易方式及應收帳款保險等信用加強工具, 以提升本集團對客戶之授信品質 (B) 本集團於資產負債表日對於金融資產逾期或減損進行評估分析, 本集團之信用風險暴險金額如下 : 信用風險暴險金額備抵損失 - 按十二個月預期信用損失金額衡量 $- 備抵損失 - 按存續期間預期信用損失金額衡量應收帳款 786 合計 $ 信用風險暴險金額 $371 $3,053 上列信用風險暴險金額均來自於應收款項之回收, 本集團已持續評估影響應收款項估計未來現金流量之損失事件並提列適當備抵帳戶, 故應收款項之帳面金額已適當考量及反映信用風險 另本集團對於提列備抵帳戶之金融資產減損, 並未持有作為擔保之擔保品

55 (C) 本集團於民國一 七年三月三十一日應收票據及應收帳款 ( 含關係人 ) 之預期 信用損失分析如下 : 應收票據及應收帳款總帳面金額 準備矩陣 ( 損失率 ) 備抵損失 ( 存續期間預期信用損失 ) 未逾期 $1,081,800 -% $- 逾期 30 天內 17,740 -% - 逾期 31 天至 60 天 29, % 3 逾期 61 天至 90 天 % - 逾期 91 天至 180 天 1, % 13 逾期 181 天至 270 天 % 27 逾期 270 天以上 % 743 合 計 $1,131,104 $786 (D) 本集團於民國一 六年十二月三十一日及三月三十一日已逾期但未減損之 應收帳款帳齡分析如下 : 逾期 30 天內 $25,274 $17,289 逾期 31 天至 90 天 41,231 13,538 逾期 91 天至 180 天 2,645 - 逾期 181 天至 270 天 逾期 270 天以上 7 - 合 計 $69,512 $31,374 本集團於報導日已針對上列逾期應收帳款進行減損評估, 由於該等客戶之信 用品質並未產生重大改變, 因此本集團經評估後逾期應收帳款仍視為可回 收, 而未予提列應收帳款減損之備抵帳戶金額 (E) 應收帳款信用風險集中程度分析如下 : 前十大客戶佔應收帳款比重 74.31% 80.75% 79.36%

56 C. 流動性風險本集團係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金, 以支應履行營運之所有合約義務, 並減輕現金流量波動之影響 銀行融資係本集團之重要流動性來源, 管理階層係透過資本結構管理 監督銀行融資額度使用狀況及遵循借款合約條款, 以確保銀行融資之再取得, 進而降低流動性風險 (A) 銀行融資尚可動用額度 短期借款尚可動用額度 $ 1,001,107 $889,561 $1,173,792 長期借款尚可動用額度 合 計 $ 1,001,107 $889,561 $1,173,792 本集團銀行融資尚可動用額度中, 有部分銀行借款額度係 GLT-Zhongshan Solid State Electronics 茂林光電公司及茂林光學公司共同使用, 其額度合控不得逾美金 25,000 仟元, 且合計動撥不得超過新台幣 750,000 仟元 ; 另有部分銀行借款額度係茂林光電公司及茂林光學公司共同使用, 其額度合控及合計動撥均不得逾新台幣 250,000 仟元 (B) 金融負債未折現之到期分析 短於一年 一至二年內二至五年內 五年以上 合 計 非衍生金融負債短期借款 $240,017 $- $- $- $240,017 應付帳款 ( 含關係人 ) 686, ,956 其他應付款 ( 含關係人 ) 286, ,736 長期借款 ( 含一年內到期長期借款 ) 182, , , ,515 合 計 $1,395,935 $433,779 $293,510 $- $2,123,

57 短於一年 一至二年內二至五年內 五年以上 合 計 非衍生金融負債短期借款 $330,642 $- $- $- $330,642 應付帳款 ( 含關係人 ) 1,037, ,037,941 其他應付款 ( 含關係人 ) 358, ,507 長期借款 ( 含一年內到期長期借款 ) 97, , , ,803 合 計 $1,824,810 $204,165 $610,918 $- $2,639, 非衍生金融負債短期借款 $280,875 $- $- $- $280,875 應付帳款 ( 含關係人 ) 990, ,453 其他應付款 ( 含關係人 ) 336, ,857 長期借款 ( 含一年內到期長期借款 ) 11, , , ,043 合 計 $1,619,354 $156,360 $599,514 $- $2,375,228 (4) 金融工具之公允價值 本集團之金融工具帳面金額係公允價值之合理近似值 A. 金融工具公允價值所採用之方法及當使用評價技術時所採用之假設 (A) 短期金融工具以其在資產負債表上之帳面金額估計其公允價值, 因為此類金融工具到期日甚近, 若以未來現金流量按市場利率折現之現值近似於帳面金額, 故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎 此方法應用於現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 ( 含關係人 ) 其他應收款( 含關係人 ) 短期借款 應付帳款 ( 含關係人 ) 及其他應付款 ( 含關係人 ) (B) 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 定期存款 ) 及其他金融資產 ( 定期存款 ) 以帳面 金額估計其公允價值, 係因預計未來收取之金額按市場利率折現之現值近似 於帳面金額, 故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎 (C) 長期借款以其在資產負債表上之帳面金額估計其公允價值, 因為本集團之長期借款均採機動利率, 其已參照市場情況調整, 故本集團之借款利率應近似於市場利率

58 B. 公允價值衡量之分類層級本集團於民國一 七年三月三十一日 一 六年十二月三十一日及三月三十一日並無以重複性及非重複性基礎按公允價值衡量並認列於合併資產負債表之金融工具 十三 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊補充揭露本公司及子公司民國一 七年第一季各項資訊如下 : (1) 資金貸與他人 : 詳附表一 (2) 為他人背書保證 : 詳附表二 (3) 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ): 無此事項 (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此事項 (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此事項 (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此事項 (7) 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 詳附表三 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 詳附表四 (9) 從事衍生工具交易 : 無此事項 (10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 詳附表七 2. 轉投資事業相關資訊 補充揭露本集團民國一 七年第一季對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重 大影響 控制或合資權益者之相關資訊 : 詳附表五 3. 大陸投資資訊 (1) 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 詳附表六 (2) 本期與大陸被投資公司間之重大交易事項 : A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 詳附表七 B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 詳附表七 C. 財產交易金額及其所產生之損益情形 : 無此事項 D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的 : 詳附表二 E. 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 詳附表一 F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 : 詳附表七

59 十四 部門資訊 1. 本集團有二個應報導部門如下 : (1) 導光板應用部門 : 提供導光板等相關應用產品之生產及銷售業務 (2) 塑膠射出部門 : 提供塑膠射出產品之生產及銷售業務 應報導部門損益係以稅前營業損益 ( 不包括營業外收入及支出及所得稅費用 ) 衡量, 並作為評估績效之基礎 此衡量金額係提供營運決策者用以決定分配資源予各部門及評估各部門績效 營運部門所使用之會計政策與合併財務報告附註四所述之重大會計政策之彙總說明相同 因本集團之部門資產及負債資訊未提供予營運決策者參考或形成決策之用, 故未揭露部 門資產及負債 部門資訊 導光板應用塑膠射出調整部門部門及銷除 合計 收入來自外部客戶收入 $750,930 $287,597 $- $1,038,527 部門間收入 收入合計 $750,930 $287,597 $- $1,038,527 部門損益 $(7,233) $(7,632) $(14,865) 營業外收入及支出 ( 註 ) (11,425) 繼續營業單位稅前淨損 $(26,290) 收入來自外部客戶收入 $900,552 $340,208 $- $1,240,760 部門間收入 收入合計 $900,552 $340,208 $- $1,240,760 部門損益 $70,294 $11,021 $81,315 營業外收入及支出 ( 註 ) (7,624) 繼續營業單位稅前淨利 $73,691 註 : 營業外收入及支出未分攤至應報導部門損益

60 附表一 : 資金貸與他人 編號 貸出資金之公司貸與對象往來科目是否為關係人本期最高餘額 期末餘額 ( 註三 ) 實際動支金額 ( 註四 ) 利率區間 (%) 資金貸與性質 ( 註一 ) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金額 名稱 擔保品 價值 對個別對象資金貸與限額 ( 註二 ) 資金貸與總限額 ( 註二 ) 1 GLT-Shanghai GLT-ZhongShan 一年內到期應收款 - 關係人是 $436,575 $436,575 $301, % (2) $- 營業週轉 $- - $- $867,825 $867,825 1 GLT-Shanghai GTL-Suzhou Opto 一年內到期應收款 - 關係人是 174, , , % (2) - 營業週轉 , ,825 2 GLT-Suzhou GTL-Suzhou Opto 一年內到期應收款 - 關係人是 145, ,525 64, % (2) - 營業週轉 , ,810 3 茂林光電公司茂林光學公司一年內到期應收款 - 關係人是 436, , , ~1.025% (2) - 營業週轉 , ,468 4 Solid State OPTO GTL-Suzhou Opto 一年內到期應收款 - 關係人是 43,658 43, % (2) - 營業週轉 , ,074 5 GLT-USA 茂林光學公司一年內到期應收款 - 關係人是 174, , , %~1.50% (2) - 營業週轉 , ,318 6 Solid State Eletronics 茂林光學公司一年內到期應收款 - 關係人是 232, , , % (2) - 營業週轉 ,303,878 1,303,878 合計 942,955 註一 : 資金貸與性質之填寫方法如下 : 註二 : (1) 有業務往來者 (2) 有短期融通資金之必要者 母公司對直接或間接持有表決權股份百分之百之子公司之資金貸與總限額, 不得超過母公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值百分之四十為限 ; 又母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間 ( 不含中華民國境內子公司間 ) 之資金貸與總限額, 不得超過該貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值百分之八十為限 母公司對直接或間接持有表決權股份百分之百之個別對象資金貸與限額, 不得超過母公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值百分之十為限 ; 又母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間 ( 不含中華民國境內子公司間 ) 對個別對象資金貸與限額, 不得超過該貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值百分之八十為限 中華民國境內子公司間之資金貸與總限額及個別限額, 不得超過該貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值百分之四十為限 資金貸與公司對最終母公司之資金貸與總限額及個別限額, 不得超過貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值百分之四十為限 貸與公司對個別公司之資金貸與限額, 不得超過該貸與公司之資金貸與總限額 註三 : 係董事會通過之資金貸與額度 註四 : 母子公司交易於編製合併財務報告業已沖銷 -60-

61 附表二 : 為他人背書保證 編號 背書保證公司名稱 公司名稱 被背書保證對象 關係 對單一企業背書保證限額 ( 註 1) 本期最高背書保證餘額 期末背書保證餘額 ( 註 2) 實際動支金額 ( 註 4) 累計背書保證金額以財產擔保之占最近期財務報表背書保證最高限額 ( 註 1) 背書保證金額淨值之比率 (%) 屬母公司對子公司背書保證 ( 註 3) 屬子公司對母公司背書保證 ( 註 3) 屬對大陸地區背書保證 ( 註 3) 0 Global Lighting Technologies Inc 茂林光學公司 Global Lighting Technologies Inc. 之子公司 $1,203,380 $730,000 $730,000 $730,000 $ % $1,454,081 Y 1 茂林光電公司 GLT-ZhongShan ( 註 5) Shining Green 之子公司 2 茂林光電公司 Solid Stste Electronics 3 茂林光電公司 茂林光學公司 ( 註 5) Global Lighting Technologies Inc. 之子公司 Global Lighting Technologies Inc. 之子公司 291, , % Y 1,554,369 1,554,369 87,315 87, % Y 1,554, , , , % 1,554, , , , % 1,554,369 1,554, , , , % 註 1: 母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間, 得為背書保證, 且金額不得超過母公司淨值之百分之十 但母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證, 不在此限 本公司及子公司整體得為背書保證之總額以不超過本公司最近期經會計師簽證報表淨值百分之五十為限 ; 對單一企業背書保證之金額以不超過本公司最近期經會計師簽證報表淨值百分之二十為限 自民國一 四年十二月二十九日修訂背書保證作業程序, 茂林光電公司得為最終母公司及最終母公司直接及間接持有表決權百分之百之子公司提供背書保證之總金額及單一背書保證對象之限額, 不得超過茂林光電公司最近期經會計師查核或核閱財務報表之淨值百分之八十五為限 註 2: 係董事會通過之背書保證額度 註 3: 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者 屬子公司對上市櫃母公司背書保證者 屬大陸地區背書保證者始須填列 Y 註 4: 茂林光電公司為 Solid State Electronics 及茂林光學公司背書保證, 屬已開狀未使用信用狀, 金額分別為美金 3,868 仟元及美金 39 仟元, 因供應商尚未辦理押匯, 已先分別帳列應付帳款及應付設備款項下 註 5: 茂林光電公司係為 GLT-ZhongShan 及茂林光學公司之銀行借款作背書保證, 本表係依 GLT-ZhongShan 及茂林光學公司向兩家不同銀行借款分別列示背書保證相關資訊 -61-

62 附表三 : 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 交易情形交易條件與一般交易不同之情形及原因應收 ( 付 ) 票據 帳款 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關係 ( 註一 ) GLT-ZhongShan Solid State Electronics 茂林光電公司 GLT-Suzhou Opto 進 ( 銷 ) 貨金額 ( 註二 ) 佔各公司總進 ( 銷 ) 貨之比率 (%) 授信期間 Solid State Electronics 2 進貨 $136, 約 60 天分別議定分別議定 $(207,868) (87.58) ( 註二 ) GLT-ZhongShan 2 銷貨 (136,121) (89.63) 約 60 天分別議定分別議定 207, ( 註二 ) GLT-Suzhou Opto 2 進貨 109, 約 60 天分別議定分別議定 (64,093) (13.72) ( 註二 ) 茂林光電公司 2 銷貨 (109,958) (62.35) 約 60 天分別議定分別議定 64, ( 註二 ) 單價 授信期間 餘額 佔各公司總應收 ( 付 ) 票據及帳款之比率 (%) 備註 註一 : 對交易人之關係分為以下三種 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對子公司 3. 子公司對母公司 4. 子公司對非集團內之關係人 註二 : 於編製合併財務報告業已沖銷 -62-

63 附表四 : 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 帳列應收款項之公司 交易對象名稱 關係 應收關係人款項餘額 ( 註 1) 逾期應收關係人款項 項目金額金額處理方式 應收關係人款項期後收回金額 提列備抵損失金額 Solid State Electronics GLT-Zhongshan 子公司對子公司應收帳款 $207, $- $- $73 $- 茂林光電公司茂林光學公司子公司對子公司其他應收款 200,900 ( 註 2) ,129 - GLT-Shanghai GLT-Suzhou Opto 子公司對子公司其他應收款 106,547 ( 註 2) GLT-Shanghai GLT-Zhongshan 子公司對子公司其他應收款 301,020 ( 註 2) Solid State Electronics 茂林光學公司子公司對子公司其他應收款 137,831 ( 註 2) GLT-USA 茂林光學公司子公司對子公司其他應收款 131,704 ( 註 2) 週轉率 註 1: 請依應收關係人帳款 票據 其他應收款 等分別填列 註 2: 主要係其他應收款, 故不適用週轉天數之計算 -63-

64 附表五 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸投資公司 ) 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區 主要營業項目 原始投資金額 ( 註一 ) 期末持有 本期期末上期期末股數比率 (%) 帳面金額 被投資公司本期 ( 損 ) 益 本期認列之投資 ( 損 ) 益 備註 Global Lighting Technologies Inc. Solid State OPTO 英屬維爾京群島銷售公司及控股公司 $289,600 $289,600 9,950, $709,612 $25,342 $25,958 子公司 ( 註二 ) Solid State Display 英屬維爾京群島銷售公司及控股公司 1,022,870 1,022,870 35,144, ,975,062 (5,556) (4,779) 子公司 ( 註二 ) Solid State Technology 英屬維爾京群島銷售公司及控股公司 312, ,879 10,750, ,458 9,203 18,841 子公司 ( 註二 ) Solid State Electronics 英屬維爾京群島銷售公司及控股公司 190, ,958 6,561, ,619,252 (10,071) 3,650 子公司 ( 註二 ) Shining Green 薩摩亞控股公司 436, ,575 15,000, ,759 (4,303) (4,294) 子公司 ( 註二 ) 茂林光學公司中華民國導光板應用產品之研究 設計 開發 製造及銷售 600, ,000 60,000, ,375 (60,152) (60,162) 子公司 ( 註二 ) Solid State OPTO GLT-USA 美國導光板應用產品之開發及銷售 210, , ,397 (5,345) 註四子公司 ( 註二 ) Solid State Display 茂林光電公司中華民國 導光板應用產品之研發 生產及銷售 光學模具開發及電子配套塑料產品 背光模組之 OEM 代工 1,115,200 1,115, ,519, ,828,669 (5,187) 註四子公司 ( 註二 ) 茂林光電公司頎茂光電公司中華民國導光板 導光元件 電子用途塑膠元件及光電相關製造業務 40,789 40,789 4,078, ,645 4,783 註四關聯企業 ( 註二 ) 群智科技公司中華民國光學及精密器械 電子零組件 電機及電子機械製造及銷售 14,430 14,430 1,457, ,362 (2,502) 註四關聯企業 ( 註三 ) 浩源科技公司中華民國投資業 42,140 42,140 4,214, ,809 (35) 註四關聯企業 ( 註三 ) 註一 : 原始投資金額之本期期末及上期期末數係以民國一 七年三月三十一日之匯率換算而得 註二 : 係依被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表計算而得, 業已考量公司間交易之未實現損益之影響數 註三 : 係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算而得, 惟該被投資公司同期間財務報表雖未經會計師核閱, 本集團認為不致對合併財務報告產生重大影響, 業已考量公司間交易之未實現損益之影響數 註四 : 該被投資公司之應認列投資損益業已包含於其投資公司之本期損益中 -64-

65 附表六 : 大陸投資資訊 大陸被投資名稱 GLT-Shanghai 主要營業項目導光板應用產品之生產及銷售 光學模組開發及電子配套塑料製品之產銷 本期匯出或收回本期期末匯出累積被投資公司本期本公司直接實收資本額投資方式本期期初匯出累積投資金額投資金額損益或間接投資本期認列投資期末投資帳面價 ( 註四 ) ( 註一 ) 投資金額匯出收回 ( 註四 ) 之持股比例 (%) ( 損 ) 益 ( 註二及三 ) 值 ( 註二及三 ) $582,100 ( 二 ) $582,100 $ - $ - $582,100 $(21,796) $(21,796) $1,084,781 (USD20,000 仟元 ) (USD20,000 仟元 ) (USD20,000 仟元 ) 截至本期止已匯回之投資收益 $ - GLT-Suzhou 導光板應用產品 顯示器及電子用途塑料製品之生產及銷售 293,961 ( 二 ) 293, ,961 (23,564) (23,564) 319,763 (USD10,100 仟元 ) (USD10,100 仟元 ) (USD10,100 仟元 ) - GLT-Suzhou Opto 導光板應用產品之生產及銷售 323,066 ( 二 ) 323, ,066 17, , ,343 (USD11,100 仟元 ) (USD11,100 仟元 ) (USD11,100 仟元 ) - GLT-ZhongShan 導光板應用產品之生產及銷售 436,575 ( 二 ) 436, ,575 (4,303) (4,303) 389,753 (USD15,000 仟元 ) (USD15,000 仟元 ) (USD15,000 仟元 ) - 本期期末累計自匯出赴大陸地區投資金額 $1,635,702(USD56,200 仟元 ) 經濟部投審會核准投資金額 不適用 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 不適用 註一 : 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 :. ( 一 ) 直接赴大陸地區投資 ( 二 ) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三區之投資公司 ) ( 三 ) 其他方式 註二 : 依被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表計算而得 註三 : 於編製合併財務報告業已沖銷 註四 : 本表相關數字以新台幣列示 涉及外幣者, 以報導日之匯率換算為新台幣, 相關匯率如下 : 美金匯率 :

66 附表七 : 母子公司間業務關係及重要交易往來資訊 編號 ( 註一 ) 交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註二 ) 交易往來情形 科目金額 ( 註四 ) 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註三 ) 1 Solid State Electronics GLT-ZhongShan 3 應收關係企業款項 $207,868 月結 60 天 營業收入 136,121 個別議定 GLT-Shanghai 3 應收關係企業款項 8,647 月結 60 天 營業收入 15,754 個別議定 1.52 茂林光學公司 3 應收關係企業款項 137,831 月結 60 天 利息收入 348 個別議定 Solid State OPTO GTL-Suzhou Opto 3 利息收入 47 個別議定 0.00 GLT-USA 3 應收關係企業款項 63,637 月結 60 天 營業收入 93,791 個別議定 Solid State Technology GTL-Suzhou Opto 3 應收關係企業款項 1,886 月結 60 天 營業收入 1,895 個別議定 0.18 GLT-Shanghai 3 應收關係企業款項 11,343 月結 60 天 營業收入 18,912 個別議定 GLT-Shanghai 茂林光電公司 3 應收關係企業款項 91 月結 60 天 營業收入 91 個別議定 0.01 Solid State OPTO 3 應收關係企業款項 34,335 月結 60 天 營業收入 55,062 個別議定 5.30 Solid State Display 3 應收關係企業款項 174 月結 60 天 營業收入 176 個別議定 0.02 GLT-ZhongShan 3 應收關係企業款項 301,020 月結 60 天 利息收入 1,242 個別議定 0.12 GTL-Suzhou Opto 3 應收關係企業款項 106,547 月結 60 天 利息收入 424 個別議定 0.04 GLT-USA 3 應收關係企業款項 94 月結 60 天 營業收入 94 個別議定 GLT-ZhongShan 茂林光電公司 3 應收關係企業款項 37,898 月結 60 天 營業收入 38,537 個別議定 3.71 GTL-Suzhou Opto 3 應收關係企業款項 52,604 月結 60 天 營業收入 63,609 個別議定 6.12 茂林光學公司 3 應收關係企業款項 373 月結 60 天 0.00 ( 接次頁 ) -66-