证券投资基金信息披露XBRL标引规范第2号<半年度报告摘要>

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1 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 3 月 28 日

2 1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 23 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 中 的 财 务 资 料 已 经 审 计, 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 为 本 基 金 出 具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 本 报 告 期 自 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 起 至 12 月 31 日 止 第 2 页 共 62 页

3 1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录 重 要 提 示 目 录 基 金 简 介 基 金 基 本 情 况 基 金 产 品 说 明 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 信 息 披 露 方 式 其 他 相 关 资 料 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 管 理 人 报 告 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 托 管 人 报 告 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 审 计 报 告 审 计 报 告 基 本 信 息 审 计 报 告 的 基 本 内 容 年 度 财 务 报 表 资 产 负 债 表 利 润 表 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 报 表 附 注 投 资 组 合 报 告 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 第 3 页 共 62 页

4 8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 投 资 组 合 报 告 附 注 基 金 份 额 持 有 人 信 息 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 开 放 式 基 金 份 额 变 动 重 大 事 件 揭 示 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 基 金 投 资 策 略 的 改 变 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 其 他 重 大 事 件 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 存 放 地 点 查 阅 方 式 第 4 页 共 62 页

5 2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 华 宝 品 质 生 活 股 票 基 金 主 代 码 交 易 代 码 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2015 年 1 月 21 日 基 金 管 理 人 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 300,296, 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 本 基 金 主 要 投 资 那 些 致 力 于 提 升 大 众 生 活 品 质 的 相 关 公 司 股 票, 在 控 制 风 险 的 前 提 下, 力 争 为 投 资 者 带 来 长 期 稳 定 的 投 资 回 报 投 资 策 略 本 基 金 采 取 积 极 的 大 类 资 产 配 置 策 略, 通 过 宏 观 策 略 研 究, 综 合 考 虑 宏 观 经 济 国 家 财 政 政 策 货 币 政 策 产 业 政 策 以 及 市 场 流 动 性 等 方 面 因 素, 对 相 关 资 产 类 别 的 预 期 收 益 进 行 动 态 跟 踪, 决 定 大 类 资 产 配 置 比 例 本 基 金 采 用 自 上 而 下 和 自 下 而 上 相 结 合 的 方 法, 通 过 投 资 于 那 些 符 合 生 活 品 质 主 题 且 具 有 较 强 竞 争 优 势 的 上 市 公 司, 把 握 中 国 经 济 增 长 和 居 民 消 费 升 级 过 程 中 的 投 资 机 会 本 基 金 基 于 流 动 性 管 理 及 策 略 性 投 资 的 需 要, 将 投 资 于 债 券 货 币 市 场 工 具 和 资 产 支 持 证 券, 投 资 的 目 的 是 保 证 基 金 资 产 流 动 性, 有 效 利 用 基 金 资 产, 提 高 基 金 资 产 的 投 资 收 益 本 基 金 将 密 切 关 注 国 内 外 宏 观 经 济 走 势 与 我 国 财 政 货 币 政 策 动 向, 预 测 未 来 利 率 变 动 走 势, 自 上 而 下 地 确 定 投 资 组 合 久 期, 并 结 合 信 用 分 析 等 自 下 而 上 的 个 券 选 择 方 法 构 建 债 券 投 资 组 合 本 基 金 将 在 严 格 控 制 风 险 的 前 提 下, 主 动 进 行 权 证 投 资 基 金 权 证 投 资 将 以 价 值 分 析 为 基 础, 在 采 用 数 量 化 模 型 分 析 其 合 理 定 价 的 基 础 上, 把 握 市 场 的 短 期 波 动, 进 行 积 极 操 作, 在 风 险 可 控 的 前 提 下 力 争 实 现 稳 健 的 超 额 收 益 如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 于 其 他 金 融 产 品, 基 金 管 理 人 可 根 据 法 律 法 规 及 监 管 机 构 的 规 定 及 本 基 金 的 投 资 目 标, 制 定 与 本 基 金 相 适 应 的 投 资 策 略 比 例 限 制 信 息 披 露 方 式 等 业 绩 比 较 基 准 沪 深 300 指 数 收 益 率 80%+ 上 证 国 债 指 数 收 益 率 20% 风 险 收 益 特 征 本 基 金 是 一 只 主 动 投 资 的 股 票 型 证 券 投 资 基 金, 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 预 期 风 险 和 预 期 收 益 都 较 高 的 品 种, 其 预 期 风 险 和 预 期 收 益 高 于 混 合 型 基 金 债 券 型 基 金 和 货 币 市 场 基 金 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 第 5 页 共 62 页

6 名 称 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 司 姓 名 刘 月 华 王 永 民 信 息 披 露 负 责 人 联 系 电 话 电 子 邮 箱 客 户 服 务 电 话 传 真 注 册 地 址 上 海 浦 东 新 区 世 纪 大 道 100 号 上 海 环 球 金 融 中 心 58 楼 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1 号 办 公 地 址 上 海 浦 东 新 区 世 纪 大 道 100 号 上 海 环 球 金 融 中 心 58 楼 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1 号 邮 政 编 码 法 定 代 表 人 郑 安 国 田 国 立 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 上 海 证 券 报 中 国 证 券 报 证 券 时 报 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 住 所 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路 1318 号 星 展 银 行 大 厦 6 楼 注 册 登 记 机 构 基 金 管 理 人 上 海 市 世 纪 大 道 100 号 环 球 金 融 中 心 58 楼 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 )-2015 年 12 月 31 日 本 期 已 实 现 收 益 251,101, 本 期 利 润 263,011, 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 34.54% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 5.67% 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 第 6 页 共 62 页

7 期 末 可 供 分 配 利 润 5,975, 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 期 末 基 金 资 产 净 值 306,271, 期 末 基 金 份 额 净 值 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 5.67% 注 :1 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 2 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 3 净 值 相 关 数 据 计 算 中 涉 及 天 数 的, 包 括 所 有 交 易 日 以 及 季 末 最 后 一 自 然 日 ( 如 非 交 易 日 ) 4 期 末 可 供 分 配 利 润 采 用 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 3.2 基 金 净 值 表 现 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 过 去 三 个 月 17.65% 1.96% 13.57% 1.34% 4.08% 0.62% 过 去 六 个 月 % 3.00% % 2.14% 1.39% 0.86% 自 基 金 合 同 生 效 日 起 至 今 5.67% 2.71% 10.22% 1.98% -4.55% 0.73% 注 : 1 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 : 沪 深 300 指 数 收 益 率 80%+ 上 证 国 债 指 数 收 益 率 *20% 2 净 值 以 及 比 较 基 准 相 关 数 据 计 算 中 涉 及 天 数 的, 包 括 所 有 交 易 日 以 及 季 末 最 后 一 自 然 日 ( 如 非 交 易 日 ) 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 (2015 年 1 月 21 日 至 2015 年 12 月 31 日 ) 第 7 页 共 62 页

8 注 :1 本 基 金 基 金 合 同 生 效 于 2015 年 1 月 21 日, 截 止 报 告 日 本 基 金 基 金 合 同 生 效 未 满 一 年 2 按 照 基 金 合 同 的 规 定, 基 金 管 理 人 当 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 六 个 月 内 使 基 金 的 投 资 组 合 比 例 符 合 基 金 合 同 的 有 关 约 定 截 至 2015 年 6 月 21 日, 本 基 金 已 达 到 合 同 规 定 的 资 产 配 置 比 例 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 注 : 本 基 金 合 同 于 2015 年 1 月 21 日 生 效, 合 同 生 效 当 年 按 实 际 存 续 期 计 算, 不 按 整 个 自 然 年 度 进 行 折 算 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 单 位 : 人 民 币 元 年 每 10 份 基 金 份 额 现 金 形 式 发 放 再 投 资 形 式 发 年 度 利 润 分 配 合 度 分 红 数 总 额 放 总 额 计 备 注 ,992, ,926, ,919, 合 计 ,992, ,926, ,919, 第 8 页 共 62 页

9 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 基 金 管 理 人 是 2003 年 3 月 7 日 正 式 成 立 的 合 资 基 金 管 理 公 司, 截 至 本 报 告 期 末 (2015 年 12 月 31 日 ), 所 管 理 的 开 放 式 证 券 投 资 基 金 包 括 宝 康 系 列 基 金 多 策 略 基 金 现 金 宝 货 币 市 场 基 金 动 力 组 合 基 金 收 益 增 长 基 金 先 进 成 长 基 金 行 业 精 选 基 金 海 外 中 国 成 长 基 金 大 盘 精 选 基 金 增 强 收 益 基 金 中 证 100 基 金 上 证 180 价 值 ETF 上 证 180 价 值 ETF 联 接 基 金 新 兴 产 业 基 金 可 转 债 基 金 上 证 180 成 长 ETF 上 证 180 成 长 ETF 联 接 基 金 华 宝 油 气 基 金 华 宝 兴 业 医 药 生 物 基 金 华 宝 兴 业 资 源 优 选 基 金 华 宝 添 益 基 金 华 宝 兴 业 服 务 优 选 基 金 华 宝 兴 业 创 新 优 选 基 金 华 宝 兴 业 生 态 中 国 基 金 华 宝 兴 业 量 化 对 冲 基 金 华 宝 兴 业 高 端 制 造 基 金 华 宝 兴 业 品 质 生 活 基 金 华 宝 兴 业 稳 健 回 报 基 金 华 宝 兴 业 事 件 驱 动 基 金 华 宝 兴 业 国 策 导 向 华 宝 兴 业 新 价 值 华 宝 兴 业 新 机 遇 华 宝 兴 业 医 疗 分 级 华 宝 兴 业 1000 分 级 华 宝 兴 业 万 物 互 联 华 宝 兴 业 中 国 互 联 网 和 华 宝 兴 业 转 型 升 级 基 金, 所 管 理 的 开 放 式 证 券 投 资 基 金 资 产 净 值 合 计 182,703,481, 元 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 胡 戈 游 职 务 助 理 投 资 总 监 本 基 金 基 金 经 理 华 宝 兴 业 宝 康 消 费 品 混 合 基 金 经 理 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 任 职 日 期 2015 年 1 月 21 日 离 任 日 期 证 券 从 业 年 限 - 10 年 第 9 页 共 62 页 说 明 硕 士, 拥 有 CFA 资 格 2005 年 2 月 加 入 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司, 曾 任 金 融 工 程 部 数 量 分 析 师 国 内 投 资 部 基 金 经 理 助 理 的 职 务,2009 年 5 月 至 2010 年 6 月 任 华 宝 兴 业 宝 康 灵 活 配 置 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理,2010 年 1 月 至 2012 年 1 月 任 华 宝 兴 业 多 策 略 增 长 开 放 式 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 2011 年 2 月 起 任 华 宝 兴 业 宝 康 消 费 品 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理,2013 年 7 月 至 2015 年 12 月 任 华 宝 兴 业 宝 康 灵 活 配 置 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理,2015 年 1 月 兼 任 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 2015 年 3 月 起 任 助 理 投 资 总 监 光 磊 本 基 金 基 金 年 硕 士 曾 在 汇 添 富 基 金 管 理 有 限 公 司 任

10 经 理 年 4 月 9 日 投 资 研 究 部 高 级 行 业 分 析 师 2012 年 10 月 加 入 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司, 任 华 宝 兴 业 宝 康 消 费 品 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 助 理 2014 年 6 月 兼 任 华 宝 兴 业 行 业 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 助 理 2015 年 4 月 起 任 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 注 :1 任 职 日 期 以 及 离 任 日 期 均 以 基 金 公 告 为 准 2 证 券 从 业 含 义 遵 从 行 业 协 会 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 的 相 关 规 定 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 各 项 实 施 细 则 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 其 他 相 关 法 律 法 规 的 规 定 监 管 部 门 的 相 关 规 定, 依 照 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 控 制 投 资 风 险 的 基 础 上, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 取 最 大 利 益, 没 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 由 于 股 债 市 的 系 统 性 风 险 和 申 购 赎 回 引 起 的 基 金 资 产 规 模 变 化, 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 在 短 期 内 出 现 过 股 票 投 资 低 于 基 金 资 产 净 值 80% 的 情 况 发 生 此 类 情 况 后, 该 基 金 均 在 合 理 期 限 内 得 到 了 调 整, 没 有 给 投 资 人 带 来 额 外 风 险 或 损 失 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 基 金 管 理 人 从 研 究 分 析 授 权 投 资 决 策 交 易 执 行 业 绩 评 估 等 投 资 管 理 活 动 的 各 个 环 节 出 发 制 定 了 公 司 内 部 的 公 平 交 易 制 度 以 确 保 公 司 所 有 投 资 组 合 在 各 个 环 节 得 到 公 平 的 对 待 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 适 用 公 司 管 理 所 有 投 资 组 合 ( 包 括 公 募 基 金 特 定 客 户 资 产 管 理 组 合 ), 对 应 的 范 围 包 括 境 内 上 市 股 票 债 券 的 一 级 市 场 申 购 二 级 市 场 交 易 等 投 资 管 理 活 动 研 究 分 析 方 面, 公 司 使 用 统 一 的 投 资 研 究 管 理 系 统, 并 规 定 所 有 与 投 资 业 务 相 关 的 研 究 报 告 和 股 票 入 库 信 息 必 须 在 该 系 统 中 发 表 和 存 档 同 时, 该 系 统 对 所 有 投 资 组 合 经 理 设 置 相 同 的 使 用 权 限 授 权 和 投 资 决 策 方 面, 投 资 组 合 经 理 在 其 权 限 范 围 内 的 投 资 决 策 保 持 独 立, 并 对 其 投 资 决 策 的 结 果 负 责 通 过 各 个 系 统 的 权 限 设 置 使 投 资 组 合 经 理 仅 能 看 到 自 己 的 组 合 情 况 交 易 执 行 方 面, 所 有 投 资 组 合 的 投 资 指 令 必 须 通 过 交 易 系 统 分 发 和 执 行 对 于 交 易 所 公 开 竞 价 交 易, 交 易 系 统 内 置 公 平 交 易 执 行 程 序 公 司 内 部 制 度 规 定 此 类 交 易 指 令 需 执 行 公 平 交 易 程 序, 由 交 易 部 负 责 人 负 责 执 行 针 对 其 他 不 能 通 过 系 统 执 行 公 平 交 易 程 序 且 必 须 以 公 司 名 义 统 一 进 行 第 10 页 共 62 页

11 交 易 的 指 令, 公 司 内 部 制 定 相 关 制 度 流 程 以 确 保 此 类 交 易 的 公 允 分 配 同 时, 公 司 根 据 法 规 要 求 在 交 易 系 统 中 设 置 一 系 列 投 资 禁 止 与 限 制 指 标 对 公 平 交 易 的 执 行 进 行 事 前 控 制, 主 要 包 括 限 制 公 司 旗 下 组 合 自 身 及 组 合 间 反 向 交 易 对 敲 交 易 银 行 间 关 联 方 交 易 等 事 后 监 督, 公 司 的 风 险 管 理 部 作 为 独 立 第 三 方 对 所 有 投 资 行 为 进 行 事 后 监 督, 主 要 监 督 的 事 项 包 括 以 下 内 容 1) 每 季 度 和 每 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 的 整 体 收 益 率 差 异 分 投 资 类 别 ( 股 票 债 券 ) 的 收 益 率 差 异 进 行 分 析 2) 每 季 度 和 每 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 所 有 交 易 所 二 级 市 场 交 易 进 行 1 日 3 日 5 日 同 向 交 易 价 差 分 析 3) 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 的 所 有 银 行 间 债 券 买 卖 和 回 购 交 易 进 行 分 析 监 督 的 内 容 包 括 以 下 几 点, 同 一 投 资 组 合 短 期 内 内 对 同 一 债 券 的 反 向 交 易, 债 券 买 卖 到 期 收 益 率 与 中 债 登 估 价 收 益 率 之 间 的 差 异, 回 购 利 率 与 当 日 市 场 平 均 利 率 之 间 的 差 异 对 上 述 监 督 内 容 存 在 异 常 的 情 况 要 求 投 资 组 合 经 理 进 行 合 理 性 解 释 4) 对 非 公 开 发 行 股 票 申 购 以 公 司 名 义 进 行 的 债 券 一 级 市 场 申 购 的 申 购 方 案 和 分 配 过 程 的 公 允 性 进 行 监 督 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 2015 年 全 年 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 公 司 内 部 制 定 的 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法, 确 保 了 所 管 理 的 所 有 投 资 组 合 在 授 权 研 究 分 析 投 资 决 策 交 易 执 行 业 绩 评 估 等 投 资 管 理 活 动 和 环 节 得 到 公 平 对 待 公 司 内 部 制 定 的 公 平 交 易 制 度 涉 及 的 范 围 包 括 境 内 上 市 股 票 债 券 的 一 级 市 场 申 购 二 级 市 场 交 易 等 投 资 管 理 活 动 同 时, 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 法 律 法 规 关 于 公 平 交 易 的 相 关 规 定, 分 析 了 公 司 旗 下 所 有 投 资 组 合 之 间 的 整 体 收 益 率 差 异 分 投 资 类 别 ( 股 票 债 券 ) 的 收 益 率 差 异 ; 并 采 集 了 连 续 四 个 季 度 期 间 内 不 同 时 间 窗 下 (1 日 3 日 5 日 ) 同 向 交 易 的 样 本, 对 其 进 行 95% 置 信 区 间 下 的 假 设 检 验 分 析, 同 时 结 合 各 组 合 的 成 交 金 额, 并 参 考 市 场 成 交 量 等 因 素 综 合 判 断 是 否 存 在 不 公 平 交 易 利 益 输 送 的 可 能 分 析 结 果 未 发 现 异 常 情 况 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 本 报 告 期 内, 我 司 服 务 优 选 基 金 与 事 件 驱 动 基 金 于 6 月 11 日 对 股 票 尚 荣 医 疗 (002551) 发 生 同 日 反 向 交 易 且 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 市 场 成 交 量 的 5% 发 生 反 向 交 易 的 原 因 是 由 于 该 两 只 基 金 投 资 策 略 不 同, 且 事 件 驱 动 基 金 处 于 建 仓 期 进 行 买 入, 服 务 优 选 为 实 现 收 第 11 页 共 62 页

12 益 卖 出 两 只 基 金 操 作 行 为 均 符 合 相 关 法 律 法 规 和 基 金 契 约 的 规 定, 同 时 符 合 我 司 内 部 公 平 交 易 和 异 常 交 易 相 关 的 制 度, 不 涉 及 利 益 输 送 行 为 本 报 告 期 内, 本 基 金 未 发 现 异 常 交 易 行 为 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 2015 年 市 场 虽 然 经 历 了 较 大 幅 度 震 荡, 从 全 年 看 各 主 要 指 数 仍 有 较 好 涨 幅 上 证 指 数 全 年 上 涨 9.41%, 深 圳 成 指 涨 14.93%, 中 小 板 指 数 上 涨 53.70%, 创 业 板 指 数 上 涨 84.41% 伴 随 着 互 联 网 + 的 浪 潮,A 股 中 互 联 网 相 关 的 行 业, 如 计 算 机 通 信 传 媒 等 涨 幅 居 前, 餐 饮 旅 游 轻 工 等 行 业 中 基 本 面 较 好 或 转 型 坚 决 的 公 司 也 有 较 好 表 现 本 基 金 于 2014 年 12 月 开 始 招 募 发 行,2015 年 上 半 年 完 成 建 仓 并 取 得 一 定 收 益 ; 但 很 快 在 6 月 遭 遇 了 市 场 的 调 整, 净 值 出 现 较 大 幅 度 回 撤 之 后 本 基 金 对 市 场 保 持 偏 谨 慎 的 风 格 在 板 块 和 行 业 配 置 上, 本 基 金 采 取 相 对 均 衡 的 策 略, 在 传 统 产 业 和 新 兴 的 消 费 领 域 都 有 所 布 局 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 截 至 本 报 告 期 末, 本 报 告 期 内 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 5.67%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 10.22%, 基 金 表 现 落 后 业 绩 比 较 基 准 4.55% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 预 计 中 国 经 济 总 体 将 保 持 平 稳 增 长, 央 行 总 体 仍 处 于 降 息 降 准 的 周 期 中, 整 体 流 动 性 还 比 较 宽 裕, 因 此 市 场 上 仍 存 在 投 资 机 会 决 定 消 费 变 化 的 几 个 长 期 趋 势 依 然 存 在 :(1) 以 90 后 为 代 表 的 新 生 代 逐 步 走 向 成 熟, 新 兴 消 费 需 求 不 断 提 升, 特 别 是 在 文 化 传 媒 领 域 的 需 求 将 持 续 旺 盛 ; (2) 银 发 人 群 的 逐 步 增 加 和 养 老 产 业 的 有 待 完 善, 导 致 老 龄 化 消 费 相 关 的 产 业 链 有 长 期 发 展 空 间 ;(3) 新 兴 技 术 广 泛 应 用 于 消 费 领 域, 消 费 电 子 新 能 源 汽 车 可 穿 戴 设 备 虚 拟 现 实 等 子 行 业 发 展 迅 速 因 此, 我 们 对 消 费 行 业 的 产 业 升 级 和 长 期 发 展 仍 比 较 乐 观 我 们 将 会 继 续 在 相 关 的 领 域 中 努 力 发 掘 投 资 机 会 感 谢 持 有 人 一 直 以 来 对 我 们 的 支 持, 在 后 续 投 资 中, 我 们 将 继 续 总 结 经 验, 勤 勉 尽 责, 努 力 实 现 本 基 金 的 良 好 表 现 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 公 司 自 2003 年 3 月 成 立 以 来 始 终 注 重 合 规 性 和 业 务 风 险 控 制 加 强 对 基 金 运 作 的 内 部 操 作 风 险 控 制 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 始 终 是 公 司 制 定 各 项 内 部 制 度 流 程 的 指 导 思 想 公 司 监 察 稽 核 部 门 对 公 司 遵 守 各 项 法 规 和 管 理 制 度 及 公 司 所 管 理 的 各 基 金 履 行 合 同 义 务 的 情 况 进 行 核 查, 第 12 页 共 62 页

13 发 现 问 题 及 时 提 出 改 进 建 议 并 督 促 业 务 部 门 进 行 整 改, 同 时 定 期 向 监 管 部 门 公 司 管 理 层 及 上 级 公 司 出 具 相 关 报 告 本 报 告 期 内, 基 金 管 理 人 内 部 监 察 稽 核 主 要 工 作 如 下 : ( 一 ) 规 范 员 工 行 为 操 守, 加 强 职 业 道 德 教 育 和 风 险 教 育 公 司 通 过 对 新 员 工 集 中 组 织 岗 前 培 训 签 署 个 人 声 明 书 等 形 式, 明 确 员 工 的 行 为 准 则, 防 范 道 德 风 险 并 在 具 体 工 作 中 坚 持 加 强 法 规 培 训, 努 力 培 养 员 工 的 风 险 意 识 合 法 合 规 意 识 ( 二 ) 完 善 公 司 制 度 体 系 公 司 一 方 面 坚 持 制 度 的 刚 性, 不 轻 易 改 变 简 化 已 确 立 的 流 程 要 求 从 一 般 员 工 部 门 经 理 到 业 务 总 监, 每 个 人 都 必 须 清 楚 自 己 的 权 力 和 职 责, 承 担 相 应 责 任 另 一 方 面, 伴 随 市 场 变 革 和 产 品 创 新, 公 司 的 业 务 和 管 理 方 式 也 发 生 着 变 化 在 长 期 的 业 务 实 践 中, 公 司 借 鉴 和 吸 收 海 外 股 东 国 内 同 行 经 验, 在 符 合 公 司 基 本 制 度 的 前 提 下, 根 据 业 务 的 发 展 不 时 调 整 允 许 各 级 员 工 在 职 责 范 围 内 设 计 和 调 整 自 己 的 业 务 流 程, 涉 及 其 它 部 门 或 领 域 的, 由 相 应 级 别 的 负 责 人 在 符 合 公 司 已 有 制 度 的 基 础 上 协 调 和 批 准 公 司 根 据 法 律 法 规 的 变 化 监 管 要 求 和 业 务 情 况 不 断 调 整 和 细 化 市 场 营 运 投 资 研 究 各 方 面 的 分 工 和 业 务 规 则, 并 根 据 内 部 控 制 委 员 会 和 监 察 稽 核 部 门 提 出 的 意 见 建 议 调 整 或 改 善 了 前 中 后 台 的 业 务 流 程 ( 三 ) 有 重 点 地 全 面 开 展 内 部 审 计 稽 核 工 作 2015 年, 监 察 稽 核 部 门 按 计 划 对 公 司 营 运 投 资 市 场 部 门 进 行 了 业 务 审 计, 不 断 加 强 了 防 控 内 幕 交 易 等 行 为 的 稽 核 力 度 ; 并 与 相 关 部 门 进 行 沟 通, 形 成 后 续 跟 踪 和 业 务 上 相 互 促 进 的 良 性 循 环, 不 断 提 高 工 作 质 量 在 今 后 的 工 作 中, 本 基 金 管 理 人 将 继 续 坚 持 一 贯 的 内 部 控 制 理 念, 完 善 内 控 制 度, 提 高 工 作 水 平, 努 力 防 范 和 控 制 各 种 风 险, 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 基 金 管 理 人 在 报 告 期 内 对 旗 下 基 金 估 值 过 程 中, 公 司 内 部 参 与 估 值 流 程 的 各 方 职 责 分 工 如 下 : ( 一 ) 基 金 会 计 : 根 据 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 对 基 金 日 常 交 易 进 行 记 账 核 算, 并 对 基 金 投 资 品 种 进 行 估 值 ( 二 ) 量 化 投 资 部 : 对 特 殊 品 种 或 由 于 特 殊 原 因 导 致 投 资 品 种 不 存 在 活 跃 市 场 的 情 况 下, 根 据 估 值 委 员 会 对 停 牌 股 票 或 异 常 交 易 股 票 估 值 调 整 的 方 法 ( 比 如 : 指 数 收 益 法 ) 进 行 估 值, 并 在 估 值 时 兼 顾 考 虑 行 业 研 究 员 提 供 的 根 据 上 市 公 司 估 值 模 型 计 算 的 结 果 所 提 出 的 建 议 或 意 见 ( 三 ) 估 值 委 员 会 : 定 期 评 价 现 行 估 值 政 策 和 程 序, 在 发 生 了 影 响 估 值 政 策 和 程 序 的 有 效 性 及 适 用 性 的 情 况 后 及 时 修 订 估 值 方 法 基 金 在 采 用 新 投 资 策 略 或 投 资 新 品 种 时, 评 价 现 有 估 值 政 策 和 程 序 的 适 用 性 ( 四 ) 必 要 时 基 金 经 理 就 估 值 模 型 及 估 值 方 法 的 确 定 提 出 建 议 和 意 见, 但 由 估 值 委 员 会 做 最 第 13 页 共 62 页

14 终 决 策 上 述 参 与 估 值 流 程 的 人 员 均 具 备 估 值 业 务 所 需 的 专 业 胜 任 能 力, 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不 存 在 重 大 利 益 冲 突 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 法 律 法 规 及 基 金 合 同 的 规 定, 本 基 金 于 2015 年 5 月 28 日 发 布 了 分 红 公 告, 本 次 分 红 为 2015 年 度 的 第 1 次 分 红 本 基 金 向 2015 年 6 月 1 日 在 本 基 金 注 册 登 记 机 构 登 记 在 册 的 基 金 份 额 持 有 人 按 每 10 份 基 金 份 额 派 发 红 利 0.50 元, 利 润 分 配 合 计 为 人 民 币 25,919, 元, 其 中 现 金 形 式 发 放 总 额 为 人 民 币 22,992, 元, 再 投 资 形 式 发 放 总 额 为 人 民 币 2,926, 元 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 不 存 在 连 续 二 十 个 工 作 日 基 金 份 额 持 有 人 低 于 二 百 人 或 基 金 资 产 净 值 低 于 五 千 万 元 的 情 形 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 本 报 告 期 内, 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 称 本 托 管 人 ) 在 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 称 本 基 金 ) 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 和 托 管 协 议 的 有 关 规 定, 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 托 管 人 根 据 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 和 托 管 协 议 的 规 定, 对 本 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 进 行 了 必 要 的 监 督, 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核, 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 收 益 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 ( 注 : 财 务 会 计 报 告 中 的 金 融 工 具 风 险 及 管 理 部 分 未 在 托 管 人 复 核 范 围 内 ) 投 资 组 合 报 告 等 数 据 真 实 准 确 和 完 整 第 14 页 共 62 页

15 6 审 计 报 告 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 普 华 永 道 中 天 审 字 (2016) 第 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 审 计 报 告 收 件 人 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 引 言 段 我 们 审 计 了 后 附 的 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 华 宝 兴 业 品 质 生 活 基 金 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 管 理 层 对 财 务 报 表 的 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 华 宝 兴 业 品 质 生 活 基 金 的 基 金 管 理 人 华 宝 兴 业 责 任 段 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称 中 国 基 金 业 协 会 ) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 注 册 会 计 师 的 责 任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 段 我 们 认 为, 上 述 华 宝 兴 业 品 质 生 活 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制, 公 允 反 映 了 华 宝 兴 业 品 质 生 活 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 薛 竞 张 勇 会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 第 15 页 共 62 页

16 会 计 师 事 务 所 的 地 址 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路 1318 号 星 展 银 行 大 厦 6 楼 邮 政 编 码 审 计 报 告 日 期 2016 年 3 月 24 日 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 ,846, 结 算 备 付 金 4,838, 存 出 保 证 金 366, 交 易 性 金 融 资 产 ,932, 其 中 : 股 票 投 资 277,481, 基 金 投 资 - 债 券 投 资 450, 资 产 支 持 证 券 投 资 - 贵 金 属 投 资 - 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 证 券 清 算 款 - 应 收 利 息 , 应 收 股 利 - 应 收 申 购 款 68, 递 延 所 得 税 资 产 - 其 他 资 产 资 产 总 计 314,060, 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - 交 易 性 金 融 负 债 - 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 应 付 证 券 清 算 款 2,214, 应 付 赎 回 款 693, 第 16 页 共 62 页

17 应 付 管 理 人 报 酬 397, 应 付 托 管 费 66, 应 付 销 售 服 务 费 - 应 付 交 易 费 用 ,976, 应 交 税 费 - 应 付 利 息 - 应 付 利 润 - 递 延 所 得 税 负 债 - 其 他 负 债 , 负 债 合 计 7,789, 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 ,296, 未 分 配 利 润 ,975, 所 有 者 权 益 合 计 306,271, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 314,060, 注 : 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 元, 基 金 份 额 总 额 300,296, 份 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 : 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 附 注 号 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 一 收 入 289,505, 利 息 收 入 8,198, 其 中 : 存 款 利 息 收 入 ,940, 债 券 利 息 收 入 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 5,258, 其 他 利 息 收 入 - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 262,240, 其 中 : 股 票 投 资 收 益 ,360, 基 金 投 资 收 益 - 债 券 投 资 收 益 , 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 衍 生 工 具 收 益 股 利 收 益 ,692, 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 ,909, 第 17 页 共 62 页

18 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ,156, 减 : 二 费 用 26,493, 管 理 人 报 酬 ,858, 托 管 费 ,809, 销 售 服 务 费 - 4. 交 易 费 用 ,349, 利 息 支 出 - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - 6. 其 他 费 用 , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 263,011, 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 263,011, 列 ) 注 : 本 基 金 成 立 于 2015 年 1 月 21 日, 因 此 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 1,770,403, ,770,403, 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 263,011, ,011, 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -1,470,107, ,116, ,701,224, 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 314,845, ,410, ,256, 基 金 赎 回 款 -1,784,953, ,526, ,075,480, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 ,919, ,919, 第 18 页 共 62 页

19 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 300,296, ,975, ,271, 本 基 金 成 立 于 2015 年 1 月 21 日, 因 此 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 黄 小 薏 向 辉 张 幸 骏 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 基 金 基 本 情 况 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 [2014] 第 1117 号 关 于 准 予 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 注 册 的 批 复 核 准, 由 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 负 责 公 开 募 集 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金, 存 续 期 限 不 定, 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 1,769,911, 元, 业 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 安 永 华 明 (2015) 验 字 第 _B01 号 验 资 报 告 予 以 验 证 经 向 中 国 证 监 会 备 案, 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 于 2015 年 1 月 21 日 正 式 生 效, 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 1,770,403, 份 基 金 份 额, 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 492, 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 和 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ) 债 券 货 币 市 场 工 具 资 产 支 持 证 券 权 证 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 ( 但 须 符 合 中 国 证 监 会 相 关 规 定 ) 本 基 金 的 股 票 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 80%, 其 中 投 资 于 品 质 生 活 主 题 类 上 市 公 司 股 票 的 比 例 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 的 80%, 持 有 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 沪 深 300 指 数 收 益 率 80%+ 上 证 国 债 指 数 收 益 率 20% 本 财 务 报 表 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2016 年 3 月 24 日 批 准 报 出 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 及 以 后 期 间 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 第 19 页 共 62 页

20 准 则 各 项 具 体 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 中 国 证 监 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称 中 国 基 金 业 协 会 ) 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 在 财 务 报 表 附 注 所 列 示 的 中 国 证 监 会 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 基 金 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 系 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 起 至 2015 年 12 月 31 日 止 记 账 本 位 币 本 基 金 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 (1) 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项, 包 括 银 行 存 款 买 入 返 售 金 融 资 产 和 其 他 各 类 应 收 款 项 等 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 (2) 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 其 他 各 类 应 付 款 项 等 第 20 页 共 62 页

21 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 的 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;(2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 (2) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 (3) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 第 21 页 共 62 页

22 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 当 本 基 金 1) 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 且 2) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时, 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列, 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 于 处 置 时, 其 处 置 价 格 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 其 中 包 括 从 公 允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公 允 价 值 累 计 变 动 额 应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 费 用 的 确 认 和 计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 第 22 页 共 62 页

23 基 金 的 收 益 分 配 政 策 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 本 基 金 收 益 以 现 金 形 式 分 配, 但 基 金 份 额 持 有 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 红 利 发 放 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分 为 正 数, 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金 份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 中 的 已 实 现 部 分 ; 若 期 末 未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 负 数, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润, 即 已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部 分 后 的 余 额 经 宣 告 的 拟 分 配 基 金 收 益 于 分 红 除 权 日 从 所 有 者 权 益 转 出 分 部 报 告 本 基 金 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 本 基 金 目 前 以 一 个 单 一 的 经 营 分 部 运 作, 不 需 要 披 露 分 部 信 息 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股 票 投 资 和 债 券 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : (1) 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 等 情 况, 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 根 据 具 体 情 况 采 用 关 于 发 布 中 基 协 (AMAC) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 提 供 的 指 数 收 益 法 等 估 值 技 术 进 行 估 值 (2) 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 按 照 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 债 券 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 第 23 页 共 62 页

24 7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 未 发 生 会 计 政 策 变 更 会 计 估 计 变 更 的 说 明 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 鉴 于 其 交 易 量 和 交 易 频 率 不 足 以 提 供 持 续 的 定 价 信 息, 本 基 金 本 报 告 期 改 为 采 用 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 间 无 须 说 明 的 会 计 差 错 更 正 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2008]1 号 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 财 税 [2012]85 号 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 财 税 [2015]101 号 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 及 其 他 相 关 财 税 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : (1) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入 不 予 征 收 营 业 税 (2) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入, 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 对 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 于 2015 年 9 月 8 日 前 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额, 自 2015 年 9 月 8 日 起, 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售 股, 解 禁 后 取 得 的 股 息 红 利 收 入, 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税, 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ; 解 禁 前 取 得 的 股 息 红 利 收 入 继 续 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 (4) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 第 24 页 共 62 页

25 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 30,846, 定 期 存 款 - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - 其 他 存 款 - 合 计 : 30,846, 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 265,571, ,481, ,909, 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 交 易 所 市 场 450, , 债 券 银 行 间 市 场 合 计 450, , 资 产 支 持 证 券 基 金 其 他 合 计 266,022, ,932, ,909, 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 基 金 本 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 买 入 返 售 金 融 资 产 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 第 25 页 共 62 页

26 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 4, 应 收 定 期 存 款 利 息 - 应 收 其 他 存 款 利 息 - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 2, 应 收 债 券 利 息 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - 应 收 申 购 款 利 息 0.04 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - 其 他 合 计 7, 其 他 资 产 本 基 金 本 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 其 他 资 产 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 3,976, 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 - 合 计 3,976, 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - 应 付 赎 回 费 2, 预 提 费 用 440, 合 计 442, 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 第 26 页 共 62 页

27 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 基 金 合 同 生 效 日 1,770,403, ,770,403, 本 期 申 购 314,845, ,845, 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -1,784,953, ,784,953, 本 期 末 300,296, ,296, 注 : 1. 申 购 含 红 利 再 投 转 换 入 份 额 ; 赎 回 含 转 换 出 份 额 2. 本 基 金 自 2014 年 12 月 22 日 至 2015 年 1 月 16 日 止 期 间 公 开 发 售, 共 募 集 有 效 净 认 购 资 金 1,769,911, 元 根 据 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定, 本 基 金 设 立 募 集 期 内 认 购 资 金 产 生 的 利 息 收 入 492, 元 在 本 基 金 成 立 后, 折 算 为 492, 份 基 金 份 额, 划 入 基 金 份 额 持 有 人 账 户 3. 根 据 华 宝 兴 业 品 质 生 活 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 相 关 规 定, 本 基 金 于 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 3 月 22 日 止 期 间 暂 不 向 投 资 人 开 放 基 金 交 易 申 购 业 务 赎 回 业 务 和 转 换 业 务 自 2015 年 3 月 23 日 起 开 始 办 理 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 基 金 合 同 生 效 日 本 期 利 润 251,101, ,909, ,011, 本 期 基 金 份 额 交 易 -175,107, ,008, ,116, 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 67,335, ,925, ,410, 基 金 赎 回 款 -242,443, ,083, ,526, 本 期 已 分 配 利 润 -25,919, ,919, 本 期 末 50,074, ,099, ,975, 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 1,483, 定 期 存 款 利 息 收 入 1,339, 其 他 存 款 利 息 收 入 - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 111, 其 他 5, 合 计 2,940, 第 27 页 共 62 页

28 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 4,436,255, 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 4,175,894, 买 卖 股 票 差 价 收 入 260,360, 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 544, 付 ) 成 交 总 额 减 : 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 357, 期 兑 付 ) 成 本 总 额 减 : 应 收 利 息 总 额 买 卖 债 券 差 价 收 入 187, 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 投 资 收 益 衍 生 工 具 收 益 本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 衍 生 工 具 收 益 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 1,692, 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - 合 计 1,692, 第 28 页 共 62 页

29 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 11,909, 股 票 投 资 11,909, 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 贵 金 属 投 资 - 其 他 - 2. 衍 生 工 具 - 权 证 投 资 - 3. 其 他 - 合 计 11,909, 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 6,999, 转 换 费 收 入 156, 合 计 7,156, 注 : 1. 本 基 金 的 赎 回 费 率 按 持 有 期 间 递 减, 对 于 持 续 持 有 期 少 于 30 日 的 投 资 人 的 赎 回 费 全 额 计 入 基 金 资 产, 对 持 续 持 有 期 长 于 30 日 但 少 于 3 个 月 的 投 资 人, 应 将 不 低 于 赎 回 费 总 额 75% 计 入 基 金 财 产 ; 对 持 续 持 有 期 长 于 3 个 月 但 少 于 6 个 月 的 投 资 人, 应 将 不 低 于 赎 回 费 总 额 50% 计 入 基 金 财 产 ; 对 持 续 持 有 期 长 于 6 个 月 的 投 资 人, 应 当 将 不 低 于 赎 回 费 总 额 的 25% 计 入 基 金 财 产 2. 本 基 金 的 转 换 费 由 申 购 补 差 费 和 转 出 基 金 的 赎 回 费 两 部 分 构 成, 其 中 转 出 基 金 的 赎 回 费 不 低 于 25% 的 部 分 归 入 转 出 基 金 的 基 金 资 产 交 易 费 用 项 目 本 期 单 位 : 人 民 币 元 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 第 29 页 共 62 页

30 交 易 所 市 场 交 易 费 用 13,349, 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - 合 计 13,349, 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 审 计 费 用 80, 信 息 披 露 费 360, 银 行 汇 划 费 用 25, 开 户 费 债 券 帐 户 维 护 费 9, 合 计 475, 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 并 无 须 作 披 露 的 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 本 财 务 报 表 批 准 报 出 日, 本 基 金 无 其 它 需 作 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 华 宝 兴 业 ) 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 中 国 银 行 ) 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 ( 华 宝 信 托 ) 领 先 资 产 管 理 有 限 公 司 (Lyxor Asset Management S.A.) 宝 钢 集 团 有 限 公 司 ( 宝 钢 集 团 ) 华 宝 证 券 有 限 责 任 公 司 ( 华 宝 证 券 ) 华 宝 投 资 有 限 公 司 ( 华 宝 投 资 ) 与 本 基 金 的 关 系 基 金 管 理 人 注 册 登 记 机 构 基 金 销 售 机 构 基 金 托 管 人 基 金 代 销 机 构 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 股 东 华 宝 信 托 的 最 终 控 制 人 受 宝 钢 集 团 控 制 的 公 司 受 宝 钢 集 团 控 制 的 公 司 注 : 下 述 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 第 30 页 共 62 页

31 关 联 方 报 酬 基 金 管 理 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 10,858, ,049, 注 : 支 付 基 金 管 理 人 华 宝 兴 业 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.50% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 管 理 人 报 酬 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.50% / 当 年 天 数 基 金 托 管 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 1,809, 注 : 支 付 基 金 托 管 人 中 国 银 行 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.25% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.25% / 当 年 天 数 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 较 期 末 均 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 项 目 基 金 合 同 生 效 日 ( 2015 年 1 月 21 日 ) 持 有 的 基 金 份 额 份 额 单 位 : 份 本 期 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 - 第 31 页 共 62 页

32 期 初 持 有 的 基 金 份 额 0.00 期 间 申 购 / 买 入 总 份 额 373, 期 间 因 拆 分 变 动 份 额 - 减 : 期 间 赎 回 / 卖 出 总 份 额 - 期 末 持 有 的 基 金 份 额 373, 期 末 持 有 的 基 金 份 额 % 占 基 金 总 份 额 比 例 注 : 基 金 管 理 人 投 资 本 基 金 适 用 的 认 ( 申 ) 购 / 赎 回 费 率 按 照 本 基 金 招 募 说 明 书 的 规 定 执 行 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 本 期 末 及 上 年 度 末 无 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 关 联 方 2015 年 1 月 21 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 名 称 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 中 国 银 行 30,846, ,483, 注 : 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 中 国 银 行 保 管, 按 银 行 同 业 利 率 计 息 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 较 期 均 无 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 须 作 说 明 的 其 他 关 联 交 易 事 项 利 润 分 配 情 况 金 额 单 位 : 人 民 币 元 每 10 份 现 金 形 式 再 投 资 形 式 本 期 利 润 分 序 权 益 除 息 日 基 金 份 额 分 红 发 放 总 额 发 放 总 额 配 号 登 记 日 数 合 计 备 注 年 年 6 月 1 日 ,992, ,926, , 月 1 日 合 计 ,992, ,926, ,919, 期 末 ( 2015 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 金 额 单 位 : 人 民 币 元 第 32 页 共 62 页

33 受 限 证 券 类 别 : 债 券 证 券 证 券 代 码 名 称 蓝 标 转 债 成 功 可 流 流 通 受 认 购 日 通 日 限 类 型 2015 年 2016 年 转 债 中 12 月 23 1 月 18 签 日 日 认 购 期 末 估 价 格 值 单 价 数 量 期 末 期 末 估 值 ( 单 位 : 备 注 成 本 总 额 总 额 张 ) , , , 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 股 票 股 票 停 牌 原 停 牌 日 期 代 码 名 称 因 赛 轮 2015 年 12 月 28 日 重 大 事 金 宇 项 长 电 科 技 2015 重 大 资 年 11 月 30 日 产 重 组 众 信 旅 游 2015 重 大 资 年 11 月 16 日 产 重 组 梅 花 生 物 2015 重 大 事 年 12 月 17 日 项 凯 撒 旅 游 2015 重 大 资 年 11 月 9 日 产 重 组 百 洋 股 份 2015 重 大 资 年 12 月 2 日 产 重 组 金 亚 科 技 2015 重 大 事 年 6 月 9 日 项 均 胜 电 子 2015 重 大 资 年 11 月 4 日 产 重 组 期 末 复 牌 复 牌 日 期 数 量 ( 股 ) 估 值 单 价 开 盘 单 价 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 末 期 末 估 值 总 备 注 成 本 总 额 额 年 1 月 12 日 ,500 6,462, ,501, ,000 6,518, ,945, 年 3 月 15 日 ,400 3,180, ,809, ,500 3,395, ,477, ,800 3,082, ,372, , , ,043, ,180 1,615, , 年 3 月 10 日 , , , 注 : 本 基 金 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 持 有 以 上 因 公 布 的 重 大 事 项 可 能 产 生 重 大 影 响 而 被 暂 时 停 牌 的 股 票, 该 类 股 票 将 在 所 公 布 事 项 的 重 大 影 响 消 除 后, 经 交 易 所 批 准 复 牌 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 期 末 无 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购, 因 此 没 有 在 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 报 告 期 末 无 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购, 因 此 没 有 在 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 第 33 页 共 62 页

34 金 融 工 具 风 险 及 管 理 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 是 一 只 主 动 投 资 的 股 票 型 基 金, 属 于 较 高 风 险 较 高 收 益 的 基 金 品 种 本 基 金 投 资 的 金 融 工 具 主 要 包 括 股 票 债 券 及 权 证 等 本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 面 临 的 与 这 些 金 融 工 具 相 关 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 从 事 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 争 取 将 以 上 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内, 使 本 基 金 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 最 佳 的 平 衡 以 实 现 风 险 和 收 益 相 匹 配 的 风 险 收 益 目 标 本 基 金 的 基 金 管 理 人 奉 行 全 面 风 险 管 理 体 系 的 建 设, 公 司 内 部 监 督 和 反 馈 系 统 包 括 内 部 控 制 委 员 会 副 总 经 理 督 察 长 监 察 稽 核 部 风 险 管 理 部 各 部 门 负 责 人 和 风 险 控 制 联 络 人 各 业 务 岗 位 内 部 控 制 委 员 会 负 责 对 公 司 在 经 营 管 理 和 基 金 运 作 中 的 风 险 进 行 评 估 并 研 究 制 订 相 应 的 控 制 制 度 副 总 经 理 总 管 公 司 的 内 控 事 务 督 察 长 向 董 事 会 负 责, 独 立 地 就 内 控 制 度 的 执 行 情 况 履 行 检 查 评 价 报 告 和 建 议 职 能 风 险 管 理 部 在 副 总 经 理 指 导 下 对 公 司 内 部 控 制 运 行 情 况 进 行 监 控, 主 要 针 对 公 司 内 部 控 制 制 度 的 总 体 构 架 和 内 部 控 制 的 目 标 进 行 评 估 并 提 出 改 进 意 见 ; 监 察 稽 核 部 在 督 察 长 的 领 导 下 对 各 部 门 和 岗 位 的 内 部 控 制 执 行 情 况 进 行 监 督 和 核 查, 同 时 对 内 控 的 失 控 点 进 行 查 漏 并 责 令 改 正 本 基 金 的 基 金 管 理 人 根 据 自 身 经 营 特 点 设 立 顺 序 递 进 权 责 统 一 严 密 有 效 的 四 层 监 控 防 线 第 一 层 监 控 防 线 为 一 线 岗 位 自 控 与 互 控 ; 第 二 层 防 线 为 大 业 务 板 块 内 部 各 部 门 和 部 门 之 间 的 自 控 和 互 控 ; 第 三 层 监 控 防 线 为 风 险 管 理 部 和 监 察 稽 核 部 对 各 岗 位 各 部 门 各 项 业 务 全 面 实 施 的 监 督 反 馈 ; 最 后 是 以 内 部 控 制 委 员 会 为 主 体 的 第 四 层 防 线, 实 施 对 公 司 各 类 业 务 和 风 险 的 总 体 监 督 控 制, 并 对 风 险 管 理 部 和 监 察 稽 核 部 的 工 作 予 以 直 接 指 导 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 是 通 过 结 合 定 性 分 析 和 定 量 分 析 方 法, 估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发, 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 风 险 损 失 的 频 度 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发, 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标, 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 的 特 征, 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 模 型 日 常 的 量 化 报 告, 确 定 相 应 置 信 程 度 和 风 险 损 失 的 限 度, 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 检 查 和 评 估, 并 通 过 相 应 决 策, 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 交 易 前 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 了 充 分 的 评 估 本 基 金 的 银 行 存 款 第 34 页 共 62 页

35 存 放 在 本 基 金 的 托 管 行 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司, 因 而 与 银 行 存 款 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为 交 易 对 手 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 因 此 违 约 风 险 可 能 性 很 小 ; 在 银 行 间 同 业 市 场 进 行 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估 并 对 证 券 交 割 方 式 进 行 限 制 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用 风 险 管 理 流 程, 通 过 对 投 资 品 种 的 信 用 等 级 评 估 来 控 制 证 券 发 行 人 的 信 用 风 险, 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 除 国 债 央 行 票 据 和 政 策 性 金 融 债 以 外 的 债 券 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为 0.15% 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 在 履 行 与 金 融 负 债 有 关 的 义 务 时 遇 到 资 金 短 缺 的 风 险 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额, 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变 现 针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 进 行 严 密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求, 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 设 计 了 巨 额 赎 回 条 款, 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式, 控 制 因 开 放 申 购 赎 回 模 式 带 来 的 流 动 性 风 险, 有 效 保 障 基 金 持 有 人 利 益 针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析, 包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 组 合 中 变 现 能 力 较 差 的 投 资 品 种 比 例 以 及 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 等 本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 股 票 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10%, 且 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 不 得 超 过 该 证 券 的 10% 本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市, 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易, 因 此 除 附 注 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外, 其 余 均 能 以 合 理 价 格 适 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求, 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 投 资 的 公 允 价 值 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 所 承 担 的 全 部 金 融 负 债 的 合 约 约 定 到 期 日 均 为 一 个 月 以 内 且 不 计 息, 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 ( 所 有 者 权 益 ) 无 固 定 到 期 日 且 不 计 息, 因 此 账 面 余 额 即 为 未 折 现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 第 35 页 共 62 页

36 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险, 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控, 并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方 法 对 上 述 利 率 风 险 进 行 管 理 本 基 金 持 有 及 承 担 的 大 部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 不 计 息, 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在 很 大 程 度 上 独 立 于 市 场 利 率 变 化 本 基 金 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产 主 要 为 银 行 存 款 结 算 备 付 金 存 出 保 证 金 及 债 券 投 资 等 利 率 风 险 敞 口 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2015 年 12 月 31 1 年 以 内 1-5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 日 资 产 银 行 存 款 30,846, ,846, 结 算 备 付 金 4,838, ,838, 存 出 保 证 金 366, , 交 易 性 金 融 资 产 , ,481, ,932, 应 收 利 息 , , 应 收 申 购 款 , , 其 他 资 产 资 产 总 计 36,052, , ,557, ,060, 负 债 应 付 证 券 清 算 款 ,214, ,214, 应 付 赎 回 款 , , 应 付 管 理 人 报 酬 , , 应 付 托 管 费 , , 应 付 交 易 费 用 ,976, ,976, 第 36 页 共 62 页

37 其 他 负 债 , , 负 债 总 计 ,789, ,789, 利 率 敏 感 度 缺 口 36,052, , ,768, ,271, 注 : 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 负 债 的 账 面 价 值, 并 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 予 以 分 类 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 交 易 性 债 券 投 资 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为 0.15%, 因 此 市 场 利 率 的 变 动 对 于 本 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价, 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 债 券, 所 面 临 的 其 他 价 格 风 险 来 源 于 单 个 证 券 发 行 主 体 自 身 经 营 情 况 或 特 殊 事 项 的 影 响, 也 可 能 来 源 于 证 券 市 场 整 体 波 动 的 影 响 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 构 建 和 管 理 投 资 组 合 的 过 程 中, 采 用 自 上 而 下 和 自 下 而 上 相 结 合 的 策 略, 通 过 对 宏 观 经 济 情 况 及 政 策 的 分 析, 结 合 证 券 市 场 运 行 情 况, 做 出 资 产 配 置 及 投 资 组 合 构 建 的 策 略 ; 通 过 对 单 个 证 券 的 定 性 分 析 及 定 量 分 析, 选 择 符 合 基 金 合 同 约 定 范 围 的 投 资 品 种 进 行 投 资 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 结 合 宏 观 及 微 观 环 境 的 变 化, 对 投 资 策 略 资 产 配 置 投 资 组 合 进 行 修 正, 来 主 动 应 对 可 能 发 生 的 市 场 价 格 风 险 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 价 格 风 险 本 基 金 投 资 组 合 中 股 票 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 80%, 其 中 投 资 于 品 质 生 活 主 题 类 上 市 公 司 股 票 的 比 例 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 的 80%, 持 有 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 此 外, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控, 定 期 运 用 多 种 定 量 方 法 来 测 试 本 基 金 面 临 的 潜 在 价 格 风 险, 及 时 可 靠 地 对 风 险 进 行 跟 踪 和 控 制 其 他 价 格 风 险 敞 口 金 额 单 位 : 人 民 币 元 项 目 第 37 页 共 62 页 本 期 末