_____证券投资基金2004年第三季度报告

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1 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 : 二 〇 一 六 年 三 月 二 十 五 日

2 1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 22 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 中 财 务 资 料 已 经 审 计 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 基 金 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告, 请 投 资 者 注 意 阅 读 本 报 告 期 自 2015 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 第 2 页 共 50 页

3 1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录 重 要 提 示 目 录 基 金 简 介 基 金 基 本 情 况 基 金 产 品 说 明 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 信 息 披 露 方 式 其 他 相 关 资 料 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 管 理 人 报 告 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 托 管 人 报 告 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 审 计 报 告 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 注 册 会 计 师 的 责 任 审 计 意 见 年 度 财 务 报 表 资 产 负 债 表 利 润 表 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 报 表 附 注 投 资 组 合 报 告 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 债 券 回 购 融 资 情 况 基 金 投 资 组 合 平 均 剩 余 期 限 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 期 末 按 摊 余 成 本 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 债 券 投 资 明 细 影 子 定 价 与 摊 余 成 本 法 确 定 的 基 金 资 产 净 值 的 偏 离 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 投 资 组 合 报 告 附 注 第 3 页 共 50 页

4 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 开 放 式 基 金 份 额 变 动 重 大 事 件 揭 示 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 基 金 投 资 策 略 的 改 变 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 偏 离 度 绝 对 值 超 过 0.5% 的 情 况 其 他 重 大 事 件 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 存 放 地 点 查 阅 方 式 第 4 页 共 50 页

5 2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 基 金 简 称 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 易 方 达 易 理 财 货 币 基 金 主 代 码 交 易 代 码 基 金 运 作 方 式 基 金 合 同 生 效 日 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 基 金 合 同 存 续 期 契 约 型 开 放 式 2013 年 10 月 24 日 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 15,283,561, 份 不 定 期 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 在 有 效 控 制 投 资 风 险 和 保 持 高 流 动 性 的 基 础 上, 力 争 获 得 高 于 业 绩 比 较 基 准 的 投 资 回 报 本 基 金 利 用 定 性 分 析 和 定 量 分 析 方 法, 通 过 对 短 期 金 融 工 具 的 积 极 投 资, 投 资 策 略 在 有 效 控 制 投 资 风 险 和 保 持 高 流 动 性 的 基 础 上, 力 争 获 得 高 于 业 绩 比 较 基 准 的 投 资 回 报 业 绩 比 较 基 准 中 国 人 民 银 行 公 布 的 七 天 通 知 存 款 利 率 ( 税 后 ) 风 险 收 益 特 征 本 基 金 为 货 币 市 场 基 金, 预 期 风 险 和 预 期 收 益 低 于 股 票 型 基 金 混 合 型 基 金 和 债 券 型 基 金 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 负 责 人 姓 名 张 南 洪 渊 联 系 电 话 电 子 邮 箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客 户 服 务 电 话 第 5 页 共 50 页

6 传 真 注 册 地 址 办 公 地 址 广 东 省 珠 海 市 横 琴 新 区 宝 中 路 3 号 室 广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路 30 号 广 州 银 行 大 厦 楼 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55 号 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55 号 邮 政 编 码 法 定 代 表 人 刘 晓 艳 姜 建 清 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路 30 号 广 州 银 行 大 厦 43 楼 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 注 册 登 记 机 构 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 11 楼 广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路 30 号 广 州 银 行 大 厦 40 楼 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 2013 年 10 月 24 日 ( 基 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 2014 年 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 本 期 已 实 现 收 益 596,324, ,182, ,724, 本 期 利 润 596,324, ,182, ,724, 本 期 净 值 收 益 率 % % % 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 期 末 基 金 资 产 净 值 15,283,561, ,055,600, ,754,188, 期 末 基 金 份 额 净 值 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 第 6 页 共 50 页

7 累 计 净 值 收 益 率 % % % 注 :1. 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益, 由 于 本 基 金 采 用 摊 余 成 本 法 核 算, 因 此, 公 允 价 值 变 动 收 益 为 零, 本 期 已 实 现 收 益 和 本 期 利 润 的 金 额 相 等 2. 本 基 金 利 润 分 配 是 按 日 结 转 份 额 3. 本 基 金 合 同 于 2013 年 10 月 24 日 生 效, 合 同 生 效 当 期 的 相 关 数 据 和 指 标 按 实 际 存 续 期 计 算 3.2 基 金 净 值 表 现 基 金 份 额 净 值 收 益 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 收 益 率 1 份 额 净 值 收 益 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 过 去 三 个 月 % % % % % % 过 去 六 个 月 % % % % % % 过 去 一 年 % % % % % % 过 去 三 年 过 去 五 年 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 % % % % % % 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 收 益 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 份 额 累 计 净 值 收 益 率 与 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 历 史 走 势 对 比 图 (2013 年 10 月 24 日 至 2015 年 12 月 31 日 ) 第 7 页 共 50 页

8 注 : 自 基 金 合 同 生 效 至 报 告 期 末, 基 金 份 额 净 值 收 益 率 为 %, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 % 自 基 金 合 同 生 效 以 来 每 年 净 值 收 益 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 净 值 收 益 率 与 业 绩 比 较 基 准 历 年 收 益 率 对 比 图 注 : 本 基 金 合 同 生 效 日 为 2013 年 10 月 24 日, 合 同 生 效 当 年 期 间 的 相 关 数 据 和 指 标 按 实 际 存 续 第 8 页 共 50 页

9 期 计 算 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 年 度 已 按 再 投 资 形 式 转 实 收 基 金 直 接 通 过 应 付 赎 回 款 转 出 金 额 应 付 利 润 本 年 变 动 年 度 利 润 分 配 合 计 备 注 2015 年 2014 年 2013 年 10 月 24 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 596,324, ,324, ,182, ,182, ,724, ,724, 合 计 706,231, ,231, 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 经 中 国 证 监 会 证 监 基 金 字 [2001]4 号 文 批 准, 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 成 立 于 2001 年 4 月 17 日, 注 册 资 本 1.2 亿 元, 旗 下 设 有 北 京 广 州 上 海 成 都 南 京 大 连 分 公 司 和 易 方 达 国 际 控 股 有 限 公 司 易 方 达 资 产 管 理 有 限 公 司 等 子 公 司 易 方 达 秉 承 取 信 于 市 场, 取 信 于 社 会 的 宗 旨, 坚 持 在 诚 信 规 范 的 前 提 下, 通 过 专 业 化 运 作 和 团 队 合 作 实 现 持 续 稳 健 增 长 的 经 营 理 念, 以 严 格 的 管 理 规 范 的 运 作 和 良 好 的 投 资 业 绩, 赢 得 市 场 认 可 2004 年 10 月, 易 方 达 取 得 全 国 社 会 保 障 基 金 投 资 管 理 人 资 格 2005 年 8 月, 易 方 达 获 得 企 业 年 金 基 金 投 资 管 理 人 资 格 2007 年 12 月, 易 方 达 获 得 合 格 境 内 机 构 投 资 者 (QDII) 资 格 2008 年 2 月, 易 方 达 获 得 从 事 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 资 格 截 至 2015 年 12 月 31 日, 易 方 达 旗 下 共 管 理 88 只 开 放 式 基 金 1 只 封 闭 式 基 金 和 多 个 全 国 社 保 基 金 资 产 组 合 企 业 年 金 及 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务, 资 产 管 理 总 规 模 亿 元 第 9 页 共 50 页

10 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 任 职 日 期 离 任 日 期 证 券 从 业 年 限 说 明 本 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 保 证 金 收 益 货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 财 富 快 线 货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 货 币 市 场 硕 士 研 究 生, 曾 任 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 双 月 利 南 方 基 金 管 理 有 限 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 基 公 司 交 易 管 理 部 交 石 大 怿 金 经 理 易 方 达 天 天 增 利 货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 月 月 年 易 员 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 集 中 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 交 易 室 债 券 交 易 基 金 经 理 易 方 达 现 金 增 利 货 币 员 固 定 收 益 部 基 市 场 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 天 金 经 理 助 理 天 理 财 货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 龙 宝 货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 本 基 金 的 基 金 经 理 助 理 易 方 达 财 富 快 线 货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 龙 宝 货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 双 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 硕 士 研 究 生, 曾 任 理 易 方 达 现 金 增 利 货 币 市 场 基 招 商 证 券 股 份 有 限 金 的 基 金 经 理 易 方 达 增 金 宝 货 公 司 债 券 销 售 交 易 梁 莹 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 天 天 增 利 货 币 市 场 基 金 的 基 金 年 部 交 易 员, 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 经 理 易 方 达 保 证 金 收 益 货 币 市 固 定 收 益 交 易 员 场 基 金 的 基 金 经 理 助 理 易 方 达 固 定 收 益 基 金 经 理 天 天 理 财 货 币 市 场 基 金 的 基 金 助 理 经 理 助 理 易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 易 方 达 货 币 市 场 基 金 的 基 金 经 理 助 理 注 :1. 此 处 的 离 任 日 期 为 公 告 确 定 的 解 聘 日 期, 石 大 怿 的 任 职 日 期 为 基 金 合 同 生 效 之 日, 梁 莹 的 任 职 日 期 为 公 告 确 定 的 聘 任 日 期 2. 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 的 相 关 规 定 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 等 有 关 法 律 法 规 及 基 金 合 同 基 金 招 募 说 明 书 等 有 关 基 金 法 律 文 件 的 规 定, 以 取 信 于 市 场 取 信 于 社 会 投 资 公 众 为 宗 旨, 本 着 诚 实 信 用 第 10 页 共 50 页

11 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 控 制 风 险 的 前 提 下, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 在 本 报 告 期 内, 基 金 运 作 合 法 合 规, 无 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 公 司 根 据 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 等 法 规 制 定 了 公 平 交 易 制 度, 内 容 主 要 包 括 公 平 交 易 的 适 用 范 围 公 平 交 易 的 原 则 和 内 容 公 平 交 易 的 实 现 措 施 和 交 易 执 行 程 序 反 向 交 易 控 制 公 平 交 易 效 果 评 估 及 报 告 等 公 平 交 易 制 度 所 规 范 的 范 围 涵 盖 旗 下 各 类 资 产 组 合, 围 绕 境 内 上 市 股 票 债 券 的 一 级 市 场 申 购 二 级 市 场 交 易 ( 含 银 行 间 市 场 ) 等 投 资 管 理 活 动, 贯 穿 投 资 授 权 研 究 分 析 投 资 决 策 交 易 执 行 业 绩 评 估 等 各 个 环 节 公 平 交 易 的 原 则 包 括 : 集 中 交 易 原 则 机 制 公 平 原 则 公 平 协 调 原 则 及 时 评 估 反 馈 原 则 公 平 交 易 的 实 现 措 施 和 执 行 程 序 主 要 包 括 : 通 过 建 立 规 范 的 投 资 决 策 机 制 共 享 研 究 资 源 和 投 资 品 种 备 选 库 为 投 资 人 员 提 供 公 平 的 投 资 机 会 ; 投 资 人 员 应 公 平 对 待 其 管 理 的 不 同 投 资 组 合, 控 制 其 所 管 理 不 同 组 合 对 同 一 证 券 的 同 日 同 向 交 易 价 差 ; 建 立 集 中 交 易 制 度, 交 易 系 统 具 备 公 平 交 易 功 能, 对 于 满 足 公 平 交 易 执 行 条 件 的 同 向 指 令, 系 统 将 自 动 启 用 公 平 交 易 功 能, 按 照 交 易 公 平 的 原 则 合 理 分 配 各 投 资 指 令 的 执 行 ; 根 据 交 易 所 场 内 竞 价 交 易 和 非 公 开 竞 价 交 易 的 不 同 特 点 分 别 设 定 合 理 的 交 易 执 行 程 序 和 分 配 机 制, 通 过 系 统 与 人 工 控 制 相 结 合 的 方 式, 力 求 确 保 所 有 投 资 组 合 在 交 易 机 会 上 得 到 公 平 合 理 对 待 ; 建 立 事 中 和 事 后 的 同 向 交 易 异 常 交 易 监 控 分 析 机 制, 对 于 发 现 的 异 常 问 题 进 行 提 示, 并 要 求 投 资 组 合 经 理 解 释 说 明 公 司 严 格 按 照 法 律 法 规 的 要 求 禁 止 旗 下 管 理 的 不 同 投 资 组 合 之 间 各 种 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 反 向 交 易 行 为 对 于 旗 下 投 资 组 合 之 间 ( 纯 被 动 指 数 组 合 和 量 化 投 资 组 合 除 外 ) 确 因 投 资 策 略 或 流 动 性 管 理 等 需 要 而 进 行 的 反 向 交 易, 投 资 人 员 须 提 供 充 分 的 投 资 决 策 依 据, 并 经 审 核 确 认 方 可 执 行 公 司 通 过 定 期 或 不 定 期 的 公 平 交 易 效 果 评 估 报 告 机 制, 并 借 助 相 关 技 术 系 统, 使 投 资 和 交 易 人 员 能 及 时 了 解 各 组 合 的 公 平 交 易 执 行 状 况, 持 续 督 促 公 平 交 易 制 度 的 落 实 执 行, 并 不 断 在 实 践 中 检 验 和 完 善 公 平 交 易 制 度 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 本 报 告 期 内, 上 述 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 总 体 执 行 情 况 良 好 公 司 利 用 统 计 分 析 的 方 法 和 工 具, 按 照 不 同 的 时 间 窗 口 ( 包 括 当 日 内 3 日 内 5 日 内 ), 对 我 司 旗 下 所 有 投 资 组 合 2015 年 度 的 同 向 交 易 价 差 情 况 进 行 了 分 析, 包 括 旗 下 各 大 类 资 产 组 合 之 间 ( 即 第 11 页 共 50 页

12 公 募 社 保 年 金 专 户 四 大 类 业 务 之 间 ) 的 同 向 交 易 价 差 各 组 合 与 其 他 所 有 组 合 之 间 的 同 向 交 易 价 差 以 及 旗 下 任 意 两 个 组 合 之 间 的 同 向 交 易 价 差 根 据 对 样 本 个 数 平 均 溢 价 率 是 否 为 0 的 T 检 验 显 著 程 度 平 均 溢 价 率 以 及 溢 价 率 分 布 概 率 同 向 交 易 价 差 对 投 资 组 合 的 业 绩 影 响 等 因 素 的 综 合 分 析, 未 发 现 旗 下 投 资 组 合 之 间 存 在 不 公 平 交 易 现 象 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 本 报 告 期 内, 未 发 现 本 基 金 有 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 异 常 交 易 本 报 告 期 内, 本 公 司 旗 下 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 交 易 中, 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5% 的 交 易 共 有 11 次, 其 中 8 次 为 旗 下 指 数 及 量 化 组 合 因 投 资 策 略 需 要 而 和 其 他 组 合 发 生 反 向 交 易, 3 次 为 不 同 基 金 经 理 管 理 的 组 合 间 因 投 资 策 略 不 同 而 发 生 的 反 向 交 易, 有 关 基 金 经 理 按 规 定 履 行 了 审 批 程 序 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 2015 年 国 内 经 济 增 长 总 体 保 持 了 平 稳 态 势, 全 年 国 内 生 产 总 值 按 同 比 价 格 计 算 比 上 年 增 长 6.9% 全 年 全 国 规 模 以 上 工 业 增 加 值 按 可 比 价 格 计 算 比 上 年 增 长 6.1%, 其 中 新 产 业 增 长 较 快, 全 年 高 技 术 产 业 增 加 值 比 上 年 增 长 10.2%, 占 规 模 以 上 工 业 比 重 为 11.8%, 比 上 年 提 高 1.2 个 百 分 点 2015 年 全 年 固 定 资 产 投 资 增 速 继 续 回 落, 相 比 上 年 名 义 增 长 10.0%, 扣 除 价 格 因 素 实 际 增 长 12.0%, 实 际 增 速 比 上 年 回 落 2.9 个 百 分 点 全 年 社 会 消 费 品 零 售 总 额 比 上 年 名 义 增 长 10.7%, 扣 除 价 格 因 素 实 际 增 长 10.6% 全 年 进 出 口 总 额 比 上 年 下 降 7.0%, 其 中 出 口 总 额 下 降 1.8%, 进 口 总 额 下 降 13.2% 全 年 居 民 消 费 价 格 比 上 年 上 涨 1.4% 工 业 生 产 者 出 厂 价 格 比 上 年 下 降 5.2% 全 年 货 币 信 贷 平 稳 增 长,M2 年 末 余 额 比 上 年 末 增 长 13.3% 2015 年 国 内 经 济 结 构 继 续 优 化 升 级, 体 现 在 产 业 结 构 继 续 优 化 区 域 结 构 协 调 性 增 强 以 及 节 能 降 耗 继 续 取 得 进 展 2015 年 是 经 济 发 展 进 入 新 常 态 的 一 年, 也 是 金 融 领 域 改 革 继 续 深 入 推 进 的 一 年 这 一 年 利 率 市 场 化 改 革 基 本 完 成 在 中 国 人 民 银 行 完 善 人 民 币 中 间 价 报 价 机 制 后 人 民 币 成 功 地 加 入 SDR, 新 股 发 行 注 册 制 也 有 望 在 不 久 的 将 来 启 动 2015 年 也 是 资 本 市 场 剧 烈 动 荡 的 一 年, 波 澜 壮 阔 的 A 股 牛 市 戛 然 而 止 人 民 币 汇 率 贬 值 预 期 增 加 外 汇 储 备 开 始 下 降 中 国 人 民 银 行 在 2015 年 5 次 下 调 金 融 机 构 人 民 币 贷 款 和 存 款 基 准 利 率 5 次 下 调 金 融 机 构 人 民 币 存 款 准 备 金 率, 在 宽 松 的 货 币 政 策 下, 国 内 债 券 市 场 延 续 了 牛 市 的 格 局 尽 管 收 益 率 曲 线 平 坦 化 下 行, 但 行 业 信 用 利 差 伴 随 着 债 券 违 约 事 件 有 所 扩 大 2015 年 全 年 货 币 市 场 利 率 维 持 低 位, 货 币 市 场 基 金 行 业 规 模 继 续 增 长, 年 末 全 市 场 货 币 基 金 总 规 模 4.58 万 亿 元, 较 2014 年 末 同 比 增 长 109% 随 着 规 模 的 增 长, 货 币 市 场 基 金 的 资 产 配 置 结 构 也 发 生 了 深 刻 的 变 化, 大 额 可 转 让 同 业 存 单 的 配 置 比 例 逐 渐 增 加 报 告 期 内, 基 金 的 运 作 仍 以 保 证 资 产 的 流 动 性 为 首 要 任 务, 在 三 四 季 度 提 高 了 大 额 可 转 第 12 页 共 50 页

13 让 同 业 存 单 的 配 置 比 例, 全 年 维 持 组 合 剩 余 期 限 在 中 性 偏 高 的 水 平, 获 得 了 较 好 的 资 本 利 得 收 益 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 本 基 金 本 报 告 期 内 基 金 份 额 净 值 收 益 率 为 %; 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 % 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 2016 年, 美 联 储 大 概 率 将 开 启 加 息 进 程, 尽 管 最 终 加 息 的 次 数 和 频 率 将 取 决 于 美 国 经 济 数 据 的 表 现, 但 美 国 就 业 情 况 的 显 著 改 善 相 比 于 全 球 经 济 的 疲 弱 情 况 使 得 美 元 指 数 仍 将 继 续 走 强 处 于 转 型 期 的 中 国, 经 济 发 展 长 期 向 好 的 基 本 面 没 有 改 变, 经 济 的 增 长 已 经 从 三 期 叠 加 走 向 新 常 态 去 年 底 召 开 的 中 央 经 济 工 作 会 议 强 调 要 着 力 推 进 的 供 给 侧 结 构 性 改 革, 将 开 启 中 国 经 济 持 续 健 康 发 展 的 新 进 程 在 推 进 供 给 侧 改 革 的 过 程 中, 宏 观 政 策 的 重 点 和 力 度 都 将 有 所 调 整, 根 据 权 威 人 士 的 解 读, 稳 健 的 货 币 政 策 要 灵 活 适 度, 主 要 体 现 在 为 结 构 性 改 革 营 造 适 宜 的 货 币 金 融 环 境, 降 低 融 资 成 本, 既 要 防 止 顺 周 期 紧 缩, 也 绝 不 要 随 便 放 水, 而 是 针 对 金 融 市 场 的 变 化 进 行 预 调 微 调, 保 持 流 动 性 合 理 充 裕 和 社 会 融 资 总 量 适 度 增 长 在 人 民 币 国 际 化 的 历 史 背 景 下, 短 期 内 人 民 银 行 的 工 作 重 心 将 是 稳 住 人 民 币 汇 率 蒙 代 尔 不 可 能 三 角 理 论 已 经 显 出 巨 大 的 威 力, 我 们 不 认 为 短 期 利 率 在 未 来 将 延 续 2015 年 持 续 下 行 的 走 势, 市 场 利 率 波 动 的 频 率 和 区 间 都 将 增 大 尽 管 人 民 银 行 面 临 着 资 本 自 由 流 动 货 币 政 策 独 立 性 和 汇 率 稳 定 性 的 艰 难 选 择, 我 们 仍 判 断 2016 年 不 会 发 生 区 域 性 系 统 性 的 金 融 风 险 相 对 于 市 场 走 势 和 波 动 的 研 判, 我 们 更 加 关 注 的 是, 中 国 货 币 政 策 的 传 导 机 制 正 愈 发 有 效 中 国 资 本 市 场 多 层 次 多 主 体 参 与 者 的 结 构 正 愈 发 健 全 金 融 资 产 的 定 价 正 变 得 愈 发 高 效 合 理 尽 管 全 球 资 本 市 场 的 走 势 在 可 见 的 未 来 仍 诡 谲 难 测, 但 一 次 次 危 机 过 后 我 国 金 融 监 管 制 度 在 不 断 完 善 监 管 水 平 在 不 断 提 升 ; 市 场 化 竞 争 的 大 浪 淘 沙, 使 得 我 国 一 批 有 竞 争 力 的 金 融 机 构 在 一 次 次 危 机 后 脱 颖 而 出 这 是 改 革 时 代 的 主 题, 是 我 国 资 本 市 场 的 希 望 道 路 曲 折 不 改 前 途 光 明, 我 们 对 中 国 经 济 的 未 来 和 转 型 的 成 功 充 满 信 心 新 的 货 币 市 场 基 金 监 督 管 理 办 法 于 2016 年 2 月 1 日 施 行, 新 规 对 于 货 币 市 场 基 金 资 产 配 置 的 分 散 化 资 产 的 流 动 性 提 出 了 更 高 的 监 管 要 求, 这 与 我 们 所 一 直 坚 持 的 管 理 理 念 完 全 相 同 本 基 金 将 坚 持 货 币 市 场 基 金 作 为 流 动 性 管 理 工 具 的 定 位, 继 续 保 持 投 资 组 合 较 高 的 流 动 性, 适 当 降 低 组 合 剩 余 期 限, 同 时 紧 跟 央 行 的 政 策 指 向 和 操 作 节 奏, 加 强 波 段 操 作, 合 理 应 对 由 于 人 民 币 汇 率 阶 段 性 贬 值 等 因 素 带 来 的 货 币 市 场 扰 动, 把 握 短 期 波 动 带 来 的 投 资 机 会 基 金 管 理 人 将 坚 持 规 范 运 作 审 慎 投 资, 勤 勉 尽 责 地 为 基 金 持 有 人 谋 求 长 期 稳 定 的 回 报 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 本 报 告 期 内, 基 金 管 理 人 根 据 法 规 监 管 要 求 的 变 化 和 业 务 发 展 的 实 际 需 要, 继 续 重 点 围 绕 严 守 合 规 底 线 防 控 内 幕 交 易 等 进 一 步 完 善 公 司 内 控, 持 续 强 化 制 度 的 完 善 及 对 制 度 执 行 情 况 的 监 督 第 13 页 共 50 页

14 检 查, 有 效 保 证 了 旗 下 基 金 管 理 运 作 及 公 司 各 项 业 务 的 合 法 合 规 和 稳 健 有 序 本 年 度, 主 要 监 察 稽 核 工 作 及 措 施 如 下 : (1) 结 合 新 法 规 的 实 施 新 的 监 管 要 求 和 公 司 业 务 发 展 实 际, 不 断 推 动 完 善 相 关 制 度 流 程 的 建 立 健 全, 及 时 贯 彻 落 实 新 的 监 管 要 求, 适 应 公 司 产 品 与 业 务 创 新 发 展 的 需 要, 保 持 公 司 良 好 的 内 控 环 境 (2) 严 守 合 规 底 线 管 好 合 规 风 险 是 监 察 稽 核 工 作 的 重 中 之 重 围 绕 这 个 工 作 重 点, 持 续 开 展 对 投 资 管 理 人 员 及 全 体 员 工 的 合 规 培 训 教 育 及 考 试 谈 话, 促 进 公 司 合 规 文 化 建 设 ; 不 断 完 善 相 关 机 制 流 程, 重 点 规 范 和 监 控 公 平 交 易 异 常 交 易 关 联 交 易, 严 格 防 控 内 幕 交 易 和 市 场 操 纵 等 违 法 违 规 行 为, 完 善 利 益 冲 突 管 理 相 关 制 度 机 制 (3) 坚 持 保 规 范 防 风 险 的 思 路, 紧 密 跟 踪 监 管 政 策 动 向 资 本 市 场 变 化 以 及 业 务 发 展 的 实 际 需 要, 持 续 完 善 投 资 合 规 风 控 制 度 流 程 和 系 统 工 具, 积 极 配 合 各 类 新 产 品 新 业 务 新 投 资 工 具 新 投 资 策 略 的 推 出 和 应 用, 重 点 加 强 对 高 风 险 品 种 和 业 务 的 投 资 合 规 风 险 评 估 及 相 关 控 制 措 施 的 研 究 与 落 实, 加 强 对 投 资 交 易 等 业 务 运 作 的 日 常 合 规 检 查 和 反 馈 提 示, 有 效 确 保 了 旗 下 基 金 资 产 严 格 按 照 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 要 求 稳 健 规 范 运 作 (4) 对 投 资 交 易 销 售 宣 传 人 员 规 范 及 个 人 投 资 申 报 运 营 维 稳 反 洗 钱 客 户 服 务 IT 治 理 等 方 面 开 展 了 一 系 列 专 项 监 察 检 查, 坚 持 以 法 律 法 规 基 金 合 同 以 及 公 司 的 规 章 制 度 为 依 据, 推 动 公 司 合 规 内 控 体 系 的 健 全 完 善 (5) 积 极 参 与 新 产 品 设 计 新 业 务 拓 展 工 作, 就 相 关 的 合 规 风 控 问 题 提 供 意 见 和 建 议 (6) 督 促 落 实 销 售 适 当 性 管 理 制 度, 推 动 完 善 客 户 投 诉 处 理 机 制 流 程 (7) 深 入 贯 彻 风 险 为 本 的 监 管 精 神, 加 强 公 司 洗 钱 风 险 管 理 体 系 建 设, 建 立 优 化 客 户 产 品 业 务 的 洗 钱 风 险 识 别 和 洗 钱 风 险 自 评 估 工 作 机 制, 探 索 实 施 符 合 基 金 业 务 特 征 的 可 疑 交 易 监 控 模 型 和 方 法, 开 展 反 洗 钱 系 统 开 发 测 试 宣 传 培 训 内 部 审 计 信 息 报 送 问 题 调 研 与 意 见 反 馈 等 各 项 工 作 (8) 紧 跟 法 规 变 化 和 业 务 发 展, 认 真 做 好 公 司 及 旗 下 各 基 金 的 各 项 信 息 披 露 工 作, 力 求 信 息 披 露 真 实 完 整 准 确 及 时 简 明 易 懂 (9) 不 断 促 进 监 察 稽 核 自 身 工 具 手 段 和 流 程 的 完 善, 使 合 规 监 控 与 监 察 稽 核 的 独 立 性 规 范 性 针 对 性 与 有 效 性 得 到 提 升 2015 年, 公 司 按 计 划 继 续 开 展 了 ISAE3402( 鉴 证 业 务 国 际 准 则 第 3402 号 ) 认 证 项 目 ; 同 时, 公 司 顺 利 通 过 了 GIPS( 全 球 投 资 业 绩 标 准 ) 认 证 通 过 开 展 上 述 外 部 审 计 鉴 证 及 认 证 项 目, 促 进 公 司 进 一 步 夯 实 运 营 及 内 控 基 础, 提 升 公 司 核 心 竞 争 力 第 14 页 共 50 页

15 本 基 金 管 理 人 承 诺 将 一 如 既 往 地 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 不 断 提 高 内 部 监 察 稽 核 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性, 努 力 防 范 和 控 制 各 种 风 险, 充 分 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 本 基 金 管 理 人 按 照 企 业 会 计 准 则 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 对 基 金 所 持 有 的 投 资 品 种 进 行 估 值 本 基 金 托 管 人 根 据 法 律 法 规 要 求 履 行 估 值 及 净 值 计 算 的 复 核 责 任 本 基 金 管 理 人 设 有 估 值 委 员 会, 公 司 营 运 总 监 担 任 估 值 委 员 会 主 席, 研 究 部 固 定 收 益 总 部 投 资 风 险 管 理 部 监 察 部 和 核 算 部 指 定 人 员 担 任 委 员 估 值 委 员 会 负 责 组 织 制 定 和 适 时 修 订 基 金 估 值 政 策 和 程 序, 指 导 和 监 督 整 个 估 值 流 程 估 值 委 员 会 成 员 具 有 多 年 的 证 券 基 金 从 业 经 验, 熟 悉 相 关 法 律 法 规, 具 备 行 业 研 究 风 险 管 理 法 律 合 规 或 基 金 估 值 运 作 等 方 面 的 专 业 胜 任 能 力 基 金 经 理 可 参 与 估 值 原 则 和 方 法 的 讨 论, 但 不 参 与 估 值 原 则 和 方 法 的 最 终 决 策 和 日 常 估 值 的 执 行 本 报 告 期 内, 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 本 基 金 管 理 人 已 与 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 及 中 证 指 数 有 限 公 司 签 署 服 务 协 议, 由 其 按 约 定 分 别 提 供 银 行 间 同 业 市 场 及 交 易 所 交 易 的 债 券 品 种 的 估 值 数 据 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 相 关 法 律 法 规 及 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 基 金 合 同, 本 基 金 每 日 将 基 金 份 额 的 已 实 现 收 益 全 额 分 配 给 基 金 份 额 持 有 人 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 托 管 人 在 对 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 货 币 市 场 基 金 信 息 披 露 特 别 规 定 及 其 他 有 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 的 管 理 人 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 在 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 的 投 资 运 作 每 万 份 基 金 净 收 益 和 7 日 年 化 收 益 率 基 金 利 润 分 配 基 金 费 用 开 支 等 问 题 上, 严 格 遵 循 证 券 投 资 基 金 法 货 币 市 场 基 金 信 息 披 露 特 别 规 定 等 有 关 法 律 法 规 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 托 管 人 依 法 对 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 2015 年 年 度 报 告 中 财 务 指 标 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容 进 行 了 核 查, 以 上 内 容 真 第 15 页 共 50 页

16 实 准 确 和 完 整 6 审 计 报 告 普 华 永 道 中 天 审 字 (2016) 第 号 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 : 我 们 审 计 了 后 附 的 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 的 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 2015 年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 6.1 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 的 基 金 管 理 人 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称 中 国 基 金 业 协 会 ) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 6.2 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 6.3 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制, 公 允 反 映 了 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 注 册 会 计 师 陈 玲 第 16 页 共 50 页 沈 兆 杰

17 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 11 楼 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 报 告 截 止 日 :2015 年 12 月 31 日 资 产 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 ,651,463, ,288,421, 结 算 备 付 金 - - 存 出 保 证 金 - - 交 易 性 金 融 资 产 ,189,111, ,452,856, 其 中 : 股 票 投 资 - - 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 12,189,111, ,452,856, 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 ,000, ,557,260, 应 收 证 券 清 算 款 - - 应 收 利 息 ,490, ,849, 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 - - 递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 , , 资 产 总 计 18,250,102, ,397,438, 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 第 17 页 共 50 页

18 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 2,958,365, ,359, 应 付 证 券 清 算 款 - - 应 付 赎 回 款 - - 应 付 管 理 人 报 酬 3,354, ,769, 应 付 托 管 费 621, , 应 付 销 售 服 务 费 3,105, ,638, 应 付 交 易 费 用 , , 应 交 税 费 - - 应 付 利 息 476, , 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 , , 负 债 合 计 2,966,540, ,837, 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 ,283,561, ,055,600, 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 15,283,561, ,055,600, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 18,250,102, ,397,438, 注 : 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 元, 基 金 份 额 总 额 15,283,561, 份 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 第 18 页 共 50 页

19 本 期 上 年 度 可 比 期 间 项 目 附 注 号 2015 年 1 月 1 日 至 2014 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 一 收 入 721,332, ,162, 利 息 收 入 692,199, ,173, 其 中 : 存 款 利 息 收 入 ,073, ,604, 债 券 利 息 收 入 290,597, ,642, 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 285, 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 11,243, ,926, 其 他 利 息 收 入 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 29,121, ,989, 其 中 : 股 票 投 资 收 益 - - 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 ,121, ,989, 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 - - 衍 生 工 具 收 益 - - 股 利 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) , 减 : 二 费 用 125,008, ,979, 管 理 人 报 酬 39,920, ,956, 托 管 费 7,392, ,103, 销 售 服 务 费 36,963, ,515, 交 易 费 用 利 息 支 出 40,152, ,907, 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 40,152, ,907, 其 他 费 用 , , 第 19 页 共 50 页

20 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 596,324, ,182, 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 596,324, ,182, 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 本 期 项 目 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 11,055,600, ,055,600, 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) - 596,324, ,324, 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 4,227,961, ,227,961, 其 中 :1. 基 金 申 购 款 75,165,167, ,165,167, 基 金 赎 回 款 -70,937,205, ,937,205, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) ,324, ,324, 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 15,283,561, ,283,561, 上 年 度 可 比 期 间 项 目 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 2,754,188, ,754,188, 第 20 页 共 50 页

21 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) - 104,182, ,182, 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 8,301,412, ,301,412, 其 中 :1. 基 金 申 购 款 22,864,941, ,864,941, 基 金 赎 回 款 -14,563,529, ,563,529, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) ,182, ,182, 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 11,055,600, ,055,600, 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4, 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 基 金 管 理 人 负 责 人 : 刘 晓 艳, 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 张 优 造, 会 计 机 构 负 责 人 : 陈 荣 7.4 报 表 附 注 基 金 基 本 情 况 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 [2013]1190 号 关 于 核 准 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 募 集 的 批 复 核 准, 由 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 基 金 合 同 公 开 募 集 经 向 中 国 证 监 会 备 案, 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 基 金 合 同 于 2013 年 10 月 24 日 正 式 生 效, 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 200,665, 份 基 金 份 额, 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 4, 份 基 金 份 额 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金, 存 续 期 限 不 定 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 及 以 后 期 间 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 各 项 具 体 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 中 国 证 监 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 易 方 达 易 理 财 货 币 市 场 基 金 基 金 合 同 和 在 财 务 报 表 附 注 所 列 示 第 21 页 共 50 页

22 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 本 报 告 期 末 的 财 务 状 况 以 及 本 报 告 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 和 其 他 相 关 规 定 所 制 定 的 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 记 账 本 位 币 本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 (1) 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 债 券 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项, 包 括 银 行 存 款 买 入 返 售 金 融 资 产 和 其 他 各 类 应 收 款 项 等 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 (2) 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 其 他 各 类 应 付 款 项 等 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 的 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 债 券 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 即 债 券 投 资 按 票 面 利 率 或 日 计 提 应 收 利 第 22 页 共 50 页

23 息, 按 实 际 利 率 法 在 其 剩 余 期 限 内 摊 销 其 买 入 时 的 溢 价 或 折 价 ; 同 时 于 每 一 计 价 日 计 算 影 子 价 格, 以 避 免 债 券 投 资 的 摊 余 成 本 与 公 允 价 值 的 差 异 导 致 基 金 资 产 净 值 发 生 重 大 偏 离 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; (2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 为 了 避 免 债 券 投 资 的 摊 余 成 本 与 公 允 价 值 的 差 异 导 致 基 金 资 产 净 值 发 生 重 大 偏 离, 从 而 对 基 金 持 有 人 的 利 益 产 生 稀 释 或 不 公 平 的 结 果, 基 金 管 理 人 于 每 一 计 价 日 采 用 债 券 投 资 的 公 允 价 值 计 算 影 子 价 格 当 基 金 资 产 净 值 与 影 子 价 格 的 偏 离 达 到 或 超 过 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 时, 基 金 管 理 人 应 根 据 风 险 控 制 的 需 要 调 整 组 合, 使 基 金 资 产 净 值 更 能 公 允 地 反 映 基 金 资 产 价 值 计 算 影 子 价 格 时 按 如 下 原 则 确 定 债 券 投 资 的 公 允 价 值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 (2) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 (3) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 当 本 基 金 1) 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 且 2) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时, 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 实 收 基 金 第 23 页 共 50 页

24 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 每 份 基 金 份 额 面 值 为 1.00 元 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 定 的 利 息 扣 除 适 用 情 况 下 应 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 债 券 投 资 处 置 时 其 公 允 价 值 与 摊 余 成 本 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 则 按 直 线 法 计 算 费 用 的 确 认 和 计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 托 管 费 和 销 售 服 务 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 也 可 按 直 线 法 计 算 基 金 的 收 益 分 配 政 策 (1) 本 基 金 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 (2) 本 基 金 收 益 分 配 方 式 为 红 利 再 投 资, 免 收 再 投 资 的 费 用 (3) 每 日 分 配 按 日 支 付 本 基 金 根 据 每 日 基 金 收 益 情 况, 以 基 金 已 实 现 收 益 为 基 准, 为 投 资 者 每 日 计 算 分 配 当 日 收 益 投 资 者 当 日 收 益 分 配 的 计 算 保 留 到 小 数 点 后 2 位 (4) 本 基 金 每 日 进 行 收 益 支 付, 并 只 采 用 红 利 再 投 资 的 方 式 若 当 日 已 实 现 收 益 大 于 零 时, 则 增 加 投 资 者 基 金 份 额 ; 若 当 日 已 实 现 收 益 等 于 零 时, 则 保 持 投 资 者 基 金 份 额 不 变 ; 基 金 管 理 人 将 采 取 必 要 措 施 尽 量 避 免 基 金 已 实 现 收 益 小 于 零, 若 当 日 已 实 现 收 益 小 于 零 时, 不 缩 减 投 资 人 基 金 份 额, 待 其 后 累 计 收 益 大 于 零 时, 即 增 加 投 资 人 基 金 份 额 ; 若 投 资 人 赎 回 基 金 份 额, 其 收 益 将 结 清 (5)T 日 申 购 且 成 功 确 认 的 基 金 份 额, 自 T+1 日 起 享 有 基 金 的 收 益 分 配 权 益 ;T 日 赎 回 且 成 功 确 认 的 基 金 份 额, 自 T+1 日 起 不 享 有 基 金 的 收 益 分 配 权 益 (6) 法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的 从 其 规 定 (7) 在 对 基 金 份 额 持 有 人 利 益 无 实 质 不 利 影 响 的 前 提 下, 基 金 管 理 人 可 调 整 基 金 收 益 的 分 配 原 则 和 支 付 方 式, 不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 计 算 影 子 价 格 过 程 中 确 定 债 券 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : 第 24 页 共 50 页

25 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 品 种, 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [2007]21 号 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 债 券 按 现 金 流 量 折 现 法 估 值, 具 体 估 值 模 型 参 数 及 结 果 由 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 独 立 提 供 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 未 发 生 会 计 政 策 变 更 会 计 估 计 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 未 发 生 会 计 估 计 变 更 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 会 计 差 错 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2004]78 号 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 财 税 [2005]102 号 关 于 股 息 红 利 个 人 所 得 税 有 关 政 策 的 通 知 财 税 [2005]107 号 关 于 股 息 红 利 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 补 充 通 知 财 税 [2005]103 号 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 财 税 [2008]1 号 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 财 税 [2012]85 号 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 及 其 他 相 关 税 务 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : (1) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 (2) 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入 暂 免 征 营 业 税 和 企 业 所 得 税 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入, 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 对 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 于 2015 年 9 月 8 日 前 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额, 自 2015 年 9 月 8 日 起, 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售 股, 解 禁 后 取 得 的 股 息 红 利 收 入, 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税, 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ; 解 禁 前 取 得 的 股 息 红 利 收 入 继 续 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 (4) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 (5) 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 对 价 暂 免 征 收 印 花 税 企 业 所 得 税 和 个 人 所 得 税 第 25 页 共 50 页

26 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 银 行 存 款 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 1,463, ,421, 定 期 存 款 5,650,000, ,285,000, 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 400,000, ,595,000, 存 款 期 限 3 个 月 -1 年 存 款 期 限 1 个 月 以 内 5,100,000, ,290,000, ,000, ,000, 其 他 存 款 - - 合 计 5,651,463, ,288,421, 交 易 性 金 融 资 产 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 摊 余 成 本 影 子 定 价 偏 离 金 额 偏 离 度 (%) 交 易 所 市 场 债 券 银 行 间 市 场 12,189,111, ,231,969, ,857, 合 计 12,189,111, ,231,969, ,857, 上 年 度 末 项 目 2014 年 12 月 31 日 摊 余 成 本 影 子 定 价 偏 离 金 额 偏 离 度 (%) 交 易 所 市 场 债 券 银 行 间 市 场 4,452,856, ,451,153, ,703, 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 合 计 4,452,856, ,451,153, ,703, 第 26 页 共 50 页

27 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 无 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 买 入 返 售 金 融 资 产 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 账 面 余 额 其 中 : 买 断 式 逆 回 购 交 易 所 市 场 - - 银 行 间 市 场 230,000, 合 计 230,000, 上 年 度 末 项 目 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 其 中 : 买 断 式 逆 回 购 交 易 所 市 场 - - 银 行 间 市 场 1,557,260, 合 计 1,557,260, 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 无 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 应 收 利 息 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 11, 应 收 定 期 存 款 利 息 28,664, ,308, 应 收 其 他 存 款 利 息 - - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 - - 应 收 债 券 利 息 150,591, ,980, 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 222, ,560, 应 收 申 购 款 利 息 - - 其 他 - - 合 计 179,490, ,849, 第 27 页 共 50 页

28 其 他 资 产 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 36, , 待 摊 费 用 - - 合 计 36, , 应 付 交 易 费 用 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 - - 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 188, , 合 计 188, , 其 他 负 债 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - - 应 付 赎 回 费 - - 预 提 费 用 430, , 合 计 430, , 实 收 基 金 金 额 本 期 项 目 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 11,055,600, ,055,600, 本 期 申 购 75,165,167, ,165,167, 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -70,937,205, ,937,205, 第 28 页 共 50 页

29 本 期 末 15,283,561, ,283,561, 注 : 申 购 含 红 利 再 投 转 换 入 份 额, 赎 回 含 转 换 出 份 额 未 分 配 利 润 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 本 期 利 润 596,324, ,324, 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 基 金 赎 回 款 本 期 已 分 配 利 润 -596,324, ,324, 本 期 末 存 款 利 息 收 入 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 90, , 定 期 存 款 利 息 收 入 389,968, ,587, 其 他 存 款 利 息 收 入 - - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 14, 其 他 - - 合 计 390,073, ,604, 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 日 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 23,398,798, ,425,677, 第 29 页 共 50 页

30 成 交 总 额 减 : 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 成 本 总 额 23,108,045, ,154,516, 减 : 应 收 利 息 总 额 261,630, ,171, 买 卖 债 券 差 价 收 入 29,121, ,989, 其 他 收 入 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 - - 其 他 11, 基 金 合 同 生 效 前 利 息 收 入 - - 合 计 11, 交 易 费 用 本 基 金 所 进 行 的 交 易, 交 易 费 用 均 入 成 本, 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 未 产 生 交 易 费 用 其 他 费 用 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 审 计 费 用 117, , 信 息 披 露 费 300, , 银 行 汇 划 费 125, , 银 行 间 账 户 维 护 费 36, , 其 他 合 计 579, , 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 无 须 作 披 露 的 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 本 会 计 报 表 批 准 报 出 日, 本 基 金 无 须 作 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 关 联 方 关 系 第 30 页 共 50 页

31 关 联 方 名 称 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 国 工 商 银 行 ) 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 广 发 证 券 ) 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 粤 财 信 托 ) 盈 峰 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 广 东 省 广 晟 资 产 经 营 有 限 公 司 广 州 市 广 永 国 有 资 产 经 营 有 限 公 司 易 方 达 资 产 管 理 有 限 公 司 与 本 基 金 的 关 系 基 金 管 理 人 注 册 登 记 机 构 基 金 销 售 机 构 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 股 东 基 金 管 理 人 股 东 基 金 管 理 人 股 东 基 金 管 理 人 股 东 基 金 管 理 人 股 东 基 金 管 理 人 的 子 公 司 注 : 以 下 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 股 票 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 未 发 生 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 股 票 交 易 权 证 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 未 发 生 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 权 证 交 易 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 关 联 方 报 酬 基 金 管 理 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 理 费 39,920, ,956, 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 - - 注 : 本 基 金 的 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.27% 年 费 率 计 提 管 理 费 的 计 算 方 法 如 下 : H=E 0.27% 当 年 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 第 31 页 共 50 页

32 基 金 管 理 费 每 日 计 算, 逐 日 累 计 至 每 月 月 末, 按 月 支 付, 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理 费 划 款 指 令, 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 前 3 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 基 金 管 理 人 若 遇 法 定 节 假 日 公 休 假 等, 支 付 日 期 顺 延 基 金 托 管 费 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 7,392, ,103, 注 : 本 基 金 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.05% 的 年 费 率 计 提 托 管 费 的 计 算 方 法 如 下 : H=E 0.05% 当 年 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 托 管 费 每 日 计 算, 逐 日 累 计 至 每 月 月 末, 按 月 支 付, 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 托 管 费 划 款 指 令, 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 前 3 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 取 若 遇 法 定 节 假 日 公 休 日 等, 支 付 日 期 顺 延 销 售 服 务 费 获 得 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方 名 称 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 销 售 服 务 费 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 36,963, 中 国 工 商 银 行 - 广 发 证 券 - 合 计 36,963, 获 得 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方 名 称 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 销 售 服 务 费 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 5,515, 中 国 工 商 银 行 - 第 32 页 共 50 页

33 广 发 证 券 - 合 计 5,515, 注 : 本 基 金 的 年 销 售 服 务 费 率 为 0.25%, 具 体 如 下 : H=E 年 销 售 服 务 费 率 当 年 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 销 售 服 务 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 销 售 服 务 费 每 日 计 提, 按 月 支 付 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 销 售 服 务 费 划 付 指 令, 经 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 首 日 起 5 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 登 记 机 构, 由 登 记 机 构 代 付 给 销 售 机 构 若 遇 法 定 节 假 日 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的, 支 付 日 期 顺 延 至 最 近 可 支 付 日 支 付 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 银 行 间 市 场 交 易 的 各 关 联 方 名 称 债 券 交 易 金 额 基 金 逆 回 购 基 金 正 回 购 基 金 买 入 基 金 卖 出 交 易 金 额 利 息 收 入 交 易 金 额 利 息 支 出 中 国 工 商 银 行 154,476, ,544,451, ,102, 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 银 行 间 市 场 交 易 的 各 关 联 方 名 称 债 券 交 易 金 额 基 金 逆 回 购 基 金 正 回 购 基 金 买 入 基 金 卖 出 交 易 金 额 利 息 收 入 交 易 金 额 利 息 支 出 中 国 工 商 银 行 111,520, ,413, ,019,340, , 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 份 额 单 位 : 份 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 第 33 页 共 50 页

34 31 日 31 日 报 告 期 初 持 有 的 基 金 份 额 - 452,999, 报 告 期 间 申 购 / 买 入 总 份 额 - 109,099, 报 告 期 间 因 拆 分 变 动 份 额 - - 减 : 报 告 期 间 赎 回 / 卖 出 总 份 额 - 562,099, 报 告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 - - 报 告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额 比 例 - - 注 : 基 金 管 理 人 投 资 本 基 金 相 关 的 费 用 按 基 金 合 同 及 更 新 的 招 募 说 明 书 的 有 关 规 定 支 付 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 无 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 关 联 方 名 称 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 中 国 工 商 银 行 1,463, ,450, ,421, ,254, 注 : 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 保 管, 按 银 行 同 业 利 率 或 约 定 利 率 计 息 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 金 额 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 在 承 销 期 内 买 入 关 联 方 名 称 证 券 代 码 证 券 名 称 发 行 方 式 数 量 ( 单 位 : 股 / 张 ) 总 金 额 中 国 工 商 银 15 电 科 院 行 SCP002 分 销 300,000 30,000, 中 国 工 商 银 15 山 钢 行 SCP004 分 销 1,000, ,000, 中 国 工 商 银 15 兖 州 煤 业 行 CP001 分 销 1,500, ,000, 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 证 券 代 码 证 券 名 称 发 行 方 式 基 金 在 承 销 期 内 买 入 第 34 页 共 50 页

35 数 量 ( 单 位 : 股 / 张 ) 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 无 利 润 分 配 情 况 总 金 额 已 按 再 投 资 形 式 转 实 收 基 金 直 接 通 过 应 付 赎 回 款 转 出 金 额 应 付 利 润 本 年 变 动 本 期 利 润 分 配 合 计 备 注 596,324, ,324, 期 末 (2015 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 本 基 金 无 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止, 本 基 金 从 事 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 2,958,365, 元, 是 以 如 下 债 券 作 为 质 押 : 金 额 债 券 代 码 债 券 名 称 回 购 到 期 日 期 末 估 值 单 价 数 量 ( 张 ) 期 末 估 值 总 额 淮 南 矿 SCP 京 能 投 SCP 中 化 工 SCP 兖 州 煤 业 SCP 宁 城 建 SCP 豫 能 源 SCP ,000 50,033, ,000 49,959, ,000 50,029, ,000 50,001, ,000 29,997, ,000 49,994, 第 35 页 共 50 页

36 太 不 锈 SCP ,000 34,890, 川 高 速 SCP ,000 50,073, 武 钢 CP ,000 89,987, 重 汽 CP ,000 27,026, 首 钢 CP ,000 50,064, 滇 建 工 CP ,000 50,002, 恒 丰 银 行 CD ,200, ,714, 恒 丰 银 行 CD ,000, ,973, 恒 丰 银 行 CD ,000, ,368, 国 开 ,500, ,044, 国 开 ,000 80,014, 国 开 ,000,000 99,905, 国 开 ,000 20,072, 国 开 ,300, ,209, 国 开 ,000 50,080, 进 出 ,000 50,032, 农 发 ,000 70,111, 农 发 ,500, ,125, 中 铝 SCP ,000 49,842, 淮 南 矿 SCP ,000 60,000, 苏 交 通 SCP ,000 29,993, 鲁 信 CP ,000 29,980, 津 城 建 CP ,000 50,136, 北 京 银 行 CD ,200, ,783, 上 海 银 行 CD ,500, ,390, 上 海 银 行 CD ,000, ,113, 恒 丰 银 行 CD ,500, ,023, 合 计 30,420,000 3,015,976, 注 : 期 末 估 值 总 额 = 期 末 估 值 单 价 ( 保 留 小 数 点 后 无 限 位 ) 数 量 第 36 页 共 50 页

37 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止, 本 基 金 从 事 证 券 交 易 所 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 为 0, 无 抵 押 债 券 金 融 工 具 风 险 及 管 理 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 管 理 人 按 照 自 上 而 下 与 自 下 而 上 相 结 合, 全 面 管 理 专 业 分 工 的 思 路, 将 风 险 控 制 嵌 入 到 全 公 司 的 组 织 架 构 中, 对 风 险 实 行 多 层 次 多 角 度 全 方 位 的 管 理 从 投 资 决 策 的 层 次 看, 投 资 决 策 委 员 会 投 资 总 监 基 金 投 资 部 总 经 理 和 基 金 经 理 对 投 资 行 为 及 相 关 风 险 进 行 管 理 监 控, 并 根 据 其 不 同 权 限 实 施 风 险 控 制 ; 从 岗 位 职 能 的 分 工 上 看, 基 金 经 理 监 察 部 集 中 交 易 室 核 算 部 以 及 投 资 风 险 管 理 部 从 不 同 角 度 不 同 环 节 对 投 资 的 全 过 程 实 行 风 险 监 控 和 管 理 ; 从 投 资 管 理 的 流 程 看, 已 经 形 成 了 一 套 贯 穿 事 前 的 风 险 定 位 事 中 的 风 险 管 理 和 事 后 的 风 险 评 估 的 健 全 的 风 险 监 控 体 系 本 基 金 为 货 币 市 场 基 金, 是 证 券 投 资 基 金 中 的 低 风 险 品 种 本 基 金 的 预 期 风 险 和 预 期 收 益 低 于 股 票 型 基 金 混 合 型 基 金 和 债 券 型 基 金 日 常 经 营 活 动 中 本 基 金 面 临 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 从 事 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 争 取 将 以 上 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内, 使 本 基 金 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 最 佳 的 平 衡, 以 实 现 风 险 和 收 益 相 匹 配 的 风 险 收 益 目 标 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 管 理 人 通 过 严 格 的 备 选 库 制 度 和 分 散 化 投 资 方 式 防 范 信 用 风 险, 本 基 金 与 由 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 不 得 超 过 该 证 券 的 10% 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 证 券 交 易 交 收 和 款 项 清 算 对 手 为 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司, 在 银 行 间 同 业 市 场 主 要 通 过 交 易 对 手 库 制 度 防 范 交 易 对 手 风 险 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 除 国 债 央 行 票 据 和 政 策 性 金 融 债 以 外 的 债 券 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为 74.70%(2014 年 12 月 31 日 :35.76%) 按 短 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 短 期 信 用 评 级 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 A-1 3,861,049, ,048,225, 第 37 页 共 50 页

38 A-1 以 下 未 评 级 8,293,594, ,482,611, 合 计 12,154,644, ,530,836, 注 :1. 债 券 评 级 取 自 第 三 方 评 级 机 构 的 债 项 评 级 2. 未 评 级 债 券 为 剩 余 期 限 在 一 年 以 内 的 国 债 政 策 性 金 融 债 央 票 及 未 有 第 三 方 机 构 评 级 的 短 期 融 资 券 同 业 存 单 3. 债 券 投 资 以 全 价 列 示 按 长 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 长 期 信 用 评 级 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 AAA 185,058, AAA 以 下 未 评 级 合 计 185,058, 注 :1. 债 券 评 级 取 自 第 三 方 评 级 机 构 的 债 项 评 级 2. 未 评 级 债 券 为 剩 余 期 限 大 于 一 年 的 国 债 政 策 性 金 融 债 和 央 票 3. 债 券 投 资 以 全 价 列 示 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 因 金 融 资 产 的 流 动 性 不 足, 无 法 在 合 理 价 格 变 现 资 产 本 基 金 的 流 动 性 风 险 主 要 来 自 于 投 资 品 种 流 动 性 不 足, 导 致 金 融 资 产 不 能 在 合 理 价 格 变 现 本 基 金 采 用 分 散 投 资 监 控 流 通 受 限 证 券 比 例 等 方 式 防 范 流 动 性 风 险, 同 时 基 金 管 理 人 通 过 分 析 持 有 人 结 构 申 购 赎 回 行 为 分 析 变 现 比 例 压 力 测 试 等 方 法 评 估 组 合 的 流 动 性 风 险 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 现 金, 通 知 存 款, 一 年 以 内 ( 含 一 年 ) 的 银 行 定 期 存 款 和 大 额 存 单, 短 期 融 资 券, 剩 余 期 限 在 397 天 以 内 ( 含 397 天 ) 的 债 券 中 期 票 据 资 产 支 持 证 券, 期 限 在 一 年 以 内 ( 含 一 年 ) 的 债 券 回 购, 剩 余 期 限 在 一 年 以 内 ( 含 一 年 ) 中 央 银 行 票 据 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 货 币 市 场 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 期 末 除 列 示 券 种 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 外, 其 余 均 能 及 时 变 现 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 第 38 页 共 50 页

39 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 投 资 管 理 人 通 过 久 期 凸 度 VAR 等 方 法 评 估 组 合 面 临 的 利 率 风 险 敞 口, 并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方 法 对 上 述 利 率 风 险 进 行 管 理 利 率 风 险 敞 口 本 期 末 2015 年 12 月 1 年 以 内 1-5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 31 日 资 产 银 行 存 款 5,651,463, ,651,463, 结 算 备 付 金 存 出 保 证 金 交 易 性 金 融 资 产 12,189,111, ,189,111, 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 230,000, ,000, 应 收 证 券 清 算 款 应 收 利 息 ,490, ,490, 应 收 股 利 应 收 申 购 款 递 延 所 得 税 资 产 其 他 资 产 , , 资 产 总 计 18,070,575, ,526, ,250,102, 负 债 短 期 借 款 交 易 性 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 2,958,365, ,958,365, 应 付 证 券 清 算 款 第 39 页 共 50 页

40 应 付 赎 回 款 应 付 管 理 人 报 酬 ,354, ,354, 应 付 托 管 费 , , 应 付 销 售 服 务 费 ,105, ,105, 应 付 交 易 费 用 , , 应 交 税 费 应 付 利 息 , , 应 付 利 润 递 延 所 得 税 负 债 其 他 负 债 , , 负 债 总 计 2,958,365, ,175, ,966,540, 利 率 敏 感 度 15,112,210, ,351, 缺 口 15,283,561, 上 年 度 末 2014 年 12 月 1 年 以 内 1-5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 31 日 资 产 银 行 存 款 5,288,421, ,288,421, 结 算 备 付 金 存 出 保 证 金 交 易 性 金 融 资 产 4,452,856, ,452,856, 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 1,557,260, ,557,260, 应 收 证 券 清 算 款 应 收 利 息 ,849, ,849, 应 收 股 利 应 收 申 购 款 递 延 所 得 税 资 产 其 他 资 产 , , 资 产 总 计 11,298,538, ,899, ,397,438, 负 债 短 期 借 款 第 40 页 共 50 页