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1 成都银行股份有限公司 已审财务报表

2 目录 页次 审计报告 1-5 已审财务报表 合并及公司资产负债表 6-7 合并及公司利润表 8-9 合并股东权益变动表 公司股东权益变动表 合并及公司现金流量表 财务报表附注 补充资料 1. 非经常性损益明细表 1 2. 净资产收益率和每股收益 2

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10 成都银行股份有限公司合并及公司利润表 合并 公司 附注七 2017 年度 2017 年度 一 营业收入 11,590,132 9,654,118 11,552,946 9,616,030 利息收入 34 18,685,032 14,323,674 18,641,279 14,283,202 利息支出 34 ( 9,010,914 ) ( 6,860,642 ) ( 9,002,608 ) ( 6,853,821 ) 利息净收入 34 9,674,118 7,463,032 9,638,671 7,429,381 手续费及佣金收入 , , , ,705 手续费及佣金支出 35 ( 98,065 ) ( 144,563 ) ( 98,012 ) ( 144,509 ) 手续费及佣金净收入 , , , ,196 投资收益 36 1,556,262 1,693,643 1,556,262 1,698,888 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 68,321 89,589 68,321 89,589 汇兑损益 28,412 5,569 28,412 5,569 公允价值变动损益 37 ( 3,484 ) 8,714 ( 3,484 ) 8,714 其他业务收入 38 15,322 14,195 15,322 14,195 资产处置收益 - 18,205-18,205 其他收益 11,237 58,053 10,347 48,882 二 营业支出 ( 6,497,827 ) ( 5,010,217 ) ( 6,475,997 ) ( 4,981,771 ) 税金及附加 39 ( 80,756 ) ( 71,908 ) ( 80,606 ) ( 71,769 ) 业务及管理费 40 ( 2,986,484 ) ( 2,728,770 ) ( 2,969,141 ) ( 2,711,454 ) 资产减值损失 41 ( 3,430,587 ) ( 2,209,539 ) ( 3,426,250 ) ( 2,198,548 ) 三 营业利润 5,092,305 4,643,901 5,076,949 4,634,259 加 : 营业外收入 42 7,606 19,210 7,565 19,210 减 : 营业外支出 43 ( 18,604 ) ( 13,408 ) ( 18,509 ) ( 13,284 ) 四 利润总额 5,081,307 4,649,703 5,066,005 4,640,185 减 : 所得税费用 44 ( 427,781 ) ( 736,882 ) ( 423,993 ) ( 733,154 ) 五 净利润 4,653,526 3,912,821 4,642,012 3,907,031 按经营持续性分类 持续经营净利润 4,653,526 3,912,821 4,642,012 3,907,031 按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润 4,649,130 3,908,578 少数股东损益 4,396 4,243 合并及公司利润表 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 8

11 成都银行股份有限公司合并及公司利润表 ( 续 ) 合并 公司 附注七 2017 年度 2017 年度 六 其他综合收益的税后净额 ,515 ( 56,130 ) 116,515 ( 56,130 ) 归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额 116,515 ( 56,130 ) ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 ( 33,117 ) ( 6,920 ) ( 33,117 ) ( 6,920 ) ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 149,069 ( 49,210 ) 149,069 ( 49,210) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七 综合收益总额 4,770,041 3,856,691 4,758,527 3,850,901 归属于母公司股东的综合收益总额 4,765,645 3,852,448 归属于少数股东的综合收益总额 4,396 4,243 八 每股收益 45 ( 金额单位为人民币元 / 股 ) ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 9

12 成都银行股份有限公司合并股东权益变动表 合并股东权益变动表 附注七股本资本公积 其他综合收益 归属于母公司股东权益一般盈余公积风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计 一 2018 年 1 月 1 日余额 3,251,026 4,023,832 ( 19,874 ) 2,251,052 5,168,091 10,278,085 72,230 25,024,442 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 , ,649,130 4,396 4,770,041 ( 二 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 ,225 2,079, ,440,284 ( 三 ) 联营企业股权稀释导致权益变动 11-52, ,733 ( 四 ) 利润分配 1. 对股东的现金股利分配 ( 1,011,430 ) - ( 1,011,430 ) 2. 提取盈余公积 ,201 - ( 464,201 ) 提取一般风险准备 ,837 ( 808,837 ) - - 三 2018 年 12 月 31 日余额 3,612,251 6,155,624 96,641 2,715,253 5,976,928 12,642,747 76,626 31,276,070 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 10

13 成都银行股份有限公司合并股东权益变动表 ( 续 ) 2017 年度合并股东权益变动表 股本 资本公积 其他综合收益 归属于母公司股东权益一般盈余公积风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计 一 2017 年 1 月 1 日余额 3,251,026 4,023,832 36,256 1,860,349 4,446,212 8,294,846 71,242 21,983,763 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - (56,130) - - 3,908,578 4,243 3,856,691 ( 二 ) 利润分配 1. 对股东的现金股利分配 ( 812,757 ) ( 3,255 ) ( 816,012 ) 2. 提取盈余公积 ,703 - ( 390,703 ) 提取一般风险准备 ,879 ( 721,879 ) - - 三 2017 年 12 月 31 日余额 3,251,026 4,023,832 (19,874 ) 2,251,052 5,168,091 10,278,085 72,230 25,024,442 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 11

14 成都银行股份有限公司公司股东权益变动表 公司股东权益变动表 附注七股本资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 一 2018 年 1 月 1 日余额 3,251,026 4,023,832 ( 19,874 ) 2,251,052 5,168,091 10,254,627 24,928,754 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 , ,642,012 4,758,527 ( 二 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 ,225 2,079, ,440,284 ( 三 ) 联营企业股权稀释导致权益变动 11-52, ,733 ( 四 ) 利润分配 1. 对股东的现金股利分配 ( 1,011,430 ) ( 1,011,430 ) 2. 提取盈余公积 ,201 - ( 464,201 ) - 3. 提取一般风险准备 ,837 ( 808,837 ) - 三 2018 年 12 月 31 日余额 3,612,251 6,155,624 96,641 2,715,253 5,976,928 12,612,171 31,168,868 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 12

15 成都银行股份有限公司公司股东权益变动表 ( 续 ) 2017 年度公司股东权益变动表 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 一 2017 年 1 月 1 日余额 3,251,026 4,023,832 36,256 1,860,349 4,446,212 8,272,935 21,890,610 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - (56,130 ) - - 3,907,031 3,850,901 ( 二 ) 利润分配 1. 对股东的现金股利分配 ( 812,757 ) ( 812,757 ) 2. 提取盈余公积 ,703 - ( 390,703 ) - 3. 提取一般风险准备 ,879 ( 721,879 ) - 三 2017 年 12 月 31 日余额 3,251,026 4,023,832 (19,874 ) 2,251,052 5,168,091 10,254,627 24,928,754 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 13

16 成都银行股份有限公司合并及公司现金流量表 合并 公司 附注七 2017 年度 2017 年度 一 经营活动产生的现金流量吸收存款及同业存放款项净增加额 42,931,878 39,956,941 42,985,021 39,899,284 向中央银行借款净增加额 443, ,337 - 存放中央银行和同业款项净减少额 7,839,858-7,865,626 - 拆入资金净增加额 506, ,015 - 卖出回购业务净增加额 - 14,047,948-14,047,948 拆出资金净减少额 609,039 3,507, ,039 3,507,331 收取利息 手续费及佣金的现金 14,036,872 13,860,094 13,992,173 13,819,099 收到其他与经营活动有关的现金 443, , , ,842 经营活动现金流入小计 66,810,251 71,484,327 66,814,532 71,376,504 发放贷款和垫款净增加额 38,160,399 13,395,641 38,103,859 13,307,731 存放中央银行和同业款项净增加额 - 4,556,009-4,586,245 向中央银行借款净减少额 - 690, ,000 拆入资金净减少额 - 331, ,123 卖出回购业务净减少额 30,704,429-30,704,429 - 支付利息 手续费及佣金的现金 5,788,343 5,107,753 5,779,673 5,101,194 支付给职工以及为职工支付的现金 1,781,350 1,654,209 1,771,000 1,642,895 支付的各项税费 1,205,248 1,434,815 1,198,280 1,431,219 支付其他与经营活动有关的现金 1,070,563 1,707,684 1,066,774 1,704,595 经营活动现金流出小计 78,710,332 28,877,234 78,624,015 28,805,002 经营活动产生的现金流量净额 46 (11,900,081 ) 42,607,093 (11,809,483) 42,571,502 合并及公司现金流量表 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 14

17 成都银行股份有限公司合并及公司现金流量表 ( 续 ) 合并 公司 附注七 2017 年度 2017 年度 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 176,900, ,842, ,900, ,842,996 取得投资收益收到的现金 4,109,232 1,660,577 4,109,232 1,665,822 处置固定资产收到的现金 , ,437 投资活动现金流入小计 181,010, ,524, ,010, ,529,255 投资支付的现金 228,045, ,360, ,045, ,360,447 购建固定资产 无形资产和 其他长期资产支付的现金 135,250 86, ,070 86,334 投资活动现金流出小计 228,181, ,446, ,181, ,446,781 投资活动产生的现金流量净额 ( 47,171,155 ) ( 39,922,958 ) ( 47,170,975 ) ( 39,917,526) 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 2,440,284-2,440,284 - 发行债券收到的现金 202,808, ,422, ,808, ,422,107 筹资活动现金流入小计 205,248, ,422, ,248, ,422,107 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,270,486 1,064,106 1,269,886 1,061,476 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 - 3, 偿还债券支付的现金 168,220, ,260, ,220, ,260,000 筹资活动现金流出小计 169,490, ,324, ,489, ,321,476 筹资活动产生的现金流量净额 35,758,001 15,098,001 35,758,601 15,100,631 四 汇率变动对现金及现金等价 物的影响 32,506 ( 14,162 ) 32,506 ( 14,162 ) 五 现金及现金等价物净变动额 ( 23,280,729 ) 17,767,974 ( 23,189,351 ) 17,740,445 加 : 年初现金及现金等价物 余额 60,134,110 42,366,136 59,966,526 42,226,081 六 年末现金及现金等价物余额 46 36,853,381 60,134,110 36,777,175 59,966,526 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 15

18 成都银行股份有限公司财务报表附注 一 基本情况 成都银行股份有限公司 ( 以下简称 本行 ) 经中国人民银行于 1996 年 12 月批准在中华人民共和国 ( 以下简称 中国 ) 注册成立, 本行成立时的名称为成都城市合作银行, 由成都市财政局 成都高新技术产业开发区财政税务局 成都市技术改造投资公司等 22 家企业以及成都市城市信用联社及下设的 7 个办事处和成都市 36 家城市信用社的股东发起设立 1998 年 4 月, 经中国人民银行四川省分行批准, 本行更名为成都市商业银行股份有限公司 2008 年 8 月, 经中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称 银监会 ) 批准本行更名为成都银行股份有限公司 本行经银监会批准持有 B0207H 号金融许可证, 并经成都市工商行政管理局核准领取 A 号营业执照, 注册办公地点为成都市西御街 16 号 本行成立时的实收资本为人民币 30,826 万元 1999 年实收资本变更为人民币 35,510 万元 2002 年实收资本变更为 43,956 万元 2003 年实收资本变更为人民币 125,103 万元 2007 年实收资本变更为人民币 162,353 万元 2008 年实收资本变更为人民币 325,103 万元 本行股本的变动由具有验资资格的会计师事务所审验并出具验资报告 2018 年 1 月, 本行公开发行人民币普通股并在上海证券交易所挂牌上市, 本次发行股票数量 361,225,134 股 ( 每股面值人民币 1.00 元 ), 每股发行价人民币 6.99 元, 募集资金总额人民币 2,524,963, 元, 扣除各项发行费用人民币 84,679, 元 ( 不含增值税 ), 实际募集资金净额人民币 2,440,284, 元 本次发行后, 本行总股本为 3,612,251,334 股 本行及子公司 ( 以下统称 本集团 ) 的主要经营范围包括 : 吸收公众存款, 发放短期 中期和长期贷款, 办理国内结算, 办理票据贴现, 发行金融债券 ; 代理发行 代理兑付 承销政府债券 ; 买卖政府债券 ; 从事同业拆借, 提供信用证服务及担保 ; 代理收付款项及代理保险业务, 提供保管箱业务, 办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业务, 经中国人民银行批准的其他业务 外汇存款 ; 外汇贷款 ; 国际结算 ; 外汇汇款 ; 外币兑换 ; 同业外汇拆借 ; 结汇 售汇 ; 资信调查 咨询和见证业务 ; 证券投资基金销售 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 颁布的 企业会计准则 基本准则 以及其后颁布及修订的具体会计准则 应用指南 解释及其他相关规定 ( 以下统称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财务报表时, 除交易性金融资产和可供出售金融资产外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 在按照企业会计准则要求编制财务报表时, 管理层需要作出某些估计 同时, 在执行本集团会计政策的过程中, 管理层还需要作出某些判断 对财务报表影响重大的估计和判断事项, 请参见附注四 23 三 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本集团及本行于 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 的经营成果和现金流量 16

19 四 重要会计政策和会计估计 1. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 除有特别说明外, 均以人民币千元为单位表示 3. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本行及全部子公司的财务报表 子公司, 是指被本行控制的主体 ( 含企业 被投资单位中可分割的部分, 以及本行所控制的结构化主体等 ) 编制合并财务报表时, 子公司采用与本行一致的会计年度或期间和会计政策 本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产 负债 权益 收入 费用和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表, 直至本集团对其控制权终止 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的, 本集团重新评估是否控制被投资方 4. 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指本集团的库存现金 可以随时用于支付的存款以及持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 5. 外币折算 本集团对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的结算和货币性项目折算差额计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 17

20 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 6.1 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ), 即从其账户和资产负债表内予以转销 : (1) 收取金融资产现金流量的权利届满 (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手协议 下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 6.2 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 18

21 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 ( 续 ) 6.2 金融资产分类和计量 ( 续 ) 只有符合以下条件之一, 金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 : (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后, 不能重分类为其他类金融资产 ; 其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项 贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 其累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 划分为可供出售金融资产, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的, 按照成本扣减减值准备计量 19

22 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 ( 续 ) 6.3 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 : (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后, 不能重分类为其他类金融负债 ; 其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 6.4 金融工具抵销 同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 20

23 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 ( 续 ) 6.5 财务担保合同 财务担保合同, 是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付时, 要求签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同 财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量, 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后, 按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额, 和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量 6.6 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的, 按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者, 确认继续涉入形成的资产 财务担保金额, 是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额 6.7 金融工具公允价值 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本集团在计量日能够进入的交易市场 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层级输入值, 确定所属的公允价值层级 每个资产负债表日, 本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层级之间发生转换 21

24 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6. 金融工具 ( 续 ) 6.8 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括发行人或债务人发生严重财务困难 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组, 以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时, 将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 22

25 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 7. 买入返售及卖出回购款项 按回购合约出售的有价证券和票据等金融资产 ( 卖出回购 ) 不予终止确认, 视具体情况在相应资产项目中列示, 对交易对手的债务在 卖出回购金融资产款 中列示 按返售合约买入的有价证券和票据等金融资产 ( 买入返售 ) 不予以确认, 对交易对手的债权在 买入返售金融资产 中列示 出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中 利息支出 或 利息收入 8. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本行个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价 追加或收回投资的, 调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时, 长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认, 但投出或出售的资产构成业务的除外 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集团负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 因处置终止采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 全部转入当期损益 ; 仍采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 按相应的比例转入当期损益 23

26 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 9. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出 固定资产折旧采用年限平均法计算, 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 使用寿命预计残值率年折旧率 房屋及建筑物 年 5% 2.38%-4.75% 自有营业用房改良支出 3-5 年 - 20%-33.33% 运输设备 3-5 年 5% 19%-31.67% 办公及电子设备 3-10 年 5% 9.5%-31.67% 本集团于资产负债表日对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 10. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 11. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 但非同一控制下企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下 : 使用寿命 软件房屋使用权土地使用权 3-10 年 20 年 年 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本集团于资产负债表日对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 24

27 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 12. 长期待摊费用 长期待摊费用是已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均分摊 13. 抵债资产 以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时, 该抵债资产以公允价值入账, 取得抵债资产应支付的相关费用计入抵债资产账面价值 当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时, 本集团将账面价值调减至可变现净值 14. 资产减值 本集团对除递延所得税资产 金融资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本集团将估计其可收回金额, 进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 15. 职工福利 职工薪酬, 是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 本集团提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 法定福利 根据相关法律法规要求, 本集团职工参加由当地政府管理的养老保险 医疗保险 失业保险等社会保险计划和住房公积金计划 在职工为本集团提供服务的会计期间, 本集团根据规定的工资标准, 按一定比例计算并向当地政府经办机构缴纳上述保险统筹费用, 其中本集团承担的相应支出在发生时计入当期损益 内退福利 本集团为鼓励职工于法定退休年龄之前自愿退休实施内退计划 对于内退员工, 本集团需对其支付内退福利, 直到他们达到正常退休年龄 该福利被视为辞退福利, 按照一定的假设条件折现计算后计入负债及当期损益 这些假设条件包括贴现率 内退福利增长率和其他因素 25

28 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 15. 职工福利 ( 续 ) 离职后福利 本集团的离职后福利包括企业年金和支付给退休员工的过节费医疗费等其他离职后福利 企业年金计划 本集团已设立企业年金计划为员工提供补充退休福利 本集团会就这些福利按雇员薪金若干百分比向企业年金基金注入资金 年金计划对部分员工退休后最低保障领取金额作出担保, 该部分被视为设定受益计划, 于资产负债表日就该等设定受益计划确认的负债, 为于资产负债表日有关设定受益计划的现值减计划资产的公允价值, 并就未确认精算收益或损失以及前期服务成本作出调整 设定受益计划的现值以到期日按估计未来现金流出折现确定 其提供成本采用预计单位基数法评估确定 同时, 该计划对部分员工退休后最低保障领取金额未作出担保, 该部分被视为设定提存计划, 由本集团承担的支出在发生时计入当期损益 上述设定受益计划引起的重新计量, 包括精算利得或损失, 资产上限影响的变动 ( 扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额 ) 和计划资产回报 ( 扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额 ), 均在资产负债表中立即确认, 并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益, 后续期间不转回至损益 16. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外, 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本集团将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本集团承担的现时义务 (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团 (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 17. 或有负债 或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务, 其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实 或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务, 但履行该义务不是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计量 或有负债不作为预计负债确认, 仅在财务报表附注中加以披露 如情况发生变化, 使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时, 将其确认为预计负债 26

29 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 18. 受托业务 本集团通常作为受托人在受托业务中为客户持有和管理资产 受托业务所涉及的资产不属于本集团, 因此不包括在本集团资产负债表中 本集团也经营委托贷款业务 委托贷款业务是指由委托人提供资金, 本集团根据委托人确定的贷款对象 用途 金额 利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务, 其风险由委托人承担, 本集团只收取相关手续费 委托贷款不纳入本集团资产负债表 19. 利息收入和支出 本集团所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出, 采用实际利率法进行确认 实际利率法, 是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法 实际利率, 是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值的利率 在确定实际利率时, 本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量, 但不考虑未来信用损失 本集团支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及溢价或折价等, 在确定实际利率时予以考虑 金融资产发生减值损失后, 确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流量进行贴现时使用的利率 20. 手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金 其中, 通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认, 其他手续费及佣金于相关交易完成时确认 21. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 27

30 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 22. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本集团重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 同时满足下列条件时, 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ; 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产 清偿债务 28

31 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 23. 在执行会计政策中所做的重大会计估计和判断 编制财务报表要求管理层作出估计和判断, 这些判断和估计会影响收入 费用 资产和负债的报告金额及其披露以及资产负债表日或有负债的披露 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 金融资产的分类 管理层需要就金融资产的分类作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及集团的财务状况 期后, 如发现本集团错误判断了金融资产的分类, 有可能影响到整体的金融资产需要进行重分类 发放贷款和垫款的减值 除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失, 本集团只定期对贷款和垫款的减值损失情况进行评估 在对贷款和垫款进行减值损失测算时, 本集团进行判断和假设, 以确定是否需要计提损失准备 这些损失准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合, 其账面价值与未来现金流现值之间的差异 对于金额重大的贷款, 本集团采用单独评估的方式进行测算, 对于金额不重大的相似贷款的组合, 采用组合评估的方式进行测算 对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款, 对其未来现金流的估计是至关重要的 可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容 : 特定借款人财务信息的详尽程度 借款人同行业竞争者相关信息的可获得性, 行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的相关度等 由于中国仍处于经济增长期, 因此上述因素对现金流量的影响较成熟市场更难于判断, 在进行未来现金流的估计时, 评估上述因素所造成的影响需要依赖高度判断, 尤其是对于新增领域的贷款而言 对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断, 对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发现减少的贷款组合, 本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行了判断 发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化 ( 例如, 借款人不按规定还款 ), 或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化等 对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合, 管理层采用与此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础 本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设, 以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异 本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时, 已经考虑了本集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性产生的影响, 并做出了适当调整 可供出售金融资产和持有至到期投资的减值 在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时, 本集团会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下跌, 或分析被投资对象的财务状况和业务前景, 包括行业状况 技术变革 经营和融资现金流等 这些在很大程度上依赖于管理层的判断, 并且影响减值损失的金额 29

32 四 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 23. 在执行会计政策中所做的重大会计估计和判断 ( 续 ) 所得税 本集团需要对某些未来交易的税务处理作出判断以确认所得税 本集团根据中国税收法规, 谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税 递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认 对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断, 并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计 金融工具公允价值 对于存在活跃市场的金融工具, 本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值 对于没有活跃交易市场的金融工具, 本集团使用了估值技术确定其公允价值 本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等 估值技术的使用需要本集团对如信用风险 ( 包括交易双方 ) 市场利率波动性及相关性等因素进行估计 结构化主体的合并 管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断, 确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果 本集团在评估控制时, 需要考虑 : (1) 本集团对结构化主体的权力 ; (2) 因参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报 ; 以及 (3) 有能力运用对结构化主体的权力影响其回报的金额 本集团在评估对结构化主体拥有的权力时, 通常考虑下列四方面 : (1) 在设立结构化主体的决策及本集团的参与度 ; (2) 相关合同安排 ; (3) 仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动 ; (4) 本集团对结构化主体做出的承诺 本集团在判断是否控制结构化主体时, 还需要考虑本集团的决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行 考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围 其他方享有的实质性权利 本集团的薪酬水平以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等 30

33 五 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种 税率 企业所得税应纳税所得额的 25% 增值税 2018 年 5 月 1 日之前应税收入按 3%-17% 的税率计算销项税,2018 年 5 月 1 日起应税收入按 3%-16% 的税率计算销项税 ( 其中 : 金融服务收入的适用税率为 6%), 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税城市维护建设税实际缴纳增值税的 5%-7% 教育费附加实际缴纳增值税的 3% 地方教育费附加实际缴纳增值税的 2% 六 合并财务报表的合并范围 本行纳入合并范围的子公司的情况如下 : 子公司名称注册地业务性质注册资本本行投资额持股比例表决权比例 四川名山锦程村镇银行股份有限公司 (1) 江苏宝应锦程村镇银行股份有限公司 (2) 四川省雅安市 名山区 商业银行 50,000 30,500 61% 61% 江苏省扬州市 宝应县 商业银行 100,000 62,000 62% 62% (1) 四川名山锦程村镇银行股份有限公司于 2011 年 12 月开始营业, 于 2011 年度开始纳入合并范围 (2) 江苏宝应锦程村镇银行股份有限公司于 2013 年 1 月开始营业, 于 2013 年度开始纳入合并范围 31

34 七 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 库存现金 842, , , ,022 存放中央银行超额存款准备金 (1) 20,530,233 8,951,757 20,493,007 8,895,347 小计 21,372,294 9,856,670 21,330,535 9,797,369 存放中央银行法定存款准备金 - 人民币 (2) 44,608,683 45,943,196 44,553,972 45,914,254 存放中央银行法定存款准备金 - 外币 (2) 22,074 36,971 22,074 36,971 存放中央银行财政性存款 (2) 285, , , ,315 小计 44,916,546 46,169,482 44,861,835 46,140,540 合计 66,288,840 56,026,152 66,192,370 55,937,909 (1) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作清算用途的资金及其他各项非限制性资金 (2) 本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金及其他限定性存款, 这些款项不能用于日常业务 于 2018 年 12 月 31 日, 本行人民币存款准备金缴存比例为 12%(2017 年 12 月 31 日 :14.5%), 外币存款准备金缴存比例为 5%(2017 年 12 月 31 日 :5%) 2. 存放同业及其他金融机构款项 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 境内同业 14,496,780 19,766,109 14,462,335 19,657,827 境外同业 133, , , ,011 合计 14,630,230 19,951,120 14,595,785 19,842, 拆出资金 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 境内同业 700,072 1,121, ,072 1,121,073 境内其他金融机构 2,452,810 2,303,239 2,452,810 2,303,239 小计 3,152,882 3,424,312 3,152,882 3,424,312 减 : 减值准备 ( 附注七 16) ( 2,810 ) ( 3,239 ) ( 2,810 ) ( 3,239 ) 合计 3,150,072 3,421,073 3,150,072 3,421,073 32

35 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 4. 交易性金融资产 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 为交易而持有的债券投资 ( 按发行人分类 ) 政府及中央银行 - 1,497,867 政策性银行 557, ,419 小计 557,903 1,856,286 同业存单 1,491,580 - 基金投资 合计 2,050,163 1,856, 买入返售金融资产 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 按抵押品分类债券 2,593,100 38,993,094 合计 2,593,100 38,993,094 按交易方分类 银行同业 2,593,100 38,993,094 合计 2,593,100 38,993, 应收利息 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 贷款 918, , , ,895 债券及其他投资 1,672,815 1,270,167 1,672,815 1,270,167 同业款项 183, , , ,811 合计 2,774,976 2,419,295 2,773,598 2,417,873 应收利息变动如下 : 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 年初余额 2,419,295 1,746,754 2,417,873 1,745,374 本年增加 16,596,400 13,963,129 16,552,647 13,922,657 本年减少 (16,240,719) (13,290,588) (16,196,922) (13,250,158) 年末余额 2,774,976 2,419,295 2,773,598 2,417,873 33

36 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 7. 发放贷款和垫款 7.1 发放贷款和垫款按企业和个人分布情况分析如下 : 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 企业贷款和垫款贷款和垫款 130,966, ,544, ,626, ,216,508 贴现 6,005,993 5,829,941 6,005,993 5,829,941 贸易融资 11, ,965 11, ,965 小计 136,983, ,733, ,643, ,405,414 个人贷款和垫款个人购房贷款 45,657,884 36,561,586 45,493,724 36,455,190 个人消费贷款 635,560 1,036, ,997 1,016,732 个人经营贷款 1,252,299 1,184,819 1,038, ,213 信用卡透支 1,300,218 1,146,361 1,300,218 1,146,360 小计 48,845,961 39,929,428 48,454,749 39,578,495 发放贷款和垫款总额 185,829, ,662, ,098, ,983,909 减 : 贷款损失准备单项评估 ( 1,263,368 ) ( 1,042,970 ) ( 1,256,301 ) ( 1,038,100 ) 组合评估 ( 5,500,041 ) ( 4,031,045 ) ( 5,475,940 ) ( 4,007,661 ) 小计 ( 6,763,409 ) ( 5,074,015 ) ( 6,732,241 ) ( 5,045,761 ) 发放贷款和垫款净额 179,066, ,588, ,366, ,938, 发放贷款和垫款按担保方式分析如下 : 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 信用贷款 53,963,960 37,406,678 53,947,145 37,393,167 保证贷款 41,429,391 32,697,123 41,098,838 32,380,302 抵押贷款 75,295,313 62,307,988 74,919,846 61,967,713 质押贷款 15,141,207 16,250,893 15,132,837 16,242,727 合计 185,829, ,662, ,098, ,983,909 34

37 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 7. 发放贷款和垫款 ( 续 ) 7.3 逾期贷款按担保方式分析如下 : 本集团 逾期 1 天至 90 天 2018 年 12 月 31 日 逾期 90 天至 逾期 1 年至 1 年 3 年 逾期 3 年以上 逾期贷款合计 信用贷款 1,707 2, , ,789 保证贷款 84, , ,520 75, ,597 抵押贷款 1,031, , , ,350 2,780,625 质押贷款 ,642 17,642 合计 1,118,118 1,272,418 1,020, ,732 3,914,653 逾期 1 天至 90 天 2017 年 12 月 31 日 逾期 90 天至 逾期 1 年至 1 年 3 年 逾期 3 年以上 逾期贷款合计 信用贷款 401, ,913 16, ,281 保证贷款 435, , ,141 10, ,910 抵押贷款 542, ,048 1,506, ,426 2,987,316 质押贷款 7,000-52,502 42, ,690 合计 1,386,685 1,305,561 1,749, ,126 4,680,197 本行 逾期 1 天至 90 天 2018 年 12 月 31 日 逾期 90 天至 逾期 1 年至 1 年 3 年 逾期 3 年以上 逾期贷款合计 信用贷款 1,330 2, , ,412 保证贷款 82, , ,055 75, ,525 抵押贷款 1,030, , , ,300 2,766,013 质押贷款 ,642 17,642 合计 1,113,466 1,269,526 1,008, ,149 3,894,592 逾期 1 天至 90 天 2017 年 12 月 31 日 逾期 90 天至 逾期 1 年至 1 年 3 年 逾期 3 年以上 逾期贷款合计 信用贷款 401, ,913 16, ,121 保证贷款 433, , ,553 10, ,904 抵押贷款 532, ,198 1,501, ,876 2,960,377 质押贷款 7,000-52,502 42, ,690 合计 1,375,432 1,293,273 1,741, ,536 4,647,092 35

38 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 7. 发放贷款和垫款 ( 续 ) 7.4 贷款损失准备本集团 单项评估 组合评估 合计 年初余额 1,042,970 4,031,045 5,074,015 本年计提 /( 回转 ) ( 附注七 16 及 41) 1,247,538 1,468,996 2,716,534 已减值贷款利息冲转 ( 附注七 34) ( 69,849 ) - ( 69,849 ) 本年核销及转出 (1,601,542) - (1,601,542 ) 收回以前核销 644, ,251 年末余额 1,263,368 5,500,041 6,763, 年度 单项评估 组合评估 合计 年初余额 1,269,472 3,414,723 4,684,195 本年计提 /( 回转 ) ( 附注七 16 及 41) 1,233, ,322 1,849,387 已减值贷款利息冲转 ( 附注七 34) ( 79,716 ) - ( 79,716 ) 本年核销及转出 (1,738,211 ) - ( 1,738,211 ) 收回以前核销 358, ,360 年末余额 1,042,970 4,031,045 5,074,015 本行 单项评估 组合评估 合计 年初余额 1,038,100 4,007,661 5,045,761 本年计提 /( 回转 ) ( 附注七 16 及 41) 1,243,927 1,468,279 2,712,206 已减值贷款利息冲转 ( 附注七 34) ( 69,849 ) - ( 69,849 ) 本年核销及转出 (1,600,128 ) - (1,600,128 ) 收回以前核销 644, ,251 年末余额 1,256,301 5,475,940 6,732, 年度 单项评估 组合评估 合计 年初余额 1,265,550 3,398,904 4,664,454 本年计提 /( 回转 ) ( 附注七 16 及 41) 1,229, ,757 1,838,447 已减值贷款利息冲转 ( 附注七 34) ( 79,716 ) - ( 79,716 ) 本年核销及转出 (1,735,784 ) - (1,735,784 ) 收回以前核销 358, ,360 年末余额 1,038,100 4,007,661 5,045,761 36

39 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 8. 可供出售金融资产 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 以成本计量 理财产品 1,395,000 3,650,000 股权投资 10,400 10,400 小计 1,405,400 3,660,400 以公允价值计量债券投资 ( 按发行人分类 ) 6,828,480 5,433,338 政府及中央银行 5,852,999 4,323,920 政策性银行 273,247 1,059,276 银行同业 200,302 - 企业 501,932 50,142 同业存单 37,758,054 - 基金投资 12,167,067 27,367,530 理财产品 50,000 50,000 资产支持证券 126, ,759 权益工具 408,602 - 减 : 减值准备 ( 附注七 16) ( 190,742 ) - 小计 57,148,423 33,050,627 合计 58,553,823 36,711,027 37

40 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 9. 持有至到期投资 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 债券投资 ( 按发行人分类 ) 政府及中央银行 58,126,231 43,777,215 政策性银行 2,815,960 4,864,154 银行同业 1,998,068 2,956,840 企业 4,006,760 1,890,961 小计 66,947,019 53,489,170 同业存单 32,842,130 31,024,690 合计 99,789,149 84,513,860 上述持有至到期投资于资产负债表日以公允价值列示如下 : 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 持有至到期投资 100,809,315 83,154, 应收款项类投资 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 信托受益权 46,316,033 28,329,113 资产管理计划 11,597,123 14,967,500 减 : 减值准备 ( 附注七 16) ( 1,719,244 ) ( 1,199,947 ) 小计 56,193,912 42,096,666 私募企业债券 1,774, ,000 债权融资计划 150,000 - 合计 58,118,773 42,326,666 38

41 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 11. 长期股权投资 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 对子公司投资 (1) ,500 92,500 对联营企业和合营企业的投资 (2) 746, , , ,792 合计 746, , , ,292 (1) 对子公司的投资情况参见附注六 (2) 对联营企业和合营企业的投资 四川锦程消费金融有限责任公司 四川锦程消费金融有限责任公司 ( 锦程消费金融公司 ) 于 2010 年 2 月 26 日注册成立, 主营业务为金融业 本行出资人民币 亿元, 持股比例 51% 2018 年 10 月, 锦程消费金融公司引入新的投资者, 增加实收资本至人民币 4.2 亿元, 本行的出资比例从 51% 稀释至 38.86% 由于本行是锦程消费金融公司的第一大股东, 且派驻两名董事, 对其具有重大影响, 故采用权益法核算 2017 年度 年初账面原值 285, ,986 股权稀释导致权益变动 52,733 - 按持股比例应享利润 27,991 30,884 按持股比例应享股利分配 ( 22,852 ) ( 6,528 ) 年末账面价值 343, ,342 西藏银行股份有限公司 西藏银行股份有限公司 ( 西藏银行 ) 于 2011 年 12 月 30 日注册成立, 并于 2012 年 5 月开始营业, 主营业务为金融业 本行出资人民币 1.5 亿元, 持股比例 10% 2014 年 12 月, 西藏银行引入新的投资者, 增加股本至人民币 亿元, 本行的出资比例从 10% 稀释至 % 2018 年 9 月, 西藏银行将资本公积人民币 亿元转增股本, 股本增至人民币 亿元, 本行出资比例不变 由于本行派驻一名非执行董事, 对其具有重大影响, 故采用权益法核算 2017 年度 年初账面原值 365, ,745 按持股比例应享利润 40,330 58,705 按持股比例应享其他综合收益变动 按持股比例应享股利分配 ( 3,200 ) - 年末账面价值 403, ,450 本集团报告期内未发生长期股权投资减值情况 39

42 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 12. 固定资产 本集团 房屋及建筑物 自有营业用房改良支出 办公及电子设备 运输设备 合计 原值 2017 年 1 月 1 日 1,334,368 90,808 45, ,252 2,134,510 本年增加 34,678 3,615 2,058 31,737 72,088 本年减少 ( 2,865) ( 3,962) ( 1,199) ( 38,057 ) ( 46,083) 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日 1,366,181 90,461 45, ,932 2,160,515 本年增加 57,162 2, , ,370 本年减少 ( 243) ( 33) ( 6,582) ( 29,440 ) ( 36,298) 2018 年 12 月 31 日 1,423,100 92,670 40, ,709 2,228,587 累计折旧 2017 年 1 月 1 日 437,027 71,349 40, ,188 1,021,900 本年计提 45,191 7,847 1,637 84, ,234 本年减少 ( 2,779) ( 3,962) ( 1,194) ( 35,916 ) ( 43,851) 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日 479,439 75,234 40, ,831 1,117,283 本年计提 51,706 6,801 1,296 60, ,809 本年减少 - - ( 6,417) ( 27,804 ) ( 34,221) 2018 年 12 月 31 日 531,145 82,035 35, ,033 1,202,871 净值 2018 年 12 月 31 日 891,955 10,635 4, ,676 1,025, 年 12 月 31 日 886,742 15,227 5, ,101 1,043,232 本行 房屋及建筑物 自有营业用房改良支出 办公及电子设备 运输设备 合计 原值 2017 年 1 月 1 日 1,334,368 90,808 43, ,004 2,130,929 本年增加 34,678 3,615 2,058 31,714 72,065 本年减少 ( 2,865) ( 3,962) ( 1,199) ( 38,057 ) ( 46,083) 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日 1,366,181 90,461 44, ,661 2,156,911 本年增加 57,162 2, , ,288 本年减少 ( 243) ( 33) ( 6,582) ( 29,440 ) ( 36,298) 2018 年 12 月 31 日 1,423,100 92,670 38, ,356 2,224,901 累计折旧 2017 年 1 月 1 日 437,027 71,349 39, ,510 1,019,135 本年计提 45,191 7,847 1,490 84, ,749 本年减少 ( 2,779) ( 3,962) ( 1,194) ( 35,916 ) ( 43,851) 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日 479,439 75,234 39, ,815 1,114,033 本年计提 51,706 6,801 1,246 59, ,640 本年减少 - - ( 6,417) ( 27,804 ) ( 34,221) 2018 年 12 月 31 日 531,145 82,035 34, ,898 1,199,452 净值 2018 年 12 月 31 日 891,955 10,635 4, ,458 1,025, 年 12 月 31 日 886,742 15,227 5, ,846 1,042,878 40

43 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 12. 固定资产 ( 续 ) 截至 2018 年 12 月 31 日, 本集团有原值为人民币 62,094 万元 (2017 年 12 月 31 日 : 人民币 50,813 万元 ) 的固定资产已经提足折旧仍继续使用 截至 2018 年 12 月 31 日, 本集团有原值为人民币 34,595 万元 (2017 年 12 月 31 日 : 人民币 46,950 万元 ) 的房屋及建筑物已在使用但尚未取得产权登记证明 管理层认为上述情况并不影响本集团对这些固定资产的正常占有和使用, 不会对本集团的正常经营运作造成重大影响 13. 无形资产 本集团及本行 房屋使用权 土地使用权 软件 合计 原值 2017 年 1 月 1 日 41,319 11,996 33,073 86,388 本年增加 本年减少 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日 41,413 11,996 33,073 86,482 本年增加 14, ,163 本年减少 ( 597 ) (11,736 ) - (12,333) 2018 年 12 月 31 日 54, ,073 88,312 累计摊销 2017 年 1 月 1 日 22,904 11,361 10,617 44,882 本年摊销 4, ,510 6,180 本年减少 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日 26,987 11,948 12,127 51,062 本年摊销 4, ,510 6,479 本年减少 ( 597 ) (11,736 ) - (12,333) 2018 年 12 月 31 日 31, ,637 45,208 净值 2018 年 12 月 31 日 23,668-19,436 43, 年 12 月 31 日 14, ,946 35,420 41

44 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 14. 递延所得税资产 递延所得税资产及负债只有在本集团及本行有权将递延所得税资产与负债进行合法互抵, 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关时才可以互抵 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日, 本集团及本行互抵后的递延所得税均为递延所得税资产 互抵前的递延所得税资产及负债和对应的暂时性差异列示如下 : 本集团 递延所得税的变动情况列示如下 : 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣 /( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税资产 /( 负债 ) 可抵扣 /( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税资产 /( 负债 ) 递延所得税资产资产减值准备 8,675,784 2,168,946 6,138,304 1,534,576 职工薪酬 1,028, , , ,314 其他 231,920 57, ,336 47,584 小计 9,935,808 2,483,952 7,257,896 1,814,474 递延所得税负债可供出售金融资产公允价值变动 ( 246,948 ) ( 61,737 ) ( 48,189 ) ( 12,047 ) 小计 ( 246,948 ) ( 61,737 ) ( 48,189 ) ( 12,047 ) 净值 9,688,860 2,422,215 7,209,707 1,802, 年度 年初余额 1,802,427 1,635,914 计入当期损益 669, ,110 计入其他综合收益 ( 49,690 ) 16,403 年末余额 2,422,215 1,802,427 42

45 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 14. 递延所得税资产 ( 续 ) 本行 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣 /( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税资产 /( 负债 ) 可抵扣 /( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税资产 /( 负债 ) 递延所得税资产资产减值准备 8,651,976 2,162,994 6,116,836 1,529,209 职工薪酬 1,028, , , ,314 其他 231,920 57, ,336 47,584 小计 9,912,000 2,478,000 7,236,428 1,809,107 递延所得税负债可供出售金融资产公允价值变动 ( 246,948 ) ( 61,737 ) ( 48,188 ) ( 12,047 ) 小计 ( 246,948 ) ( 61,737 ) ( 48,188 ) ( 12,047 ) 净值 9,665,052 2,416,263 7,188,240 1,797,060 递延所得税的变动情况列示如下 : 2017 年度 年初余额 1,797,060 1,632,467 计入当期损益 668, ,190 计入其他综合收益 ( 49,690 ) 16,403 年末余额 2,416,263 1,797,060 43

46 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 15. 其他资产 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 (1) 627, , , ,428 抵债资产 (2) 288, , , ,229 待摊费用 65,490 62,413 65,483 60,739 长期待摊费用 (3) 27,870 40,093 27,327 38,646 应收股利 (4) 22,852-22,852 - 合计 1,031,982 1,200,367 1,025,941 1,194,042 (1) 其他应收款 本集团 2018 年 12 月 31 日坏账准备金额占总额比例 ( 附注七 16 ) 净值 应收资产处置款 217,112 33% - 217,112 待清算款项 194,700 30% - 194,700 预付购房款 119,986 18% - 119,986 预付工程款 32,856 5% - 32,856 垫付款项 4,259 1% - 4,259 其它 90,166 13% (31,461) 58,705 合计 659, % (31,461 ) 627, 年 12 月 31 日坏账准备金额占总额比例 ( 附注七 16 ) 净值 应收资产处置款 563,416 60% - 563,416 预付购房款 152,928 16% - 152,928 待清算款项 82,054 9% - 82,054 预付工程款 20,860 2% - 20,860 垫付款项 2,106 0% - 2,106 其它 117,850 13% (27,566) 90,284 合计 939, % (27,566 ) 911,648 44

47 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 15. 其他资产 ( 续 ) (1) 其他应收款 ( 续 ) 本行 2018 年 12 月 31 日坏账准备金额占总额比例 ( 附注七 16 ) 净值 应收资产处置款 217,112 33% - 217,112 待清算款项 194,700 30% - 194,700 预付购房款 119,986 18% - 119,986 预付工程款 32,856 5% - 32,856 垫付款项 4,009 1% - 4,009 其它 89,603 13% (31,461) 58,142 合计 658, % (31,461 ) 626, 年 12 月 31 日坏账准备金额占总额比例 ( 附注七 16 ) 净值 应收资产处置款 563,416 60% - 563,416 预付购房款 152,928 16% - 152,928 待清算款项 82,054 9% - 82,054 预付工程款 20,860 2% - 20,860 垫付款项 1,863 0% - 1,863 其它 116,873 13% (27,566) 89,307 合计 937, % (27,566 ) 910,428 (2) 抵债资产 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 房屋 325, , , ,449 土地 7,712 7,712 7,712 7,712 小计 333, , , ,161 减 : 减值准备 ( 附注七 16) ( 44,932 ) ( 44,932 ) ( 44,932 ) ( 44,932 ) 净值 288, , , ,229 45

48 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 15. 其他资产 ( 续 ) (3) 长期待摊费用本集团 租入固定资产 改良支出 房屋租赁费 其他 合计 2017 年 1 月 1 日 23,657 24,398 10,563 58,618 本年增加 4,935 7,146 2,258 14,339 本年摊销 (12,779) (14,232) ( 5,687 ) (32,698) 本年减少 ( 166 ) - - ( 166 ) 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日 15,647 17,312 7,134 40,093 本年增加 5,149 9,638 1,930 16,717 本年摊销 (10,774) (13,467) ( 4,649 ) (28,890) 本年减少 - ( 50 ) - ( 50 ) 2018 年 12 月 31 日 10,022 13,433 4,415 27,870 本行 租入固定资产 改良支出 房屋租赁费 其他 合计 2017 年 1 月 1 日 22,607 23,088 10,490 56,185 本年增加 4,771 7,146 2,258 14,175 本年摊销 (12,116 ) (13,795) ( 5,637 ) (31,548) 本年减少 ( 166 ) - - ( 166 ) 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日 15,096 16,439 7,111 38,646 本年增加 5,051 9,638 1,930 16,619 本年摊销 (10,231) (13,030) ( 4,627 ) (27,888) 本年减少 - ( 50 ) - ( 50 ) 2018 年 12 月 31 日 9,916 12,997 4,414 27,327 (4) 本集团及本行应收股利 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 四川锦程消费金融有限责任公司 22,852 - 合计 22,852-46

49 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 16. 资产减值准备 本集团 年初余额 本年计提 /( 回转 ) 已减值贷款利息冲转 本年核销及转出 本年收回以前核销 年末余额 拆出资金减值准备 3,239 ( 429) ,810 贷款损失准备 5,074,015 2,716,534 (69,849) (1,601,542) 644,251 6,763,409 可供出售金融资产减值准备 - 190, ,742 应收款项类投资减值准备 1,199, , ,719,244 抵债资产减值准备 44, ,932 其他应收款坏账准备 27,566 4,443 - ( 7,079) 6,531 31,461 合计 6,349,699 3,430,587 (69,849) (1,608,621) 650,782 8,752, 年度年初余额 本年计提 /( 回转 ) 已减值贷款利息冲转 本年核销及转出 本年收回以前核销 年末余额 拆出资金减值准备 3,521 ( 282) ,239 贷款损失准备 4,684,195 1,849,387 (79,716) (1,738,211) 358,360 5,074,015 应收款项类投资减值准备 882, , ,199,947 抵债资产减值准备 32,179 12, ,932 其他应收款坏账准备 8,363 30,088 - ( 11,456) ,566 合计 5,610,612 2,209,539 (79,716) (1,749,667) 358,931 6,349,699 本行 年初余额 本年计提 /( 回转 ) 已减值贷款利息冲转 本年核销及转出 本年收回以前核销 年末余额 拆出资金减值准备 3,239 ( 429) ,810 贷款损失准备 5,045,761 2,712,206 (69,849) (1,600,128) 644,251 6,732,241 可供出售金融资产减值准备 - 190, ,742 应收款项类投资减值准备 1,199, , ,719,244 抵债资产减值准备 44, ,932 其他应收款坏账准备 27,566 4,434 - ( 7,070) 6,531 31,461 合计 6,321,445 3,426,250 (69,849) (1,607,198) 650,782 8,721, 年度年初余额 本年计提 /( 回转 ) 已减值贷款利息冲转 本年核销及转出 本年收回以前核销 年末余额 拆出资金减值准备 3,521 ( 282) ,239 贷款损失准备 4,664,454 1,838,447 (79,716) (1,735,784) 358,360 5,045,761 应收款项类投资减值准备 882, , ,199,947 抵债资产减值准备 32,179 12, ,932 其他应收款坏账准备 8,363 30,037 - ( 11,405) ,566 合计 5,590,871 2,198,548 (79,716) (1,747,189) 358,931 6,321,445 47

50 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 17. 向中央银行借款 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 支小再贷款 700, , , ,000 支农再贷款 50,000 40, 其他 39,337 6,000 20,337 6,000 合计 789, , , , 同业及其他金融机构存放款项 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 境内同业 758, , , ,795 境内其他金融机构 6,917,844 3,232,878 6,917,844 3,232,878 境外同业 33, ,967 33, ,967 合计 7,710,439 4,273,690 7,870,119 4,363, 拆入资金 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 境内同业 1,078, ,490 境外同业 - 266,968 合计 1,078, ,458 48

51 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 20. 卖出回购金融资产款 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 按抵押品分类 债券 11,169,065 41,873,494 合计 11,169,065 41,873, 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 按交易方分类 银行同业 10,411,665 39,996,514 其他金融机构 757,400 1,876,980 合计 11,169,065 41,873, 吸收存款 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 活期存款公司客户 159,433, ,152, ,096, ,884,307 个人客户 38,254,346 37,407,251 38,168,440 37,348,057 定期存款公司客户 71,134,210 65,028,452 71,003,512 64,900,052 个人客户 77,612,159 63,324,721 77,531,838 63,208,129 保证金 5,375,630 8,826,490 5,284,891 8,690,461 财政性存款 233, , , ,548 汇出汇款 应解汇款 249,691 3,933, ,698 3,933,858 合计 352,292, ,797, ,566, ,088,412 49

52 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 22. 应付职工薪酬 本集团 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 工资 奖金津贴和补贴 1,115,859 1,402,622 (1,290,845 ) 1,227,636 职工福利 - 39,688 ( 39,688 ) - 内退福利和其他退休福利 (1) 393,276 34,831 ( 25,463 ) 402,644 企业年金 (1) 9, ,522 ( 50,856 ) 102,880 社会福利费 其中 : 基本养老保险费 3, ,592 ( 161,404 ) 502 医疗保险费 ,099 ( 60,416 ) 252 失业保险费 844 4,269 ( 4,918 ) 195 工伤保险费 131 1,258 ( 1,322 ) 67 生育保险费 35 5,666 ( 5,685 ) 16 住房公积金 3, ,168 ( 104,219 ) 2,026 工会经费和职工教育经费 135,725 42,069 ( 36,534 ) 141,260 合计 1,662,044 1,996,784 (1,781,350 ) 1,877, 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 工资 奖金津贴和补贴 1,018,537 1,292,973 (1,195,651 ) 1,115,859 职工福利 - 39,388 ( 39,388 ) - 内退福利和其他退休福利 (1) 388,667 31,491 ( 26,882 ) 393,276 企业年金 (1) 6,702 49,511 ( 46,999 ) 9,214 社会福利费 其中 : 基本养老保险费 3, ,688 ( 150,319 ) 3,314 医疗保险费 ( 60 ) 57,436 ( 56,807 ) 569 失业保险费 702 4,514 ( 4,372 ) 844 工伤保险费 150 1,359 ( 1,378 ) 131 生育保险费 ( 8 ) 4,077 ( 4,034 ) 35 住房公积金 2,245 95,097 ( 94,265 ) 3,077 工会经费和职工教育经费 112,122 57,717 ( 34,114 ) 135,725 合计 1,533,002 1,783,251 (1,654,209 ) 1,662,044 50

53 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 22. 应付职工薪酬 ( 续 ) 本行 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 工资 奖金津贴和补贴 1,115,225 1,394,532 (1,283,202 ) 1,226,555 职工福利 - 39,195 ( 39,195 ) - 内退福利和其他退休福利 (1) 393,276 34,831 ( 25,463 ) 402,644 企业年金 (1) 9, ,402 ( 50,736 ) 102,880 社会福利费 其中 : 基本养老保险费 3, ,706 ( 160,519 ) 502 医疗保险费 ,737 ( 60,053 ) 252 失业保险费 844 4,243 ( 4,892 ) 195 工伤保险费 131 1,241 ( 1,305 ) 67 生育保险费 35 5,639 ( 5,658 ) 16 住房公积金 3, ,512 ( 103,564 ) 2,026 工会经费和职工教育经费 135,724 41,917 ( 36,413 ) 141,228 合计 1,661,410 1,985,955 (1,771,000 ) 1,876, 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 工资 奖金津贴和补贴 1,017,365 1,284,855 (1,186,995 ) 1,115,225 职工福利 - 38,962 ( 38,962 ) - 内退福利和其他退休福利 (1) 388,667 31,491 ( 26,882 ) 393,276 企业年金 (1) 6,702 49,382 ( 46,870 ) 9,214 社会福利费 其中 : 基本养老保险费 3, ,823 ( 149,447 ) 3,315 医疗保险费 ( 62 ) 57,080 ( 56,450 ) 568 失业保险费 700 4,489 ( 4,345 ) 844 工伤保险费 150 1,340 ( 1,359 ) 131 生育保险费 ( 8 ) 4,054 ( 4,011 ) 35 住房公积金 2,234 94,436 ( 93,592 ) 3,078 工会经费和职工教育经费 112,122 57,584 ( 33,982 ) 135,724 合计 1,531,809 1,772,496 (1,642,895 ) 1,661,410 (1) 本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设如下 : 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 折现率 3.00%-3.50% 3.90%-4.35% 医疗费用年增长率 6% 6% 死亡率 中国人寿保险业经验生命表 ( ) 养老金业务表 中国人寿保险业经验生命表 ( ) 养老金业务表 未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的, 该表为中国地区的公开统计信息 51

54 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 22. 应付职工薪酬 ( 续 ) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日, 因上述精算假设变动引起的年金和退休福利计划负债变动金额均不重大 上述内退和退休福利以及属于设定收益计划的企业年金成本如下 : 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 利息与服务成本 135,480 65, ,360 64,906 精算亏损 /( 收益 ) 31,377 5,180 31,377 5,180 合计 166,857 70, ,737 70, 应交税费 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 企业所得税 647, , , ,353 增值税 139, , , ,578 城市维护建设税 9,430 8,762 9,413 8,748 教育费附加 6,738 6,261 6,724 6,248 其他 4,261 5,659 4,249 5,642 合计 807, , , , 应付利息 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 向中央银行借款 吸收存款及同业款项 3,726,862 3,184,238 3,723,756 3,180,830 应付债券 100, , , ,438 合计 3,827,913 3,284,999 3,824,782 3,281,557 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 年初余额 3,284,999 2,893,565 3,281,557 2,890,439 本年增加 6,493,193 5,614,625 6,484,887 5,607,804 本年减少 (5,950,279) (5,223,191) (5,941,662) (5,216,686) 年末余额 3,827,913 3,284,999 3,824,782 3,281,557 52

55 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 25. 应付债券 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付二级资本债券 (1) 5,000,000 5,000,000 应付同业存单 (2) 75,774,151 38,668,227 合计 80,774,151 43,668,227 上述应付债券于资产负债表日以公允价值列示如下 : 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付债券 80,068,814 43,285,508 (1) 应付二级资本债券 经中国人民银行和银监会的批准, 本行于 2015 年 8 月 12 日在银行间债券市场发行了面值为人民币 50 亿元的 10 年期固定利率二级资本债券 ( 债券代码 : ), 年利率为 5.2%, 起息日为 2015 年 8 月 13 日, 按年支付利息 经银监会批准, 本行可以选择在债券第 5 个计息年度的最后一日, 按面值全部赎回该债券 如果本行不行使赎回权, 从第 6 个计息年度开始, 票面利率仍为发行利率, 并在剩余年限内保持不变 (2) 应付同业存单, 本行在全国银行间市场共发行人民币同业存单人民币 2,059 亿元, 截至 2018 年 12 月 31 日, 尚未到期的同业存单为人民币 亿元, 面值均为人民币 100 元, 均为贴现发行, 期限范围为 31 天至 365 天 26. 预计负债 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 未决诉讼预计负债 - 35,067 53

56 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 27. 其他负债 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应付款 481, , , ,399 应付股利 92,523 91,579 92,498 90,954 其他 108, , , ,525 合计 682, , , , 股本 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 年初余额 3,251,026 3,251,026 本年增加 ( 注 ) 361,225 - 年末余额 3,612,251 3,251,026 注 : 如附注一所述,2018 年 1 月, 本行公开发行人民币普通股并在上海证券交易所挂牌上市, 本次发行实际募集资金净额人民币 2,440,284 千元, 其中计入股本 361,225 千元, 其余人民币 2,079,059 千元作为股本溢价计入资本公积 以上增资事项业经有关验资机构验证并出具验资报告 29. 资本公积 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 股本溢价 5,094,708 3,015,649 其他资本公积 ( 注 ) 1,060,916 1,008,183 合计 6,155,624 4,023,832 注 : 人民币 10 亿元为 2008 年增资扩股时股东另支付每股 0.5 元共计 10 亿元用于本行处置不良资产, 本行将其计入资本公积 人民币 8,183 千元为西藏银行增资扩股导致本行股权稀释的权益影响 人民币 52,733 千元为四川锦程消费金融有限责任公司增资扩股导致本行股权稀释的权益变动影响 54

57 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 30. 其他综合收益 合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额 : 重新计量设定受益计划变动额 权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 其他综合收益合计 2017 年 1 月 1 日 (49,096) - 85,352 36,256 增减变动 ( 6,920 ) - ( 49,210 ) ( 56,130 ) 2017 年 12 月 31 日 及 2018 年 1 月 1 日 (56,016) - 36,142 ( 19,874 ) 增减变动 (33,117) , , 年 12 月 31 日 (89,133 ) ,211 96,641 合并利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额 : 税前金额所得税税后金额 不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变动额 ( 33,117 ) - ( 33,117 ) 将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 172,410 (43,103) 129,307 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 26,349 ( 6,587 ) 19,762 合计 166,205 (49,690 ) 116, 年度税前金额所得税税后金额 不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变动额 ( 6,920 ) - ( 6,920 ) 将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 ( 76,112 ) 19,028 ( 57,084 ) 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 10,499 ( 2,625 ) 7,874 合计 ( 72,533 ) 16,403 ( 56,130 ) 55

58 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 31. 盈余公积 法定盈余公积 根据公司法, 本行按照净利润的 10% 提取法定盈余公积 当本行法定盈余公积累计额为本行注册资本的 50% 以上时, 可以不再提取法定盈余公积 经股东大会批准, 本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行亏损或者转增本行资本 在运用法定盈余公积转增资本时, 所留存的法定盈余公积不得少于转增前注册资本的 25% 任意盈余公积 在提取了法定盈余公积后, 经股东大会批准, 本行可自行决定提取任意盈余公积 经股东大会批准, 本行提取的任意盈余公积可用于弥补本行的亏损或转增本行的资本 32. 一般风险准备 财政部 金融企业准备金计提管理办法 ( 财金 [2012]20 号 ) 要求一般准备原则上不得低于风险资产年末余额的 1.5% 于 2018 年 12 月 31 日, 本行一般风险准备余额为人民币 5,976,928 千元 (2017 年 12 月 31 日 : 人民币 5,168,091 千元 ) 33. 未分配利润 本行董事会于 2018 年 4 月 25 日决议通过 2017 年度利润分配方案, 提取法定盈余公积人民币 390,703 千元, 提取一般风险准备人民币 721,879 千元 以公开发行后总股本 3,612,251,334 股为基数, 每 10 股分配现金股利 2.8 元 ( 含税 ), 共计人民币 1,011,430 千元 上述分配方案已于 2018 年 5 月 16 日经本行股东大会审议通过 本行 利润分配方案的有关情况参见附注十三 56

59 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 34. 利息净收入 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 利息收入存放中央银行款项 792, , , ,925 存放同业及其他金融机构款项 931, , , ,161 拆出资金 101, , , ,225 买入返售金融资产 453, , , ,368 应收款项类投资 3,150,815 2,249,184 3,150,815 2,249,184 发放贷款和垫款个人贷款和垫款 2,008,847 1,626,338 1,987,515 1,607,153 公司贷款和垫款 6,137,166 5,146,967 6,116,340 5,128,252 票据贴现 66, ,839 66, ,839 债券及其他投资 5,043,548 2,454,095 5,043,548 2,454,095 利息收入小计 18,685,032 14,323,674 18,641,279 14,283,202 利息支出向中央银行借款 ( 12,004 ) ( 8,242 ) ( 10,801 ) ( 7,355 ) 同业及其他金融机构存放款项 ( 475,935 ) ( 227,851 ) ( 477,039 ) ( 230,163 ) 吸收存款 ( 5,187,180 ) ( 4,210,624 ) ( 5,178,973 ) ( 4,202,378 ) 拆入资金 ( 110,976 ) ( 39,547 ) ( 110,976 ) ( 39,547 ) 卖出回购金融资产款 ( 447,098 ) ( 868,666 ) ( 447,098 ) ( 868,666 ) 应付债券 ( 2,777,721 ) ( 1,505,712 ) ( 2,777,721 ) ( 1,505,712 ) 利息支出小计 ( 9,010,914 ) ( 6,860,642 ) ( 9,002,608 ) ( 6,853,821 ) 利息净收入 9,674,118 7,463,032 9,638,671 7,429,381 利息收入包括 : 已减值贷款利息冲转 69,849 79,716 69,849 79,716 57

60 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 35. 手续费及佣金净收入 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 理财及资产管理业务 131, , , ,248 银行卡业务 111, , , ,823 代理收付及委托 50,191 63,809 49,345 63,296 担保鉴证业务 25,000 27,872 24,970 27,852 清算和结算业务 15,103 13,214 15,098 13,207 投资银行业务 12,538 47,734 12,538 47,734 其他 60,654 58,570 60,633 58,545 手续费及佣金收入 406, , , ,705 手续费及佣金支出 ( 98,065 ) (144,563 ) ( 98,012 ) (144,509 ) 手续费及佣金净收入 308, , , , 投资收益 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 可供出售金融资产投资收益 1,469,341 1,651,774 1,469,341 1,651,774 对联营企业和合营企业的投资收益 68,321 89,589 68,321 89,589 交易性金融资产已实现损益 16,412 ( 49,995 ) 16,412 ( 49,995 ) 其他 2,188 2,275 2,188 7,520 合计 1,556,262 1,693,643 1,556,262 1,698, 公允价值变动损益 本集团及本行 2017 年度 交易性金融资产 (3,484 ) 8,714 58

61 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 38. 其他业务收入 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 租金收入 15,113 13,727 15,113 13,727 其他 合计 15,322 14,195 15,322 14, 税金及附加 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 城市维护建设税 34,305 30,457 34,244 30,400 教育费附加 25,113 22,441 25,060 22,391 房产税 13,772 13,376 13,772 13,376 其他 7,566 5,634 7,530 5,602 合计 80,756 71,908 80,606 71, 业务及管理费 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 职工薪酬工资及奖金 1,402,622 1,292,973 1,394,532 1,284,855 内退和退休福利 146,236 74, ,116 73,953 其他福利 414, , , ,768 小计 1,963,667 1,776,331 1,952,838 1,765,576 折旧与摊销 155, , , ,477 租赁费 214, , , ,266 其他业务费用 653, , , ,135 合计 2,986,484 2,728,770 2,969,141 2,711,454 59

62 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 41. 资产减值损失 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 贷款减值损失 2,716,534 1,849,387 2,712,206 1,838,447 应收款项类投资减值损失 519, , , ,593 其他应收款坏账损失 4,443 30,088 4,434 30,037 抵债资产减值损失 /( 回转 ) - 12,753-12,753 拆出资金减值损失 /( 回转 ) ( 429 ) ( 282 ) ( 429 ) ( 282 ) 可供出售金融资产减值损失 190, ,742 - 合计 3,430,587 2,209,539 3,426,250 2,198, 营业外收入 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 久悬未取款 2,383 9,306 2,383 9,306 其他 5,223 9,904 5,182 9,904 合计 7,606 19,210 7,565 19, 营业外支出 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 非流动资产报废损失 1,506-1,506 - 捐赠支出 5,706 2,553 5,691 2,528 其他 11,392 10,855 11,312 10,756 合计 18,604 13,408 18,509 13, 所得税费用 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 当期所得税 1,083, ,708 1,079, ,078 以前年度所得税调整 13,771 5,284 13,771 5,266 递延所得税 ( 669,478 ) (150,110) ( 668,893) (148,190) 合计 427, , , ,154 60

63 七 财务报表主要项目附注 ( 续 ) 44. 所得税费用 ( 续 ) 财务报表中列示的所得税金额与根据法定税率 25% 计算得出的金额间所存在的差异分析如下 : 本集团 本行 2017 年度 2017 年度 利润总额 5,081,307 4,649,703 5,066,005 4,640,185 按法定税率 25% 计算之所得税费用 1,270,327 1,162,426 1,266,501 1,160,046 不可抵扣费用 30,568 10,293 30,558 10,268 免税收入 ( 886,885 ) ( 441,121 ) ( 886,837 ) ( 442,426 ) 以前年度所得税调整 13,771 5,284 13,771 5,266 所得税费用 427, , , , 每股收益 基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润, 除以发行在外普通股的加权平均数计算 基本每股收益的具体计算如下 : 2017 年度 归属于本行普通股股东的本年净利润 ( 人民币千元 ) 4,649,130 3,908,578 本行发行在外普通股的加权平均数 ( 千股 ) 3,582,149 3,251,026 基本每股收益 ( 人民币元 / 股 ) 本行无稀释性潜在普通股 61