Microsoft Word - 104年度股東會年報 ( )

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2 一 發言人及代理發言人姓名 職稱 聯絡電話及電子郵件信箱 : 發言人姓名 : 謝德崇發言人職稱 : 總經理聯絡電話 :(03) ext 325 電子郵件信箱 代理發言人姓名 : 徐明陽代理發言人職稱 : 股務室處長聯絡電話 :(03) ext 325 電子郵件信箱 二 總公司 分公司 工廠之地址及電話 : 總公司地址 : 桃園市中壢區東園路 69 號電話 :(03) 工廠地址 : 桃園市中壢區東園路 69 號電話 :(03) 三 股票過戶機構之名稱 地址 電話及網址 : 名稱 : 永豐金證券股份有限公司股務代理部地址 : 台北市博愛路 17 號 3 樓電話 :(02) 網址 : 四 最近年度財務報告簽證會計師姓名 事務所名稱 地址 電話及網址 : 會計師姓名 : 鄭清標 許新民會計師 事務所名稱 : 安永聯合會計師事務所 地 址 : 台北市基隆路 1 段 333 號 9 樓 電話 :(02) 網 址 : 五 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式 : 不適用 六 公司網址 :

3 目 錄 壹 致股東報告書 貳 公司簡介 參 公司治理報告 一 組織系統 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 三 最近支付董事 監察人 總經理 副總經理之酬金 四 公司治理運作情形 五 會計師公費資訊 六 更換會計師資訊 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押情形 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 肆 募資情形一 資本及股份 二 公司債辦理情形 三 特別股辦理情形 四 海外存託憑證辦理情形 五 員工認股權憑證辦理情形 六 限制員工權利新股辦理情形 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 八 資金運用計劃執行情形 伍 營運概況

4 一 業務內容 二 市場及產銷概況 三 最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 四 環保支出資訊 五 勞資關係 六 重要契約 陸 財務概況一 最近五年度財務資料 二 最近五年度財務分析 三 一 四年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 四 一 四年度個體財務報表及會計師查核報告 五 一 四年度合併財務報表及會計師查核報告 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 發生財務週轉困難情事 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一 財務狀況 二 財務績效 三 現金流量 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來年投資計畫 六 風險事項分析及評估 七 其他重要事項 捌 特別記載事項一 關係企業相關資料 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 四 其他必要補充說明事項 玖 最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

5 壹 致股東報告書 首先, 感謝各位股東在過去的一年中, 對公司的全力支持, 在此謹代表百一電子向各位股東致上最深的敬意與感謝! 本公司一 四年度合併營業收入為新台幣 8,224,277 仟元, 較一 三年度之 7,426,568 仟元, 增加 797,709 仟元, 成長比率為 10.74%, 稅後損益歸屬於母公司業主部分, 一 四年度為虧損新台幣 332,793 仟元, 稅後基本每股盈餘為 (1.99) 元, 較一 三年度之歸屬於母公司業主之稅後損益為虧損新台幣 276,747 仟元, 一 四年度變化之主要原因為 : 一 數位機上盒產品 (STB) 一方面調整中國客戶 OEM/ODM 產品開發比重 歐洲市場以高畫質產品為主及 IP Box 產品出貨數量大幅成長, 整體數位機上盒產品出貨量較一 三年度成長超過二成, 但由於產品價格競爭激烈, 致一 四年度數位機上盒產品營收較一 三年度減少約 4% 另一方面同時積極直接面對運營商爭取訂單, 佈局印度市場與東南亞市場 二 衛星通訊傳輸產品一 四年度較一 三年度營收淨額成長約 33%, 主要係美洲市場和歐洲市場一 四年度出貨恢復穩定, 並新增印度市場出貨 三 無線通信產品和 IP Phone 產品出貨量成長 四 整合大陸工廠生產線, 遷廠成本與支付人員精簡成本等致費用增加 一 四年度客戶需求量增加, 但產品價格競爭激烈與人工成本增加等因素, 雖營收規模比一 三年度成長, 使得整體毛利率受此影響而下滑, 營業產生虧損 本公司因應此一艱鉅環境挑戰, 持續推行因應措施 : 一 一方面努力不懈建立堅強積極的經營團隊, 以專業及創新的精神致力在技術精進 新產品開發與降低成本, 在既有的 STB LNB Headend 等產品外, 新增 LTE 產品線 二 調整產品結構與銷售市場, 提升營收 三 調整工廠架構, 整合產線與精簡人力, 降低製造成本與提升效率 在持續新產品研發, 提高客製化產品比重, 同時調整產品 調整工廠等各方面努力下, 一 四年下半年度營收較上半年度成長, 一 四年度各季稅後虧損亦逐季縮小 本公司持續秉持 品質一百, 顧客第一 之精神, 構建與員工 客戶以及供應鏈間的長期永續經營合作關係, 進一步開拓百一電子的新里程, 提升股東權益 同時, 以利潤共享的理念誠信對待所有利害關係人, 並不斷在追求更高生活品質與環境保持方面貢獻一份心力, 善盡社會責任 茲將一 四年度經營績效報告如後 : 一 營業成果 ( 適用國際財務報導準則 ): 一 四年度營業報告 單位 : 新台幣仟元年度項目 104 年度 103 年度增 ( 減 ) 金額變動比例 營業收入 8,224,277 7,426, , % 營業毛利 755, ,661 (90,035) (10.65)% 營業費用 1,229,365 1,193,746 35, % 1

6 營業淨損 (473,739) (348,085) (125,654) (36.10)% 營業外收入及支出 116,092 33,898 82, % 本期淨損 (332,500) (276,704) (55,796) (20.16)% 淨損歸屬於 - 母公司業主 (332,793) (276,747) (56,046) (20.25)% 二 財務收支及獲利能力分析 : 單位 : 新台幣仟元 項 目 104 年度 103 年度 營業收入 8,224,277 7,426,568 財務收支 獲利能力 營業毛利 755, ,661 稅後淨損 (332,500) (276,704) 資產報酬率 (%) (4.68)% (3.65)% 股東權益報酬率 (%) (12.86)% (9.04)% 佔實收資本比率 (%) 營業損失 (27.48)% (20.19)% 稅前淨損 (20.75)% (18.22)% 純益率 (%) (4.04)% (3.72)% 每股稅後盈餘 ( 元 ) (1.99) (1.61) 註 : 每股盈餘係按流通在外加權平均股數計算 三 研究發展狀況 : ( 一 ) 最近二年度研發費用 : 單位 : 新台幣仟元 項目 104 年度 103 年度 投入之研發費用 344, ,639 營業收入淨額 8,224,277 7,426,568 研發費用佔營收淨額比例 4.19% 4.75% ( 二 ) 最近二年度研發成果 : 1. 一 四年度產品 數位通訊產品 研發成果 (1) 完成開發新一代多媒體伺服器產品支援 HEVC/UHD 解碼能力, 4K2Kp60 超高解析度輸出, 支援 ac/4x4 高階 WiFi AP/Client 功能也俱備時光平移及錄影功能 (2) 完成開發東南亞市場需求, 雙 tuner (Diversity) DVB-T2 車用接收裝置 (3) 完成開發 IP over Coax 支援新一代規範 G.hn 的產品 (4) 完成開發針對東南亞市場需求, 內建 Conax 高階鎖碼技術的 Cable 及 DVB-S2 Zapper 機上盒 (5) 開發完成華為榮耀品牌 (Honor) OTT Box 產品 2

7 產品 研發成果 (6) 完成南美 Sky-Br 之 Ku stack LNB 為 twin 雙輸出 (7) 完成印尼 S/Ku co-locate twin LNB (8) 完成東南亞 Vsat 之 LNB,Tx 約 0.8W (9) 完成印度 3.5 degree 之 mono-block LNB 樣品 (10) 完成 Ku wide-band dual LNB (11) 完成 dcss 之 universal LNB, 具 32 user bands (12) 完成 4 輸入 dcss 之 multi-switch, 具 32 user bands, 雙輸出, 一為 CSS, 另一為 legacy (13) 完成 5 輸入 dcss for EMC 之 multi-switch, 具 30 user band, 單輸出 (14) 完成 multi-choice 之 dcss LNB, 具 2 個 legacy 輸出及 4 個 CSS 輸出 (15) 完成 PLL 之 Ku universal twin LNB, 使用新 Ku band Converter MMIC (16) 完成 PLL 之 Ku universal quad LNB, 使用新 Ku band Converter MMIC (17) 完成 4 進 4 出,MoCa pass-through bridge 樣品, 用於歐洲與 quad LNB 搭配 (18) 印度 (B40) 之 outdoor 用 CPE, 介面為 LTE 到 Ethernet 及 WiFi, 已完成樣機測試 (19) 發展 B42/B43 頻段, 並採用 CA 技術, 使對外 LTE 傳輸速度可高達 200Mbps 以上, 已經達到 TR6 階段, 準備進入量產階段 (20) 根據現有頻段, 進行不同介面的變化, 已經完成多款 module: 如 B1 B3 等等 cat4 mpcie 及 B/39/40/41, B3/7/20 的 Cat6 M.2 (21) CA 的演進及 Advance LTE 的設計, 用以滿足預期的 LTE 頻寬的需求 已經完成 B39/40/41 ( 中國頻道 ) 及 B3/B7/B20 的 Cat6 CPE, 軟件完成即可進入 TR5 階段,B34/B38/B39/B40/B41 的 Cat6 module 樣機也開發出來, 正在調適中 (22) 完成 LTE 之 CPE B1/B3/B40/B31/B3+B40 及 ODU+IDU 之 B40 (23) 針對華為品牌 ( 榮耀 Honor), 開發無線智能路由器產品 2. 一 三年度產品 數位通訊產品 研發成果 (1) 完成開發符合歐洲市場需求內建 Hbbtv Middleware 及 Irdeto 高階鎖碼技術的 DVB-T2 機上盒 (2) 完成開發 IP 機上盒, 成功銷售中東市場 (3) 完成開發符合歐洲市場需求支援 DVB-CI+ 並內建 Conax 高階鎖碼技術的 Cable 機上盒 (4) 完成開發 IP 機上盒, 成功銷售歐洲電信運營商 (5) 完成開發具備 Cable 及 IP 雙模機上盒, 成功銷售東歐市場 (6) 完成開發 DVB-T2 及 IP 雙模機上盒, 成功銷售義大利市場 (7) 完成開發 DVB-S2 及 IP 雙模機上盒, 成功銷售義大利市場 (8) 完成開發具備 DVB-S2 及 DVB-T 接收雙模機上盒 (9) 完成開發適合家庭網路使用的 MoCA 2.0 ECB adaptor 3

8 產品 研發成果 (10) 完成開發具備 MoCA 2.0 及 WiFi 11ac/ 雙頻 /2x2 的 AP Router 產品 (11) 完成開發符合美國市場需求支援 CableCard/OOB MoCA 及採用 Full Band Capture 技術支援 8 路 Cable Frontend 的 DVB-C 高階多媒體伺服器 (12) 完成開發符合歐洲市場需求的 DOCSIS 3.0 Cable Gateway, 支援 DVB-CI+ 並內建 Verimatrix 高階鎖碼技術, 採用 Full Band Capture 技術, 支援 16x4 DOCSIS 3.0 Cable Modem Router 及 8 路 Cable Frontend. (13) 完成開發符合歐洲市場需求支援 NDS 高階鎖碼技術, 採用 Full Band Capture 技術支援 8 路 DVB-S2 Frontend, 內建 500GB 硬碟支援錄影功能的衛星高階多媒體伺服器 (14) 完成 3 user band Ku LNB, 具一個 css 一個 legacy 及一個 Terrestrial 輸出 (15) 完成 5 user band Ku LNB, 並具有一個 css 一個 legacy 及一個 Terrestrial 輸出 (16) 完成 4 feed-horn Ku-LNB, 具有 twin 雙輸出, 為一整合多衛星接收之新型 LNB (17) 完成 dcss 之 universal LNB, 具 24 個 user band, 為 dcss 單輸出 (18) 完成 dcss 之 multi-switch, 具 24 個 user band,dcss 單輸出 (19) 完成南美市場使用之 Ku-band stack 型態之 LNB (20) 完成 PLL Ku twin LNB 使體積縮小 (21) 完成 Ku/Ka co-locate LNB (22) 完成 Ku Mono-block quad LNB (23) 完成 LTE B31 的室外機型, 以滿足北歐 東歐及南美需要與距離覆蓋的應用需求 已小量出貨到芬蘭, 並經歷 2014~2015 的酷寒冬季, 其產品功能正常 (24) 完成 LTE B3/B7/B20 的室外機型, 此機型涵蓋大多使用 FDD 的運營商 (25) 完成 LTE B3/B7/B20 module 可提供 RGMII 及 USB 接口, 以嵌入不同系統需求 (26) 完成 LTE B40/B41/B42 CPE 及 module 設計, 以滿足原使用 WiMAX 的運營商可以轉換成 LTE 的運用 二 一 五年度營運計畫 ( 一 ) 經營方針 1. 以現有產品平台再擴展新應用與新客戶, 開發印度 東南亞與中南美洲市場, 建構與運營商客戶之長期合作關係 2. 整合研發, 優化產品組合, 開發高階機種與量大機種, 提升良率與整體毛利率 3. 培養優秀人才, 精簡製造人力, 強化企業體質 4. 提升 LTE 產品出貨量, 增加網通產品深度與廣度 ( 二 ) 預期銷售數量及其依據 : 不適用 ( 三 ) 產銷政策 1. 整合製造基地, 提昇各製程生產效能與良率, 降低生產成本 2. 積極爭取與國際大廠合作投入數位機上盒付費電視市場, 並持續發展新產品整 4

9 合應用技術 3. 拓展現有網通產品規模, 持續積極開發 LTE 長期演進技術新產品 4. 如期 如質 如量交貨, 並贏得客戶的滿意 三 未來公司發展策略公司未來發展策略將會朝下列目標努力 : ( 一 ) 提升營運獲利能力, 創造最大股東價值 ( 二 ) 保持彈性應變能力, 執行公司創新價值 ( 三 ) 實現卓越公司治理, 追求企業永續經營 四 受到外部競爭環境 法規環境及總體經營環境之影響 ( 一 ) 新技術的演進快速, 若訊息掌握無法適時, 將喪失產品開發的先機 因應措施 : 因應產品及市場差異化特性, 加強與國際大廠及上游晶片業者合作, 加強市場資訊的收集 ( 二 ) 外銷依存度高, 易受匯率變動影響獲利表現 因應措施 : 採穩健保守之外匯管理方式, 進行匯率自然避險動作, 增加美元負債與其他幣別, 來因應匯率之變動 ( 三 ) 市場競爭激烈, 產品有降價壓力 因應措施 : 朝高階的利基產品研發, 增加歐美市場產品開發, 配合長期演進技術推出新產品, 並提昇各製程生產效能與良率 ; 同時整合生產製造基地, 降低生產成本, 開拓新興市場量大產品訂單, 提升產品組合, 以維持獲利水準 ( 四 ) 關鍵性技術研發時間長或取得不易 因應措施 : 一方面持續與國際知名大廠與上游晶片業者維持良好合作關係, 持續參與新標案的爭取, 了解市場應用新技術 ; 另一方面, 積極培育研發人才, 開發整合應用新技術, 留住優良人才 ( 五 ) 政府為因應整體企業環境和金融環境, 持續實施改革, 接連推出幾項法令和會計公報, 目的是讓企業能具備國際的競爭力和租稅公平性 因應措施 : 本著穩健經營的原則, 在各項稅務和會計法規的適用都採取保守的原則, 且在新法令的推行下, 提升公司治理, 整體而言促使公司邁向國際化與永續經營 最後, 再次由衷地感謝各位股東女士 先生 客戶以及努力不懈的同仁們, 對你們長期的支持 堅持與鼓勵, 謹致上最誠摯的謝忱! 並祝各位 身體健康 萬事如意! 董事長 : 許錦輝總經理 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 5

10 貳 公司簡介 一 設立日期 : 中華民國 84 年 6 月 12 日 二 公司沿革 : 時間 概況 民國 84 年 6 月 公司成立, 登記資本額新台幣 7,500,000 元 民國 85 年 2 月 現金增資新台幣 22,500,000 元, 資本額為新台幣 30,000,000 元 民國 85 年 成功推出 C-band LNB 產品, 接獲印尼最大衛星電視接收設備製造商訂單 民國 85 年 完成 FSS LNB 系列產品, 成功打入美洲市場 民國 86 年 6 月 現金增資新台幣 20,000,000 元, 資本額為新台幣 50,000,000 元 民國 86 年 11 月 取得低雜訊降頻器之構造專利權 民國 86 年 推出 Universal 系列產品, 打進歐洲市場 民國 87 年 1 月 通過 ISO 9002 品質管理系統認證 民國 87 年 8 月 現金增資新台幣 50,000,000 元, 資本額為新台幣 100,000,000 元 民國 87 年 11 月 股東會通過轉投資美國 Prime Electronics & Satellitics Inc. 民國 87 年 獲得美國 HNS 公司認證, 授權生產 Direct PC 系列產品 民國 87 年 S-Band LNB 獲印尼最大衛星業者 (lndovision) 唯一認證 民國 88 年 6 月 取得公司現址之土地及廠房並遷入 民國 88 年 本公司產品獲澳洲 Austar 認證, 成功進入澳洲市場並成為最大市場佔有率 之第一品牌 民國 88 年 本公司產品 MS 3X4 獲 SONY 認證 民國 88 年 本公司產品 MS 4X4 獲得 HNS 認證通過 民國 89 年 BKC2R 及 BKC4R 獲得中 南美洲最大衛星業者 GLA 認證 民國 89 年 3 月 本公司成立成立無線資訊事業處, 開始發展無線資訊產品 民國 89 年 6 月 辦理現金增資新台幣 60,000,000 元及盈餘轉增資新台幣 80,000,000 元, 並 補辦公開發行, 資本總額為新台幣 240,000,000 元 民國 89 年 7 月 取得投資美國 Orbsat International L.L.C. 100% 股權 民國 89 年 11 月 2.4 GHz Home Video Sender 產品研發成功, 開始接單 民國 90 年 4 月 辦理現金增資新台幣 34,400,000 元及盈餘轉增資新台幣 45,600,000 元, 資 本總額為新台幣 320,000,000 元 民國 90 年 6 月 本公司新產品 Y-adaptor MS 獲美國 Direc TV 認證, 並開始量產 民國 90 年 8 月 無線區域網路 Wireless LAN 產品開發成功, 開始接單 民國 90 年 10 月 通過財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃申請 6

11 民國 90 年 11 月 本公司產品 MS 5X4 獲美國 DIRECTV 認證 民國 91 年 1 月 登錄為興櫃股票 民國 91 年 4 月 股票正式在 OTC 掛牌買賣 民國 91 年 5 月 吸收合併翰碩科技股份有限公司 民國 91 年 8 月 辦理盈餘 資本公積暨員工紅利轉增資新台幣 88,000,000 元, 資本總額為 新台幣 408,000,000 元 民國 91 年 8 月 經證期會九十一年八月六日台財證一字第 九一 一四三 八八號函核准 發行九十一年員工認股權憑證 3,000 單位 民國 91 年 9 月 第一次發行員工認股權憑證 855 單位 民國 91 年 10 月 經證期會九十一年十月十六日台財證一字第 九一 一五四五二六號函核 准合併增資新台幣 171,666,660 元 民國 91 年 10 月 通過財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心融資融券交易申請 民國 91 年 11 月 合併翰碩科技公司增資發行新股 17,166,666 股, 資本總額為新台幣 579,666,660 元 民國 92 年 5 月 第二次發行員工認股權憑證 2,145 單位 民國 92 年 7 月 發行第一次國內無擔保轉換公司債新台幣 250,000,000 元 民國 92 年 7 月 Phase III LNBF( 低雜訊降頻器 ) 獲美國 DIRECTV 認證 民國 92 年 10 月 宣佈吸收合併京廣科技股份有限公司 民國 93 年 1 月 轉換公司債換發發行新股 2,652,865 股, 資本總額為新台幣 606,195,310 元 民國 93 年 1 月 經證期會九十三年一月十五日台財證一字第 九二 一六二四三四號函核 准合併增資新台幣 16,666,660 元 民國 93 年 3 月 發行九十二年度員工認股權憑證 2,000 單位 民國 93 年 4 月 合併京廣科技股份有限公司增資發行新股 1,666,666 股, 及轉換公司債換發 發行新股 2,639,394 股, 資本總額為新台幣 649,255,910 元 民國 93 年 9 月 宣佈受讓欣象科技股份有限公司 97% 之股份 民國 93 年 11 月 經行政院金融監督管理委員會九十三年十一月十六日金管證一字第 號函核准, 發行新股 3,847,819 股以受讓欣象科技股份有限公司 股份 8,118,900 股 民國 94 年 1 月 受讓欣象科技股份有限公司股份而發行新股, 且經經濟部九十四年一月二十 四日經授商字第 號函核准變更登記在案 ; 並自九十四年二月二 十四日起正式上櫃買賣 民國 94 年 3 月 取得 ISO9001(1996) 管理系統證照 7

12 民國 94 年 4 月 百一深圳龍華廠獲得 ISO 認證通過 民國 94 年 8 月 發行九十四年度員工認股權憑證 2,000 單位 民國 94 年 10 月 取得國外大廠 SONY 核可 Green Partner Certificate 民國 95 年 8 月 發行第五次員工認股權憑證 2,000 單位 民國 95 年 10 月 獲得 DIRECTV SLIM Product Acceptance Letter 民國 96 年 3 月 MPEG 4 HDMI 介面的高解析度電視數位機上盒 (HDTV STB) 開始出貨 民國 96 年 4 月 經行政院金融監督管理委員會九十六年四月二十四日金管證一字第 號函核准, 發行第六次員工認股權憑證 3,000 單位 民國 96 年 4 月 經行政院金融監督管理委員會九十六年四月四日金管證一字第 號函核准, 發行第二次國內無擔保轉換公司債新台幣 200,000,000 元 民國 96 年 4 月 經行政院金融監督管理委員會九十六年四月四日金管證一字第 號函核准, 辦理現金增資新台幣 100,000,000 元, 現金增資發行新股普通股 10,000,000 股, 資本總額為新台幣 1,086,694,070 元 民國 97 年 3 月 獲得 DIRECTV SWM Product Acceptance Letter 民國 97 年 7 月 辦理盈餘暨員工紅利轉增資新台幣 178,082,200 元, 資本總額為新台幣 1,303,305,260 元 民國 97 年 9 月 透過 Prime International Development Ltd 於蕯摩亞設立 RUI ZHAO FENG CO., LTD 民國 97 年 11 月 印度市場 H.264SD 衛星機上盒開始出貨 民國 98 年 8 月 辦理盈餘轉增資新台幣 65,326,880 元, 資本總額為新台幣 1,379,212,620 元 民國 98 年 12 月 經臺證上字第 號函核准股票在台灣證券交易所掛牌買賣 民國 99 年 6 月 辦理盈餘轉增資新台幣 112,318,270 元, 資本總額為新台幣 1,524,151,180 元 民國 100 年 2 月 原經 Prime International Development Ltd 間接投資大陸地區東莞百榮通 信設備有限公司, 更名為東莞百一電子有限公司 民國 100 年 12 月子公司北京加維通訊電子技術有限公司參與投資設立北京數維合眾科技有 限公司, 持股比率 65% 民國 101 年 7 月 辦理盈餘轉增資新台幣 78,609,110 元, 資本總額為新台幣 1,621,881,670 元 民國 102 年 8 月 辦理盈餘轉增資新台幣 82,095,460 元, 資本總額為新台幣 1,724,004,630 元 8

13 民國 103 年 11 月 LTE CPE 產品開始量產出貨 民國 104 年 6 月 深圳龍華翰碩寬頻工廠整併至東莞百一電子廠, 生產 管理統一 民國 104 年 6 月 本公司第十二屆上市公司資訊揭露評鑑結果為 A+, 表現優異 民國 104 年 6 月 提高獨立董事席次為三席, 並成立審計委員會 民國 104 年 9 月 LTE CPE ODM 產品通過華為技術公司認證 民國 104 年 10 月 STB 產品開始供貨予全球第一大數位機上盒大廠 9

14 參 公司治理報告 一 組織系統 ( 一 ) 組織結構 股東會 審計委員會 薪酬委員會 董事會 稽核室 董事長 股務室 總經理 總經理室 行政部 財務部 產品管理處 品保處 業務處 專案管理部 研發工一程處部 研發二處 10

15 ( 二 ) 各主要部門所營業務 部門別主要業務審計委員會 1. 審查本公司會計制度 財務狀況 財務報告程序及重大財務業務行為之處理程序 ; 審查本公司財務報告之編製是否真實 完整及透明 ; 審核取得或處分資產 從事衍生性商品交易 資金貸與他人 為他人背書或提供保證及合併 分割 收購或股份受讓, 是否符合法令 行政函釋及本公司內部規章 2. 其他依章程 公司治理準則或董事會決議之職掌 薪酬委員會協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策, 以及經理人之報酬 稽核室股務室總經理室行政部財務部 內部稽核制度之建立 修訂及檢核 ; 檢查及評估內部控制制度, 並提 供分析及建議 負責股務相關工作, 董事會及股東會之辦理 籌資活動規劃 依主管機關規定公告及申報事項 例行性股務事項 1. 綜理公司整體事業之執行與協調, 並規劃決策營運目標 2. 法律相關事務之處理與合約審閱及管理 負責人事 總務 廠務之業務及資源管理與規劃 ; 公司制度 規章管 理辦法之擬定與執行 員工教育訓練之督辦 管理與維持 行政管理 文件資料管制等相關業務 負責公司各項財務 會計 稅務事項等相關業務 產品管理處負責原 ( 物 ) 料之請購 採購 驗收 倉儲 發料管理 出貨運輸等相關業務及 MIS 品保處負責品質計劃之推行, 督導品質保證與要求, 以維持及提昇產品品質等相關業務 業務處產品內外銷市場之市場調查與拓展與產品內外銷市場之拓展 客戶信用調查 產品價格分析 報價及廠內外產銷連繫等相關業務 專案管理部負責新產品可行性分析 新產品開發進度掌控及產品策略之執行 研發一處負責研發數字機產品改良 產品異常分析之協助, 產品電路設計 生產治具之設計與製作 對業務部門及客戶之技術支援 負責無線數位模組產品開發之設計 樣品製作 技術移轉等相關業務, 確保順利導入生產線 研發二處負責研發低雜訊降頻器產品改良 產品異常分析之協助, 產品電路設計 生產治具之設計與製作 對業務部門及客戶之技術支援 11

16 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 : ( 一 ) 董事及監察人資料 1. 董事及監察人 職稱姓名 國籍或註冊地 初次選任日期 選任日期 任期 選任時持有股份現在持有股數 股數 持股比率 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 董事長兼任策略長 許錦輝 台灣 ,222, % 3,222,196 ( 註 2) 1.87% 10, % % 董事兼任總經理 謝德崇 台灣 ,687, % 1,687,773 ( 註 2) 0.98% 513, % % 董事李樹枝台灣 ,424, % 3,424, % % % 董事謝東連台灣 ,976, % 1,976, % % % 董事 ( 獨立 ) 楊維楨台灣 % % % % 董事 ( 獨立 ) 徐政義台灣 % % % % 董事 ( 獨立 ) 羅鈞壎台灣 % % % % 主要經 ( 學 ) 歷 淡江大學電子工程系台揚科技專案負責人太普科技經理 淡江大學機械工程系台揚科技專案負責人太普科技經理 淡江大學國貿系國廷建設總經理 台北科技大學仁鎂科技董事長 台灣大學電機研究所博士台灣大學電機系教授淡江大學管理科學研究所教授日商東京電力 ( 股 ) 公司台灣分公司 經理 政治大學財管博士中央大學財務金融系副教授 University of Notre Dame 客座助 理教授 怡安科技股份有限公司研發部副理建國技術學院電子工程系副教授 彰化師範大學電機工程學系教授 105 年 04 月 30 日 ( 單位 : 股 ) 目前兼任本公司及其他公司之職務 Pro Broadband (BVI) Inc. 董事 Prime International Services Ltd. 董事 Prime International Developments Ltd. 董事欣象科技 ( 股 ) 公司董事長翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長北京加維通訊電子技術有限公司董事東莞百一電子有限公司董事長東莞百吉通信設備有限公司董事博云投資有限公司董事北京數維合眾科技有限公司董事 PESI International Inc. 董事 PESI-LA International Ltd. 董事 成一電子股份有限公司董事長 欣象科技 ( 股 ) 公司董事兼總經理翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理北京加維通訊電子技術有限公司董事東莞百一電子有限公司董事兼總經理崇岳投資 ( 股 ) 公司董事北京數維合眾科技有限公司董事 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱 姓名 關係 無無無 無無無 成一電子股份有限公司董事國廷建設 ( 股 ) 公司董事長仁鎂科技 ( 股 ) 公司董事無無無 仁鎂科技 ( 股 ) 公司董事長惠陽仁鎂工業科技有限公司董事長無無無 淡江大學管理科學研究所榮譽教授日商東京電力 ( 股 ) 公司台灣分公司經理台北市電機技師公會理事無 ` 無無 中央大學財務金融系教授 無無無 國立彰化師範大學電機工程學系教授 無無無 12

17 註 1: 持股比率計算至小數點後二位, 比率太小無法明確顯示 註 2: 含辦理信託持股數, 董事及監察人之持股信託情形揭露如下 : 105 年 4 月 30 日 職 稱 姓名 受託人 信託股數 ( 股 ) 信託股數佔已發行股份總數之比率 (%) 董事長兼任策略長許錦輝陳美玲受許錦輝信託財產專戶 4,000, % 董事兼任總經理謝德崇張雅萍受謝德崇信託財產專戶 3,900, % 13

18 姓名 2. 法人股東之主要股東 : 無 3. 法人股東之主要股東屬法人股東代表者 : 無 4. 董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形 : 條件 董事及監察人資料 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 符合獨立性情形 ( 註 1) 商務 法法官 檢察官 商務 法 務 財務 律師 會計師或務 財務 會計或公司其他與公司業會計或公 業務所須相務所需之國家司業務所 關科系之公考試及格領有須之工作 私立大專院證書之專門職經驗 校講師以上業及技術人員 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 許錦輝 謝德崇 李樹枝 謝東連 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 註 1: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司之關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司之母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 14

19 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管 職稱 國籍或註冊地姓名 就任日期 持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 董事長兼任策略長 台灣 許錦輝 ,222,196 ( 註 2) 1.87% 10, % - - 董事兼任總經理 台灣 謝德崇 ,687,773 ( 註 2) 0.98% 513, % - - 副總經理 台灣吳培眾 , % 副總經理 台灣洪維新 , % 18, % - - 處長台灣陳宗志 , % 721 ( 註 1) - - 財務部處長 台灣沈冷珍 ,513 ( 註 1) 主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務 淡江大學電子工程系台揚科技專案負責人太普科技經理 Pro Broadband (BVI) Inc. 董事 Prime International Services Ltd. 董事 Prime International Developments Ltd. 董事欣象科技 ( 股 ) 公司董事長翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長北京加維通訊電子技術有限公司董事東莞百一電子有限公司董事長東莞百吉信設備有限公司董事博云投資有限公司董事北京數維合眾科技有限公司董事 PESI International Inc. 董事 PESI-LA International Ltd. 董事成一電子股份有限公司董事長 105 年 04 月 30 日 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱姓名關係 經理人取得員工認股權憑證與限制員工權利新股情形 無無無 - 淡江大學機械工程系台揚科技專案負責人太普科技經理 美國伊利諾理工學院博士華衛副總經理翰碩科技副總經理 欣象科技 ( 股 ) 公司董事兼總經理翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理北京加維通訊電子技術有限公司董事東莞百一電子有限公司董事兼總經理崇岳投資 ( 股 ) 公司董事北京數維合眾科技有限公司董事成一電子股份有限公司董事 無無無 無無無無 - 史蒂文生理工學院電機博士交通大學電信系 中央大學企研所太普科技機構工程師和喬科技生管主任 銘傳大學會統科永晟電子經理 無無無無 無無無無 無無無無 - 15

20 註 1: 持股比率計算至小數點後二位, 比率太小無法明確顯示 註 2: 含辦理信託持股數, 董事及監察人之持股信託情形揭露如下 : 105 年月 4 月 30 日 職 稱 姓名 受託人 信託股數 ( 股 ) 信託股數佔已發行股份總數之比率 (%) 董事長兼任策略長許錦輝陳美玲受許錦輝信託財產專戶 4,000, % 董事兼任總經理謝德崇張雅萍受謝德崇信託財產專戶 3,900, % 16

21 三 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 ( 一 ) 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 :104 年度盈虧撥補案將提報 105 年 6 月 13 日股東會討論 1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 104 年 12 月 31 日 / 單位 : 新台幣仟元 職稱姓名 董事長兼任策略長董事兼任總經理 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 8) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 董事酬金 本公司 董事酬勞 (C)( 註 3) 財務報告內所有公司 ( 註 8) 業務執行費用 (D)( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 薪資 獎金及特支費等 (E) ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 兼任員工領取相關酬金 退職退休金 (F) 員工酬勞 (G) ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 現金金額 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 8) 現金金額 股票金額 員工認股權憑證得認購股數 (H)( 註 7) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 取得限制員工權利新股股數 (I)( 註 13) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 許錦輝 (0.02%) (0.02%) 3,062 3, (0.98%) (0.98%) - 謝德崇 (0.02%) (0.02%) 2,908 2, (0.97%) (0.97%) - 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 12) 董事李樹枝 (0.02%) (0.02%) (0.02%) (0.02%) - 董事謝東連 (0.01%) (0.01%) (0.01%) (0.01%) - ( 註 14) 董事 羅煥豐 (0.01%) (0.01%) (0.01%) (0.01%) - ( 註 15) 獨立董事楊維楨 (0.05%) (0.05%) (0.05%) (0.05%) - 獨立董事徐政義 (0.05%) (0.05%) (0.05%) (0.05%) - 獨立董事 ( 註 16) 羅鈞壎 (0.03%) (0.03%) (0.03%) (0.03%) - 17

22 酬金級距表 董事姓名 單位 : 新台幣元 給付本公司各個董事酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司 ( 註 9) 財務報告內所有公司 ( 註 10) I 本公司 ( 註 9) 財務報告內所有公司 ( 註 10) J 低於 2,000,000 元 許錦輝 謝德崇 李樹枝 謝東連 羅煥豐 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 許錦輝 謝德崇 李樹枝 謝東連 羅煥豐 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 李樹枝 謝東連 羅煥豐 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 李樹枝 謝東連 羅煥豐 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) - - 許錦輝 謝德崇 許錦輝 謝德崇 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 總計 註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 18

23 註 7: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 9: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 10: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 11: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 12:a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 J 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 13: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 註 14 : 於 104 年 6 月 10 日卸任本公司監察人同時新任本公司董事 註 15: 於 104 年 6 月 10 日卸任本公司董事註 16: 於 104 年 6 月 10 日新任本公司獨立董事 註 17: 比例計算至小數點後二位, 比例太小無法明確顯示 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 19

24 職稱 姓名 2. 監察人之酬金 報酬 (A) ( 註 2) 監察人酬金 酬勞 (B) ( 註 3) 業務執行費用 (C) ( 註 4) 104 年 12 月 31 日 / 單位 : 新台幣仟元 A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 監察人 陳永清 (0.01%) (0.01%) - 監察人謝東連 %) (0.02%) - 監察人徐世漢 %) (0.01%) - 酬金級距表 單位 : 新台幣元 監察人姓名 前三項酬金總額 (A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距財務報告內所有公司本公司 ( 註 6) ( 註 7)D 低於 2,000,000 元 謝東連 徐世漢 陳永清 謝東連 徐世漢 陳永清 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 - - 總計 3 3 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金, 併入酬金級距表 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 註 10: 原任監察人於 104 年 6 月 10 日股東常會新選任獨立董事當選之日起卸任, 監察人制度因本公司依證券交易法規定自願性成立審計委員會取代之 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 20

25 職稱姓名 3. 總經理及副總經理之酬金 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 6) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金金額 本公司 員工酬勞金額 (D) ( 註 4) 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金金額 股票金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%) ( 註 9) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 104 年 12 月 31 日 / 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 取得員工認股權憑證數額 ( 註 5) 取得限制員工權利新股股數 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 有無領取來自子公司以外轉投資事 業酬金 ( 註 10) 策略長許錦輝 總經理謝德崇 副總經理吳培眾 10,240 10, (3.26%) (3.26%) 副總經理洪維新 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 酬金級距表 總經理及副總經理姓名本公司合併報表內所有公司 低於 2,000,000 元 - - 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 許錦輝 謝德崇 吳培眾 洪維新 許錦輝 謝德崇 吳培眾 洪維新 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 - - 總計 4 4 單位 : 新台幣元 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表 (1-1) 或 (1-2) 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 21

26 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支 出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 4: 係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 5: 係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 6: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 7: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 9: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 10:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 11: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 22

27 4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 : 本公司於民國一 五年一月二十九日 董事會通過章程修正議案, 依該議案規定, 本公司年度如有獲利, 應提撥百分之五至百分之十為員工酬勞, 不高於百分之三為董事酬勞 但尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 此章程修正議案將於民國一 五年股東會決議 本公司於民國一 五年三月二十五日之董事會擬議民國一 四年度因虧損故不發放股利 員工酬勞及董事酬勞 ( 二 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性 : 1. 酬金總額佔稅後純益比例 : 支付董事 監察人 總經理及副 總額佔稅後純益之比例 總經理酬金總額 ( 仟元 ) 年度合併報表內合併報表內本公司本公司所有公司所有公司 ,530 14,530 (5.25%) (5.25%) ,640 11,640 (3.50%) (3.50%) 2. 給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序及與經營績效及 未來風險之關聯性 : 本公司董監事之酬金包括薪資 車馬費及盈餘分派之董監酬勞 其中薪資包括其依所擔任之職位及所承擔的責任, 依本公司章程規定授權董事會依照同業水準發給之薪資 獎金及特支費等, 經由 96 年 8 月 23 日董事會暨 101 年 3 月 1 日經薪酬委員會決議通過執行業務董事薪酬, 且均依實際參與公司經營管理及公司業績作為執行績效定之 ; 車馬費則參考同業水準, 依董監事出席董事會情況支付 ; 盈餘分配之董監事酬勞, 係依本公司章程第廿二條之規定辦理, 一 四年度結算稅後淨損為新台幣 332,793 仟元, 依規定, 不分配員工酬勞及董事酬勞 總經理及副總經理之酬金包括薪資 獎金 員工紅利 員工認股權憑證等, 依所擔任之職位及所承擔的責任, 參考同業對於同類職位之水準及公司營運績效釐定 (1) 給付酬金之政策 : A. 參考業界一般水準 B. 考量各經理人工作負荷及績效表現 (2) 給付酬金之標準與組合 : A. 依本公司章程規定, 公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補以往虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積, 並依法或主管機關規定提列或迴轉特別 23

28 盈餘公積, 餘按下列順序分派之 : a. 董事酬勞不得高於百分之五 b. 員工紅利為百分之十至百分之十五 c. 餘額加計以前年度累計未分配盈餘, 由董事會擬案提請股東會同意分派之 上述員工紅利之發放對象得包含本公司持股超過百分之五十之從屬公司之員工, 惟從屬公司員工分配之員工紅利以股票股利為限 惟依民國一 四年五月二十日修訂公司法第二百三十五條之一之規定, 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應予彌補 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 另章程得訂明前項發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工 本公司預計於民國一 五年度之股東常會配合前述法規修正公司章程中相關之規定 B. 經理人酬金 :a. 月薪 b. 三節獎金 c. 員工酬勞 ( 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞 )d. 員工認股權憑證 (3) 訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性 : A. 依據物價水準及前一年度公司績效決定整體調薪幅度 B. 依據個人表現再酌調整 C. 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞本公司經營階層之重要決策, 均會衡酌各種風險因素後為之 這些重要決策之績效會反映在公司之獲利情形, 進而與經營階層之薪酬相關 ; 亦即本公司董事 總經理及副總經理之薪酬與未來風險控管績效相關聯 四 公司治理運作情形 : ( 一 ) 董事會運作情形資訊 : 104 年度 ( 7 次 ) 及 105 年截至目前 ( 2 次 ), 截止年報刊印日止董事會共召開 9 次, 董事監察人出席情形如下 : 職稱 姓名 實際出 ( 列 ) 席次數 ( 註 3) 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 備註 董事長 許錦輝 9/ % 註 1 董事 謝德崇 9/ % 註 1 董事 李樹枝 9/ % 註 1 董事 羅煥豐 3/ % 註 4 監察人 謝東連 3/ % 註 5 監察人 陳永清 3/ % 註 5 監察人 徐世漢 3/ % 註 5 董事 謝東連 6/ % 註 2 獨立董事 楊維楨 9/ % 註 1 獨立董事 徐政義 9/ % 註 1 24

29 獨立董事羅鈞壎 6/ % 註 3 其他應記載事項 : 1. 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 : 無此情形, 故不適用 2. 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : 日期議案內容應利益迴避原因參與表決情形 董事會提名獨立董事候選人案, 提請討論 基於利益迴避原則, 現任獨立董事徐政義董事及楊維楨董事不參與討論表決, 本案經其他出席董事無異議照案通過 3. 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估 : (1) 本公司相信健全及有效率之董事會是優良公司治理的基礎 在此原則下, 本公司成立薪酬委員會, 並於 104 年 6 月 10 日經股東會全面改選三名獨立董事並正式成立審計委員會, 提升監督機制, 以協助董事會執行其職責 (2) 本公司已訂定 公司治理實務守則 企業社會責任實務守則 公司誠信經營守則 誠信經營作業程序與行為指南 與 董事 監察人道德行為準則 (3) 本公司已依證券交易法第十四條之二規定設置獨立董事, 並於 104 年股東會增設為三位獨立董事, 並自願性設置審計委員會, 同步增訂 審計委員會組織規程, 以落實公司治理精神, 有效提升並加強董事會職能為目標, 為了讓資訊更為透明化, 本公司於年報 企業網站及公開資訊觀測站充分揭露各項經營及財務訊息, 另為鼓勵董事踴躍參加年度各項公司治理課程, 以加強董事會職能,104 年度安排公司治理協會到府為董事受訓, 董事持續進修共計 7 人次, 總計 21 小時 (4) 本公司設有專人負責每月營收及重大訊息之揭露並依規定輸入公開資訊觀測站公告週知 (5) 本公司董事會依 董事會議事規則 規定進行, 並即時依 公開發行公司董事會議事辦法 最新修訂版本修訂, 將更能有效建立董事會治理制度及健全監督功能, 並強化管理機能 (6) 本公司設立 百一電子股份有限公司薪酬委員會 並增訂 薪資報酬委員會組織規程 以提昇薪資報酬合理性, 讓公司董監 經理人報酬及績效評估除了參考同業水準 個人表現 公司績效外, 也要考慮未來風險關聯的合理性 (7) 為建立良好並有效之公司治理制度與架構, 建立誠信經營之企業文化, 落實誠信經營之政策與承諾, 以創造永續發展之經營環境 註 1: 於 104 年 6 月 10 日當選連任 註 2: 於 104 年 6 月 10 日新任本公司董事 註 3: 於 104 年 6 月 10 日新任本公司獨立董事 註 4: 於 104 年 6 月 10 日卸任本公司董事註 5: 於 104 年 6 月 10 日卸任本公司監察人註 6: 列示方式為實際出 ( 列 ) 席次數 / 任職期間應出 ( 列 ) 席次數 ( 二 ) 審計委員會運作情形參與董事會運作情形 : 本公司依證交法第 14 條之 4 及 公開發行公司審計委員會行使職權辦法 規定, 自 願成立第一屆審計委員會, 委任獨立董事徐政義先生 楊維楨先生及羅鈞壎先生三人為 25

30 本屆審計委員會之委員, 任期自 104 年 6 月 10 日至 107 年 6 月 9 日 最近年度及截至年 報刊印日止, 審計委員會開會 4 次 (A), 獨立董事出列席情形如下 : 實際列席次數委託出席實際列席率職稱姓名備註 (B) ( 註 2) 次數 (%)(B/A) 獨立董事徐政義 4/ % 註 1 獨立董事楊維楨 4/ % 註 1 獨立董事羅鈞壎 4/ % 註 1 其他應記載事項 : 1. 證交法第 14 條之 5 所列事項暨其他未經審計委員會通過, 而經全體董事三分之二以上同意之議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理 : 無此情形, 故不適用 2. 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明獨立董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : 無此情形, 故不適用 3. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 例如就公司財務 業務狀況進行溝通之事項 方式及結果等 ): (1) 獨立董事與內部稽核主管溝通情形 : A. 稽核室每月依 公開發行公司建立內部控制制度處理準則第 15 條 規定執行, 稽核報告及追蹤報告於陳核後, 於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會之各獨立董事查閱 本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果, 若有特殊狀況時, 亦會即時向審計委員會報告 B.104 年度股東會後, 成立審計委員會後並無前述特殊狀況 C. 本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好 (2) 獨立董事與會計師之溝通情形 : A. 本公司簽證會計師不定期於審計委員會會議中報告財務報表查核或核閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項若有特殊狀況時, 亦會即時向審計委員會報告 B.104 年度股東會後, 成立審計委員會後並無前述特殊狀況 C. 本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好 註 1: 任期自 104 年 6 月 10 日至 107 年 6 月 9 日 註 2: 列示方式為實際出 ( 列 ) 席次數 / 任職期間應出 ( 列 ) 席次數 ( 三 ) 監察人參與董事會運作情形 : 本公司 104 年 6 月 10 日股東常會新選任三名獨立董事, 監察人制度因本公司依證券 交易法規定自願性成立審計委員會取代之 104 年股東會改選前董事會開會 3 次 (A), 監察人參與董事會運作及列席情形如下 : 職稱 姓名 實際列席次數 (B) 委託出席實際列席率 ( 註 2) 次數 (%)(B/A) 備註 監察人 謝東連 3/ % 註 1 監察人 陳永清 3/ % 註 1 監察人 徐世漢 3/ % 註 1 26

31 其他應記載事項 : 1. 監察人之組成及職責 : (1) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 : 監察人認為有必要時得與公司員工及股東直接溝通聯 絡 (2) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 : 本公司監察人得隨時調查公司業務及財務狀況, 並得請董事會或經理人提出報告, 必要時再與會計師聯絡 ; 內部稽核主管定期向監察人呈報稽 核報告 2. 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公 司對監察人陳述意見之處理 : 日期 議案內容 本公司營運預算報告案, 提請討論 董事會決議結果經全體出席董事無異議照案通過 全面改選本經全體出公司董事席董事無案, 提請核異議照案議通過 監察人列席意見徐世漢監察人發言 : 請教預算編列在此邏輯概念下持續接單, 對經營層面是否有影響? 公司對監察人陳述意見之處理主席回應 : 公司主要問題是內外銷的分配比重, 其次, 要增加工廠競爭力, 除了費用降低及工廠資源整合, 另外, 在內外銷人員重覆性太高, 今年度人員整合是關鍵重點 ; 再方面要增加台灣整體素質與提昇接單能力 ; 除此之外, 台灣廠成本費用外, 北京加維廠的調整也是積極思考的重點, 接下來作法會持續具體分析各廠成本, 以清楚了解各廠營運價值, 以利考量各廠未來經營方向, 公司仍會陸續加強腳步努力達成預算甚至積極突破現階段的問題 徐政義獨立董事補充說明 : 以前年毛利率估算, 足以達到會計損益兩平, 而去年毛利率明顯降低, 若今年仍無大幅上升情況下, 在經營決策兼顧下需考量原投資的固定成本攤提, 但實際上在折舊攤提的問題下, 是屬合理接單 徐世漢監察人發言 : 選任七席董事主席回應 : 目前就公司治理角度及主管機關要求包含獨立董事三席, 一般董事四是偏向於獨立董事席次增加, 以經營層面考量席, 一般董事和獨立董事席次是否下, 公司將先維持這樣的比重, 保留彈性以因應適當? 未來經營時需要考量擴增的問題 徐政義獨立董事補充說明 : 就董事席次適當性而言, 在國外的案例, 最佳席次及效率的規模為五到九席, 目前規劃選七席董事, 尚屬合理且具效率的規劃 註 1: 於 101 年 6 月 13 日當選本公司監察人, 並於 104 年 6 月 10 日股東會卸任 註 2: 列示方式為實際出 ( 列 ) 席次數 / 任職期間應出 ( 列 ) 席次數 27

32 ( 四 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 : 1. 公司治理運作情形 : 評估項目 一 公司是否依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂定並揭露公司治理實務守則? 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 本公司依金融監督管理委員會 103 年 12 月 31 日金管證發字第 號及相關函令, 訂定公司治理實務守則, 並揭露於公開資訊觀測站及公司網站中 ( 一 ) 本公司已設置發言人 代理發言人及股務等單位設有專責人員處理股東建議 疑義及糾紛等事項, 以確保股東權益 ( 二 ) 本公司與主要大股東保持密切聯繫, 可隨時掌握實際控制公司之主要股東名單, 確保經營權之穩定 ( 三 ) 本公司依法令於 對子公司監督與管理作業辦法 與特定公司及集團企業之財務業務作業辦法 及內部控制制度中建立相關制度加以管控, 並依辦法確實執行, 且稽核人員定期監督執行情形 ( 四 ) 本公司已訂定 防範內線交易管理作業程序, 以防範內線交易之發生 ( 一 ) 本公司董事均在各領域有不同專長, 對公司發展與營運有一定幫助, 除了已依證券交易法第十四條之二規定並自願性設置獨立董事三位, 並聘請專業獨立人士擔任, 使董事會更為多元及專業化 ( 二 ) 本公司除依法設置薪資報酬委員會, 並增設三位獨立董事, 同時設置審計委員會, 其餘公司治理運作均由各部門依其職掌負責, 未設置其他功能性委員會, 未來將視需要評估設置 ( 三 ) 本公司定期檢討董事會效能, 逐期提高公司治理程度, 惟尚未訂定正式董事會績效評估辦法及其評估 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 28

33 評估項目 四 公司是否建立與利害關係人溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? 五 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 方式, 未來將視需要評估訂定之 ( 四 ) 本公司由財務部每年定期評估簽證會計師之獨立性, 參照會計師法第四十七條規範及職業道德規範公報第十號 正直 公正客觀及獨立性 之內容制定獨立性評估項目, 由內部先行評估審查簽證會計師之獨立性, 並未發現有可能影響獨立性之情事, 並要求簽證會計師提供 超然獨立性聲明書, 經本公司確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外, 無其他之財務利益及業務關係, 符合本公司獨立性評估標準, 足堪擔任本公司簽證會計師 並經審計委員會討論通過再提董事會決議選任後, 方進行會計師之聘任及費用之審議 會計師獨立性評估資訊揭露於本公司網站 ( ( 一 ) 公司目前各利害關係人皆有指派之溝通管道, 並設有發言人及代理發言人, 相關聯繫資訊均依規定公告於公開資訊觀測站, 同時在公開資訊觀測站及公司網站公告財務及股務相關資訊, 以建立與投資人良好之溝通管道 ( 二 ) 本公司設有員工反應信箱, 同時於網站設有員工申訴管道 帳號, 以利暢通與同仁溝通 ( 三 ) 本公司於網站上設有利害關係人專區, 妥適回應各利害關係人所關切之重要企業社會責任議題, 並與往來銀行及其他債權人 客戶 供應商均有暢通之溝通管道, 並尊重其應有之合法權益 利害關係人如有需要時可隨時與本公司聯絡 ( 四 ) 本公司除依各項法規執行各項作業外, 更秉持誠信的經營理念, 對待所有利害關係人, 善盡社會責任 本公司委任專業股代機構 - 永豐金證券股份有限公司股務代理部, 代辦本公司各項股務事宜, 並依股務處理準 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 29

34 評估項目 六 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? 七 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 則及相關辦法規定辦理各項股務事務 ( 一 ) 本公司已架設網站, 網址為 揭露公司財務業務及公司治理等相關資訊, 並可連結至公開資訊觀測站, 方便投資人獲取所需的各項公司營運資訊 ( 二 ) 本公司設有英文網站, 並指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露, 且於公開資訊觀測站揭露公司財務業務等相關資訊 公司設有發言人及代理發言人, 聯絡方式公佈於公司網站, 為投資人及股東之對應窗口, 回應其詢問和需要, 及時揭露影響股價及利害關係人之資訊 本公司尚未開始辦理法人說明會, 此資訊亦於網頁上揭露 ( 一 ) 本公司一向以誠信對待員工, 透過各項福利措施教育訓練與員工建立良好關係 本公司除依法為全體同仁投保勞保與健保外, 並投保團體保險以提供員工及眷屬更完善的保障 ( 二 ) 本公司對於投資人關係已有專人處理投資人關係並與投資人建立良好關係 ( 三 ) 利害關係人之權利 : 本公司除依規定於公開資訊觀測站申報各項資訊, 對於影響經營之重大政策或財務業務 資訊, 則以重大訊息即時公告, 以提供投資人充分與即時的資訊 ( 四 ) 董事出席及 ( 前 ) 監察人列席董事會狀況 : 董事會議皆依公司章程及董事會議事規則規定董事應出席席次, 並在會議記錄中載明出席董事 列席 ( 前 ) 監察人及請假人員, 另本公司亦有備置簽名錄供出 ( 列 ) 席董事及 ( 前 ) 監察人簽到 ( 五 ) 本公司已為董事 ( 前 ) 監察人及重要經理人購買責任保險, 以強化股東權益之保障 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 30

35 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 ( 六 ) 員工行為或倫理守則 : 1. 本公司編製有 員工規則 及 員工管理辦法 作為員工平常工作及行為之遵行依據, 員工應遵守道德行為守則如下 : (1) 員工不得因性別 種族 宗教信仰 黨派 性取向 職級 國籍及年齡等因素, 而有任何形式之歧視和排擠 (2) 員工於執行職務時, 應重視團隊精神, 並應信守誠實信用原則, 積極進取, 認真負責 (3) 員工應共同維護健康與安全之工作環境, 不得有任何性騷擾或其他暴力 威脅恐嚇之行為 (4) 員工有責任維護及增加公司正當合法獲取之利益, 並應避免透過使用公司財產 資訊或藉由職務之便, 致使本人或第三人獲取私利的機會 (5) 員工就其職務上所獲悉之任何可能重大影響本公司證券交易價格之資訊, 在未經公開揭露之前, 應依證券交易法規定嚴格保密, 並不得利用該資訊從事內線交易 (6) 與公司簽訂之保密協定書及保證書規定, 就職務上所知悉之事項或機密資訊, 應謹慎管理, 非經本公司揭露或因執行職務之必要而為提供者外, 不得洩予他人或為工作目的以外之使用, 離職後亦同, 前項應保密之資訊, 包括本公司之人員及客戶資料 發明 業務機密 技術資料 產品設計 製造專業知識 財會計資料 智慧財產權等資訊, 員工執行職務時, 應避免資料 資訊系統 網路設備等資源遭受竊取及入侵等情事, 以保障本公司各項資訊機密及完整性 (7) 與公司簽訂之軟體使用同意書, 員工應尊重智慧 與公司治理實務守則規定相符 31

36 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 財產權相關法律規定, 禁止非法使用或複製有版權之智慧財產, 包括書籍及軟體等 2. 為了維護兩性工作平等及提供員工免受性騷擾之工作及服務環境, 訂定 性騷擾防治措施 申訴及懲戒管理辦法, 主要目的在強化團體紀律, 增進男女職工和諧相處, 促使本公司管理工作推行順暢, 並使本公司職工之行為有所遵循 ; 3. 電腦為本公司員工必備之工具, 為規範員工使用電子工具之行為, 制定有網際網路管理及使用規定供全體員工遵行 ; 4. 本公司訂定 董事及經理人道德行為準則 及 一級主管以上人員道德行為準則, 辦法經董事會通過後, 經由內部公佈欄張貼, 供員工卓參, 相關內容可參閱公司網站 ( ( 七 ) 內部重大資訊處理作業程序 : 因應 上市上櫃公司治理實務守則 訂定, 本公司增訂了 企業社會責任實務守則 公司誠信經營守則 誠信經營作業程序與行為指南 內部重大資訊處理作業程序, 隨時配合相關法令之修訂公司內部作業程序及施行細則, 以提升營運效率及加強相關風險控管機制, 進而增進公司治理運作之執行 此外, 依主管機關相關法令準則之訂定或修正, 同步檢示內部重大資訊處理作業程序, 且訂定 董事及經理人道德行為準則 一級主管以上人員道德行為準則 及 防範內線交易管理作業程序 等作為本公司之董事 經理人以及員工行為應遵循準則, 其中並明定本公司之董事 經理人及員工應遵守包含內線交易法令之法律 規章及命令等, 所有辦法經董事會通過後, 經由內部公佈欄張貼, 供員工卓參, 與公司治理實務守則規定相符 32

37 評估項目 八 公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告?( 若有, 請敍明其董事會意見 自評或委外評鑑結果 主要缺失或建議事項及改善情形 )( 註 2) 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 同時最新辦法放置於企業網站以供查詢, 相關內容可參閱公司網站 ( ( 八 ) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 本公司重大投資或經營決策皆會經過審慎評估後, 提交董事會討論, 有關風險事項分析及未來因應措施請參閱 103 頁 ( 九 ) 為增進董事會監督功能及強化管理機能, 訂定 董事會議事規範, 並以其為董事會之開會遵循依據 ( 十 ) 為鼓勵股東參與公司治理, 本公司訂有 股東會議事規則, 除設有發言人制度外, 同時亦設置專責股務處理單位, 讓股東可充分反應意見, 且本公司相關財務 業務資訊均詳實揭露於公司年報與網站中 ( 十一 ) 保護消費者或客戶政策執行情形 : 透過 ISO 品質管理系統的實施, 提供品質優良的檢測報告, 確保顧客滿意 本公司並未委託專業機構出具評鑑報告, 但每年自行評估公司治理遵循狀況, 逐期改進 堅持營運透明, 注重股東權益, 相信健全及有效率之董事會是優良公司治理的基礎, 於年報 企業網站及公開資訊觀測站充分揭露各項經營及財務訊息 除此之外, 本公司於民國 100 年於董事會下成立薪酬委員會, 依證券交易法第十四條之二規定設置獨立董事並自願性增設三位, 同時成立審計委員會, 且依法訂定 審計委員會組織規程, 以落實公司治理精神, 有效提升並加強董事會職能為目標, 並依公司自評 董事會運作 內部控制稽核 資訊揭露 股務作業等項目, 檢示運作狀況目前均尚屬滿意, 並無重大缺失 另外, 金管會推動第二屆公司治理評鑑作業, 本 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 33

38 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 公司依規定配合辦理階段性公司治理評鑑作業, 以提升資訊公開度, 使企業與際接軌提升國際形象 2. 本公司董事 監察人 經理人 財務主管與稽核主管等對財務資訊透明有關人員均不定期參加公司治理相關之進修與訓練課程, 相關訊息已揭露於 公開資訊觀測站之公司治理專區 ( 並於列席董事會時針對議案提供意見, 有 關進修明細如下 : 34

39 (1) 董事及監察人進修之情形 : 職稱 / 姓名日期主辦單位課程名稱時間 董事長許錦輝 104/10/06 社團法人中華公司治理協會 公司治理藍圖及企業社會責任 內線交易與短線交易 董事兼總經理 104/10/06 社團法人中華公司治理協會 公司治理藍圖及企業社會責任 內線 謝德崇 交易與短線交易 董事李樹枝 104/10/06 社團法人中華公司治理協會 公司治理藍圖及企業社會責任 內線 交易與短線交易 董事謝東連 104/10/06 社團法人中華公司治理協會 公司治理藍圖及企業社會責任 內線 交易與短線交易 獨立董事楊維楨 104/10/06 社團法人中華公司治理協會 公司治理藍圖及企業社會責任 內線 交易與短線交易 獨立董事徐政義 104/10/06 社團法人中華公司治理協會 公司治理藍圖及企業社會責任 內線 交易與短線交易 獨立董事羅鈞壎 104/07/14 財團法人中華民國證券暨期貨 董事與監察人 ( 含獨立 ) 實務研討班 104/07/15 市場發展基金會公司治理藍圖及企業社會責任 內線 104/10/06 社團法人中華公司治理協會交易與短線交易 6 小時 6 小時 6 小時 6 小時 6 小時 6 小時 12 小時 6 小時 財會主管沈冷珍 104/03/20 財團法人中華民國會計研究發展基金會 主管機關推動辦理 公司治理評鑑 政策 - 企業執行常見問題與因應實務 3 小時 104/07/24 104/11/16 稽核主管黃籌立 104/10/23 104/12/10 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會財團法人中華民國會計研究發展基金會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會內部稽核協會 (2) 財務資訊透明有關人員取得相關證照情形 : 從財會案例解析及改善企業問題 主管機關 協助上市 ( 櫃 ) 與興櫃公司提升編製合併財務報告能力 政策解析與企業因應實務內控聲明書與內控有效性判斷參考項目之應用實務研習班內部稽核人員如何成為企業診斷高手 6 小時 3 小時 6 小時 6 小時 本公司財務及稽核人員, 每年均依規定持續進修, 並參加證基會舉辦之企業財務 及內部控制基本能力測驗, 並取得證基會舉辦之課程結業證書 部門別 姓名 資格說明 財務處 沈冷珍 1. 依據 發行人證券商交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第三條辦理 : 具公開發行公司 證券期貨或銀行保險等金融業主辦會計或會計主管經驗合計五年以上 2. 依規定年度持續進修 稽核室 黃籌立 1. 擔任公開發行公司 證券或期貨相關機構之稽核人員滿兩年以上 2. 依規定年度持續進修 3. 經董事會決議通過任職 另外, 公司取得主管機關指明之相關證照情形如下 : A. 內部稽核師執照 : 董事長室 1 人 B. 企業內部控制基本能力測驗 : 稽核室 1 人 35

40 C. ISO 9001 主導稽核員 : 品保室 1 人 D. 證基會舉辦之股務人員專業能力測驗 : 股務室 2 人 ( 五 ) 公司如有設置薪酬委員會者, 應揭露其組成 職責及運作情形 : 薪酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策, 以及經理人之 報酬 本公司設立之薪酬委員會, 以協助董事會執行其職責, 並增訂 薪資報酬委員 會組織規程 以提昇薪資報酬合理性, 讓公司董監 經理人報酬及績效評估除了參考 同業水準 個人表現 公司績效外, 也考慮未來風險關聯合理性, 薪酬委員會成員共 聘請三名, 委任獨立董事徐政義先生 楊維楨先生及羅鈞壎先生三人為本屆薪酬委員 會之委員, 任期自 104 年 6 月 10 日至 107 年 6 月 9 日, 並由楊維楨董事擔任主席, 三 名委員均具有表決權, 薪酬委員會組織章程請參考本公司網站 ( 1. 薪資報酬委員會成員資料 : 是否具有五年以上工作經驗符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其及下列專業資格條件他公開商務 法務 法官 檢察官 具有商務 法財務 會計或律師 會計師或務 財務 會發行公身份別公司業務所需其他與公司業計或公司業務司薪資 ( 註 1) 姓名相關科系之公務所需之國家所需之工作經 報酬委私立大專院校考試及格驗員會成講師以上領有證書之專員家數門職業及技術人員主席楊維楨 委員徐政義 委員羅鈞壎 註 1: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 2: 若成員身分別係為董事, 請說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法 第 6 條第 5 項之規定 2. 薪資報酬委員會運作情形資訊 : (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 (2) 本屆委員任期 :104 年 6 月 10 日至 107 年 6 月 9 日, 最近年度薪資報酬委員會開會 3 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 備註 36

41 職稱 姓名 實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A) 備註 主席楊維楨 3 / % 具表決權之委員委員徐政義 3 / % 具表決權之委員委員羅鈞壎 3 / % 具表決權之委員其他應記載事項 : 1. 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 無此情形, 故不適用 2. 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 無此情形, 故不適用 37

42 ( 六 ) 履行社會責任情形 : 評估項目 一 落實公司治理 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? 運作情形 與上市上櫃公司企 是 否 摘要說明 業社會責任實務守則差異情形及原因 ( 一 ) 本公司訂有 企業社會責任實務守則, 於企業經營同時, 積極實踐企業社會責任以符合平衡環境 社會及公司治理發展之國際趨勢, 並以創造股東最大利益為最大目標 ( 二 ) 本公司透過各項會議持續宣導企業經營理念與社會責任義務, 並參與各類企業社會責任相關宣導活動 ( 三 ) 本公司推動企業社會責任專職單位 : 行政部, 由該部門功能規劃並履行企業社會責任, 並按期向董事會報告 ( 四 ) 本公司訂有同仁守則及薪酬 績效獎勵辦法明確規範薪酬及獎懲標準, 且分享利潤按公司章程訂定分派員工酬勞, 讓同仁薪資與公司營運共同成長, 符合企業社會責任, 就績效考核系統結合獎勵的部份, 除依員工獎懲管理辦法給予獎勵及懲戒, 更積極研擬制定更明確有效之結合制度 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定無重大差異 ( 一 ) 本公司致力於環保節能減碳, 珍惜能源 愛護地球, 推動全體員工資源回收分類, 並合法清理廢棄物清理計劃, 以降低對環境之衝擊, 並提升以下各項資源利用效率以及善用水資源 : 1. 大功率耗空調設備加裝變頻控制儀 2. 全面改用省電 LED 辦公照明 3. 非常用照明採感應式開關 4. 雨污水分流, 雨水與空調冷卻用水回收循環使用 ( 二 ) 本公司按公共安全建築法規 消防法規 勞工衛生安全法規 廢棄物清理法 節能減碳管理規定等各項法規規 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定無重大差異 38

43 評估項目 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 運作情形 與上市上櫃公司企 是 否 摘要說明 業社會責任實務守則差異情形及原因 定維護工作環境及自然環境並依法申報 ( 三 ) 本公司行政部門皆設有專責人員管理員工工作環境及 保護自然環境, 並隨時注意進行辦公室空調溫度控制, 有效利用能源, 期望能達到節能減碳目標, 除此之外, 為落實綠色地球之環保意識, 鼓勵員工採用環保筷以減 少衛生筷之使用, 並落實垃圾分類與減量, 節約用水等 措施, 除此之外, 也舉辦對管理階層及員工之環境教育 課程 ( 四 ) 改善公司消防安全設施, 提供員工更安全工作環境 ( 五 ) 注意公司營運對自然環境之衝擊, 面對溫室效應與全球 暖化等環保議題, 自 2013 年起逐步監管碳排放量, 並 致力於各項工作環境節能措施, 以台灣企業總公司為 例, 除進行空調溫度管理之外並增設空調節能 自動照 明啟閉等設備來減少碳排放量與減少能源消耗, 同時定 期節能省碳宣導也是落實在企業營運過程之中 ( 六 ) 試算公司減碳排放量, 以高耗能空調與照明等節能省碳 措施為例, 本公司在 2012 年總碳排放量為 788,621.58Kg, 在 2013 年透過空調節能措施後, 總碳 排放量降至 733,158.41Kg 而在 2014 年本公司更進一步 進行 LED 照明的改裝使用, 節能省碳措施後的年度碳排 放量為 633,397.25Kg ( 一 ) 以人為本是百一電子重要的經營理念之一, 本公司以書面承諾尊守勞動相關法規 社會責任與相關國際規範並充分進行勞資溝通與崇尚性別工作平等與用人適才的原則, 不因性別 年齡 種族 肢體障礙情況 國籍 宗教 婚姻狀況或政治立場不同而所優遇或歧視 ; 本公司遵守相關勞基法規 相關人事規範及各項守則 政府 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定無重大差異 39

44 評估項目 並對員工定期實施安全與健康教育? ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 運作情形 與上市上櫃公司企 是 否 摘要說明 業社會責任實務守則差異情形及原因 宣言 具體行動保障員工之合法權益及尊重國際公認基本勞動人權原則, 相關員工任免 薪酬均依照本公司內控制度管理辦法, 並幫員工投保團體保險, 以保障員工基本權益雇用政策無差別待遇等, 另外關於進用身障人士比例亦符合 身心障礙者保護法 法令之要求, 向員工提供資訊, 使其了解依營運所在地國家之勞動法律其所享有之權利 ( 二 ) 充分溝通與尊重多元意見為本公司進步原動力之一, 百一電子提供多元 ( 如電子郵件 服務電話 員工信箱等 ) 開放且透明的對外與對內溝通管道, 並以雙向 即時的溝通為導向 對於提出意見的人 事與物, 本公司以最高層次之機密性處理, 保護當事人與避免當事人曝光, 並防止有當事人受到報復等不當行為之產生 ( 三 ) 公司在推動符合勞工安全衛生安全的工作環境方面不遺餘力, 在法令規範之下成立勞工安全衛生委員會, 制定勞工安全衛生管理規章以及年度計畫, 並建立職業安全衛生與緊急應變措施之標準作業流程, 並透過定期透過各項職業安全衛生教育訓練, 以提升同仁職業安全衛生實務技能, 共同維護職場作業安全 本公司同時依法建置內部消防編組, 定期舉辦員工消防訓練與災害預防演練, 以期有效管控疫情, 降低公司營運衝擊 除了台灣總公司之外, 在大陸各廠區皆根據 中華人民共和國職業病防治法 中華人民共和國大氣污染防治法 以及 EICC 與客戶對供應鏈之 SCoC 稽核規範等進行勞工安全相關檢查與維護, 同時為加強同仁緊急應變能力, 各廠區成立消防編組, 定期舉辦消防防災安全與逃生演練 40

45 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司企 是 否 摘要說明 業社會責任實務守則差異情形及原因 ( 四 ) 本公司定期召開勞資會議以建立勞資雙方溝通管道, 並 設有專人及電子郵件信箱, 處理有關公司消費者權益申 訴之相關問題, 公平 即時處理消費者之申訴 另外, 每月召開主管會議討論公司營運會報, 若有對員工可能 造成重大影響之營運變動情形, 必請各單位主管主動通 知員工相關會報情形 ( 五 ) 本公司針對員工專業發展給予員工職能訓練課程, 務求 同仁能有既有崗位上執行勤務, 同時取得必要之技能 雇用政策無性別 種族 年齡 婚姻與家庭狀況等差別 待遇, 落實報酬 雇用條件 訓練與升遷機會之平等 ( 六 ) 公司以 品質一百, 顧客第一 制定治理名言, 呈現 百 一 優先考慮客戶的需求, 並重視產品品質, 本公司之 產品多年來深受客戶相當肯定, 產品品質獲得廣大客戶 群之認同, 並與國際大廠保持密切合作關係, 使產能日 益擴大, 並與客戶建立深遠的夥伴關係, 成為客戶信賴 且賴以成功的長期重要夥伴, 另外, 在網站利害關係人 專區設有業務及供應商聯絡人專用信箱, 以利專人處理 相關事務 ( 七 ) 依據本公司 ISO 作業流程, 與供應商之合作隨時檢討是 否應改善之處, 共同致力於企業社會責任之實, 並依相 關管理辦法以維護消費者產品保障 ( 八 ) 本公司重視環境與社會之保護, 亦選擇與公司同樣誠信 之廠商, 客戶定期訪廠評估工廠及供應商適任性 上游 供應商除與公司共同肩負達成客戶要求的基本任務之 外, 同時也是配合本公司落實社會責任的重點伙伴之 一 本公司除了對上游供應商進行定期例行性的產品 品質 交期與成本等指標考核之外, 同時也配合企業社 41

46 評估項目 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? 運作情形 與上市上櫃公司企 是 否 摘要說明 業社會責任實務守則差異情形及原因 會責任之實踐, 對上游供應商宣導 供應商行準則 (Supplier Code of Conduct, 簡稱 SCoC) 的實踐並進 行成果考核, 在勞工權益 勞工勞動意願 童工 平等 與獎懲 結社自由與溝通 工作時數 報酬與福利 商 業道德 安全與健康衛生條件 宿舍環境 環保行動以 及管理層面等等面向進行查核作業, 以期上游供應商能 與本公司配合, 齊步關注各利害關係人權益, 朝永續經 營方向發展 ( 九 ) 本公司均有要求供應商均應守本公司之誠實政策, 不收 禮金 不收回扣, 以求最合理報價 最佳品質及最好的 服務, 達到公司與供應商共同致力提升企業社會責任之 目的 ( 一 ) 本公司已於公司網站 股東會年報及公開資訊觀測站中揭露社會責任相關政策執行情形 ( 二 ) 本公司尚未編制企業社會責任報告書, 未來將視實務需求編制, 加強揭露推動企業社會責任之情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定無重大差異 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司已訂定企業社會責任實務守則及相關規章, 依規範自我檢示, 本公司運作情形與所訂守則並無差異情形 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : ( 一 ) 本公司為配合社會發展, 創造兩性平等工作環境, 人員聘任晉升皆以員工能力為首要考量, 並設立性騷擾投訴信箱, 提供員工相關訴願處理 ( 二 ) 本公司藉由參與文化活動, 促進社區互動關係發展, 除了參與贊助 春之聲管弦樂團 公益表演, 並由員工自願參加志工免費為公益表演活動服務, 除此之外, 本公司鼓勵員工響應愛心捐款活動, 幫助需要幫助的人, 同時贊助春之聲及文藝義演等關懷社會各項活動, 亦積極鼓勵員工參與各項社會貢獻 社會服務活動及定期捐款關懷弱勢團體 ( 三 ) 已設置資源回收桶, 確實宣導資源回收之社會責任, 推動全體員工資源回收分類, 並合法清理廢棄物清理計劃 ( 四 ) 環境關懷不落人後, 有鑑於地球暖化問題日益嚴重, 從企業內部著手, 從垃圾分類 廚餘回收 辦公室節約能源, 企圖為台灣的環境盡 42

47 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司企 是 否 摘要說明 業社會責任實務守則差異情形及原因 一份心力 ( 五 ) 推動文藝活動, 增進人文發展, 百一為城市生活美學系列講座贊助廠商, 以利美學藝文提供更好的培育環境 ( 六 ) 本公司員工, 無分男女 宗教 黨派, 在就業機會上一律平等, 公司並塑造良好工作環境, 確保員工免受歧視及騷擾 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 無 ( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施 : 1. 本公司員工於從事商業行為之過程中, 不得直接或間接收受任何不正當利益, 並於新進人員訓練時, 加強宣導誠信之重要性 2. 公司於制度設計及執行上亦加強其控制點, 以防止違反誠信之情事產生 3. 若有任何決策或交易與董事 監察人及經理人有利益衝突的可能情形時, 該等人員不得參與決策或表決 4. 公司隨時檢討非誠信可能存在之風險, 以提升公司誠信經營之成效 5. 本公司有關營運重大政策 投資案 取得或處分資產 背書保證 資金貸與及銀行融資等事項皆經相關權責單位評估分析須經董事 會決議 6. 稽核室依定期及不定期對各部門進行稽核, 落實監督機制及控管各項風險管理 7. 本公司之經營均依法令及相關主管機關規定辦理, 在經營理念上將誠信列為重要條款, 同時透過績效考核與教育訓練, 使員工自發 性養成誠實守信之行為, 其決策以股東及公司利益為優先考量, 並遵守公司內部所訂之規範 評估項目 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營 落實誠信經營情形 運作情形 與上市上櫃公司 是 否 摘要說明 誠信經營守則差異情形及原因 ( 一 ) 本公司訂有 誠信經營守則, 並由總經理室為董事會指定之專責單位, 負責誠信經營政策與防範方案之制 與誠信經營守則相符 43

48 評估項目 政策之承諾? ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 運作情形 與上市上櫃公司 是 否 摘要說明 誠信經營守則差異情形及原因 定 監督執行, 並定期向董事會報告 ( 二 ) 本公司有員工工作規則, 並遵守公司法 證券交易法 商業會計法及其他上市公司應遵循之相關法令, 以為落實誠信經營之根本, 同時訂定 誠信經營作業程序及行為指南, 規範相關作業程序, 並據以實行 ( 三 ) 為確保誠信經營之落實, 本公司建立有效之會計制度及內部控制制度, 內部稽核人員並定期查核前項制度遵循情形 另訂定員工工作守則, 防範不誠信行為之發生, 新進人員訓練皆有進行宣導 除此之外, 誠信經營作業程序及行為指南 也具體明訂拒收不正當利益之相關規定, 以求最合理報價 最佳品質及最好的服務 ( 一 ) 本公司訂有 誠信經營作業程序及行為指南, 具體明訂拒收不正當利益之相關規定, 以求最合理報價 最佳品質及最好的服務 ( 二 ) 本公司由董事會指定總經理室為隸屬之專責單位, 負責誠信經營政策與防範方案之制定 監督執行, 並定期向董事會報告 ( 三 ) 本公司所訂定之 董事會議事規則 中訂有董事利益迴避制度, 對董事會所列議案, 與其自身或其代表之法人有利害關係, 致有害於公司利益之虞者, 得陳述其意見及答詢, 惟不得加入討論及表決, 且討論及表決時應予迴避, 並不得代理其他董事行使其表決權 ( 四 ) 為確保誠信經營之落實, 本公司已建立有效之會計制度及內部控制制度, 內部稽核人員並已定期查核前項制度遵循情形 ( 五 ) 本公司訂有誠信相關規定以內化誠信經營於企業文化中, 並不時於各會議及公佈欄宣導, 以求落實, 並對外於廠商簽約交易前均會宣導誠信經營之相關規範 與誠信經營守則相符 適時設置 與誠信經營守則相符 44

49 評估項目 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? 運作情形 與上市上櫃公司 是 否 摘要說明 誠信經營守則差異情形及原因 ( 一 ) 本公司由稽核室規劃檢舉制度, 確保執行之有效性 藉由建立良好之公司治理 風險控管機制及內部稽核人員定期查核前項制度遵循情形並向董事會報告, 以防範不誠信行為之發生, 創造公司永續發展之經營環境 ( 二 ) 本公司處理檢舉情事之相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢舉內容予以保密, 本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置 ( 三 ) 本公司鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為, 依其檢舉情事之情節輕重, 提報獎勵, 內部人員如有虛報或惡意指控之情事, 應予以紀律處分, 情節重大者應予以革職 本公司於公司網站及內部網站建立並公告內部獨立檢舉信箱 專線, 供本公司內部及外部人員使用 ( 一 ) 本公司已架設網站, 揭露相關企業文化 經營方針及財務業務及公司治理資訊之情形, 並於股東會年報揭露誠信經營守則內容及推動成效 與誠信經營守則相符 與誠信經營守則相符 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司已依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂定誠信經營守則及相關規章, 依規範自我檢示, 本公司運作情形與所訂守則並無差異情形 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ) ( 一 ) 本公司遵守公司法 證券交易法 商業會計法及其他上市公司應遵循之相關法令, 以及相關稽核 內控等內規章明列員工須遵循, 作為落實誠信經營之依據 ( 二 ) 隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展, 據以檢討改進公司誠信經營政策, 以提昇公司誠信經營之成效 ( 三 ) 本公司訂有 防範內線交易管理作業程序, 明訂董事 經理人等不得洩露所知悉之內部重大資訊予他人, 不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊, 對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向其他人洩露, 以落實誠信經營運作 ( 四 ) 本公司依證交所 2014 年 11 月 7 日修正公布之 上市上櫃公司誠信經營守則 訂定本公司 誠信經營守則 此守則可由公司網站或公開 45

50 資訊觀測站下載 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司 是 否 摘要說明 誠信經營守則差異情形及原因 ( 八 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式 : 本公司 97 年 3 月 31 日董事會通過訂定 公司治理實務守則, 依據 上 市上櫃公司治理實務守則 推動公司治理運作, 除訂定 股東會議事規則 董事會議事規則 取得或處份資產處理程序 背書保 證作業程序 資金貸與他人作業程序 等, 另增訂了 企業社會責任實務守則 公司誠信經營守則 誠信經營作業程序與行為指 南 及 董事 監察人道德行為準則 及 一級主管以上人員道德行為準則, 並依本公司制度辦理, 其他作業將遵循相關法令辦理, 請詳見公開資訊觀測站 ( 及本公司網站 ( ( 九 ) 其他足以增進公司治理運作情形之瞭解的重要資訊 : 請參閱公開資訊觀測站 ( 及 公司治理運作情形與上市 上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 - 第七項 1. 員工權益 僱員關懷之執行情形 : 請參閱本年報 勞資關係 說明 ( 第 86 頁 ) 2. 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利之執行情形 : 請參閱本年報 企業社會責任 說明 ( 第 38 頁 ) 3. 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 請參閱本年報 風險管理 說明 ( 第 103 頁 ) 4. 本公司已為董監事及經理人購買責任保險 5. 本公司依據金融監督管理成穴委員會發布之 2013 強化我國公司治理藍圖, 於 104 年 12 月就 98 項指標完成公司治理評鑑自評作業, 其中未得分的 24 項中的 12 項為不適用指標數, 其他差異項目未來將會陸續提升, 以增進公司治理之運作 ( 十 ) 內部控制制度執行狀況 1. 內部控制聲明書 : 請參閱本年報第 118 頁 2. 委託會計師專案審查內部控制者, 應揭露會計師審查報告 : 無此情形, 故不適用 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情 形 : 無此情形, 故不適用 46

51 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會重要決議 : 1. 股東會及董事會決議事項 : 日期案由決議結果 董事會 1. 本公司民國一 三年度營業報告書 個體財務報表及合併財務報表, 提請核議 照案通過 2. 本公司營運預算報告案, 提請核議 照案通過 3. 本公司民國一 三年度盈虧撥補案, 提請核議 照案通過 4. 本公司民國一 三年度內部控制聲明書案, 提請核議 照案通過 5. 全面改選本公司董事案, 提請核議 照案通過 6. 解除董事競業禁止案, 提請核議 照案通過 7. 擬訂定民國一 四年股東常會日期及開會議程案, 提請核議 照案通過 8. 董事會提名獨立董事候選人案, 提請核議 照案通過 董事會 9. 本公司定期評估簽證會計師獨立性案, 提請核議 照案通過 10. 本公司衍生性金融商品交易額度及銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請核議 照案通過 1. 審查獨立董事資格案, 提請核議 照案通過 2. 修訂本公司 公司章程 案, 提請核議 照案通過 3. 修訂本公司 股東會議事規則 案, 提請核議 照案通過 4. 修訂本公司 董事及監察人選舉辦法 案, 提請核議 照案通過 5. 修訂本公司 取得或處分資產處理程序 案, 提請核議 照案通過 6. 修訂本公司 資金貸與他人作業程序 案, 提請核議 照案通過 7. 修訂本公司 背書保證作業程序 案, 提請核議 照案通過 8. 修訂本公司 公司治理實務守則 案, 提請核議 照案通過 9. 修訂本公司 企業社會責任實務守則 案, 提請核議 照案通過 10. 修訂本公司 公司誠信經營守則 案, 提請核議 照案通過 11. 修訂本公司 誠信經營作業程序與行為指南 案, 提請核議 照案通過 1. 本公司民國一 四年第一季合併財務報表, 提請核議 照案通過 董事會 股東會 2. 訂定本公司 審計委員會組織規程 案, 提請核議 照案通過 3. 本公司背書保證額度及銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請討論 1. 本公司一 三年度營業報告書及財務報表案, 敬請承認 ( 董事會提 ) 照案通過 本案照原案表決通過 2. 本公司一 三年度盈虧撥補案, 敬請承認 ( 董事會提 ) 本案照原案表決通過 47

52 日期案由決議結果 第一次臨時董事會 董事會 3. 修訂本公司 公司章程 案 ( 董事會提 ) 本案照原案表決通過 4. 修訂本公司 股東會議事規則 案 ( 董事會提 ) 本案照原案表決通過 5. 修訂本公司 董事及監察人選舉辦法 案 ( 董事會提 ) 本案照原案表決通過 6. 修訂本公司 取得或處分資產處理程序, 提請核議 本案照原案 ( 董事會提 ) 表決通過 7. 修訂本公司 資金貸與他人作業程序, 提請核議 本案照原案 ( 董事會提 ) 表決通過 8. 修訂本公司 背書保證作業程序, 提請核議 ( 董事會提 ) 本案照原案表決通過 9. 全面改選本公司董事案, 提請選舉 ( 董事會提 ) 本案照原案表決通過 10. 解除董事競業禁止之限制案, 提請核議 ( 董事會提 ) 本案照原案表決通過 1. 董事間互選本屆董事長案, 提請推舉 董事間一致同意推舉許錦輝先生為本屆董事長 2. 擬聘請第三屆 百一電子股份有限公司薪酬委員會 委員, 提 請決議 照案通過 3. 本公司擬設立 百一電子股份有限公司審計委員會 並聘請審計委員會委員, 提請討論 照案通過 1. 本公司民國一 四年一月一日至六月三十日合併財務報表, 提請討論 照案通過 2. 配合本公司成立審計委員會, 擬修訂相關管理辦法, 提請討論 照案通過 3. 本公司擬對百分之百轉投資公司翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 東莞百一電子有限公司背書保證額度案, 提請討論 照案通過 4. 擬參與成一電子股份有限公司增資案, 提請討論 照案通過 5. 本公司背書保證額度及銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請討論 本公司擬實施庫藏股案, 提請核議 第二次臨時董事會 1. 本公司民國一 四年一月一日至九月三十日合併財務報表, 提請核議 董事會 照案通過 照案通過 照案通過 2. 一 五年度稽核計劃案, 提請核議 照案通過 3. 本公司定期評估簽證會計師獨立性案, 提請核議 照案通過 4. 本公司擬訂 公司提升自行編製財務報告能力計畫書 案, 提請核議 照案通過 48

53 日期 案 由 決議結果 5. 本公司對百分之百轉投資公司翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 東莞百一電子有限公司背書保證額度修正案, 提請討論 照案通過 6. 本公司前副董事長蘇種園先生申請退休案, 提請核議 照案通過 7. 訂定本公司 內部重大資訊處理作業程序, 提請核議 照案通過 8. 訂定本公司 申請暫停及恢復交易作業程序, 提請核議 照案通過 9. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請討論 照案通過 1. 本公司營運預算報告案, 提請核議 照案通過 董事會 2. 修訂本公司 公司章程 案, 提請核議 照案通過 3. 訂定本公司 股務作業之管理辦法 案, 提請核議 照案通過 4. 訂定本公司 併購特別委員會組織規程 案, 提請核議 照案通過 5. 本公司銀行貸款額度到期續約與新增案, 提請核議 照案通過 1. 本公司民國一 四年度營業報告書 個體財務報表及合併財務報表, 提請核議 照案通過 2. 本公司民國一 四年度虧損撥補案, 提請核議 照案通過 3. 本公司民國一 四年度內部控制聲明書案, 提請核議 照案通過 4. 修訂本公司 資金貸與他人作業程序 案, 提請核議 照案通過 董事會 5. 修訂本公司 對子公司監督與管理作業辦法 案, 提請核議 照案通過 6. 修訂本公司 誠信經營守則 案, 提請核議 照案通過 7. 修訂本公司 誠信經營作業程序與行為指南 案, 提請核議 照案通過 8. 擬訂定民國一 五年股東常會日期及開會議程案, 提請核議 照案通過 9. 擬修訂本公司 印鑑管理辦法, 提請核議 照案通過 10. 本公司衍生性金融商品交易額度及銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請核議 照案通過 2. 股東會決議事項執行情形之檢討 : 股東會開會股東會重要決議日期 一 報告事項 ( 一 ) 本公司一 三年度營業報告 ( 二 ) 監察人審查一 三年度決算表冊報告 ( 三 ) 本公司對外背書保證情形報告 執行情形 洽悉 洽悉 洽悉 ( 四 ) 本公司庫藏股買回執洽悉 49

54 行情形報告 ( 五 ) 本公司訂定 企業社會責任實務守則 報告 二 承認事項 ( 一 ) 本公司一 三年度營業報告書及財務報表案 ( 二 ) 本公司一 三年度盈虧撥補案 三 討論暨選舉事項 ( 一 ) 修訂本公司 公司章程 案 ( 二 ) 修訂本公司 股東會議事規則 案 ( 三 ) 修訂本公司 董事及監察人選舉辦法 案 ( 四 ) 修訂本公司 取得或處分資產處理程序 案 ( 五 ) 修訂本公司 資金貸與他人作業程序 案 ( 六 ) 修訂本公司 背書保證作業程序 案 ( 七 ) 全面改選本公司董事案 ( 八 ) 解除董事競業禁止之限制案 洽悉 承認本公司 103 年度營業報告書及財務報表 本公司民國一 三年度稅後淨損為新台幣 276,747,085 元, 經董事會依公司章程規定, 擬決議 103 年度不發放股利 員工紅利 董監事酬勞 已依修訂後作業程序運作 已依修訂後作業程序運作 已依修訂後作業程序運作 已依修訂後作業程序運作 已依修訂後作業程序運作 已依修訂後作業程序運作 選舉結果 : 第七屆董事當選名單如下 : 職稱戶號戶名當選權數 董事 2 許錦輝 163,014,700 董事 3 謝德崇 154,620,633 董事 195 李樹枝 154,392,150 董事 1 謝東連 153,405,848 獨立 B1000XXXXX 楊維楨董事 45,096,382 獨立 L1203XXXXX 徐政義 45,096,382 董事 獨立董事 K1201XXXXX 羅鈞壎 45,096,382 以上共計七席, 任期自 104 年 6 月 10 日起至 107 年 6 月 9 日止 新任董事可能發生同時擔任與本公司營業範圍類同之 他公司董事之情形, 均已依股東會決議解除本公司新任 董事競業禁止之限制 解除競業禁止之內容 : 一 許可從事競業禁止之董事姓名及職稱如下 : 50

55 職稱 戶名 職稱 董事 許錦輝 百一電子股份有限公司董事 董事 謝德崇 百一電子股份有限公司總經理 董事 李樹枝 國廷建設 ( 股 ) 公司董事長 董事 謝東連 仁鎂科技股份有限公司董事長 獨立董事 楊維楨 淡江大學管理科學研究所榮譽教授 獨立董事 徐政義 國立中央大學財務金融系教授 獨立董事 羅鈞壎 國立彰化師範大學電機工程學系教授 二 許可從事競業行為之項目為投資或經營與本公司營業範圍相同, 兼任董事姓名及內容如下 : 本公司職稱 姓名 擔任他公司職務 董事 許錦輝 Pro Broadband (BVI) Inc. 董事 Prime International Services Ltd. 董事 Prime International Developments Ltd. 董事 欣象科技 ( 股 ) 公司董事長 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長 北京加維通訊電子技術有限公司董事 東莞百一電子有限公司董事長 東莞百吉信設備有限公司董事 博云投資有限公司董事 北京數維合眾科技有限公司董事 PESI International Inc. 董事 PESI-LA International Ltd. 董事 成一電子股份有限公司董事長 董事 謝德崇 欣象科技 ( 股 ) 公司董事兼總經理 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理 北京加維通訊電子技術有限公司董事 東莞百一電子有限公司董事兼總經理 崇岳投資 ( 股 ) 公司董事 北京數維合眾科技有限公司董事 成一電子股份有限公司董事 三 許可從事競業行為之期間 : 任職本公司之期間 四 所許可之競業行為對本公司財務業務之影響程度 : 上述公司均為本公司轉投資事業其投資損益皆依規定 認列 ( 十三 ) 最近年度截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有 記錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無此情形, 故不適用 ( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內 部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 : 無此情形, 故不適用 51

56 五 會計師公費資訊 : ( 一 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 本公司一 四年度給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為新台幣 246 仟元, 佔審計公費之比例未達四分之一以上, 支付性質主要係為會計師代墊之旅費及郵資 ( 二 ) 公費資訊 : 事務所 名稱 安永聯合會計師事務所 會計師之查核期間會計師審計公費非審計公費是否涵蓋完整會計年度 ( 仟姓名制度工商人力其他元 ) 設計登記資源 ( 註 ) 小計是否查核期間備註鄭清標許新民 4, /01/01 非審計公費 ~ 之 其他 104/12/31 為會計師代墊之旅費及郵資 會計師公費資訊級距表 會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註安永聯合會計師事務所鄭清標許新民 104/1/1~104/12/31 - 金額單位 : 新臺幣仟元公費項目金額級距審計公費非審計公費合計 1 低於 2,000 千元 - 2 2,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 - 4 6,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 ,000 千元 ( 含 ) 以上 ( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計 公費減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因 : 無此情形 ( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金 額 比例及原因 : 無此情形 六 更換會計師資訊 : 無此情形, 故不適用 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者 : 無此情形, 故不適用 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股 權移轉及股權質押變動情形 : ( 一 ) 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 : 52

57 單位 : 股 104 年度 截至 105 年 4 月 30 日止 職 稱 姓 名 持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 董事長 許錦輝 董事兼總經理 謝德崇 董事 李樹枝 董事 謝東連 獨立董事 楊維楨 獨立董事 徐政義 獨立董事 羅鈞壎 副總經理 吳培眾 ,000 - 副總經理 洪維新 處長 陳宗志 處長 沈冷珍 ( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人者 : 無此情形, 故不適用 ( 三 ) 股權質押之相對人為關係人者 : 無此情形, 故不適用 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 : 105 年 4 月 15 日 ; 股 ;% 姓名 股數 本人持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義合計持有股份 股數 持股比率 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 名稱關係 ( 或姓名 ) 百一電子股份有限公司 8,000, % 李明昌 7,711, % 李樹枝 二親等 偉城投資股份有限公司 6,616, % 偉城投資股份有限公司負責人 - 蔡坤參 945, % 陳美玲受許錦輝信託財產專戶 4,000, % 張雅萍受謝德崇信託財產專戶 3,900, % 李樹枝 3,424, % 李明昌 二親等 許錦輝 3,222, % 10, % 蔡偉文 1,994, % 謝東連 1,976, % 中國信託商銀受達韋投資股份有限公司信託財產專戶 1,828, % 備註 53

58 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數及綜合持股比例 : 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 股 ;% 董事 監察人 經理本公司投資人及直接或間接控綜合投資轉投資事業制事業之投資持股持股持股股數股數股數比例比例比例仁鎂科技 ( 股 ) 公司 1,612, % 3,059, % 4,672, % Prime International Services Ltd.( 註 ) 50, % , % Prime International Developments Ltd..( 註 ) 28,808, % ,808, % Pro Broadband (B.V.I) Inc..( 註 ) 2,996, % - - 2,996, % 欣象科技 ( 股 ) 公司.( 註 ) 8,303, % - - 8,303, % 成一電子股份有限公司 ( 註 ) 2,451, % - - 2,451, % PESI International Inc. ( 註 ) 100, % , % PESI-LA INTERNATIONAL LTD. ( 註 ) 273,871 99% ,871 99% 勁取科技 ( 股 ) 公司 333, % , % 註 : 係公司採用權益法之投資 54

59 肆 募資情形 一 資本及股份 ( 一 ) 股本來源 1. 股本形成經過 單位 : 新台幣 / 仟股 發行 核定股本 實收股本 備 註 年月價格股數金額股數金額股本以現金以外之財 ( 元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) 來源產抵充股款者 其他 , ,500 現金設立 無 無 ,000 30,000 3,000 30,000 現金增資 22,500 仟元 無 無 ,000 50,000 5,000 50,000 現金增資 20,000 仟元 無 無 , ,000 10, ,000 現金增資 50,000 仟元 無 無 , ,000 24,000 現金增資 60,000 仟元 240,000 盈餘轉增資 80,000 仟元 無 無 , ,000 32,000 現金增資 34,400 仟元 320,000 無 無 盈餘轉增資 45,600 仟元 盈餘轉增資 48,000 仟元 , ,000 40, ,000 資本公積轉增資 32,000 仟元 員工紅利轉增資 8,000 仟元 無註 ,000 1,100,000 57, ,667 合併增資 171,667 仟元 無 註 ,000 1,100,000 60, ,195 可轉債換發新股 26,528 仟元 無 註 ,000 1,100,000 62, ,862 合併增資 16,667 仟元 無 註 ,000 1,100,000 64, ,256 可轉債換發新股 26,394 仟元 無 註 ,000 1,100,000 65, ,737 可轉債換發新股 1,481 仟元 無 註 ,000 1,400,000 78,681 盈餘轉增資 116,068 仟元 786,805 員工紅利轉增資 20,000 仟元 無 註 ,000 1,400,000 79,942 可轉債換發新股 11,979 仟元 799,419 員工認股權憑證轉換 635 仟元 無 註 ,000 1,400,000 83, ,897 受讓欣象科技發行新股 38,478 仟元 無 註 ,000 1,400,000 84,121 可轉債換發新股 2,870 仟元 841,207 員工認股權憑證轉換 440 仟元 無 註 ,000 1,400,000 84,629 可轉債換發新股 5,022 仟元 846,289 員工認股權憑證轉換 60 仟元 無 註 ,000 1,400,000 85, ,101 可轉債換發新股 3,812 仟元 無 註 ,000 1,400,000 96,776 盈餘轉增資 101,186 仟元 967,757 員工紅利轉增資 16,470 仟元 無 註 ,000 1,400,000 96, ,288 可轉債換發新股 1,531 仟元 無 註 ,000 1,400,000 97, ,893 員工認股權證換發新股 1,605 仟元 無 註 ,000 1,400,000 97, ,847 可轉債換發新股 3,929 仟元員工認股權證換發新股 2,025 仟元 無註 ,000 1,400,000 97, ,322 員工認股權證換發新股 475 仟元 無 註 ,000 1,400,000 97, ,781 可轉債換發新股 459 仟元 無 註 ,000 1,400,000 97, ,187 可轉債換發新股 1,020 仟元員工認股權證換發新股 385 仟元 無註 ,000 1,400,000 98, ,402 員工認股權換發新股 4,215 仟元 無 註 現金增資發行新股 1 億元 ,000 2,000, ,669 1,086,694 可轉債換發新股 665 仟元 無 註 員工認股權證換發新股 2,628 仟元 ,000 2,000, ,754 1,117,542 可轉債換發新股 21,816 仟元員工認股權證換發新股 9,033 仟元 無註 22 55

60 發行 核定股本 實收股本 備 註 年月價格股數金額股數金額股本以現金以外之財 ( 元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) 來源產抵充股款者 其他 22.9 可轉債換發新股 5,601 仟元 ,000 2,000, ,402 1,124,018 員工認股權證換發新股 875 仟元 20.0 無 註 ,000 2,000, ,474 1,124,738 員工認股權證換發新股 720 仟元 無 註 ,000 2,000, ,522 1,125,223 員工認股權證換發新股 485 仟元 無 註 ,000 2,000, ,331 1,303, 盈餘轉增資 134,882 仟元員工紅利轉增資 43,200 仟元 無註 ,000 2,000, ,436 1,304,360 員工認股權證換發新股 1,055 仟元無註 ,000 2,000, ,653 1,306,538 員工認股權證換發新股 2,178 仟元無註 ,000 2,000, ,389 1,313,886 可轉債換發新股 3,258 仟元員工認股權證換發新股 4,090 仟元 無註 ,000 2,000, ,921 1,379,213 盈餘轉增資 65,327 仟元無註 可轉債換發新股 10,053 仟元 ,000 2,000, ,640 1,396,400 無註 31 員工認股權證換發新股 7,135 仟元 ,000 2,000, ,398 1,403, ,000 2,000, ,576 1,405, ,000 2,000, ,183 1,411,833 可轉債換發新股 3,526 仟元員工認股權證換發新股 4,053 仟元 可轉債換發新股 280 仟元員工認股權證換發新股 1,505 仟元 可轉債換發新股 4,127 仟元員工認股權證換發新股 1,942 仟元 無註 32 無註 33 無註 ,000 2,000, ,415 1,524,151 盈餘轉增資 112,318 仟元 無 註 可轉債換發新股 1,111 仟元 ,000 2,000, ,849 1,528,492 員工認股權證換發新股 3,230 仟元 11.3 無 註 ,000 2,000, ,895 1,528,950 員工認股權證換發新股 458 仟元無註 ,000 2,000, ,101 1,531,005 員工認股權證換發新股 2,055 仟元 無 註 ,000 2,000, ,285 1,532,848 員工認股權證換發新股 1,843 仟元 無 註 ,000 2,000, ,792 1,537,918 員工認股權證換發新股 5,070 仟元無註 ,000 2,000, ,822 1,538,218 員工認股權證換發新股 300 仟元 無 註 ,000 2,000, ,136 1,541,355 員工認股權證換發新股 3,138 仟元 無 註 ,000 2,000, ,327 1,543,272 員工認股權證換發新股 1,917 仟元 無 註 ,000 2,000, ,188 1,621,881 盈餘轉增資 78,609 仟元 無 註 ,000 2,000, ,719 1,627,199 員工認股權證換發新股 5,317 仟元無註 ,000 2,000, ,857 1,628,579 員工認股權證換發新股 1,380 仟元無註 46 56

61 發行核定股本實收股本備註年月價格股數金額股數金額股本以現金以外之財其他 ( 元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) 來源產抵充股款者 ,000 2,000, ,190 1,641,909 員工認股權證換發新股 13,330 仟元無註 ,000 2,000, ,400 1,724,005 盈餘轉增資 82,096 仟元無註 48 註 1:91 年 7 月 17 日 (91) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 2:91 年 10 月 16 日 (91) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 3:93 年 01 月 28 日經授商字第 號函核准 註 4:93 年 01 月 15 日 (93) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 5:93 年 04 月 22 日經授商字第 號函核准 註 6:93 年 07 月 29 日經授商字第 號函核准 註 7:93 年 09 月 15 日經授商字第 號函核准 註 8:93 年 11 月 5 日經授商字第 號函核准 註 9:94 年 01 月 24 日經授商字第 號函核准 註 10:94 年 01 月 26 日經授商字第 號函核准 註 11:94 年 04 月 19 日經授商字第 號函核准 註 12:94 年 07 月 21 日經授商字第 號函核准 註 13:94 年 08 月 11 日經授商字第 號函核准 註 14:94 年 10 月 28 日經授商字第 號函核准 註 15:95 年 01 月 26 日經授商字第 號函核准 註 16:95 年 04 月 19 日經授商字第 號函核准 註 17:95 年 07 月 24 日經授商字第 號函核准 註 18:95 年 10 月 17 日經授商字第 號函核准 註 19:96 年 01 月 19 日經授商字第 號函核准 註 20:96 年 04 月 16 日經授商字第 號函核准 註 21:96 年 07 月 19 日經授商字第 號函核准 註 22:96 年 10 月 18 日經授商字第 號函核准 註 23:97 年 01 月 23 日經授商字第 號函核准 註 24:97 年 04 月 17 日經授商字第 號函核准 註 25:97 年 07 月 24 日經授商字第 號函核准 註 26:97 年 08 月 26 日經授商字第 號函核准 註 27:97 年 10 月 20 日經授商字第 號函核准 註 28:98 年 04 月 17 日經授商字第 號函核准 註 29:98 年 07 月 23 日經授商字第 號函核准 註 30:98 年 08 月 26 日經授商字第 號函核准 註 31:98 年 10 月 22 日經授商字第 號函核准 註 32:99 年 01 月 18 日經授商字第 號函核准 註 33:99 年 04 月 20 日經授商字第 號函核准 註 34:99 年 07 月 21 日經授商字第 號函核准 註 35:99 年 08 月 16 日經授商字第 號函核准 註 36:99 年 10 月 18 日經授商字第 號函核准 註 37:100 年 01 月 20 日經授商字第 號函核准 註 38:100 年 04 月 19 日經授商字第 號函核准 註 39:100 年 07 月 20 日經授商字第 號函核准 註 40:100 年 10 月 17 日經授商字第 號函核准 註 41:101 年 01 月 17 日經授商字第 號函核准 註 42:101 年 04 月 18 日經授商字第 號函核准 註 43:101 年 07 月 20 日經授商字第 號函核准 註 44:101 年 08 月 22 日經授商字第 號函核准 註 45:101 年 10 月 17 日經授商字第 號函核准 註 46:102 年 01 月 17 日經授商字第 號函核准 註 47:102 年 04 月 18 日經授商字第 號函核准 註 48:102 年 08 月 15 日經授商字第 C 號函核准 2. 已發行之股份種類 105 年 04 月 15 日 ; 單位 : 股股份核定股本備註種類流通在外股份未發行股份合計其中含 8,000,000 記名式普通股 172,400,463 27,599, ,000,000 股庫藏股 3. 總括申報制度相關資訊 : 不適用 ( 二 ) 股東結構 105 年 04 月 15 日 ; 單位 : 股股東結構外國機構政府機構金融機構其他法人個人合計數量及外國人人數 , ,370 持有股數 - 13,050 26,661, ,986,659 6,739, ,400,463 持股比例 % 15.46% 80.62% 3.91% % 57

62 ( 三 ) 股權分散情形 105 年 04 月 15 日 ; 單位 : 股持股分級股東人數持有股數持股比例 1 至 999 7, , ,000 至 5,000 5,601 12,589, ,001 至 10,000 1,438 10,792, ,001 至 15, ,578, ,001 至 20, ,930, ,001 至 30, ,132, ,001 至 50, ,894, ,001 至 100, ,078, ,001 至 200, ,082, ,001 至 400, ,801, ,001 至 600, ,366, ,001 至 800, ,491, ,001 至 1,000, ,319, ,000,001 以上自行視實際情況分級 18 53,415, 合 計 16, ,400, ( 四 ) 主要股東名單 105 年 04 月 15 日 股份 主要股東名稱 持 有 股 數持 股 比 例 百一電子股份有限公司 8,000, % 李明昌 7,711, % 偉城投資股份有限公司 6,616, % 陳美玲受許錦輝信託財產專戶 4,000, % 張雅萍受謝德崇信託財產專戶 3,900, % 李樹枝 3,424, % 許錦輝 3,222, % 蔡偉文 1,994, % 謝東連 1,976, % 中國信託商銀受達韋投資股份有限公司信託財產專戶 1,828, % ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 項 目 / 年 度 103 年度 104 年度當年度截至 105 年 (104 年分配 ) (105 年分配 ) 3 月 31 日 每股 最 高 最 低 單位 : 新台幣元 ; 股 市價平均

63 每股 分 配 前 淨值 分 配 後 ( 註 1) - 每股 加權平均股數 172,266 仟股 167,250 仟股 - 每股 追溯調整前 (1.61) (1.99) - 盈餘盈餘 追溯調整後 (1.61 ( 註 1) - 現金股利 - ( 註 1) - 每股無償盈餘配股 - ( 註 1) - 股利配股資本公積配股 - ( 註 1) - 累積未付股利 投資 本益比 (11.38) (5.01) - 報酬 本利比 - ( 註 1) - 分析 現金股利殖利率 - ( 註 1) - 註 1: 本公司於 105 年 3 月 25 日董事會決議通過 104 年度盈虧撥補案, 尚待股東會決議 註 2: 各年度最高及最低市價 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註 3: 以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 4: 因無償配股等情形而須追溯調整者, 列示調整前及調整後之每股盈餘 註 5: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註 6: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 7: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 8: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 9: 截至年報刊印日止之當年度資料, 截止 105 年 3 月 31 日財務數字為經會計師核閱報告 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 1. 盈餘分派及股利政策 (1) 依本公司章程規定, 公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補以往虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積, 並依法或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積, 餘按下列順序分派之 : A. 董事酬勞不得高於百分之五 B. 員工紅利為百分之十至百分之十五 C. 餘額加計以前年度累計未分配盈餘, 由董事會擬案提請股東會同意分派之 上述員工紅利之發放對象得包含本公司持股超過百分之五十之從屬公司之員工, 惟從屬公司員工分配之員工紅利以股票股利為限 惟依民國一 四年五月二十日修訂公司法第二百三十五條之一之規定, 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應予彌補 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 另章程得訂明前項發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工 本公司預計於民國一 五年度之股東常會配合前述法規修正公司章程中相關之規定 (2) 股利政策本公司採取股利平衡政策, 考量所處產業持續成長之特性, 為因應公司未來發展, 及滿足股東對現金流入之需求, 每年發放之現金股利不得低於當年度發放現金股利及股票股利合計數百分之十 59

64 2. 本次股東會擬議股利分配情形 : 本公司於民國 105 年 3 月 25 日之董事會擬議民國一 四年度因虧損故不發放股利 員工酬勞及董事酬勞, 本案將俟民國 105 年 6 月 13 日股東常會決議 3. 預期股利政策將有大變動時, 應加以說明 : 本公司股利政策並無重大變動 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 本公司一 四年度結算稅後淨損為新台幣 332,793 仟元, 經 105 年 3 月 25 日董事 會依公司章程規定, 擬決議一 四年度不發放股東紅利, 本案將俟民國 105 年 6 月 13 日股東常會決議 ( 八 ) 員工分紅及董事 監察人酬勞 : 1. 公司章程所載員工 董事及監察人酬勞之成數或範圍 : 詳 ( 六 ) 1 (1) 盈餘分配之說 明, 本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益, 提撥百分之 五至百分之十為員工酬勞, 不高於百分之三為董事酬勞 2. 本期估列員工 董事及監察人酬勞金額之估列基礎 以股票分派之員工酬勞之股數計 算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 : 若估列金額與股東會決議之 發放金額有差異時, 則依會計估計變動處理, 並於股東常會決議後列為當年度損益 3. 董事會通過分派酬勞情形 : (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事 監察人酬勞金額 若與認列費用年度估列金額有差異者, 應揭露差異數 原因及處理情形 : 本公司一 四年度結算稅後淨損為新台幣 332,793 仟元, 經 105 年 3 月 25 日董事會依公司章程規定, 擬決議一 四年度不發放股東紅利, 本案將俟民國 105 年 6 月 13 日股東常會決議 (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例 : 本公司一 四年度結算稅後淨損為新台幣 332,793 仟元, 經 105 年 3 月 25 日董事會依公司章程規定, 擬決議一 四年度不發放股東紅利, 本案將俟民國 105 年 6 月 13 日股東常會決議 4. 前一年度員工 董事及監察人酬勞之實際分派情形 ( 包括分派股數 金額及股價 ) 其與認列員工 董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數 原因及處理情形 : 本公司上 (103) 年度結算稅後淨損為新台幣 276,747 仟元, 經董事會及股東會決 議一 三年度不發放股利 員工紅利及董監事酬勞, 實際配發形與董事會通過之擬議 配發情形無異 ( 九 ) 公司買回本公司股份情形 : 公司買回本公司股份情形 105 年 04 月 30 日 買回期次第一次 ( 期 ) 第二次 ( 期 ) 買回目的轉讓股份予員工轉讓股份予員工 買回期間 103/11/17 ~ 104/01/12 104/09/02 ~ 104/10/26 買回區間價格 ~ ~ 已買回股份種類及數量普通股 3,000,000 股 普通股 5,000,000 股 60

65 已買回股份金額 40,483,786 元 41,603,499 元 已辦理銷除及轉讓之股份數量 0 0 累積持有本公司股份數量 3,000,000 8,000,000 累積持有本公司股份數量占 1.74% 4.64% 已發行股份總數比率 (%) 二 公司債辦理情形 : 無 三 特別股辦理情形 : 無 四 海外存託憑證發行情形 : 無 五 員工認股權憑證辦理情形 : 無此情形, 故不適用 六 限制員工權利新股辦理情形 : 無此情形, 故不適用 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 : 無此情形, 故不適用 八 資金運用計劃執行情形 : 本公司最近三年度增資計畫皆已依預訂計畫執行完畢 61

66 一 業務內容 : ( 一 ) 業務範圍 : 伍 營運概況 1. 公司所營事業主要內容 : 本公司主要從事衛星通訊系統 (LNB) 數位家 庭系統 (STB) 數位頭端系統及無線通信系統 (LTE ADSL 固定台 ) 等相關產品之開發設計 製造及銷售等業務 (1) 有線通信機械器材製造業 (2) 無線通信機械器材製造業 (3) 電子零組件製造業 (4) 電信管制射頻器材製造業 (5) 其他電機及電子機械器材製造業 (6) 國際貿易業 (7) 電信管制射頻器材輸入業 (8) 除許可業務外, 得經營法令非禁止或限制之業務 2. 主要商品佔營業收入淨額比重 : 主要產品 數位通訊產品 用途或主要功能 1. 數位機上盒 (STB) 接收由衛星 有線電視或地面廣播方式傳送的數位 MPEG-II 壓縮之視訊及聲音信號設備 2. 數位頭端系統主要係將衛星 地面或有線訊號, 接收 調變 解調或鎖碼等訊號處理後, 經由系統業者傳送給用戶 3. 衛星電視傳輸低雜訊降頻器 (Low Noise Block-Converter) 主要用途係高品質衛星電視節目及網際網路訊號之接收, 即從同步軌道上的衛星下鏈至接收端時, 將訊號波段作整理並將高頻訊號降頻及減低干擾雜訊給接收端使用 4. LTE(Long Term Evolution)) CPE 無線路由器主要功能在於接收 4G LTE 訊號, 將其轉換成室內 CPE 的無線路由器使用, 可即插即用 3. 目前之主要商品 ( 服務 ) 項目 : 104 年度營業比重 100% (1)Direct-to-Home(DTH) Internet LNB 及 Multi Switch, 主要區分 為 C-Band S-Band Ku-band C-Ku Band Ka-band (2)FTA STB(DVB-S/C/T/S2/T2) Pay TV STB(DVB-S/C/T/S2/T2) PVR STB IP STB OTT STB (3)Digital Head-end (4)Networking 62

67 4. 計劃開發之新產品及未來發展 : (1) 東南亞 Vsat 2W 之 Ku band(ilnb) 發射器 (2) 東南亞 Vsat 2W 之 Ku band 之 LNB 接收器 (3) 泰國 Vsat 之 Ku band 11.2~11.7GHZ LNB 接收器 (4)PLL Ku band universal Quattro LNB, 使用 Rafael 之 MMIC (5)PLL Ku band wide-band dual LNB, 使用 Rafael MMIC (6)Ku band acss LNB, 具一個 CSS 輸出 (4UBs), 及兩個 legacy 輸出, 使用 Rafael 晶片 (7)Multichoice 之 dcss LNB, 具 3 個 CSS 輸出 (30UBs) 及 1 個 legacy 輸出 (8) 寬頻 line-amplifier,1 輸入 1 輸出 (9) 南美 Embratel 之 stack LNB, 具 1 terrestrial 輸入及 1 Satellite 輸出 (10)SKY UK 之 dcss switch, 具 4 輸出 4x16 UBs,4 路 satellite 加 1 路 Terrestrial 之 loop-through 輸入 (11) 南美 DTV LA low-end 及 high-end 之 CPE 之 B7/B38/B40/B41/B43 (12) 開發新一代 HEVC/FHD Zapper 產品, 支援聯網 OTT 相關功能, 也針對不同地區不同客戶端的需求, 同時開發不同晶片方案 ALi/MStar/Broadcom, 也整合所需求的鎖碼系統 (13) 針對智慧家庭應用, 開發支援 Z-WAVE 規範的物聯網控制中心並支援 n/2.4G/2x2 WiFi (14) 針對印度 Cable/DVB-S2 全國數位化需求, 開發內建高階鎖碼技術的 H.264 SD 及 HD Zapper 機上盒 (15) 開發 Cable Gateway Server 相關產品, 支援多前端 tuner, 內建 DOCSIS3.1 Cable Modem, 支援 2.4G/5G WiFi AP Router 及 BTLE 4.0. ( 二 ) 產業概況 : 1. 產業現況與發展電視傳播媒介主要可分為衛星傳播 有線傳播 地面廣播等三類, 此外, 近期興起 IP 傳輸媒介, 包括電信營運商提供之 IPTV( 如中華電信 MOD) OTT 線上影視 ( 如 Youtube PPStream) 等, 其中, 機上盒是連接電視與外部數位信號的設備, 此設備可以將接收到的數位訊號轉換成電視訊號, 並透過數位電視和音響設備, 帶給觀眾更高的畫質的收訊節目 63

68 線上影視 寬頻網路 電信業者 資料來源 :IEK 數位機上盒不僅可接收類比及數位電視節目, 亦能讓消費者接取任何型式資料 ( 包括 Video/Audio/Data), 其所接收到之訊息經處理後, 即可顯示在電視機上, 亦可回傳使用者所下達之指令給頭端來處理 因此, 數位機上盒可讓使用者在觀賞電視時, 不再僅僅是被動與靜態之觀賞活動, 而是具有高度互動性之休閒娛樂及多媒體資訊之享受, 甚至可以成為互動溝通之媒介 依據不同之廣播或傳輸方式有不同型態之數位機上盒, 地面廣播與衛星廣播之電視訊號是透過廣播將訊號發射出來, 因此需搭配地面廣播或衛星廣播之天線進行接收再將訊號傳進地面 STB(Digital Terrestrial STB) 或衛星 STB(Digital Satellite STB) 之中 根據資策會統計資料,2013 年全球數位無線電視用戶已達 百萬戶, 近期無線電視數位化轉換國家包括東歐俄國 羅馬尼亞 烏克蘭以及中東非洲等, 推升 2014 年全球無線電視用戶成長達 215 百萬戶, 年成長率達 16%, 帶動全球無線電視數位機上盒出貨達 45.3 百萬台 ; 隨後無線電視數位化動能轉換將由拉丁美洲如阿根挺 墨西哥以及東南亞國家如印度接續, 預計約於 2016 年前後完成 100% 無線電視數位化進程 ; 此外, 中國無線電視數位化轉換政策雖延遲至 2020 年完成, 然近兩年以及未來兩年在村村通 戶戶通政策發展下, 無線電視與衛星電視用戶將同步成長, 總總因素加成之下, 使得無線電視機上盒將於 2016 年供貨達到 46 百萬台高峰, 而在全球主要區域市場數位化轉換政策相繼落幕後, 預期 2018 年整體無線電視機上盒出貨將下降到 36.3 百萬台 就衛星廣播市場而言,2013 年全球數位衛星電視用戶數已達 百萬戶,2014 年全球數位衛星電視用戶可望突破 百萬戶, 年成長率達 6.2% 由於北美 西歐與中國 印度等亞洲市場主要國家總體衛星電視用戶數市場已現飽和狀態, 同時面臨有線電視與 IPTV 服務的競爭, 因此無論是大型營運商或 64

69 政府皆積極以升級數位 SD HD 衛星電視服務, 因此促使營運商與政府持續採購數位衛星電視機上盒, 帶動 2014 年整體數位衛星機上盒出貨維持在 74.9 百萬台的高峰 而未來衛星電視付費電視用戶主要成長動能將移轉到拉丁美洲 東南亞 東歐與中東非洲, 其中又以拉丁美洲受運動賽事刺激下, 未來用戶成長最為顯著, 伴隨換機需求, 預期 2016 年整體數位衛星電視機上盒將達 77 百萬台之水準 ; 而隨拉丁美洲衛星換機需求減緩, 預期 2018 年全球衛星機上盒出貨將回到 74.3 百萬 而有線傳輸部分, 則透過有線之 STB(Digital Cable STB) 來接收 隨亞洲國家如印度與中國政府分別祭出 2014 年 2016 年達到 100% 有線電視數位化轉換目標, 中國與印度換機需求持續墊高近兩到三年全球數位有線機上盒出貨, 再加上歐美有線電視營運商積極推展 Triple-Play Multiscreen 等服務, 帶動新一波高階 STB Gateway 換機潮,2013 年全球數位有線電視數位機上盒出貨量達 71.8 百萬台, 產值達 3,771 百萬美元, 預估至 2014 年將達到 79.3 百萬台之高峰, 產值達 3,445 百萬美元 爾後隨著中國與印度數位化轉換政策落幕, 隨後換機動能將由中國 印度等新興國家第二波 SD 轉 HD 換機需求取代, 但因第二波換機需求缺乏政策措施, 僅由營運商自行發起, 因此, 換機需求恐不如第一波政策推動來得快速, 使得全球有線電視數位機上盒到 2018 年底總出貨量將降回 66.7 百萬台之水準 電信網路亦有 IP STB 來接收數位電視訊號 2013 年儘管北美與歐洲 IPTV 新增用戶與換機需求告緩, 然中國與俄國等新興國家 IPTV 用戶持續增加, 使得 2013 年全球 IP STB 出貨量達 33 百萬台, 而全球 IPTV 新增用戶成長動能主要仍來自於中國, 中國電信與中國聯通兩大業者近兩年大力推展 IPTV 服務, 截至 2013 年中國 IPTV 用戶已達 28 百萬戶, 為全球 IPTV 第一大國, 預估 2014~2018 年中國 IPTV 用戶將由 28 百萬成長至 65 百萬戶, 年複合成長率達 18.7%, 也因此中國對 IP STB 採購需求快速增長 ; 此外, 隨歐美市場用戶成長與換機需求 輔以拉丁美洲 東歐等新興國家市場營運商積極推展 IPTV 服務下, 預期將在 年達到高峰, 持續墊高全球 IP STB 出貨於 2014 年達 41.6 百萬台, 隨後在全球數位電視競爭與融合趨勢下,IPTV 用戶成長趨緩 新增與換機用戶下滑, 將使得全球 2018 年 IP STB 出貨同步回到到 35.7 百萬台的水準 2014 全球 IP Based STB 整體出貨量達高峰 百萬台, 隨之緩步下滑, 預估 2019 年整體出貨量將達 131 百萬台 其中 Cable 與 IPTV STB 出貨受到新興國家數位轉換結束與 OTT 服務興起的影響, 預估 2015 年出貨量分別達 73.8 百萬台以及 40.4 百萬台, 至 2019 年將呈現每年微幅下滑之趨勢 由於 OTT 服務使用成本低廉以及用戶影視消費型態改變, 出貨量未來幾年 65

70 呈現緩步成長之趨勢, 預估 2015 年 OTT STB 出貨量將達 29.2 百萬台, 至 2019 年將達 33.2 百萬台 資料來源 :MIC,2015 年 5 月根據資策會統計 2014~2019 年全球數位電視用戶仍維持成長趨勢, 預測 2019 年整體用戶將達 百萬戶, 年複合成長率達 11%, 主要成長動能, 來自於 OTT 以及 IPTV 用戶 其中, 以 OTT 用戶成長最為顯著, 原因在於智慧終端的普及以及影音消費習慣的改變, 預估 2019 年 OTT 用戶將達 百萬戶, 2014~2019 年複合成長率達 41.7%;IPTV 用戶成長來自於歐美國家換機需求與拉丁美洲 東歐等新興國家傳統付費電視營運商積極推動 IPTV 電視服務, 預估 2019 年 IPTV 用戶將達 百萬戶,2014~2019 年複合成長率達 23.9% 預估 2019 年 DigitalCable TV 用戶將達 百萬戶,2014~2019 年複合成長率達 3.4% 全球數位電視用戶市場 66

71 伴隨網路影視服務興起, 不需透過電信業者服務 以零售市場為主之 OTT(Over The Top) 機上盒也已興起 除 Apple TV Roku 等機上盒持續熱銷外, YouView STB 以及 Google 推出 Chromecast Dongle 產品, 上市即獲得市場熱烈迴響 此外, 遊戲機大廠如 Microsoft 與 Sony 等旗下 Xbox One 以及 PlayStation 4 等遊戲機整合諸多 OTT 線上影視服務內容, 使得既有 OTT STB 市場愈趨競爭, 因此, 預期將持續墊高未來全球 OTT STB 出貨量, 預估 2018 年將逐步成長到 32.4 百萬台的水準 無論是衛星電視 有線電視 IPTV 等其服務逐漸整合, 也將使得整體用戶成長逐步趨緩 ; 因此, 展望 2018 年全球數位電視用戶將達 1,411 百萬戶, 用戶五年複合成長率將達 9%, 然隨新增用戶成長不如過往, 預期全球機上盒出貨量將於 2018 年回到 百萬台之水準, 全球機上盒五年年複合成長率為 0.1% 展望未來全球 STB 市場景氣, 伴隨數位電視服務擴大, 數位機上盒將可維持穩定成長 北美 西歐等成熟市場用戶成長趨於緩和, 驅使主要營運商跨界經營內容 網路與雲端等產業, 帶動高階數位機上盒產品的成長 Worldwide Digital TV Subscribers, Source: MIC, April 2014 就衛星通訊產品方面, 直播衛星服務 (Direct Broadcast Satellite,DBS) 利用衛星提供視訊節目之播放, 運作模式係由視訊服務廠商將節目透過電台發送至衛星, 再經由衛星通訊傳輸系統及數位機上盒 (STB) 傳送至收視戶 衛星通訊傳輸系統低雜訊降頻器 (Low Noise Block-Converter) 係用於衛星通訊之接收端, 由於衛星訊號傳送至接收端之天線時已有相當耗損, 同時一般有線電視系統所用來傳輸之纜線無法傳遞頻率太高之訊號, 因此衛星通訊傳輸系統具有放大及降頻之功能, 衛星通訊傳輸系統會先將衛星訊號放大至百萬倍來改善訊號損耗之問題, 再利用本地震盪電路將高頻訊號降至中頻 MHz 訊號 全球付費衛星電視服務市場過去以北美 西歐為主要市場, 全球付費衛星電視服務市場過去以北美 西歐為主要市場,2014 年印度 東南亞市場持續的 67

72 快速崛起與南美市場的逐漸開發, 成為成長動能最高的兩個新興區域 以北美而言, 整體付費電視用戶規模超過一億戶, 其中衛星電視服務平台用戶已達 3,400 萬用戶 歐美各營運商更積極朝向高畫質節目及附加網路服務綑綁的策略帶動下, 導入許多新興服務, 驅動設備新增與汰舊換新需求 美洲地區因衛星直播電視進入數位化, 而掀起收視熱潮 歐洲地區因人文多樣化及經濟漸獲改善, 而刺激需求多元化, 不但逐漸增加對中高階衛星通訊傳輸系統產品的需求, 也繼北美市場之後, 於 2011 年開始推動 Ka 頻段產品的應用, 以收看頻道最多的服務 ; 而亞洲衛星電視服務用戶快速成長, 直逼北美用戶規模, 對設備需求殷切, 整體衛星電視服務仍舊持續穩健成長的態勢 拉丁美洲付費電視市場以巴西為首, 呈現快速成長, 衛星電視服務平台因為擁有免布線的優勢, 持續成為巴西最大與成長最快的付費電視平台 由於各家業者推廣 HDTV 頻道, 加上高頻 Ka 頻段衛星服務推展, 以及亞洲及拉丁美洲對衛星通訊傳輸系統產品需求提升, 在換機潮及新興市場需求之推動下, 衛星通訊傳輸系統產品已朝向整合性 複雜度高之高階機種為主要成長動力, 新產品的更新也持續帶動衛星通訊傳輸系統產品之需求 第四代行動寬頻技術 (4G) 在 2010 年正式商業運轉, 歷經 2011~2012 年起步加溫及 2013 年全球呈現爆炸性的網路建置量成長, 行動寬頻已進入 100Mbps 的時代, 並積極朝向 1Gbps 的高速目標邁進 各國電信業者無不積極投入 4G 布建, 並持續投資開發更多新穎應用 本公司近來年在 WIMax 產品深耕的經驗與客戶優勢, 配合 4G LTE 時代的來臨, 隨著客戶需要延伸並研發出 LTE CPE 相關產品, 積極開拓 LTE 市場 在 4G 時代, 大數據的採集和傳輸速度更快, 大數據體量也會快速膨脹, 且推動大數據存儲 計算和分析技術的革新, 也給人們的移動生活帶來極大的便利, 同時帶動相關產業鏈的發展,LTE 成長速度加快 近年全球各地區 LTE 網路大幅佈建後, 各地區紛紛啟動 LTE 商用服務, 以北美地區和西歐地區營運最早, 再至亞洲發展國家 大陸 中東國家亦分別於 2009 年 2012 年紛紛跟進, 其餘地區如拉丁美洲亦將於 2016 年後營運 68

73 2012 年 ~2016 年全球 4G 接取產品市場規模 資料來源 : 工研院 IEK(2014/12) 2014 年全球 4G 接取產品產業仍將以 LTE 產品型態為主要成長動力, 根據工研院 IEK 統計,2014 年全球 LTE 接取產品銷售市場規模為 億美元, 較 2013 年成長 17.5% 雖然美國 日本和南韓等成熟國家對於 LTE 終端產品以智慧型手機為主, 但營運商為了滿足各種客戶, 仍持續推出 LTE 接取產品的搭配方案 ; 另外, 針對企業客戶 商務旅客 海外旅遊, 或是沒有固網 WiFi 服務的地區, 營運商藉由提供 LTE 接取產品讓用戶享用行動上網服務, 也成為帶動整體市場需求的動力之一 2015 年 LTE 接取產品市場除了受惠於企業 旅遊客戶對於行動上網的需求外,2015 年初中國大陸也正式發放 FDD 執照, 可望帶動中國大陸 LTE 接取產品的需求 ; 另外, 以 LTE 網路取代固網服務的營運模式, 仍為歐洲營運商持續推廣的業務之一, 外加許多新興國家推出 LTE 服務的時間點較慢, 在 LTE 接取產品單價相對便宜下, 營運商將持續以較低價的 LTE 接取產品提升用戶申辦意願, 整體來看, 預估 2015 年全球 LTE 接取產品市場將可達到 億美元, 年成長率為 8.9% 69

74 另外, 新興國家推出 LTE 商用服務的營運商持續增加,LTE 接取產品為其基本服務搭配產品之一, 將可以持續帶動整體 LTE 接取產品出貨量 2014 年全球 LTE 用戶為 3.9 億戶, 較 2013 年新增了 1.7 億戶, 其中用戶主要集中在北美 Verizon Wireless AT&T Sprint 日本 NTT DoCoMo Softbank KDDI 南韓 SKT KT LG U+ 等營運商上, 故北美與亞太地區的 LTE 用戶所占比重最高, 分別占有 42.5% 37.2% 自 2015 年起, 除了南韓 日本和北美外, 中國大陸也於 2015 年 1 月釋出 FDD LTE 執照, 此將帶動亞太地區 LTE 用戶成長, 持續逼近北美市場的 LTE 用戶 ; 西歐在經過 LTE 網路覆蓋率持續提升下,LTE 用戶也開始成長, 尤以英 德 法相對領先, 整體來看, 預估 2015 年全球 LTE 用戶將可達到 6.75 億戶, 較 2014 年增加 3.2 億戶 70

75 根據資策會 (MIC) 在 2015 年 7 月統計結果, 預估至 2015 年底 LTE 全球人口 覆蓋率達 35%, 至 2020 年則增長至 65%, 覆蓋情形如下 : LTE 全球覆蓋現況 全球行動電話用戶市場規模 71

76 2. 數位通訊產業上 中 下游之關聯性 節目製作公司 通訊傳輸硬體架構之提供者 網路服務內容之提供者 STB 組裝製造業上中下游關聯圖 上游 ( 原件 ) 中游 ( 設計 組裝及製造 ) 下游 CPU 繪圖晶片 MPEG 解碼器晶片 RF 硬體原件網路設備廠通路商 系統播放業者 Real-Time OS 中介軟體 條件擷取 軟體原件 資訊家電商 營運商 網路設備 廣告商 電視收視戶 3. 數位通訊產品之產品發展趨勢 (1) 加強產品之互動性與安全性, 強調高運算能力 聯網互通及網路應用 : 互動性是龐大電子商務普及的必備功能及增進娛樂效果的重要因素 目前在機上盒應用上, 利用窄頻方式進行家庭購物 投票 電玩等互動應用, 對使用者來說已屬足夠 ; 然在長期雙向網路之發展架構之下, 回傳頻道將有足夠之頻寬讓使用者進行更高階 更大量的互動應用 此外, 將發展加密演算法, 以提供內容保護 防盜 數位簽名及訊息確認, 以加強系統的安全性 (2) 數位家庭應用逐步成形 : 每項產品都具有朝向 Media Center 類似的整合趨勢方向 在產品整合上, 主要在於強調高運算能力 家庭聯網 設備互通及網路應用, 數位化標準整合將加速數位機上盒內建家庭聯網技術比重, 數位家庭定位已從單純電視訊號接收設備, 朝家庭娛樂中樞發展 近幾年來在電視 電信與網路影音業者的積極推展下,IP 化視訊服務與行動裝置和電視整合已成為市場主流 互動 多屏影音等服務為數位家庭的影音應用和設備開發帶來新的氣象 線上影視服務崛起, 也加強數位內容可得性與豐富度, 透過強化數位機上盒功能, 提供用戶網路瀏覽及線上內容, 藉由網路提供串流服務之特性, 如此 72

77 需求便大幅提升, 對市場發展有正面的助益 (3) 衛星廣播特長為遠距 頻寬大 涵蓋範圍廣, 極為適合應用在廣域訊 號播送與高速物體偵測應用, 由於衛星廣播近年來受到網路廣播技術 日益精進的兢爭影響, 也發展出如 IP 降頻器等新產品需求, 以應對消 費者對於雙向互動影音的期待 (4) 第四代行動寬頻技術 (4G) 在 2010 年正式商業運轉, 歷經 2011~2012 年起步加溫及 2013 年全球呈現爆炸性的網路建置量成長, 行動寬頻已 進入 100Mbps 的時代, 並積極朝向 1Gbps 的高速目標邁進 各國電信 業者無不積極投入 4G 布建, 並持續投資開發更多新穎應用 4. 競爭情形 單位 : 新台幣仟元 主要競爭者 營業項目或競爭項目 104 年度營業收入 百一 數位通訊產品 8,224,277 兆赫 數位通訊產品及零組件 11,256,992 台揚 衛星通訊系統及器材及地面微波通訊系統及器材 6,322,854 啟碁 無線通訊產品 52,183,218 致振 機上盒 1,528,658 資料來源 : 本公司整理 本公司主要產品為數位通訊產品, 就國內同業觀之, 啟碁除衛星通訊傳輸系統 外, 另生產移動式通訊系列產品, 因此營業規模大於本公司 本公司目前朝向高階 STB 產品, 以擴充產品之廣度及深度, 如 Gateway 高解析度(HDTV) 可錄式(PVR) 及混搭型 (Hybrid) 等機種之產品, 並朝 4G 產品持續研發, 提升本公司產品線完整 性 ( 三 ) 技術及研發概況 : 1. 所營業務之技術層次 研究發展本公司之經營業務範圍主要為數位通訊傳輸系統產品, 主要之技術為高頻射頻線路與數位通訊技術之設計 測試及量化生產 本公司除擁有多位資深高頻技術人才外, 並積極培育新進人才,20 年來已擁有強大工程設計團隊 此外, 隨著科技進步, 經濟變動快速, 為提升研發效率, 降低生產成本, 必須不斷引進新的技術與設備, 配合開發軟體及自動化生產軟體的應用, 使得本公司數位通訊產品設計 開發與製造技術已顯著提升 本公司未來之研發工作方向為 : (1) 東南亞 Vsat 2W 之 Ku band(ilnb) 發射器 (2) 東南亞 Vsat 2W 之 Ku band 之 LNB 接收器 (3) 泰國 Vsat 之 Ku band 11.2~11.7GHZ LNB 接收器 (4)PLL Ku band universal Quattro LNB, 使用 Rafael 之 MMIC 73

78 (5)PLL Ku band wide-band dual LNB, 使用 Rafael MMIC (6)Ku band acss LNB, 具一個 CSS 輸出 (4UBs), 及兩個 legacy 輸出, 使用 Rafael 晶片 (7)Multichoice 之 dcss LNB, 具 3 個 CSS 輸出 (30UBs) 及 1 個 legacy 輸出 (8) 寬頻 line-amplifier,1 輸入 1 輸出 (9) 南美 Embratel 之 stack LNB, 具 1 terrestrial 輸入及 1 Satellite 輸出 (10)SKY UK 之 dcss switch, 具 4 輸出 4x16 UBs,4 路 satellite 加 1 路 Terrestrial 之 loop-through 輸入 (11) 南美 DTV LA low-end 及 high-end 之 CPE 之 B7/B38/B40/B41/B43 (12) 開發新一代 HEVC/FHD Zapper 產品, 支援聯網 OTT 相關功能, 也針 對不同地區不同客戶端的需求, 同時開發不同晶片方案 ALi/MStar/Broadcom, 也整合所需求的鎖碼系統 (13) 針對智慧家庭應用, 開發支援 Z-WAVE 規範的物聯網控制中心並支 援 n/2.4G/2x2 WiFi (14) 針對印度 Cable/DVB-S2 全國數位化需求, 開發內建高階鎖碼技術 的 H.264 SD 及 HD Zapper 機上盒 (15) 開發 Cable Gateway Server 相關產品, 支援多前端 tuner, 內建 DOCSIS3.1 Cable Modem, 支援 2.4G/5G WiFi AP Router 及 BTLE 最近年度及截至年報刊印日止, 投入之研發費用與開發成功之技術或產 品 (1) 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用 單位 : 新台幣仟元 ;% 項目 \ 年度 104 年度 截至 105 年第一季 研發費用 344,326 86,048 營業總額 8,224,277 1,977,489 研發費用佔營業總額比例 4.19% 4.35% (2) 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品 產品 研發成果 完成開發新一代多媒體伺服器產品, 支援 HEVC/UHD 解碼能力, 4K2Kp60 超高解析度輸出, 支援 ac/4x4 高階 WiFi AP/Client 數位通訊 功能也俱備時光平移及錄影功能 產品 完成開發東南亞市場需求, 雙 tuner (Diversity) DVB-T2 車用接收裝置 完成開發 IP over Coax 支援新一代規範 G.hn 的產品 完成開發針對東南亞市場需求, 內建 Conax 高階鎖碼技術的 Cable 74

79 產品 ( 四 ) 長 短期業務發展計劃 : 1. 短期計畫 (1) 行銷策略 研發成果及 DVB-S2 Zapper 機上盒 開發完成華為榮耀品牌 (Honor) OTT Box 產品 完成南美 Sky-Br 之 Ku stack LNB 為 twin 雙輸出 完成印尼 S/Ku co-locate twin LNB 完成東南亞 Vsat 之 LNB,Tx 約 0.8W 完成印度 3.5 degree 之 mono-block LNB 樣品 完成 Ku wide-band dual LNB 完成 dcss 之 universal LNB, 具 32 user bands 完成 4 輸入 dcss 之 multi-switch, 具 32 user bands, 雙輸出, 一為 CSS, 另一為 legacy 完成 5 輸入 dcss for EMC 之 multi-switch, 具 30 user band, 單輸出 完成 multi-choice 之 dcss LNB, 具 2 個 legacy 輸出及 4 個 CSS 輸出 完成 PLL 之 Ku universal twin LNB, 使用新 Ku band Converter MMIC 完成 PLL 之 Ku universal quad LNB, 使用新 Ku band Converter MMIC 完成 4 進 4 出,MoCa pass-through bridge 樣品, 用於歐洲與 quad LNB 搭配 印度 (B40) 之 outdoor 用 CPE, 介面為 LTE 到 Ethernet 及 WiFi, 已完成樣機測試 發展 B42/B43 頻段, 並採用 CA 技術, 使對外 LTE 傳輸速度可高達 200Mbps 以上, 已經達到 TR6 階段, 準備進入量產階段 根據現有頻段, 進行不同介面的變化, 已經完成多款 module: 如 B1, B3 等等 cat4 mpcie 及 B/39/40/41, B3/7/20 的 Cat6 M.2 CA 的演進及 Advance LTE 的設計, 用以滿足預期的 LTE 頻寬的需求 已經完成 B39/40/41 ( 中國頻道 ) 及 B3/B7/B20 的 Cat6 CPE, 軟件完成即可進入 TR5 階段,B34/B38/B39/B40/B41 的 Cat6 module 樣機也開發出來, 正在調適中 完成 LTE 之 CPE B1/B3/B40/B31/B3+B40 及 ODU+IDU 之 B40 針對華為品牌 ( 榮耀 Honor), 開發無線智能路由器產品 A. 積極開拓海外市場 : 針對美洲 歐洲 印度 東南亞等地積極推廣業務, 以 掌握各銷售區域之大型系統商 通路商及品牌商, 加強與經銷商間的互動, 建立完整之行銷通路 B. 強化客戶服務功能 : 針對客戶研發 製造等技術問題, 建立客戶專屬團隊, 整合行銷 研發 生產 技術支援等人員, 可快速回應客戶相關問題 (2) 生產策略方面 75

80 A. 提升自有 SMT 產能效率與良率, 加強自動化程度, 降低生產成本 保障產品品質, 積極提升製程能力, 將製造實力轉化成創造利潤的競爭力 B. 與上游生產廠商建立長期策略夥伴關係, 確保品質 價格 交期與服務, 因應未來業務發展 穩定供貨來源 (3) 產品策略方面 A. 持續研發創新 : 藉由現有的生產規模及專業知識, 不斷開發新產品, 提高產品附加價值, 拓展多元應用 B. 培養核心技術 : 加強培育現有核心技術, 積極引進人才, 促成技術傳承, 並持續與國際大廠維持良好合作關係 C. 縮短產品開發流程 : 建立開發平台, 並引進產品設計電腦化 佈局電腦化等軟體, 加強測試 產品工程 品質檢驗流程自動化, 縮短產品開發所需時間 D. 維持已成熟發展之 LNB STB 產品線之市場及競爭優勢並繼續投入發展 LTE 產品應用技術 (4) 營運策略方面 A. 擴大培育人才 : 加強培育計劃, 貫徹教育訓練, 活用企業人力資源, 加強企業內部技術與經驗傳承 B. 健全管理制度 : 落實品質政策及環保政策, 全面提升產品品質, 推動產銷制度化 (5) 財務策略方面 A. 掌握公開市場籌資優勢 : 配合公司營運規模成長及需求, 充分利用資本市場籌措資金 B. 開拓多元化籌資管道 : 加強資金規劃與管理, 促使資金運用更趨靈活 2. 長期計畫 (1) 行銷策略方面 A. 擴展客源並鞏固既有客戶, 持續與國際大廠與鎖碼系統業者建立長期合作關係, 加強產品行銷, 建立各區域銷售網路, 擴大國內外市場佔有率 B. 致力國際化, 培育國際業務管理專才, 為躋身世界一流之微波與數位通訊產品公司奠定基礎 (2) 生產策略方面 A. 持續確保產能, 並推動生產流程自動化 電子化, 縮短生產流程以及產品多樣化 加值化 B. 因應國際化發展趨勢, 以全球運籌管理為架構, 擴大原料供應採購來源, 同時與各主要晶片供應商維持長期供貨合作關係 (3) 產品策略方面 76

81 A. 致力發展高層次技術產品, 如 :Ka Band Subsystem Multi-satellite LNB HEVC/FHD Zapper/Hybrid STB Gateway 與 LTE 產品, 發揮微波及數位化等 領域優勢, 以達到在市場上的領先地位 B. 建構完整產品線, 藉由統合本公司產品線以串連數位多媒體 寬頻及無線傳 輸等相關技術應用之產品, 切合市場需求, 提供消費者全面性產品服務 利 用本公司已開發完成之衛星 有線電視及地面廣播數位機上盒與鎖碼系統 付費電視等架構完整數位服務產品線 (Total Solution System) (4) 營運策略方面 A. 落實內部控制制度, 使各項作業達到營運效果及效率 財務報導可靠 遵循 相關法令等目標, 以保障獲利 績效及資產安全 B. 加強研發 銷售 生產 採購等系統整合, 提供經營分析 決策支援 資訊 分享等智慧化管理系統 C. 掌握開放平台能量, 強化軟硬整合能力 ; 轉化低價競爭泥沼, 跨入高階應用 市場 (5) 財務策略方面秉持長遠穩健的財務策略, 配合公司長期經營發展, 提供充裕的資金支援與靈活的資金調度, 使財務操作效益發揮至極大化 二 市場及產銷概況 : ( 一 ) 市場分析 : 1. 主要商品銷售地區 單位 : 新台幣仟元 區域 / 年度 103 年度 104 年度銷售淨額銷售比率銷售淨額銷售比率 中國大陸 3,981, % 4,748, % 美國 1,103, % 1,803, % 台灣 637, % 420, % 盧森堡 334, % 380, % 義大利 128, % 38, % 其他國家 1,241, % 831, % 合計 7,426, % 8,224, % 註 : 收入以客戶所在國家為基礎歸類 2. 產品市場佔有率本公司主要產品為數位通訊產品, 其中 STB 包含有線電視 (Digital Cable STB) 衛星廣播(Digital Satellite STB) 地面廣播(Digital Terrestrial STB) 及 IP STB 四大類, 本公司 2014 年度 STB 之銷售約為 6.7 百萬台, 依據 MIC 統計資 77

82 料,2014 年全球機上盒出貨狀況約近 269 百萬台, 故本公司 STB 之全球市佔率約為 2.5% 3. 市場未來供需狀況與成長性目前市面上的數位機上盒大致可分為有線電視 (Digital Cable STB) 衛星廣播 (Digital Satellite STB) 地面廣播(Digital Terrestrial STB) 與 IP 視訊 (Internet protocol/digital subscriber line, IP/DSL) 等四類 在 Media Center 概念盛行下, 許多 STB 產品設計方向也逐漸開始整合其他產品, 如 Modem PVR DMA 等 基本上,STB 未來之變化趨勢將會是家庭影音娛樂產品中的一群, 市場發展則普遍呈現穩定成長現象 由下圖可知,2014 年全球數位機上盒出貨狀況約 269 百萬台, 隨中國與印度有線電視數位化轉換 中國 IPTV 服務快速成長, 再加上拉丁美洲國家衛星 有線電視服務升級, 預期由 2015 年全球數位機上盒約維持在 265 百萬台之高峰水準 全球數位機上盒出貨量 資料來源 :MIC, April 2014 就衛星通訊傳輸系統而言, 目前世界各國對衛星直播電視需求殷切, 以美國市場為例, 自 1994 年 DIRECTV 開播迄今, 收視戶超過 2 千萬用戶大關 美洲地區因衛星直播電視進入數位化, 而掀起收視熱潮 歐洲地區因人文多樣化及經濟漸獲改善, 而刺激需求多元化, 不但逐漸增加對中高階衛星通訊傳輸系統產品的需求, 也繼北美市場之後, 於 2011 年開始推動 Ka 頻段產品的應用, 以收看頻道最多的服務 ; 而擁有地球一半人口以上的亞洲地區, 也因亞洲經濟之快速發展及數位化電視衛星先後發射, 而帶動亞洲衛星直播電視之熱絡發展 而根據工研院 IEK 統計,2015 年預估全球 LTE 用戶將 6.75 億戶持續帶動全球 4G 接取產品需求成長, 由於 LTE 電信營運商為了補齊在網路基礎建設的不足, 因而針對不同應用服務推出相配合的 LTE 家用 CPE 產品或 IAD 的產品 預估 2015 年許多電信運營商對於 4G LTE 終端裝置的需求就相當多元多變, 加上 78

83 搭配促銷方案也將刺激需求成長, 預估 2015 年進一步帶動全球產值成長 14.8%, 達 億美元 4. 競爭利基 (1) 系統整合研發技術, 智慧家庭產品完整 A. 擁有完整的數位通訊 微波 軟體 韌體與硬體系統技術團隊本公司之經營業務範圍主要為數位通訊產品, 主要之技術為高頻射頻線路與數位通訊技術,20 年來已建立強大工程設計團隊 B. 數位接收系統之產品種類齊全, 切合市場需求本公司數位系統產品完整可供客戶選擇, 如已開發之旋轉極化之 Ka band 圓導波管之 LNB, 客製化之 PayTV 和 FTA STB PVR STB IP STB OTT 和 Gateway, 亦包含系統運營商之 Head-end 產品, 同時從 WiMax 發展到 LTE, 持續開發 4G CPE 產品, 在產品發展上已建構完成智慧家庭 (Smart Home) 完整產品線, 以爭取全球各地客戶長期合作之需求, 帶動本公司進入另一個成長市場 (2) 與國際大廠與領導品牌建立 OEM/ODM 合作, 進軍全球付費電視營運商市場 A. 與全球主要鎖碼系統 (Conditional Access,CA) 互動軟體開發商及解壓縮技術開發業者高畫質與高音質等專利業者, 在付費電視 HDTV PVR 與 MHP 等產品建立密切合作關係 B. 目前主要合作 CA 公司有 :Nagravision NDS Irdeto VeriMatrix Viaccess Conax 算通和清華同方等公司 C. 本公司積極開新市場 新客戶, 目前在全球佈局之主要 ODM 與品牌客戶, 包含 DIRECTV 華為等知名衛星通訊 電信系統 OTT 或有線電視系統營運商 (3) 成功拓展中國大陸市場 A. 公司成立之轉投資公司北京加維通訊電子技術有限公司 1994 年即進入大陸, 以自有品牌 PBI 開拓內銷市場, 已與華為集團 山東浪潮集團 北京朝歌科技 潮流公司 等建立密切合作關係 B. 有線電視數位機上盒產品與華為公司合作, 開啟中國有線電視數位化機上盒市場, 進而延伸其他網通產品之合作 並且衍生廣大中國大陸內銷市場 OTT 或有線電視系統營運商 (4) 優秀的研發與製程能力本公司自創立以來一直重視研發創新, 創造產品差異化, 致力於新技術發展, 對技術研究及製程改良不遺餘力, 迄今, 已取得國內外 124 件發明及新型專利證書, 除擁有多項關鍵技術的專利權外, 仍不間斷地研發新產品, 並在包含台 美 中 歐等多國進行專利權申請, 研發專利化以厚植公司產業競爭力, 79

84 並奠定競爭利基 5. 發展遠景之與因應對策 (1) 有利因素 A. 全球數位化趨勢蓬勃發展, 帶動相關產品成長在網際網路的普及下, 數位家庭之生活型態已經形成, 因此藉由全球數位匯流趨勢及 4G 時代來臨之蓬勃發展, 將帶動無線傳輸及視訊傳輸需求, 數位接收系統與 4G LTE 接取產品之需求將為本公司帶來成長商機 B. 數位接收系統之產品種類齊全, 切合市場需求本公司數位系統產品多樣化可供客戶選擇, 如已開發之旋轉極化之 Ka band 圓導波管之 LNB, 客製化之 PayTV 和 FTA STB(DVB-S/C/T/S2/T2) PVR STB IP STB OTT 和 Gateway, 亦包含系統運營商之 Head-end 產品, 近年來更朝 4G 產品持續研發, 從 WiMax 到 LTE, 提升本公司產品線完整性, 以爭取全球各地客戶長期合作之需求 C. 研發團隊自行研發能力強, 研發成果顯著本公司成立之初即致力於衛星通訊之研究開發, 研發人員均有資深之研發經驗, 包括低雜訊降頻器之 C/C-Ku/Ku/Ka 等頻段產品, 除致力於既有產品之創新及改良, 亦積極開發多樣 STB, 包含鎖碼系統的接收機 Digital Cable STB Digital Satellite STB Digital Terrestrial STB, 整合 HD PVR IP MHP 和 Gateway 等功能, 近年來更積極開發 4G 網通產品軟硬體技術, 建構強大研發團隊 D. 與國際大廠保持密切合作關係, 共同合作開發產品, 有利研發技術的提升及爭取國際大廠釋出的訂單本公司之產品多年來深受客戶相當肯定, 產品品質獲得廣大客戶群之認同, 並與國際大廠保持密切合作關係, 使產能日益擴大, 爭取國際標案, 提升業績 E. 透過大陸設廠, 利用完整供應鏈, 降低產品生產成本, 以提高產品價格競爭優勢本公司於 87 年起陸續至大陸設立轉投資公司, 做為公司之生產據點, 而本公司台灣廠區做為整個集團營運總部, 運用大陸完整供應鏈, 建構具價格競爭力之生產基地 (2) 不利因素及因應對策 A. 新技術的演進快速, 若訊息掌握無法適時, 將喪失產品開發的先機因應措施 : 高科技產業均面臨研發不成功之風險, 除加強市場資訊之蒐集外, 研發工作之不懈怠是主要關鍵因素, 本公司目前已建構各種技術能力, 同時有專 80

85 職部門蒐集產業資訊, 因此在新技術突破上能掌握先機, 領先推出產品 B. 外銷依存度高, 易受匯率變動影響獲利表現因應措施 : 本公司主要以外銷為主, 為規避匯率變動對獲利之影響, 本公司採取穩健保守之外匯管理方式以為因應, 其具體措施如下 : a. 與往來銀行的外匯部門保持密切聯繫, 以掌握匯率變動的走勢, 作為遠匯買賣及結匯之參考依據 b. 儘量以同幣別之銷貨收入支應採購支出, 以達自動避險效果 c. 業務單位在向客戶報價前, 應先行對未來之匯率走勢及影響因素做綜合的考量與評估, 以決定適當且合理之業務報價 d. 對於較多外幣部位, 採取買賣遠期外匯之避險措施 e. 開立外幣存款帳戶, 視實際資金需求及匯率走勢, 調節所持有外幣部位 C. 市場競爭激烈, 產品有降價壓力因應措施 : a. 開發大陸廣大內銷市場需求並朝高獲利的利基產品研發, 協助客戶規劃領先推出新產品, 提升產品毛利率 b. 精進大陸生產基地組織規模, 提升效率, 以降低產品生產成本 c. 建立長期合作供應鏈夥伴, 共同開發共享利潤 D. 關鍵性技術研發時間長或取得不易因應措施 : 本公司持續與國際知名大廠維持良好合作關係, 無論品質控管 生產流程改良甚至關鍵性技術之開發, 均可因彼此合作關係, 而能更進一步洞悉市場 ; 另外本公司亦積極培育研發人才, 截至 105 年 4 月 30 日研發人員計有 129 位, 占全公司人員比率 56.09%, 其中碩士以上學歷計有 55 人, 占研發人員 %, 人員素質優秀且經驗豐富, 藉由人才培育來增加本公司研發能力 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 : 81

86 1. 主要產品之重要用途主要產品用途或主要功能數位通訊產品 1. 數位機上盒 (STB) 接收由衛星 有線電視或地面廣播方式傳送的數位 MPEG-II 壓縮之視訊及聲音信號設備 2. 數位前端產品主要將衛星 地面或有線訊號, 接收 調變 解調或鎖碼等訊號處理後, 經由系統業者傳送給用戶 3. 低雜訊降頻器 (Low Noise Block-Converter) 主要用途係高品質衛星電視節目及網際網路訊號之接收, 即從同步軌道上的衛星下鏈至接收端時, 將訊號波段作整理並將高頻訊號降頻及減低干擾雜訊給接收端使用 4.LTE(Long Term Evolution)) CPE 無線路由器主要功能在於接收 4G LTE 訊號, 將其轉換成室內 CPE 的無線路由器使用, 可即插即用 其他 1. 原物料及半成品 82

87 2. 產製過程 廠商進料 否 進料品質檢驗 是 庫存 領料 SM T 組裝生產 測試及調整 否 製程品質檢驗 是 否 包裝 否 最終品質檢驗 是 入庫 出貨 ( 三 ) 主要原料之供應狀況 : 本公司與主要原料供應廠商, 長久以來均維持良好的密切 合作關係, 且貨源充足 品質穩定 項目 主要原料 供應狀況 1 電晶體 國內外均有合格供應商供貨, 且貨源充足, 品質穩定 2 二極體 國內外均有合格供應商供貨, 且貨源充足, 品質穩定 3 IC 國內外均有合格供應商供貨, 且貨源充足, 品質穩定 4 PCB 板 國內外均有合格供應商供貨, 且貨源充足, 品質穩定 83

88 項目 名稱 ( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進 ( 銷 ) 總額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金 額與比例, 並說明其增減變動原因 : 1. 最近二年度任一年度中曾占進貨總額 10% 以上之供應商 單位 : 新台幣仟元 ;% 103 年度 104 年度 105 年 3 月 31 日 金額 占全年與發占全年度占全年度度進貨行人與發行人與發行人名稱金額進貨淨額名稱金額進貨淨額淨額比之關之關係之關係比率比率率係 1 甲 733, 無 - 無 - 無 其他 4,476, 其他 5,858, 其他 1,272, 進貨淨額進貨淨額 5,210, 進貨淨額 5,858, ,272, ( 註 2) 註 1: 進貨淨額係指最近年度合併財務報告之進貨淨額 註 2: 進貨淨額係指當年度截至前一季止經會計師核閱合併財務報告之進貨淨額 其金額與比例增減變動原因說明 : 本季因 STB 出貨量趨緩, 另因採購策略及成本 優化因素導入其他主要供應商加入競爭, 致使對甲公司進貨量縮減, 故佔進貨總 額尚未達 10% 以上 2. 最近二年度主要銷貨客戶名單 單位 : 新台幣仟元 ;% 103 年度 104 年度 105 年 3 月 31 日 項 目 金額 占全年度銷貨淨額比率 與發行人之 關係 金額 占全年度 銷貨淨額 比率 與發行人 之關係 金額 占全年度與發行人銷貨淨額之關係比率 1 A 公司 1,408, 無 B 公司 1,305, 無 B 公司 317, 無 2 B 公司 811, 無 C 公司 1,031, 無 D 公司 282, 無 3 D 公司 859, 無 F 公司 198, 無 4 E 公司 845, 無其他 1,178, 其他 5,205, 其他 4,182, 銷貨淨額 ( 註 1) 7,426, 銷貨淨額 ( 註 1) 8,224, 註 1: 銷貨淨額係指最近年度合併財務報告之銷貨淨額 註 2: 銷貨淨額係指當年度截至前一季止經會計師核閱合併財務報告之銷貨淨額 其金額與比例增減變動原因說明 : 銷貨淨額 ( 註 2) 1,977, 年度在產品調整 市場開發與新增客戶努力下, 較上年度營收淨額增加 797,709 仟元, 增幅 10.74%: (1) 數位機上盒產品 (STB) 主要客戶 C 公司由於印度 中南美洲等新興市場大量鋪 貨需求趨於穩定且產品價格競標激烈, 以及其他客戶之歐洲市場高畫質 (High Definition) 機上盒產品也受政經環境影響, 致本公司 104 年度數位機上盒產品 出貨量較 103 年度減少 歐洲市場既有之通路客戶受歐洲大環境影響, 訂單數量亦減少,103~104 年開發 布局之新客戶 ADB ( 提供數位電視系統與互動電視軟體解決的方案商 ) 出貨高畫 84

89 質 (HD STB) 和 PVR 機種, 並打入全球第一大數位機上盒領導廠商 ARRIS 歐洲體 系, 開發期間機種複雜 開發期間長,104 年出貨數量緩步提升 (2) 衛星通訊產品 (LNB) 主要客戶 B 公司因新談妥商務條件和 Forecast 期間等合作 模式後,104 年度出貨恢復穩定,104 年度較 103 年同期增加約 60.82% ( 五 ) 最近二年度生產量值表 : 單位 : 仟台 ; 新台幣仟元 年度 103 年度 104 年度 生產量值主要產品 產能 產量 產值 產能 產量 產值 數位通訊產品 - 7,573 3,560,053-8,051 3,712,835 合計 - 7,573 3,560,053-8,051 3,712,835 註 : 台灣廠區係定位為集團整體營運管理統籌中心 投資控股 研究開發及銷售各項產品之基地, 故無法計 算產能 ; 另上表產量值為本公司委由本公司持股 100% 大陸轉投資公司或他公司生產之產量值 ( 六 ) 最近二年度銷售量值表 : 單位 : 仟台 ; 新台幣仟元 年度 103 年度 104 年度 銷售量值 內銷 外銷 內銷 外銷 主要產品 量 值 量 值 量 值 量 值 數位通訊產品 ,137 24,302 6,835, ,144 26,562 7,827,133 合計 ,137 24,302 6,835, ,144 26,562 7,827,133 註 1: 係指最近合併年度財務報告之銷貨量值 註 2: 係指當年度截至前一季止合併財報之銷貨量值 ( 七 ) 具行業特殊性的關鍵績效指標 (Key Performance Indicator,KPI): 本集團屬數位通訊設備製造業, 故合併資產負債表與損益表之各項財務比例與 獲利能力成為此行業特殊之關鍵績效指標 本公司 103 年與 104 年度的存貨週轉率 分別為 4.90% 與 6.27 %; 毛利率 11.39% 與 9.19 %; 負債資產比 58.27% 與 %, 資產報酬率 (3.65 %) 與 (4.68 %); 股東權益報酬率 (9.03%) 與 (12.85%); 純益率 (3.72%) 與 (4.04%);104 年度由於數位機上盒產品面臨新興市場需求減緩 產品價格競爭激 烈等影響, 產品銷售數量未達規模經濟, 高毛利產品組合下降等因素, 致使 104 年 度產生營業虧損 473,739 仟元 本公司將積極開拓海外市場及開發新產品, 優化產 品組合與成本費用控制, 整合大陸工廠組織, 縮減重複人力成本, 致力於製程自動 化以降低生產成本, 提高產品的競爭力, 進而提高公司整體之毛利率, 以持續維持 長期穩定獲利與健全財務指標 三 最近二年度及截至年報刊印日止之從業員工資料 : 員工人數 單位 : 人 年 度 103 年度 104 年度 105 年 4 月 30 日 直接員工 間接員工 合計 平均年歲

90 學歷分佈比率 平均服務年資 博士 碩士 大學 大專 高中 高中以下 註 : 從業員工資料係指個體財務報表統計資訊本公司及子公司於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之員工人數分別為 4,762 人及 4,880 人, 截至 105 年 3 月 31 日之員工人數為 5,100 人 四 環保支出資訊 : 最近年度及截至年報刊印日止, 因污染環璄所受損失及處分之總額, 並說明未來因應對策及可能支出 : 本公司係從事 數位通訊產品 之銷售及研發業務, 本身並無廠房 生產線及危險性機器備等配置, 其生產主要係委由大陸轉投資公司生產製造, 故無需取得污染相關設置 操作或排放許可證, 故無此情形 五 勞資關係 : ( 一 ) 公司各項福利措施 進修 訓練 退休制度與其實施情形, 以及勞資間之協議與 各項員工權益維護措施情形 : 本公司致力營造一個和諧的勞資關係, 除遵循勞基法 勞工保險 職工福利 金條例及相關法令辦理, 並關心員工生活 福利 1. 民國 89 年 3 月 29 日成立職工福利委員會 ( 八九府勞福字第 七六六 四四號 ), 除設立時提撥資本額 1% 外, 另每月按福委會組織章程中所 規定之比例, 由營業收入, 下腳收入及員工薪資撥入福利金 2. 其他福利 : (1) 員工年度旅遊活動, 年終尾牙 (2) 保險部份, 除勞工保險 全民健保外, 公司為員工加團體保險 (3) 提供員工定期健康檢查, 並舉辦教育訓練, 提高專業技能 (4) 為了照顧外地員工的生活, 公司提供交通車及員工宿舍 (5) 員工生日 結婚 生產 住院 喪葬等之禮金與慰問金 A. 三節及勞動節均發放獎金 B. 員工紅利分配 C. 員工認股權憑證 3. 退休制度與實施情形 (1) 本公司訂有員工退休辦法, 並定期撥存退休金至退休基金專戶 (2) 自民國九十四年七月一日起施行勞工退休金條例, 並採確定提撥制 實施後 員工得選擇適用 勞動基準法 有關之退休金規定, 或適用該條例之退休金制 度並保留適用該條例前之工作年資 對適用該條例之員工, 本公司每月負擔之 員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六 86

91 4. 員工進修 訓練狀況 本公司提供多元化訓練課程及良好在職教育, 其中包括新進人員職前訓練 在職進修課程 專業課程, 對目前現職人員均不定期安排參加本身職務相關之教 育訓練, 並由該部門的資深同仁來輔助新進同仁瞭解公司產業定位, 以培養富有 專業能力並兼具挑戰性之人才 本公司 104 年度的教育訓練費用支出為新台幣 60,750 元 ( 不含政府教育訓練 補助金額 ), 受訓課程 67 項次, 訓練時數為 7,875.5 小時 員工之進修與訓練情形 課程類別開始日期結束日期課程名稱總時數 研發類 104/01/20 104/01/20 IC Card Interface Introduction 6 業務類 104/01/20 104/01/20 產品與市場 9 勞安類 104/01/28 104/01/28 職安衛管理員在職訓練 7 人資類 104/02/09 104/04/21 在職專業教育訓練 360 業務類 104/02/12 104/02/12 HDMI 商標訓練 24 研發類 104/03/06 104/03/06 Cable Modem 簡介 38 研發類 104/03/13 104/03/13 mtest 概述 24 人資類 104/03/18 104/05/22 在職專業教育訓練 360 財務類 104/03/20 104/03/20 公司治理評鑑 - 企業常見問題與因應實務 3 人資類 104/03/20 104/05/26 在職專業教育訓練 360 業務類 104/04/01 104/04/01 大樓與旅館用戶增加有線電視數位頻道之建議作法 14 人資類 104/04/01 104/06/05 在職專業教育訓練 360 勞安類 104/04/01 104/04/01 自衛消防編組訓練 76 勞安類 104/04/01 104/04/01 職業安全衛生教育訓練 57 採購類 104/04/15 104/04/15 奇力新產品介紹 10 人資類 104/04/16 104/06/18 在職專業教育訓練 360 人資類 104/04/22 104/06/25 在職專業教育訓練 360 研發類 104/04/29 104/04/30 LTE-A 最新技術與應用設計實務 16 研發類 104/04/29 104/04/30 LTE-A 最新技術與應用設計實務 16 經營管理類 104/05/14 104/05/21 企業生產研發暨銷售收款與採購付款循環內稽實務班 12 研發類 104/05/15 104/05/15 New smallwin interface 概述 20 勞安類 104/05/15 104/05/15 防火管理人員複訓 8 經營管理類 104/05/18 104/05/18 股務法令暨實務作業研習班 6 人資類 104/06/01 104/08/03 在職專業教育訓練 360 人資類 104/06/08 104/08/10 在職專業教育訓練 360 業務類 104/06/25 104/06/25 License Programs Introduction 16 人資類 104/06/30 104/06/30 新人教育訓練 32 電腦類 104/07/06 104/07/06 專案管理協作系統簡介 6 人資類 104/07/08 104/09/08 在職專業教育訓練

92 業務類 104/07/15 104/07/15 G. hn introduction 16 人資類 104/07/16 104/09/16 在職專業教育訓練 360 勞安類 104/07/17 104/07/17 職安衛管理人員複訓 6 研發類 104/07/18 104/08/15 3GPP LTE/LTE-A 協定技術工程師認證班 24 人資類 104/07/20 104/09/18 在職專業教育訓練 360 人資類 104/07/20 104/09/18 在職專業教育訓練 360 人資類 104/07/20 104/09/18 在職專業教育訓練 360 財務類 104/07/24 104/07/24 從財會案例解析及改善企業問題 6 人資類 104/07/27 104/09/25 在職專業教育訓練 360 財務類 104/07/28 104/07/28 會計部門人員如何迅速熟悉 IFRS 新準則之發展評及其影響之評估 6 採購類 104/08/07 104/08/07 績效指標 <KPI> 介紹與製作技巧 10 研發類 104/08/17 104/08/17 CMW Run 6 人資類 104/08/17 104/09/25 在職專業教育訓練 240 人資類 104/08/24 104/10/27 在職專業教育訓練 360 業務類 104/08/26 104/08/26 IRDETO License Fees/costs Introduction 16 人資類 104/09/11 104/11/16 在職專業教育訓練 360 勞安類 104/10/01 104/10/01 自衛消防編組訓練 60 勞安類 104/10/01 104/10/01 職業安全衛生教育訓練 45 研發類 104/10/02 104/10/02 CCA 人資類 104/10/12 104/12/11 在職專業教育訓練 360 經營管理類 104/10/23 104/10/23 內控聲明書與內控有效性之應用實務 6 經營管理類 104/10/23 104/10/23 內控聲明書與內控有效性之應用實務 6 業務類 104/11/10 104/11/10 FTA Market 5 財務類 104/11/16 104/11/16 主管機關協助上市 櫃公司提升編制合併報表能力政策解析與企業因 3 經營管理類 104/11/18 104/11/18 上市法規宣導 - 訊息面暫停交易機制 3 經營管理類 104/11/18 104/11/18 上市法規宣導 - 訊息面暫停交易機制 3 業務類 104/11/25 104/11/25 中東市場介紹 5 研發類 104/11/30 104/12/01 GEMS 模擬使用 48 人資類 104/12/01 105/02/02 在職專業教育訓練 360 業務類 104/12/03 104/12/03 產品與市場 ( 漫談何謂 H.265 HEVC) 7.5 財務類 104/12/03 104/12/03 運用樞紐分析與資料處理有效完成財務 稽核工作 6 經營管理類 104/12/10 104/12/10 內部稽核人員如何成為企業診斷高手 6 勞安類 104/12/11 104/12/11 急救人員在職教育訓練 ( 複訓 ) 3 業務類 104/12/15 104/12/15 DTV Market 3 業務類 104/12/18 104/12/18 LNB General 3 研發類 104/12/21 104/12/21 Irdeto V5 Loader 概述 11 人資類 104/12/21 105/02/22 在職專業教育訓練 360 人資類 104/12/30 104/12/30 新人教育訓練 52 88

93 5. 勞資間之協議情形 : 本公司勞資關係和諧, 並無因勞資糾紛而需協調之情事 6. 各項勞工權益維護措施情形 : 本公司載明各項管理辦法, 內容明訂員工權利義務及福利項目, 以維護員工權益 7. 從業行為規範 : 本公司訂有 董事 監察人道德行為準則 與 一級主管以上人員道德行為準則, 並於員工工作規則訂有遵守法律與道德規範, 期以誠信 正直樹立本公司企業形象 8. 工作環境與員工人身安全保護措施 : 本公司的環保 安全與衛生政策承諾預防意外事故發生 促進員工安全與健康 保護公司資產, 營造安全舒適的工作環境, 其運作方式說明如下 : (1) 工作環境保護措施 : A. 定期請消毒公司及清潔人員將廠內環境整潔及保護, 並每月固定維護保養冷卻水塔並附水質化驗報告 B. 派員參加行政院環保署環境保護人員訓練課程並派員參加經濟部中小企業處主辦之研討會及桃園縣政府主辦之各項環保課程 C. 本公司為兩層建築物, 上下樓梯共兩處, 兩旁均設有扶手, 並貼有 請握扶手, 以免滑倒 之貼心警示標語, 並於升降機各樓出入口明顯標示其積載荷重 ( 送貨專用 ) D. 本公司定期向有害事業廢棄物與甲級廢棄物清除機構及一般事業廢棄物機構簽約, 以保障員工工作環境 (2) 員工人身安全保護措施 : A. 本公司每兩年均定期舉辦全公司員工健康檢查乙次, 健康檢查結束後, 依個人的健檢報告安排專業醫師提供體檢諮詢服務, 以達到健康促進與營養諮詢 B. 本公司飲用包裝水, 均定期送桃園縣衛生局抽驗, 檢驗綠膿桿菌 糞便性鏈球菌及大腸桿菌群, 以保障員工飲用水之安全衛生 C. 本公司備有員工交通車服務, 每年均簽訂租車合約, 並經市政府交通局同意備查, 以保障員工通勤交通安全 D. 本公司每兩年辦理防火避難設施與設備安全檢查, 並於每月申報 職業災害統計表, 以落實職業災害安全 E. 本公司按勞工安全衛生法規定訂定 勞工安全管理規章 及 安全衛生工作守則, 並每年舉辦兩次 勞安衛生及防火訓練, 89

94 實際操作減火器及消防水帶滅火, 並委託消防安全公司配製建 築物消防安全設備, 以落實員工安全 F. 本公司依規定設置勞工安全衛生主管及管理員, 並依工作場所大 小 分佈 危險狀況及勞工人數備置足夠急救藥品及器材, 並 設置合格急救人員四名 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司因勞資糾紛所遭受之損失, 並揭露目前及未 來可能發生之估計金額與因應措施 : 本公司自成立迄今, 勞資間均能和諧相處, 共同為發展所營事業貢獻力量, 並無發生糾紛及遭受損失情事, 今後仍將加強勞資間之溝通, 以消弭可能發生之 糾紛 六. 重要契約截至年報刊印日止仍有效存續之重要契約及足以影響股東權益之重要契約內容詳如下表, 有關長期借款契約請詳閱第 154 頁及 219 頁財務報表之附註 限制契約性質當事人契約起迄日期主要內容條款 技術驗證授權 技術驗證授權 技術驗證授權 技術驗證授權 Conax AS( 挪威 ) 96~ 迄今 1. 出產任何一種機型, 皆須經過其驗證後始能對 外銷售 2. 產品使用其軟體作業平台, 須支付其軟體使用費用 3. 每季申報權利金依出貨量來計算 4. 無銷售地區限制 HDMI( 美 ) 96~ 迄今 1. 出產任何一種機型, 皆須經過其驗證後始能對 外銷售 2. 產品使用其軟體作業平台, 須支付其軟體使用 費用 3. 每季申報權利金依出貨量來計算 4. 無銷售地區限制 Dolby( 美 ) 96~ 迄今 1. 出產任何一種機型, 皆須經過其驗證後始能對 外銷售 2. 產品使用其軟體作業平台, 須支付其軟體使用 費用 3. 每季申報權利金依出貨量來計算 4. 無銷售地區限制 Microsoft Licensing, GP, ~ 產品使用其軟體作業平台, 須支付其軟體使用費用 2. 每季申報權利金依出貨量來計算 3. 無銷售地區限制 無 無 無 無 90

95 陸 財務概況 一 最近五年度簡明財務資料 ( 一 ) 簡明資產負債表及綜合損益表 1. 採用國際財務報導準則之財務資料 項 年 目 度 102 年度財務資料 ( 註 1) 簡明資產負債表 - 合併單位 : 新台幣仟元 103 年度財務資料 ( 註 1) 104 年度財務資料 ( 註 1) 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 1) 流動資產 5,897,048 4,916,642 5,063,879 4,748,233 不動產 廠房及設備 1,483,602 1,609,505 1,477,703 1,433,908 無形資產 15,161 11,395 8,618 7,855 其他資產 221, , , ,559 資產總額 7,617,191 6,730,726 6,716,233 6,352,555 流動負債 分配前 3,804,606 3,527,703 4,086,731 3,790,456 分配後 4,063,207 3,527,703 ( 註 2) ( 註 2) 非流動負債 496, , , ,623 負債總額 分配前 4,301,308 3,921,723 4,353,218 4,040,079 分配後 4,559,909 3,921,723 ( 註 2) ( 註 2) 歸屬於母公司業主之權益股本 1,724,005 1,724,005 1,724,005 1,724,005 資本公積 613, , , ,911 保留盈餘 分配前 764, ,482 (72,669) (126,863) 分配後 505, ,482 ( 註 2) ( 註 2) 其他權益 194, , , ,047 庫藏股票 - (28,903) (82,087) (82,087) 非控制權益 20,262 20,144 19,902 18,463 權益總額 分配前 3,315,883 2,809,003 2,363,015 2,312,476 分配後 3,057,282 2,809,003 ( 註 2) ( 註 2) 註 1: 上列 102~104 年度財務資料均經會計師查核簽證, 當年度截至 105 年 3 月 31 日之財務資料為經會計師核閱之報告 註 2;104 年度盈虧撥補案尚未提報股東會決議 年度 102 年度財務資料 ( 註 1) 簡明綜合損益表 - 合併 103 年度財務資料 ( 註 1) 104 年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 1) 項 目 營業收入 11,828,464 7,426,568 8,224,277 1,977,489 營業毛利 1,633, , , ,579 營業損益 284,268 (348,085) (473,739) (43,673) 91

96 營業外收入及支出 180,737 33, ,092 (12,465) 稅前淨利 ( 損 ) 465,005 (314,187) (357,647) (56,138) 繼續營業單位本期淨利 ( 損 ) 347,956 (276,704) (332,500) (55,575) 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 347,956 (276,704) (332,500) (55,575) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 99,168 58,104 (59,932) 5,036 本期綜合損益總額 447,124 (218,600) (392,432) (50,539) 淨利 ( 損 ) 歸屬於母公司業主 348,865 (276,747) (332,793) (54,194) 淨利 ( 損 ) 損歸屬於非控制權益 (909) (1,381) 綜合損益總額歸屬於母公司業主 446,978 (219,258) (392,181) (49,100) 綜合損益總額歸屬於非控制權益 (251) (1,439) 每股盈餘 2.03 (1.61) (1.99) (0.33) 註 1: 上列 102~104 年度財務資料均經會計師查核簽證, 當年度截至 105 年 3 月 31 日之財務 資料為經會計師核閱之報告 年項 目 度 簡明資產負債表 - 個體 102 年度財務資料 ( 註 1) 103 年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 104 年度財務資料 ( 註 1) 流動資產 2,940,728 2,423,950 2,711,552 不動產 廠房及設備 112, , ,779 無形資產 6,517 3,533 1,513 其他資產 2,185,412 1,803,130 1,614,320 資產總額 5,244,887 4,349,072 4,444,164 流動負債 分配前 1,462,769 1,175,958 1,838,724 分配後 1,721,370 1,175,958 ( 註 2) 非流動負債 486, , ,327 負債總額 分配前 1,949,266 1,560,213 2,101,051 分配後 2,207,867 1,560,213 ( 註 2) 歸屬於母公司業主之權益股本 1,724,005 1,724,005 1,724,005 資本公積 613, , ,911 保留盈餘 分配前 764, ,482 (72,669) 分配後 505, ,482 ( 註 2) 其他權益 194, , ,953 庫藏股票 - (28,903) (82,087) 非控制權益

97 權益總額 分配前 3,295,621 2,788,859 2,343,113 分配後 3,037,020 2,788,859 ( 註 2) 註 1: 上列 102~104 年度財務資料均經會計師查核簽證註 2;104 年度盈虧撥補案尚未提報股東會決議 簡明綜合損益表 - 個體 單位 : 新台幣仟元 年度 102 年度財務資料 103 年度財務資料 104 年度財務資料 項 目 ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 營業收入 8,158,944 3,790,035 3,834,111 營業毛利 741, , ,109 營業損益 277,221 (164,727) (261,839) 營業外收入及支出 148,365 (161,036) (102,003) 稅前淨利 ( 損 ) 425,586 (325,763) (363,842) 繼續營業單位本期淨利 ( 損 ) 348,865 (276,747) (332,793) 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 348,865 (276,747) (332,793) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 98,113 57,489 (59,388) 本期綜合損益總額 446,978 (219,258) (392,181) 每股盈餘 2.03 (1.61) (1.99) 註 1: 上列 102~104 年度財務資料均經會計師查核簽證 2. 採用我國財務會計準則之財務資料 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 ( 單一 ) 單位 : 新台幣仟元 項目年度最近五年度財務資料 ( 註 1) 99 年度 100 年度 101 年度 流動資產 2,617,682 2,877,415 3,323,617 基金及投資 1,158,500 1,723,970 1,944,283 固定資產 117, , ,902 無形資產 5,272 4,014 8,631 其他資產 資產總額 3,899,723 4,719,525 5,392,045 流動負債 分配前 1,035,572 1,528,922 1,835,609 分配後 1,312,684 1,761,666 2,081,895 長期負債 139, , ,111 其他負債 87, , ,366 負債總額 分配前 1,262,828 1,802,327 2,280,086 93

98 分配後 1,539,940 2,035,071 2,526,372 股本 1,528,950 1,538,218 1,628,579 資本公積 583, , ,896 保留盈餘 分配前 497, , ,294 分配後 220, , ,008 金融商品未實現損失 累積換算調整數 27, ,957 99,190 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益總額 分配前 2,636,895 2,917,198 3,111,959 分配後 2,359,783 2,684,453 2,865,673 註 1: 以上各年度財務資料均經會計師查核簽證 簡明損益表 - 我國財務會計準則 ( 單一 ) 單位 : 新台幣仟元 年度項目 最近五年度財務資料 ( 註 1) 99 年度 100 年度 101 年度 營 業 收 入 8,515,135 8,433,364 9,235,934 營 業 毛 利 875, , ,799 營 業 損 益 458, , ,249 營業外收入及利益 187, , ,112 營業外費用及損失 181,282 29,666 95,414 繼續營業部門稅前損益 464, , ,947 繼續營業部門損益 385, , ,642 會計原則變動之累積影響數 本 期 損 益 385, , ,642 每 股 盈 餘 註 1: 上列財務資料均經會計師查核簽證 註 2: 以當年度發行在外加權平均股數計算, 並追溯調整次年度因盈餘或資本公積轉增資之發行 在外股數為計算基礎 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 ( 合併 ) 單位 : 新台幣仟元 項目 / 年度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 99 年度 100 年度 101 年度 流動資產 5,596,509 5,586,814 6,622,312 基金及投資 82,262 86,312 69,053 固定資產 889,520 1,238,364 1,244,358 94

99 無形資產 77,440 80,948 80,110 其他資產 33,870 12,482 9,403 資產總額 6,679,601 7,274,920 8,025,236 流動 分配前 3,835,718 4,074,777 4,450,814 負債 分配後 4,112,830 4,307,522 4,697,100 長期負債 139, , ,111 其他負債 66, , ,241 負債 分配前 4,041,519 4,336,266 4,893,166 總額 分配後 4,318,631 4,569,011 5,139,452 股本 1,528,950 1,538,218 1,628,579 資本公積 583, , ,896 保留 分配前 497, , ,294 盈餘 分配後 220, , ,008 金融商品未實現損失 累積換算調整數 27, ,957 99,190 未認列為退休金成本之淨損失 股東權 分配前 2,638,082 2,938,654 3,132,070 益總額 分配後 2,360,970 2,705,909 2,885,784 註 1: 以上各年度財務資料均經會計師查核簽證 項 目 簡明損益表 - 我國財務會計準則 ( 合併 ) 單位 : 新台幣仟元年度最近五年度財務資料 ( 註 1) 99 年度 100 年度 101 年度 營 業 收 入 11,883,881 11,699,874 12,678,033 營 業 毛 利 1,810,145 1,683,799 1,988,956 營 業 損 益 657, , ,740 營業外收入及利益 61, ,837 33,466 營業外費用及損失 195,481 44, ,644 繼續營業部門稅前損益 523, , ,562 繼續營業部門損益 會計原則變動之累積影響數 本 期 損 益 385, , ,861 每 股 盈 餘

100 註 1: 上列財務資料均經會計師查核簽證 註 2: 以當年度發行在外加權平均股數計算, 並追溯調整次年度因盈餘或資本公積轉增資之發行在外股數為計算基礎 ( 二 ) 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見 年度簽證會計師所屬單位名稱查核意見 100 年度張志銘 許新民安永聯合會計師事務所無保留意見 101 年度黃益輝 許新民安永聯合會計師事務所無保留意見 102 年度黃益輝 許新民安永聯合會計師事務所無保留意見 103 年度鄭清標 許新民安永聯合會計師事務所無保留意見 104 年度鄭清標 許新民安永聯合會計師事務所無保留意見 96

101 二 最近五年度財務分析 ( 一 ) 財務分析 - 採用國際財務報導準則 1. 合併報表 年 度 當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 註 2) 102 年度 ( 註 2) 103 年度 ( 註 2) 104 年度 ( 註 2) 分析項目 ( 註 3) 負債占資產比率 財務結構 (%) 償債能力 % 經營能力 獲利能力 現金流量 槓桿度 長期資金占不動產 廠房及設備比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 (16.30) (15.94) (6.68) 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%)( 註 1) 4.67 (3.64) (4.68) (3.03) 權益報酬率 (%)( 註 1) (9.03) (12.85) (9.50) 占實收資本比率 營業利益 (20.19) (27.47) (2.53) (%) 稅前純益 (18.22) (20.74) (3.25) 純益率 (%) 2.94 (3.72) (4.04) (2.81) 每股盈餘 ( 元 ) 2.03 (1.61) (1.99) (0.33) 現金流量比率 (%) NA 7.29 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) NA 7.62 營運槓桿度 5.25 (2.13) (1.45) (4.91) 財務槓桿度 註 1: 資產報酬率及權益報酬率 ( 該比率係以年度基礎計算 ) 註 2: 上列 102~104 年度財務資料均經會計師查核簽證, 當年度截至 105 年 3 月 31 日之財務資 料為經會計師核閱之報告 註 3: 分析項目之計算公式如 100 頁 97

102 2. 個體報表 年 度 102 年度 103 年度 104 年度 分析項目 ( 註 3) ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 財務 負債占資產比率 結構長期資金占不動產 廠房及 (%) 設備比率 3, , , 償債能力 % 經營能力 獲利能力 現金流量 槓桿度 流動比率 速動比率 利息保障倍數 (17.10) (17.54) 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) , 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 6.88 (5.45) (7.19) 權益報酬率 (%) (9.09) (12.96) 占實收資本比率 營業利益 (9.55) (15.18) (%) 稅前純益 (18.89) (21.10) 純益率 (%) 4.27 (7.30) (8.67) 每股盈餘 ( 元 ) 2.03 (1.61) (1.99) 現金流量比率 (%) NA NA 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) NA NA 營運槓桿度 2.38 (1.02) (0.23) 財務槓桿度 註 1: 上列財務資料均經會計師查核簽證 98

103 ( 二 ) 財務分析 - 採用我國財務會計準則 1. 單一報表年度 99 年度 100 年度 101 年度 分析項目 ( 註 3) 財務 負債占資產比率 結構長期資金占不動產 廠房及 (%) 設備比率 2, , , 償債 流動比率 能力 速動比率 % 利息保障倍數 經營能力 獲利能力 現金流量 槓桿度 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 占實收資本比率 營業利益 (%) 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) (65.79) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) (28.68) (4.36) (1.42) 營運槓桿度 財務槓桿度 資料來源 :99~101 年度經會計師查核簽證之財務報告 99

104 2. 合併報表 年 度 99 年度 100 年度 101 年度 分析項目 ( 註 3) 財務 負債占資產比率 結構長期資金占不動產 廠房及 (%) 設備比率 償債 流動比率 能力 速動比率 % 利息保障倍數 經營能力 獲利能力 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 占實收資本比率 營業利益 (%) 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) (11.72) 現金現金流量允當比率 (%) 流量現金再投資比率 (%) (16.99) 槓桿 營運槓桿度 度 財務槓桿度 資料來源 :99~101 年度經會計師查核簽證之財務報告 註 1: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 100

105 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 )/ 平均資產總額 ( 該比率係以年度基礎計算 ) (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 ( 該比率係以年度基礎計算 ) (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 2: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 3: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 4: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 5: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 三 最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 : 請參閱第 117 頁 四 最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表 : 請參閱第 119 頁 五 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表 : 請參閱第 180 頁 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報列印日止, 發生財務週轉困難情事 : 無此情事, 故不適用 101

106 一 財務狀況 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 單位 : 新台幣仟元 年度差異 103 年度 104 年度項目金額 % 流動資產 4,916,642 5,063, , % 不動產 廠房及設備 1,609,505 1,477,703 (131,802) (8.19%) 其他非流動資產 204, ,651 (29,928) (14.63%) 資產總額 6,730,726 6,716,233 (14,493) (0.22%) 流動負債 3,527,703 4,086, , % 長期借款 244, ,931 (85,776) (35.05%) 負債總額 3,921,723 4,353, , % 股本 1,724,005 1,724, % 資本公積 613, ,911 (381) (0.06%) 保留盈餘 262,482 (72,669) (335,151) (127.69%) 權益總額 2,809,003 2,363,015 (445,988) (15.88%) 增減變動說明 : 1. 長期借款 : 主要係本期獲利減少所致 2. 保留盈餘 : 主要係本期虧損所致 二 財務績效 項目 年度 單位 : 新台幣仟元 變動 103 年度 104 年度 增 ( 減 ) 金額 比例 % 營業收入 7,426,568 8,224, , % 營業成本 (6,580,907) (7,468,651) (887,744) 13.49% 營業毛利 845, ,626 (90,035) (10.65%) 營業費用 (1,193,746) (1,229,365) (35,619) 2.98% 營業損失 (348,085) (473,739) (125,654) 36.10% 營業外收入及支出 33, ,092 82, % 稅前損失 (314,187) (357,647) (43,460) 13.83% 所得稅利益 37,483 25,147 (12,336) (32.91%) 本期淨損 (276,704) (332,500) (55,796) 20.16% 本期綜合損益總額 (218,600) (392,432) (173,832) 79.52% 1. 增減比例變動分析說明 : (1) 營業損失 : 主要係因本期營業毛利減少所致 (2) 營業外收入及支出 : 主要係本期兌換利益增加所致 (3) 所得稅利益 : 主要係因本期獲利減少所致 (4) 本期淨損 : 主要係因本期營業成本增加致使獲利減少 (5) 本期綜合損益總額 : 主要係因本期營業成本增加致獲利減少 2. 本公司主要營業內容改變之原因 : 無 3. 預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影 102

107 響因素 : 本公司預計未來一年度, 積極開拓海外市場, 持續研發創新推出新產品, 預計銷售數量將較 104 年度增加 4. 因應計劃 : 致力於生產成本之下降及積極開拓海外市場, 持續研發創新推出新產品 三 現金流量分析 ( 一 ) 最近年度現金流量變動情形分析 : 單位 : 新台幣仟元 :% 年度項目 103 年度 104 年度 增減比例 (%) 現金流量比率 % 0.20 NA NA 現金流量允當比率 % % 現金再投資比率 % 6.11 NA NA 增減比例變動分析說明 : 1. 現金流量比率 %: 因營業活動淨現金流量已為負數, 故無法比較 2. 現金流量允當比率 %: 本期營業活動淨現金流出增加所致 3. 現金再投資比率 %: 因營業活動淨現金流量已為負數, 故無法比較 ( 二 ) 流動性不足之改善計畫 : 本公司最近年度之現金餘額尚足以支應公司營運所需, 故不適用 ( 三 ) 未來一年現金流動性分析 : 單位 : 新台幣仟元 ;% 未來一年現金流動性分析 : 預計全年來自營預計全年預計現金剩餘預計現金不足額期初現金餘額業活動淨現金流量現金流出 ( 不足 ) 數額之補救措施 A B 量 C A+B-C 投資計畫 1,386, , ,000 1,286, 未來一年度現金流量變動情形分析 : (1) 營業活動 : 主要係因營業收入增加, 致產生淨現金流入 (2. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析 : 不適用 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 : 無此情形, 故不適用 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 : ( 一 ) 轉投資政策 : 本公司基於營運的需求, 透過兩岸分工轉投資策略, 以降低生產成本及擴展大陸內銷市場 ; 投資前進行完整之評估並提出計畫, 對已投資之公司定期掌握業務 財務狀況供管理階層評估, 以達最大的營運效果, 進而降低投資風險並確保投資效益 ( 二 ) 最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因與改善計畫 : 本公司轉投資採權益法評價認列之投資損失計新台幣 11,854 仟元 ( 三 ) 未來一年投資計畫 : 無六 風險事項分析及評估 ( 一 ) 最近年度及截至年報刊印日止利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及 103

108 未來因應措施 : 1. 最近年度利率變動情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 單位 : 新台幣仟元 項目 \ 年度 104 年度 利息收 ( 支 ) 淨額 (1) (13,749) 營業收入 (2) 8,224,277 營業損失 (3) (473,739) (1)/(2) (0.17%) (1)/(3) 2.90% 本公司 104 年度利息收支淨額占該年度營業收入及營業利益分別為 (0.17%) 及 2.90%, 主要係因 104 年度營業成本增加, 營業毛利下降所致 為 規避利率變動之影響, 本公司將視情況採取下列因應措施 : (1) 健全財務結構 : 未來將視營運狀況與資金之需求, 適時辦理現金增資, 以降低對銀行融資的依賴 (2) 增加籌資管道 : 發行公司債或可轉換公司債, 增加直接融資機會, 並適度降低資金成本 (3) 本公司定期評估銀行借款利率, 同時取得市場平均利率, 並與銀行密切聯繫以極力爭取最優惠的借款利率 2. 最近年度及截至年報刊印日止匯率變動情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 單位 : 新台幣仟元項目 \ 年度 104 年度兌換 ( 損 ) 益淨額 (1) 80,491 營業收入 (2) 8,224,277 營業損失 (3) (473,739) (1)/(2) 0.98 % (1)/(3) (16.99 %) 本公司銷售產品大多以外銷為主, 其外幣主要係以美元計價 ; 本公司 104 年度認列兌換利益占該年度營業收入為 0.98%, 顯示新台幣對美元之匯率變動 對本公司損益具有較小程度之影響 此外, 本公司財務人員隨時搜集有關匯率 變動資訊, 並參閱銀行及投資機構提供之金融財經資訊, 以即時掌握匯率動 態, 亦對匯率變動之相關因素隨時保持密切注意, 務求降低匯率變動對本公司 之影響, 為規避匯率波動對獲利可能之影響, 將視情況採取下列因應措施 : (1) 與往來銀行的外匯部門保持密切聯繫, 以掌握匯率變動的走 勢, 作為遠匯買賣及結匯之參考依據 (2) 儘量以同幣別之銷貨收入支應採購支出, 以達自動避險效果 (3) 業務單位在向客戶報價前, 應先行對未來之匯率走勢及影響因 104

109 素做綜合的考量與評估, 以決定適當且合理之業務報價 (4) 對於較多外幣部位, 採取買賣遠期外匯之避險措施 (5) 開立外幣存款帳戶, 視實際資金需求及匯率走勢, 調節所持有 外幣部位 (6) 適度提高美元負債, 以達自然避險效果 3. 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 本公司未來將密切注意是否有通貨膨脹情形, 並適當調整產品售價及物料庫存量, 以降低通貨膨脹對本公司造成之影響 4. 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 本公司未來將密切注意是否有通貨膨脹情形, 並適當調整產品售價及物料庫存量, 以降低通貨膨脹對本公司造成之影響 5. 財務風險資訊 : 本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險 信用風險及流動性風險, 本公司依集團之政策及風險偏好, 進行前述風險之辨認 衡量及管理 本公司對於財務風險管理已依相關規範建立適當之政策 程序及內部控制, 重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核 於財務管理活動執行期間, 本公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定, 有關相關風險資訊如下 : (1) 市場風險 : 本公司銷售產品大多以外銷為主, 外幣主要係以美元 計價, 因民國 104 年度認列兌換利益僅佔本公司營收淨額比率為 0.98%, 故新台幣對美元之匯率變動對本公司損益具有較小程度之 影響 本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動, 導致其公 允價值或現金流量波動之風險, 市場風險主要包括匯率風險 利 率風險及其他價格風險 ( 例如權益工具 ) 實務上極少發生單一風 險變數單獨變動之情況, 且各風險變數之變動通常具關聯性, 惟 以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響 (2) 信用風險 : 信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務, 並 導致財務損失之風險 本公司之信用風險係因營業活動 ( 主要為應 收帳款及票據 ) 及財務活動 ( 主要為銀行存款及各種金融工具 ) 所 致 每一業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策 程序及控制以管理客戶信用風險 所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況 信評機構之評等 以往之歷史交易經驗 目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因素 另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具 ( 例如預收貨款及保險等 ), 以降低特定客戶之信用風險 本公司截至民國一 四年十二月三十一日 一 三年十二月三十 105

110 一日止, 前十大客戶應收款項占本集團應收款項總額之百分比分別為 85.16% 及 83.73%, 其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大 本公司之財務部依照集團政策管理銀行存款 固定收益證券及其他金融工具之信用風險 由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定, 屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構 公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 (3) 流動性風險 : 本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險, 有關金融負債之合約所載付款 之到期情形, 請詳合併財務報表第 237 頁附註說明 (4) 匯率變動風險 : 本公司匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使 用之貨幣與本集團功能性貨幣不同時 ) 及國外營運機構淨投資有 關 本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同, 此 時, 部位相當部分會產生自然避險效果, 針對部分外幣款項則使 用遠期外匯合約以管理匯率風險, 基於前述自然避險及以遠期外 匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定, 因此未採用 避險會計 ; 另國外營運機構淨投資係屬策略投資, 因此, 本公司 未對此進行避險 本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日 之主要外幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值 / 貶值對本集團損益及 權益之影響 本公司之匯率風險主要受美金及人民幣匯率波動影 響, 敏感度分析資訊如下 : A. 當新台幣對美金升值 / 貶值 1% 時, 對本公司於民國一 四及一 三年度之損益將分別增加 / 減少 5,881 仟元 1,816 仟元及增加 / 減少 B. 當新台幣對人民幣升值 / 貶值 1% 時, 對本公司於民國一 四及一 三年度之損益將分別增加 / 減少 4,254 仟元及增加 / 減少 720 仟元 (5) 利率變動風險 : 利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之 公允價值或未來現金流量波動之風險, 本公司之利率風險主要係 來自於分類為放款及應收款之浮動利率投資 固定利率借款及浮 動利率借款 有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間 結束日之利率暴險項目, 包括浮動利率投資及浮動利率借款, 並 假設持有一個會計年度, 當利率上升 / 下降 0.5%, 對本公司於民國 一 四及一 三年度之損益將分別減少 / 增加 3,035 仟元及 3,

111 仟元 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保 證及衍生性商品交易之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 1. 除避險用衍生性商品交易及為子公司背書保證外, 本公司 104 年度 未從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人等交易或投資 有關背 書保證及從事衍生性金融商品交易, 爰依本公司訂定之 背書保證 作業程序 及 取得或處分資產處理程序 辦理 2. 本公司為子公司背書保證係因子公司業務拓展及交易需要, 金額及 程序皆符合本公司之 背書保證作業程序 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用 : 1. 為因應公司未來的成長, 本公司將持續投入研發資源,103 年及 104 年研發經費分別佔營業額 4.75% 及 4.19%,105 年第一季研發經費佔營業額為 4.35%, 預計未來研發計畫 預計再投入之研發費用 預計完成量產時間及未來研發得以成功之主要影響因素如下 : 單位 : 新台幣仟元 未來研發計畫 目前進度 應再投完成量產未來研發得以成功之主要影響入之研時間因素發費用 開發 ilnb 發射器 2W 工程樣品 5, 年 6 月 打入東南亞 Vsat 市場 開發 Ku ilnb 接收器工程樣品 1, 年 6 月打入東南亞市場 開發 Vsat Ku LNB 工程樣品 1, 年 5 月 進入泰國 Vsat 市場 開發 PLL Ku universal quattro LNB 工程研發 2, 年 6 月 全球市場, cost down 機種 開發 PLL Ku wide-band LNB 工程研發 2, 年 8 月 PLL 技術,Ku band 全頻域接收, 2GHz 頻寬 開發 4UB+2 legacy 之 acss LNB 工程研發 5, 年 8 月 具 4 個 user band 及 2 個 legacy analog LNB 開發 Multichoice 之 dcss LNB 工程研發 5, 年 8 月 歐洲客製化之 digital LNB, 具 3 個 user bands 及 1 個 legacy 開發南美 stack LNB 工程研發 2, 年 5 月 南美客製化 LNB 開發寬頻 line amplifier 工程研發 1, 年 5 月 全球市場, MDU 系統專用 開發 LTE 之 outdoor 及 CPE 裝置工程研發 8, 年 10 月 南美 印度客戶 開發 dcss switch 4x16 UBs 工程研發 5, 年 7 月 英國, 歐洲客戶 開發新一代 HEVC/FHD Zapper 工程研發 3, 年 7 月 支援聯網 OTT 相關功能, 開發不同晶片方案 ALi/MStar, 整合所需求的鎖碼系統 開發支援 Z-WAVE 規範的物聯網控制中心並支援 n/2.4G/2x2 WiFi 工程研發 1, 年 7 月 針對智慧家庭應用 開發內建高階鎖碼技術的 H.264 針對印度 / 東南亞市場工程研發 2, 年 6 月 SD 及 HD Zapper 機上盒 Cable/DVB-S2 全國數位化需求 107

112 開發 HEVC/4K,Media Server 相關產品 工程研發 5, 年 3 月 支援 Cable/DVB-S2 多前端 tuner, 支援 2.4G/5G WiFi 11ac/4x4 及 BTLE 4.2 研發經費及其占營業額之比例表 單位 : 新台幣仟元 ;% 年度 研發經費 佔營業額 , % , % 當年度截至 3 月 31 日止 86, % 註 : 因應 103 年起適用 國際財務報導準則 編製財務報表, 上列研發費用及營業總額以該年度合併財務資料為比較基礎,103 及 104 年度經會計師查核簽證, 當年度截至 105 年 3 月 31 日之財務資料為經會計師核閱數 2. 未完成研發計畫之目前進度及未來研發成功之主要影響因素 (1)104 年研發工作本公司皆依原定進度如期完成 (2) 未來研發成功之主要影響因素 : 本公司積極探索產業發展與市場需求, 尋求 適當的商業模式, 配合客戶開發新產品, 促使研發的產品更貼近顧客的需 求, 同時, 提升研發人力素質, 多元晉用人才, 並鼓勵創新與創意, 並做 有效的計畫管理與確保品質與風險控管, 以提升研發的效果 展望未來, 本公司不斷致力於技術的創新研發及開發高品質 高附加價值產品, 促使 技術升級, 並降低成本, 以滿足股東與客戶的需求, 進而提升國際競爭力 ( 四 ) 最近年度及截至年報刊印日止國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 本公司遵循國家政策及法令, 相關單位對國內外重要政策及法律變動之情形均 隨時注意, 並評估其對公司之影響, 配合調整營業活動及研擬配套措施及適時提出 因應措施, 確保公司運作正常 97 年 1 月 1 日起實施 員工分紅費用化 制度, 本公司當遵守相關會計原則及 法規要求編製公司各項財務報表, 將使銷貨成本之營業費用金額及比率較往年增 加 ; 另外因應政府配套措施辦理員工認股權憑證制度, 為使企業彈性運用員工認股 權憑證, 以達激勵員工目的, 放寬員工認股權憑證認股價格, 企業得經股東會決議 以低於發行日之市價或每股淨值發行員工認股權憑證 97 年度因大陸勞同合同法及新所得稅法實施, 本公司已逐步提高自動化程度與 建立垂直整合產品線, 降低生產成本, 另外, 金管會於 98 年正式確立台灣全面採用 IFRS, 以利與國際接軌, 同時可以讓公司重新檢視全球的會計及內控制度, 本公司 目前已配合相關規定依照 IFRS 編制財務報表, 截至年報刊印日止, 本公司未受到因 國內外重要政策及法律變動而有影響公司財務業務之情事 ( 五 ) 最近年度及截至年報刊印日止科技改變對公司財務業務之影響及因應措施 : 108

113 本公司隨時注意所處行業相關科技及產業變化情形, 並視情形指派專人或專案小組評估對於公司未來發展及財務業務之影響性暨因應措施, 最近年度並無重要科技改變及產業變化對公司財務業務有重大影響之情事 ( 六 ) 最近年度及截至年報刊印日止企業形象對企業危機管理之影響及因應措施 : 本公司設有發言人, 負責與投資人間之關係維護及公司形象之樹立, 截至年報刊印日止, 本公司未有因企業形象改變而對公司產生重大影響之情事 ( 七 ) 最近年度及截至年報刊印日止進行併購之預期效益及可能風險 : 本公司最近年度及截至年報刊印日止並無進行併購之計畫 ( 八 ) 最近年度及截至年報刊印日止擴充廠房之預期效益及可能風險 : 本公司最近年度及截至年報刊印日止並無擴充廠房之計畫 ( 九 ) 最近年度及截至年報刊印日止進貨或銷貨集中所面臨之風險 : 1. 銷貨 : 主要銷貨客戶佔營收比率未達 10%, 尚無銷貨集中風險 2. 進貨 : 主要進貨廠商佔進貨比率未達 10%, 尚無進貨集中風險 本公司之主要進銷貨客戶及廠商並無過度集中之現象, 由於大陸內銷市場的蓬勃發展, 未來仍持續朝多元化方向發展, 以規避進貨或銷貨集中所面臨之風險 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事 監察人或持股超過 10% 之大股東, 股權大量移轉或更換對公司之影響及風險 : 本公司董事 監察人及持股超過 10% 之大股東, 最近年度及截至 105 年 3 月 31 日止合計異動 31,000 股, 佔已發行股數 172,400,463 股之 0.018%, 並無股權大量移轉之情事 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止經營權之改變對公司之影響及風險 : 本公司之重大營運規劃多由公司專業經理人依產業及市場環境整體評估後提出, 由董事會通過後執行, 且公司已建立完整組織, 充分區分各部門權責, 透過有效落實公司內部管理制度及部門間之協調及溝通, 充分落實經營策略, 掌握經營效率及確保經營成果, 因此經營權如有改變對公司營運影響及風險將可有效降低 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止訴訟或非訟事件 : 1. 公司最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者, 應揭露其系爭事實 標的金額 訴訟開始日期 主要涉訟當事人及目前處理情形 : 本公司 百一寬頻 ( 深圳 ) 與順連電子股份有限公司 ( 後更名為優群科技股份有限公司 ) 簽立供貨合約, 由百一寬頻下單, 向順連電子購入原物料 嗣因該批原物料瑕疵, 百一寬頻賠償客戶 8 萬多元美金, 遂扣住未付貨款美金 50,849 元 目前第一審我方勝訴, 對方不服, 目前在第二審高等法院審理中, 本公司預期其結果對股東權益或證券價格並無重大影響 2. 公司董事 監察人 總經理 實質負責人 持股比例超過百分之十之 109

114 大股東及從屬公司, 最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目 前尚在繫屬中之訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者 : 無 3. 公司董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之大股東, 最近二年度及截至年報刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形 : 本公司最近二年度及截至年報刊印日止, 董事及董事配偶等人並無違反證券交易法第一百五十七條短線交易乙事 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 本公司風險管理之組織架構將針對各項風險管理的執行與負責單位作分析 1. 風險管理之組織與運作 (1) 本公司依據最新內部稽核之發展及準則要求, 近年來已加強企業風險之管 理, 包括風險偵測 評估 報告及處理, 均十分謹慎與嚴格 本公司風險控管 分為三個層級 ( 機制 ): 主辦單位或承辦人為 第一機制, 必需負起作業的最 初風險發覺 評估及管控的考量設計與防範之責 第二機制為總經理 ( 或副總 ) 主持的評審, 除負責可行性評估外, 還包括各種風險的評估 第三機制為法務 與稽核室的審查及董監事審議 本公司不設風險長, 其目的就是全員全面風險 控管, 採平時層層防範而非由一人控管, 這是最落實的風險控管方法 (2) 本公司重要風險評估事項, 如為執行事項, 不必以第二及第三機制審議者, 均會稽核室, 必要時會法務, 以行風險發覺 評估與防範建議 平時發覺若有 立即之可能風險, 亦可立即報告上級妥為防範 2. 風險管理組織表 重要風險評估事項 風險控制直接單位 ( 第一機制 ) 風險審議及控制 ( 第二機制 ) 董監事會及稽核室 ( 第三機制 ) 1. 利率 匯率及財務風險 財務承辦人員 各級主管 總經理董監事會 ( 風險評估 2. 高風險高槓桿投資 資金貸予他人 衍生性商品交易 金融理財投資 財務承辦人員 各級主管 總經理控管之決策與最終控制 ) 董監事會 ( 風險評估 3. 投資 轉投資及併購效益股務及財務人員 各級主管 總經理控管之決策與最終 控制 ) 4. 研發計劃 研發單位人員 各級主管 總經理稽核室 ( 風險之檢 5. 集中進貨或銷貨 採購處 財務人員 產銷會議 6. 董監及大股東股權移動 股務 董事會 7. 經營權變動 股務 董事會 8. 訴訟及非訟事項 法務 總經理 9. 其他營運事項 各級主管 總經理 10. 人員行為 道德與操守 各級主管及行政處 勞資會議 11. 法規之遵守 各級主管 法務 稽核 12. 董事會議事管理 股務 法務 稽核 查 評估 督導 改善追蹤及報告 ) 110

115 七 其他重要事項 有關資訊揭露指標財務及營運資訊透明度揭露事項如下 : ( 一 ) 重要會計政策揭露 : 有關重要會計政策請詳閱第 133 頁及第 195 頁個體及合併財務 報表之附註 ( 二 ) 會計師查核報告是否載明財務報表係按金融監督管理委員會認可之國際財務報導 準則 國際會計準則 解釋及釋公告編製 : 相關內容請參閱第 125 頁及第 187 頁個體及合併財務報表之會計師查核報告 ( 三 ) 不動產 廠房及設備折舊之方法及年限 : 有關不動產 廠房及設備折舊之方法及年限請詳閱第 142 頁及第 206 頁個體及合併財務報表之附註 ( 四 ) 資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎 : 1. 應收帳款備抵呆帳提列原則如下 : 係依過去實際發生呆帳之比率, 並衡量應收票據 應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回的可能性, 予以評估提列, 其提撥比率如下 : 逾期帳 1~30 天 31~90 天 91~180 天 181~365 天 366 天以上齡呆帳率 1% 10% 30% 75% 100% 每季就逾期應收帳款回收天數及壞帳發生情形檢討逾期應收帳款備抵呆帳提列是否足夠, 並決定是否須調整逾期應收帳款呆帳提列原則 2. 存貨備抵跌價提列原則如下 : 每季成本結算後, 依據庫房提供之存貨庫齡資料, 評價當時存貨狀況, 再依照存貨跌價損失提列政策之規定予以認列之, 若因意外事故導致存貨損害, 則於實際發生損失時, 予以評估及認列損失, 存貨備抵跌價提撥比率如下 : 停滯期間 提列比率 一年以上 100% 個月 20% 7-9 個月 10% ( 五 ) 股票及存託憑證以外之金融商品所使用之方法和假設 : 有關金融商品公平價值所使用之方法符合國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 適用範圍之金融資產與金融負債, 於原始認列時, 係依公允價值衡量, 直接可歸屬於金融資產與金融負債 ( 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外 ) 取得或發行之交易成本, 係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除 請詳閱第 199 頁合併財務報表之附註 ( 六 ) 營業部門別財務資訊 : 有關營運部門別財務資訊如下 : 1. 本公司及其子公司主要收入來自於衛星通信器材 有線通信器材及無線通信器材之製造 加工及買賣業務, 經管理階層判斷本公司及其子公司係屬單一營運部門之製造 加工及買賣, 因屬單一產業, 故無揭露其產業別資訊之適用 2. 地區別資訊 : 111

116 (1) 來自外部客戶收入 : 一 四年度 一 三年度 中國大陸 $4,748,345 $3,981,286 美 國 1,803,363 1,103,281 台 灣 420, ,193 盧森堡 380, ,785 其他國家 870,922 1,370,023 合 計 $8,224,277 $7,426,568 註 : 收入以客戶所在國家為基礎歸類 (2) 非流動資產 : 一 四年度 一 三年度 台 灣 $118,972 $122,625 中國大陸 1,466,339 1,618,830 其他國家 合 計 $1,585,539 $1,741,939 (3) 重要客戶資訊 : 本集團對單一客戶之銷貨收入占本集團合併營業收入淨額 10% 以 上者如下 : 客戶名稱一 四年度一 三年度 A 客戶 註 1 $1,408,984 B 客戶 1,305, ,774 C 客戶 1,031,591 註 1 D 客戶 859,315 註 1 E 客戶 845,029 註 1 註 1: 對該客戶於當年度之銷貨收入淨額未達本集團合併營業收入淨額 10% 以上, 故不予揭露 ( 七 ) 會計師簽證之查核報告揭露 : 請參閱第 119 頁及第 180 頁個體及合併財務報表之會 計師查核報告 ( 八 ) 關係企業組織圖及股權結構 : 有關關係企業組織圖及股權結構請詳閱第 116 頁關係 企業相關資料 ( 九 ) 關係企業之背書保證 資金貸與他人及從事衍生性商品交易資訊 : 請參閱第 174 頁 及第 240 頁個體及合併財務報表之附註揭露事項 ( 十 ) 關係人 ( 含關係企業 ) 交易資訊 : 請詳閱第 167 頁及第 232 頁個體及合併財務報表之 關係人交易資訊 112

117 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 ( 一 ) 關係企業合併營業報告書 1. 關係企業圖 : 截至民國一 四年十二月三十一日止, 本公司與子公司之投資關係及持股比例請參閱第 116 頁 2. 各關係企業名稱 設立日期 實收資本額及主要營業項目單位 : 仟元實收資本企業名稱設立日期主要營業或生產項目額 Prime International Services Ltd. 91 年 1 月 USD $50 電子產品加工及買賣 Prime International Developments Ltd. 91 年 1 月 USD $28,809 投資及電子產品買賣 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 89 年 1 月 USD $2,996 欣象科技股份有限公司 73 年 9 月 NTD 83,700 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 89 年 4 月 USD $996 北京加維通訊電子技術有限公司 83 年 2 月 USD $2,671 彩色電視接收器 天線及各種天線反射器之產銷業務電腦影音壓縮 解壓縮 視訊系統設備及電腦軟體等之製造 銷售及開發彩色電視接收器 天線及各種天線反射器之產銷業務 彩色電視接收器 天線及各種天線反射器之產銷業務 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 93 年 2 月 USD $5,100 數位視訊轉換器及無線資訊產品之產銷業務 籌辦數字音 視頻編解碼設備 寬 東莞百一電子有限公司 96 年 11 月 USD $20,500 帶接入網通信系統設備 無線局域 網設備 電子產品項目產銷業務 北京數維合眾科技有限公司 100 年 6 月 RMB12,000 彩色電視接收器 天線及各種天線反射器之產銷業務 PESI International Inc. 102 年 1 月 USD100 電子產品買賣 PESI-LA INTERNATIONAL LTD. 103 年 01 月 USD 100 數位機上盒 衛星電視地面接收天線及降頻器等之銷售業務 3. 依推定為有控制或從屬關係者其相同股東資料 : 無 4. 整體關係企業經營所涵蓋之行業, 各關係企業間所營業務互有關聯者, 應說明其往來分工情形 : (1) 本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括 : 衛星通信器材 有線通信器材及無線通訊器材及電腦影音壓縮 解壓縮 視訊系統設備及電腦軟體等設計 製造及銷售與投資及電子產品買賣 (2) 關係企業間業務互有關聯者之往來及其分工情形 : 本公司與關係企業 Prime International Services Ltd. Pro Broadband (BVI) Inc. 有進貨之交易事項, 並 113

118 為 Prime International Services Ltd. Pro Broadband (BVI) Inc. 及欣象科技股 份有限公司代購原料 5. 各關係企業董事 監察人及總經理之姓名及其對該企業持股或出資情形 企業名稱職稱姓名或代表人 Prime International Services 百一電子 ( 股 ) 公司董事 Ltd. 代表人 : 許錦輝 Prime International 百一電子 ( 股 ) 公司董事 Developments Ltd. 代表人 : 許錦輝 Pro Broadband (BVI) Inc. 百一電子 ( 股 ) 公司董事代表人 : 許錦輝 欣象科技股份有限公司 百一電子 ( 股 ) 公司董事長代表人 : 許錦輝 Prime Broadband (BVI) Inc 北京加維通訊電子技術有限公司董事長代表人 : 許錦輝 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 Prime Broadband (BVI) Inc 董事長代表人 : 許錦輝 Prime International 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 董事長 Developments Ltd. 代表人 : 許錦輝 Prime International 東莞百一電子有限公司 董事長 Developments Ltd. 代表人 : 許錦輝 PESI International Inc. PESI International Inc. 董事代表人 : 顏幼信 PESI-LA INTERNATIONAL LTD. PESI-LA INTERNATIONAL LTD. 董事代表人 : 周明立 北京數維合眾科技有限公司 北京加維通訊電子技術有限公司董事長代表人 : 許錦輝 持有股份 單位 : 仟元 股數持股比例出資額 50,000 股 100% USD $50 28,808,752 股 100% USD $28,809 2,996,337 股 100% USD $2,996 8,303,474 股 99.21% NTD $67, % USD $2, % USD $ % USD $5, % USD $20, ,000 股 100% USD$ ,871 股 99% USD $100-65% RMB7, 各關係企業之財務狀況及經營結果 單位 : 新台幣 / 仟元 企業名稱 資本額 (USD) 資產總額 負債總額 淨值 營業收入營業損益 本期損益 Prime International Services Ltd , ,008 2,165 2,336,215 (126,343) (109,282) Prime International Developments Ltd. 28, ,918 3, ,177 0 (43) 52,969 Pro Broadband (BVI) Inc. 2,996 1,876,242 1,268, ,636 1,485,503 (38,339) (82,254) 欣象科技股份有限公司 NTD83, ,030 9, , ,486 17,349 13,684 PESI International Inc , ,328 8, PESI-LA INTERNATIONAL LTD (923) (902) 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 , , ,259 1,395,554 (73,235) (76,007) 北京加維通訊電子技術有限公司 2,671 2,093, ,100 1,338,186 3,851,198 (4,114) 21,141 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 5, ,142 2, ,724 0 (5,992) 20,338 東莞百一電子有限公司 20,500 2,623,069 2,266, ,635 2,767,688 17,155 35,084 北京數維合眾科技有限公司 RMB12,000 58,253 4,765 53,488 61,216 (1,356)

119 ( 二 ) 關係企業合併財務報表 : 本公司民國一 四年度 ( 自民國一 四年一月一日至十二月三十一日止 ) 依 關係企業合併營業報告書合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 ( 三 ) 關係企業關係報告書 : 不適用 ( 四 ) 關係企業之背書保證 資金貸與他人及從事衍生性商品交易資訊 : 請參閱第 174 頁及第 240 頁個體及合併財務報表之附註揭露事項 ( 五 ) 關係人交易資訊 : 請詳閱第 167 頁及第 232 頁個體及合併財務報表之關係人交易資訊 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形, 應揭露股東會或董事會通過日期與數額 價格訂定之依據集合理性 特定人選擇之方式及辦理私募之必要理由 : 無 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 : 無 四 其他必要補充說明事項 : 無 玖 最近年度及截至年報刊印日止, 如發生證券交易法第三十六條第三項所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 一 存款不足之退票 拒絕往來或其他喪失債信情事者 : 無 二 因訴訟 非訟 行政處分 行政爭訟 保全程序或強制執行事件, 對公司財務或業務有重大影 響者 : 請參閱 財務狀況及經營結果之討論分析與分險管理 風險事項分析評估 三 嚴重減產或全部或部分停工 公司廠房或主要設備出租 全部或主要部分資產質押, 對公司營 業有影響者 : 無 四 有公司法第一百八十五條第一項所定各款情事之一者 : 無 五 經法院依公司法第二百八十七條第一項第五款規定其股票為禁止轉讓之裁定者 : 無 六 董事會 總經理或三分之一以上董事發生變動者 : 無 七 變更簽證會計師者 但變更事由係會計師事務所內部調整者, 不包括在內 : 無 八 重要備忘錄 策略聯盟或其他業務合作計畫或重要契約之簽訂 變更 終止或解除 改變業務 計畫之重要內容 完成新產品開發 試驗之產品已開發成功且正式進入量產階段 收購他人企 業 取得或讓出專利權 商標專用權 著作權或其他智慧財產權之交易, 對公司財務業務有重 大影響者 : 無 九 其他足以影響公司繼續營運之重大情事者 : 無 115

120 關係企業圖 ( ) Prime International Services Ltd. 實際投資 :USD$50 仟元持股比率 :100% 持有股份 :50,000 股持有百一電子股份 :0 欣象科技 ( 股 ) 公司實際投資 :NTD67,726 仟元持股比率 :99.21% 持有股份 :8,303,474 股持有百一電子股份 :0 百一電子股份有限公司 Prime International Developments Ltd. 實際投資 :USD$28,809 仟元持股比率 :100% 持有股份 :28,808,752 股持有百一電子股份 :0 Pro Broadband(B.V.I)Inc. 實際投資 :USD$2,996 仟元持股比率 :100% 持有股份 :2,996,337 股持有百一電子股份 :0 PESI International Inc. 實際投資 :USD$100 仟元持股比率 :100% 持有股份 :100,000 股持有百一電子股份 :0 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司實際投資 : NTD169,467 仟元持股比率 :100% 持有股份 :0 股持有百一電子股份 :0 東莞百一電子有限公司實際投資 : NTD634,730 仟元持股比率 :100% 持有股份 :0 股持有百一電子股份 :0 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司實際投資 : NTD30,920 仟元持股比率 :100% 持有股份 :0 股持有百一電子股份 :0 北京加維通訊電子技術有限公司實際投資 : NTD80,000 仟元持股比率 :100% 持有股份 : 0 股持有百一電子股份 :0 北京數維合眾科技有限公司實際投資 : NTD59,366 仟元持股比率 :65% 持有股份 : 0 股持有百一電子股份 :0 PESI-LA International Ltd. 實際投資 :USD$100 仟元持股比率 :99% 持有股份 :273,871 股持有百一電子股份 :0 116

121 百一電子股份有限公司一 四年度審計委員會審查報告書 茲准董事會造具本公司民國一 四年度營業報告書 財務報表及虧損撥補案等, 其中財務報告業經委託安永聯合會計師事務所鄭清標會計師及許新民會計師查核竣事, 並出具無保留意見查核報告 上述營業報告書 財務報表及虧損撥補案經本審計委員會查核, 認為尚無不合, 爰依證券交易法第十四條之四及第公司法第二百一十九條之規定報告如上, 敬請鑒核 謹致 百一電子股份有限公司 審計委員會召集人 : 徐政義 中華民國一 五年五月十日 117

122 百一電子股份有限公司內部控制制度聲明書 日期 :105 年 3 月 25 日 本公司民國 104 年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊與溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國 104 年 12 月 31 日的內部控制制度 ( 含對子公司之監督與管理 ), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國 105 年 3 月 25 日董事會通過, 出席董事 7 人中, 有 0 人持反對意見, 餘均同意本聲明書之內容, 併此聲明 百一電子股份有限公司 董事長 : 許錦輝簽章 總經理 : 謝德崇簽章 118

123 附件六 會計師查核報告 百一電子股份有限公司公鑒 : 百一電子股份有限公司民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日之個體資產負債表, 暨民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表 個體權益變動表及個體現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開個體財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達百一電子股份有限公司民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量 安永聯合會計師事務所主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號 :(103) 金管證審字第 號 (96) 金管證 ( 六 ) 第 號 鄭清標 會計師 : 許新民 中華民國一 五年三月二十五日 119

124 百一電子股份有限公司 個體資產負債表 民國一 四及一 三年十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 ) 資產 一 四年十二月三十一日一 三年十二月三十一日 代碼會計項目附註金額 % 金額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 四及六.1 $467, $508, 應收票據淨額四及六.3 5, , 應收帳款淨額四及六.4 954, , 其他應收款四及六.4 4, , 其他應收款 - 關係人七 4, , 本期所得稅資產四及六 x 存貨四及六.5 4, , 預付款項七 1,268, ,058, 其他流動資產 1, xx 流動資產合計 2,711, ,423, 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 四及六.2 16, , 採用權益法之投資四及六.6 1,597, ,786, 不動產 廠房及設備四 六.7 及八 116, , 無形資產四及六.8 1, , 其他非流動資產四及六 xx 非流動資產合計 1,732, ,925, xxx 資產總計 $4,444, $4,349, ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝經理人 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 120

125 百一電子股份有限公司個體資產負債表 ( 續 ) 民國一 四及一 三年十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 ) 負債及權益 一 四年十二月三十一日 一 三年十二月三十一日 代碼 會計 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 流動負債 2100 短期借款 四 六.10 及八 $1,290, $690, 應付帳款 其他應付款 四及六 , , 本期所得稅負債 四及六 , 其他流動負債 四 六.12 及 , , 預收款項 七 164, , xx 流動負債合計 1,838, ,175, 非流動負債 2540 長期借款 四及六 , , 遞延所得稅負債 四及六.21 71, , 其他非流動負債 四 六.14 及 15 31, , xx 非流動負債合計 262, , xxx 負債總計 2,101, ,560, xx 權益 3100 股本 六 普通股股本 1,724, ,724, 資本公積 六 , , 保留盈餘 六 法定盈餘公積 249, , 未分配盈餘 (322,533) (7.25) 12, 保留盈餘合計 (72,669) (1.63) 262, 其他權益 160, , 庫藏股票 四及六.16 (82,087) (1.85) (28,903) (0.66) 3xxx 權益總計 2,343, ,788, 負債及權益總計 $4,444, $4,349, ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝 經理人 : 謝德崇 會計主管 : 沈冷珍 121

126 百一電子股份有限公司個體綜合損益表民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除每股盈餘外, 均以新台幣仟元為單位 ) 一 四年度 一 三年度 代碼 會計項目 附註 金額 % 金額 % 4000 營業收入 四 六.17 及七 $3,834, $3,790, 營業成本 七 (3,734,002) (97.39) (3,559,962) (93.93) 5900 營業毛利 100, , 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業損失 (79,773) (2.08) (107,254) (2.83) (119,630) (3.12) (131,018) (3.45) (162,545) (4.24) (156,528) (4.13) (361,948) (9.44) (394,800) (10.41) (261,839) (6.83) (164,727) (4.34) 7000 營業外收入及支出 7010 其他收入 六.19 及七 27, , 其他利益及損失 六.19 25, , 財務成本 六.19 (19,622) (0.51) (17,991) (0.48) 7070 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資損益之份額 (135,703) (3.54) (306,270) (8.08) 營業外收入及支出合計 (102,003) (2.66) (161,036) (4.25) 7900 稅前淨損 (363,842) (9.49) (325,763) (8.59) 7950 所得稅利益 四及六.21 31, , 本期淨損 (332,793) (8.68) (276,747) (7.30) 8300 其他綜合損益 四及六 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 (2,358) (0.06) 33, 後續可能重分類至損益之項目 8380 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益份額 (68,706) (1.79) 28, 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 11, (4,862) (0.13) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (59,388) (1.55) 57, 本期綜合損益總額 $(392,181) (10.23) $(219,258) (5.79) 9750 基本每股盈餘 ( 元 ) 四及六.22 $(1.99) $(1.61) ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝經理人 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 122

127 百一電子股份有限公司 個體權益變動表 民國一 四年一月一日至十二月三十一日 及民國一 三年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 ) 保留盈餘 法定盈餘公積未分配盈餘 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 項 目 股本 資本公積 庫藏股票 權益總額 代碼 XXX A1 民國一 三年一月一日餘額 $1,724,005 $613,292 $214,977 $549,105 $194,242 $- $3,295,621 民國一 二年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 34,887 (34,887) - B5 普通股現金股利 (258,601) (258,601) D1 民國一 三年度淨損 (276,747) (276,747) D3 民國一 三年度其他綜合損益 33,748 23,741 57,489 D5 本期綜合損益總額 (242,999) 23,741 - (219,258) L1 庫藏股買回 (28,903) (28,903) Z1 民國一 三年十二月三十一日餘額 1,724, , ,864 12, ,983 (28,903) 2,788,859 其他資本公積變動 : C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 (381) (381) D1 民國一 四年度淨損 (332,793) (332,793) D3 民國一 四年度其他綜合損益 (2,358) (57,030) (59,388) D5 本期綜合損益總額 (335,151) (57,030) - (392,181) L1 庫藏股買回 (53,184) (53,184) Z1 民國一 四年十二月三十一日餘額 $1,724,005 $612,911 $249,864 $(322,533) $160,953 $(82,087) $2,343,113 ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝經理人 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 123

128 百一電子股份有限公司個體現金流量表 民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 ) 一 四年度一 三年度 一 四年度一 三年度 代碼 項 目 金額 金額 代碼 項 目 金額 金額 AAAA 營業活動之現金流量 : BBBB 投資活動之現金流量 : A10000 本期稅前淨損 $(363,842) $(325,763) B01800 取得採用權益法之投資 (15,934) (1,979) A20000 調整項目 : B02700 取得不動產 廠房及設備 (16,149) (14,219) A20010 收益費損項目 : B03700 存出保證金增加 (46) (7) A20100 折舊費用 11,914 11,546 B04500 取得無形資產 (110) (2,111) A20200 攤銷費用 2,130 5,095 BBBB 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) (32,239) (18,316) A20300 呆帳費用 ( 回升利益 ) (18,249) 8,360 A20900 利息費用 19,622 17,991 CCCC 籌資活動之現金流量 : A21200 利息收入 (281) (831) C00100 舉借 ( 償還 ) 短期借款 599, ,023 A21300 股利收入 (807) (807) C01600 舉借長期借款 173, ,348 A22400 採用權益法認列之子公司 關聯企業 135, ,270 C01700 償還長期借款 (239,824) (380,844) 及合資損益之份額 C04500 發放現金股利 - (258,601) A30000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : C04900 庫藏股票買回成本 (53,184) (28,903) A31130 應收票據 ( 增加 ) 減少 (2,631) 2,492 CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 479,846 (272,977) A31150 應收帳款 ( 增加 ) 減少 (115,088) 689,103 A31180 其他應收款 ( 增加 ) 減少 (505) (4,318) EEEE 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 (41,394) (292,298) A31190 其他應收款 - 關係人 ( 增加 ) 減少 7, E00100 期初現金及約當現金餘額 508, ,293 A31200 存貨 ( 增加 ) 減少 10,902 44,512 E00200 期末現金及約當現金餘額 $467,601 $508,995 A31230 預付款項 ( 增加 ) 減少 (210,455) (518,233) A31240 其他流動資產 ( 增加 ) 減少 (391) 2,095 A32150 應付帳款增加 ( 減少 ) (285) 633 A32160 應付帳款 - 關係人 ( 增加 ) 減少 - (236,026) A32180 其他應付款增加 ( 減少 ) (1,839) (41,548) A32210 預收款項增加 ( 減少 ) 56,923 (17,108) A32230 其他流動負債增加 ( 減少 ) (37) 352 A33000 營運產生之現金流入 ( 出 ) (469,501) (55,633) A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 ,449 A33300 支付之利息 (17,859) (18,904) A33500 支付之所得稅 (2,729) (27,748) AAAA 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) (489,001) (1,005) ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝經理人 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 124

129 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) ) 一 公司沿革 百一電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 設立於民國八十四年六月十二日, 主要業務為衛星通信器材 有線通信器材及無線通信器材之製造 加工及買賣 本公司股票自民國九十八年十月二十九日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局金管證發字第 九八 五七五二五號核准上市, 並自民國九十八年十二月八日起於集中交易市場開始買賣, 其註冊地及主要營運據點位於桃園市中壢區中壢工業區東園路 69 號 二 通過財務報表之日期及程序 本公司民國一 四及一 三年度之個體財務報告業經董事會於民國一 五年三月二十五日通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 1. 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動 本公司已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 已認可且自民國一 四年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則 國際會計準則 國際財務報導解釋或解釋公告, 除下述新準則及修正之性質及影響說明外, 其餘首次適用對本公司並無重大影響 : (1) 國際會計準則第 19 號 員工福利 修訂國際會計準則第 19 號對確定福利計畫會計處理之主要改變彙總如下 : (a) 依修訂之國際會計準則第 19 號, 原利息成本及計畫資產預期報酬已被淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息所取代, 且淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之計算係由淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率, 其中折現率則於年度報導期間開始時決定 ; (b) 對於前期服務成本原先於福利既得時係立即認列, 未既得部分係以直線基礎於平均期間認列為費用 依修訂之國際會計準則第 19 號, 前期服務成本之認列係當計畫修正或縮減發生時 或當企業認列相關重組成本時, 兩者較早之日期認列為費用, 是以未既得之前期服務成本不再於未來既得期間遞延認列 (c) 修訂之國際會計準則第 19 號要求更多之揭露規定, 請詳附註六之說明 125

130 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 國際財務報導準則第 13 號對所有公允價值衡量提供單一指引來源, 且未改變企業何時須採用公允價值 本公司重評估衡量公允價值之政策, 國際財務報導準則第 13 號之適用並未重大影響本公司之公允價值衡量 國際財務報導準則第 13 號亦規定額外揭露, 所需之額外揭露於決定公允價值之資產及負債相關個別附註中提供 公允價值層級則於附註十二提供 依國際財務報導準則第 13 號之過渡規定, 本公司自民國一 四年一月一日起推延適用該準則之規定, 且相關揭露無須適用於民國一 四年一月一日前所提供之比較資訊 (3) 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 - 其他綜合損益項目之表達 本公司自民國一 三年一月一日起, 依國際會計準則第 1 號修正之要求將其他綜合損益節列報之各單行項目, 依其後續是否重分類至損益予以分類及分組 此項修正並未重大影響本公司之認列或衡量, 僅對綜合損益表之表達產生影響 (4) 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 - 比較資訊之釐清 本公司自民國一 三年一月一日起, 依國際會計準則第 1 號修正之規定, 當企業追溯適用一項會計政策或追溯重編財務報表之項目, 或重分類其財務報表之項目而對前期財務狀況表之資訊產生重大影響時, 列報最早比較期間之期初財務狀況表, 不需要提供與最早比較期間之期初財務狀況表相關之附註 此項修正並未重大影響本公司之認列或衡量, 僅影響財務報告之附註 2. 截至財務報告通過發布日為止, 本公司未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋 : (1) 國際會計準則第 36 號 資產減損 之修正 此修正係針對 2011 年 5 月發布之修正, 要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損損失時, 始應揭露個別資產 ( 包括商譽 ) 或現金產生單位之可回收金額 此外, 此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額時, 所採用之評價技術 公允價值層級與關鍵假設等資訊 此修正自 2014 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (2) 國際財務報導解釋第 21 號 公課 該解釋就應在何時針對政府課徵之公課 ( 包括按照國際會計準則第 37 號 負債準備 或有負債及或有資產 的規定進行核算的公課以及時間和金額均可確定之公課 ) 估列為負債提供相關指引 此解釋自 2014 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 126

131 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (3) 衍生工具之合約更替及避險會計之延續 此修正主要係對衍生工具若有合約更替, 於符合特定條件之情況下, 無須停止適用避險會計 此修正自 2014 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (4) 國際會計準則第 19 號 員工福利 之修正 - 確定福利計畫 : 員工提撥 此修正針對員工或第三方提撥至確定福利計畫, 其提撥金與員工提供服務之年數無關者 ( 例如依員工薪資固定比例 ), 提供得選擇之簡化會計處理方法 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 (5) 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 修正 既得條件 及 市價條件 之定義及新增 績效條件 及 服務條件 之定義 ( 績效條件 及 服務條件 之定義於修正前係包含於 既得條件 之定義中 ) 以上修正適用給與日發生於 2014 年 7 月 1 日後之股份基礎給付交易 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 此修正包括 (1) 刪除企業合併之或有對價分類規定中 其他適用之國際財務報導準則 (2) 刪除 國際會計準則第 37 號 負債準備 或有負債及或有資產 或其他適當之國際財務報導準則, 規定非金融資產或非金融負債之或有對價應於每一報導日以公允價值衡量, 並將公允價值之變動認列於損益, 及 (3) 修正國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之規定以釐清為金融資產或金融負債之或有對價, 僅能以公允價值衡量, 且依據國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之規定表達於損益 此修正自收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併生效 國際財務報導準則第 8 號 營運部門 要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準, 並釐清僅於部門資產定期提供情況下方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 之連帶修正, 而移除國際財務報導準則第 9 號 金融工具 第 B 段及國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列及衡量 第 AG79 段, 並非意圖改變相關衡量規定 127

132 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 國際會計準則第 16 號 不動產 廠房及設備 此修正釐清不動產 廠房及設備項目重估價時, 重估價日之累計折舊得以總帳面金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 24 號 關係人揭露 此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司, 則該個體為報導個體之關係人 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 38 號 無形資產 此修正釐清無形資產項目重估價時, 重估價日之累計攤銷得以總帳面金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 (6) 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表中, 得選擇適用已發布並已生效之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未生效之準則或修正 ( 若該準則或修正允許提前適用 ) 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 此修正係釐清國際財務報導準則第 3 號 企業合併 第 2 段 (a) 所述之範圍例外項目包括國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 所定義聯合協議所有類型之成立且僅適用於聯合協議個體之財務報表 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 此修正述明國際財務報導準則第 13 號第 52 段對金融資產及金融負債群組之公允價值以淨額基礎衡量時, 其範圍亦包括屬國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列及衡量 或國際財務報導準則第 9 號 金融工具 範圍之其他合約, 無論該等合約是否符合國際會計準則第 32 號 金融工具 : 表達 之金融資產或金融負債定義 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 128

133 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 國際會計準則第 40 號 投資性不動產 此修正澄清特定交易是否符合國際財務報導準則第 3 號企業合併之定義以及該不動產是否同時符合國際會計準則第 40 號投資性不動產之定義, 需分別依循此兩號準則之規定獨立進行分析 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 (7) 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 對於處於費率管制活動之首次採用國際財務報導準則採用者, 允許該等個體依先前之一般公認會計原則繼續認列與費率管制相關之金額, 惟為增進與已採用國際財務報導準則編製者之比較性, 國際財務報導準則第 14 號要求應將該等金額單獨列報 此準則自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (8) 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 之修正 - 收購聯合營運權益之會計 此修正針對如何處理收購聯合營運 ( 構成一業務者 ) 之權益提供新指引, 要求企業就其收購持份之範圍適用 IFRS 3 企業合併 ( 及未與 IFRS 11 相衝突之其他 IFRSs) 之所有原則, 並依據該等準則揭露相關資訊 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (9) 國際會計準則第 16 號 不動產 廠房及設備 暨國際會計準則第 38 號 無形資產 之修正 - 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 此修正係釐清不動產 廠房及設備之折舊方法, 不宜以使用該資產之活動所產生之收入為基礎 因該等收入通常反映與企業消耗該資產經濟效益無關之其他因素, 例如銷售活動及銷售數量及價格之改變等 此修正亦釐清無形資產攤銷方法之前提假設, 不宜以收入作為衡量無形資產經濟效益消耗型態之基礎 ( 惟於特殊情況下, 該前提假設可被反駁 ) 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (10) 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉, 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價 企業依該核心原則認列收入, 應適用下列步驟 : (a) 步驟 1: 辨認客戶合約 (b) 步驟 2: 辨認合約中之履約義務 (c) 步驟 3: 決定交易價格 (d) 步驟 4: 將交易價格分攤至合約中之履約義務 (e) 步驟 5: 於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入 129

134 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 此外, 亦包括一套整合性之揭露規定, 該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質 金額 時間及不確定性之綜合資訊 此準則自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (11) 農業 : 生產性植物 ( 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正 ) 由於生產性植物之產出過程與製造過程類似, 國際會計準則理事會決定生產性植物應與國際會計準則第 16 號所規定不動產 廠房及設備之處理方式一致 因此, 此修正將生產性植物納入國際會計準則第 16 號之範圍, 而於生產性植物上成長之作物則維持於國際會計準則第 41 號之範圍 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (12) 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第 9 號 金融工具 最終版本, 內容包括分類與衡量 減損及避險會計, 此準則將取代國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 及先前已發布之國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ( 內容包含分類與衡量及避險會計 ) 分類與衡量 : 金融資產以攤銷後成本衡量 透過損益按公允價值衡量或透過綜合損益按公允價值衡量, 主要係以管理金融資產之經營模式及該金融資產之現金流量特性為基礎 ; 金融負債則以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外, 另有 本身信用 變動不認列於損益之規定 減損 : 係以預計損失模型評估減損損失, 以原始認列後之信用風險是否重大增加而認列 12 個月或存續期間之預計信用損失 避險會計 : 係以風險管理目標為基礎採用避險會計, 並以避險比率衡量有效性 此準則自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (13) 於單獨財務報表之權益法 ( 國際會計準則第 27 號之修正 ) 此計畫係還原 2003 年修訂國際會計準則第 27 號時所移除於單獨財務報表採用國際會計準則第 28 號權益法會計處理之選項, 以與特定國家之單獨財務報表會計處理之規定相符 此準則自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 130

135 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (14) 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 及國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 之修正 - 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 與國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 間, 有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致 國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時, 應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額 ; 國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失 此修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定, 當構成國際財務報導準則第 3 號所定義為業務之資產出售或投入時, 其所產生之利益或損失應全數認列 此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間, 當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時, 其產生之利益或損失, 僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列 此外, 此修正經決議未定期延後生效, 但仍允許提前適用 (15) 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 5 號 待出售非流動資產及停業單位 此修正係規定資產 ( 或待處分群組 ) 自待出售重分類為待分配予業主時, 視為原始處分計畫之延續, 反之亦然 此外, 亦規定停止分類為待分配予業主之處理與停止分類為待出售之處理相同 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際財務報導準則第 7 號 金融工具 : 揭露 此修正釐清收費之服務合約可構成繼續參與之目的而須適用國際財務報導準則第 7 號 金融工具 : 揭露 中有關整體除列之已移轉金融資產之揭露規定 此外, 此修正亦刪除國際財務報導準則第 7 號對於金融資產與金融負債互抵之揭露要求適用於期中財務報導之相關規定, 而回歸國際會計準則第 34 號 期中財務報導 中簡明財務報表之規定 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 19 號 員工福利 此修正釐清依據國際會計準則第 19 號第 83 段之規定, 於評估高品質公司債是否有深度市場以決定退職後福利義務折現之折現率時, 係以義務發行使用之幣別作為依據, 而非以國家作為依據 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 131

136 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 此修正釐清何謂 於期中財務報告其他部分 揭露之資訊 ; 此修正明訂期中財務報導規定之揭露須包含於期中財務報表附註中或自期中財務報表交叉索引至此資訊所在處, 而該資訊需與期中財務報表同時間及以相同條件提供予使用者 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (16) 揭露倡議 ( 修正國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 ) 主要修正包括 :(1) 重大性, 釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性質或功能之資訊彙總表達而模糊重要資訊, 降低財務報表之可了解性 此項修正再次重申國際財務報導準則所要求特定之揭露, 應進行該資訊是否重大之評估 (2) 分類及小計, 釐清綜合損益表及資產負債表之單行項目可再予細分, 及企業應如何表達並增加額外之小計資訊 (3) 附註之架構, 釐清對於財務報表附註呈現之順序, 企業係有裁量空間, 惟仍強調考量順序時要兼顧可了解性及可比性 (4) 會計政策之揭露, 刪除重大會計政策中與所得稅及外幣兌換損益相關之例舉, 因考量前述例舉並無助益, 及 (5) 源自權益會計處理投資之其他綜合損益項目之表達, 釐清採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額依後續能否重分類至損益彙總為財務報表之單行項目表達 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (17) 投資個體 : 對合併例外之適用 ( 修正國際財務報導準則第 10 號 國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號 ) 此修正包括 :(1) 釐清當投資個體按公允價值衡量其所有子公司時, 本身為該投資個體子公司之中間層級母公司係適用國際財務報導準則第 10 號第 4 段所規定編製合併財務報表之豁免 (2) 釐清子公司唯有於其本身並非投資個體且提供對投資個體母公司之支援服務時, 方須依據國際財務報導準則第 10 號第 32 段之規定併入投資個體母公司之合併報表, 及 (3) 允許投資者於適用國際會計準則第 28 號所規定之權益法時, 保留屬投資個體之關聯企業或合資對其子公司權益所適用之公允價值衡量 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (18) 國際財務報導準則第 16 號 租賃 此新準則要求承租人除特定豁免條件外, 對所有租賃採單一會計模式, 即將大部分之租賃於資產負債表上認列資產及負債 另, 出租人之租賃仍分類為營業租賃及融資租賃 此準則自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (19) 未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列 ( 修正國際會計準則第 12 號 所得稅 ) 此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式 此修正自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 132

137 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (20) 揭露倡議 ( 國際會計準則第 7 號 現金流量表之修正 ) 此修正係針對與負債有關之籌資活動, 增加期初至期末之調節資訊 此修正自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋, 其實際適用日期以金管會規定為準, 本公司除現正評估 (10) (12) (15) (16) 及 (18)~(20) 之新公布或修正準則 或解釋之潛在影響, 暫時無法合理估計前述準則或解釋對本公司之影響外, 其餘新公布或修正準則 或解釋對本公司並無重大影響 四 重大會計政策之彙總說明 1. 遵循聲明 本公司民國一 四及一 三年度之個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製 2. 編製基礎 本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告 依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條規定, 個體財務報表當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報表中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同, 且個體財務報表業主權益與合併基礎編製之財務報表中歸屬於母公司業主之權益相同 因此, 投資子公司於個體財務報表係以 採用權益法之投資 表達, 並作必要之評價調整 個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外, 係以歷史成本為編製基礎 除另行註明者外, 個體財務報表均以新台幣仟元為單位 3. 外幣交易 本公司之個體財務報表係以功能性貨幣新台幣表達 外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄 於每一報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算 ; 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 以衡量公允價值當日之匯率換算 ; 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目, 以原始交易日之匯率換算 除下列所述者外, 因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額, 於發生當期認列為損益 : (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款, 其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者, 為借款成本之一部分, 予以資本化作為該項資產之成本 133

138 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 適用國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 之外幣項目, 依金融工具之會計政策處理 (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目, 所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損益, 並於處分該淨投資時, 自權益重分類至損益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時, 該利益或損失之任何兌換組成部分認列為其他綜合損益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時, 該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益 4. 外幣財務報表之換算 本公司之每一國外營運機構係自行決定其功能性貨幣, 並以該功能性貨幣衡量其財務報表 編製個體財務報表時, 國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新台幣, 收益及費損項目係以當期平均匯率換算 因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益, 並於處分該國外營運機構時, 將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額, 於認列處分損益時, 自權益重分類至損益 對國外營運機構喪失控制 重大影響或聯合控制但仍保留部分權益時, 亦按處分處理 在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時, 按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額以 採用權益法之投資 調整, 而不認列為損益 ; 在未喪失重大影響或聯合控制下, 部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合控制個體時, 累計兌換差額則按比例重分類至損益 因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整, 視為該國外營運機構之資產及負債, 並以其功能性貨幣列報 5. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者, 分類為流動資產, 非屬流動資產, 則分類為非流動資產 : (1) 預期於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗 (2) 主要為交易目的而持有該資產 (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產 (4) 現金或約當現金, 但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外 134

139 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 有下列情況之一者, 分類為流動負債, 非屬流動負債, 則分類為非流動負債 : (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債 (2) 主要為交易目的而持有該負債 (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債 (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債 負債之條款, 可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響其分類 6. 現金及約當現金 現金及約當現金係庫存現金 活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資 ( 包括合約期間三個月內之定期存款 ) 7. 金融工具 金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列 符合國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 適用範圍之金融資產與金融負債, 於原始認列時, 係依公允價值衡量, 直接可歸屬於金融資產與金融負債 ( 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外 ) 取得或發行之交易成本, 係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除 (1) 金融資產 本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列, 採交易日會計處理 本公司之金融資產係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有至到期日投資 備供出售金融資產與放款及應收款四類 該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及原始認列即指定透過損益按公允價值衡量者 當符合下列條件之一, 分類為持有供交易 : A. 其取得之主要目的為短期內出售 ; B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據 ; 或 C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 135

140 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約, 可指定整體混合 ( 結合 ) 合約為透過損益按公允價值衡量之金融資產 ; 或當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時, 於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 : A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 B. 一組金融資產 金融負債或兩者, 依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效, 且本公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊, 亦以公允價值為基礎 此類金融資產以公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失認列為損益, 該認列為損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息 ( 包含於投資當年度收到者 ) 對於此類金融資產, 若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量, 並以成本衡量之金融資產列報於資產負債表 備供出售金融資產 備供出售金融資產係非衍生金融資產, 且被指定為備供出售, 或未被分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有至到期日投資或放款及應收款 備供出售貨幣性金融資產帳面金額變動中之部分兌換差額 備供出售金融資產以有效利率法計算之利息收入及備供出售權益投資之股利收入, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動, 於該投資除列前認列於權益項下 ; 除列時將先前認列於權益項下之累積數重分類至損益 對於權益工具投資, 若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量, 並以成本衡量之金融資產列報於資產負債表 放款及應收款 放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非衍生金融資產, 且須同時符合下列條件 : 未分類為透過損益按公允價值衡量 未指定為備供出售, 以及未因信用惡化以外之因素致持有人可能無法收回幾乎所有之原始投資 此等金融資產係以應收款項及無活絡市場之債務工具投資單獨表達於資產負債表, 於原始衡量後, 採有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量 攤銷後成本之計算則考量取得時之折價或溢價以及交易成本 有效利率法之攤銷認列於損益 136

141 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 金融資產減損 除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 其他金融資產係於每一報導期間結束日評估減損, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項損失事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 金融資產帳面金額之減少除應收款項係藉由備抵帳戶調降外, 其餘則直接由帳面金額中扣除, 並將損失認列於損益 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時, 將被認為是一項損失事項 其他金融資產之損失事項可能包含 : A. 發行人或交易對方發生重大財務困難 ; 或 B. 違反合約, 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ; 或 C. 債務人很有可能破產或進行其他財務重整 ; 或 D. 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而消失 本公司針對以攤銷後成本衡量之持有至到期日金融資產與放款及應收款, 首先個別評估重大個別金融資產是否存有減損客觀證據, 個別不重大之金融資產則以群組評估 若確定個別評估之金融資產無減損客觀證據存在, 無論是否重大, 將具有類似信用風險特性之金融資產合併為一群組, 並以群組進行減損評估 若存有發生減損損失之客觀證據, 損失之衡量係以資產之帳面金額與估計未來現金流量現值之差額決定 估計未來現金流量之現值係依該資產原始有效利率折現, 惟放款如採浮動利率, 其用以衡量減損損失之折現率則為現時有效利率 利息收入係以減少後之資產帳面金額為基礎, 並以計算減損損失所採用之現金流量折現率持續估列入帳 當應收款項預期於未來無法收現時, 應收款項及相關之備抵科目即應予沖銷 於認列減損損失之後續年度, 若因一事件之發生導致估計減損損失金額增加或減少, 則藉由調整備抵科目以增加或減少先前已認列之減損損失 如沖銷之後回收, 則此回收認列於損益 分類為備供出售之權益工具, 減損認列金額係以取得成本與目前公允價值之差異所衡量之累積損失, 減除先前已認列於損益之減損損失衡量, 並自權益項下重分類至損益 權益投資之減損損失不透過損益迴轉 ; 減損後之公允價值增加直接認列於權益 分類為備供出售之債務工具, 減損認列金額係以攤銷後成本與當時公允價值間之差異所衡量之累積損失, 減除該資產先前已認列於損益之減損損失衡量 未來利息收入依資產減少後帳面金額為基礎, 並以衡量減損損失計算現金流量折現所使用之有 137

142 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 效利率設算, 利息收入認列於損益 債務工具公允價值如於後續年度增加, 且該增加明顯與認列減損損失後發生之事件相關, 則減損損失透過損益迴轉 金融資產除列 本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列 : A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止 B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人 C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬, 但已移轉對資產之控制 一金融資產整體除列時, 其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益 (2) 金融負債及權益工具 負債或權益之分類 本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 權益工具 權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約, 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 金融負債 符合國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 適用範圍之金融負債於原始認列時, 分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債, 包括持有供交易之金融負債及原始認列指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 138

143 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 當符合下列條件之一, 分類為持有供交易 : A. 其取得之主要目的為短期內出售 ; B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據 ; 或 C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約, 可指定整體混合 ( 結合 ) 合約為透過損益按公允價值衡量之金融負債 ; 當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時, 於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 : A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 B. 一組金融資產 金融負債或兩者, 依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效, 且本公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊, 亦以公允價值為基礎 此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益, 該認列為損益之利益或損失包含該金融負債所支付之任何利息 對於此類金融負債, 若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導期間結束日以成本衡量, 並以成本衡量之金融負債列報於資產負債表 以攤銷後成本衡量之金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等, 於原始認列後, 續後以有效利率法衡量 當金融負債除列及透過有效利率法攤提時, 將其相關損益及攤銷數認列於損益 攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本 金融負債之除列 當金融負債之義務解除 取消或失效時, 則除列該金融負債 當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換, 或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改 ( 不論是否因財務困難 ), 以除列原始負債並認列新負債之方式處理, 除列金融負債時, 將其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包括移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列於損益 139

144 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (3) 金融資產及負債之互抵 金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時, 方能予以互抵並以淨額列示於資產負債表 8. 公允價值衡量 公允價值係指於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能收取或移轉某一負債所需支付之價格 公允價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於下列市場之一 : (1) 該資產或負債之主要市場, 或 (2) 若無主要市場, 該資產或負債之最有利市場 主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者 資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之假設, 其假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之 非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者, 以產生經濟效益之能力 本公司採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值, 並最大化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用 9. 存貨 存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價 成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本 : 原物料 - 以實際進貨成本, 採先進先出法 製成品及在製品 - 包括直接原料 人工及以正常產能分攤之固定製造費用, 但不包含借款成本 淨變現價值指在正常情況下, 估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘額 140

145 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 10. 採用權益法之投資 本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條之規定, 以 採用權益法之投資 表達並作必要之評價調整, 以使個體財務報表當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報表中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同, 且個體財務報表業主權益與合併基礎編製之財務報表中歸屬於母公司業主之權益相同 此等調整主要係考量投資子公司於合併財務報表依據國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 之處理及不同報導個體層級適用國際財務報導準則之差異, 並借記或貸記 採用權益法之投資 採用權益法之子公司 關聯企業及合資損益份額 或 採用權益法之子公司 關聯企業及合資其他綜合損益份額 等科目 本公司對關聯企業之投資除分類為待出售資產外, 係採用權益法處理 關聯企業係指本公司對其有重大影響者 於權益法下, 投資關聯企業於資產負債表之列帳, 係以成本加計取得後本公司對該關聯企業淨資產變動數依持股比例認列之金額 對關聯企業投資之帳面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後, 於發生法定義務 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內, 認列額外損失及負債 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益, 則依其對關聯企業之權益比例銷除 當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對其持股比例時, 本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動 因而所認列之資本公積於後續處分關聯企業時, 係按處分比例轉列損益 關聯企業增發新股時, 本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變動, 因而使本公司對該關聯企業所享有之淨資產持份發生增減者, 以 資本公積 及 採用權益法之投資 調整該增減數 於投資比例變動為減少時, 另將先前已認列於其他綜合損益之相關項目, 依減少比例重分類至損益或其他適當科目 前述所認列之資本公積於後續處分關聯企業時, 係按處分比例轉列損益 關聯企業之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製, 並進行調整以使其會計政策與本公司之會計政策一致 本公司於每一報導期間結束日採用國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 之規定確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損, 若有減損之客觀證據, 則本公司即依國際會計準則第 36 號 資產減損 之規定以關聯企業之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額, 並將該金額認列於對關聯企業之損益中 前述可回收金額如採用該投資之使用價值, 本公司則依據下列估計決定相關使用價值 : 141

146 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (1) 本公司所享有關聯企業估計未來產生現金流量現值之份額, 包括關聯企業因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款 ; 或 (2) 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量現值 因構成投資關聯企業帳面金額之商譽組成項目, 並未單獨認列, 故無須對其適用國際會計準則第 36 號 資產減損 商譽減損測試之規定 當喪失對關聯企業之重大影響時, 本公司係以公允價值衡量並認列所保留之投資部分 喪失重大影響時, 該投資關聯企業之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額, 則認列為損益 本公司對聯合控制個體之投資除分類為待出售資產外, 亦採用前述權益法處理 聯合控制個體係指本公司對其具有聯合控制且涉及設立公司 合夥或其他個體者 11. 不動產 廠房及設備 不動產 廠房及設備係以取得成本為認列基礎, 並減除累計折舊及累計減損後列示, 前述成本包含不動產 廠房及設備之拆卸 移除及復原其所在地點之成本及因未完工程所產生之必要利息支出 不動產 廠房及設備之各項組成若屬重大, 則單獨提列折舊 當不動產 廠房及設備之重大組成項目須被定期重置, 本公司將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列 該等被重置部分之帳面金額, 則依國際會計準則第 16 號 不動產 廠房及設備 之除列規定予以除列 重大檢修成本若符合認列條件, 係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分, 其他修理及維護支出則認列至損益 折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提 : 房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備其他設備 5~15 年 2~5 年 5 年 2~5 年 1~5 年 不動產 廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後, 若予處分或預期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入, 則予以除列並認列損益 不動產 廠房及設備之殘值 耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時評估, 若預期值與先前之估計不同時, 該變動視為會計估計變動 142

147 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 12. 無形資產 單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量 無形資產於原始認列後, 係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額 不符合認列條件之內部產生無形資產不予資本化, 而係於發生時認列至損益 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷, 並於存有減損跡象時進行減損測試 有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務年度結束時進行複核 若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預期型態已發生改變, 則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷, 但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行減損測試 非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定 若耐用年限由非確定改為有限耐用年限時, 則推延適用 無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益 本公司無形資產會計政策彙總如下 : 耐用年限使用之攤銷方法內部產生或外部取得 電腦軟體 2~5 年於估計效益年限以直線法攤銷外部取得 13. 非金融資產之減損 本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第 36 號 資產減損 之資產是否存有減損跡象 如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試, 本公司即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試 減損測試結果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額, 則認列減損損失 可回收金額為淨公允價值或使用價值之較高者 本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產, 評估是否有跡象顯示先前已認列之減損損失可能已不存在或減少 如存有此等跡象, 本公司即估計該資產或現金產生單位之可回收金額 若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時, 則迴轉減損 惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額 143

148 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益 14. 庫藏股票 本公司取得股票 ( 庫藏股票 ) 時係以取得成本認列並作為權益之減項 庫藏股票交易之價差認列於權益項下 15. 收入認列 收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列 收入以已收或應收取對價之公允價值衡量 各項收入認列之條件及方式列示如下 : 商品銷售 銷售商品之收入於符合下列所有條件時認列 : 已將商品所有權之重大風險與報酬移轉予買方 對於已出售之商品既不持續參與管理亦未維持有效控制 收入金額能可靠衡量 與交易有關之經濟效益很有可能流入企業 與交易相關之成本能可靠衡量 利息收入 以攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括放款及應收款 ), 其利息收入係以有效利率法估列, 並將利息收入認列於損益 股利收入 當本公司有權收取股利時, 方認列相關股利收入 16. 借款成本 直接可歸屬於取得 建造或生產符合要件之資產的借款成本, 予以資本化為該資產成本之一部分 其他所有借款成本則認列為發生期間之費用 借款成本係包括與舉借資金有關而發生之利息及其他成本 17. 退職後福利計畫 本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工, 員工退休基金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理, 並存入退休基金專戶, 由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入, 與本公司完全分離, 故未列入上開個體財務報告中 144

149 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫, 本公司每月負擔之員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六, 所提撥之金額認列為當期費用 對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫, 依據預計單位福利法於年度報導期間結束日按精算報告提列 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響數之任何變動, 並減除包含於淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額, 以及精算損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數於發生時, 列入其他綜合損益項下, 並立即認列於保留盈餘 前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數, 且於下列兩者較早之日期認列為費用 : (1) 當計畫修正或縮減發生時 ; 及 (2) 當公司認列相關重組成本或離職福利時 淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息係由淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定, 兩者均於年度報導期間開始時決定, 再考量該期間淨確定福利負債 ( 資產 ) 因提撥金及福利支付產生之任何變動 18. 所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 係指包含於決定本期損益中, 與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數 當期所得稅 本期及前期有關之本期所得稅負債 ( 資產 ), 係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量 當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者, 係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益 未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分, 於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用 遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日, 資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算 除下列兩者外, 所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債 : (1) 商譽之原始認列 ; 或非屬企業合併交易所產生, 且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列 ; 145

150 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 因投資子公司 關聯企業及合資權益所產生, 其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異 除下列兩者外, 可減除暫時性差異 未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所得稅資產, 於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列 : (1) 與非屬企業合併交易, 且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關 ; (2) 與投資子公司 關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關, 僅於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量, 該稅率並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 遞延所得稅與不列於損益之項目有關者, 亦不認列於損益, 而係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益 遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列 遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法定執行權, 且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時, 可予互抵 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本公司編製個體財務報表時, 管理階層須於報導期間結束日進行判斷 估計及假設, 此將影響收入 費用 資產與負債報導金額及或有負債之揭露 然而, 這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果 估計及假設 於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊, 具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險 茲說明如下 : (1) 退職後福利計畫 退職後福利計畫之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評價 精算評價牽涉各種不同假設, 包括 : 折現率及預期薪資之增減變動等 對用以衡量確定福利成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六 146

151 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 所得稅 所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋 產生未來課稅所得的金額及時點 由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性, 其實際結果與所作假設間產生之差異, 或此等假設於未來之改變, 可能迫使將已入帳的所得稅利益和費用於未來予以調整 對所得稅之提列, 係依據本公司營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果, 所作之合理估計 所提列的金額是基於不同因素, 例如 : 以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同 此解釋之差異, 因公司個別企業所在地之情況, 而可能產生各種議題 未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異, 係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內, 認列遞延所得稅資產 決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計之依據, 截至民國一 四年十二月三十一日, 有關本公司尚未認列之遞延所得稅資產說明請詳附註六 六 重要會計項目之說明 1. 現金及約當現金 庫存現金及零用金 $545 $652 活期存款 467, ,343 合 計 $467,601 $508, 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產股票取得成本 $26,128 $26,128 減 : 累計減損 (10,000) (10,000) 合 計 $16,128 $16,128 流動 $- $- 非流動 16,128 16,128 合計 $16,128 $16,128 (1) 上述本公司所持有之未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 基於其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率, 因此無法以公允價值衡量, 而採用成本衡量 147

152 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 本公司以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情事 3. 應收票據 (1) 應收票據淨額明細如下 : 應收票據 $5,204 $2,573 減 : 備抵呆帳 - - 合 計 $5,204 $2,573 (2) 本公司之應收票據未有提供擔保之情事 4. 應收帳款 (1) 應收帳款淨額明細如下 : 應收帳款總額 $956,621 $909,691 減 : 備抵呆帳 (1,737) (53,046) 減 : 備抵銷貨退回與折讓 - (35,098) 合 計 $954,884 $821,547 (2) 本公司之應收帳款未有提供擔保之情事 (3) 本公司依歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓, 於商品銷售時作為營業收入之減項 (4) 本公司與銀行簽訂無追索權之應收帳款出售合約, 依約本公司於出售額度內無須承擔應收帳款債務人非因商業糾紛所產生之不為給付信用風險 應收帳款出售時本公司可先預支部份價金, 並按約定利率支付利息 截至民國一 四及一 三年十二月三十一日止, 本公司出售應收帳款已於帳上除列及未預支價金部分轉列為其他應收款之相關資訊明細如下 ( 外幣單位 : 仟元 ): 承購對象轉售金額已預支金額轉列其他應收款額度擔保品 台北富邦 - 桃園分行 $4,984 $- $4,984 USD1,000 無 148

153 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 台北富邦 - 桃園分行 $4,484 $- $4,484 USD1,000 無 (5) 本公司對客戶之授信期間通常為 30 天至 120 天 有關應收帳款減損所提列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下 ( 信用風險揭露請詳附註十二 ): 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計 $34,079 $18,967 $53,046 當期發生 ( 迴轉 ) 之金額 - (18,249) (18,249) 因無法收回而沖銷 (33,060) - (33,060) 重分類 (1,019) 1, $- $1,737 $1, $34,079 $10,607 $44,686 當期發生 ( 迴轉 ) 之金額 - 8,360 8, $34,079 $18,967 $53,046 本公司民國一 三年十二月三十一日個別評估之減損損失主要係因交易對方已有財務困難, 所認列之金額為應收帳款帳面金額與預期回收金額現值之差額, 本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品 另截至民國一 四年十二月三十一日個別評估之減損損失因確定已無法收回而沖銷 (6) 應收帳款淨額之逾期帳齡分析如下 : 已逾期但尚未減損之應收帳款 未逾期且未減損 30 天內 天 天 天 365 天以上 合 計 $938,152 $14,921 $1,176 $635 $- $- $954, ,811 15,965-49, , 存貨 (1) 存貨淨額明細如下 : 原 料 $- $84 製成品 4,665 15,483 合 計 $4,665 $15,

154 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 本公司民國一 四及一 三年度認列為費用之存貨成本分別為 3,737,398 仟元及 3,563,893 仟元, 其中包括下列費損 : 項目民國一 四年度民國一 三年度 存貨呆滯及跌價損失 $21,167 $- (3) 前述存貨未有提供擔保之情事 6. 採用權益法之投資 被投資公司名稱金額持股比例金額持股比例 投資子公司 : Prime International $823, % $764, % Developments Ltd. Prime International 2, , Services Ltd. Pro Broadband 607, , (B.V.I.) Inc. 欣象科技股份有限公司 148, , PESI International Inc. 4, , PESI-LA International Ltd 小計 1,586,192 1,779,485 投資關聯企業 : 成一電子股份有限公司 11, , 合計 $1,597,513 $1,786,369 (1) 投資子公司 投資子公司於個體財務報告係以 採用權益法之投資 表達, 並作必要之評價調整 (2) 成一電子股份有限公司於民國一 四年十二月間辦理減資彌補虧損, 減資後本公司對其持有股數為 946,014 仟股, 另本公司於民國一 四年十二間以新台幣 15,056 仟元參與成一電子股份有限公司增資案, 取得 1,505,620 股, 此項增資案增資基準日為民國一 四年十二月十五日, 增資後本公司持股比例由 47.41% 增加為 49.03% (3) 投資關聯企業未有提供擔保之情事 150

155 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (4) 本公司投資關聯企業之彙總性財務資訊, 依所享有份額合計列示如下 : 繼續營業單位本期淨利 ( 損 ) $(10,216) $(14,598) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (22) 7 本期綜合損益總額 $(10,238) $(14,591) 7. 不動產 廠房及設備 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 運輸設備 其他設備 未完工程及待驗設備 成本 : $90,934 $53,606 $15,156 $11,410 $499 $77,798 $44 $249,447 增添 ,765 4,299 10,234 處分 - - (1,808) (548) - (625) - (2,981) 移轉 其他變動 $90,934 $53,606 $13,518 $10,862 $499 $82,938 $4,343 $256,700 合計 $90,934 $53,454 $15,156 $9,450 $499 $61,805 $374 $231,672 增添 ,960-13,949 1,714 17,775 處分 移轉 ,044 (2,044) - 其他變動 $90,934 $53,606 $15,156 $11,410 $499 $77,798 $44 $249,447 折舊及減損 : $- $50,943 $15,020 $7,978 $499 $56,548 $- $130,988 折舊 - 1, ,714-8,677-11,914 處分 - - (1,808) (548) - (625) - (2,981) 移轉 其他變動 $- $52,332 $13,346 $9,144 $499 $64,600 $- $139, $- $48,605 $14,957 $6,024 $499 $49,357 $- $119,442 折舊 - 2, ,954-7,191-11,546 處分 移轉

156 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 其他變動 $- $50,943 $15,020 $7,978 $499 $56,548 $- $130,988 淨帳面金額 : $90,934 $1,274 $172 $1,718 $- $18,338 $4,343 $116, $90,934 $2,663 $136 $3,432 $- $21,250 $44 $118,459 不動產 廠房及設備提供擔保情形, 請參閱附註八 8. 無形資產 電腦軟體 成本 : $6,629 增添 - 單獨取得 110 到期除列 $6, $16,766 增添 - 單獨取得 2,111 到期除列 (12,248) $6,629 攤銷及減損 : $3,096 攤銷 2,130 到期除列 $5, $10,249 攤銷 5,095 到期除列 (12,248) $3,096 淨帳面金額 : $1, $3,

157 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 認列無形資產之攤銷金額如下 : 104 年度 103 年度 營業成本 $- $- 營業費用 $2,130 $5, 其他非流動資產 存出保證金 $679 $ 短期借款 利率區間 (%) 無擔保銀行借款 1.12%~1.86% $1,240,107 $670,444 擔保銀行借款 1.12% 50,000 20,000 合 計 $1,290,107 $690,444 (1) 本公司截至民國一 四及一 三年十二月三十一日, 尚未使用之短期借款額度分別約為 824,706 仟元及 1,492,406 仟元 (2) 銀行借款擔保情形請參閱附註八 11. 其他應付款 應付費用 $155,686 $157,525 應付設備款 89 6,004 應付利息 2, 合 計 $158,478 $164, 其他流動負債 其他流動負債 $1,370 $1,407 一年內到期之長期借款 223, ,185 合 計 $224,698 $205,

158 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 13. 長期借款 民國一 四及一 三年十二月三十一日長期借款明細如下 : 債權人 利率 (%) 償還期間及辦法 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 上海商業儲蓄銀行 - 延平分行 彰化銀行 - 北中壢分行 彰化銀行 - 北中壢分行 $19,259 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 24,300 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 7,935 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 18,681 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 79,167 按中華郵政公司兩年期定儲機動利率加碼 0.75% 16,667 按郵政儲金一年期定存機動利率加碼 0.51% 37,500 按郵政儲金一年期定存機動利率加碼 0.66% 借款期間自 103 年 2 月 18 日至 106 年 2 月 18 日, 自 103 年 3 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 103 年 6 月 12 日至 106 年 6 月 12 日, 自 103 年 7 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 103 年 11 月 14 日至 106 年 11 月 14 日, 自 103 年 12 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 104 年 5 月 14 日至 107 年 5 月 14 日, 自 104 年 6 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 103 年 7 月 17 日至 106 年 7 月 17 日, 自 103 年 8 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 102 年 11 月 15 日至 105 年 11 月 15 日, 自 103 年 2 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 104 年 3 月 31 日至 107 年 3 月 31 日, 自 104 年 6 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 台灣銀行 - 平鎮分行 18,750 按台灣銀行兩年期定儲機動利率加碼 0.5% 借款期間自 102 年 8 月 14 日至 105 年 8 月 9 日, 自 103 年 11 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 合作金庫銀行 - 中壢分行 22,500 按郵政儲金一年期定存機動利率加碼 0.41% 借款期間自 102 年 1 月 25 日至 107 年 1 月 25 日, 自 102 年 4 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 154

159 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 永豐銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 25,000 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 25,000 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 41,667 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 45,833 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 借款期間自 103 年 5 月 29 日至 106 年 5 月 29 日, 自 103 年 8 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 103 年 6 月 30 日至 106 年 5 月 29 日, 自 103 年 9 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 104 年 6 月 22 日至 107 年 6 月 22 日, 自 104 年 9 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 104 年 7 月 24 日至 107 年 6 月 22 日, 自 104 年 10 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 合 計 382,259 減 : 一年內到期 (223,328) 一年以上到期 $158,931 債權人 利率 (%) 償還期間及辦法 高雄銀行 - 新竹分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 $50,000 依高雄銀行一年期定儲機動利率加 0.75% 9,961 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 26,137 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 31,050 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 9,660 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 借款期間自 101 年 11 月 23 日至 104 年 11 月 23 日, 自 103 年 2 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 102 年 8 月 14 日至 105 年 8 月 14 日, 自 102 年 9 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 103 年 2 月 18 日至 106 年 2 月 18 日, 自 103 年 3 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 103 年 6 月 12 日至 106 年 6 月 12 日, 自 103 年 7 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 103 年 11 月 14 日至 106 年 11 月 14 日, 自 103 年 12 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 155

160 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 上海商業儲蓄銀行 - 延平分行 彰化銀行 - 北中壢分行 台灣銀行 - 平鎮分行 合作金庫銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 合 計 448,892 減 : 一年內到期 (204,185) 一年以上到期 $244, ,167 按中華郵政公司兩年期定儲機動利率加碼 0.75% 33,333 按郵政儲金一年期定存機動利率加碼 0.51% 43,750 按台灣銀行兩年期定儲機動利率加碼 0.5% 32,500 按郵政儲金一年期定存機動利率加碼 0.41% 41,667 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 41,667 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 借款期間自 103 年 7 月 17 日至 106 年 7 月 17 日, 自 103 年 8 月起償還第一期款, 以後每一個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 102 年 11 月 15 日至 105 年 11 月 15 日, 自 103 年 2 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 102 年 8 月 14 日至 105 年 8 月 9 日, 自 103 年 11 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 102 年 1 月 25 日至 107 年 1 月 25 日, 自 102 年 4 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 103 年 5 月 29 日至 106 年 5 月 29 日, 自 103 年 8 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 103 年 6 月 30 日至 106 年 5 月 29 日, 自 103 年 9 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 14. 其他非流動負債 淨確定福利負債 $31,407 $29, 退職後福利計畫 確定提撥計畫 本公司依 勞工退休金條例 訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫 依該條例規定, 本公司每月負擔之勞工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六 本公司業已 156

161 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 依照該條例訂定之員工退休辦法, 每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶 本公司民國一 四及一 三年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為 11,564 仟元及 11,650 仟元 確定福利計畫 本公司依 勞動基準法 訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫, 員工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算 十五年以內 ( 含 ) 的服務年資滿一年給與兩個基數, 超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數, 惟基數累積最高以 45 個基數為限 本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額 2% 提撥退休金基金, 以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶 另, 本公司及國內子公司於每年年度終了前, 估算前述勞工退休準備金專戶餘額, 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者, 將於次年度三月底前一次提撥其差額 由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置, 基金之投資以自行經營及委託經營方式, 兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資 考量市場 信用 流動性等風險, 勞動部設定基金風險限額與控管計畫, 使在不過度承擔風險下有足夠彈性達成目標報酬 該基金之運用, 其每年決算分配之最低收益, 不得低於依當地銀行二年定期存款計算之收益, 若有不足, 則經主管機關核准後由國庫補足 因本公司無權參與該基金之運作及管理, 故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類 截至民國一 四年十二月三十一日, 本公司之確定福利計畫預期於下一年度提撥 1,299 仟元 截至民國一 四及一 三年十二月三十一日, 本公司之確定福利計畫預期於民國一一八年及一一九年到期 下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本 : 104 年度 103 年度 當期服務成本 $259 $326 淨確定福利負債 ( 資產 ) 之淨利息 987 1,549 合 計 $1,246 $1,

162 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下 : 確定福利義務現值 $60,469 $63,076 $94,544 計畫資產之公允價值 (16,571) (19,199) (17,074) 其他非流動負債 - 淨確定福利負債之帳列數 $43,898 $43,877 $77,470 淨確定福利負債 ( 資產 ) 之調節 : 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 ( 資產 ) $94,544 $(17,074) $77,470 當期服務成本 利息費用 ( 收入 ) 1,891 (342) 1,549 前期服務成本及清償損益 小 計 96,761 (17,416) 79,345 確定福利負債 / 資產再衡量數 : 人口統計假設變動產生之精算損益 1,560-1,560 財務假設變動產生之精算損益 (25,951) - (25,951) 經驗調整 (9,294) - (9,294) 確定福利資產再衡量數 - (63) (63) 小 計 (33,685) (63) (33,748) 支付之福利 雇主提撥數 - (1,720) (1,720) 匯率變動之影響 ,076 (19,199) 43,877 當期服務成本 利息費用 ( 收入 ) 1,419 (432) 987 前期服務成本及清償損益 小 計 64,754 (19,631) 45,123 確定福利負債 / 資產再衡量數 : 人口統計假設變動產生之精算損益 (1,041) - (1,041) 財務假設變動產生之精算損益 6,041-6,041 經驗調整 (2,582) - (2,582) 確定福利資產再衡量數 - (60) (60) 小 計 2,418 (60) 2,358 支付之福利 (6,703) 6,703 - 雇主提撥數 - (3,583) (3,583) 158

163 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 匯率變動之影響 $60,469 $(16,571) $43,898 下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫 : 折現率 1.50% 2.25% 預期薪資增加率 1.00% 1.00% 每一重大精算假設之敏感度分析 : 確定福利義務增加 104 年度 103 年度 確定福利義務減少 確定福利義務增加 確定福利義務減少 折現率增加 0.5% $- $(4,449) $- $(5,021) 折現率減少 0.5% 4,028-4,552 - 預期薪資增加 0.5% 4,066-4,627 - 預期薪資減少 0.5% - (4,449) - (5,060) 進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下, 單一精算假設 ( 例如 : 折現率或預期薪資 ) 發生合理可能之變動時, 對確定福利義務可能產生之影響進行分析 由於部分精算假設相互有關, 實務上甚少僅有單一精算假設發生變動, 故此分析有其限制 本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同 16. 權益 (1) 普通股 本公司截至民國一 四及一 三年十二月三十一日止, 額定股本均為 3,000,000 仟元, 另截至民國一 四及一 三年十二月三十一日止, 本公司已發行股本均為 1,724,005 仟元, 每股面額 10 元, 均為 172,400,463 股 每股享有一表決權及收取股利之權利 (2) 資本公積 發行溢價 $592,783 $592,783 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數

164 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 合併溢額 15,113 15,113 其他 4,991 4,991 合計 $612,911 $613,292 依法令規定, 資本公積除填補公司虧損外, 不得使用, 公司無虧損時, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積, 每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本, 前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配 (3) 庫藏股票 本公司民國一 四及一 三年十二月三十一日持有庫藏股票分別為 82,087 仟元及 28,903 仟元, 股數分別為 8,000 仟股及 2,179 仟股 本公司民國一 四及一 三年一月一日至十二月三十一日庫藏股之增減變動情形如下 : 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 民國一 四年度 轉讓股份予員工 2,179 仟股 5,821 仟股 - 仟股 8,000 仟股 民國一 三年度 轉讓股份予員工 - 仟股 2,179 仟股 - 仟股 2,179 仟股 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 (4) 盈餘分派及股利政策 A. 依本公司章程規定, 公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補以往虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積, 並依法或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積, 餘按下列順序分派之 : 董事酬勞不得高於百分之五 員工紅利為百分之十至百分之十五 餘額加計以前年度累計未分配盈餘, 由董事會擬案提請股東會同意分派之 上述員工紅利之發放對象得包含本公司持股超過百分之五十之從屬公司之員工, 惟從屬公司員工分配之員工紅利以股票股利為限 160

165 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 惟依民國一 四年五月二十日修訂公司法第二百三十五條之一之規定, 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應予彌補 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 另章程得訂明前項發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工 本公司預計於民國一 五年度之股東常會配合前述法規修正公司章程中相關之規定 B. 股利政策 本公司採取股利平衡政策, 考量所處產業持續成長之特性, 為因應公司未來發展, 及滿足股東對現金流入之需求, 每年發放之現金股利不得低於當年度發放現金股利及股票股利合計數百分之十 C. 法定盈餘公積 依公司法規定, 法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止, 法定盈餘公積得彌補虧損 公司無虧損時, 得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金 D. 特別盈餘公積 採用國際財務報導準則後, 依金管會於民國一 一年四月六日發布之金管證發字第 號函令規定, 首次採用國際財務報導準則時, 帳列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 豁免項目而轉入保留盈餘部分, 提列相同數額之特別盈餘公積 開始採用國際財務報導準則編製財務報表後, 於分派可分配盈餘時, 就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 本公司並無因首次採用國際財務報導準則而需提列特別盈餘公積之情事 E. 本公司於民國一 五年三月二十五日之董事會及民國一 四年六月十日之股東常會, 分別擬議及決議民國一 四及一 三年度因虧損故不發放股利 員工酬勞 ( 紅利 ) 及董事酬勞 有關員工酬勞 ( 紅利 ) 及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六

166 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 17. 營業收入 104 年度 103 年度 商品銷售收入 $3,832,335 $3,790,140 勞務收入 15,030 18,139 減 : 銷貨退回及折讓 (13,254) (18,244) 合 計 $3,834,111 $3,790, 員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表如下 : 性質別 功能別 屬於營業成本者 104 年度 103 年度 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 員工福利費用薪資費用 $- $218,674 $218,674 $- $221,160 $221,160 勞健保費用 - 18,175 18,175-18,932 18,932 退休金費用 - 12,810 12,810-13,525 13,525 其他員工福利費用 - 3,144 3,144-3,359 3,359 折舊費用 - 11,914 11,914-11,546 11,546 攤銷費用 - 2,130 2,130-5,095 5,095 註 : 本公司截至民國一 四及一 三年十二月三十一日止, 員工人數分別為 232 人及 240 人 本公司於民國一 五年一月二十九日董事會通過章程修正議案, 依該議案規定, 本公司年度如有獲利, 應提撥百分之五至百分之十為員工酬勞, 不高於百分之三為董事酬勞 但尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 此章程修正議案將於民國一 五年股東會決議 有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊, 請至臺灣證券交易所之 公開資訊觀測站 查詢 本公司民國一 四年度係為虧損, 故未估列員工酬勞及董事酬勞 本公司民國一 三年度員工紅利與董事酬勞估列基礎係按當期稅後淨利, 考量法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列 估計之員工紅利及董事酬勞於當期認列為薪資費用, 若於期後期間之董事會決議金額有重大變動時, 調整當期之損益 若次年度股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則列為次年度之損益 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影響 本公司民國一 三年度係為虧損, 故未估列員工紅利及董事酬勞 162

167 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 19. 營業外收入及支出 (1) 其他收入 104 年度 103 年度 利息收入 $281 $831 股利收入 壞帳回升利益 18,249 - 其他收入 - 其他 8,117 8,202 合 計 $27,454 $9,840 (2) 其他利益及損失 104 年度 103 年度 淨外幣兌換利益 ( 損失 ) $25,877 $153,848 其 他 (9) (463) 合 計 $25,868 $153,385 (3) 財務成本 104 年度 103 年度 銀行借款之利息 $19,622 $17, 其他綜合損益組成部分 民國一 四年度其他綜合損益組成部分如下 : 當期產生 所得稅利益 ( 費用 ) 稅後金額 不重分類至損益之項目 : 確定福利計畫之再衡量數 $(2,358) $- $(2,358) 後續可能重分類至損益之項目 : 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益份額 (68,706) 11,676 (57,030) 本期其他綜合損益合計 $(71,064) $11,676 $(59,388) 163

168 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 民國一 三年度其他綜合損益組成部分如下 : 當期產生 所得稅利益 ( 費用 ) 稅後金額 不重分類至損益之項目 : 確定福利計畫之再衡量數 $33,748 $- $33,748 後續可能重分類至損益之項目 : 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益份額 28,603 (4,862) 23,741 本期其他綜合損益合計 $62,351 $(4,862) $57, 所得稅 (1) 所得稅費用 ( 利益 ) 主要組成如下 : 認列於損益之所得稅 104 年度 103 年度 當期所得稅費用 ( 利益 ): 以前年度之當期所得稅於本期之調整 $(4,215) $(6,717) 遞延所得稅費用 ( 利益 ): 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延 (26,834) (42,299) 所得稅費用 ( 利益 ) 所得稅費用 ( 利益 ) $(31,049) $(49,016) 認列於其他綜合損益之所得稅 104 年度 103 年度 遞延所得稅費用 ( 利益 ): 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益份額 $(11,676) $4,862 (2) 所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下 : 104 年度 103 年度 來自於繼續營業單位之稅前淨損 $(363,842) $(325,763) 164

169 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 $(61,853) $(55,380) 其他依稅法調整之所得稅影響數 (1,506) (738) 遞延所得稅資產 / 負債之所得稅影響數 36,525 13,819 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 (4,215) (6,717) 認列於損益之所得稅費用 ( 利益 ) 合計 $(31,049) $(49,016) (3) 與下列項目有關之遞延所得稅資產 ( 負債 ) 餘額 : 民國一 四年度 期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額 暫時性差異採用權益法之投資 ( 利益 ) 損失 $(62,412) $23,642 $- $(38,770) 兌換損 ( 益 ) (3,192) 3, 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (44,895) - 11,676 (33,219) 遞延所得稅 ( 費用 )/ 利益 26,834 11,676 遞延所得稅資產 /( 負債 ) 淨額 $(110,499) $(71,989) 表達於資產負債表之資訊如下 : 遞延所得稅資產 $- $- 遞延所得稅負債 $110,499 $71,989 民國一 三年度 期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額 暫時性差異存貨跌價損失 $136 $(136) $- $- 採用權益法之投資 ( 利益 ) 損失 (113,433) 51,021 - (62,412) 兌換損 ( 益 ) (1,429) (1,763) - (3,192) 銷貨折讓 5,967 (5,967) - - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (40,033) - (4,862) (44,895) 未休假給付薪資 856 (856) - - 遞延所得稅 ( 費用 )/ 利益 $42,299 $(4,862) 遞延所得稅資產 /( 負債 ) 淨額 $(147,936) $(110,499) 表達於資產負債表之資訊如下 : 165

170 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 遞延所得稅資產 $6,959 $- 遞延所得稅負債 $154,895 $110,499 (4) 截至民國一 四年十二月三十一日止, 本公司尚未使用之可扣抵虧損金額及期限如下 : 發生年度 尚未扣抵虧損數 最後抵減年度 一 三年度 $25,065 一一三年度 一 四年度 266,293 一一四年度 合計 $291,358 (5) 未認列之遞延所得稅資產 截至民國一 四及一 三年十二月三十一日止, 本公司未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為 55,273 仟元及 18,748 仟元 (6) 兩稅合一相關資訊 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $50,105 $47,489 本公司民國一 四年度預計及一 三年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 -% 及 48.15% 本公司已無屬民國八十六年度 ( 含 ) 以前之未分配盈餘 (7) 所得稅申報核定情形 截至民國一 四年十二月三十一日, 本公司之所得稅申報核定情形如下 : 本公司 所得稅申報核定情形核定至民國一 二年度 22. 每股盈餘 基本每股盈餘金額之計算, 係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利除以當期流通在外之普通股加權平均股數 166

171 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 104 年度 103 年度 (1) 基本每股盈餘 本期淨損 ( 仟元 ) $(332,793) $(276,747) 基本每股盈餘之普通股加權平均股數 ( 仟股 ) 167, ,266 基本每股盈餘 ( 元 ) $(1.99) $(1.61) (2) 於報導期間後至財務報表通過發布前, 並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通股股數之其他交易 七 關係人交易 1. 銷貨 104 年度 103 年度 子公司 $13,524 $31,763 關聯企業 9, 合 計 $23,275 $31,827 本公司銷貨予關係人之產品其交易價格與一般客戶無重大差異, 至於對關聯企業之收款條件係採月結 30 天收取現金, 而每月 5 日以後之出貨為次月結 30 天收取現金, 對子公司係採債權債務互抵, 一般客戶收款條件大部份則為出貨後約 7~90 天收取現金 2. 進貨 104 年度 103 年度 子公司 $3,724,734 $3,518,049 本公司向關係人進貨主要係為商品, 因其屬單一供應廠商, 故其交易價格無法比較 ; 另對其付款條件為債權債務互抵, 而對一般廠商付款條件則為月結 30~115 天付款 3. 勞務收入 104 年度 103 年度 子公司 $15,030 $18,139 本公司受子公司委託提供勞務所收取之管理服務收入, 因無受非關係人委託提供管理服務之情形, 故其交易價格無法比較 ; 至於對子公司之收款條件為債權債務互抵 167

172 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 4. 其他應收款 - 關係人 子公司 $3,830 $11,566 關聯企業 合 計 $4,174 $11, 預付貨款 - 關係人 ( 帳列預付款項 ) 子公司 $1,261,063 $1,048, 預收貨款 - 關係人 ( 帳列預收款項 ) 子公司 $87,143 $45, 本公司民國一 四及一 三年度與子公司營業租賃交易如下 : 出租 : 關係人名稱租賃標的物租賃起訖日期租金收入 ~ 子公司 - 欣象科技股份有限公司 桃園市中壢區東園路 69 號 租金收取方式 $420 於每月 5 日收取 $ ~ 子公司 - 欣象科技股份有限公司 桃園市中壢區東園路 69 號 $420 於每月 5 日收取 $35 8. 本公司民國一 四及一 三年度為子公司代購原料等金額分別為 61,970 仟元及 157,689 仟元 9. 截至民國一 四及一 三年十二月三十一日止, 本公司為子公司提供借款保證之金額分別為 190,750 仟元及 163,400 仟元 本公司為子公司背書保證而收取之其他收入分別為 457 仟元及 448 仟元 168

173 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 10. 本公司主要管理人員之獎酬 104 年度 103 年度 短期員工福利 $11,030 $13,667 退職後福利 合 計 $11,640 $14,530 八 質押之資產 本公司計有下列資產作為擔保品 : 帳面金額 項 目 擔保債務內容 不動產 廠房及設備 - 土地 $90,934 $90,934 短期擔保借款 不動產 廠房及設備 - 建築物 1,274 2,664 短期擔保借款 合 計 $92,208 $93,598 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 截至民國一 四年十二月三十一日止, 本公司因長短期借款開立本票金額為 2,447,250 仟元, 作為履約之保證, 因屬或有負債性質, 故未列入財務報表之中 十 重大之災害損失 無此事項 十一 重大之期後事項 無此事項 十二 其他 1. 金融工具之種類 金融資產 備供出售之金融資產 ( 以成本衡量之金融資產 ) $16,128 $16,

174 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 放款及應收款 : 現金及約當現金 ( 不含庫存現金及零用金 ) 467, ,343 應收票據淨額 5,204 2,573 應收帳款淨額 954, ,547 其他應收款 4,991 4,486 其他應收款 - 關係人 4,174 11,889 小 計 1,436,309 1,348,838 合 計 $1,452,437 $1,364,966 金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債 : 短期借款 $1,290,107 $690,444 應付帳款 其他應付款 158, ,469 長期借款 ( 含一年內到期者 ) 382, ,892 合 計 $1,831,302 $1,304, 財務風險管理目的與政策 本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險 信用風險及流動性風險, 本公司依公司之政策及風險偏好, 進行前述風險之辨認 衡量及管理 本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策 程序及內部控制, 重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核 於財務管理活動執行期間, 本公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定 3. 市場風險 本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動, 導致其公允價值或現金流量波動之風險, 市場風險主要包括匯率風險 利率風險及其他價格風險 ( 例如權益工具 ) 實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況, 且各風險變數之變動通常具關聯性, 惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響 170

175 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 匯率風險 本公司匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同時 ) 及國外營運機構淨投資有關 本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同, 此時, 部位相當部分會產生自然避險效果, 基於前述自然避險之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定, 因此未使用避險會計 ; 另國外營運機構淨投資係屬策略投資, 因此, 本公司未對此進行避險 本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值 / 貶值對本公司損益及權益之影響 本公司之匯率風險主要受美金匯率波動影響, 敏感度分析資訊如下 : 當新台幣對美金升值 / 貶值 1% 時, 對本公司於民國一 四及一 三年度之損益將分別減少 / 增加 3,789 仟元及 7,955 仟元 利率風險 利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險, 本公司之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投資 固定利率借款及浮動利率借款 有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目, 包括浮動利率投資及浮動利率借款, 並假設持有一個會計年度, 當利率上升 / 下降 0.5%, 對本公司於民國一 四及一 三年度之損益將分別減少 / 增加 1,562 仟元及增加 / 減少 297 仟元 權益價格風險 本公司截至民國一 四及一 三年十二月三十一日並未持有以公允價值衡量之權益證券, 故無權益價格風險 4. 信用風險管理 信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務, 並導致財務損失之風險 本公司之信用風險係因營業活動 ( 主要為應收帳款及票據 ) 及財務活動 ( 主要為銀行存款及各種金融工具 ) 所致 171

176 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 每一業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策 程序及控制以管理客戶信用風險 所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況 信評機構之評等 以往之歷史交易經驗 目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因素 另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具 ( 例如預收貨款及保險等 ), 以降低特定客戶之信用風險 本公司截至民國一 四及一 三年十二月三十一日止, 前十大客戶應收款項占本公司應收款項總額之百分比分別為 90.51% 及 85.76%, 其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大 本公司之財務部依照公司政策管理銀行存款 固定收益證券及其他金融工具之信用風險 由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定, 屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構 公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 5. 流動性風險管理 本公司藉由現金及約當現金及銀行借款等合約以維持財務彈性 下表係彙總本公司金融負債之合約所載付款之到期情形, 依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製, 所列金額亦包括約定之利息 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得 非衍生金融工具 短於一年一至三年三至五年五年以上合計 借款 $1,523,498 $160,771 $- $- $1,684,269 應付款項 158, , 借款 $903,974 $245,803 $2,503 $- $1,152,280 應付款項 165, , 金融工具之公允價值 (1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者 ( 而非以強迫或清算方式 ) 於現時交易下買賣之金額 本公司金融資產及金融負債公允價值估計所使用之方法及假設如下 : 172

177 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) A. 現金及約當現金 應收款項 應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值, 主要係因此類工具之到期期間短 B. 無活絡市場交易之權益工具 ( 例如, 未公開發行公司股票 ) 採市場法估計公允價值, 係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊 ( 例如缺乏流通性折價因素 類似公司股票本益比 類似公司股票股價淨值比等輸入值 ) 推估公允價值 (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值 本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值 (3) 金融工具公允價值及相關資訊 本公司金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.7 7. 公允價值層級 (1) 公允價值層級定義 以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債, 係按對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值, 歸類其所屬公允價值層級 各等級輸入值如下 : 第一等級 : 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值, 但包括於第一等級之報價者除外 第三等級 : 資產或負債之不可觀察輸入值 對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債, 於每一報導期間結束日重評估其分類, 以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉 (2) 公允價值衡量之層級資訊 本公司未有非重複性或重複性以公允價值衡量之金融資產及負債工具 173

178 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 8. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 金額單位 : 仟元 外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣 金融資產 貨幣性項目 : 美金 $37, $1,230,527 $40, $1,276,900 非貨幣性項目 : 無採用權益法之投資 : 美金 18, ,964 24, ,105 金融負債 貨幣性項目 : 美金 25, ,653 15, ,374 非貨幣性項目 : 無 上述資訊係以外幣帳面金額 ( 已換算至功能性貨幣 ) 為基礎揭露 由於本公司之交易貨幣種類繁多, 故無法按各重大影響之外幣幣別揭露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊 本公司於民國一 四及一 三年度之外幣兌換利益分別為 25,877 仟元及 153,848 仟元 9. 資本管理 本公司資本管理之最主要目標, 係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率, 以支持企業營運及股東權益之極大化 本公司依經濟情況以管理並調整資本結構, 可能藉由調整股利支付 返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 本公司對他人資金融通者 : 無 174

179 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 2. 本公司為他人背書保證者 : 請參閱附表一 3. 本公司期末持有有價證券者 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 請參閱附表二 4. 本公司本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 5. 本公司取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 6. 本公司處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 7. 本公司與關係人進 銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 請參閱附表三 8. 本公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 9. 本公司從事衍生性商品交易 : 無 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 對被投資公司具有重大影響力或控制能力時, 應揭露被投資公司之相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 請參閱附表四 2. 對被投資公司具有控制能力時, 應揭露被投資公司附註十三.( 一 ) 相關資訊 : (1) 對他人資金融通者 : 無 (2) 為他人背書保證者 : 無 (3) 期末持有有價證券者 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 無 (4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 175

180 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (7) 與關係人進 銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 請參閱附表五 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 請參閱附表六 (9) 從事衍生性商品交易 : 無 176

181 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 大陸投資 公司名稱 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 單位 : 新台幣仟元 主要營業項目 實收 資本額 投資方式 本期期初自台灣匯出累積投資金額 本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯 匯出收回 出累積投資金額 被投資公司本期損益 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 東莞大朗百一經營其他靜電式變 $- ( 註 1 及 4) $1,745 $- $- $1,745 ( 註 4) 100% ( 註 4) ( 註 4) $- 電子廠 ( 註 4) 流器之製造及加工 ( 註 4) 成都百昌電子經營其他靜電式變 $- $- ( 註 1 及 5) $10,872 $- $- $10,872 ( 註 5) 100% ( 註 5) ( 註 5) 有限公司 ( 註 5) 流器之製造及買賣 ( 註 5) 翰碩寬頻科技彩色電視接收器 $30,920 ( 註 1 及 6) $30,920 $- $- $30,920 $(76,007) 100% $(76,007) $183,259 $- ( 深圳 ) 有限公天線及各種天線反 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) $1,000,896 $1,000,896 $1,417,809 司 ( 註 6) 射器之產銷業務 北京加維通訊彩色電視接收器 $- $80,000 ( 註 1 及 7) $68,234 $- $- $68,234 $21, % $21,141 $1,338,186 電子技術有限天線及各種天線反 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) 公司 ( 註 7) 射器之產銷業務 北京數維合 $- 彩色電視接收器 $59,366 ( 註 1 及 12) $- $- $- $- $546 65% $355 $34,767 眾科技有限 天線及各種天線反 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) 公司 ( 註 12) 射器之產銷業務 百一寬頻科 $- 數位視訊轉換器及 $169,467 ( 註 1 及 8) $169,467 $- $- $169,467 $20, % $20,338 $404,724 技 ( 深圳 ) 有 無線資訊產品之產 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) 限公司 ( 註 8) 銷業務 177

182 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 東莞百吉通信經營衛星通信天線 $211,969 ( 註 1 及 9) $47,244 $- $- $47,244 $(8,133) 20% $(1,627) $33,862 $- 設備有限公司之產銷業務 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 9) 東莞百一電子籌辦數字音 視頻編 $634,730 ( 註 1 及 10) $634,730 $- $- $634,730 $35, % $35,084 $384,479 $- 有限公司 ( 原解碼設備 寬帶接入 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) 名東莞百榮通網通信系統設備 無信設備有限公線局域網設備 電子司 ( 註 10) 產品項目產銷業務 東莞名聚豐包紙製品之產銷業務 $79,881 ( 註 1 及 11) $37,684 $- $- $37,684 $- -% $- $- $- 裝印刷有限 ( 註 11) ( 註 11) ( 註 11) ( 註 11) 公司 ( 註 11) 註 1: 透過第三地區公司再投資大陸 註 2: 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表 註 3: 外幣金額係依資產負債表日之匯率換算為新台幣金額 註 4: 東莞大朗百一電子廠為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 於大陸設立之來料加工廠, 於民國一 年十二月十五日註銷來料加工廠 註 5: 成都百昌電子有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Orbsat International L.L.C. 轉投資而持有 100% 股權之被投資公司, 於民國一 二年六月間清算完結 註 6: 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 轉投資而持有 100% 股權之被投資公司 註 7: 北京加維通訊電子技術有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 轉投資而持有 100% 股權之被投資公司 註 8: 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 轉投資而持有 100% 股權之被投資公司 註 9: 東莞百吉通信設備有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 所持有 20% 股權之採權益法評價之被投資公司 Orbsat International Inc. 之轉投資而持有 100% 股權之被投資公司 註 10: 東莞百一電子有限公司 ( 原名東莞百榮通信設備有限公司 ) 為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 所持有 100% 股權之採權益法評價之被投資公司 註 11: 東莞名聚豐包裝印刷有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 所持有 48% 股權之採權益法評價之被投資公司 RUI ZHAO FENG CO., LTD 之轉投資而持有 100% 股權之被投資公司, 本公司於民國一 三年十一月間以新台幣 726 仟元轉讓所持有 48% 股權並經投審會經審二字第 號函核准在案 註 12: 北京數維合眾科技有限公司為本公司持有 100% 股權之孫公司北京加維通訊電子技術有限公司轉投資而持有 65% 股權之被投資公司 178

183 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 暨其價格 付款條件及未實現損益明細如下 : (1) 勞務收入 : 請參閱附註七.3 (2) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (3) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 請參閱附表五及六 (4) 財產交易金額及其所產生損益 : 無 (5) 票據背書及保證或提供擔保之期末餘額及目的 : 請參閱附表一 (6) 資金融通之最高餘額 期末餘額利率區間及當期利息總額 : 無 (7) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務提供或收受等 : 請參閱附註七 十四 部門資訊 本公司已於合併財務報表揭露部門資訊 179

184 聲明書 本公司民國一 四年度 ( 自民國一 四年一月一日至十二月三十一日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 百一電子股份有限公司 負責人 : 許錦輝 中華民國一 五年三月二十五日 180

185 會計師查核報告 百一電子股份有限公司公鑒 : 百一電子股份有限公司及子公司民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表 合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 國際財務報導解釋及解釋公告編製, 足以允當表達百一電子股份有限公司及子公司民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量 百一電子股份有限公司已編製民國一 四年度及民國一 三年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 安永聯合會計師事務所主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號 :(103) 金管證審字第 號 (96) 金管證 ( 六 ) 第 號 鄭清標 會計師 : 許新民 中華民國一 五年三月二十五日 181

貳 肆 公司治理報告 一 組織系統 ( 一 ) 組織結構 ( 二 ) 組織系統圖 14 中華民國 98 年中華郵政年報

貳 肆 公司治理報告 一 組織系統 ( 一 ) 組織結構 ( 二 ) 組織系統圖 14 中華民國 98 年中華郵政年報 14 16 24 30 24 25 26 26 27 27 28 29 29 一 組織系統二 董事 監察人 總經理 副總經理 各部門及分支機構主管資料三 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 ( 二 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ( 三 ) 揭露公司治理守則及相關規章之查詢方式 ( 四 ) 揭露其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊 ( 五 ) 內部控制制度執行狀況

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一 0 六年度年報 中華民國一 0 七年四月十二日刊印 查詢本年報之網址如下 : (1) 主管機關指定之公開資訊觀測站 :newmops.twse.com.tw (2) 本公司網址 : 一 0 六年度年報 中華民國一 0 七年四月十二日刊印 查詢本年報之網址如下 : (1) 主管機關指定之公開資訊觀測站 :newmops.twse.com.tw (2) 本公司網址 :www.chimeicorp.com 一 本公司發言人 代理人發言人姓名 : 公司發言人 : 姓名 : 陳世賢職稱 : 副總經理電話 :(06)2663000 電子郵件信箱 :service@mail.chimei.com.tw

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