Microsoft Word - 106年報 Jessie

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2 一 發言人及代理發言人姓名 職稱 聯絡電話及電子郵件信箱 : 發言人姓名 : 謝德崇發言人職稱 : 總經理聯絡電話 :(03) ext 325 電子郵件信箱 代理發言人姓名 : 徐明陽代理發言人職稱 : 股務室處長聯絡電話 :(03) ext 325 電子郵件信箱 二 總公司 分公司 工廠之地址及電話 : 總公司地址 : 桃園市中壢區東園路 69 號電話 :(03) 工廠地址 : 桃園市中壢區東園路 69 號電話 :(03) 三 股票過戶機構之名稱 地址 電話及網址 : 名稱 : 永豐金證券股份有限公司股務代理部地址 : 台北市博愛路 17 號 3 樓電話 :(02) 網址 : 四 最近年度財務報告簽證會計師姓名 事務所名稱 地址 電話及網址 : 會計師姓名 : 鄭清標 許新民會計師事務所名稱 : 安永聯合會計師事務所地址 : 台北市基隆路 1 段 333 號 9 樓電話 :(02) 網址 : 五 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式 : 不適用 六 公司網址 :

3 目 錄 壹 致股東報告書... 1 貳 公司簡介... 5 參 公司治理報告... 8 一 組織系統... 8 二 董事 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 三 最近年度支付董事 總經理及副總經理之酬金 四 公司治理運作情形 五 會計師公費資訊 六 更換會計師資訊 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數及綜合持股比例 肆 募資情形 一 資本及股份 二 公司債辦理情形 三 特別股辦理情形 四 海外存託憑證發行情形 五 員工認股權憑證辦理情形 六 限制員工權利新股辦理情形 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 八 資金運用計劃執行情形 伍 營運概況 一 業務內容 二 市場及產銷概況 三 最近二年度及截至年報刊印日止之從業員工資料 四 環保支出資訊 五 勞資關係 六 重要契約 陸 財務概況 一 最近五年度簡明財務資料 二 最近五年度財務分析 三 最近年度財務報告之審計委員會審查報告 四 最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表 五 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表... 92

4 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報列印日止, 發生財務週轉困難情事 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 二 財務績效 三 現金流量分析 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 六 風險事項分析及評估 七 其他重要事項 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形, 應揭露股東會或董事會通過日期與數額 價格訂定之依據集合理性 特定人選擇之方式及辦理私募之必要理由 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 四 其他必要補充說明事項 玖 最近年度及截至年報刊印日止, 如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

5 壹 致股東報告書 一 一 六年度營業成果首先, 非常感謝各位股東對百一電子長期的支持與愛護, 在此謹代表百一電子向各位股東致上最深的敬意! 一 六年度本公司合併營業收入為新台幣 8,158,197 仟元, 較一 五年度之 8,850,025 仟元, 減少 691,828 仟元, 衰退比率為 7.82%, 一 六年度歸屬於母公司業主之稅後淨損新台幣 191,993 仟元, 稅後基本每股盈餘為 (1.16) 元, 較一 五年度之歸屬於母公司業主之稅後淨損新台幣 52,250 仟元, 虧損增加, 一 六年度之變化主要係因記憶體 被動元件等零組件漲價 缺料, 影響產品出貨數量與營收並造成營業成本提高 營業毛利下降幅度逾二成 ( 一 ) 營運結果單位 : 新台幣仟元年度項目 106 年度 105 年度增 ( 減 ) 金額變動比例 營業收入 8,158,197 8,850,025 (691,828) (7.82)% 營業毛利 880,944 1,119,027 (238,083) (21.28)% 營業費用 1,078,862 1,200,439 (121,577) (10.13)% 營業淨利 ( 損 ) (197,918) (81,412) (116,506) (143.11)% 營業外收入及支出 (29,602) 33,936 (63,538) (187.23)% 本期淨利 ( 損 ) (198,283) (52,100) (146,183) (280.58)% 淨利 ( 損 ) 歸屬於母公司業主 (191,993) (52,250) (139,743) (267.45)% 在數位機上盒產品 (STB) 方面, 一 六年度整體出貨數量較一 五年 度成長約二成多, 出貨金額亦較去年成長一成多, 但因 DRAM/FLASH 等記憶 體和被動元件產品價格大漲 包材等其他零配件產品亦因環保嚴控致廠商 供給減少 價格上漲, 因而影響 STB 產品毛利率下降 衛星通訊傳輸產品 方面, 受美洲市場高階機種出貨量下降影響, 一 六年度較一 五年度營 收減少約三成 而 4G LTE CPE 產品出貨量隨著市場需求放大, 出貨量較一 五年度明顯增加約五成 數位機上盒是本公司主要出貨產品,2017 年出貨主要成長動能, 來自於 IPTV STB 產品最為顯著, 原因在於智慧終端的普及以及影音消費習慣的改變, 而其成長動能首先來自中國大陸的三網融合政策, 透過 IPTV 業務來達成此項目標, 因此中國政府和電信廠商更積極推動 IPTV 業務, 帶動 IPTV 數位機上盒需求 而在北美和西歐地區因數位化時程較早, 隨著高畫質需求不斷成長, 帶動數位機上盒換機潮, 再加上電視運營商為了增加營收和用戶貢獻度, 因而積極推廣中高階型機上盒, 致帶動高端應用需求加上具備內建 DOCSIS 3.0 WiFi MoCA PoE 等功能支援最新 4K/HDR 的超高清可錄影機上盒, 及具備 Google GMS 認證的 AndroidTV 機上盒開始增加出貨 ( 二 ) 財務收支及獲利能力分析 1

6 單位 : 新台幣仟元 ;% 項 目 106 年度 105 年度 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) (323,799) 353,994 財務結構 償債能力 獲利能力 負債佔總資產比率 (%) 長期資金佔不動產 廠房及設備比率 (%) 流動比率 (%) 速動比率 (%) 利息保障倍數 (5.50) (0.57) 資產報酬率 (%) (2.64) (0.39) 股東權益報酬率 (%) (9.62) (2.30) 佔實收資本比率 (%) 營業利益 (11.48) (4.72) 稅前純益 (13.20) (2.75) 純益率 (%) (2.43) (0.59) 每股稅後盈餘 ( 元 ) (1.16) (0.32) ( 三 ) 研究發展狀況本公司一 六年度投入之研發費用新台幣 353,503 仟元, 佔營業收入淨額之比例為 4.33% 與一 五年度之 4.11% 相當, 研發成果亦符合公司預定進度 截止 2017 年底止, 本公司全球獲證專利與申請待審核的項目合計 104 項 在數位化趨勢發展下, 同時因應智慧數位家庭需求, 在編碼壓縮調變技術上, 投入 2K/4K UHD STB 產品之開發銷售, 並配合高端應用需求開發具備內建 DOCSIS 3.0 WiFi 11ac/4x4 MoCA PoE 等功能的 Gateway 產品, 支援最新 4K/HDR 的超高清可錄影機上盒 另外也開發具備 Google CTS/GMS 認證的 AndroidTV 機上盒, 支援 Youtube 最新 4K/HDR 的超高清畫質及整合 MS Playready / Widevine DRM 針對新興市場 ( 東南亞 / 南美 / 印度 ) 的需求, 選擇成本優化方案開發支援 HEVC 及不同 CA (Irdeto/Safeview/Conax/VMX) 的高清可錄影機上盒, 包括 DVB-S2/ISDB-T/DVB-C/DVB-T2, 爭取新興市場大量數位化之需求 在 4G LTE CPE 無線通訊產品開發上, 除持續現有 Standard FDD/TDD LTE CPE Combo LTE CPE 之開發, 並積極投入研發 High Performance LTE CPE 與 LTE IoT, 切入節能的 LTE Cat.0/ M1/M2 及高端的 LTE Cat.12, 以增加本公司無線通訊產品多元化, 提升市場競爭力, 佈局智慧聯網 智慧家庭等傳輸使用需求 ( 四 ) 營運效率改善本公司整合生產線, 並積極控管費用以降低營運及管理成本, 一 六年度整體營業費用 1,078,862 仟元較一 五年度之 1,200,439 仟元, 減少約 10.13% 近年來記憶體等原材料售價大幅成長, 造成毛利率的下降, 面對產業生態環境的劇烈變動 產品生命週期的快速變化 來自中國大陸競爭對手的搶單力道加劇和全球匯率變動等課題, 本公司持續秉持 品質一百, 顧客第一 之精神, 優化品質與客戶價值鏈 開發新產品與新市場, 2

7 並仍將持續改善內部營運效率, 以提升競爭力 因應市場與客戶多元且即時的需求 二 一 七年度營運計畫概要 ( 一 ) 經營方針 1. 電視的技術在不斷發展, 其中最為值得關注的就是在解析度方面,4K 超高清無疑是用戶最為重視項目之一, 4K 超高清機頂盒的普及度將會出現大幅上升 配合此趨勢本公司整合研發與客戶需求, 優化產品組合, 持續開發內建 DOCSIS 3.0 WiFi MoCA PoE 等功能支援最新 4K/HDR 的超高清機上盒, 藉以爭取歐美市場穩定訂單, 提升生產效率與整體毛利率 2. 隨著數位內容與高速寬頻服務推動趨勢下, 加速民眾對高畫質聯網影視服務之需求 開發 Android TV 作業系統, 具備 Google GMS 認證的 Android TV 機上盒, 支援最新 4K/HDR 的超高清畫質, 更完善 STB 產品內容生態 3. 掌握中國 東南亞 印度與巴西等新興市場推動類比轉數位商機, 以現有產品平台再擴展新應用與新客戶, 開發中國大陸 東南亞 印度 中南美洲與非洲市場, 建構與運營商客戶之長期合作關係 同時密切與客戶合作爭取中國大陸推動的三網融合政策帶動推升 IP/OTT STB 數位機上盒出貨量需求 4. 提升 4G CPE 相關產品客戶與出貨量, 儲備網通產品深度與廣度 從系統運營商之前端 Head-end 產品, 到終端 STB 產品和 4G CPE 產品, 建構智慧家庭 (Smart Home) 完整產品線, ( 二 ) 預期銷售數量及其依據 : 不適用 ( 三 ) 產銷政策 1. 精簡整合製造基地, 提昇各製程生產效能與良率, 降低生產成本 2. 積極尋找合作夥伴投入各國數位化商機與 IPTV/OTT 機上盒市場, 並持續發展新產品整合應用技術 3. 拓展現有網通產品客戶與規模, 持續積極開發 4G 長期演進技術新產品 三 未來公司發展策略公司未來發展策略將會朝下列目標努力 : ( 一 ) 提升營運獲利能力, 創造最大股東價值 ( 二 ) 保持彈性應變能力, 執行公司創新價值 ( 三 ) 實現卓越公司治理, 追求企業永續經營 四 受到外部競爭環境 法規環境及總體經營環境之影響 ( 一 ) 新技術的演進快速, 若訊息掌握無法適時, 將喪失產品開發的先機 因應措施 : 因應產品及市場差異化特性, 加強與國際大廠及上游晶片業者合作, 加強市場資訊的收集 ( 二 ) 外銷依存度高, 易受匯率變動影響獲利表現 因應措施 : 採穩健保守之外匯管理方式, 進行匯率自然避險動作, 增加美元負債與其他幣別, 來因應匯率之變動 ( 三 ) 市場競爭激烈, 產品有降價壓力 因應措施 : 朝高階的利基產品研發,4K/HDR 產品開發, 並配合長期演進技術推出新產品, 提昇各製程生產效能與良率 ; 同時提升生產效率, 降低生產成本, 開拓新興市場出貨量大產品之訂單, 提升產品組合, 以維持獲利水準 ( 四 ) 關鍵性技術研發時間長或取得不易 3

8 因應措施 : 一方面持續與國際知名大廠與上游晶片業者維持良好合作關係, 持續參與新標案的爭取, 了解市場應用新技術 ; 另一方面, 積極培育研發人才, 開發整合應用新技術, 留住優良人才 ( 五 ) 政府為因應整體企業環境和金融環境, 持續實施改革, 接連推出幾項法令和會計公報, 目的是讓企業能具備國際的競爭力和租稅公平性 因應措施 : 本著穩健經營的原則, 在各項稅務和會計法規的適用都採取保守的原則, 且在新法令的推行下, 提升公司治理, 整體而言促使公司邁向國際化與永續經營 展望 2018 年, 產業發展仍然充滿變數, 記憶體 被動元件等原材料成本仍影響重大, 百一將繼續積極開發投入前瞻技術與產品開發, 同時優化產品競爭力因應競爭激烈的產業環境與多元化的客戶需求 受到超高清 4K 電視服務需求興起 全球 4G/LTE 網路持續佈建 IP/OTT STB 產品帶動另一波數位化需求, 潛在商機都將帶來成長動能 最後, 再次由衷地感謝各位股東女士 先生 客戶以及努力不懈的同仁們, 對你們長期的支持 堅持與鼓勵, 謹致上最誠摯的謝忱! 並祝各位 身體健康 萬事如意! 董事長 : 許錦輝總經理 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 4

9 一 設立日期 : 中華民國 84 年 6 月 12 日 貳 公司簡介 二 公司沿革 : 時間概況民國 84 年 6 月公司成立, 登記資本額新台幣 7,500,000 元 民國 85 年現金增資新台幣 22,500,000 元, 資本額為新台幣 30,000,000 元 成功推出 C-band LNB 產品, 接獲印尼最大衛星電視接收設備製造商訂單 完成 FSS LNB 系列產品, 成功打入美洲市場 民國 86 年現金增資新台幣 20,000,000 元, 資本額為新台幣 50,000,000 元 取得低雜訊降頻器之構造專利權 推出 Universal 系列產品, 打進歐洲市場 民國 87 年通過 ISO 9002 品質管理系統認證 現金增資新台幣 50,000,000 元, 資本額為新台幣 100,000,000 元 股東會通過轉投資美國 Prime Electronics & Satellitics Inc. 獲得美國 HNS 公司認證, 授權生產 Direct PC 系列產品 S-Band LNB 獲印尼最大衛星業者 (lndovision) 唯一認證 民國 88 年取得公司現址之土地及廠房並遷入 本公司產品獲澳洲 Austar 認證, 成功進入澳洲市場並成為最大市場佔有率之第一品牌 本公司產品 MS 3X4 獲 SONY 認證 本公司產品 MS 4X4 獲得 HNS 認證通過 民國 89 年 BKC2R 及 BKC4R 獲得中 南美洲最大衛星業者 GLA 認證 本公司成立成立無線資訊事業處, 開始發展無線資訊產品 辦理現金增資新台幣 60,000,000 元及盈餘轉增資新台幣 80,000,000 元, 並補辦公開發行, 資本總額為新台幣 240,000,000 元 取得投資美國 Orbsat International L.L.C. 100% 股權 2.4 GHz Home Video Sender 產品研發成功, 開始接單 民國 90 年辦理現金增資新台幣 34,400,000 元及盈餘轉增資新台幣 45,600,000 元, 資本總額為新台幣 320,000,000 元 本公司新產品 Y-adaptor MS 獲美國 Direc TV 認證, 並開始量產 無線區域網路 Wireless LAN 產品開發成功, 開始接單 通過財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃申請 本公司產品 MS 5X4 獲美國 DIRECTV 認證 民國 91 年登錄為興櫃股票 股票正式在 OTC 掛牌買賣 吸收合併翰碩科技股份有限公司 辦理盈餘 資本公積暨員工紅利轉增資新台幣 88,000,000 元, 資本總額為新台幣 408,000,000 元 經證期會九十一年八月六日台財證一字第 九一 一四三 八八號函核准發行九十一年員工認股權憑證 3,000 單位 第一次發行員工認股權憑證 855 單位 5

10 經證期會九十一年十月十六日台財證一字第 九一 一五四五二六號函核准合併增資新台幣 171,666,660 元 通過財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心融資融券交易申請 合併翰碩科技公司增資發行新股 17,166,666 股, 資本總額為新台幣 579,666,660 元 民國 92 年第二次發行員工認股權憑證 2,145 單位 發行第一次國內無擔保轉換公司債新台幣 250,000,000 元 Phase III LNBF( 低雜訊降頻器 ) 獲美國 DIRECTV 認證 宣佈吸收合併京廣科技股份有限公司 民國 93 年轉換公司債換發發行新股 2,652,865 股, 資本總額為新台幣 606,195,310 元 經證期會九十三年一月十五日台財證一字第 九二 一六二四三四號函核准合併增資新台幣 16,666,660 元 發行九十二年度員工認股權憑證 2,000 單位 合併京廣科技股份有限公司增資發行新股 1,666,666 股, 及轉換公司債換發發行新股 2,639,394 股, 資本總額為新台幣 649,255,910 元 宣佈受讓欣象科技股份有限公司 97% 之股份 經行政院金融監督管理委員會九十三年十一月十六日金管證一字第 號函核准, 發行新股 3,847,819 股以受讓欣象科技股份有限公司股份 8,118,900 股 民國 94 年受讓欣象科技股份有限公司股份而發行新股, 且經經濟部九十四年一月二十四日經授商字第 號函核准變更登記在案 ; 並自九十四年二月二十四日起正式上櫃買賣 取得 ISO9001(1996) 管理系統證照 百一深圳龍華廠獲得 ISO 認證通過 發行九十四年度員工認股權憑證 2,000 單位 取得國外大廠 SONY 核可 Green Partner Certificate 民國 95 年發行第五次員工認股權憑證 2,000 單位 獲得 DIRECTV SLIM Product Acceptance Letter 民國 96 年 MPEG 4 HDMI 介面的高解析度電視數位機上盒 (HDTV STB) 開始出貨 經行政院金融監督管理委員會九十六年四月二十四日金管證一字第 號函核准, 發行第六次員工認股權憑證 3,000 單位 經行政院金融監督管理委員會九十六年四月四日金管證一字第 號函核准, 發行第二次國內無擔保轉換公司債新台幣 200,000,000 元 經行政院金融監督管理委員會九十六年四月四日金管證一字第 號函核准, 辦理現金增資新台幣 100,000,000 元, 現金增資發行新股普通股 10,000,000 股, 資本總額為新台幣 1,086,694,070 元 民國 97 年獲得 DIRECTV SWM Product Acceptance Letter 辦理盈餘暨員工紅利轉增資新台幣 178,082,200 元, 資本總額為新台幣 1,303,305,260 元 透過 Prime International Development Ltd 於蕯摩亞設立 RUI ZHAO FENG CO., LTD 印度市場 H.264SD 衛星機上盒開始出貨 民國 98 年辦理盈餘轉增資新台幣 65,326,880 元, 資本總額為新台幣 1,379,212,620 元 6

11 經臺證上字第 號函核准股票在台灣證券交易所掛牌買賣 民國 99 年辦理盈餘轉增資新台幣 112,318,270 元, 資本總額為新台幣 1,524,151,180 元 民國 100 年原經 Prime International Development Ltd 間接投資大陸地區東莞百榮通信設備有限公司, 更名為東莞百一電子有限公司 子公司北京加維通訊電子技術有限公司參與投資設立北京數維合眾科技有限公司, 持股比率 65% 民國 101 年辦理盈餘轉增資新台幣 78,609,110 元, 資本總額為新台幣 1,621,881,670 元 民國 102 年辦理盈餘轉增資新台幣 82,095,460 元, 資本總額為新台幣 1,724,004,630 元 民國 103 年 LTE CPE 產品開始量產出貨 民國 104 年深圳龍華翰碩寬頻工廠整併至東莞百一電子廠, 生產 管理統一 本公司第十二屆上市公司資訊揭露評鑑結果為 A+, 表現優異 提高獨立董事席次為三席, 並成立審計委員會 LTE CPE ODM 產品通過華為技術公司認證 STB 產品開始供貨予全球第一大數位機上盒大廠 民國 105 年第二屆公司治理評鑑評鑑結果列為前百分之六至前百分之二十之公司 成立 LTE 產品專責研發部門, 多款 LTE CPE 產品量產出貨 民國 106 年第三屆公司治理評鑑評鑑結果列為前百分之六至前百分之二十之公司 單一頻段 LTE CPE 打入印度市場電信運營商 民國 107 年辦理庫藏股減資 30,000 仟元, 資本總額為新台幣 1,694,004,630 元 通過 Google CTS/GMS 認證的 Android TV 機上盒 7

12 參 公司治理報告一 組織系統 ( 一 ) 組織結構股東會董事會審計委員會稽核室總經理行政部財務部品保處產品管理處工程部業務處研發二處股務室董事長研發三處專案管理部薪酬委員會頭端產品工程部研發一處總經理室 8

13 ( 二 ) 各主要部門所營業務 部門別 主 要 業 務 1. 審查本公司會計制度 財務狀況 財務報告程序及重大財務業務行 為之處理程序 ; 審查本公司財務報告之編製是否真實 完整及透明 ; 審核取得或處分資產 從事衍生性商品交易 資金貸與他人 為他人審計委員會背書或提供保證及合併 分割 收購或股份受讓, 是否符合法令 行 政函釋及本公司內部規章 2. 其他依章程 公司治理準則或董事會決議之職掌 薪酬委員會協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策, 以及經理人之報酬 稽核室 內部稽核制度之建立 修訂及檢核 ; 檢查及評估內部控制制度, 並提供分析及建議 股務室 負責股務相關工作, 董事會及股東會之辦理 籌資活動規劃 依主管機關規定公告及申報事項 例行性股務事項 總經理室 1. 綜理公司整體事業之執行與協調, 並規劃決策營運目標 2. 法律相關事務之處理與合約審閱及管理 負責人事 總務 廠務之業務及資源管理與規劃 ; 公司制度 規章管 行政部 理辦法之擬定與執行 員工教育訓練之督辦 管理與維持 行政管理 文件資料管制等相關業務 財務部 負責公司各項財務 會計 稅務事項等相關業務 負責原 ( 物 ) 料之請購 採購 驗收 倉儲 發料管理 出貨運輸等產品管理處相關業務及 MIS 品保處 負責品質計劃之推行, 督導品質保證與要求, 以維持及提昇產品品質等相關業務 業務處 產品內外銷市場之市場調查與拓展與產品內外銷市場之拓展 客戶信用調查 產品價格分析 報價及廠內外產銷連繫等相關業務 專案管理部負責新產品可行性分析 新產品開發進度掌控及產品策略之執行 負責研發數字機產品改良 產品異常分析之協助, 產品電路設計 生 研發一處 產治具之設計與製作 對業務部門及客戶之技術支援 負責無線數位模組產品開發之設計 樣品製作 技術移轉等相關業務, 確保順利導入生產線 研發二處 負責研發低雜訊降頻器產品改良 產品異常分析之協助, 產品電路設計 生產治具之設計與製作 對業務部門及客戶之技術支援 研發三處 負責研發 LTE 相關無線通訊產品 ( 包含硬體產品電路設計 軟體功能開發 工廠產品量產之協助等 ) 並對業務部門及客戶之技術支援 頭端產品工程部 負責研發數位頭端產品改良 異常分析 產品送樣檢查與售後服務諮詢, 並對業務部門及客戶提供技術支援 9

14 二 董事 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 ( 一 ) 董事資料 1. 董事 職稱姓名 國籍或註冊地 初次選任日期 選任日期 性別 任期 選任時持有股份現在持有股數 股數 持股比率 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份主要經 ( 學 ) 歷 股數 持股比率 淡江大學電子工程系台揚科技專案負責人太普科技經理 董事長兼任策略長 許錦輝台灣 男 3 3,222, % 3,222,196 ( 註 1) 1.90% 10, % % 董事兼任總經理 謝德崇台灣 男 3 1,687, % 1,687,773 ( 註 1) 1.00% 513, % % 淡江大學機械工程系台揚科技專案負責人太普科技經理 董事李樹枝台灣 男 3 董事謝東連台灣 男 3 3,424, % 3,424, % % % 1,976, % 1,976, % % % 董事 ( 獨立 ) 楊維楨台灣 男 % % % % 董事 ( 獨立 ) 徐政義台灣 男 % % % % 董事 ( 獨立 ) 羅鈞壎台灣 男 % % % % 淡江大學國貿系國廷建設董事長 台北科技大學仁鎂科技董事長 台灣大學電機研究所博士台灣大學電機系教授淡江大學管理科學研究所教授日商東京電力 ( 股 ) 公司台灣分公司 經理 政治大學財管博士中央大學財務金融系副教授 University of Notre Dame 客座助理 教授 怡安科技股份有限公司研發部副理建國技術學院電子工程系副教授彰化師範大學電機工程學系教授 目前兼任本公司及其他公司之職務 Pro Broadband (BVI) Inc. 董事 Prime International Services Ltd. 董事 Prime International Developments Ltd. 董事欣象科技 ( 股 ) 公司董事長翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長北京加維通訊電子技術有限公司董事長東莞百一電子有限公司董事長東莞百吉通信設備有限公司董事博云投資有限公司董事北京數維合眾科技有限公司董事長 成一電子股份有限公司董事長 欣象科技 ( 股 ) 公司董事兼總經理翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理北京加維通訊電子技術有限公司董事東莞百一電子有限公司董事兼總經理崇岳投資 ( 股 ) 公司董事北京數維合眾科技有限公司董事成一電子股份有限公司董事 107 年 4 月 30 日 ( 單位 : 股 ) 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱 姓名 關係 無無無 無無無 國廷建設 ( 股 ) 公司董事長仁鎂科技 ( 股 ) 公司董事無無無 仁鎂科技 ( 股 ) 公司董事長惠陽仁鎂工業科技有限公司董事長無無無 淡江大學管理科學研究所榮譽教授日商東京電力 ( 股 ) 公司台灣分公司經理台北市電機技師公會理事無 ` 無無 中央大學財務金融系教授 無無無 國立彰化師範大學電機工程學系教授 無無無 10

15 註 1: 含辦理信託持股數, 董事之持股信託情形揭露如下 : 107 年 4 月 30 日 職稱姓名受託人信託股數 ( 股 ) 信託股數佔已發行股份總數之比率 (%) 董事長兼任策略長許錦輝陳美玲受許錦輝信託財產專戶 4,000, % 董事兼任總經理謝德崇張雅萍受謝德崇信託財產專戶 3,900, % 11

16 姓名 2. 法人股東之主要股東 : 無 3. 法人股東之主要股東屬法人股東代表者 : 無 4. 董事所具專業知識及獨立性之情形 : 條件 董事資料 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 符合獨立性情形 ( 註 1) 商務 法法官 檢察官 商務 法 務 財務 律師 會計師或務 財務 會計或公司其他與公司業會計或公 業務所須相務所需之國家司業務所 關科系之公考試及格領有須之工作 私立大專院證書之專門職經驗 校講師以上業及技術人員 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 許錦輝 謝德崇 李樹枝 謝東連 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 註 1: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司之關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 12

17 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管 職稱 國籍或註冊地 姓名 性別 就任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 董事長兼任策略長 台灣 許錦輝 男 ,222,196 ( 註 2) , % - - 董事兼任總經理 台灣 謝德崇 男 ,687,773 ( 註 2) 1.00% 513, % - - 副總經理 台灣吳培眾男 , % 副總經理 台灣洪維新男 , % 18, % - - 協理台灣陳宗志男 , % 721 ( 註 1) - - 財務部處長 台灣沈冷珍女 , % 主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務 淡江大學電子工程系台揚科技專案負責人太普科技經理 Pro Broadband (BVI) Inc. 董事 Prime International Services Ltd. 董事 Prime International Developments Ltd. 董事欣象科技 ( 股 ) 公司董事長翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長北京加維通訊電子技術有限公司董事長東莞百一電子有限公司董事長東莞百吉信設備有限公司董事博云投資有限公司董事北京數維合眾科技有限公司董事長成一電子股份有限公司董事長 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱 姓名 107 年 4 月 30 日 關係 經理人取得員工認股權憑證與限制員工權利新股情形 無無無 - 淡江大學機械工程系台揚科技專案負責人太普科技經理 欣象科技 ( 股 ) 公司董事兼總經理翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事兼總經理北京加維通訊電子技術有限公司董事東莞百一電子有限公司董事兼總經理崇岳投資 ( 股 ) 公司董事北京數維合眾科技有限公司董事成一電子股份有限公司董事 無無無 - 美國伊利諾理工學院博士華衛副總經理翰碩科技副總經理 史蒂文生理工學院電機博士交通大學電信系 中央大學企研所太普科技機構工程師和喬科技生管主任 無無無無 東莞百一電子有限公司監察人無無無 無無無無 - 銘傳大學會統科永晟電子經理 東莞百一電子有限公司董事東莞百一寬頻有限公司董事 無無無 13

18 註 1: 持股比率計算至小數點後二位, 比率太小無法明確顯示 註 2: 含辦理信託持股數, 董事之持股信託情形揭露如下 : 107 年月 4 月 30 日 職稱姓名受託人信託股數 ( 股 ) 信託股數佔已發行股份總數之比率 (%) 董事長兼任策略長許錦輝陳美玲受許錦輝信託財產專戶 4,000, % 董事兼任總經理謝德崇張雅萍受謝德崇信託財產專戶 3,900, % 14

19 三 最近年度支付董事 總經理及副總經理之酬金 ( 一 ) 最近年度支付董事 總經理及副總經理之酬金 :106 年度盈虧撥補案將提報 107 年 6 月 11 日股東會討論 1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 106 年 12 月 31 日 / 單位 : 新台幣仟元 職稱姓名 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 7) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 董事酬金 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 本公司 董事酬勞 (C)( 註 3) 財務報告內所有公司 ( 註 7) 業務執行費用 (D) ( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 本公司 ( 註 10) 財務報告內所有公司 ( 註 7) 薪資 獎金及特支費等 (E) ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 兼任員工領取相關酬金 A B C D E F 及 G 等七項總額 占稅後純益之比 退職退休金 (F) 員工酬勞 (G) ( 註 6) 例 ( 註 10) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 本公司 現金金額 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 7) 現金金額 股票金額 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 11) 董事長兼任策略長許錦輝 (0.03%) (0.03%) 3,062 3, (1.70%) (1.70%) - 董事兼任總經理謝德崇 (0.03%) (0.03%) 2,908 2, (1.68%) (1.68%) - 董事李樹枝 (0.03%) (0.03%) (0.03%) (0.03%) - 董事謝東連 (0.02%) (0.02%) (0.02%) (0.02%) - 獨立董事楊維楨 (0.09%) (0.09%) (0.09%) (0.09%) - 獨立董事徐政義 (0.09%) (0.09%) (0.09%) (0.09%) - 獨立董事羅鈞壎 (0.09%) (0.09%) (0.09%) (0.09%) - * 除上表揭露外, 最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金 : 無 15

20 酬金級距表 董事姓名 單位 : 新台幣元 給付本公司各個董事酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司 ( 註 8) 財務報告內所有公司 ( 註 9) H 本公司 ( 註 8) 財務報告內所有公司 ( 註 9) H 低於 2,000,000 元 許錦輝 謝德崇 李樹枝 謝東連 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 許錦輝 謝德崇 李樹枝 謝東連 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 李樹枝 謝東連 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 李樹枝 謝東連 楊維楨 徐政義 羅鈞壎 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) - - 許錦輝 謝德崇許錦輝 謝德崇 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 總計 註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 另依 IFRS 2 股份基礎給付 認列之薪資費用, 包括取得員 16

21 工認股權憑證 限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等, 亦應計入酬金 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬 勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 8: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 9: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 10: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 11: a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 I 欄, 並將欄位名稱 改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等 相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 17

22 2. 總經理及副總經理之酬金 職稱姓名 策略長許錦輝 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 現金金額 本公司 員工酬勞金額 (D) ( 註 4) 股票金額 106 年 12 月 31 日 / 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 財務報告內所有公司 ( 註 5) 現金金額 股票金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%) ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 總經理謝德崇 10,240 10, (5.65%) (5.65%) - 副總經理 吳培眾 - 副總經理 洪維新 酬金級距表 單位 : 新台幣元 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名本公司 ( 註 6) 合併報表內所有公司 ( 註 7) 低於 2,000,000 元 - - 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 許錦輝 謝德崇 吳培眾 洪維新 許錦輝 謝德崇 吳培眾 洪維新 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 - - 總計

23 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表 (1-1) 或 (1-2) 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支 出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 另依 IFRS 2 股份基礎給付 認列之薪資費用, 包括取得員工認股權憑證 限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等, 亦應計入酬金 註 4: 係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 庫藏股轉讓予員工, 為權益交割之股份基礎給付交易, 員工認購差額之部份, 計入員工酬勞金額 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬 金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 19

24 4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 : 本公司依公司章程規定, 本公司年度 如有獲利, 應提撥百分之五至百分之十為員工酬勞, 不高於百分之三為董事酬勞 但尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前述員工酬勞得以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 本公司於民國一 七年三月二十一日之董事會擬議民國一 六年度因虧損故不發放股利 員工酬勞及董事酬勞 ( 二 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性 : 1. 酬金總額佔稅後純益比例 : 年度 支付董事 總經理及副總經理酬金總額總額佔稅後純益之比例 ( 仟元 ) 合併報表內合併報表內本公司本公司所有公司所有公司 ,620 11,620 (22.24%) (22.24%) ,597 11,603 (6.04%) (6.04%) 2. 給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序及與經營績效及未 來風險之關聯性 : 本公司董事之酬金包括薪資 車馬費及盈餘分派之董事酬勞 其中薪資包括其依所擔任之職位及所承擔的責任, 依本公司章程規定授權董事會依照同業水準發給之薪資 獎金及特支費等, 經由 96 年 8 月 23 日董事會暨 101 年 3 月 1 日經薪酬委員會決議通過執行業務董事薪酬, 且均依實際參與公司經營管理及公司業績作為執行績效定之 ; 車馬費則參考同業水準, 依董事出席董事會情況支付 ; 盈餘分配之董事酬勞, 係依本公司章程第廿二條之規定辦理, 一 六年度結算稅後淨損為新台幣 191,993 仟元, 擬訂一 六年度不發放員工酬勞及董事酬勞 總經理及副總經理之酬金包括薪資 獎金 員工酬勞及員工認股權憑證等, 依所擔任之職位及所承擔的責任, 參考同業對於同類職位之水準及公司營運績效釐定 (1) 給付酬金之政策 : A. 參考業界一般水準 B. 考量各經理人工作負荷及績效表現 (2) 給付酬金之標準與組合 : A. 依本公司章程規定, 本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益, 提撥百分之五至百分之十為員工酬勞, 不高於百分之三為董事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前項員工酬勞得以股票或現金為之, 其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工 20

25 B. 經理人酬金 :a. 月薪 b. 三節獎金 c. 員工酬勞 ( 公司應以當年度獲利狀況分 派員工酬勞 )d. 員工認股權憑證 e. 庫藏股轉讓予員工認購 (3) 訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性 : A. 依據物價水準及前一年度公司績效決定整體調薪幅度 B. 依據個人表現再酌調整 C. 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞 本公司經營階層之重要決策, 均會衡酌各種風險因素後為之 這些重要決策之績效會反映在公司之獲利情形, 進而與經營階層之薪酬相關 ; 亦即本公司董事 總經理及副總經理之薪酬與未來風險控管績效相關聯 四 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形資訊 : 106 年度 (6 次 ) 及 107 年截至目前 (3 次 ), 截止年報刊印日止董事會共召開 9 次, 董事出席情形如下 : 職稱 姓名 ( 註 1) 實際出 ( 列 ) 席實際出 ( 列 ) 席次委託出席率 (%) B/A 數 B 次數 ( 註 2) 備註 董事長 許錦輝 9/ % 註 1 董事 謝德崇 8/ % 註 1 董事 李樹枝 7/ % 註 1 董事 謝東連 5/ % 註 1 獨立董事 楊維楨 9/ % 註 1 獨立董事 徐政義 9/ % 註 1 獨立董事 羅鈞壎 9/ % 註 1 其他應記載事項 : 1. 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會 議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之 處理 : 日 期 議案內容 董事 獨立董事列席意見 參與表決情形或說明 訂定本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 資金貸與他人作業程序, 提請核 無 本案經全體出席董事無異議照案通過 議 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 審查本公司民國一 五年度決算表冊, 提請核議 本公司民國一 五年度內部控制聲明書案, 提請核議 修訂本公司 取得或處分資產處理程序 案, 提請核議 無 無 無 無 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 21

26 修訂本公司 資金貸與他人作業程序 案, 提請核議 本公司衍生性金融商品交易額度及銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請核議 本公司民國一 六年一月一日至三月三十一日合併財務報表, 提請核議 修訂本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩 寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 資金貸與他人作業程序, 提請核議 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 本公司定期評估簽證會計師獨立性案, 提請核議 106/08/10 本公司民國一 六年一月一日至六月三十日合併財務報表, 提請核議 本公司民國一 六年一月一日至九月三十日合併財務報表, 提 106/11/10 請核議 一 七年度稽核計劃案, 提請核議 本公司之子公司北京加維通訊 106/12/05 電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 本公司擬提前解除註銷子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司資金貸與他人額度案, 提請核議 本公司之子公司翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司擬辦理資金貸與 107/01/23 他人額度案, 提請核議 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 本公司衍生性金融商品交易額度及銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請核議 本公司定期評估簽證會計師獨立性案, 提請核議 本公司民國一 六年度營業報告書 個體財務報表及合併財務報表, 提請核議 107/03/21 本公司民國一 六年度內部控制聲明書案, 提請核議 擬依市場狀況擇機辦理私募現金增資發行普通股案, 提請討論 無無無無無無無無無無無無無無無無無無 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 本案經全體出席董事無異議照案通過 22

27 2. 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : 日期 議案內容 利益迴避原因 參與表決情形 討論本公司一 六年經 基於利益迴避原則, 兼具委任 本案經其他出席董事 理人員工獎勵金分配 經理人身份之許錦輝董事與謝 無異議照案通過 案, 提請核議 德崇董事不參與討論表決 本公司薪資報酬委員會審議庫藏股轉讓員工 ( 經理人 ) 案, 提請核議 董事會提名董事候選人案, 提請討論 董事會提名獨立董事候選人案, 提請討論 審查提名董事資格案, 提請討論 審查獨立董事資格案, 提請討論 基於利益迴避原則, 兼具委任經理人身份之許錦輝董事與謝德崇董事不參與討論表決基於利益迴避原則, 現任董事均不參與討論表決 基於利益迴避原則, 現任獨立董事徐政義董事及羅鈞壎董事不參與討論表決基於利益迴避原則, 現任董事均不參與討論表決 基於利益迴避原則, 現任獨立董事徐政義董事及羅鈞壎董事不參與討論表決 本案經其他出席董事無異議照案通過 本案經其他出席獨立董事無異議照案通過 本案經其他出席董事無異議照案通過 本案經其他出席獨立董事無異議照案通過, 並提請股東會選舉 本案經其他出席董事無異議照案通過, 並提請股東會選舉 3. 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情 形評估 : (1) 本公司相信健全及有效率之董事會是優良公司治理的基礎 在此原則下, 本公司成立薪酬委員 會, 並成立審計委員會, 提升監督機制, 以協助董事會執行其職責 (2) 本公司已訂定 公司治理實務守則 企業社會責任實務守則 公司誠信經營守則 誠信經 營作業程序與行為指南 與 董事 監察人道德行為準則 (3) 本公司已依證券交易法第十四條之二規定設置獨立董事, 並自願性設置審計委員會且訂定 審計 委員會組織規程, 以落實公司治理精神, 有效提升並加強董事會職能為目標, 為了讓資訊更為透明化, 本公司於年報 企業網站及公開資訊觀測站充分揭露各項經營及財務訊息, 另為鼓勵董事踴躍參加年度各項公司治理課程, 以加強董事會職能,106 年度安排公司治理協會到府為董事受訓, 董事持續進修共計 7 人次, 總計 42 小時 (4) 本公司設有專人負責每月營收及重大訊息之揭露並依規定輸入公開資訊觀測站公告週知 (5) 本公司董事會依 董事會議事規則 規定進行, 並即時依 公開發行公司董事會議事辦法 最新修訂版本修訂, 將更能有效建立董事會治理制度及健全監督功能, 並強化管理機能 (6) 本公司設立 百一電子股份有限公司薪酬委員會 並增訂 薪資報酬委員會組織規程 以提昇薪資報酬合理性, 讓公司董監 經理人報酬及績效評估除了參考同業水準 個人表現 公司績效外, 也要考慮未來風險關聯的合理性 (7) 為建立良好並有效之公司治理制度與架構, 建立誠信經營之企業文化, 落實誠信經營之政策與承諾, 以創造永續發展之經營環境 註 1: 任期自 104 年 6 月 10 日至 107 年 6 月 9 日 註 2: 列示方式為實際出 ( 列 ) 席次數 / 任職期間應出 ( 列 ) 席次數 ( 二 ) 審計委員會運作情形參與董事會運作情形 : 本公司依證交法第 14 條之 4 及 公開發行公司審計委員會行使職權辦法 規 23

28 定, 自願成立第一屆審計委員會, 委任獨立董事徐政義先生 楊維楨先生及羅鈞壎先生三人為本屆審計委員會之委員, 任期自 104 年 6 月 10 日至 107 年 6 月 9 日 最近年度及截至年報刊印日止, 審計委員會開會 8 次 (A), 獨立董事出列席情形如下 : 職稱 獨立董事 ( 主席 ) 獨立董事 ( 委員 ) 獨立董事 ( 委員 ) 姓名 實際列席次數 (B) ( 註委託出席實際列席率 2) 次數 (%)(B/A) 備註 徐政義 8/ % 註 1 楊維楨 8/ % 註 1 羅鈞壎 8/ % 註 1 其他應記載事項 : 1. 審計委員會之運作如有下列情形之一者, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 審計委員會決議結果以及公司對審 計委員會意見之處理 日期 議案內容 審計委員會決議結果 未經審計委員會通過, 而經全體董事 2/3 以上同意之議決事項 訂定本公司之子公司北京加維通訊電 子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深經全體出席委員無異議照案通過, 並將圳 ) 有限公司 資金貸與他人作業程討論結果送請董事會核議 無 序, 提請核議 本公司之子公司北京加維通訊電子技 術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有經全體出席委員無異議照案通過, 並將限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 討論結果送請董事會核議 無 提請核議 本公司民國一 五年度內部控制聲明經全體出席委員無異議照案通過, 並將書案, 提請核議 討論結果送請董事會核議 無 修訂本公司 取得或處分資產處理程經全體出席委員無異議照案通過, 並將 序 案, 提請核議 討論結果送請董事會核議 無 修訂本公司 資金貸與他人作業程序 經全體出席委員無異議照案通過, 並將案, 提請核議 討論結果送請董事會核議 無 修訂本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 資金貸與他人作業程序, 提請核議 經全體出席委員無異議照案通過, 並將討論結果送請董事會核議 本公司之子公司北京加維通訊電子技經全體出席委員無異議照案通過, 並將術有限公司擬辦理資金貸與他人額度討論結果送請董事會核議 案, 提請核議 本公司定期評估簽證會計師獨立性案, 提請核議 經全體出席委員無異議照案通過, 並將討論結果送請董事會核議 本公司擬轉讓 ORBSAT INTERNATIONAL INC. 暨間接投資經全體出席委員無異議照案通過, 並將大陸地區東莞百吉通信設備有限公司討論結果送請董事會核議 之股權乙案, 提請核議 一 七年度稽核計劃案, 提請核議 經全體出席委員無異議照案通過, 並將討論結果送請董事會核議 無 無 無 無 無 24

29 本公司之子公司北京加維通訊電子技經全體出席委員無異議照案通過, 並將 術有限公司擬辦理資金貸與他人額度討論結果送請董事會核議 案, 提請核議 本公司擬提前解除註銷子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻經全體出席委員無異議照案通過, 並將科技 ( 深圳 ) 有限公司資金貸與他人額討論結果送請董事會核議 度案, 提請核議 本公司之子公司翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 經全體出席委員無異議照案通過, 並將討論結果送請董事會核議 本公司之子公司北京加維通訊電子技經全體出席委員無異議照案通過, 並將術有限公司擬辦理資金貸與他人額度討論結果送請董事會核議 案, 提請核議 本公司定期評估簽證會計師獨立性 經全體出席委員無異議照案通過, 並將 案, 提請核議 討論結果送請董事會核議 本公司民國一 六年度內部控制聲明書案, 提請核議 擬依市場狀況擇機辦理私募現金增資發行普通股案, 提請討論 經全體出席委員無異議照案通過, 並將討論結果送請董事會核議 經全體出席委員無異議照案通過, 並將討論結果送請董事會核議 無 無 無 無 無 無 無 2. 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明獨立董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : 無此情形, 故不適用 3. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 : (1) 本公司獨立董事與會計師及內部稽核主管之溝通政策 : A. 獨立董事與會計師至少每年二次定期會議, 會計師就本公司財務狀況 海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告, 並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通, 若遇重大異常事項時得臨時召集會議 B. 獨立董事評估會計師獨立性並提董事會審核後委任會計師審核本公司財務報表, 並出具查核意見書報告審計委員會與董事會參酌 C. 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議, 就本公司內部稽核報行狀況及內控運作情形提出報告, 若遇重大異常事項時得臨時召集會議 稽核室每月依 公開發行公司建立內部控制制度處理準則第 15 條 規定執行, 稽核報告及追蹤報告於呈核後, 於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會之各獨立董事查閱 本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果, 若有特殊狀況時, 亦會即時向審計委員會報告 (2) 獨立董事與會計師及內部稽核主管之溝通情形 : A. 本公司簽證會計師不定期於審計委員會會議中報告財務報表查核或核閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項若有特殊狀況時, 亦會即時向審計委員會報告 B.104 年度股東會後, 成立審計委員會後並無前述特殊狀況 C. 本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好 (3) 獨立董事與會計師溝通情形摘要 : 日期議案內容溝通方式溝通情形 106/03/21 第一案 : 審查本公司民國一 五年度決算表冊, 提請核議 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 1. 會計師就 105 年度年度決算表冊情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 25

30 106/05/10 106/08/10 106/08/10 106/11/10 106/12/05 107/01/23 107/03/21 第一案 : 本公司民國一 六年一月一日至三月三十一日合併財務報表, 提請核議 第二案 : 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 第一案 : 本公司定期評估簽證會計師獨立性案, 提請核議 第二案 : 本公司民國一 六年一月一日至六月三十日合併財務報表, 提請討論 第一案 : 本公司民國一 六年一月一日至九月三十日合併財務報表, 提請核議 第一案 : 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 第一案 : 本公司擬提前解除註銷子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司資金貸與他人額度案, 提請核議 第二案 : 本公司之子公司翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 第三案 : 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 第四案 : 本公司民國一 六年度營業報告書 個體 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 經審計委員會討論通過再提董事會決議選任後, 方進行會計師之聘任及費用之審議 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通 1. 會計師就 106 年第一季財務及損益情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 1. 就子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 本公司由財務部每年定期評估簽證會計師之獨立性, 參照會計師法第四十七條規範及職業道德規範公報第十號 正直 公正客觀及獨立性 之內容制定獨立性評估項目, 由內部先行評估審查簽證會計師之獨立性, 並未發現有可能影響獨立性之情事, 並要求簽證會計師提供 超然獨立性聲明書, 經本公司確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外, 無其他之財務利益及業務關係, 符合本公司獨立性評估標準, 足堪擔任本公司簽證會計師 並經審計委員會討論通過再提董事會決議選任後, 方進行會計師之聘任及費用之審議 1. 會計師就 106 年第二季財務及損益情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 1. 會計師就 106 年第三季財務及損益情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 1. 就子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 1. 本公司擬提前解除註銷子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司資金貸與他人額度案情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 1. 本公司之子公司翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司擬辦理資金貸與他人額度案情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 1. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 1. 會計師就 106 年第四季財務及損益情形進行說明, 並針對部分會計原則適用問題進行 26

31 財務報表及合併財務報表, 提請核議 討論 2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 (4) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形 : 日期內容溝通方式溝通情形 106/03/21 106/05/10 106/08/10 106/11/10 107/03/ 年 Q4 稽核業務執行報告 2017 年 Q1 稽核業務執行報告 2017 年 Q2 稽核業務執行報告 2017 年 Q3 稽核業務執行報告 內部稽核主管提出 2018 年稽核計劃 2017 年 Q4 稽核業務執行報告 註 1: 任期自 104 年 6 月 10 日至 107 年 6 月 9 日 註 2: 列示方式為實際出 ( 列 ) 席次數 / 任職期間應出 ( 列 ) 席次數 本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果 本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果 本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果 本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果 本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核計劃情形 本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通 27

32 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 : 1. 公司治理運作情形 : 評估項目 一 公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則? 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 本公司依金融監督管理委員會 103 年 12 月 31 日金管證發字第 號及相關函令, 訂定公司治理實務守則, 並揭露於公開資訊觀測站及公司網站中 ( 一 ) 本公司已設置發言人 代理發言人及股務等單位設有專責人員處理股東建議 疑義及糾紛等事項, 以確保股東權益 ( 二 ) 本公司與主要大股東保持密切聯繫, 可隨時掌握實際控制公司之主要股東名單, 確保經營權之穩定 ( 三 ) 本公司依法令於 對子公司監督與管理作業辦法 與特定公司及集團企業之財務業務作業辦法 及內部控制制度中建立相關制度加以管控, 並依辦法確實執行, 且稽核人員定期監督執行情形 ( 四 ) 本公司已訂定 防範內線交易管理作業程序, 以防範內線交易之發生 ( 一 ) 本公司董事均在各領域有不同專長, 對公司發展與營運有一定幫助, 除了已依證券交易法第十四條之二規定並自願性設置獨立董事三位, 並聘請專業獨立人士擔任, 使董事會更為多元及專業化 董事 / 獨董 多元化核 心項目 性別 經營管理 專業技能 產業經歷 財務會計 法律 科技 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 姓名 董事許錦輝男 董事謝德崇男 董事李樹枝男 28

33 評估項目 四 上市上櫃公司是否設置公司治理專 ( 兼 ) 職單位或人員負責公司治理相關事務 ( 包括但不限於提供董事 監察人執行業務所需資料 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 辦理公司登記及變更登記 製作董事會及股東會議事錄等 )? 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 董事謝東連男 獨董楊維楨男 獨董徐政義男 獨董羅鈞壎男 ( 二 ) 本公司除依法設置薪資報酬委員會, 並增設三位獨立董事, 同時設置審計委員會, 其餘公司治理運作均由各部門依其職掌負責, 未設置其他功能性委員會, 未來將視需要評估設置 ( 三 ) 本公司定期檢討董事會效能, 逐期提高公司治理程度, 惟尚未訂定正式董事會績效評估辦法及其評估方式, 未來將視需要評估訂定之 ( 四 ) 本公司由財務部每年定期評估簽證會計師之獨立性, 參照會計師法第四十七條規範及職業道德規範公報第十號 正直 公正客觀及獨立性 之內容制定獨立性評估項目, 由內部先行評估審查簽證會計師之獨立性, 並未發現有可能影響獨立性之情事, 並要求簽證會計師提供 超然獨立性聲明書, 經本公司確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外, 無其他之財務利益及業務關係, 符合本公司獨立性評估標準, 足堪擔任本公司簽證會計師 並經審計委員會討論通過再提董事會決議選任後, 方進行會計師之聘任及費用之審議 會計師獨立性評估資訊揭露於本公司網站 ( 本公司總經理室為推動公司治理召集單位, 於股務室設有專責人員負責公司治理相關事務, 包括提供董事及獨立董事們執行業務所需資料 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 辦理公司登記及變更登記 製作董事會及股東會議事錄等事務, 主要職責如下 : ( 一 ) 研擬挸劃適當公司制度及組織架構以促進董事會的獨立性 公司的透明度及法令遵循 內稽內控的落實 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 29

34 評估項目 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 五 公司是否建立與利害關係人 ( 包括但不限於股東 員工 客戶及供應商等 ) 溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? ( 二 ) 董事會前徵詢各董事意見以規劃並擬訂議程, 並至少於會前 七日通知所有董事出席並提供足夠之會議資料, 以利董事解相關議題之內容 ; 議題內容如有與利害關係人相關並應適當迴避之情形, 將給予相對人事前提醒與迴避 ( 三 ) 每年依法令期限登記股東會日期, 製作並於期限前申報開會通知 議事手冊與議事錄, 並於修訂章程或董事改選後辦理變更登記 股務室除了針對公司治理規範之維護股東權益 平等對待股東及強化董事會結構與運作之執行外, 特別成立公司治理運作成員, 由產品管理處 財務部 業務部及行政部各派專人組成, 就利害關係人 落實企業社會責任及誠信經營等提升資訊透明度及落實企業責任部份, 分工完成並同步揭露於公司網站及年報資訊, 以利投資人更完整公開了解整體公司治理運作情形 ( 一 ) 公司目前各利害關係人皆有指派之溝通管道, 並設有發言人及代理發言人, 相關聯繫資訊均依規定公告於公開資訊觀測站, 同時在公開資訊觀測站及公司網站公告財務及股務相關資訊, 以建立與投資人良好之溝通管道 ( 二 ) 本公司設有員工反應信箱, 同時於網站設有員工申訴管道 帳號, 以利暢通與同仁溝通 ( 三 ) 本公司於網站上設有利害關係人專區, 妥適回應各利害關係人所關切之重要企業社會責任議題, 並與往來銀行及其他債權人 客戶 供應商均有暢通之溝通管道, 並尊重其應有之合法權益 利害關係人如有需要時可隨時與本公司聯絡 ( 四 ) 本公司除依各項法規執行各項作業外, 更秉持誠信的經營理念, 對待所有利害關係人, 善盡社會責任 六 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 本公司委任專業股代機構 - 永豐金證券股份有限公司股務代理 部, 代辦本公司各項股務事宜, 並依股務處理準則及相關辦法規 定辦理各項股務事務 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 30

35 評估項目 七 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? 八 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 ( 一 ) 本公司已架設網站, 網址為 揭露公司 財務業務及公司治理等相關資訊, 並可連結至公開資訊觀測 站, 方便投資人獲取所需的各項公司營運資訊 ( 二 ) 本公司設有英文網站, 並指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露, 落實發言人制度 法人說明會資料放置公司網站, 且於公開資訊觀測站揭露公司財務業務等相關資訊 公司設有發言人及代理發言人, 聯絡方式公佈於公司網站, 為投資人及股東之對應窗口, 回應其詢問和需要, 及時揭露影響股價及利害關係人之資訊 本公司依法辦理法人說明會, 並將法人說明會相關資訊申報於公開資訊網路申報作業系統, 並於本公司網頁上揭露 ( 一 ) 本公司一向以誠信對待員工, 透過各項福利措施教育訓練與員工建立良好關係 本公司除依法為全體同仁投保勞保與健保外, 並投保團體保險以提供員工及眷屬更完善的保障 ( 二 ) 本公司對於投資人關係已有專人處理投資人關係並與投資人建立良好關係 ( 三 ) 利害關係人之權利 : 本公司除依規定於公開資訊觀測站申報各項資訊, 對於影響經營之重大政策或財務業務 資訊, 則以重大訊息即時公告, 以提供投資人充分與即時的資訊 ( 四 ) 董事出席列席董事會狀況 : 董事會議皆依公司章程及董事會議事規則規定董事應出席席次, 並在會議記錄中載明出席董事 列席人及請假人員, 另本公司亦有備置簽名錄供出 ( 列 ) 席董事及列席人簽到 ( 五 ) 本公司已為董事及重要經理人購買責任保險, 保險期間自 106 年 10 月 16 日至 107 年 10 月 16 日, 並將投保金額 承保範圍及保險費率提第七屆第十三次董事會報告, 以強化股東權益之保障 ( 六 ) 員工行為或倫理守則 : 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 與公司治理實務守則規定相符 31

36 評估項目 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 1. 本公司編製有 員工規則 及 員工管理辦法 作為員工平常工作及行為之遵行依據, 員工應遵守道德行為守則如下 : (1) 員工不得因性別 種族 宗教信仰 黨派 性取向 職級 國籍及年齡等因素, 而有任何形式之歧視和排擠 (2) 員工於執行職務時, 應重視團隊精神, 並應信守誠實信用原則, 積極進取, 認真負責 (3) 員工應共同維護健康與安全之工作環境, 不得有任何性騷擾或其他暴力 威脅恐嚇之行為 (4) 員工有責任維護及增加公司正當合法獲取之利益, 並應避免透過使用公司財產 資訊或藉由職務之便, 致使本人或第三人獲取私利的機會 (5) 員工就其職務上所獲悉之任何可能重大影響本公司證券交易價格之資訊, 在未經公開揭露之前, 應依證券交易法規定嚴格保密, 並不得利用該資訊從事內線交易 (6) 與公司簽訂之保密協定書及保證書規定, 就職務上所知悉之事項或機密資訊, 應謹慎管理, 非經本公司揭露或因執行職務之必要而為提供者外, 不得洩予他人或為工作目的以外之使用, 離職後亦同, 前項應保密之資訊, 包括本公司之人員及客戶資料 發明 業務機密 技術資料 產品設計 製造專業知識 財會計資料 智慧財產權等資訊, 員工執行職務時, 應避免資料 資訊系統 網路設備等資源遭受竊取及入侵等情事, 以保障本公司各項資訊機密及完整性 (7) 與公司簽訂之軟體使用同意書, 員工應尊重智慧財產權相關法律規定, 禁止非法使用或複製有版權之智慧財產, 包括書籍及軟體等 2. 為了維護兩性工作平等及提供員工免受性騷擾之工作及服務環境, 訂定 性騷擾防治措施 申訴及懲戒管理辦法, 主要 32

37 評估項目 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 目的在強化團體紀律, 增進男女職工和諧相處, 促使本公司管理工作推行順暢, 並使本公司職工之行為有所遵循 ; 3. 電腦為本公司員工必備之工具, 為規範員工使用電子工具之行為, 制定有網際網路管理及使用規定供全體員工遵行 ; 4. 本公司訂定 董事及經理人道德行為準則 及 一級主管以上人員道德行為準則, 辦法經董事會通過後, 經由內部公佈欄張貼, 供員工卓參, 相關內容可參閱公司網站 ( ( 七 ) 內部重大資訊處理作業程序 : 因應 上市上櫃公司治理實務守則 訂定, 本公司增訂了 企業社會責任實務守則 公司誠信經營守則 誠信經營作業程序與行為指南 內部重大資訊處理作業程序 檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法, 隨時配合相關法令之修訂公司內部作業程序及施行細則, 以提升營運效率及加強相關風險控管機制, 進而增進公司治理運作之執行 此外, 依主管機關相關法令準則之訂定或修正, 同步檢示內部重大資訊處理作業程序, 且訂定 董事及經理人道德行為準則 一級主管以上人員道德行為準則 及 防範內線交易管理作業程序 等作為本公司之董事 經理人以及員工行為應遵循準則, 其中並明定本公司之董事 經理人及員工應遵守包含內線交易法令之法律 規章及命令等, 所有辦法經董事會通過後, 經由內部公佈欄張貼, 供員工卓參, 同時最新辦法放置於企業網站以供查詢, 相關內容可參閱公司網站 ( ( 八 ) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 本公司重大投資或經營決策皆會經過審慎評估後, 提交董事會討論, 有關風險事項分析及未來因應措施請參閱第 94 頁 ( 九 ) 為增進董事會監督功能及強化管理機能, 訂定 董事會議事 33

38 評估項目 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 規範, 並以其為董事會之開會遵循依據 ( 十 ) 為鼓勵股東參與公司治理, 本公司訂有 股東會議事規則, 除設有發言人制度外, 同時亦設置專責股務處理單位, 讓股東可充分反應意見, 且本公司相關財務 業務資訊均詳實揭露於公司年報與網站中 ( 十一 ) 保護消費者或客戶政策執行情形 : 透過 ISO 品質管理系統的實施, 提供品質優良的檢測報告, 確保顧客滿意 九 請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形, 及就尚未改善者提出優先加強事項與措施 ( 未列入受評公司者無需填列 ) 本公司每年自行評估公司治理遵循狀況, 逐期改進 本公司於 106 年度評鑑分數為 82.51, 就 106 年評鑑尚未達標之項目, 將逐期改進, 如 1. 公司是否於股東常會開會 30 日前同步上傳英文版開會通知?2. 公司訂定之董事會績效評估辦法或程序, 是否明定至少三年執行外部評估ㄧ次?3. 公司是否定期 ( 至少一年一次 ) 執行董事會績效評估, 並將評估結果揭露於公司網站或年報?4. 公司是否受邀 ( 自行 ) 召開至少二次法人說明會? 未來本公司將在營運的各個層面維持公司治理有效機制, 並落實資訊揭露透明化以及提升股東之權益, 相信健全及有效率之董事會是優良公司治理的基礎, 於年報 企業網站及公開資訊觀測站充分揭露各項經營及財務訊息, 同時配合公司治理評鑑作業要求, 以提升資訊公開度, 使企業與際接軌提升國際形象 34

39 2. 本公司董事 經理人 財務主管與稽核主管等對財務資訊透明有關人員均不定期參加公司治理相關之進修與訓練課程, 相關訊息已揭露於 公開資訊觀測站之公司治理專區 ( 並於列席董事會時針對議案提供意見, 有關進修明細如下 : (1) 董事進修之情形 : 職稱 / 姓名日期主辦單位課程名稱時間 董事長許錦輝 106/08/10 106/11/10 社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會 企業傳承之規劃與落實董監如何督導企業風險管理及危機管理暨強化公司治理 3 小時 3 小時 董事兼總經理謝德崇 106/08/10 106/11/10 社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會 企業傳承之規劃與落實董監如何督導企業風險管理及危機管理暨強化公司治理 3 小時 3 小時 董事李樹枝 106/08/10 106/11/10 社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會 企業傳承之規劃與落實董監如何督導企業風險管理及危機管理暨強化公司治理 3 小時 3 小時 董事謝東連 106/08/10 106/11/10 社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會 企業傳承之規劃與落實董監如何督導企業風險管理及危機管理暨強化公司治理 3 小時 3 小時 獨立董事楊維楨 106/08/10 106/11/10 社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會 企業傳承之規劃與落實董監如何督導企業風險管理及危機管理暨強化公司治理 3 小時 3 小時 獨立董事徐政義 106/08/10 106/11/10 社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會 企業傳承之規劃與落實董監如何督導企業風險管理及危機管理暨強化公司治理 3 小時 3 小時 獨立董事羅鈞壎 106/08/10 106/11/10 社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會 企業傳承之規劃與落實董監如何督導企業風險管理及危機管理暨強化公司治理 3 小時 3 小時 (2) 財務資訊透明有關人員進修之情形 : 職稱 / 姓名 日期 主辦單位 課程名稱 時間 財會主管沈冷珍 106/04/17 106/05/18 106/07/03 106/08/10 106/11/10 財團法人中華民國會計研究發展基金會財團法人中華民國會計研究發展基金會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會 查核報告中關鍵查核事項之溝通 之內容 影響與因應建議解析公開發行公司董 監事與高階主管的 監督 稽核 職權與法律責任探討 兼談消極不作為法律責任大陸企業所得稅理論及實務研習班企業傳承之規劃與落實董監如何督導企業風險管理及危機管理暨強化公司治理 3 小時 3 小時 6 小時 3 小時 3 小時 稽核主管黃籌立 106/10/30 106/11/28 內部稽核協會 內部稽核協會 集團企業 ( 含海外轉投資事業 ) 之財務規劃監督管理稽核實務財務分析指標判讀及經營風險預防 6 小時 6 小時 35

40 (3) 財務資訊透明有關人員取得相關證照情形 : 本公司財務及稽核人員, 每年均依規定持續進修, 並參加證基會舉辦之企業 財務及內部控制基本能力測驗, 並取得證基會舉辦之課程結業證書 部門別 姓名 資格說明 財務處 沈冷珍 1. 依據 發行人證券商交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第三條辦理 : 具公開發行公司 證券期貨或銀行保險等金融業主辦會計或會計主管經驗合計五年以上 2. 依規定年度持續進修 1. 擔任公開發行公司 證券或期貨相關機構之稽核人員滿兩年以上 稽核室 黃籌立 2. 依規定年度持續進修 3. 經董事會決議通過任職 另外, 公司取得主管機關指明之相關證照情形如下 : A. 內部稽核師執照 : 董事長室 1 人 B. 企業內部控制基本能力測驗 : 稽核室 1 人 C.ISO 9001 主導稽核員 : 品保室 1 人 D. 證基會舉辦之股務人員專業能力測驗 : 股務室 2 人 ( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者, 應揭露其組成 職責及運作情形 : 薪酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策, 以及經理人之 報酬 本公司設立之薪酬委員會, 以協助董事會執行其職責, 並增訂 薪資報酬委員 會組織規程 以提昇薪資報酬合理性, 讓公司董事 經理人報酬及績效評估除了參考 同業水準 個人表現 公司績效外, 也考慮未來風險關聯合理性, 薪酬委員會成員共 聘請三名, 委任獨立董事徐政義先生 楊維楨先生及羅鈞壎先生三人為本屆薪酬委員 會之委員, 任期自 104 年 6 月 10 日至 107 年 6 月 9 日, 並由楊維楨董事擔任主席, 三 名委員均具有表決權, 薪酬委員會組織章程請參考本公司網站 ( 1. 薪資報酬委員會成員資料 : 身份別 ( 註 1) 姓名 條件 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格商務 法務 法官 檢察官 具有商務 法財務 會計或律師 會計師或務 財務 會公司業務所需其他與公司業計或公司業務相關科系之公務所需之國家所需之工作經私立大專院校考試及格驗講師以上領有證書之專門職業及技術人員 符合獨立性情形 ( 註 2) 主席楊維楨 委員徐政義 委員羅鈞壎 註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 備註 36

41 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 2. 薪資報酬委員會運作情形資訊 : (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 (2) 本屆委員任期 :104 年 6 月 10 日至 107 年 6 月 9 日, 最近年度薪資報酬委員會開會 3 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 職稱 姓名 實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A) 備註 主席楊維楨 3 / % 具表決權之委員 委員徐政義 3 / % 具表決權之委員 委員羅鈞壎 3 / % 具表決權之委員其他應記載事項 : 1. 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 無此情形, 故不適用 2. 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 無此情形, 故不適用 37

42 ( 五 ) 履行社會責任情形 : 評估項目 一 落實公司治理 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? 運作情形 與上市上櫃公司企業社 是 否 摘要說明 會責任實務守則差異情形及原因 ( 一 ) 本公司訂有 企業社會責任實務守則, 於企業經營同時, 積極實踐企業社會責任以符合平衡環境 社會及公司治理發展之國際趨勢, 並以創造股東最大利益為最大目標 ( 二 ) 本公司透過各項會議持續宣導企業經營理念與社會責任義務, 並參與各類企業社會責任相關宣導活動 ( 三 ) 本公司推動企業社會責任專職單位 : 行政部, 由該部門最高主管主導並規劃有關企業社會責任相關事宜, 並適時揭露履行企業社會責任相關訊息於公司網頁, 並每季定期向董事會報告, 同時檢討企業社會責任執行情形, 以及利害關係人關切之議題 ( 四 ) 本公司訂有同仁守則及薪酬 績效獎勵辦法明確規範薪酬及獎懲標準, 且分享利潤按公司章程訂定分派員工酬勞, 讓同仁薪資與公司營運共同成長, 符合企業社會責任, 就績效考核系統結合獎勵的部份, 除依員工獎懲管理辦法給予獎勵及懲戒, 更積極研擬制定更明確有效之結合制度 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定無重大差異 ( 一 ) 本公司致力於環保節能減碳, 珍惜能源 愛護地球, 推動全體員工資源回收分類, 並合法清理廢棄物清理計劃, 以降低對環境之衝擊, 並提升以下各項資源利用效率以及善用水資源 : 1. 大功率耗空調設備加裝變頻控制儀 2. 全面改用省電 LED 辦公照明 3. 非常用照明採感應式開關 4. 雨污水分流, 雨水與空調冷卻用水回收循環使用 ( 二 ) 本公司按公共安全建築法規 消防法規 勞工衛生安全法規 廢棄物清理法 節能減碳管理規定等各項法規規定維護工作環境及自然環境並依法申報 ( 三 ) 本公司行政部門皆設有專責人員管理員工工作環境及保護自然環境, 並隨時注意進行辦公室空調溫度控制, 有效利用能源, 期望能達到節能減碳目標, 除此之外, 為落實綠色地球之環保意識, 鼓勵員工採用環保筷以減少衛生筷之使用, 並落實垃圾分類與減量, 節約用水等措施, 除此之外, 也舉辦對管理階層及員工之環 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定無重大差異 38

43 評估項目 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 運作情形與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情是否摘要說明形及原因境教育課程 ( 四 ) 改善公司消防安全設施, 提供員工更安全工作環境 ( 五 ) 注意公司營運對自然環境之衝擊, 面對溫室效應與全球暖化等環保議題, 自 2013 年起逐步監管碳排放量, 並致力於各項工作環境節能措施, 以台灣企業總公司為例, 除進行空調溫度管理之外並增設空調節能 自動照明啟閉等設備來減少碳排放量與減少能源消耗, 同時定期節能省碳宣導也是落實在企業營運過程之中 ( 六 ) 試算公司減碳排放量, 以高耗能空調與照明等節能省碳措施為例, 本公司在 2012 年總碳排放量為 788,621.58Kg, 在 2013 年透過空調節能措施及 2014 年進行 LED 照明的改裝使用, 使用每年總碳排放量逐年下降 而在 2017 年, 節能省碳措施後的年度碳排放量為 418,003Kg ( 一 ) 以人為本是百一電子重要的經營理念之一, 本公司以書面承諾尊守勞動相關法規 社會責任與相關國際規範並充分進行勞資溝通與崇尚性別工作平等與用人適才的原則, 不因性別 年齡 種族 肢體障礙情況 國籍 宗教 婚姻狀況或政治立場不同而所優遇或歧視 ; 本公司遵守相關勞基法規 相關人事規範及各項守則 政府宣言 具體行動保障員工之合法權益及尊重國際公認基本勞動人權原則, 相關員工任免 薪酬均依照本公司內控制度管理辦法, 並幫員工投保團體保險, 以保障員工基本權益雇用政策無差別待遇等, 另外關於進用身障人士比例亦符合 身心障礙者保護法 法令之要求, 向員工提供資訊, 使其了解依營運所在地國家之勞動法律其所享有之權利 ( 二 ) 充分溝通與尊重多元意見為本公司進步原動力之一, 百一電子提供多元 ( 如電子郵件 服務電話 員工信箱等 ) 開放且透明的對外與對內溝通管道, 並以雙向 即時的溝通為導向 對於提出意見的人 事與物, 本公司以最高層次之機密性處理, 保護當事人與避免當事人曝光, 並防止有當事人受到報復等不當行為之產生 ( 三 ) 公司在推動符合勞工安全衛生安全的工作環境方面不遺餘力, 在法令規範之下成立職業安全衛生委員會, 制定勞工安全衛生管理規章以及年度計畫, 並建立職業安全衛生與緊急應變措施之標準作業流程, 並透過定期透過各項職業安全衛生教育訓練, 以提升 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定無重大差異 39

44 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社 是 否 摘要說明 會責任實務守則差異情形及原因 同仁職業安全衛生實務技能, 共同維護職場作業安全 本公司同 時依法建置內部消防編組, 定期舉辦員工消防訓練與災害預防演 練, 以期有效管控疫情, 降低公司營運衝擊 除了台灣總公司之 外, 在大陸各廠區皆根據 中華人民共和國職業病防治法 中 華人民共和國大氣污染防治法 以及 EICC 與客戶對供應鏈之 SCoC 稽核規範等進行勞工安全相關檢查與維護, 同時為加強同仁緊急 應變能力, 各廠區成立消防編組, 定期舉辦消防防災安全與逃生 演練 ( 四 ) 本公司定期召開勞資會議以建立勞資雙方溝通管道, 並設有專人 及電子郵件信箱, 處理有關公司消費者權益申訴之相關問題, 公 平 即時處理消費者之申訴 另外, 召開主管會議討論公司營運 會報, 若有對員工可能造成重大影響之營運變動情形, 必請各單 位主管主動通知員工相關會報情形 ( 五 ) 本公司針對員工專業發展給予員工職能訓練課程, 務求同仁能有 既有崗位上執行勤務, 同時取得必要之技能 雇用政策無性別 種族 年齡 婚姻與家庭狀況等差別待遇, 落實報酬 雇用條件 訓練與升遷機會之平等 ( 六 ) 公司以 品質一百, 顧客第一 制定治理名言, 呈現 百一 優 先考慮客戶的需求, 並重視產品品質, 本公司之產品多年來深受 客戶相當肯定, 產品品質獲得廣大客戶群之認同, 並與國際大廠 保持密切合作關係, 使產能日益擴大, 並與客戶建立深遠的夥伴 關係, 成為客戶信賴且賴以成功的長期重要夥伴, 另外, 在網站 利害關係人專區設有業務及供應商聯絡人專用信箱, 以利專人處 理相關事務 ( 七 ) 依據本公司 ISO 作業流程, 與供應商之合作隨時檢討是否應改善之 處, 共同致力於企業社會責任之實, 並依相關管理辦法以維護消 費者產品保障 ( 八 ) 本公司重視環境與社會之保護, 亦選擇與公司同樣誠信之廠商, 客戶定期訪廠評估工廠及供應商適任性 上游供應商除與公司共 同肩負達成客戶要求的基本任務之外, 同時也是配合本公司落實 社會責任的重點伙伴之一 本公司除了對上游供應商進行定期例 行性的產品品質 交期與成本等指標考核之外, 同時也配合企業 40

45 評估項目 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? 運作情形 與上市上櫃公司企業社 是 否 摘要說明 會責任實務守則差異情形及原因 社會責任之實踐, 對上游供應商宣導 供應商行為準則 (Supplier Code of Conduct, 簡稱 SCoC) 的實踐並進行成果考核, 在勞工權 益 勞工勞動意願 童工 平等與獎懲 結社自由與溝通 工作 時數 報酬與福利 商業道德 安全與健康衛生條件 宿舍環境 環保行動以及管理層面等等面向進行查核作業, 以期上游供應商 能與本公司配合, 齊步關注各利害關係人權益, 朝永續經營方向 發展 ( 九 ) 本公司均有要求供應商均應守本公司之誠實政策, 不收禮金 不 收回扣, 以求最合理報價 最佳品質及最好的服務, 達到公司與 供應商共同致力提升企業社會責任之目的 ( 一 ) 本公司已於公司網站 股東會年報及公開資訊觀測站中揭露社會責任相關政策執行情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定無重大差異 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司已訂定企業社會責任實務守則及相關規章, 依規範自我檢示, 本公司運作情形與所訂守則並無差異情形 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : ( 一 ) 本公司為配合社會發展, 創造兩性平等工作環境, 人員聘任晉升皆以員工能力為首要考量, 並設立性騷擾投訴信箱, 提供員工相關訴願處理 ( 二 ) 本公司藉由參與文化活動, 促進社區互動關係發展, 除了參與贊助 春之聲管弦樂團 公益表演, 並由員工自願參加志工免費為公益表演活動服務, 除此之外, 本公司鼓勵員工響應愛心捐款活動, 幫助需要幫助的人, 同時贊助春之聲及文藝義演等關懷社會各項活動, 亦積極鼓勵員工參與各項社會貢獻 社會服務活動及定期捐款關懷弱勢團體 ( 三 ) 已設置資源回收桶, 確實宣導資源回收之社會責任, 推動全體員工資源回收分類, 並合法清理廢棄物清理計劃 ( 四 ) 環境關懷不落人後, 有鑑於地球暖化問題日益嚴重, 從企業內部著手, 從垃圾分類 廚餘回收 辦公室節約能源, 企圖為台灣的環境盡一份心力 ( 五 ) 推動文藝活動, 增進人文發展, 百一為城市生活美學系列講座贊助廠商, 以利美學藝文提供更好的培育環境 ( 六 ) 本公司員工, 無分男女 宗教 黨派, 在就業機會上一律平等, 公司並塑造良好工作環境, 確保員工免受歧視及騷擾 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 無 ( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施 : 1. 本公司員工於從事商業行為之過程中, 不得直接或間接收受任何不正當利益, 並於新進人員訓練時, 加強宣導誠信之重要性 2. 公司於制度設計及執行上亦加強其控制點, 以防止違反誠信之情事產生 41

46 3. 若有任何決策或交易與董事及經理人有利益衝突的可能情形時, 該等人員不得參與決策或表決 4. 公司隨時檢討非誠信可能存在之風險, 以提升公司誠信經營之成效 5. 本公司有關營運重大政策 投資案 取得或處分資產 背書保證 資金貸與及銀行融資等事項皆經相關權責單位評估分析須經董事會 決議 6. 稽核室依定期及不定期對各部門進行稽核, 落實監督機制及控管各項風險管理 7. 本公司之經營均依法令及相關主管機關規定辦理, 在經營理念上將誠信列為重要條款, 同時透過績效考核與教育訓練, 使員工自發性 養成誠實守信之行為, 其決策以股東及公司利益為優先考量, 並遵守公司內部所訂之規範 評估項目 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單 落實誠信經營情形 運作情形 與上市上櫃公司誠 是 否 摘要說明 信經營守則差異情形及原因 ( 一 ) 本公司訂有 誠信經營守則, 並由總經理室為董事會指定之專責單位, 負責誠信經營政策與防範方案之制定 監督執行, 並定期向董事會報告 ( 二 ) 本公司有員工工作規則, 並遵守公司法 證券交易法 商業會計法及其他上市公司應遵循之相關法令, 以為落實誠信經營之根本, 同時訂定 誠信經營作業程序及行為指南, 規範相關作業程序, 並據以實行 ( 三 ) 為確保誠信經營之落實, 本公司建立有效之會計制度及內部控制制度, 內部稽核人員並定期查核前項制度遵循情形 另訂定員工工作守則, 防範不誠信行為之發生, 新進人員訓練皆有進行宣導 除此之外, 誠信經營作業程序及行為指南 也具體明訂拒收不正當利益之相關規定, 以求最合理報價 最佳品質及最好的服務 ( 一 ) 本公司訂有 誠信經營作業程序及行為指南, 具體明訂拒收不正當利益之相關規定, 以求最合理報價 最佳品質及最好的服務 ( 二 ) 本公司由董事會指定總經理室為隸屬之專責單位, 負責誠信經營 與誠信經營守則相符 與誠信經營守則相符 42

47 評估項目 位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? 運作情形 與上市上櫃公司誠 是 否 摘要說明 信經營守則差異情形及原因 政策與防範方案之制定 監督執行, 並每季定期向董事會報告其執行情形 為防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 本公司已於 103 年訂定 誠信經營守則 與 誠信經營作業程序及行為指南, 另為落實誠信經營涵蓋之規範, 於內部公佈欄均有公告並宣導相關內容 ( 三 ) 本公司所訂定之 董事會議事規則 中訂有董事利益迴避制度, 對董事會所列議案, 與其自身或其代表之法人有利害關係, 致有害於公司利益之虞者, 得陳述其意見及答詢, 惟不得加入討論及表決, 且討論及表決時應予迴避, 並不得代理其他董事行使其表決權 ( 四 ) 為確保誠信經營之落實, 本公司已建立有效之會計制度及內部控制制度, 內部稽核人員並已定期查核前項制度遵循情形 ( 五 ) 本公司訂有誠信相關規定以內化誠信經營於企業文化中, 並不時於各會議及公佈欄宣導, 以求落實, 並對外於廠商簽約交易前均會宣導誠信經營之相關規範 ( 一 ) 本公司由稽核室規劃檢舉制度並訂定 檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法, 確保執行之有效性 藉由建立良好之公司治理 風險控管機制及內部稽核人員定期查核前項制度遵循情形並向董事會報告, 以防範不誠信行為之發生, 創造公司永續發展之經營環境 ( 二 ) 本公司處理檢舉情事之相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢舉內容予以保密, 本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置 ( 三 ) 本公司鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為, 依其檢舉情事之情節輕重, 提報獎勵, 內部人員如有虛報或惡意指控之情事, 應予以紀律處分, 情節重大者應予以革職 本公司於公司網站及內部網站建立並公告內部獨立檢舉信箱 專線, 供本公司內部及外部人員使用 ( 一 ) 本公司已架設網站, 揭露相關企業文化 經營方針及財務業務及公司治理資訊之情形, 並於股東會年報揭露誠信經營守則內容及推動成效 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司已依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂定誠信經營守則及相關規章, 依規範自我檢示, 本公司運作情形與所訂守則並無差異情形 與誠信經營守則相符 與誠信經營守則相符 與誠信經營守則相符 43

48 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司誠 是 否 摘要說明 信經營守則差異情形及原因 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ) ( 一 ) 本公司遵守公司法 證券交易法 商業會計法及其他上市公司應遵循之相關法令, 以及相關稽核 內控等內規章明列員工須遵循, 作為落實誠信經營之依據 ( 二 ) 隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展, 據以檢討改進公司誠信經營政策, 以提昇公司誠信經營之成效 ( 三 ) 本公司訂有 防範內線交易管理作業程序, 明訂董事 經理人等不得洩露所知悉之內部重大資訊予他人, 不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊, 對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向其他人洩露, 以落實誠信經營運作 ( 四 ) 本公司 誠信經營守則 已依法訂定, 此守則可由公司網站或公開資訊觀測站下載 ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式 : 本公司 97 年 3 月 31 日董事會通過訂定 公司治理實務守則, 依據 上 市上櫃公司治理實務守則 推動公司治理運作, 除訂定 股東會議事規則 董事會議事規則 取得或處份資產處理程序 背書保 證作業程序 資金貸與他人作業程序 等, 另增訂了 企業社會責任實務守則 公司誠信經營守則 誠信經營作業程序與行為指 南 檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法 董事 監察人道德行為準則 及 一級主管以上人員道德行為準則, 並依 本公司制度辦理, 其他作業將遵循相關法令辦理, 請詳見公開資訊觀測站 ( 及本公司網站 (http : // ( 八 ) 其他足以增進公司治理運作情形之瞭解的重要資訊 : 請參閱公開資訊觀測站 ( 及 公司治理運作情形與上市上櫃公 司治理實務守則差異情形及原因 - 第七項 1. 員工權益 僱員關懷之執行情形 : 請參閱本年報 勞資關係 說明 ( 第 82 頁 ) 2. 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利之執行情形 : 請參閱本年報 企業社會責任 說明 ( 第 38 頁 ) 3. 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 請參閱本年報 風險管理 說明 ( 第 94 頁 ) 4. 本公司已為董事及經理人購買責任保險 5. 本公司依據金融監督管理委員會發布之 2013 強化我國公司治理藍圖, 針對未得分的項目, 未來將會陸續提升, 以增進公司治理之 運作 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況 1. 內部控制聲明書 : 請參閱本年報第 109 頁 44

49 2. 委託會計師專案審查內部控制者, 應揭露會計師審查報告 : 無此情形, 故不適用 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無此情形, 故不適用 45

50 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會重要決議 : 1. 股東會及董事會決議事項 : 日期案由決議結果 董事會 董事會 1. 本公司營運預算報告案, 提請核議 照案通過 2. 訂定本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 資金貸與他人作業程序, 提請核議 3. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 照案通過 照案通過 4. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請討論 照案通過 1. 本公司一 五年度擬不發放員工酬勞及董事酬勞, 提請核議 照案通過 2. 本公司民國一 五年度營業報告書 個體財務報表及合併財務報表, 提請核議 照案通過 3. 本公司民國一 五年度虧損撥補案, 提請核議 照案通過 4. 本公司民國一 五年度內部控制聲明書案, 提請核議 照案通過 5. 修訂本公司 取得或處分資產處理程序 案, 提請核議 照案通過 6. 修訂本公司 資金貸與他人作業程序 案, 提請核議 照案通過 7. 擬訂定民國一 六年股東常會日期及開會議程案, 提請核議 照案通過 董事會 股東會 董事會 1. 本公司民國一 六年一月一日至三月三十一日合併財務報表, 提請核議 照案通過 2. 修訂本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 資金貸與他人作業程序, 提請核議 3. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 照案通過 照案通過 4. 擬參與成一電子股份有限公司增資案, 提請核議 照案通過 5. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請核議 照案通過 1. 本公司一 五年度營業報告書及財務報表案, 敬請承認 2. 本公司一 五年度虧損撥補案, 敬請承認 3. 修訂本公司 取得或處分資產處理程序 案, 提請核議 4. 修訂本公司 資金貸與他人作業程序, 提請核議 本案照原案表決通過本案照原案表決通過本案照原案表決通過本案照原案表決通過 1. 本公司定期評估簽證會計師獨立性案, 提請核議 照案通過 2. 本公司民國一 六年一月一日至六月三十日合併財務報表, 提請討論 照案通過 3. 本公司擬轉讓 ORBSAT INTERNATIONAL INC. 暨間接投資大陸地區東莞百吉通信設備有限公司之股權乙案, 提請核議 4. 子公司東莞百一電子有限公司轉投資設立東莞百一寬頻有限公司追認案, 提請核議 5. 本公司之美國子公司 PESI International Inc. 將辦理結束清算作業, 提請核議 照案通過 照案通過 照案通過 46

51 6. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請討論 照案通過 1. 本公司民國一 六年一月一日至九月三十日合併財務報表, 提請核議 照案通過 2. 一 七年度稽核計劃案, 提請核議 照案通過 董事會 3. 本公司 董事會議事規則 修訂案, 提請核議 照案通過 4. 本公司 獨立董事職責範疇規則 修訂案, 提請核議 照案通過 5. 本公司 審計委員會組織規程 修訂案, 提請核議 照案通過 6. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請討論 照案通過 1. 討論本公司一 六年經理人員工獎勵金分配案, 提請核議 照案通過 2. 本公司第二次買回庫藏股, 轉讓予員工相關事宜案, 提請核議 照案通過 本公司薪資報酬委員會審議庫藏股轉讓員工 ( 經理人 ) 案, 提請核議 照案通過 4. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 照案通過 5. 第一次買回庫藏股訂定股本減資 ( 註銷 ) 基準日, 提請核議 照案通過 1. 本公司營運預算報告案, 提請核議 照案通過 2. 本公司擬提前解除註銷子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司資金貸與他人額度案, 提請核議 3. 本公司之子公司翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 4. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案, 提請核議 5. 訂定本公司 檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法 案, 提請核議 6. 本公司衍生性金融商品交易額度及銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請核議 照案通過 照案通過 照案通過 照案通過 照案通過 1. 本公司定期評估簽證會計師獨立性案, 提請核議 照案通過 2. 本公司一 六年度擬不發放員工酬勞及董事酬勞, 提請核議 照案通過 3. 本公司民國一 六年度營業報告書 個體財務報表及合併財務報表, 提請核議 照案通過 4. 本公司民國一 六年度虧損撥補案, 提請核議 照案通過 5. 本公司民國一 六年度內部控制聲明書案, 提請核議 照案通過 擬依市場狀況擇機辦理私募現金增資發行普通股案, 提請討論 照案通過 7. 全面改選本公司董事案, 提請核議 照案通過 8. 解除董事競業禁止案, 提請核議 照案通過 9. 擬訂定民國一 七年股東常會日期及開會議程案, 提請核議 照案通過 10. 董事會提名董事候選人案, 提請討論 照案通過 11. 董事會提名獨立董事候選人案, 提請討論 照案通過 47

52 12. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請核議 照案通過 1. 審查提名董事資格案, 提請討論 照案通過 審查獨立董事資格案, 提請討論 照案通過 3. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案, 提請討論 照案通過 2. 股東會決議事項執行情形之檢討 : 股東會 開會日期 一 報告事項 股東會重要決議 ( 一 ) 本公司 105 年度營業報告 洽悉 執行情形 ( 二 ) 審計委員會審查 105 年度決算表冊報告 洽悉 ( 三 ) 本公司對外背書保證情形報告 洽悉 ( 四 ) 本公司庫藏股買回執行情形報告 洽悉 二 承認事項 ( 一 ) 本公司 105 年度營業報告書及財務報表案 ( 二 ) 本公司一 五年度虧損撥補案 三 討論事項 ( 一 ) 修訂本公司 取得或處分資產處理程序 案, 提請核議 ( 董事會提 ) ( 一 ) 修訂本公司 資金貸與他人作業程序 案 承認本公司 105 年度營業報告書及財務報表 本公司民國一 五年度稅後淨損為新台幣 52,249,665 元, 加計期初未分配盈餘新台幣 0 元及扣除一 五年度其他綜合損益新台幣 906,978 元後, 合計累積虧損為新台幣 53,156,643 元, 期末待彌補虧損為新台幣 53,156,643 元, 擬決議一 五年度不發放股東紅利 已於 106 年 06 月 14 日公告於本公司網站並依修訂後程序辦理 已於 106 年 06 月 14 日公告於本公司網站並依修訂後程序辦理 ( 十二 ) 最近年度截至年報刊印日止董事對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲 明者, 其主要內容 : 無此情形, 故不適用 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核 主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 : 無此情形, 故不適用 五 會計師公費資訊 ( 一 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 本公司一 六年度給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為新台幣 231 元, 佔審計公費之比例未達四分之一以上, 支付性質主 48

53 要係為會計師代墊之旅費及郵資 ( 二 ) 公費資訊 : 事務所 名稱 安永聯合會計師事務所 會計師 姓名 審計公費 ( 仟元 ) 制度設計 工商登記 非審計公費 人力資源 會計師之查核期間是否涵蓋完整會計年度 其他小計是否查核期間 ( 註 ) 鄭清標許新民 4, v - 會計師公費資訊級距表 106/01/01 ~ 106/12/31 備註 非審計公費之 其他 為會計師代墊之旅費及郵資 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備註 安永聯合會計師事務所 鄭清標 許新民 106/1/1~106/12/31 安永聯合會計師事務所金額單位 : 新臺幣仟元 公費項目 金額級距 審計公費 非審計公費 合計 1 低於 2,000 千元 - 2 2,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 - 4 6,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 ,000 千元 ( 含 ) 以上 ( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費 減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因 : 無此情形 ( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比 例及原因 : 無此情形 六 更換會計師資訊 無此情形, 故不適用 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬 事務所或其關係企業者 無此情形, 故不適用 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權 質押變動情形 ( 一 ) 董事 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 : 單位 : 股 106 年度 截至 107 年 4 月 30 日止 職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 董事長 許錦輝 - 1,200, 董事兼總經理 謝德崇 董事 李樹枝 董事 謝東連 獨立董事 楊維楨 獨立董事 徐政義 獨立董事 羅鈞壎 副總經理 吳培眾 -30, ,000-49

54 106 年度 截至 107 年 4 月 30 日止 職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 副總經理 洪維新 8,000-10,000 - 處長 陳宗志 8,000-10,000 - 處長 沈冷珍 8,000-9,000 - ( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人者 : 無此情形, 故不適用 ( 三 ) 股權質押之相對人為關係人者 : 無此情形, 故不適用 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 107 年 4 月 13 日 ; 股 ;% 姓名 本人持有股份 配偶 未成年子女持有股份 利用他人名義合計持有股份 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 名稱關係 ( 或姓名 ) 持股比持股持股股數股數股數率比率比率李明昌 7,711, % 李樹枝二親等 - 偉城投資股份有限公司 6,616, % 偉城投資股份有限公司負責人 - 蔡坤參 945, % 陳美玲受許錦輝信託財產專戶 4,000, % 張雅萍受謝德崇信託財產專戶 3,900, % 李樹枝 3,424, % 李明昌 二親等 - 許錦輝 3,222, % 10, % 江玉蓮 2,531, % 百一電子股份有限公司 2,367, % 曾仁煌 2,155, % 蔡偉文 1,994, % 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數 及綜合持股比例 106 年 12 月 31 日 ; 單位 : 股 ;% 董事 監察人 經理 本公司投資 人及直接或間接控 綜合投資 轉投資事業 制事業之投資 股數 持股持股持股股數股數比例比例比例 Prime International Services Ltd.( 註 1) 50, % , % Prime International Developments Ltd..( 註 1) 28,808, % ,808, % Pro Broadband (B.V.I) Inc..( 註 1) 2,996, % - - 2,996, % 欣象科技 ( 股 ) 公司.( 註 1) 8,310, % - - 8,310, % 成一電子股份有限公司 ( 註 1) 2,423, % - - 2,423, % PESI International Inc. ( 註 1,2) 100, % , % PESI-LA INTERNATIONAL LTD. ( 註 1,3) 273,871 99% ,871 99% 備註 50

55 仁鎂科技 ( 股 ) 公司 1,612, % 3,358, % 4,971, % 勁取科技 ( 股 ) 公司 333, % , % 註 1: 係公司採用權益法之投資 註 2: 本公司於民國 106 年 8 月 10 日經董事會決議結束清算, 並於民國 107 年第一季清算完結 註 3: 本公司於民國 105 年 11 月 10 日經董事會決議結束清算, 並於民國 107 年第一季清算完結 51

56 肆 募資情形 一 資本及股份 ( 一 ) 股本來源 1. 股本形成經過 單位 : 新台幣 / 仟股 發行 核定股本 實收股本 備 註 年月價格股數金額股數金額股本以現金以外之財 ( 元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) 來源產抵充股款者 其他 , ,500 現金設立 無 無 ,000 30,000 3,000 30,000 現金增資 22,500 仟元 無 無 ,000 50,000 5,000 50,000 現金增資 20,000 仟元 無 無 , ,000 10, ,000 現金增資 50,000 仟元 無 無 , ,000 24,000 現金增資 60,000 仟元 240,000 盈餘轉增資 80,000 仟元 無 無 , ,000 32,000 現金增資 34,400 仟元 320,000 無 無 盈餘轉增資 45,600 仟元 盈餘轉增資 48,000 仟元 , ,000 40, ,000 資本公積轉增資 32,000 仟元 員工紅利轉增資 8,000 仟元 無註 ,000 1,100,000 57, ,667 合併增資 171,667 仟元 無 註 ,000 1,100,000 60, ,195 可轉債換發新股 26,528 仟元 無 註 ,000 1,100,000 62, ,862 合併增資 16,667 仟元 無 註 ,000 1,100,000 64, ,256 可轉債換發新股 26,394 仟元 無 註 ,000 1,100,000 65, ,737 可轉債換發新股 1,481 仟元 無 註 ,000 1,400,000 78,681 盈餘轉增資 116,068 仟元 786,805 員工紅利轉增資 20,000 仟元 無 註 ,000 1,400,000 79,942 可轉債換發新股 11,979 仟元 799,419 員工認股權憑證轉換 635 仟元 無 註 ,000 1,400,000 83, ,897 受讓欣象科技發行新股 38,478 仟元 無 註 ,000 1,400,000 84,121 可轉債換發新股 2,870 仟元 841,207 員工認股權憑證轉換 440 仟元 無 註 ,000 1,400,000 84,629 可轉債換發新股 5,022 仟元 846,289 員工認股權憑證轉換 60 仟元 無 註 ,000 1,400,000 85, ,101 可轉債換發新股 3,812 仟元 無 註 ,000 1,400,000 96,776 盈餘轉增資 101,186 仟元 967,757 員工紅利轉增資 16,470 仟元 無 註 ,000 1,400,000 96, ,288 可轉債換發新股 1,531 仟元 無 註 ,000 1,400,000 97, ,893 員工認股權證換發新股 1,605 仟元 無 註 可轉債換發新股 3,929 仟元 ,000 1,400,000 97, ,847 員工認股權證換發新股 2,025 仟元 16.3 無 註 ,000 1,400,000 97, ,322 員工認股權證換發新股 475 仟元 無 註 ,000 1,400,000 97, ,781 可轉債換發新股 459 仟元 無 註 可轉債換發新股 1,020 仟元 ,000 1,400,000 97, ,187 員工認股權證換發新股 385 仟元 16.3 無 註 ,000 1,400,000 98, ,402 員工認股權換發新股 4,215 仟元無註 ,000 2,000, ,669 1,086, ,000 2,000, ,754 1,117,542 現金增資發行新股 1 億元可轉債換發新股 665 仟元員工認股權證換發新股 2,628 仟元 可轉債換發新股 21,816 仟元員工認股權證換發新股 9,033 仟元 無註 21 無註 22 52

57 年月 發行價格 ( 元 ) 股數 ( 仟股 ) 核定股本 實收股本 備 註 金額 股數 金額 股本 ( 仟元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) 來源 200,000 2,000, ,402 1,124,018 可轉債換發新股 5,601 仟元員工認股權證換發新股 875 仟元 以現金以外之財產抵充股款者 其他 無註 ,000 2,000, ,474 1,124,738 員工認股權證換發新股 720 仟元無註 ,000 2,000, ,522 1,125,223 員工認股權證換發新股 485 仟元 無 註 ,000 2,000, ,331 盈餘轉增資 134,882 仟元 1,303,305 員工紅利轉增資 43,200 仟元 無 註 ,000 2,000, ,436 1,304,360 員工認股權證換發新股 1,055 仟元無註 ,000 2,000, ,653 1,306,538 員工認股權證換發新股 2,178 仟元無註 ,000 2,000, ,389 1,313,886 可轉債換發新股 3,258 仟元員工認股權證換發新股 4,090 仟元 無註 ,000 2,000, ,921 1,379,213 盈餘轉增資 65,327 仟元無註 可轉債換發新股 10,053 仟元 ,000 2,000, ,640 1,396,400 無註 31 員工認股權證換發新股 7,135 仟元 ,000 2,000, ,398 1,403, ,000 2,000, ,576 1,405, ,000 2,000, ,183 1,411,833 可轉債換發新股 3,526 仟元員工認股權證換發新股 4,053 仟元 可轉債換發新股 280 仟元員工認股權證換發新股 1,505 仟元 可轉債換發新股 4,127 仟元員工認股權證換發新股 1,942 仟元 無註 32 無註 33 無註 ,000 2,000, ,415 1,524,151 盈餘轉增資 112,318 仟元 無 註 可轉債換發新股 1,111 仟元 ,000 2,000, ,849 1,528,492 員工認股權證換發新股 3,230 仟元 11.3 無 註 ,000 2,000, ,895 1,528,950 員工認股權證換發新股 458 仟元無註 ,000 2,000, ,101 1,531,005 員工認股權證換發新股 2,055 仟元無註 ,000 2,000, ,285 1,532,848 員工認股權證換發新股 1,843 仟元無註 ,000 2,000, ,792 1,537,918 員工認股權證換發新股 5,070 仟元無註 ,000 2,000, ,822 1,538,218 員工認股權證換發新股 300 仟元 無 註 ,000 2,000, ,136 1,541,355 員工認股權證換發新股 3,138 仟元 無 註 ,000 2,000, ,327 1,543,272 員工認股權證換發新股 1,917 仟元 無 註 ,000 2,000, ,188 1,621,881 盈餘轉增資 78,609 仟元 無 註 ,000 2,000, ,719 1,627,199 員工認股權證換發新股 5,317 仟元 無 註 45 53

58 年月 發行價格 ( 元 ) 股數 ( 仟股 ) 核定股本 實收股本 備 註 金額 股數 金額 股本 ( 仟元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) 來源 以現金以外之財產抵充股款者 200,000 2,000, ,857 1,628,579 員工認股權證換發新股 1,380 仟元無註 ,000 2,000, ,190 1,641,909 員工認股權證換發新股 13,330 仟元無註 ,000 2,000, ,400 1,724,005 盈餘轉增資 82,096 仟元無註 ,000 2,000, ,400 1,694,005 庫藏股減資 30,000 仟元無註 49 註 1:91 年 7 月 17 日 (91) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 2:91 年 10 月 16 日 (91) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 3:93 年 01 月 28 日經授商字第 號函核准 註 4:93 年 01 月 15 日 (93) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 5:93 年 04 月 22 日經授商字第 號函核准 註 6:93 年 07 月 29 日經授商字第 號函核准 註 7:93 年 09 月 15 日經授商字第 號函核准 註 8:93 年 11 月 5 日經授商字第 號函核准 註 9:94 年 01 月 24 日經授商字第 號函核准 註 10:94 年 01 月 26 日經授商字第 號函核准 註 11:94 年 04 月 19 日經授商字第 號函核准 註 12:94 年 07 月 21 日經授商字第 號函核准 註 13:94 年 08 月 11 日經授商字第 號函核准 註 14:94 年 10 月 28 日經授商字第 號函核准 註 15:95 年 01 月 26 日經授商字第 號函核准 註 16:95 年 04 月 19 日經授商字第 號函核准 註 17:95 年 07 月 24 日經授商字第 號函核准 註 18:95 年 10 月 17 日經授商字第 號函核准 註 19:96 年 01 月 19 日經授商字第 號函核准 註 20:96 年 04 月 16 日經授商字第 號函核准 註 21:96 年 07 月 19 日經授商字第 號函核准 註 22:96 年 10 月 18 日經授商字第 號函核准 註 23:97 年 01 月 23 日經授商字第 號函核准 註 24:97 年 04 月 17 日經授商字第 號函核准 註 25:97 年 07 月 24 日經授商字第 號函核准 註 26:97 年 08 月 26 日經授商字第 號函核准 註 27:97 年 10 月 20 日經授商字第 號函核准 註 28:98 年 04 月 17 日經授商字第 號函核准 註 29:98 年 07 月 23 日經授商字第 號函核准 註 30:98 年 08 月 26 日經授商字第 號函核准 註 31:98 年 10 月 22 日經授商字第 號函核准 註 32:99 年 01 月 18 日經授商字第 號函核准 註 33:99 年 04 月 20 日經授商字第 號函核准 註 34:99 年 07 月 21 日經授商字第 號函核准 註 35:99 年 08 月 16 日經授商字第 號函核准 註 36:99 年 10 月 18 日經授商字第 號函核准 註 37:100 年 01 月 20 日經授商字第 號函核准 註 38:100 年 04 月 19 日經授商字第 號函核准 註 39:100 年 07 月 20 日經授商字第 號函核准 註 40:100 年 10 月 17 日經授商字第 號函核准 註 41:101 年 01 月 17 日經授商字第 號函核准 註 42:101 年 04 月 18 日經授商字第 號函核准 註 43:101 年 07 月 20 日經授商字第 號函核准 註 44:101 年 08 月 22 日經授商字第 號函核准 註 45:101 年 10 月 17 日經授商字第 號函核准 註 46:102 年 01 月 17 日經授商字第 號函核准 註 47:102 年 04 月 18 日經授商字第 號函核准 註 48:102 年 08 月 15 日經授商字第 C 號函核准 註 49:107 年 01 月 22 日經授商字第 號函核准 其他 54

59 2. 已發行之股份種類 107 年 04 月 13 日 ; 單位 : 股 股份核定股本種類流通在外股份未發行股份合計 備註 記名式普通股 169,400,463 30,599, ,000,000 其中含 2,367,000 股庫藏股 3. 總括申報制度相關資訊 : 不適用 ( 二 ) 股東結構 107 年 04 月 13 日 ; 單位 : 股 股東結構外國機構政府機構金融機構其他法人個人數量及外國人 合 計 人數 , ,455 持有股數 - 140,050 20,673, ,909,196 2,677, ,400,463 持股比例 % 12.21% 86.13% 1.58% % ( 三 ) 股權分散情形 107 年 04 月 13 日 ; 單位 : 股 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 1 至 999 9, , ,000 至 5,000 4,928 11,381, ,001 至 10,000 1,329 10,113, ,001 至 15, ,618, ,001 至 20, ,972, ,001 至 30, ,685, ,001 至 50, ,245, ,001 至 100, ,045, ,001 至 200, ,418, ,001 至 400, ,108, ,001 至 600, ,682, ,001 至 800, ,318, ,001 至 1,000, ,343, ,000,001 以上自行視實際情況分級 19 51,649, 合 計 17, ,400, ( 四 ) 主要股東名單 107 年 04 月 13 日 股份 主要股東名稱 持 有 股 數 持 股 比 例 李明昌 7,711, % 偉城投資股份有限公司 6,616, % 陳美玲受許錦輝信託財產專戶 4,000, % 張雅萍受謝德崇信託財產專戶 3,900, % 李樹枝 3,424, % 許錦輝 3,222, % 江玉蓮 2,531, % 百一電子股份有限公司 2,367, % 曾仁煌 2,155, % 蔡偉文 1,994, % 55

60 ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 單位 : 新台幣元 ; 股 每股 市價 每股 淨值 每股 盈餘 每股 股利 投資 報酬 分析 項目 / 年度 每股 盈餘 無償 配股 105 年度 (106 年分配 ) 106 年度 (107 年分配 ) 當年度截至 107 年 3 月 31 日 最高 最低 平均 分配前 分配後 加權平均股數 164,400 仟股 165,649 仟股 - 追溯調整前 (0.32) (1.16) - 追溯調整後 (0.32) ( 註 1) - 現金股利 - ( 註 1) - 盈餘配股 - ( 註 1) - 資本公積配股 - ( 註 1) - 累積未付股利 本益比 (30.38) (8.16) - 本利比 - ( 註 1) - 現金股利殖利率 - ( 註 1) - 註 1: 本公司於 107 年 3 月 21 日董事會決議通過 106 年度盈虧撥補案, 尚待股東會決議 註 2: 各年度最高及最低市價 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註 3: 以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 4: 因無償配股等情形而須追溯調整者, 列示調整前及調整後之每股盈餘 註 5: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註 6: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 7: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 8: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 9: 截至年報刊印日止之當年度資料, 截止 107 年 3 月 31 日財務數字為經會計師核閱報告 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 1. 盈餘分派及股利政策 (1) 依本公司原章程規定, 本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前 之利益, 提撥百分之五至百分之十為員工酬勞, 不高於百分之三為董事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前項員工酬勞得以股票或現金為之, 其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工 (2) 本公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補累積虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司資本總額時, 得不再提列, 並依法令或主管機關之規定提列或迴轉特別盈餘公積, 就其餘額加計以前年度累積未分配盈餘後, 作為可供分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分配案, 提請股東會決議後分派股東紅利 56

61 (2) 股利政策 本公司採取股利平衡政策, 考量所處產業持續成長之特性, 為因應公司未來發展, 及滿足股東對現金流入之需求, 每年發放之現金股利不得低於當年度發放現金股利及股票股利合計數百分之十 2. 本次股東會擬議股利分配情形 : 本公司於民國 107 年 3 月 21 日之董事會擬議民國一 六年度因虧損故不發放股利 員工酬勞及董事酬勞, 本案將俟民國 107 年 6 月 11 日股東常會決議 3. 預期股利政策將有大變動時, 應加以說明 : 本公司股利政策並無重大變動 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 本公司民國一 六年度稅後淨損為新台幣 191,993 仟元, 加計期初虧損新台幣 53,157 仟元及加計一 六年度其他綜合損益新台幣 2,630 仟元後, 合計累積虧損為新台幣 242,520 仟元, 資本公積彌補虧損數新台幣 242,520 仟元, 期末待彌補虧損為新台幣 0 元, 擬決議一 六年度不發放股東紅利, 本案將俟民國 107 年 6 月 11 日股東常會決議 ( 八 ) 員工分紅及董事酬勞 : 1. 公司章程所載員工 董事酬勞之成數或範圍 : 詳 ( 六 ) 1 (1) 盈餘分配之說明, 本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益, 提撥百分之五至百分之十為員工酬勞, 不高於百分之三為董事酬勞 2. 本期估列員工 董事酬勞金額之估列基礎 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 : 若估列金額與股東會決議之發放金額有差異時, 則依會計估計變動處理, 並於股東常會決議後列為當年度損益 3. 董事會通過分派酬勞情形 : (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額, 若與認列費用年度估列金額有差異者, 應揭露差異數 原因及處理情形 : 無此情事, 本公司民國一 六年度稅後淨損為新台幣 191,993 仟元, 經薪酬委員會及董事會決議不發放員工 董事酬勞 (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例 : 無此情事, 本公司民國一 六年度稅後淨損為新台幣 191,993 仟元, 經薪酬委員會及董事會決議不發放員工 董事酬勞 4. 前一年度員工 董事酬勞之實際分派情形 ( 包括分派股數 金額及股價 ) 其與認列員工 董事酬勞有差異者並應敘明差異數 原因及處理情形 : 本公司上 (105) 年度結算稅後淨損為新台幣 52,250 仟元, 經薪酬委員會及董事會決議一 五年度不發放員工 董事酬勞, 實際配發形與董事會通過之擬議配發情形無異 57

62 ( 九 ) 公司買回本公司股份情形 : 公司買回本公司股份情形 107 年 04 月 30 日 買回期次 第一次 ( 期 ) 第二次 ( 期 ) 買回目的 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工 買回期間 103/11/17 ~ 104/01/12 104/09/02 ~ 104/10/26 買回區間價格 ~ ~ 已買回股份種類及數量 普通股 3,000,000 股 普通股 5,000,000 股 已買回股份金額 40,483,786 元 41,603,499 元 已辦理銷除及轉讓之股份數量 3,000,000 股 2,633,000 股 累積持有本公司股份數量餘額 0 股 2,367,000 股 累積持有本公司股份數量餘額占已發行股份總數比率 (%) % 二 公司債辦理情形無此情形, 故不適用 三 特別股辦理情形無此情形, 故不適用 四 海外存託憑證發行情形無此情形, 故不適用 五 員工認股權憑證辦理情形無此情形, 故不適用 六 限制員工權利新股辦理情形無此情形, 故不適用 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形無此情形, 故不適用 八 資金運用計劃執行情形無此情形, 故不適用 58

63 一 業務內容 伍 營運概況 ( 一 ) 業務範圍 : 1. 公司所營事業主要內容 : 本公司主要從事數位機上盒產品 (STB) 衛星通訊產品 (LNB) 數位頭端系統及無線通信產品(LTE ADSL IP Phone 等 ) 數位通訊產品之開發設計 製造及銷售等業務 (1) 有線通信機械器材製造業 (2) 無線通信機械器材製造業 (3) 電子零組件製造業 (4) 電信管制射頻器材製造業 (5) 其他電機及電子機械器材製造業 (6) 國際貿易業 (7) 電信管制射頻器材輸入業 (8) 除許可業務外, 得經營法令非禁止或限制之業務 2. 主要商品佔營業收入淨額比重 : 主要產品用途或主要功能 1. 數位機上盒 (STB) 接收由衛星 有線電視或地面廣播方式傳送的數位 MPEG-II 壓縮之視訊及聲音信號設備 2. 數位頭端系統主要係將衛星 地面或有線訊號, 接收 調變 解調或鎖碼等訊號處理後, 經由系統業者傳送給用戶 3. 衛星電視傳輸低雜訊降頻器 (Low Noise Block-Converter) 主要用數位通訊產品途係高品質衛星電視節目及網際網路訊號之接收, 即從同步軌道上的衛星下鏈至接收端時, 將訊號波段作整理並將高頻訊號降頻及減低干擾雜訊給接收端使用 4. LTE(Long Term Evolution)) CPE 無線路由器主要功能在於接收 4G LTE 訊號, 將其轉換成室內 CPE 的無線路由器使用, 可即插即用 106 年度營業比重 100% 3. 目前之主要商品 ( 服務 ) 項目 : (1)H.264/HEVC/UHD 4K 各式高中低階數位機上盒 (DVB-S/C/T/S2/T2 STB) PVR STB IP STB OTT STB, 完整涵蓋主要鎖碼系統 (CA) GMS (Android) 和中間件 (Middleware) 等軟件 (2)Direct-to-Home(DTH) Internet LNB Multi Switch 及 VSAT LNB & BUC, 主要區分為 S-Band C-Band Ku-band KaKu Band Ka-band (3)Digital Head-end IPTV/OTT Streaming and Management System (4)LTE CPE 等 Networking 產品 4. 計劃開發之新產品及未來發展 : 59

64 (1) 開發 cost down Ku-band wide-band dual 之 PLL LNB (2) 開發地面 MMDS 用之 PLL Ku-band LNB (3) 開發 cost down 之 PLL acss LNB, 有兩種型式,1 SCR + 1 terrestrial + 1 legacy 及 1 SCR + 2 legacy (4) 開發 L-shape 之 dcss LNB, 有兩種型式,1 SCR + 1 legacy 及 2 SCR (5) 開發 Vsat 之 Ku-band(extend 13.75~14.5GHz) BUC 發射器 (6) 開發 Vsat 之 Ku-band integrated OMT-LNB, 為 PLL 及 universal type (7) 開發 cost down Ku 8 output universal PLL LNB (8) 開發 6 個 STB port 輸出之 loop-through 之 dcss switch (9) 開發印度市場需求具備 Safeview CA 的 DVB-C 高清機上盒 (10) 開發符合美國市場 OTT/IP 應用需求, 具備 WiFi 11ac/2x2 支援 VMX Ultra DRM 及最新 4K/HDR 的超高清機上盒 (11) 開發符合台灣市場中華電信 MOD 需求, 具備 WiFi 11ac/2x2 支援 VMX Ultra DRM 及最新 4K/HDR 的超高清機上盒 (12) 開發符合歐洲市場 IP/DVB-T2 Hybrid 需求, 具備 WiFi 11ac/2x2 支援最新 4K/HDR 的超高清機上盒 (13) 開發符合歐洲市場需求之 Google AndroidTV Hybrid 機上盒, 具備多前端 (8x S2 demod) WiFi 11ac/4x4 BT, 支援最新 4K/HDR 的超高清 DVR 技術 (14) 開發具備 Google AndroidTV 認證之機上盒 (15) 開發具備 Google AndroidTV 認證之 Hybrid 機上盒, 支援多種 CAS 及 DVB-S2 Cable T2 ISDB-T 不同前端 (16) 開發符合馬來西亞市場需求 Google AndroidTV 認證之 Hybrid 機上盒, 具備多前端 (4x S2 demod) WiFi 11ac/4x4 BT, 支援最新 4K/HDR 的超高清 DVR 技術 (17) 開發符合台灣 CATV 市場需求 Google AndroidTV 認證之 Hybrid 機上盒, 具備多前端 (4x QAM demod), 內建 DOCSIS 3.0 CM, WiFi 11ac/4x4 AP Router, BT 並支援最新 4K/HDR 的超高清 DVR 技術 (18)LTE outdoor CPE 通過客戶驗證並出貨 (19)4G fall back to 3G LTE 模塊開發 (20)VoLTE CPE 通過客戶驗證並出貨 (21)LTE CAT12 CPE 開發 60

65 ( 二 ) 產業概況 : 1. 產業現況與發展根據工研院統計資料, 隨著支援 ac 多輸入輸出等技術; 同時受惠於雲端應用需求擴大與新興虛擬網路架構的發展, 輔以家庭聯網 OTT 網路影音整合與 DOCSIS 3.1 新產品驅動商機, 2017 年我國網通設備產品產值小幅成長,2018 年隨著智慧連網需求服務增加,Wi-Fi AP/Router 升級至 ac Wave2 11ad 比重持續成長 ; 同時受惠於 100GbE 高階交換器陸續出貨與新興虛擬網路架構的發展, 輔以 DOCSIS 3.1 產品加速建置下,2018 年產值也可望持續小幅成長 我國通訊產業產值統計 資料來源 : 工研院 IEK(2017/11) 首先就數位機上盒產品來看, 在全球數位化轉換過程中, 數位機上盒扮演相當重要角色, 其連接外部訊號源 ( 有線 衛星 廣播和寬頻網路 ) 和電視, 為數位電視傳播媒介重要產品之一, 主要可分為衛星傳播 有線傳播 地面廣播和 IP 傳輸媒介等四類, 其中, 機上盒是連接電視與外部數位信號的設備, 此設備可以將接收到的數位訊號轉換成電視訊號, 並透過數位電視和音響設備, 帶給觀眾更高的畫質的收訊節目 61

66 線上影視 寬頻網路 電信業者 資料來源 :IEK 數位機上盒不僅可接收數位電視節目, 亦能讓消費者接取任何型式資料 ( 包括 Video/Audio/Data), 其所接收到之訊息經處理後, 即可顯示在電視機上, 亦可回傳使用者所下達之指令給頭端來處理 因此, 數位機上盒可讓使用者在觀賞電視時, 不再僅僅是被動與靜態之觀賞活動, 而是具有高度互動性之休閒娛樂及多媒體資訊之享受, 甚至可以成為互動溝通之媒介 隨著各國政府積極推動類比轉數位化政策, 根據國際電信聯盟 (ITU) 統計, 近年許多先進國家數位化相繼完成, 例如美國 日本 韓國 法國與德國等, 而新興市場如中國 印度 馬來西亞 菲律賓 印尼與巴西等國家, 也相繼預計在 2018~2020 年完成數位化目標, 將帶動數位用戶數的另一波出貨 根據拓墣產業研究院預估近年來數位機上盒出貨主要成長動能, 來自於 OTT 以及 IPTV 用戶最為顯著,Salellite STB 則次之 預估 Satellite STB 出貨佔各類型數位機上盒產品比重, 將從 2015 年 23% 成長到 2020 年 26%, 其主要原因是 : (1) 在北美和西歐地區主要是觀看衛星頻道, 該地區數位化時程較早, 大多於 2010 年左右完成, 隨著高畫質需求不斷成長, 帶動數位機上盒換機潮, 再加上衛星電視服務商為了增加營收和用戶貢獻度, 因而積極推廣中高階型機上盒, 致帶動衛星機上盒的比重提高 ;(2) 另一個成長動能則在新興市場上, 例如印度當前推動類比轉數位化政策, 至今已邁入第三 四階段, 大多數印度都會區都已完成數位化, 而第四階段開跑, 衛星電視廠商則有望率先將數位化推進非都會區用戶, 進而帶動衛星機上盒需求 IP/OTT STB 佔各類型數位機上盒比重, 將會從 42% 成長到 2020 年 54.8%, 原因在於智慧終端的普及以及影音消費習慣的改變, 而其成長動能首先來自中國大陸的三網融合政策, 透過 IPTV 業務來達成此項目標 根據中國工信部統計,2016 年 IPTV 用戶數已超過 8000 萬用戶, 而這僅佔中國總家計戶數不到 20%, 因此中國政 62

67 府和電信廠商會更積極推動 IPTV 業務 2015~2020 年各類型數位機上盒比重變化 資料來源 : 拓墣產業研究院 (2017/06) 伴隨網路影視服務興起與民眾影音閱讀習慣改變, 以及網路寬頻建設完善, 帶動 OTT 影視服務席捲全球 OTT STB 在各式服務供應商陸續轉進 OTT 影視服務市場帶動下, 出貨量將持續成長 根據 MIC 估計,2017 年全球 OTT STB 出貨量將可達到 50.8 百萬台, 而未來將以年複合成長率 7% 的速度成長, 預計至 2020 年全球 OTT STB 出貨量將可望達 60.7 百萬台 全球 OTT STB 出貨量統計 資料來源 : MIC(2016/11) 63

68 2017 年全球 STB 市場需求疲憊, 導致我國出貨動能明顯不如預期, 加上記憶體等零組件缺料漲價與匯率波動影響, 影響 2017 年營收表現偏淡 在全球 STB 市場需求開始加溫下, 輔以 4K/8K HDR 電視滲透率逐漸提升,IP STB 營收狀況開始好轉, 整體而言,2017 年產值為 490 億新台幣, 衰退 0.6% 我國 IP STB 產業產值成長率變化 資料來源 : 工研院 IEK(2017/11) 未來隨著數位內容與高速寬頻服務推動趨勢下, 加速民眾對高畫質聯網影視服務之需求 歐 亞等地電信業者紛紛加速推出 IPTV 融合 OTT 影視服務, 同時選用 Android TV 作業系統, 以完善影視內容生態, 致使相關機種出貨強勁 此外, 新興市場如拉丁美洲 印度 東南亞混合型 STB 高階 STB 轉換需求成長, 也為 IP STB 提供成長動能 儘管北美 IPTV STB 市場出貨減少, 不過隨者 IPTV 在中國 歐洲 ( 尤其是西班牙 義大利等地區 ) 服務滲透率持續提升, 輔以 4K UHD /HDR 以及採用 Android TV OS 的產品陸續放量 ; 加上 Netflix Amazon Prime 等 OTT 影音平台領導業者持續採取全球擴張策略, 帶動 OTT STB 出貨增長, 將拉動整體 IP STB 出貨 無論是衛星電視 有線電視 IPTV 等其服務逐漸整合, 也將使得整體用戶成長逐步趨緩, 但近些年來, 電視的技術在不斷發展, 其中最為值得關注的就是在解析度方面,4K 超高清無疑是用戶最為重視的關鍵字之一, 英國專業級的市調研究機構 Juniper Research 公司指出, 至 2021 年末, 全球將會有大約 1.89 億的用戶將會使用上 4K 超高清機頂盒 而這一數字在 2016 年末, 則僅僅為 230 萬, 由此可見發展空間還是非常廣闊的 最近, 英國專業級的市調研究機構 Juniper Research 指出,4K 超高清機頂盒的普及度將會出現大幅上升 ; 另 ABI Research 的預測也指出,4K 機 64

69 上盒市場將在未來幾年中擴張到當前的 4 倍 4K 機上盒市場將從 2015 年的不足 200 萬台增至 2016 年的逾 700 萬台, 並將在未來五年中以 46% 的年增長率增長 就衛星通訊產品方面來看, 直播衛星服務 (Direct Broadcast Satellite,DBS) 利用衛星提供視訊節目之播放, 運作模式係由視訊服務廠商將節目透過電台發送至衛星, 再經由衛星通訊傳輸系統及數位機上盒 (STB) 傳送至收視戶 衛星通訊傳輸系統低雜訊降頻器 (Low Noise Block-Converter) 係用於衛星通訊之接收端, 由於衛星訊號傳送至接收端之天線時已有相當耗損, 同時一般有線電視系統所用來傳輸之纜線無法傳遞頻率太高之訊號, 因此衛星通訊傳輸系統具有放大及降頻之功能, 衛星通訊傳輸系統會先將衛星訊號放大至百萬倍來改善訊號損耗之問題, 再利用本地震盪電路將高頻訊號降至中頻 MHz 訊號 全球付費衛星電視服務市場過去以北美 西歐為主要市場, 近期印度 東南亞市場持續的快速崛起與南美市場的逐漸開發, 成為成長動能最高的兩個新興區域 以北美而言, 整體付費電視用戶規模超過一億戶, 其中衛星電視服務平台用戶已達 3,400 萬用戶 歐美各營運商更積極朝向高畫質節目及附加網路服務綑綁的策略帶動下, 導入許多新興服務, 驅動設備新增與汰舊換新需求 美洲地區因衛星直播電視進入數位化, 而掀起收視熱潮 歐洲地區因人文多樣化及經濟漸獲改善, 而刺激需求多元化, 不但逐漸增加對中高階衛星通訊傳輸系統產品的需求, 也繼北美市場之後, 開始推動 Ka 頻段產品的應用, 以收看頻道最多的服務, 帶動近年來歐洲市場付費電視收視戶的增加 ; 而亞洲衛星電視服務用戶快速成長, 直逼北美用戶規模, 對設備需求殷切, 整體衛星電視服務仍舊持續穩健成長的態勢 拉丁美洲付費電視市場以巴西為首, 呈現快速成長, 衛星電視服務平台因為擁有免佈線的優勢, 持續成為巴西最大與成長最快的付費電視平台 由於各家業者推廣 4K 超高畫質節目, 加上高頻 Ka 頻段衛星服務推展, 以及亞洲及拉丁美洲對衛星通訊傳輸系統產品需求提升, 在換機潮及新興市場需求之推動下, 衛星通訊傳輸系統產品已朝向整合性 複雜度高之高階機種為主要成長動力, 新產品的更新也持續帶動衛星通訊傳輸系統產品之需求 65

70 另外, 就 4G LTE 產品來看, 本公司近年來配合 4G LTE 時代的來臨, 隨著客戶需要延伸並研發出 LTE CPE 相關產品, 積極開拓 LTE 市場 在 4G 時代, 大數據的採集和傳輸速度更快, 大數據體量也會快速膨脹, 且推動大數據存儲 計算和分析技術的革新, 也給人們的移動生活帶來極大的便利, 同時帶動相關產業鏈的發展, LTE 成長速度加快 近年全球各地區 LTE 網路大幅佈建後, 各地區紛紛啟動 LTE 商用服務, 以北美地區和西歐地區營運最早, 再至亞洲發展國家 中東國家亦分別於 2009 年 2012 年紛紛跟進, 其餘地區如拉丁美洲亦於 2016 年後營運 2017 年 4G 接取產品產值預估為 203 億台幣, 除了以行動上網分享使用為主外, 做為智慧聯網 ( 智慧電網 車聯網 智慧家庭等 ) 的資料蒐集 傳輸使用需求, 將有慢慢增加的趨勢 66

71 台灣 4G 接取產品產值統計 資料來源 : 工研院 IEK(2017/02) 2. 數位通訊產業上 中 下游之關聯性 節目製作公司 通訊傳輸硬體架構之提供者 網路服務內容之提供者 STB 組裝製造業上中下游關聯圖 上游 ( 原件 ) 中游 ( 設計 組裝及製造 ) 下游 CPU 繪圖晶片 MPEG 解碼器晶片 RF 硬體原件網路設備廠通路商 系統播放業者 Real-Time OS 中介軟體 條件擷取 軟體原件 資訊家電商 營運商 網路設備 廣告商 電視收視戶 3. 數位通訊產品之產品發展趨勢 (1) 加強產品之互動性與安全性, 強調高運算能力 聯網互通及網路應用 : 互動性是龐大電子商務普及的必備功能及增進娛樂效果的重要因素 目前在機上盒應用上, 利用窄頻方式進行家庭購物 投票 電玩等互 67

72 動應用, 對使用者來說已屬足夠 ; 然在長期雙向網路之發展架構之下, 回傳頻道將有足夠之頻寬讓使用者進行更高階 更大量的互動應用 此外, 將發展加密演算法, 以提供內容保護 防盜 數位簽名及訊息確認, 以加強系統的安全性 (2) 數位家庭應用逐步成形 : 每項產品都具有朝向 Media Center 類似的整合趨勢方向 在產品整合上, 主要在於強調高運算能力 家庭聯網 設備互通及網路應用, 數位化標準整合將加速數位機上盒內建家庭聯網技術比重, 數位家庭定位已從單純電視訊號接收設備, 朝家庭娛樂中樞發展 近幾年來在電視 電信與網路影音業者的積極推展下,IP 化視訊服務與行動裝置和電視整合已成為市場主流 互動 多屏影音等服務為數位家庭的影音應用和設備開發帶來新的氣象 線上影視服務崛起, 也加強數位內容可得性與豐富度, 透過強化數位機上盒功能, 提供用戶網路瀏覽及線上內容, 藉由網路提供串流服務之特性, 如此需求便大幅提升, 對市場發展有正面的助益 (3) 衛星廣播特長為遠距 頻寬大 涵蓋範圍廣, 極為適合應用在廣域訊號播送與高速物體偵測應用, 由於衛星廣播近年來受到網路廣播技術日益精進的競爭影響, 也發展出如 IP 降頻器等新產品需求, 以應對消費者對於雙向互動影音的期待 (4) 第四代行動寬頻技術 (4G) 歷經 2011~2012 年起步加溫及 2013 年全球呈現爆炸性的網路建置量成長, 行動寬頻已進入 100Mbps 的時代, 並積極朝向 1Gbps 的高速目標邁進 各國電信業者無不積極投入 4G 佈建, 持續投資開發更多新穎應用, 並進一步規劃 5G 技術應用 4. 競爭情形單位 : 新台幣仟元主要競爭者營業項目或競爭項目 106 年度營業收入百一數位通訊產品 8,158,197 兆赫數位通訊產品及零組件 8,669,940 台揚衛星通訊系統及器材及地面微波通訊系統及器材 7,550,804 啟碁無線通訊產品 56,889,794 致振機上盒 2,059,527 資料來源 : 本公司整理本公司主要產品為數位通訊產品, 就國內同業觀之, 啟碁除衛星通訊傳輸系統外, 另生產移動式通訊系列產品, 因此營業規模大於本公司 本公司目前朝向高階 STB 產品, 以擴充產品之廣度及深度, 如 Gateway 高解析度(4K/HDR) 可錄式(PVR) 及混搭型 (Hybrid) 等機種之產品, 並朝 4G 產品持續研發與規劃 5G 技術, 提升本 68

73 公司產品線完整性 ( 三 ) 技術及研發概況 : 1. 所營業務之技術層次 研究發展本公司之經營業務範圍主要為數位通訊傳輸系統產品, 主要之技術為高頻射頻線路與數位通訊技術之設計 測試及量化生產 本公司除擁有多位資深高頻技術人才外, 並積極培育新進人才,20 年來已擁有強大工程設計團隊 此外, 隨著科技進步, 經濟變動快速, 為提升研發效率, 降低生產成本, 必須不斷引進新的技術與設備, 配合開發軟體及自動化生產軟體的應用, 使得本公司數位通訊產品設計 開發與製造技術已顯著提升 本公司未來之研發工作方向為 : (1) 開發 cost down Ku-band wide-band dual 之 PLL LNB (2) 開發地面 MMDS 用之 PLL Ku-band LNB (3) 開發 cost down 之 PLL acss LNB, 有兩種型式,1 SCR + 1 terrestrial + 1 legacy 及 1 SCR + 2 legacy (4) 開發 L-shape 之 dcss LNB, 有兩種型式,1 SCR + 1 legacy 及 2 SCR (5) 開發 Vsat 之 Ku-band(extend 13.75~14.5GHz) BUC 發射器 (6) 開發 Vsat 之 Ku-band integrated OMT-LNB, 為 PLL 及 universal type (7) 開發 cost down Ku 8 output universal PLL LNB (8) 開發 6 個 STB port 輸出之 loop-through 之 dcss switch (9) 開發印度市場需求具備 Safeview CA 的 DVB-C 高清機上盒 (10) 開發符合美國市場 OTT/IP 應用需求, 具備 WiFi 11ac/2x2 支援 VMX Ultra DRM 及最新 4K/HDR 的超高清機上盒 (11) 開發符合台灣市場中華電信 MOD 需求, 具備 WiFi 11ac/2x2 支援 VMX Ultra DRM 及最新 4K/HDR 的超高清機上盒 (12) 開發符合歐洲市場 IP/DVB-T2 Hybrid 需求, 具備 WiFi 11ac/2x2 支援最新 4K/HDR 的超高清機上盒 (13) 開發符合歐洲市場需求之 Google AndroidTV Hybrid 機上盒, 具備多前端 (8x S2 demod) WiFi 11ac/4x4 BT, 支援最新 4K/HDR 的超高清 DVR 技術 (14) 開發具備 Google AndroidTV 認證之機上盒 (15) 開發具備 Google AndroidTV 認證之 Hybrid 機上盒, 支援多種 CAS 及 DVB-S2 Cable T2 ISDB-T 不同前端 (16) 開發符合馬來西亞市場需求 Google AndroidTV 認證之 Hybrid 機上 69

74 盒, 具備多前端 (4x S2 demod) WiFi 11ac/4x4 BT, 支援最新 4K/HDR 的超高清 DVR 技術 (17) 開發符合台灣 CATV 市場需求 Google AndroidTV 認證之 Hybrid 機 上盒, 具備多前端 (4x QAM demod), 內建 DOCSIS 3.0 CM, WiFi 11ac/4x4 AP Router, BT 並支援最新 4K/HDR 的超高清 DVR 技術 (18)LTE outdoor CPE 通過客戶驗證並出貨 (19)4G fall back to 3G LTE 模塊開發 (20)VoLTE CPE 通過客戶驗證並出貨 (21)LTE CAT12 CPE 開發 2. 最近年度及截至年報刊印日止, 投入之研發費用與開發成功之技術或產 品 (1) 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用 單位 : 新台幣仟元 ;% 項目 \ 年度 106 年度 截至 107 年第一季 研發費用 353,503 89,995 營業總額 8,158,197 1,484,202 研發費用佔營業總額比例 4.33% 6.06% (2) 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品 產品 數位通訊產品 研發成果 完成 Ku-band quattro universal 之 PLL LNB 完成 Vsat 2W 之 Ku-band(standard)BUC 發射器 完成 Vsat 之 Ku-high-band(11.7~12.75GHz) 之 integrated OMT-LNB 接收器 完成 8 個 STB port 輸出之 loop-throgh 加 Terrestrial 之 dcss Switch 完成日本 BS/CS Ku-band 圓極化 stack LNB 完成 L-shape 之 dcss LNB 1 SCR 輸出 完成後端單晶片 RT750 之 acss LNB 有兩種型式 1 SCR + 1 terrestrial + 1 legacy 及 1 SCR + 2 legacy 完成開發符合美國及歐洲市場 OTT/IP 應用需求, 具備 WiFi 11ac/2x2 及 PoE 功能支援最新 4K/HDR 的超高清機上盒 完成開發泰國市場需求具備 Cisco CA 的 DVB-C 可錄影高清機上盒 完成開發越南市場需求具備 Conax CA 的 DVB-T2 高清機上盒 完成開發印度市場需求具備 Safeview CA 的 DVB-C 標清機上盒 完成開發針對非洲市場需求之衛星數據機, 下行數據透過衛星, 上行數據透過 GPRS 模組 完成開發菲律賓市場需求具備 VMX CA 的 ISDB-T 高清機上盒 完成開發符合歐洲市場 OTT/IP 應用需求, 具備 WiFi 11ac/2x2 支援最新 4K/HDR 的超高清機上盒 完成開發東歐市場需求具備 Cisco CA 的 DVB-S2/HEVC 高清機上盒 70

75 產品研發成果 完成開發第一個具備 Google CTS/GMS 認證的 AndroidTV 機上盒, 支援最新 DOCSIS 2.0 Cable Modem 及 4K/HDR 的超高清畫質 LTE CAT6 CPE B42/B43B/B48 通過多家客戶驗證並出貨 LTE CAT4 CPE B42/B43B/B48 通過多家客戶驗證並出貨 LTE CAT6 + WiFi 11ac CPE 通過直接營運商驗證並下單 LTE CPE B 通過大陸客戶 TR6 驗證 ( 四 ) 長 短期業務發展計劃 : 1. 短期計畫 (1) 行銷策略 A. 積極開拓海外市場 : 針對美洲 歐洲 印度 東南亞等地積極推廣業務, 以掌握各銷售區域之大型系統商 通路商及品牌商, 加強與經銷商間的互動, 建立完整之行銷通路 B. 強化客戶服務功能 : 針對客戶研發 製造等技術問題, 建立客戶專屬團隊, 整合行銷 研發 生產 技術支援等人員, 可快速回應客戶相關問題 (2) 生產策略方面 A. 提升自有 SMT 產能效率與良率, 加強自動化程度, 降低生產成本 保障產品品質, 積極提升製程能力, 將製造實力轉化成創造利潤的競爭力 B. 與上游生產廠商建立長期策略夥伴關係, 確保品質 價格 交期與服務, 因應未來業務發展 穩定供貨來源 C. 積極建立東南亞市場生產合作夥伴 (3) 產品策略方面 A. 持續研發創新 : 藉由現有的生產規模及專業知識, 不斷開發新產品, 提高產品附加價值, 拓展多元應用 B. 培養核心技術 : 加強培育現有核心技術, 積極引進人才, 促成技術傳承, 並持續與國際大廠維持良好合作關係 C. 縮短產品開發流程 : 建立開發平台, 並引進產品設計電腦化 佈局電腦化等軟體, 加強測試 產品工程 品質檢驗流程自動化, 縮短產品開發所需時間 D. 維持已成熟發展之 LNB STB 產品線之市場及競爭優勢並繼續投入發展 LTE 產品應用技術 (4) 營運策略方面 A. 擴大培育人才 : 加強培育計劃, 貫徹教育訓練, 活用企業人力資源, 加強企業內部技術與經驗傳承 B. 健全管理制度 : 落實品質政策及環保政策, 全面提升產品品質, 推動產銷制度化 71

76 (5) 財務策略方面 A. 掌握公開市場籌資優勢 : 配合公司營運規模成長及需求, 充分利用資本市場籌措資金 B. 開拓多元化籌資管道 : 加強資金規劃與管理, 促使資金運用更趨靈活 C. 建構大陸子公司多元籌資管道與活化資產運用 2. 長期計畫 (1) 行銷策略方面 A. 擴展客源並鞏固既有客戶, 持續與國際大廠與鎖碼系統業者建立長期合作關係, 加強產品行銷, 建立各區域銷售網路, 擴大國內外市場佔有率 B. 致力國際化, 培育國際業務管理專才, 為躋身世界一流之微波與數位通訊產品公司奠定基礎 (2) 生產策略方面 A. 持續確保產能, 並推動生產流程自動化 電子化, 縮短生產流程以及產品多樣化 加值化 B. 因應國際化發展趨勢, 以全球運籌管理為架構, 擴大原料供應採購來源, 同時與各主要晶片供應商維持長期供貨合作關係, 並擴大建立東南亞生產合作夥伴 (3) 產品策略方面 A. 致力發展高層次技術產品, 如 :Ka Band Subsystem Multi-satellite LNB 4K/HDR STB 並配合高端應用需求加上具備內建 DOCSIS 3.0 WiFi MoCA PoE 等功能的超高清可錄影機上盒, 及開發 LTE 產品, 發揮微波及數位化等領域優勢, 以達到在市場上的領先地位 B. 建構完整產品線, 藉由統合本公司產品線以串連數位多媒體 寬頻及無線傳輸等相關技術應用之產品, 切合市場需求, 提供消費者全面性產品服務 利用本公司已開發完成之衛星 有線電視及地面廣播數位機上盒與鎖碼系統 付費電視等架構完整數位服務產品線 (Total Solution System) (4) 營運策略方面 A. 落實內部控制制度, 使各項作業達到營運效果及效率 財務報導可靠 遵循相關法令等目標, 以保障獲利 績效及資產安全 B. 加強研發 銷售 生產 採購等系統整合, 提供經營分析 決策支援 資訊分享等智慧化管理系統 C. 掌握開放平台能量, 強化軟硬整合能力 ; 轉化低價競爭泥沼, 跨入高階應用市場 72

77 (5) 財務策略方面 秉持長遠穩健的財務策略, 配合公司長期經營發展, 提供充裕的資金支援 與靈活的資金調度, 使財務操作效益發揮至極大化 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析 : 1. 主要商品銷售地區 單位 : 新台幣仟元 區域 / 年度 105 年度 106 年度銷售淨額銷售比率銷售淨額銷售比率 中國大陸 $4,739, % $4,490, % 美國 1,606, % 791, % 台灣 1,119, % 937, % 其他國家 1,383, % 1,939, % 合計 $8,850, % $8,158, % 註 : 收入以客戶所在國家為基礎歸類 2. 產品市場佔有率本公司主要產品為數位通訊產品, 其中 STB 包含有線電視 (Digital Cable STB) 衛星廣播 (Digital Satellite STB) 地面廣播(Digital Terrestrial STB) 及 IP STB 四大類, 本公司 2017 年度 STB 之銷售量約為 10 百萬台 3. 市場未來供需狀況與成長性目前市面上的數位機上盒大致可分為有線電視 (Digital Cable STB) 衛星廣播 (Digital Satellite STB) 地面廣播(Digital Terrestrial STB) 與 IP 視訊 (Internet protocol/digital subscriber line, IP/DSL) 等四類 在 Media Center 概念盛行下, 許多 STB 產品設計方向也逐漸開始整合其他產品, 如 Modem PVR DMA 等 基本上, STB 未來之變化趨勢將會是家庭影音娛樂產品中的一群, 市場發展則普遍呈現穩定成長現象 展望未來全球 STB 市場景氣, 伴隨數位電視服務擴大,DVB-C 數位機上盒在北美 西歐等成熟市場用戶成長趨於緩和, 驅使主要營運商跨界經營內容 網路與雲端等產業, 帶動市場往高階數位機上盒產品的成長 而伴隨網路影視服務興起與民眾影音閱讀習慣改變, 以及網路寬頻建設完善, 帶動 IP 和 OTT STB 在各式服務供應商陸續轉進影視服務市場帶動下, 將是推升 IP/OTT STB 數位機上盒出貨量成長 另外, 在 2020 年前, 中國 東南亞 印度與巴西等新興市場推動類比轉數位商機及中國大陸推動的三網融合政策亦有助於維持數位機上盒的出貨量 長期目標來看, 觀眾收看影音內容已不被侷限在電視上, 數位機上盒也不在只被定位為電視的訊號轉換和硬體的擴充, 而是應定位在家庭影音娛樂中心, 不僅提供衛星 有線電視等頻道服務, 同時建置有線上影音串流服務, 成為整合型的數位智慧家庭產品, 透過雙向連結 利用軟 韌體的更新, 提供更符合觀眾使用的介面 73

78 和個人影音使用整合產品 全球 IP-base 機上盒市場出貨量統計 資料來源 : 資策會 MIC(2018/01) 就衛星通訊傳輸系統而言, 目前世界各國對衛星直播電視需求殷切, 以美國市場為例, 自 1994 年 DIRECTV 開播迄今, 收視戶超過 2 千萬用戶大關 美洲地區因衛星直播電視進入數位化, 而掀起收視熱潮 歐洲地區因人文多樣化及經濟漸獲改善, 而刺激需求多元化, 不但逐漸增加對中高階衛星通訊傳輸系統產品的需求, 也繼北美市場之後, 開始推動 Ka 頻段產品的應用, 以收看頻道最多的服務 ; 而擁有地球一半人口以上的亞洲地區, 也因亞洲經濟之快速發展及數位化電視衛星先後發射, 而帶動亞洲衛星直播電視之熱絡發展 而根據工研院 IEK 統計, 預估全球 LTE 用戶持續帶動全球 4G 接取產品需求成長, 由於 LTE 電信營運商為了補齊在網路基礎建設的不足, 因而針對不同應用服務推出相配合的 LTE 家用 CPE 產品或 IAD 的產品 預計未來幾年 4G LTE 接取產品除了以行動上網分享使用為主外, 做為智慧聯網 ( 智慧電網 車聯網 智慧家庭等 ) 的資料蒐集 傳輸使用需求, 將有慢慢增加的趨勢, 可望維持穩定成長 74

79 資料來源 : 工研院 IEK(2017/02) 4. 競爭利基 (1) 系統整合研發技術, 智慧家庭產品完整 A. 擁有完整的數位通訊 微波 軟體 韌體與硬體系統技術團隊本公司之經營業務範圍主要為數位通訊產品, 主要之技術為高頻射頻線路與數位通訊技術,20 年來已建立強大工程設計團隊 B. 數位接收系統之產品種類齊全, 切合市場需求本公司數位系統產品完整可供客戶選擇, 如已開發之旋轉極化之 Ka band 圓導波管之 LNB, 客製化之 PayTV 和 FTA STB PVR STB IP STB OTT 和 Gateway, 亦包含系統運營商之 Head-end 產品, 同時從 WiMax 發展到 LTE, 持續開發 4G CPE 產品, 在產品發展上已建構完成智慧家庭 (Smart Home) 完整產品線, 以爭取全球各地客戶長期合作之需求, 帶動本公司進入另一個成長市場 (2) 與國際大廠與領導品牌建立 OEM/ODM 合作, 進軍全球付費電視營運商市場 A. 與全球主要鎖碼系統 (Conditional Access,CA) 互動軟體開發商 解壓縮技術開發業者高畫質與高音質等專利業者, 在付費電視 HDTV PVR 與 MHP 等產品建立密切合作關係 B. 目前主要合作 CA 公司有 :Nagravision Irdeto VeriMatrix Viaccess Conax 算通和清華同方等公司 C. 本公司積極開新市場 新客戶, 目前在全球佈局之主要 ODM 與品牌客戶, 包含歐洲 東南亞 中國大陸與中南美洲等知名衛星通訊 電信系統 OTT 或有線電視系統營運商 75

80 (3) 成功拓展中國大陸市場 A. 公司成立之轉投資公司北京加維通訊電子技術有限公司 1994 年即進入大陸, 以自有品牌 PBI 開拓內銷市場, 已與大陸廣電與網通設備業者等建立密切合作關係 B.IPTV 機上盒產品開啟中國電信系統業者市場, 並且衍生廣大中國大陸內銷市場 OTT 機上盒或有線電視系統營運商升級需求 (4) 優秀的研發與製程能力本公司自創立以來一直重視研發創新, 創造產品差異化, 致力於新技術發展, 對技術研究及製程改良不遺餘力, 迄今, 已取得多項國內外發明及新型專利證書, 除擁有多項關鍵技術的專利權外, 仍不間斷地研發新產品, 並在包含台 美 中 歐等多國進行專利權申請, 研發專利化以厚植公司產業競爭力, 並奠定競爭利基 5. 發展遠景之與因應對策 (1) 有利因素 A. 全球數位化趨勢蓬勃發展, 帶動相關產品成長在網際網路的普及下, 數位家庭之生活型態已經形成, 因此藉由全球數位匯流趨勢及 4G 時代來臨之蓬勃發展, 將帶動無線傳輸及視訊傳輸需求, 數位接收系統與 4G LTE 接取產品之需求將為本公司帶來成長商機 B. 數位接收系統之產品種類齊全, 切合市場需求本公司數位系統產品多樣化可供客戶選擇, 如已開發之旋轉極化之 Ka band 圓導波管之 LNB, 客製化之 PayTV 和 FTA STB(DVB-S/C/T/S2/T2) PVR STB IP STB OTT 和 Gateway, 亦包含系統運營商之 Head-end 產品, 近年來更朝 4G 產品持續研發, 從 WiMax 到 LTE, 提升本公司產品線完整性, 以爭取全球各地客戶長期合作之需求 C. 研發團隊自行研發能力強, 研發成果顯著本公司成立之初即致力於衛星通訊之研究開發, 研發人員均有資深之研發經驗, 包括低雜訊降頻器之 C/C-Ku/Ku/Ka 等頻段產品, 除致力於既有產品之創新及改良, 亦積極開發多樣 STB, 包含鎖碼系統的接收機 Digital Cable STB Digital Satellite STB Digital Terrestrial STB, 整合 HD PVR IP MoCA PoE 和 Gateway 等功能, 近年來更積極開發 4G 網通產品軟硬體技術, 建構強大研發團隊 D. 與國際大廠保持密切合作關係, 共同合作開發產品, 有利研發技術的提升及爭取國際大廠釋出的訂單 76

81 本公司之產品多年來深受客戶相當肯定, 產品品質獲得廣大客戶群之認同, 並與國際大廠保持密切合作關係, 使產能日益擴大, 爭取國際標案, 提升業績 E. 透過大陸設廠, 利用完整供應鏈, 降低產品生產成本, 以提高產品價格競爭優勢本公司於 87 年起陸續至大陸設立轉投資公司, 做為公司之生產據點, 而本公司台灣廠區做為整個集團營運總部, 運用大陸完整供應鏈, 建構具價格競爭力之生產基地 另為有效降低關稅與切入東南亞市場, 更於 106 年積極建構東南亞市場之生產合作夥伴 (2) 不利因素及因應對策 A. 新技術的演進快速, 若訊息掌握無法適時, 將喪失產品開發的先機因應措施 : 高科技產業均面臨研發不成功之風險, 除加強市場資訊之蒐集外, 研發工作之不懈怠是主要關鍵因素, 本公司目前已建構各種技術能力, 同時有專職部門蒐集產業資訊, 因此在新技術突破上能掌握先機, 領先推出產品 B. 外銷依存度高, 易受匯率變動影響獲利表現因應措施 : 本公司主要以外銷為主, 為規避匯率變動對獲利之影響, 本公司採取穩健保守之外匯管理方式以為因應, 其具體措施如下 : (A) 與往來銀行的外匯部門保持密切聯繫, 以掌握匯率變動的走勢, 作為遠匯買賣及結匯之參考依據 (B) 儘量以同幣別之銷貨收入支應採購支出, 以達自動避險效果 (C) 業務單位在向客戶報價前, 應先行對未來之匯率走勢及影響因素做綜合的考量與評估, 以決定適當且合理之業務報價 (D) 對於較多外幣部位, 採取買賣遠期外匯之避險措施 (E) 開立外幣存款帳戶, 視實際資金需求及匯率走勢, 調節所持有外幣部位 C. 市場競爭激烈, 產品有降價壓力因應措施 : (A) 開發大陸廣大內銷市場需求並朝高獲利的利基產品研發, 協助客戶規劃領先推出新產品, 提升產品毛利率 (B) 精進大陸生產基地組織規模, 提升效率, 以降低產品生產成本 (C) 建立長期合作供應鏈夥伴, 共同開發共享利潤 (D) 建構東南亞市場生產合作夥伴 77

82 D. 關鍵性技術研發時間長或取得不易 因應措施 : 本公司持續與國際知名大廠維持良好合作關係, 無論品質控管 生產流 程改良甚至關鍵性技術之開發, 均可因彼此合作關係, 而能更進一步洞悉市 場 ; 另外本公司亦積極培育研發人才, 截至 107 年 4 月 30 日研發人員計有 126 位, 占全公司人員比率 58.3 %, 其中碩士以上學歷計有 58 人, 占研發人員 46.0 %, 人員素質優秀且經驗豐富, 藉由人才培育來增加本公司研發能力 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 : 1. 主要產品之重要用途主要產品用途或主要功能數位通訊產品 1. 數位機上盒 (STB) 接收由衛星 有線電視或地面廣播方式傳送的數位 MPEG-II 壓縮之視訊及聲音信號設備 2. 數位前端產品主要將衛星 地面或有線訊號, 接收 調變 解調或鎖碼等訊號處理後, 經由系統業者傳送給用戶 3. 低雜訊降頻器 (Low Noise Block-Converter) 主要用途係高品質衛星電視節目及網際網路訊號之接收, 即從同步軌道上的衛星下鏈至接收端時, 將訊號波段作整理並將高頻訊號降頻及減低干擾雜訊給接收端使用 4.LTE(Long Term Evolution)) CPE 無線路由器主要功能在於接收 4G LTE 訊號, 將其轉換成室內 CPE 的無線路由器使用, 可即插即用 其他 1. 原物料及半成品 78

83 2. 產製過程 廠商進料 否 進料品質檢驗 是 庫存 領料 SM T 組裝生產 測試及調整 否 製程品質檢驗 是 否 包裝 否 最終品質檢驗 是 入庫 出貨 ( 三 ) 主要原料之供應狀況 : 本公司與主要原料供應廠商, 長久以來均維持良好的密切合作關 係, 以維持貨源充足 品質穩定, 惟 106 年下半年度記憶體與被動元件漲價缺料情形明 顯, 影響整體成本 項目 主要原料 供應狀況 1 電晶體 國內外均有合格供應商供貨 2 二極體 國內外均有合格供應商供貨 3 IC 國內外均有合格供應商供貨 4 PCB 板 國內外均有合格供應商供貨 79

84 項目 ( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進 ( 銷 ) 總額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金額與比 名稱 例, 並說明其增減變動原因 : 1. 最近二年度任一年度中曾占進貨總額 10% 以上之供應商 單位 : 新台幣仟元 ;% 105 年 106 年 107 年度截至前一季止 ( 註 2) 金額 占全年度進貨淨額比率 % 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度進貨淨額比率 % 與發行人 之關係 名稱 金額 占當年度截至前一季止進貨淨額比率 % 無 - - 無 - - 無 其他 6,233, 其他 5,764, 其他 1,417, 進貨淨額 6,233, 進貨淨額 5,764, 進貨淨額 1,417, 註 1: 列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為 個人且非關係人者, 得以代號為之 註 2: 截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭 露 其金額與比例增減變動原因說明 : 因採購策略及成本優化因素, 導入其他主要供應商 加入競爭, 故無曾占進貨總額 10% 以上之供應商 與發行人之關係 2. 最近二年度主要銷貨客戶名單 單位 : 新台幣仟元 ;% 項目 名稱 金額 105 年 106 年 107 年度截至前一季止 ( 註 3) 占全年與發行度銷貨人之關淨額比係率 % 名稱 金額 占全年與發行度銷貨人之關淨額比係率 % 名稱 金額 占當年度截至前一季止銷貨淨額比率 % 1 A 公司 1,430, 無 A 公司 1,162, 無 C 公司 369, 無 2 B 公司 1,283, 無 C 公司 1,036, 無 A 公司 185, 無 3 C 公司 1,024, 無 註 2 無 D 公司 162, 無 4 E 公司 151, 無 其他 5,110, 其他 5,959, 其他 615, 與發行人之關係 銷貨淨額 8,850, 銷貨淨額 8,158, 銷貨淨額 1,484, ( 註 1) 註 1: 列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 註 2: 對該客戶於當年度之銷貨收入淨額未達本公司合併營業收入淨額 10% 以上, 故不予揭露 註 3: 截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 其金額與比例增減變動原因說明 : 主要係因市場及客戶變化所致 (1)IP PHONE 產品主要客戶 A 公司, 由於產品競爭, 北美及歐洲市場需求滅少, 致使 本公司一 六年度較一 五年度營收減少 80

85 (2) 數位機上盒產品 (STB) 因高階機種產品出貨比重提高, 另一方面減少中國市場 OEM 產品出貨量, 增加 IPTV Box 產品出貨, 故以 IPTV Box 為主之 C 客戶整體產品出貨 量較一 五年度成長 (3) 衛星通訊傳輸產品方面主要客戶 B 公司, 受美洲市場高階機種出貨量下降影響, 一 六年度較一 五年度營收減少 ( 五 ) 最近二年度生產量值表 : 生產量值主要產品 年度 105 年度 106 年度 單位 : 仟台 ; 新台幣仟元 產能產量產值產能產量產值 數位通訊產品 - 9,125 4,841,835-9,626 4,002,891 合計 - 9,125 4,841,835-9,626 4,002,891 註 1: 台灣廠區係定位為集團整體營運管理統籌中心 投資控股 研究開發及銷售各項產品之基地, 故無法計算產能 ; 另上表產量值為本公司個體營收, 委由本公司持股 100% 大陸轉投資公司或他公司生產之產量值 ( 六 ) 最近二年度銷售量值表 : 年度銷售量值主要產品 105 年度 106 年度 單位 : 仟台 ; 新台幣仟元 內銷外銷內銷外銷 量值量值量值量值 數位通訊產品 1,278 1,104,241 25,088 7,745, ,096 21,323 7,235,101 合計 1,278 1,104,241 25,088 7,745, ,096 21,323 7,235,101 註 1: 係指最近合併年度財務報告之銷貨量值 ( 七 ) 具行業特殊性的關鍵績效指標 (Key Performance Indicator,KPI): 本公司屬數位通訊設備製造業, 故合併資產負債表與損益表之各項財務比例與獲利 能力成為此行業特殊之關鍵績效指標 本公司 105 年與 106 年度的存貨週轉率分別為 6.39% 與 6.05 %; 毛利率 12.64% 與 %; 負債資產比 68.46% 與 %, 資產報酬率 (0.39%) 與 (2.64%); 股東權益報酬率 (2.30%) 與 (9.62%); 純益率 (0.59%) 與 (2.43%);106 年 度受記憶體與被動元件漲價缺料影響, 致整體表現較 105 年度差, 本公司積極開拓海外 市場及開發 LTE 新產品, 整合大陸工廠組織, 縮減重複人力成本, 致力於製程自動化以 降低生產成本, 提高產品的競爭力, 並持續新產品研發, 提高客製化產品比重, 同時優 化產品 優化工廠與開發新客戶等 三 最近二年度及截至年報刊印日止之從業員工資料 單位 : 人 年度 105 年度 106 年度 107 年 4 月 30 日 員工人數 直接員工 間接員工 合計 平均年歲

86 學歷分佈比率 平均服務年資 博士 碩士 大學 大專 高中 高中以下 註 : 從業員工資料係指個體財務報表統計資訊本公司及子公司於民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之員工人數分別為 3,315 人及 4,621 人, 截至 107 年 4 月 30 日之員工人數為 3,590 人 四 環保支出資訊最近年度及截至年報刊印日止, 因污染環璄所受損失及處分之總額, 並說明未來因應對策及可能支出 : 本公司係從事 數位通訊產品 之銷售及研發業務, 本身並無廠房 生產線及危險性機器備等配置, 其生產主要係委由大陸轉投資公司生產製造, 故無需取得污染相關設置 操作或排放許可證, 故無此情形 五 勞資關係 ( 一 ) 公司各項福利措施 進修 訓練 退休制度與其實施情形, 以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 : 本公司致力營造一個和諧的勞資關係, 除遵循勞基法 勞工保險 職工福利金條例及相關法令辦理, 並關心員工生活 福利 1. 民國 89 年 3 月 29 日成立職工福利委員會 ( 八九府勞福字第 七六六四四號 ), 除設立時提撥資本額 1% 外, 另每月按福委會組織章程中所規定之比例, 由營業收入 下腳收入及員工薪資撥入福利金 2. 其他福利 : (1) 員工年度旅遊活動, 年終尾牙 (2) 保險部份, 除勞工保險 全民健保外, 公司為員工加團體保險 (3) 提供員工定期健康檢查, 並舉辦教育訓練, 提高專業技能 (4) 為了照顧外地員工的生活, 公司提供交通車及員工宿舍 (5) 員工生日 結婚 生產 住院 喪葬等之禮金與慰問金 A. 三節及勞動節均發放獎金 B. 員工酬勞分配 C. 員工認股權憑證 3. 退休制度與實施情形 (1) 本公司訂有員工退休辦法, 並定期撥存退休金至退休基金專戶 (2) 自民國九十四年七月一日起施行勞工退休金條例, 並採確定提撥制 實施後員工得選擇適用 勞動基準法 有關之退休金規定, 或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資 對適用該條例之員工, 本公司每月負擔之員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六 82

87 4. 員工進修 訓練狀況 本公司提供多元化訓練課程及良好在職教育, 其中包括新進人員職前訓練 在職 進修課程 專業課程, 對目前現職人員均不定期安排參加本身職務相關之教育訓練, 並由該部門的資深同仁來輔助新進同仁瞭解公司產業定位, 以培養富有專業能力並兼 具挑戰性之人才 本公司 106 年度的教育訓練費用支出為新台幣 41,000 元 ( 不含政府教育訓練補助金 額 ), 受訓課程 47 項次, 訓練時數為 7,231 小時 員工之進修與訓練情形 課程類別課程名稱總時數 財務類 查核報告中關鍵查核事項之溝通 之內容 影響與因應建議解析 3 經營管理類 106 年度法人說明會研討 3 業務類 2017 年度頭端新產品介紹 20 研發類 3DEM 模擬使用教學 32 研發類 ABV CA 簡介 11 研發類 Device Driver 80 電腦類 EIP 專案管理使用簡介 15 研發類 Firewall 80 業務類 HDR 入門 9 研發類 IPv6 80 品保類 ISO9001 內部稽核人員訓練 12 業務類 LTE Overview 12 業務類 LTE 介紹 10 研發類 NAT/ALG 80 研發類 NDS CA 簡介 10 研發類 NDS Loader 簡介 9 研發類 POE 原理及電路介紹 9 研發類 QoS 介紹 80 採購類 RF 相關元器件與線路設計概念 14 研發類 TR 研發類 Truevisions SI update 簡介 12 研發類 VLAN 80 研發類 VoLTE 80 研發類 WiFi 80 研發類 WiFi 介紹 34 經營管理類上市業務宣導課程 6 財務類大陸企業所得稅理論與實務 6 經營管理類內控聲明書與內控有效判斷參考項目之應用實務研習班 6 經營管理類公司秘書制度暨公司法全盤修正下之公司治理新制探討 3 經營管理類由循環控制作業探討舞弊風險之二研習班 6 83

88 財務類合併報表實務全盤解析 6 財務類合併報表編制實務 6 人資類在職專業教育訓練 840 勞安類有機溶劑作業主管 36 勞安類自衛消防編組訓練 40 勞安類防火管理人複訓 6 勞安類法定急救人員回訓 9 經營管理類財務分析指標判讀及經營風險預防實務 12 經營管理類最新勞動法令實務解析 ~ 以一例一休為中心 3 經營管理類 集團企業 < 含海外轉投資事業 > 之財務規劃暨監督管理稽核實務 6 人資類 新人教育訓練 68 人資類新進人員專業教育訓練 5,160 財務類董監 高階主管消極不作為的法律責任 3 研發類網際網路路由及 iptable 概述 20 採購類線材材質, 製作與相關法規要求 12 勞安類職業安全衛生教育訓練 30 勞安類職業安全衛生管理人員複訓 勞資間之協議情形 : 本公司勞資關係和諧, 並無因勞資糾紛而需協調之情事 6. 各項勞工權益維護措施情形 : 本公司載明各項管理辦法, 內容明訂員工權利義務及福利項目, 以維護員工權益 7. 從業行為規範 : 本公司訂有 董事 監察人道德行為準則 與 一級主管以上人員道德行為準則, 並於員工工作規則訂有遵守法律與道德規範, 期以誠信 正直樹立本公司企業形象 8. 工作環境與員工人身安全保護措施 : 本公司的環保 安全與衛生政策承諾預防意外事故發生 促進員工安全與健康 保護公司資產, 營造安全舒適的工作環境, 其運作方式說明如下 : (1) 工作環境保護措施 : A. 定期請消毒公司及清潔人員將廠內環境整潔及保護, 並每月固定維護保養冷卻水塔並附水質化驗報告 B. 派員參加行政院環保署環境保護人員訓練課程並派員參加經濟部中小企業處主辦之研討會及桃園縣政府主辦之各項環保課程 C. 本公司為兩層建築物, 上下樓梯共兩處, 兩旁均設有扶手, 並貼有 請握扶手, 以免滑倒 之貼心警示標語, 並於升降機各樓出入口明顯標示其積載荷重 ( 送貨專用 ) D. 本公司定期向有害事業廢棄物與甲級廢棄物清除機構及一般事業廢棄物機構簽約, 以保障員工工作環境 (2) 員工人身安全保護措施 : 84

89 A. 本公司每兩年均定期舉辦全公司員工健康檢查乙次, 健康檢查結束後, 依個人的健檢報告安排專業醫師提供體檢諮詢服務, 以達到健康促 進與營養諮詢 B. 本公司飲用包裝水, 均定期送桃園縣衛生局抽驗, 檢驗綠膿桿菌 糞 便性鏈球菌及大腸桿菌群, 以保障員工飲用水之安全衛生 C. 本公司備有員工交通車服務, 每年均簽訂租車合約, 並經市政府交通 局同意備查, 以保障員工通勤交通安全 D. 本公司每兩年辦理防火避難設施與設備安全檢查, 並於每月申報 職 業災害統計表, 以落實職業災害安全 E. 本公司按勞工安全衛生法規定訂定 勞工安全管理規章 及 安全衛 生工作守則, 並每年舉辦兩次 勞安衛生及防火訓練, 實際操 作減火器及消防水帶滅火, 並委託消防安全公司配製建築物消防安 全設備, 以落實員工安全 F. 本公司依規定設置勞工安全衛生主管及管理員, 並依工作場所大小 分佈 危險狀況及勞工人數備置足夠急救藥品及器材, 並設置合格 急救人員四名 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司因勞資糾紛所遭受之損失, 並揭露目前及未來可 能發生之估計金額與因應措施 : 本公司自成立迄今, 勞資間均能和諧相處, 共同為發展所營事業貢獻力量, 並無 發生糾紛及遭受損失情事, 今後仍將加強勞資間之溝通, 以消弭可能發生之糾紛 六 重要契約 截至年報刊印日止仍有效存續之重要契約及足以影響股東權益之重要契約內容詳如 下表, 有關長期借款契約請詳閱第 143 頁及 216 頁財務報表之附註 契約性質 當事人 契約起迄日期 主要內容 限制條款 Conax AS( 挪威 ) 96~ 迄今 1. 出產任何一種機型, 皆須經過其驗證後始能對外銷 無 技術驗證授權 售 2. 產品使用其軟體作業平台, 須支付其軟體使用費用 3. 每季申報權利金依出貨量來計算 4. 無銷售地區限制 技術驗證授權 HDMI( 美 ) 96~ 迄今 1. 出產任何一種機型, 皆須經過其驗證後始能對外銷售 2. 產品使用其軟體作業平台, 須支付其軟體使用費用 3. 每季申報權利金依出貨量來計算 4. 無銷售地區限制 無 Dolby( 美 ) 96~ 迄今 1. 出產任何一種機型, 皆須經過其驗證後始能對外銷 無 售 技術驗 2. 產品使用其軟體作業平台, 須支付其軟體使用費證授權用 3. 每季申報權利金依出貨量來計算 85

90 契約性質 當事人 契約起迄日期 主要內容 限制條款 4. 無銷售地區限制 技術驗證授權 Microsoft Licensing, GP, ~ 產品使用其軟體作業平台, 須支付其軟體使用費用 2. 每季申報權利金依出貨量來計算 3. 無銷售地區限制 無 86

91 陸 財務概況 一 最近五年度簡明財務資料 ( 一 ) 簡明資產負債表及綜合損益表 年項 目 度 102 年度財務資料 ( 註 1) 簡明資產負債表 - 合併 103 年度財務資料 ( 註 1) 104 年度財務資料 ( 註 1) 105 年度財務資料 ( 註 1) 106 年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 107 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 1) 流動資產 5,897,048 4,916,642 5,063,879 5,477,992 4,735,030 4,709,504 不動產 廠房及設備 1,483,602 1,609,505 1,477,703 1,230,595 1,105,034 1,093,424 無形資產 15,161 11,395 8,618 7,602 6,366 5,749 其他資產 221, , , , , ,721 資產總額 7,617,191 6,730,726 6,716,233 6,859,529 5,960,879 5,932,398 流動負債 分配前 3,804,606 3,527,703 4,086,761 4,518,795 3,880,389 3,970,268 分配後 4,063,207 3,527,703 4,086,761 4,518, 非流動負債 496, , , , , ,478 負債總額 分配前 4,301,308 3,921,723 4,353,218 4,695,819 4,003,590 4,089,746 分配後 4,559,909 3,921,723 4,353,218 4,695, 歸屬於母公司業主之權益股本 1,724,005 1,724,005 1,724,005 1,724,005 1,724,005 1,694,005 資本公積 613, , , , , ,705 保留盈餘 分配前 764, ,482 (72,669) (53,157) (242,520) (404,561) 分配後 505,481 12,618 - (53,157) ( 註 2) ( 註 2) 其他權益 194, , ,953 14,707 (16,658) 21,614 庫藏股票 - (28,903) (82,087) (82,087) (71,587) (19,697) 非控制權益 20,262 20,144 19,902 18,624 21,861 19,586 權益總額 分配前 3,315,883 2,809,003 2,363,015 2,163,710 1,957,289 1,842,652 分配後 3,057,282 2,809,003 2,363,015 2,163,710 ( 註 2) ( 註 2) 註 1: 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證, 當年度截至 107 年 3 月 31 日之財務資料為經會計師核閱之報告 註 2;106 年度盈虧撥補案尚未提報股東會決議 項 目 年 度 102 年度財務資料 ( 註 1) 103 年度財務資料 ( 註 1) 簡明綜合損益表 - 合併 104 年度財務資料 ( 註 1) 105 年度財務資料 ( 註 1) 106 年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 107 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 1) 營業收入 11,828,464 7,426,568 8,224,277 8,850,025 8,158,197 1,484,202 營業毛利 1,633, , ,626 1,119, ,944 95,490 營業損益 284,268 (348,085) (473,739) (81,412) (197,918) (161,008) 營業外收入及支出 180,737 33, ,092 33,936 (29,602) (13,610) 稅前淨利 ( 損 ) 465,005 (314,187) (357,647) (47,476) (227,520) (174,618) 繼續營業單位本期淨利 347,956 (276,704) (332,500) (52,100) (198,283) (174,558) 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 347,956 (276,704) (332,500) (52,100) (198,283) (174,558) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 99,168 58,104 (59,932) (148,581) (28,963) 48,538 87

92 本期綜合損益總額 447,124 (218,600) (392,432) (200,681) (227,246) (126,020) 淨利 ( 損 ) 歸屬於母公司業主 348,865 (276,747) (332,793) (52,250) (191,993) (172,041) 淨利 ( 損 ) 歸屬於非控制權益 (909) (6,290) (2,517) 綜合損益總額歸屬於母公司業主 446,978 (219,258) (392,181) (199,403) (220,728) (123,769) 綜合損益總額歸屬於非控制權益 (251) (1,278) (6,518) (2,251) 每股盈餘 2.03 (1.61) (1.99) (0.32) (1.16) (1.03) 註 1: 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證, 當年度截至 107 年 3 月 31 日之財務資料為經會計師核閱之報告 項 年 目 度 102 年度財務資料 ( 註 1) 簡明資產負債表 - 個體 103 年度財務資料 ( 註 1) 104 年度財務資料 ( 註 1) 105 年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 106 年度財務資料 ( 註 1) 流動資產 2,940,728 2,423,950 2,711,552 2,544,516 2,437,580 不動產 廠房及設備 112, , , , ,404 無形資產 6,517 3,533 1,513 2,069 2,209 其他資產 2,185,412 1,803,130 1,614,320 1,403,981 1,135,365 資產總額 5,244,887 4,349,072 4,444,164 4,064,763 3,684,558 流動負債 分配前 1,462,769 1,175,958 1,838,724 1,754,392 1,624,692 分配後 1,721,370 1,175,958 1,838,724 1,754,392 ( 註 2) 非流動負債 486, , , , ,438 負債總額 分配前 1,949,266 1,560,213 2,101,051 1,919,677 1,749,130 分配後 2,207,867 1,560,213 2,101,051 1,919,677 ( 註 2) 歸屬於母公司業主之權益股本 1,724,005 1,724,005 1,724,005 1,724,005 1,724,005 資本公積 613, , , , ,188 保留盈餘 分配前 764, ,482 (72,669) (53,157) (242,520) 分配後 505,481 12,618 0 (53,157) ( 註 2) 其他權益 194, , ,953 14,707 (16,658) 庫藏股票 - (28,903) (82,087) (82,087) (71,587) 非控制權益 權益總額 分配前 3,295,621 2,788,859 2,343,113 2,145,086 1,935,428 分配後 3,037,020 2,788,859 2,343,113 2,145,086 ( 註 2) 註 1: 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 註 2;106 年度盈虧撥補案尚未提報股東會決議 項 目 年 度 102 年度財務資料 ( 註 1) 簡明綜合損益表 - 個體 103 年度財務資料 ( 註 1) 104 年度財務資料 ( 註 1) 105 年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 106 年度財務資料 ( 註 1) 營業收入 8,158,944 3,790,035 3,834,111 5,180,254 4,477,674 營業毛利 741, , , , ,246 營業損益 277,221 (164,727) (261,839) 5, ,569 營業外收入及支出 148,365 (161,036) (102,003) (61,768) (345,919) 稅前淨利 ( 損 ) 425,586 (325,763) (363,842) (56,663) (226,350) 88

93 繼續營業單位本期淨利 ( 損 ) 348,865 (276,747) (332,793) (52,250) (191,993) 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 348,865 (276,747) (332,793) (52,250) (191,993) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 98,113 57,489 (59,388) (147,153) (28,735) 本期綜合損益總額 446,978 (219,258) (392,181) (199,403) (220,728) 每股盈餘 2.03 (1.61) (1.99) (0.32) (1.16) 註 1: 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 ( 二 ) 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見 年度 簽證會計師 所屬單位名稱 查核意見 102 年度 黃益輝 許新民 安永聯合會計師事務所 無保留意見 103 年度 鄭清標 許新民 安永聯合會計師事務所 無保留意見 104 年度 鄭清標 許新民 安永聯合會計師事務所 無保留意見 105 年度 鄭清標 許新民 安永聯合會計師事務所 無保留意見 106 年度 鄭清標 許新民 安永聯合會計師事務所 無保留意見 89

94 二 最近五年度財務分析 ( 一 ) 合併報表 當年度截至年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度 106 年度 107 年 3 月 31 日 ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) 分析項目 ( 註 3) ( 註 2) 負債占資產比率 財務結 構 (%) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 流動比率 償債 速動比率 能力 % 利息保障倍數 (16.30) (15.94) (0.57) (5.50) (20.27) 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 經營 應付款項週轉率 ( 次 ) 能力 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%)( 註 1) 4.67 (3.64) (4.68) (0.39) (2.64) (11.28) 權益報酬率 (%)( 註 1) (9.03) (12.85) (2.3) (9.62) (36.74) 獲利能力 現金流量 占實收資本比率 營業利益 (20.19) (27.47) (4.72) (11.48) (9.50) (%) 稅前純益 (18.22) (20.74) (2.75) (13.19) (10.30) 純益率 (%) 2.94 (3.72) (4.04) (0.59) (2.43) (11.76) 每股盈餘 ( 元 ) 2.03 (1.61) (1.99) (0.32) (1.16) (1.03) 現金流量比率 (%) NA 7.83 NA NA 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) NA NA NA 營運槓桿度 5.25 (2.13) (1.45) (11.54) (3.80) (0.41) 槓桿度財務槓桿度 註 1: 資產報酬率及權益報酬率 ( 該比率係以年度基礎計算 ) 註 2: 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證, 當年度截至 107 年 3 月 31 日之財務資料為經會計師核閱之報告 註 3: 分析項目之計算公式如下頁 90

95 ( 二 ) 個體報表 年 度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度 106 年度 分析項目 ( 註 3) ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 負債占資產比率 財務結長期資金占不動產 廠房及設備構 (%) 3, , , , , 比率 流動比率 償債速動比率 能力 % 利息保障倍數 (17.10) (17.54) (1.09) (6.29) 經營能力 獲利能力 現金流量 槓桿度 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) , 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 6.88 (5.45) (7.19) (0.70) (4.29) 權益報酬率 (%) (9.09) (12.96) (2.32) (9.41) 占實收營業利益 (9.55) (15.18) 資本比率 (%) 稅前純益 (18.89) (21.10) (3.28) (13.12) 純益率 (%) 4.27 (7.30) (8.67) (1.00) (4.28) 每股盈餘 ( 元 ) 2.03 (1.61) (1.99) (0.32) (1.16) 現金流量比率 (%) NA NA 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) NA NA 營運槓桿度 2.38 (1.02) (0.23) 財務槓桿度 (0.23) 1.35 註 1: 上列財務資料均經會計師查核簽證, 計算公式如下 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 91

96 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 2: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 3: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 4: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 5: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 三 最近年度財務報告之審計委員會審查報告請參閱第 108 頁 四 最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表請參閱第 110 頁 五 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表請參閱第 185 頁 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報列印日止, 發生財務週轉困難情事無此情事, 故不適用 92

97 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 單位 : 新台幣仟元 年度差異 105 年度 106 年度項目金額 % 流動資產 5,477,992 4,735,030 (742,962) (13.56) 不動產 廠房及設備 1,230,595 1,105,034 (125,561) (10.20) 其他非流動資產 150, ,815 (30,127) (19.96) 資產總額 6,859,529 5,960,879 (898,650) (13.10) 流動負債 4,518,795 3,880,389 (638,406) (14.13) 長期借款 95,301 84,231 (11,070) (11.62) 負債總額 4,695,819 4,003,590 (692,229) (14.74) 股本 1,724,005 1,724, 資本公積 541, , 保留盈餘 (53,157) (242,520) (189,363) 權益總額 2,163,710 1,957,289 (206,421) (9.54) 增減變動說明 : 保留盈餘 : 主要係本期虧損所致 二 財務績效 單位 : 新台幣仟元 項目 年度 105 年度 106 年度增 ( 減 ) 金額 變動比例 % 營業收入 8,850,025 8,158,197 (691,828) (7.82) 營業成本 (7,730,998) (7,277,253) 453,745 (5.87) 營業毛利 1,119, ,944 (238,083) (21.28) 營業費用 (1,200,439) (1,078,862) 121,577 (10.13) 營業損失 (81,412) (197,918) (116,506) 營業外收入及支出 33,936 (29,602) (63,538) (187.23) 稅前淨利 ( 損 ) (47,476) (227,520) (180,044) 所得稅 ( 費用 ) 利益 (4,624) 29,237 33,861 (732.29) 本期淨損 (52,100) (198,283) (146,183) 本期綜合損益總額 (200,681) (227,246) (26,565) 增減比例變動分析說明 : (1) 營業毛利 : 主要係因本期營業成本增加所致 (2) 營業損失 : 主要係因本期銷售產品毛利降低所致 (3) 營業外收入及支出 : 主要係因匯率波動兌換損益所致 (4) 稅前淨利 ( 損 ): 主要係因本期虧損增加所致 (5) 所得稅 ( 費用 ) 利益 : 主要係因本期虧損增加所致 (6) 本期淨利 ( 損 ): 主要係因本期虧損增加所致 2. 本公司主要營業內容改變之原因 : 無 3. 預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因素 : 本公司預計 未來一年度, 積極開拓海外市場, 受到超高清 4K 電視服務需求興起 全球 4G/LTE 網路持續佈建 IP/OTT STB 產品帶動另一波數位化需求, 潛在商機都將帶來成長動能等機種之產品, 並朝 4G 產品持續研發, 以 擴充產品之廣度及深度, 提升本公司產品線完整性 4. 因應計劃 : 致力於生產成本之下降及積極開拓海外市場, 持續研發創新推出新產品 93

98 三 現金流量分析 ( 一 ) 最近年度現金流量變動情形分析 : 項 目 年 度 單位 : 新台幣仟元 :% 105 年度 106 年度增減比例 (%) 現金流量比率 % 7.83 NA NA 現金流量允當比率 % 現金再投資比率 % NA NA 增減比例變動分析說明 : (1) 現金流量允當比率 %: 本期營業活動淨現金流入減少所致 ( 二 ) 流動性不足之改善計畫 : 本公司最近年度之現金餘額尚足以支應公司營運所需, 故不適用 ( 三 ) 未來一年現金流動性分析 : 未來一年現金流動性分析 : 期初現金餘額 A 預計全年來自營業 活動淨現金流量 B 預計全年現 金流出量 C 預計現金剩餘 ( 不足 ) 數額 單位 : 新台幣仟元 ;% 預計現金不足額 之補救措施 投資計畫 878, ,037 (138,778) 882, 未來一年度現金流量變動情形分析 : (1) 營業活動 : 主要係預計營運維持穩定小幅成長, 致淨現金流入 (2) 籌資活動 : 主要係償還銀行借款, 致淨現金流出 2. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析 : 不適用 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 無此情形, 故不適用 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫本公司轉投資政策以配合公司經營政策及長期策略投資為主, 轉投資公司大都屬財務報表合併個體, 非屬財務報表合併個體之轉投資公司比重不高, 帳列金額佔合併總資產 0.3% 本公司轉投資採權益法評價認列之投資損失計新臺幣 13,124 仟元 六 風險事項分析及評估 ( 一 ) 最近年度及截至年報刊印日止利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 1. 最近年度利率變動情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 單位 : 新台幣仟元 項目 \ 年度 106 年度 利息收 ( 支 ) 淨額 (1) (30,800) 營業收入 (2) 8,158,197 營業損失 (3) (197,918) (1)/(2) (0.38%) (1)/(3) 15.56% 94

99 本公司 106 年度利息收支淨額占該年度營業收入及營業利 ( 損 ) 分別為 (0.38)% 及 15.56%, 主要係因 106 年度本期淨損所致 為規避利率變動之影響, 本公司將 視情況採取下列因應措施 : (1) 健全財務結構 : 未來將視營運狀況與資金之需求, 適時辦理私募或現金增資, 以降低對銀行融資的依賴 (2) 增加籌資管道 : 發行公司債或可轉換公司債, 增加直接融資機會, 並適度降低 資金成本 (3) 本公司定期評估銀行借款利率, 同時取得市場平均利率, 並與銀行密切聯繫以 極力爭取最優惠的借款利率 2. 最近年度及截至年報刊印日止匯率變動情形對公司損益之影響及未來因 應措施 : 單位 : 新台幣仟元 項目 \ 年度 106 年度 兌換 ( 損 ) 益淨額 (1) (18,406) 營業收入 (2) 8,158,197 營業損失 (3) (197,918) (1)/(2) 0.23% (1)/(3) 9.30% 本公司銷售產品, 其外幣主要係以美元及人民幣計價 ; 本公司 106 年度認列 兌換 ( 損 ) 益占該年度營業收入為 0.23%, 顯示新台幣對美元及人民幣之匯率變動對 本公司損益具有較小程度之影響 此外, 本公司財務人員隨時搜集有關匯率變動 資訊, 並參閱銀行及投資機構提供之金融財經資訊, 以即時掌握匯率動態, 亦對 匯率變動之相關因素隨時保持密切注意, 務求降低匯率變動對本公司之影響, 為 規避匯率波動對獲利可能之影響, 將視情況採取下列因應措施 : (1) 與往來銀行的外匯部門保持密切聯繫, 以掌握匯率變動的走勢, 作 為遠匯買賣及結匯之參考依據 (2) 儘量以同幣別之銷貨收入支應採購支出, 以達自動避險效果 (3) 業務單位在向客戶報價前, 應先行對未來之匯率走勢及影響因素做 綜合的考量與評估, 以決定適當且合理之業務報價 (4) 對於較多外幣部位, 採取買賣遠期外匯之避險措施 (5) 開立外幣存款帳戶, 視實際資金需求及匯率走勢, 調節所持有外幣 部位 (6) 適度提高美元負債, 以達自然避險效果 3. 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 本公司未來將密切注意是否有通貨膨脹情形, 並適當調整產品售價及物料庫存量, 以降低通貨膨脹對本公司造成之影響 95

100 4. 財務風險資訊 : 本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險 信用風險及流動性風險, 本公司依集團之政策及風險偏好, 進行前述風險之辨認 衡量及管理 本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策 程序及內部控制, 重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核 於財務管理活動執行期間, 本公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定 (1) 市場風險本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動, 導致其公允價值或現金流量波動之風險, 市場風險主要包括匯率風險 利率風險及其他價格風險 ( 例如權益工具 ) 實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況, 且各風險變數之變動通常具關聯性, 惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響 A. 匯率風險本公司匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同時 ) 及國外營運機構淨投資有關 本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同, 此時, 部位相當部分會產生自然避險效果, 基於前述自然避險之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定, 因此未使用避險會計 ; 另國外營運機構淨投資係屬策略投資, 因此, 本公司未對此進行避險 本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值 / 貶值對本公司損益及權益之影響 本公司之匯率風險主要受美金及人民幣匯率波動影響, 敏感度分析資訊如下 : (A) 當新台幣對美金升值 / 貶值 1% 時, 對本公司於民國一 六及一 五年度之損益將分別減少 / 增加 3,396 仟元及增加 / 減少 4,755 仟元 (B) 當新台幣對人民幣升值 / 貶值 1% 時, 對本公司於民國一 六及一 五年度之損益將分別增加 / 減少 1,023 仟元及減少 / 增加 3,696 仟元 B. 利率風險利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險, 本公司之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投資 固定利率借款及浮動利率借款 有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目, 包括浮動利率投資及浮動利率借款, 並假設持有一個會計年度, 當利率上升 / 下降 0.5%, 對本公司於民國一 六及一 五年度之損益將分別增加 / 減少 2,545 仟元及減少 / 增加 4,804 仟元 C. 權益價格風險本公司截至民國一 六及一 五年十二月三十一日並未持有以 96

101 公允價值衡量之權益證券, 故無權益價格風險 (2) 信用風險管理信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務, 並導致財務損失之風險 本公司之信用風險係因營業活動 ( 主要為應收帳款及票據 ) 及財務活動 ( 主要為銀行存款及各種金融工具 ) 所致 每一業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策 程序及控制以管理客戶信用風險 所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況 信評機構之評等 以往之歷史交易經驗 目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因素 另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具 ( 例如預收貨款及保險等 ), 以降低特定客戶之信用風險 本公司截至民國一 六及一 五年十二月三十一日止, 前十大客戶應收款項占本公司應收款項總額之百分比分別為 65.51% 及 81.45%, 其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大 本公司之財務部依照集團政策管理銀行存款 固定收益證券及其他金融工具之信用風險 由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定, 屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構 公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 5. 流動性風險管理 本公司藉由現金及約當現金及銀行借款等合約以維持財務彈性 下 表係彙總本公司金融負債之合約所載付款之到期情形, 依據最早可能被 要求還款之日期並以其未折現現金流量編製, 所列金額亦包括約定之利 息 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係依據報導 期間結束日殖利率曲線推導而得 非衍生金融工具 短於一年 一至三年 三至五年 五年以上 合計 借款 $1,476,944 $85,178 $ - $ - $1,562,122 應付款項 2,321, ,321, 借款 $1,631,876 $96,272 $- $- $1,728,148 應付款項 2,783, ,783,998 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性商品交易之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 年度無從事高風險 高槓桿投資及衍生性金融商品之操作, 未來本公司之經營策略, 除有避險需求外, 將不從事高風險之金融商品操作 2. 除為子公司背書保證及本公司與所屬母公司直接及間接持有表決權股份百分之百國外公司間 ( 聯屬公司 ) 資金貸與外, 無資金貸與他人及背書保 97

102 證之情形發生, 未來相關作業將依照本公司訂定之背書保證與資金貸與 管理辦法嚴格控管 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用 : 1. 為因應公司未來的成長, 本公司將持續投入研發資源,105 年及 106 年 研發經費分別佔營業額 4.11% 及 4.33%,107 年第一季研發經費佔營業額 為 6.06%, 預計未來研發計畫 預計再投入之研發費用 預計完成量產 時間及未來研發得以成功之主要影響因素如下 : 單位 : 新台幣仟元 應再投完成量產未來研發得以成功之主要影響因未來研發計畫目前進度入之研時間素發費用 Cost down wide-band dual PLL LNB 設計中 1, 主歐洲市場 Ku-band MMDS LNB 送樣中 1, 南美洲使用 Cost down PLL acss LNB 送樣中 1, 中東 南美市場 L-shape dcss LNB(1 SCR) 試產中 1, 歐洲 南美市場 Vsat 2W BUC(extend) 試產中 2, 主東南亞市場 Vsat OMT-LNB(PLL universal) 試產中 1, 主東南亞市場 Ku 8 output universal PLL LNB 送樣中 1, 全球市場 Loop-through 6-output dcss switch 設計中 1, 歐洲市場 IP_OTT C2+WiFi 11ac/2x2+VMX Ultra MOD C2+WiFi 11ac/2x2+VMX Ultra IP Hybrid C2P/T2+WiFi 11ac/2x2 ATV Hybrid C7P+MxL542+WiFi 11ac/4x4 ATV IP Hi3798MV200+WiFi 11ac/2x2 ATV Hybrid Cable/S2/T2/ISDB-T Hi3796MV200+WiFi 11ac/2x2 ATV Hybrid WiFi 11ac/4x4 平台開發 Cable Gateway Server w/ M D3 WiFi AP 初期設計開發初期設計開發 15, , 首樣測試 10, 初期設計開發工程樣機測試 20, , 首樣測試 17, 初期設計開發 初期技術評估及規畫 25, , 既有產品的衍生, 能快速導入市場, 支援 HEVC/UHD 既有產品的衍生, 能快速導入市場, 支援 HEVC/UHD 新一代 4K/HEVC 入門方案, 支援 Google AndroidTV 新一代 4K/HEVC 高階方案, 支援 Google AndroidTV Hybrid 新一代 4K/HEVC 入門方案, 支援 Google AndroidTV 新一代 4K/HEVC 入門方案, 支援 Google AndroidTV Hybrid 高階 4K/HEVC 方案, 支援 Google AndroidTV & Cisco IVP 高階 4K/HEVC, DOCSIS3.0 Gateway Server 方案, 支援 Google AndroidTV Hybrid LTE CAT12 產品工程樣品 5, LTE CAT12 基站市場普遍化 開發 LTE 之 outdoor 產品工程研發 8, 南美 南亞客戶 LTE CPE + IoT smart home 工程樣品 5, 打入亞洲市場 LTE MiFi 行動產品工程研發 10, 電池運作操控及認證 VoLTE 產品商用化工程研發 10, 美洲 亞洲客戶認證速度 98

103 研發經費及其占營業額之比例表 單位 : 新台幣仟元 ;% 年度 研發經費 佔營業額 , % , % 當年度截至 3 月 31 日止 89, % 註 : 因應 103 年起適用 國際財務報導準則 編製財務報表, 上列研發費用及營業總額以該年 度合併財務資料為比較基礎,105 及 106 年度經會計師查核簽證, 當年度截至 107 年 3 月 31 日之財務資料為經會計師核閱數 2. 未完成研發計畫之目前進度及未來研發成功之主要影響因素 (1)106 年研發工作本公司依原定進度如期完成或進度依客戶之需求適時調整 (2) 未來研發成功之主要影響因素 : 本公司積極探索產業發展與市場需求, 尋求適當 的商業模式, 配合客戶開發新產品, 促使研發的產品更貼近顧客的需求, 同時, 提升研發人力素質, 多元晉用人才, 並鼓勵創新與創意, 並做有效的計畫管理與 確保品質與風險控管, 以提升研發的效果 展望未來, 本公司不斷致力於技術的 創新研發及開發高品質 高附加價值客製化產品, 促使技術升級, 並降低成本, 以滿足股東與客戶的需求, 進而提升國際競爭力 ( 四 ) 最近年度及截至年報刊印日止國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 本公司遵循國家政策及法令, 相關單位對國內外重要政策及法律變動之情形均隨時注意, 並評估其對公司之影響, 配合調整營業活動及研擬配套措施及適時提出因應措施, 確保公司運作正常 97 年 1 月 1 日起實施 員工分紅費用化 制度, 本公司當遵守相關會計原則及法規要求編製公司各項財務報表, 將使銷貨成本之營業費用金額及比率較往年增加 ; 另外因應政府配套措施辦理員工認股權憑證制度, 為使企業彈性運用員工認股權憑證, 以達激勵員工目的, 放寬員工認股權憑證認股價格, 企業得經股東會決議以低於發行日之市價或每股淨值發行員工認股權憑證 97 年度因大陸勞同合同法及新所得稅法實施, 本公司已逐步提高自動化程度與建立垂直整合產品線, 降低生產成本, 另外, 金管會於 98 年正式確立台灣全面採用 IFRS, 以利與國際接軌, 同時可以讓公司重新檢視全球的會計及內控制度, 本公司目前已配合相關規定依照 IFRS 編制財務報表, 截至年報刊印日止, 本公司未受到因國內外重要政策及法律變動而有影響公司財務業務之情事 ( 五 ) 最近年度及截至年報刊印日止科技改變對公司財務業務之影響及因應措施 : 本公司隨時注意所處行業相關科技及產業變化情形, 並視情形指派專人或專案小組評估對於公司未來發展及財務業務之影響性暨因應措施, 最近年度並無重要科技改變及產業變化對公司財務業務有重大影響之情事 ( 六 ) 最近年度及截至年報刊印日止企業形象對企業危機管理之影響及因應措施 : 本公司設有發言人, 負責與投資人間之關係維護及公司形象之樹立, 截至年報刊印日止, 本公司未有因企業形象改變而對公司產生重大影響之情事 99

104 ( 七 ) 最近年度及截至年報刊印日止進行併購之預期效益及可能風險 : 本公司最近年度及截至年報刊印日止並無進行併購之計畫 ( 八 ) 最近年度及截至年報刊印日止擴充廠房之預期效益及可能風險 : 本公司最近年度及截至年報刊印日止並無擴充廠房之計畫 ( 九 ) 最近年度及截至年報刊印日止進貨或銷貨集中所面臨之風險 : 1. 銷貨 : 主要單一銷貨客戶佔營收比率約 12.71%~14.25%, 尚無銷貨集中風險 2. 進貨 : 主要單一進貨廠商佔進貨比率未達 10%, 尚無進貨集中風險 本公司之主要進銷貨客戶及廠商並無過度集中之現象, 由於大陸內銷市場的蓬勃發展, 未來仍持續朝多元化方向發展, 以規避進貨或銷貨集中所面臨之風險 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或持股超過 10% 之大股東, 股權大量移轉或更換對公司之影響及風險 : 本公司董事及持股超過 10% 之大股東, 最近年度及截至 107 年 4 月 30 日止合計異動 47,000 股, 佔已發行股數 169,400,463 股之 0.028%, 並無股權大量移轉之情事 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止經營權之改變對公司之影響及風險 : 本公司之重大營運規劃多由公司專業經理人依產業及市場環境整體評估後提出, 由董事會通過後執行, 且公司已建立完整組織, 充分區分各部門權責, 透過有效落實公司內部管理制度及部門間之協調及溝通, 充分落實經營策略, 掌握經營效率及確保經營成果, 因此經營權如有改變對公司營運影響及風險將可有效降低 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止訴訟或非訟事件 : 1. 公司最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者, 應揭露其系爭事實 標的金額 訴訟開始日期 主要涉訟當事人及目前處理情形 : 本公司 百一寬頻 ( 深圳 ) 與順連電子股份有限公司 ( 後更名為優群科技股份有限公司 ) 簽立供貨合約, 由百一寬頻下單, 向順連電子購入原物料 嗣因該批原物料瑕疵, 百一寬頻賠償客戶 8 萬多元美金, 遂扣住未付貨款美金 50,849 元 目前第一 二審我方勝訴, 對方不服, 目前在第三審高等法院審理中, 本公司預期其結果對股東權益或證券價格並無重大影響 2. 公司董事 總經理 實質負責人 持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司, 最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者 : 無 3. 公司董事 經理人及持股比例超過百分之十之大股東, 最近二年度及截至年報刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前 100

105 辦理情形 : 本公司最近二年度及截至年報刊印日止, 董事及董事配偶等 人並無違反證券交易法第一百五十七條短線交易乙事 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 本公司風險管理之組織架構將針對各項風險管理的執行 與負責單位作分析 1. 風險管理之組織與運作 (1) 本公司依據最新內部稽核之發展及準則要求, 近年來已加強企業風險之管理, 包 括風險偵測 評估 報告及處理, 均十分謹慎與嚴格 本公司風險控管分為三個 層級 ( 機制 ): 主辦單位或承辦人為 第一機制, 必需負起作業的最初風險發覺 評估及管控的考量設計與防範之責 第二機制為總經理 ( 或副總 ) 主持的評審, 除 負責可行性評估外, 還包括各種風險的評估 第三機制為法務與稽核室的審查 審計委員會及董事會審議 本公司不設風險長, 而採全員全面風險控管, 平時層 層防範落實風險控管 (2) 本公司重要風險評估事項, 如為執行事項, 不必以第二及第三機制審議者, 均會 稽核室, 必要時會法務, 以行風險發覺 評估與防範建議 平時發覺若有立即之 可能風險, 亦可立即報告上級妥為防範 2. 風險管理組織表 重要風險評估事項 風險控制直接單位風險審議及控制董事會及稽核室 ( 第一機制 ) ( 第二機制 ) ( 第三機制 ) 1. 利率 匯率及財務風險 財務承辦人員 各級主管 總經理 審計委員會 董事會 ( 風 2. 高風險高槓桿投資 資金貸予他 財務承辦人員 各級主管 總經理 險評估控管之決策與最 人 衍生性商品交易 金融理財投資 3. 投資 轉投資及併購效益 股務及財務人員 各級主管 總經理 終控制 ) 審計委員會 董事會 ( 風險評估控管之決策與最 終控制 ) 4. 研發計劃 研發單位人員 各級主管 總經理 稽核室 ( 風險之檢查 評 5. 集中進貨或銷貨 採購處 財務人員 產銷會議 6. 董監及大股東股權移動 股務 董事會 7. 經營權變動 股務 董事會 8. 訴訟及非訟事項 法務 總經理 9. 其他營運事項 各級主管 總經理 10. 人員行為 道德與操守 各級主管及行政處 勞資會議 11. 法規之遵守 各級主管 法務 稽核 12. 董事會議事管理 股務 法務 稽核 估 督導 改善追蹤及報告 ) 七 其他重要事項有關資訊揭露指標財務及營運資訊透明度揭露事項如下 : ( 一 ) 重要會計政策揭露 : 有關重要會計政策請詳閱第 126 頁及第 203 頁個體及合併財務報表之附註 ( 二 ) 會計師查核報告是否載明財務報表係按金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及釋公告編製 : 相關內容請參閱第 119 頁及第 195 頁個體及合併財務報表之會計師查核報告 ( 三 ) 不動產 廠房及設備折舊之方法及年限 : 有關不動產 廠房及設備折舊之方法及年限 101

106 請詳閱第 135 頁及第 215 頁個體及合併財務報表之附註 ( 四 ) 資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎 : 1. 應收帳款備抵呆帳提列原則如下 : 係依過去實際發生呆帳之比率, 並衡量應收票據 應收帳款等各項債權之逾期帳齡情形及其收回的可能性, 予以評估提列, 其提撥比率如下 : 逾期帳齡 1~30 天 31~90 天 91~180 天 181~365 天 366 天以上呆帳率 1% 10% 30% 75% 100% 每季就逾期應收帳款回收天數及壞帳發生情形檢討逾期應收帳款備抵呆帳提列是否足夠, 並決定是否須調整逾期應收帳款呆帳提列原則 2. 存貨備抵跌價提列原則如下 : 每季成本結算後, 依據庫房提供之存貨庫齡資料, 評價當時存貨狀況, 再依照存貨跌價損失提列政策之規定予以認列之, 若因意外事故導致存貨損害, 則於實際發生損失時, 予以評估及認列損失, 存貨備抵跌價提撥比率如下 : 停滯期間 提列比率 一年以上 100% 個月 20% 7-9 個月 10% ( 五 ) 股票及存託憑證以外之金融商品所使用之方法和假設 : 有關金融商品公平價值所使用 之方法和假設如下, 股票及存託憑證以外之金融商品公平價值皆以公平價值估計, 本 公司目前無股票及存託憑證以外之金融商品交易, 有關公平價值之資訊請詳閱第 128 頁及第 207 頁個體及合併財務報表之附註 ( 六 ) 營業部門別財務資訊 : 有關營運部門別財務資訊如下 : 1. 本公司主要收入來自於衛星通信器材 有線通信器材及無線通信器材之 製造 加工及買賣業務, 經管理階層判斷本公司係屬單一營運部門之製 造 加工及買賣, 因屬單一產業, 故無揭露其產業別資訊之適用 2. 地區別資訊 : (1) 來自外部客戶收入 : 一 六年度 一 五年度 中國大陸 $4,490,202 $4,739,446 美 國 791,041 1,606,814 台 灣 937,295 1,119,882 其他國家 1,939,659 1,383,883 合 計 $8,158,197 $8,850,025 註 : 收入以客戶所在國家為基礎歸類 102

107 (2) 非流動資產 : 台 灣 $125,750 $120,457 中國大陸 1,080,431 1,207,139 其他國家 合 計 $1,206,181 $1,327,742 (3) 重要客戶資訊 : 本公司對單一客戶之銷貨收入占本公司合併營業收入淨 額 10% 以上者如下 : 客戶名稱一 六年度一 五年度 A 客戶 $1,162,360 $1,430,882 B 客戶 1,036,656 1,283,872 C 客戶 註 1 1,024,848 D 客戶 註 1 註 1 註 1: 對該客戶於當年度之銷貨收入淨額未達本公司合併營業收入淨額 10% 以上, 故不予揭露 ( 七 ) 會計師簽證之查核報告揭露 : 請參閱第 110 頁及第 186 頁個體及合併財務報表之會計師查核報告 ( 八 ) 關係企業概況及所持有權益相關資料 : 請詳閱第 204 頁合併財務報表之關係企業相關資料 ( 九 ) 關係企業之背書保證 資金貸與他人及從事衍生性商品交易資訊 : 請參閱第 172 頁及第 256 頁個體及合併財務報表之附註揭露事項 ( 十 ) 關係人 ( 含關係企業 ) 交易資訊 : 請詳閱第 163 頁及第 248 頁個體及合併財務報表之關係人交易資訊 103

108 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 ( 一 ) 關係企業合併營業報告書 1. 各關係企業名稱 設立日期 實收資本額及主要營業項目 單位 : 仟元 企 業 名 稱 設立日期 實收資本額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 Prime International Services Ltd. 91 年 1 月 USD 50 電子產品加工及買賣 Prime International Developments Ltd. 91 年 1 月 USD 28,809 投資及電子產品買賣 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 89 年 1 月 USD 2,996 欣象科技股份有限公司 73 年 9 月 NTD 83,700 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 89 年 4 月 USD 996 北京加維通訊電子技術有限公司 83 年 2 月 USD 2,671 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 93 年 2 月 USD 5,100 東莞百一電子有限公司 96 年 11 月 USD 20,500 北京數維合眾科技有限公司 100 年 6 月 RMB12,000 彩色電視接收器 天線及各種天線反射器之產銷業務 電腦影音壓縮 解壓縮 視訊系統設備及電腦軟體等之製造 銷售及開發 彩色電視接收器 天線及各種天線反射器之產銷業務及技術服務 彩色電視接收器 天線及各種天線反射器之產銷業務 數位視訊轉換器及無線資訊產品之產銷業務籌辦數字音 視頻編解碼設備 寬帶接入網通信系統設備 無線局域網設備 電子產品項目產銷業務彩色電視接收器 天線及各種天線反射器之產銷業務 PESI International Inc. ( 註 1) 102 年 1 月 USD100 電子產品買賣 PESI-LA INTERNATIONAL LTD.( 註 2) 103 年 01 月 USD 100 東莞百一寬頻有限公司 106 年 5 月 RMB 2,000 數位機上盒 衛星電視地面接收天線及降頻器等之銷售業務籌辦數字音 視頻編解碼設備 寬帶接入網通信系統設備 無線局域網設備 電子產品項目產銷業務 成一電子股份有限公司 98 年 3 月 NTD40,000 無線通訊積體電路設計 註 1: 本公司於民國 106 年 8 月 10 日經董事會決議結束清算, 並於民國 107 年第一季清算完結 註 2: 本公司於民國 105 年 11 月 10 日經董事會決議結束清算, 並於民國 107 年第一季清算完結 2. 依推定為有控制或從屬關係者其相同股東資料 : 無 3 整體關係企業經營所涵蓋之行業, 各關係企業間所營業務互有關聯者, 應 說明其往來分工情形 : (1) 本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括 : 衛星通信器材 有線通信器材及無 線通訊器材及電腦影音壓縮 解壓縮 視訊系統設備及電腦軟體等設計 製造及銷售 與投資及電子產品買賣 (2) 關係企業間業務互有關聯者之往來及其分工情形 : 本公司與關係企業 Prime 104

109 International Services Ltd. Pro Broadband (BVI) Inc. 有進貨之交易事項, 並為 Prime International Services Ltd. Pro Broadband (BVI) Inc. 成一電子股份有限公司及欣象科技股份有限公司代購原料 4. 各關係企業董事 監察人及總經理之姓名及其對該企業持股或出資情形 企業名稱職稱姓名或代表人 百一電子 ( 股 ) 公司 Prime International Services Ltd. 董事代表人 : 許錦輝 Prime International Developments 百一電子 ( 股 ) 公司董事 Ltd. 代表人 : 許錦輝百一電子 ( 股 ) 公司 Pro Broadband (BVI) Inc. 董事代表人 : 許錦輝百一電子 ( 股 ) 公司欣象科技股份有限公司董事長代表人 : 許錦輝 Prime Broadband (BVI) Inc 北京加維通訊電子技術有限公司董事長代表人 : 許錦輝 Prime Broadband (BVI) Inc 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長代表人 : 許錦輝 Prime International Developments 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司董事長 Ltd. 代表人 : 許錦輝 Prime International Developments 東莞百一電子有限公司董事長 Ltd. 代表人 : 許錦輝 PESI International Inc. PESI International Inc.( 註 1) 董事代表人 : 顏幼信 單位 : 仟元 持有股份 股數 持股比例 出資額 50,000 股 100% USD 50 28,808,752 股 100% USD 28,809 2,996,337 股 100% USD 2,996 8,310,360 股 99.29% NTD 67, % USD 2, % USD % USD 5, % USD 20, ,000 股 100% USD100 PESI-LA INTERNATIONAL LTD. ( 註 2) 董事 PESI-LA INTERNATIONAL LTD. 代表人 : 周明立 273,871 股 99% USD 100 北京數維合眾科技有限公司 北京加維通訊電子技術有限公司董事長代表人 : 許錦輝 - 65% RMB7,800 成一電子股份有限公司 百一電子 ( 股 ) 公司董事長代表人 : 許錦輝 2,423, % 43,984 東莞百一寬頻有限公司 東莞百一電子 ( 股 ) 公司董事長代表人 : 謝德崇 - 100% RMB 2,000 註 1: 本公司於民國 106 年 8 月 10 日經董事會決議結束清算, 並於民國 107 年第一季清算完結 註 2: 本公司於民國 105 年 11 月 10 日經董事會決議結束清算, 並於民國 107 年第一季清算完結 5. 各關係企業之財務狀況及經營結果 單位 : 新台幣 / 仟元 企業名稱 資本額 資產總額 負債總額 淨值 營業收入 營業損益 本期損益 Prime International Services Ltd. 1, , ,962 (12,894) 4,288,095 (69,594) (21,293) Prime International Developments Ltd. 907, , ,935 0 (509) (56,127) Pro Broadband (BVI) Inc. 99,154 2,012,569 1,720, ,037 46,195 11,787 (181,089) 欣象科技股份有限公司 83, ,396 45, , ,590 (4,085) (4,104) PESI International Inc.( 註 1) 2,894 4, ,089 4,554 (124) (171) 105

110 成一電子股份有限公司 40,000 70,970 51,297 19, ,993 (18,571) (19,580) PESI-LA INTERNATIONAL LTD. ( 註 2) 3, (431) 0 (156) (156) 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 30, ,381 12, ,747 33,724 (24,644) (15,937) 北京加維通訊電子技術有限公司 80,000 1,767, , ,517 1,509,644 (167,010) (176,463) 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 169, ,958 2, ,853 0 (128) (595) 東莞百一電子有限公司 634,730 3,668,285 3,351, ,342 6,057,350 (58,995) (46,525) 北京數維合眾科技有限公司 59,366 37, ,373 6,349 (8,653) (11,545) 東莞百一寬頻有限公司 9, ,243 90,341 11,902 85,553 2,891 2,802 註 1: 本公司於民國 106 年 8 月 10 日經董事會決議結束清算, 並於民國 107 年第一季清算完結 註 2: 本公司於民國 105 年 11 月 10 日經董事會決議結束清算, 並於民國 107 年第一季清算完結 ( 二 ) 關係企業合併財務報表 : 本公司民國一 六年度 ( 自民國一 六年一月一日至十二月三十一日止 ) 依 關係企 業合併營業報告書合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報 表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰 不再另行編製關係企業合併財務報表 ( 三 ) 關係企業關係報告書 : 不適用 ( 四 ) 關係企業之背書保證 資金貸與他人及從事衍生性商品交易資訊 : 請參閱第 172 頁及第 256 頁個體及合併財務報表之附註揭露事項 ( 五 ) 關係人交易資訊 : 請詳閱第 163 頁及第 248 頁個體及合併財務報表之關係人交易資訊 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形, 應揭露股東會或董事會通過日期與數 額 價格訂定之依據集合理性 特定人選擇之方式及辦理私募之必要理由 無此情形, 故不適用 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 無此情形, 故不適用 四 其他必要補充說明事項 無其他必要補充說明事項 玖 最近年度及截至年報刊印日止, 如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 一 存款不足之退票 拒絕往來或其他喪失債信情事者 : 無 二 因訴訟 非訟 行政處分 行政爭訟 保全程序或強制執行事件, 對公司財務或業務有重大影 響者 : 無重大影響, 請參閱 財務狀況及經營結果之討論分析與分險管理 風險事項分析評估 三 嚴重減產或全部或部分停工 公司廠房或主要設備出租 全部或主要部分資產質押, 對公司營 業有影響者 : 無 106

111 四 有公司法第一百八十五條第一項所定各款情事之一者 : 無 五 經法院依公司法第二百八十七條第一項第五款規定其股票為禁止轉讓之裁定者 : 無 六 董事會 總經理或三分之一以上董事發生變動者 : 無 七 變更簽證會計師者 但變更事由係會計師事務所內部調整者, 不包括在內 : 無 八 重要備忘錄 策略聯盟或其他業務合作計畫或重要契約之簽訂 變更 終止或解除 改變業務計畫之重要內容 完成新產品開發 試驗之產品已開發成功且正式進入量產階段 收購他人企業 取得或讓出專利權 商標專用權 著作權或其他智慧財產權之交易, 對公司財務業務有重大影響者 : 無 九 其他足以影響公司繼續營運之重大情事者 : 無 107

112 百一電子股份有限公司一 六年度審計委員會審查報告書 茲准 董事會造具本公司民國一 六年度營業報告書 財務報表及虧損撥補案等, 其中財務報告業經委託安永聯合會計師事務所鄭清標會計師及許新民會計師查核竣事, 並出具無保留意見查核報告 上述營業報告書 財務報表及虧損撥補案經本審計委員會查核, 認為尚無不合, 爰依證券交易法第十四條之四及第公司法第二百一十九條之規定報告如上, 敬請鑒核 謹致 百一電子股份有限公司 審計委員會召集人 : 徐政義 中華民國 107 年 3 月 21 日 108

113 百一電子股份有限公司內部控制制度聲明書 日期 :107 年 3 月 21 日 本公司民國 106 年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊與溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國 106 年 12 月 31 日的內部控制制度 ( 含對子公司之監督與管理 ), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國 107 年 3 月 21 日董事會通過, 出席董事 6 人中, 有 0 人持反對意見, 餘均同意本聲明之內容, 併此聲明 百一電子股份有限公司 董事長 : 許錦輝 簽章 總經理 : 謝德崇 簽章 109

114 會計師查核報告 百一電子股份有限公司公鑒 : 查核意見 百一電子股份有限公司民國一 六年十二月三十一日及民國一 五年十二月三十一日之個體資產負債表, 暨民國一 六年一月一日至十二月三十一日及民國一 五年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表 個體權益變動表 個體現金流量表, 以及個體財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達百一電子股份有限公司民國一 六年十二月三十一日及民國一 五年十二月三十一日之個體財務狀況, 暨民國一 六年一月一日至十二月三十一日及民國一 五年一月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量 查核意見之基礎 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與百一電子股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對百一電子股份有限公司民國一 六年度個體財務報表之查核最為重要之事項 該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 收入認列 百一電子股份有限公司於民國一 六年度營業收入為新台幣 4,477,674 仟元 由於銷售地點包含台灣 中國大陸 美洲及歐洲等多國市場, 針對主要客戶之銷售條件不盡相同, 需針對客戶訂單或合約文件判別交易條件, 因涉及銷售商品所有權風險及報酬移轉時點之複雜度, 致其營業收入之認列存有顯著風險, 因此本會計師決定此為關鍵查核事項 本會計師之查核程序包括 ( 但不限於 ) 評估收入認列會計政策的適當性 評估及測試銷售循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性, 執行交易詳細測試, 包括取得主要客戶之訂單或合約文件, 110

115 檢視其交易條件, 檢視收入認列時點是否與合約或訂單所載內容一致, 針對每月銷貨收入進行分析性複核程序及執行截止點測試等查核程序 本會計師亦考量個體財務報表附註六中有關營業收入揭露的適當性 存貨評價 ( 含採權益法投資之被投資公司部分 ) 截至民國一 六年十二月三十一日, 百一電子股份有限公司存貨評價損失 ( 含採權益法投資之被投資公司之存貨 ) 影響財務報表, 係屬重大 ; 存貨包括無線通訊及網路設備等多為客製化產品, 考量通訊技術變化快速, 於評估備抵存貨跌價及呆滯損失金額之計算時涉及管理階層重大判斷, 因此本會計師決定此為關鍵查核事項 本會計師之查核程序包括 ( 但不限於 ) 評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性 ( 包括呆滯及過時存貨之辨認 ) 測試存貨庫齡之正確性 分析存貨庫齡變動情況, 及執行觀察存貨盤點程序, 檢視目前存貨使用狀態等查核程序 本會計師亦考量個體財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性 管理階層與治理單位對個體財務報表之責任 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表, 且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製個體財務報表時, 管理階層之責任亦包括評估百一電子股份有限公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算百一電子股份有限公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 百一電子股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任 會計師查核個體財務報表之責任 本會計師查核個體財務報表之目的, 係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 111

116 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對百一電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使百一電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致百一電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估個體財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件 6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報表表示意見 本會計師負責集團查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成集團查核意見 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對百一電子股份有限公司民國一 六年度個體財務報表查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 112

117 安永聯合會計師事務所主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號 :(103) 金管證審字第 號 (96) 金管證 ( 六 ) 第 號 鄭清標 會計師 : 許新民 中華民國一 七年三月二十一日 113

118 百一電子股份有限公司個體資產負債表民國一 六年十二月三十一日及民國一 五年十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 ) 資 產 一 六年十二月三十一日 一 五年十二月三十一日 代碼 會計項目 附註 金額 % 金額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 四及六.1 $455, $504, 無活絡市場之債務工具投資 四 六.3 及八 30, , 應收票據淨額 四及六.4 3, , 應收帳款淨額 四 六.5 及八 1,036, , 其他應收款 六.5 8, , 其他應收款 - 關係人 七 41, , 本期所得稅資產 四 五及六 x 存貨 四 五及六.6 21, , 預付款項 七 839, ,011, 其他流動資產 xx 流動資產合計 2,437, ,544, 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 四及六.2 16, , 採用權益法之投資 四及六.7 1,111, ,387, 不動產 廠房及設備 四 六.8 及八 109, , 無形資產 四及六.9 2, , 其他非流動資產 六.10 8, xx 非流動資產合計 1,246, ,520, xxx 資產總計 $3,684, $4,064, ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝經理人 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 114

119 百一電子股份有限公司個體資產負債表 ( 續 ) 民國一 六年十二月三十一日及民國一 五年十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 ) 負債 一 六年十二月三十一日 一 五年十二月三十一日 代碼 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 流動負債 2100 短期借款 六.11 及八 $1,175, $1,295, 應付帳款 11, , 其他應付款 六 , , 其他應付款 - 關係人 七 16, 其他流動負債 3, , 預收款項 七 168, , 一年內到期之長期借款 六 , , xx 流動負債合計 1,624, ,754, 非流動負債 2540 長期借款 六.13 84, , 遞延所得稅負債 四 五及六 , 其他非流動負債 四 五 六.14 及 15 26, , 採用權益法之投資貸餘 四及六.7 13, xx 非流動負債合計 124, , xxx 負債總計 1,749, ,919, xx 權益 3100 股本 六 普通股股本 1,724, ,724, 資本公積 六.16 及 , , 保留盈餘 六 法定盈餘公積 未分配盈餘 (242,520) (6.58) (53,157) (1.31) 保留盈餘合計 (242,520) (6.58) (53,157) (1.31) 3400 其他權益 (16,658) (0.45) 14, 庫藏股票 四及六.16 (71,587) (1.94) (82,087) (2.02) 3xxx 權益總計 1,935, ,145, 負債及權益總計 $3,684, $4,064, ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝經理人 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 115

120 百一電子股份有限公司個體綜合損益表民國一 六年一月一日至十二月三十一日及民國一 五年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除每股盈餘外, 均以新台幣仟元為單位 ) 一 六年度 一 五年度 代碼 會計項目 附註 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入 四 六.18 及七 $4,477, $5,180, 營業成本 七 (4,013,428) (89.63) (4,739,548) (91.49) 5900 營業毛利 464, , 營業費用 6100 推銷費用 (84,841) (1.90) (162,206) (3.13) 6200 管理費用 (94,521) (2.11) (103,530) (2.00) 6300 研究發展費用 (165,315) (3.69) (169,865) (3.28) 營業費用合計 (344,677) (7.70) (435,601) (8.41) 6900 營業利益 119, , 營業外收入及支出 7010 其他收入 六.20 及七 23, , 其他利益及損失 六.20 (65,833) (1.47) (35,557) (0.69) 7050 財務成本 六.20 (31,023) (0.69) (27,051) (0.52) 7070 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資損益之份額 四及六.7 (272,456) (6.09) (34,187) (0.66) 營業外收入及支出合計 (345,919) (7.73) (61,768) (1.19) 7900 稅前淨損 (226,350) (5.06) (56,663) (1.09) 7950 所得稅利益 四及六.22 34, , 本期淨損 (191,993) (4.29) (52,250) (1.01) 8300 其他綜合損益 六 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 2, (907) (0.02) 8360 後續可能重分類至損益之項目 8380 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益份額 (34,378) (0.77) (176,452) (3.40) 8399 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 3, , 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (28,735) (0.64) (147,153) (2.84) 8500 本期綜合損益總額 $(220,728) (4.93) $(199,403) (3.85) 9750 基本每股盈餘 ( 元 ) 六.23 $(1.16) $(0.32) ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝經理人 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 116

121 百一電子股份有限公司個體權益變動表民國一 六年一月一日至十二月三十一日及民國一 五年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 ) 項目股本資本公積 法定盈餘公積未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 代碼 XXX A1 民國一 五年一月一日餘額 $1,724,005 $612,911 $249,864 $(322,533) $160,953 $(82,087) $2,343,113 B13 法定盈餘公積彌補虧損 (249,864) 249,864 - C11 資本公積彌補虧損 (72,669) 72,669 - D1 民國一 五年度淨損 保留盈餘 其他權益項目 庫藏股票 權益總額 (52,250) (52,250) D3 民國一 五年度其他綜合損益 (907) (146,246) (147,153) D5 本期綜合損益總額 (53,157) (146,246) - (199,403) N1 股份基礎給付交易 1,376 1,376 Z1 民國一 五年十二月三十一日餘額 1,724, ,618 - (53,157) 14,707 (82,087) 2,145,086 D1 民國一 六年度淨損 (191,993) (191,993) D3 民國一 六年度其他綜合損益 2,630 (31,365) (28,735) D5 本期綜合損益總額 (189,363) (31,365) - (220,728) M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 N1 股份基礎給付交易 ,500 11,021 Z1 民國一 六年十二月三十一日餘額 $1,724,005 $542,188 $- $(242,520) $(16,658) $(71,587) $1,935,428 ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝經理人 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 117

122 百一電子股份有限公司個體現金流量表 民國一 六年一月一日至十二月三十一日及民國一 五年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 ) 一 六年度 一 五年度 一 六年度 一 五年度 金額 金額 項 目 金額 金額 代碼項目代碼 AAAA 營業活動之現金流量 : BBBB 投資活動之現金流量 : A10000 本期稅前淨損 $(226,350) $(56,663) B00600 取得無活絡市場之債務工具投資 - (32,420) A20000 調整項目 : B00700 處分無活絡市場之債務工具投資 2,409 - A20010 收益費損項目 : B01800 取得採用權益法之投資 (19,402) - A20100 折舊費用 6,230 8,805 B02700 取得不動產 廠房及設備 (6,110) (2,757) A20200 攤銷費用 1,383 1,611 B02800 處分不動產 廠房及設備 1,949 - A20300 呆帳費用 ( 回升利益 ) (1,055) 7,580 B03700 存出保證金增加 (7,473) - A20900 利息費用 31,023 27,051 B04500 取得無形資產 (1,523) (2,167) A21200 利息收入 (791) (442) BBBB 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) (30,150) (37,344) A21300 股利收入 (806) (968) A21900 股份基礎給付酬勞成本 521 1,376 CCCC 籌資活動之現金流量 : A22400 採用權益法認列之子公司 關聯企業 272,456 34,187 C00100 舉借 ( 償還 ) 短期借款 (120,690) 5,745 及合資損益之份額 C01600 舉借長期借款 123, ,729 A23100 處分投資利益 (2,427) - C01700 償還長期借款 (178,615) (230,012) A23500 金融資產減損損失 4,154 - C05100 員工購買庫藏股 10,500 - A30000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) (165,601) (116,538) A31130 應收票據 ( 增加 ) 減少 757 1,399 A31150 應收帳款 ( 增加 ) 減少 (166,160) 77,924 EEEE 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 (49,084) 36,824 A31180 其他應收款 ( 增加 ) 減少 8,977 (12,903) E00100 期初現金及約當現金餘額 504, ,601 A31190 其他應收款 - 關係人 ( 增加 ) 減少 (10,153) (27,557) E00200 期末現金及約當現金餘額 $455,341 $504,425 A31200 存貨 ( 增加 ) 減少 51,450 (68,106) A31230 預付款項 ( 增加 ) 減少 172, ,651 A31240 其他流動資產 ( 增加 ) 減少 (744) 987 A32150 應付帳款增加 ( 減少 ) ,175 A32180 其他應付款增加 ( 減少 ) (31,993) 922 A32190 其他應付款 - 關係人增加 ( 減少 ) 16,726 - A32210 預收款項增加 ( 減少 ) 49,241 (45,920) A32230 其他流動負債增加 ( 減少 ) 1, A32240 淨確定福利負債增加 ( 減少 ) (2,798) - A33000 營運產生之現金流入 ( 出 ) 174, ,138 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 (29,548) (27,147) A33500 支付之所得稅 (41) 305 AAAA 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) 146, ,706 ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 許錦輝經理人 : 謝德崇會計主管 : 沈冷珍 118

123 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) ) 一 公司沿革 百一電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 設立於民國八十四年六月十二日, 主要業務為衛星通信器材 有線通信器材及無線通信器材之製造 加工及買賣 本公司股票自民國九十八年十月二十九日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局金管證發字第 九八 五七五二五號核准上市, 並自民國九十八年十二月八日起於集中交易市場開始買賣, 其註冊地及主要營運據點位於桃園市中壢區中壢工業區東園路 69 號 二 通過財務報表之日期及程序 本公司民國一 六及一 五年度之個體財務報告業經董事會於民國一 七年三月二十一日通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 1. 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動 : 本公司已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 已認可且自民國一 六年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則 國際會計準則 國際財務報導解釋或解釋公告, 本公司評估新準則及修正對本公司並無重大影響 2. 本公司就民國一 六年度財務報告尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布 修訂及修正準則或解釋如下 : (1) 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉, 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價 企業依該核心原則認列收入, 應適用下列步驟 : (a) 步驟 1: 辨認客戶合約 (b) 步驟 2: 辨認合約中之履約義務 (c) 步驟 3: 決定交易價格 (d) 步驟 4: 將交易價格分攤至合約中之履約義務 (e) 步驟 5: 於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入 此外, 亦包括一套整合性之揭露規定, 該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質 金額 時間及不確定性之綜合資訊 此準則自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 119

124 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第 9 號 金融工具 最終版本, 內容包括分類與衡量 減損及避險會計, 此準則將取代國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 及先前已發布之國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ( 內容包含分類與衡量及避險會計 ) 分類與衡量 : 金融資產以攤銷後成本衡量 透過損益按公允價值衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量, 主要係以管理金融資產之經營模式及該金融資產之現金流量特性為基礎 ; 金融負債則以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外, 另有 本身信用 變動不認列於損益之規定 減損 : 係以預計損失模型評估減損損失, 以原始認列後之信用風險是否重大增加而認列 12 個月或存續期間之預計信用損失 避險會計 : 係以風險管理目標為基礎採用避險會計, 並以避險比率衡量有效性 此準則自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 此外, 此準則之適用亦連帶適用相關揭露修正之規定 (3) 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 及國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 之修正 - 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 與國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 間, 有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致 國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時, 應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額 ; 國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失 此修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定, 當構成國際財務報導準則第 3 號所定義為業務之資產出售或投入時, 其所產生之利益或損失應全數認列 此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間, 當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時, 其產生之利益或損失, 僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列 此外, 此修正經決議未定期延後生效, 但仍允許提前適用 (4) 未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列 ( 修正國際會計準則第 12 號 所得稅 ) 此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式 此修正自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 120

125 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (5) 揭露倡議 ( 國際會計準則第 7 號 現金流量表 之修正 ) 此修正係針對與負債有關之籌資活動, 增加期初至期末之調節資訊 此修正自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (6) 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 之闡釋 此修正主要係釐清如何辨認合約中之履約義務 如何決定一企業為主理人或代理人, 以及如何決定授權之收入認列應於某一時點或隨時間逐步認列 此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (7) 國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 之修正 此修正包括 :(1) 釐清於衡量日估計現金交割之股份基礎給付之公允價值時, 不得考慮市價條件以外之既得條件 反之, 市價條件以外之既得條件應藉由調整獎酬之數量而納入該交易所產生之負債衡量之考量 (2) 釐清若租稅法規要求企業有義務就與股份基礎給付有關之員工納稅義務扣繳金額並代員工移轉該金額予稅捐機關, 而為履行此義務, 股份基礎給付協議之條款可能允許或規定企業自權益工具總量中扣繳與員工納稅義務等值之某一數量之權益工具 若此種交易無前述淨額交割特性時將會分類為權益交割之股份基礎給付交易, 則該交易整體應分類為權益交割之股份基礎給付交易 及 (3) 釐清若現金交割之股份基礎給付交易之條款及條件被修改, 而使其成為權益交割之股份基礎給付交易, 該交易自修改日依權益交割之股份基礎給付交易處理, 權益交割之股份基礎給付交易參照所給與權益工具於修改日之公允價值衡量, 依已收取之商品或勞務之程度於修改日認列於權益, 於修改日除列該日之現金交割之股份基礎給付交易之負債, 修改日所除列負債之帳面金額與所認列權益之金額間之差額立即認列於損益 此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (8) 於國際財務報導準則第 4 號 保險合約 下國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之適用 ( 國際財務報導準則第 4 號之修正 ) 此修正協助解決國際財務報導準則第 9 號 金融工具 生效日 (2018 年 1 月 1 日 ) 與國際會計準則理事會即將發布之新保險合約準則生效日 ( 不會早於 2020 年 ) 不同產生之議題 此修正允許企業所發行符合國際財務報導準則第 4 號適用範圍之保險合約, 於適用國際財務報導準則第 9 號 金融工具 且新保險合約準則生效前, 可減少特定之影響 此修正提出兩個方法, 分別為覆蓋法及暫時豁免法, 覆蓋法允許企業, 對於新保險合約準則生效日前採用國際財務報導準則第 9 號之規定可能產生之部分會計配比之損益影響數予以消除 ; 暫時豁免法允許符合規定之企業可選擇於 2021 年以前遞延採用國際財務報導準則第 9 號之規定 ( 亦即在新保險合約準則生效前仍採用國際會計準則第 39 號之規定 ) 121

126 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (9) 投資性不動產之轉列 ( 國際會計準則第 40 號 投資性不動產 之修正 ) 此修正增加投資性不動產轉列之相關規定, 並釐清當不動產符合或不再符合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時, 企業應將不動產轉列為投資性不動產或從投資性不動產轉出, 單僅管理當局對不動產之使用意圖改變並無法對用途改變提供證據 此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (10) 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 此修正修改及增加針對部分準則修正之過渡條款, 以及刪除國際財務報導準則第 1 號附錄 E 給予首次採用者之短期豁免 此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 此修正釐清國際財務報導準則第 12 號之揭露規定 ( 除第 B10 至 B16 段外 ), 適用於分類至待出售非流動資產及停業單位之對其他個體之權益 此修正自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 此修正釐清當對關聯企業或合資之投資係直接或間接透過屬創業投資組織或共同基金 單位信託及類似個體 ( 包括與投資連結之保險基金 ) 之個體所持有時, 該個體應按個別投資之基礎選擇依國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之規定, 透過損益按公允價值以衡量對該等關聯企業或合資之投資 此外, 若企業本身非為投資個體, 且對投資個體關聯企業或投資個體合資具有權益時, 企業對關聯企業或合資採用權益法時, 係按每一投資個體關聯企業或投資個體合資, 選擇維持該投資個體關聯企業或投資個體合資對其子公司之權益所採用之公允價值衡量 此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (11) 國際財務報導解釋第 22 號 外幣交易與預收 ( 付 ) 對價 該解釋規範, 於適用國際會計準則第 21 號 匯率變動之影響 第 21 及 22 段時, 為決定原始認列相關資產 費損或收益 ( 或其部分 ) 使用之匯率, 交易日係企業支付或收取預收 ( 付 ) 對價所產生之非貨幣性資產或非貨幣性負債之原始認列日 若有多筆預先支付或收取, 企業應就預收 ( 付 ) 對價之每一支付或收取決定交易日 此解釋自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 122

127 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 以上為國際會計準則理事會已發布, 金管會已認可且自民國一 七年一月一日以後開始之會計年度適用之新發布 修訂及修正之準則或解釋, 本公司評估除前述 (1) (2) (5) 及 (6) 之影響說明如下外, 其餘新公布或修正準則 或解釋對本公司並無重大影響 : (1) 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 包括國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 之闡釋 本公司選擇於初次適用日 ( 即民國一 七年一月一日 ) 認列初次適用該準則之累積影響數, 並選擇對初次適用日尚未完成之合約追溯適用 本公司與客戶合約之收入主要為銷售商品, 國際財務報導準則第 15 號對本公司之收入認列影響說明如下 : A. 本公司現行銷售商品交易係於產品交付時認列收入, 於初次適用日後, 前述收入依照國際財務報導準則第 15 號之規定, 於本公司將所承諾之商品移轉予客戶且滿足履約義務時認列, 並未對銷售商品之收入認列產生影響, 惟對於部分合約, 於簽約時即先向客戶收取部分對價, 本公司承擔須於後續提供銷售商品之義務, 現行係將先收取之對價認列為其他流動負債 ( 預收款項 ); 於初次適用日後, 依照國際財務報導準則第 15 號之規定, 則認列為合約負債 本公司評估於初次適用日應自其他流動負債重分類至合約負債之金額為 168,304 仟元 B. 依照國際財務報導準則第 15 號規定須新增附註揭露 (2) 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 本公司依照國際財務報導準則第 9 號規定, 於初次適用日 ( 即民國一 七年一月一日 ) 選擇不重編比較期間, 採用國際財務報導準則第 9 號之影響, 說明如下 : A. 金融資產之分類與衡量 a. 備供出售金融資產 權益工具投資 將以初次適用日所存在之事實及情況評估, 由於該等股票投資 ( 屬權益工具 ) 非屬持有供交易之投資, 將該等投資選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 將於初次適用日自備供出售金融資產 ( 包括以成本衡量之金融資產 ) 類別重分類至透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之金額為 16,128 仟元 其他相關資訊說明如下 : 現行依國際會計準則第 39 號規定以成本衡量之未上市櫃公司股票 16,128 仟元, 其原始帳面金額為 26,128 仟元, 其中 10,000 仟元已認列減損 ; 惟依 IFRS 9 規定, 除無須 123

128 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 認列減損損失外, 尚須以公允價值衡量 本公司評估其公允價值為 16,128 仟元, 因此, 於初次適用日須將原列報之以成本衡量之金融資產 16,128 仟元重分類至透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產外, 另調整增加保留盈餘 10,000 仟元及減少其他權益 10,000 仟元 b. 金融資產減損評估 此係針對非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產 依照國際財務報導準則第 9 號規定, 債務工具採預計信用損失模型評估減損, 屬國際財務報導準則第 15 號範圍內交易所產生之應收帳款或合約資產則採簡化作法 ( 準備矩陣 ) 評估預期信用損失, 前述評估減損之規定與現行已發生損失模型不同, 惟對本公司尚無重大影響 B. 其他 基於國際財務報導準則第 9 號之適用, 同時修正國際財務報導準則第 7 號相關揭露之規定, 其中亦包括國際財務報導準則第 9 號之初次適用之揭露規定, 故須提供更多相關之揭露資訊 (3) 揭露倡議 ( 國際會計準則第 7 號 現金流量表 之修正 ) 對本公司與負債有關之籌資活動, 將增加期初至期末之調節資訊 3. 截至財務報告通過發布日為止, 本公司未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之新發布 修訂及修正準則或解釋如下 : (1) 國際財務報導準則第 16 號 租賃 此新準則要求承租人除特定豁免條件外, 對所有租賃採單一會計模式, 即將大部分之租賃於資產負債表上認列資產及負債 另, 出租人之租賃仍分類為營業租賃及融資租賃 此準則自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (2) 國際財務報導解釋第 23 號 所得稅不確定性之處理 該解釋規範, 當所得稅處理存在不確定時, 如何適用國際會計準則第 12 號 所得稅 之認列與衡量之規定 此解釋自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (3) 國際財務報導準則第 17 號 保險合約 此準則提供保險合約全面性之模型, 含括所有會計相關部分 ( 認列 衡量 表達及揭露原則 ), 準則之核心為一般模型, 於此模型下, 原始認列以履約現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組, 其中履約現金流量包括 : 124

129 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 1. 未來現金流量之估計值 2. 折現率 : 反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險 ( 在財務風險未包含於未來現金流量之估計值範圍內 ) 之調整 ; 及 3. 對非財務風險之風險調整 保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和 除一般模型外, 並提供 : 1. 具直接參與特性合約之特定適用方法 ( 變動收費法 ) 2. 短期合約之簡化法 ( 保費分攤法 ) 此準則自 2021 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (4) 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 之修正 此修正釐清企業對構成關聯企業或合資淨投資之一部份之長期性權益, 應於適用 IAS 28 前適用 IFRS 9, 且於適用 IFRS 9 時, 不考慮因適用 IAS 28 所產生之任何調整 此修正自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (5) 具有負補償之提前還款特性 ( 國際財務報導準則第 9 號之修正 ) 此修正允許具提前還款特性 ( 允許合約之一方支付或收取合理補償以提前終止合約 ) 之金融資產可以攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量 此修正自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (6) 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 此修正釐清對聯合營運具聯合控制之企業於取得該業務之控制時, 應再衡量其先前持有對聯合營運之權益 此修正自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 此修正釐清參與聯合營運但未具聯合控制之企業於取得業務之聯合控制時, 不應再衡量其先前持有對聯合營運之權益 此修正自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 125

130 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 國際會計準則第 12 號 所得稅 此修正釐清企業應依據其對過去交易或事件之原始認列, 認列股利之所得稅後果於當期損益 其他綜合損益或權益 此修正自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 23 號 借款成本 此修正釐清企業應於資產可供其意圖使用或出售時, 將為取得該資產而特地舉借之借款以一般性借款處理 此修正自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (7) 計畫修正 縮減或清償 ( 國際會計準則第 19 號之修正 ) 此修正釐清確定福利計畫發生變動 ( 如 : 修正 縮減或清償等 ) 時, 企業應使用更新後之假設以再衡量其淨確定福利負債或資產 此修正自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋, 其實際適用日期以金管會規定為準, 本公司除現正評估 (1) 之新公布或修正準則 或解釋之潛在影響, 暫時無法合理估計前述準則或解釋對本公司之影響外, 其餘新公布或修正準則 或解釋對本公司並無重大影響 四 重大會計政策之彙總說明 1. 遵循聲明 本公司民國一 六及一 五年度之個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製 2. 編製基礎 本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告 依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條規定, 個體財務報表當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報表中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同, 且個體財務報表業主權益與合併基礎編製之財務報表中歸屬於母公司業主之權益相同 因此, 投資子公司於個體財務報表係以 採用權益法之投資 表達, 並作必要之評價調整 個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外, 係以歷史成本為編製基礎 除另行註明者外, 個體財務報表均以新台幣仟元為單位 126

131 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 3. 外幣交易 本公司之個體財務報表係以功能性貨幣新台幣表達 外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄 於每一報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算 ; 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 以衡量公允價值當日之匯率換算 ; 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目, 以原始交易日之匯率換算 除下列所述者外, 因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額, 於發生當期認列為損益 : (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款, 其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者, 為借款成本之一部分, 予以資本化作為該項資產之成本 (2) 適用國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 之外幣項目, 依金融工具之會計政策處理 (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目, 所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損益, 並於處分該淨投資時, 自權益重分類至損益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時, 該利益或損失之任何兌換組成部分認列為其他綜合損益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時, 該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益 4. 外幣財務報表之換算 本公司之每一國外營運機構係自行決定其功能性貨幣, 並以該功能性貨幣衡量其財務報表 編製個體財務報表時, 國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新台幣, 收益及費損項目係以當期平均匯率換算 因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益, 並於處分該國外營運機構時, 將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額, 於認列處分損益時, 自權益重分類至損益 對國外營運機構喪失控制 重大影響或聯合控制但仍保留部分權益時, 亦按處分處理 在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時, 按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額以 採用權益法之投資 調整, 而不認列為損益 ; 在未喪失重大影響或聯合控制下, 部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合控制個體時, 累計兌換差額則按比例重分類至損益 127

132 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整, 視為該國外營運機構之資產及負債, 並以其功能性貨幣列報 5. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者, 分類為流動資產, 非屬流動資產, 則分類為非流動資產 : (1) 預期於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗 (2) 主要為交易目的而持有該資產 (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產 (4) 現金或約當現金, 但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外 有下列情況之一者, 分類為流動負債, 非屬流動負債, 則分類為非流動負債 : (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債 (2) 主要為交易目的而持有該負債 (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債 (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債 負債之條款, 可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響其分類 6. 現金及約當現金 現金及約當現金係庫存現金 活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資 ( 包括合約期間三個月內之定期存款 ) 7. 金融工具 金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列 符合國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 適用範圍之金融資產與金融負債, 於原始認列時, 係依公允價值衡量, 直接可歸屬於金融資產與金融負債 ( 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外 ) 取得或發行之交易成本, 係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除 (1) 金融資產 本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列, 採交易日會計處理 128

133 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本公司之金融資產係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有至到期日投資 備供出售金融資產與放款及應收款四類 該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及原始認列即指定透過損益按公允價值衡量者 當符合下列條件之一, 分類為持有供交易 : A. 其取得之主要目的為短期內出售 ; B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據 ; 或 C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約, 可指定整體混合 ( 結合 ) 合約為透過損益按公允價值衡量之金融資產 ; 或當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時, 於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 : A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 B. 一組金融資產 金融負債或兩者, 依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效, 且本公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊, 亦以公允價值為基礎 此類金融資產以公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失認列為損益, 該認列為損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息 ( 包含於投資當年度收到者 ) 對於此類金融資產, 若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量, 並以成本衡量之金融資產列報於資產負債表 備供出售金融資產 備供出售金融資產係非衍生金融資產, 且被指定為備供出售, 或未被分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有至到期日投資或放款及應收款 備供出售貨幣性金融資產帳面金額變動中之部分兌換差額 備供出售金融資產以有效利率法計算之利息收入及備供出售權益投資之股利收入, 係認列於損益 其餘備 129

134 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 供出售金融資產帳面金額之變動, 於該投資除列前認列於權益項下 ; 除列時將先前認列於權益項下之累積數重分類至損益 對於權益工具投資, 若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量, 並以成本衡量之金融資產列報於資產負債表 放款及應收款 放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非衍生金融資產, 且須同時符合下列條件 : 未分類為透過損益按公允價值衡量 未指定為備供出售, 以及未因信用惡化以外之因素致持有人可能無法收回幾乎所有之原始投資 此等金融資產係以應收款項及無活絡市場之債務工具投資單獨表達於資產負債表, 於原始衡量後, 採有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量 攤銷後成本之計算則考量取得時之折價或溢價以及交易成本 有效利率法之攤銷認列於損益 金融資產減損 除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 其他金融資產係於每一報導期間結束日評估減損, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項損失事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 金融資產帳面金額之減少除應收款項係藉由備抵帳戶調降外, 其餘則直接由帳面金額中扣除, 並將損失認列於損益 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時, 將被認為是一項損失事項 其他金融資產之損失事項可能包含 : A. 發行人或交易對方發生重大財務困難 ; 或 B. 違反合約, 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ; 或 C. 債務人很有可能破產或進行其他財務重整 ; 或 D. 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而消失 本公司針對以攤銷後成本衡量之持有至到期日金融資產與放款及應收款, 首先個別評估重大個別金融資產是否存有減損客觀證據, 個別不重大之金融資產則以群組評估 若確定個別評估之金融資產無減損客觀證據存在, 無論是否重大, 將具有類似信用風險特性之金融資產合併為一群組, 並以群組進行減損評估 若存有發生減損損失之客觀證據, 損失之衡量係以資產之帳面金額與估計未來現金流量現值之差額決定 估計未來現金流量之現值係依該資產原始有效利率折現, 惟放款如採浮動利 130

135 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 率, 其用以衡量減損損失之折現率則為現時有效利率 利息收入係以減少後之資產帳面金額為基礎, 並以計算減損損失所採用之現金流量折現率持續估列入帳 當應收款項預期於未來無法收現時, 應收款項及相關之備抵科目即應予沖銷 於認列減損損失之後續年度, 若因一事件之發生導致估計減損損失金額增加或減少, 則藉由調整備抵科目以增加或減少先前已認列之減損損失 如沖銷之後回收, 則此回收認列於損益 分類為備供出售之權益工具, 減損認列金額係以取得成本與目前公允價值之差異所衡量之累積損失, 減除先前已認列於損益之減損損失衡量, 並自權益項下重分類至損益 權益投資之減損損失不透過損益迴轉 ; 減損後之公允價值增加直接認列於權益 分類為備供出售之債務工具, 減損認列金額係以攤銷後成本與當時公允價值間之差異所衡量之累積損失, 減除該資產先前已認列於損益之減損損失衡量 未來利息收入依資產減少後帳面金額為基礎, 並以衡量減損損失計算現金流量折現所使用之有效利率設算, 利息收入認列於損益 債務工具公允價值如於後續年度增加, 且該增加明顯與認列減損損失後發生之事件相關, 則減損損失透過損益迴轉 金融資產除列 本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列 : A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止 B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人 C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬, 但已移轉對資產之控制 一金融資產整體除列時, 其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益 (2) 金融負債及權益工具 負債或權益之分類 本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 權益工具 權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約, 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 131

136 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 金融負債 符合國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 適用範圍之金融負債於原始認列時, 分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債, 包括持有供交易之金融負債及原始認列指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 當符合下列條件之一, 分類為持有供交易 : A. 其取得之主要目的為短期內出售 ; B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據 ; 或 C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約, 可指定整體混合 ( 結合 ) 合約為透過損益按公允價值衡量之金融負債 ; 當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時, 於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 : A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 B. 一組金融資產 金融負債或兩者, 依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效, 且本公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊, 亦以公允價值為基礎 此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益, 該認列為損益之利益或損失包含該金融負債所支付之任何利息 對於此類金融負債, 若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導期間結束日以成本衡量, 並以成本衡量之金融負債列報於資產負債表 以攤銷後成本衡量之金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等, 於原始認列後, 續後以有效利率法衡量 當金融負債除列及透過有效利率法攤提時, 將其相關損益及攤銷數認列於損益 攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本 132

137 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 金融負債之除列 當金融負債之義務解除 取消或失效時, 則除列該金融負債 當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換, 或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改 ( 不論是否因財務困難 ), 以除列原始負債並認列新負債之方式處理, 除列金融負債時, 將其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包括移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列於損益 (3) 金融資產及負債之互抵 金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時, 方能予以互抵並以淨額列示於資產負債表 8. 公允價值衡量 公允價值係指於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能收取或移轉某一負債所需支付之價格 公允價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於下列市場之一 : (1) 該資產或負債之主要市場, 或 (2) 若無主要市場, 該資產或負債之最有利市場 主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者 資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之假設, 其假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之 非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者, 以產生經濟效益之能力 本公司採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值, 並最大化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用 9. 存貨 存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價 133

138 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本 : 原物料 - 以實際進貨成本, 採先進先出法 製成品及在製品 - 包括直接原料 人工及以正常產能分攤之固定製造費用, 但不包含借款成本 淨變現價值指在正常情況下, 估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘額 10. 採用權益法之投資 本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條之規定, 以 採用權益法之投資 表達並作必要之評價調整, 以使個體財務報表當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報表中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同, 且個體財務報表業主權益與合併基礎編製之財務報表中歸屬於母公司業主之權益相同 此等調整主要係考量投資子公司於合併財務報表依據國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 之處理及不同報導個體層級適用國際財務報導準則之差異, 並借記或貸記 採用權益法之投資 採用權益法之子公司 關聯企業及合資損益份額 或 採用權益法之子公司 關聯企業及合資其他綜合損益份額 等科目 本公司對關聯企業之投資除分類為待出售資產外, 係採用權益法處理 關聯企業係指本公司對其有重大影響者 於權益法下, 投資關聯企業於資產負債表之列帳, 係以成本加計取得後本公司對該關聯企業淨資產變動數依持股比例認列之金額 對關聯企業投資之帳面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後, 於發生法定義務 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內, 認列額外損失及負債 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益, 則依其對關聯企業之權益比例銷除 當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對其持股比例時, 本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動 因而所認列之資本公積於後續處分關聯企業時, 係按處分比例轉列損益 關聯企業增發新股時, 本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變動, 因而使本公司對該關聯企業所享有之淨資產持份發生增減者, 以 資本公積 及 採用權益法之投資 調整該增減數 於投資比例變動為減少時, 另將先前已認列於其他綜合損益之相關項目, 依減少比例重分類至損益或其他適當科目 前述所認列之資本公積於後續處分關聯企業時, 係按處分比例轉列損益 134

139 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 關聯企業之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製, 並進行調整以使其會計政策與本公司之會計政策一致 本公司於每一報導期間結束日採用國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 之規定確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損, 若有減損之客觀證據, 則本公司即依國際會計準則第 36 號 資產減損 之規定以關聯企業之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額, 並將該金額認列於對關聯企業之損益中 前述可回收金額如採用該投資之使用價值, 本公司則依據下列估計決定相關使用價值 : (1) 本公司所享有關聯企業估計未來產生現金流量現值之份額, 包括關聯企業因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款 ; 或 (2) 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量現值 因構成投資關聯企業帳面金額之商譽組成項目, 並未單獨認列, 故無須對其適用國際會計準則第 36 號 資產減損 商譽減損測試之規定 當喪失對關聯企業之重大影響時, 本公司係以公允價值衡量並認列所保留之投資部分 喪失重大影響時, 該投資關聯企業之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額, 則認列為損益 本公司對聯合控制個體之投資除分類為待出售資產外, 亦採用前述權益法處理 聯合控制個體係指本公司對其具有聯合控制且涉及設立公司 合夥或其他個體者 11. 不動產 廠房及設備 不動產 廠房及設備係以取得成本為認列基礎, 並減除累計折舊及累計減損後列示, 前述成本包含不動產 廠房及設備之拆卸 移除及復原其所在地點之成本及因未完工程所產生之必要利息支出 不動產 廠房及設備之各項組成若屬重大, 則單獨提列折舊 當不動產 廠房及設備之重大組成項目須被定期重置, 本公司將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列 該等被重置部分之帳面金額, 則依國際會計準則第 16 號 不動產 廠房及設備 之除列規定予以除列 重大檢修成本若符合認列條件, 係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分, 其他修理及維護支出則認列至損益 折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提 : 房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備其他設備 5~15 年 2~5 年 5 年 2~5 年 1~5 年 135

140 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 不動產 廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後, 若予處分或預期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入, 則予以除列並認列損益 不動產 廠房及設備之殘值 耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時評估, 若預期值與先前之估計不同時, 該變動視為會計估計變動 12. 無形資產 單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量 無形資產於原始認列後, 係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額 不符合認列條件之內部產生無形資產不予資本化, 而係於發生時認列至損益 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷, 並於存有減損跡象時進行減損測試 有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務年度結束時進行複核 若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預期型態已發生改變, 則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷, 但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行減損測試 非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定 若耐用年限由非確定改為有限耐用年限時, 則推延適用 無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益 本公司無形資產會計政策彙總如下 : 耐用年限使用之攤銷方法內部產生或外部取得 電腦軟體 2~5 年於估計效益年限以直線法攤銷外部取得 13. 非金融資產之減損 本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第 36 號 資產減損 之資產是否存有減損跡象 如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試, 本公司即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試 減損測試結果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額, 則認列減損損失 可回收金額為淨公允價值或使用價值之較高者 136

141 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產, 評估是否有跡象顯示先前已認列之減損損失可能已不存在或減少 如存有此等跡象, 本公司即估計該資產或現金產生單位之可回收金額 若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時, 則迴轉減損 惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額 繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益 14. 庫藏股票 本公司取得股票 ( 庫藏股票 ) 時係以取得成本認列並作為權益之減項 庫藏股票交易之價差認列於權益項下 15. 收入認列 收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列 收入以已收或應收取對價之公允價值衡量 各項收入認列之條件及方式列示如下 : 商品銷售 銷售商品之收入於符合下列所有條件時認列 : 已將商品所有權之重大風險與報酬移轉予買方 對於已出售之商品既不持續參與管理亦未維持有效控制 收入金額能可靠衡量 與交易有關之經濟效益很有可能流入企業 與交易相關之成本能可靠衡量 利息收入 以攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括放款及應收款 ), 其利息收入係以有效利率法估列, 並將利息收入認列於損益 股利收入 當本公司有權收取股利時, 方認列相關股利收入 16. 借款成本 直接可歸屬於取得 建造或生產符合要件之資產的借款成本, 予以資本化為該資產成本之一部分 其他所有借款成本則認列為發生期間之費用 借款成本係包括與舉借資金有關而發生之利息及其他成本 137

142 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 17. 退職後福利計畫 本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工, 員工退休基金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理, 並存入退休基金專戶, 由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入, 與本公司完全分離, 故未列入上開個體財務報告中 對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫, 本公司每月負擔之員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六, 所提撥之金額認列為當期費用 對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫, 依據預計單位福利法於年度報導期間結束日按精算報告提列 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響數之任何變動, 並減除包含於淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額, 以及精算損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數於發生時, 列入其他綜合損益項下, 並立即認列於保留盈餘 前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數, 且於下列兩者較早之日期認列為費用 : (1) 當計畫修正或縮減發生時 ; 及 (2) 當公司認列相關重組成本或離職福利時 淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息係由淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定, 兩者均於年度報導期間開始時決定, 再考量該期間淨確定福利負債 ( 資產 ) 因提撥金及福利支付產生之任何變動 18. 股份基礎給付交易 本公司與員工間權益交割之股份基礎給付交易, 其成本係以權益工具之給與日公允價值衡量 公允價值係以適當之定價模式衡量 權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐期認列, 並相對認列權益之增加 於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認列之累計費用, 係反映既得期間之經過及本公司對最終將既得之權益工具數量之最佳估計 每一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列之累計成本變動數, 則認列至該期間之損益 股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件, 則無須認列任何費用 但權益交割交易之既得條件如係與市價條件或非既得條件有關, 則在所有服務或績效條件均已達成之情況下, 無論市價條件或非既得條件是否達成, 相關費用仍予以認列 138

143 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 於修改權益交割交易條件時, 則至少認列未修改下之原始給付成本 股份基礎交易之交易條件修改若增加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時, 則認列額外之權益交割交易成本 權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消, 則視為於取消日即已既得, 並立即認列尚未認列之剩餘股份基礎給付費用, 此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成之獎酬計畫 若原先取消之獎酬係由新的獎酬計畫取代且於給與日即被確認將取代被取消之獎酬計畫, 則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之修改 流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時, 以額外股份計算其稀釋效果 發行限制員工權利股票時, 係以給與日所給與之權益商品公允價值為基礎, 於既得期間認列薪資費用及相對之權益增加 ; 於給與日時本公司認列員工未賺得酬勞, 員工未賺得酬勞屬過渡科目, 於合併資產負債表中作為權益減項, 並依時間經過轉列薪資費用 19. 所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 係指包含於決定本期損益中, 與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數 當期所得稅 本期及前期有關之本期所得稅負債 ( 資產 ), 係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量 當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者, 係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益 未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分, 於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用 遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日, 資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算 除下列兩者外, 所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債 : (1) 商譽之原始認列 ; 或非屬企業合併交易所產生, 且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列 ; 139

144 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 因投資子公司 關聯企業及合資權益所產生, 其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異 除下列兩者外, 可減除暫時性差異 未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所得稅資產, 於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列 : (1) 與非屬企業合併交易, 且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關 ; (2) 與投資子公司 關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關, 僅於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量, 該稅率並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 遞延所得稅與不列於損益之項目有關者, 亦不認列於損益, 而係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益 遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列 遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法定執行權, 且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時, 可予互抵 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本公司編製個體財務報表時, 管理階層須於報導期間結束日進行判斷 估計及假設, 此將影響收入 費用 資產與負債報導金額及或有負債之揭露 然而, 這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果 估計及假設 於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊, 具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險 茲說明如下 : (1) 應收款項 - 減損損失之估計 當有客觀證據顯示減損跡象時, 公司考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 不包括尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間之差額衡量 惟短期應收款之折現影響不重大, 減 140

145 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 損損失以該等資產之帳面金額及未折現之估計未來現金流量間之差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失, 請詳附註六 (2) 存貨評價 存貨淨變現價值之估計值係考量存貨發生毀損 全部或部分過時或售價下跌等情況, 以估計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為之, 請詳附註六 (3) 退職後福利計畫 退職後福利計畫之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評價 精算評價牽涉各種不同假設, 包括 : 折現率及預期薪資之增減變動等 對用以衡量確定福利成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六 (4) 所得稅 所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋 產生未來課稅所得的金額及時點 由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性, 其實際結果與所作假設間產生之差異, 或此等假設於未來之改變, 可能迫使將已入帳的所得稅利益和費用於未來予以調整 對所得稅之提列, 係依據本公司營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果, 所作之合理估計 所提列的金額是基於不同因素, 例如 : 以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同 此解釋之差異, 因公司個別企業所在地之情況, 而可能產生各種議題 未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異, 係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內, 認列遞延所得稅資產 決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計之依據, 截至民國一 六年十二月三十一日, 有關本公司尚未認列之遞延所得稅資產說明請詳附註六 六 重要會計項目之說明 1. 現金及約當現金 庫存現金及零用金 $597 $748 活期存款 454, ,677 合 計 $455,341 $504,

146 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 2. 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產股票取得成本 $26,128 $26,128 減 : 累計減損 (10,000) (10,000) 合 計 $16,128 $16,128 流動 $- $- 非流動 16,128 16,128 合計 $16,128 $16,128 (1) 上述本公司所持有之未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 基於其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率, 因此無法以公允價值衡量, 而採用成本衡量 (2) 本公司以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情事 3. 無活絡市場之債務工具投資 活期存款 ( 備償戶 ) $30,011 $32,420 流動 $30,011 $32,420 非流動 - - 合計 $30,011 $32,420 本公司無活絡市場之債務工具投資提供擔保情形, 請詳附註八 4. 應收票據 (1) 應收票據淨額明細如下 : 應收票據 $3,048 $3,805 減 : 備抵呆帳 - - 合 計 $3,048 $3,805 (2) 本公司之應收票據未有提供擔保之情事 142

147 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 5. 應收帳款 (1) 應收帳款淨額明細如下 : 應收帳款總額 $1,044,857 $878,697 減 : 備抵呆帳 (8,262) (9,317) 合 計 $1,036,595 $869,380 (2) 本公司應收帳款提供擔保情形, 請詳附註八 (3) 於民國一 六年十二月三十一日及民國一 五年十二月三十一日本公司與銀行簽訂有追索權之應收帳款出售合約, 依約本公司仍承擔應收帳款信用風險, 於出售應收帳款及預支價金時無須除列應收帳款, 相關資訊如下 : 承購對象 轉售金額 已預支金額 額度 彰化銀行 - 北中壢分行 $- $- $180,000 承購對象 轉售金額 已預支金額 額度 彰化銀行 - 北中壢分行 $41,928 $30,784 $71,700 (4) 本公司與銀行簽訂無追索權之應收帳款出售合約, 依約本公司於出售額度內無須承擔應收帳款債務人非因商業糾紛所產生之不為給付信用風險 應收帳款出售時本公司可先預支部份價金, 並按約定利率支付利息 截至民國一 六及一 五年十二月三十一日止, 本公司出售應收帳款已於帳上除列及未預支價金部分轉列為其他應收款之相關資訊明細如下 ( 外幣單位 : 仟元 ): 承購對象 轉售金額 已預支金額 轉列其他應收款 額度 擔保品 上海商業儲蓄銀行 $8,913 $- $8,913 USD300 無 承購對象 轉售金額 已預支金額 轉列其他應收款 額度 擔保品 台灣工業銀行 $8,210 $- $8,210 USD500 無 143

148 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 上海商業儲蓄銀行 $9,660 $- $9,660 USD300 無 (5) 本公司對客戶之授信期間通常為 30 天至 150 天 有關應收帳款減損所提列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下 ( 信用風險揭露請詳附註十二 ): 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計 $- $9,317 $9,317 當期發生 ( 迴轉 ) 之金額 - (1,055) (1,055) $- $8,262 $8, $- $1,737 $1,737 當期發生 ( 迴轉 ) 之金額 - 7,580 7, $- $9,317 $9,317 (6) 應收帳款淨額之逾期帳齡分析如下 : 已逾期但尚未減損之應收帳款 未逾期且未減損 30 天內 天 天 天 365 天以上 合 計 $932,000 $60,390 $35,574 $8,631 $- $- $1,036, ,895 31, , , 存貨 (1) 存貨淨額明細如下 : 原 料 $- $3,079 半成品 製成品 20,964 69,692 合 計 $21,321 $72,

149 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 本公司民國一 六及一 五年度認列為費用之存貨成本分別為 4,013,428 仟元及 4,739,548 仟元, 其中包括下列費損 : 項目民國一 六年度民國一 五年度 存貨呆滯及跌價損失 ( 回升利益 ) $(3,000) $(329) 存貨報廢損失 合計 $(3,000) $- 本公司民國一 六及一 五年度因陸續處分部分呆滯品, 致存貨呆滯及跌價損失減少而產生回升利益 (3) 前述存貨未有提供擔保之情事 7. 採用權益法之投資 (1) 本公司採用權益法之投資明細如下 : 被投資公司名稱 金額 持股比例 金額 持股比例 投資子公司 : Prime International $712, % $785, % Developments Ltd. Prime International (12,894) , Services Ltd. Pro Broadband 237, , (B.V.I.) Inc. 欣象科技股份有限公司 144, , 成一電子股份有限公司 11, PESI International Inc. 4, , PESI-LA International Ltd. (427) (300) 帳列採用權益法之投資貸餘 13, 小 計 1,111,085 1,383,312 投資關聯企業 : 成一電子股份有限公司 - - 3, 合 計 $1,111,085 $1,387,174 (2) 投資子公司 投資子公司於個體財務報告係以 採用權益法之投資 表達, 並作必要之評價調整 145

150 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (3) 本公司於民國一 六年五月十日經董事會決議參與成一電子股份有限公司現金增資, 以新台幣 19,332 仟元取得 1,933,164 股, 並完成法定移轉程序取得控制力, 持股比例由 49.03% 提高至 60.59%, 並自民國一 六年七月十九日之增資基準日起轉為子公司, 將其納入合併個體 (4) 本公司於民國一 六年度以 70 仟元向非控制權益購入欣象 0.08% 股權, 持股比例由 99.21% 提高為 99.29% (5) 投資關聯企業未有提供擔保之情事 (6) 本公司投資關聯企業之彙總性財務資訊, 依所享有份額合計列示如下 : 繼續營業單位本期淨損 $(6,289) $(8,691) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) - 1,232 本期綜合損益總額 $(6,289) $(7,459) 8. 不動產 廠房及設備 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 運輸設備 其他設備 未完工程及待驗設備 成本 : $90,934 $54,645 $13,417 $10,862 $499 $86,524 $5,196 $262,077 增添 , ,386 處分 (154) - (4,570) - (4,724) 移轉 其他變動 $90,934 $54,645 $13,417 $11,105 $499 $84,389 $5,750 $260,739 合計 $90,934 $53,606 $13,518 $10,862 $499 $82,938 $4,343 $256,700 增添 - 1, , ,223 處分 - - (101) - - (745) - (846) 移轉 其他變動 $90,934 $54,645 $13,417 $10,862 $499 $86,524 $5,196 $262,077 折舊及減損 : $- $53,261 $13,390 $9,792 $499 $70,938 $- $147,880 折舊 ,357-6,

151 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 處分 (154) - (2,621) - (2,775) 移轉 其他變動 $- $53,682 $13,417 $10,063 $499 $73,674 $- $151, $- $52,332 $13,346 $9,144 $499 $64,600 $- $139,921 折舊 ,083-8,805 處分 - - (101) - - (745) - (846) 移轉 其他變動 $- $53,261 $13,390 $9,792 $499 $70,938 $- $147,880 淨帳面金額 : $90,934 $963 $- $1,042 $- $10,715 $5,750 $109, $90,934 $1,384 $27 $1,070 $- $15,586 $5,196 $114,197 不動產 廠房及設備提供擔保情形, 請參閱附註八 9. 無形資產 電腦軟體 成本 : $7,531 增添 - 單獨取得 1,523 到期除列 (1,545) $7, $6,739 增添 - 單獨取得 2,167 到期除列 (1,375) $7,531 攤銷及減損 : $5,462 攤銷 1,383 到期除列 (1,545) $5,

152 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) $5,226 攤銷 1,611 到期除列 (1,375) $5,462 淨帳面金額 : $2, $2,069 認列無形資產之攤銷金額如下 : 106 年度 105 年度 營業成本 $- $- 營業費用 $1,383 $1, 其他非流動資產 存出保證金 $8,152 $ 短期借款 利率區間 (%) 無擔保銀行借款 1.07%~2.78% $955,162 $1,095,852 擔保銀行借款 1.12%~1.70% 220, ,000 合 計 $1,175,162 $1,295,852 (1) 本公司截至民國一 六及一 五年十二月三十一日, 尚未使用之短期借款額度分別約為 848,983 仟元及 701,948 仟元 (2) 銀行借款擔保情形請參閱附註八 12. 其他應付款 應付利息 $4,082 $2,607 應付設備款 831 3,555 其他應付款 124, ,608 合 計 $129,528 $162,

153 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 13. 長期借款 民國一 六及一 五年十二月三十一日長期借款明細如下 : 債權人 利率 (%) 償還期間及辦法 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 彰化銀行 - 北中壢分行 $3,221 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 15,523 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 19,907 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 18,437 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 32,730 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 8,333 按郵政儲金一年期定存機動利率加碼 0.66% 借款期間自 104 年 5 月 14 日至 107 年 5 月 14 日, 自 104 年 6 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 105 年 3 月 3 日至 108 年 3 月 3 日, 自 105 年 4 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 105 年 5 月 13 日至 108 年 5 月 13 日, 自 105 年 6 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 106 年 1 月 20 日至 109 年 1 月 20 日, 自 106 年 2 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 106 年 10 月 20 日至 109 年 10 月 20 日, 自 106 年 11 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 104 年 3 月 31 日至 107 年 3 月 31 日, 自 104 年 6 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 合作金庫銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 日盛銀行 - 桃園分行 2,500 按郵政儲金一年期定存機動利率加碼 0.41% 8,333 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 12,500 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 16,855 依日盛指數型房貸機動利率加碼 0.72% 借款期間自 102 年 1 月 25 日至 107 年 1 月 25 日, 自 102 年 4 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 104 年 6 月 22 日至 107 年 6 月 22 日, 自 104 年 9 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 104 年 7 月 24 日至 107 年 6 月 22 日, 自 104 年 10 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 106 年 7 月 17 日至 109 年 7 月 17 日, 自 106 年 8 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 149

154 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 日盛銀行 - 桃園分行 上海商業儲蓄銀行 - 延平分行 9,076 依日盛指數型房貸機動利率加碼 0.72% 28,000 按郵政儲金兩年期定存機動利率加碼 1% 借款期間自 106 年 7 月 17 日至 109 年 7 月 17 日, 自 106 年 8 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 106 年 8 月 29 日至 109 年 4 月 15 日, 自 106 年 9 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 三信銀行 - 板橋分行 29,150 按三信銀行 ( 季 ) 定儲機動利率加碼 0.67% 借款期間自 105 年 9 月 13 日至 108 年 9 月 13 日, 自 105 年 12 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 合 計 204,565 減 : 一年內到期 (120,334) 一年以上到期 $84,231 債權人 利率 (%) 償還期間及辦法 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 華南銀行 - 桃園分行 上海商業儲蓄銀行 - 延平分行 彰化銀行 - 北中壢分行 $3,795 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 10,951 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 27,941 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 33,959 依華南銀行 90 天期定儲機動利率加 0.42% 29,167 按中華郵政公司兩年期定儲機動利率加碼 0.75% 25,000 按郵政儲金一年期定存機動利率加碼 0.66% 借款期間自 103 年 11 月 14 日至 106 年 11 月 14 日, 自 103 年 12 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 104 年 5 月 14 日至 107 年 5 月 14 日, 自 104 年 6 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 105 年 3 月 3 日至 108 年 3 月 3 日, 自 105 年 4 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 105 年 5 月 13 日至 108 年 5 月 13 日, 自 105 年 6 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 103 年 7 月 17 日至 106 年 7 月 15 日, 自 103 年 8 月起償還第一期款, 以後每個月平均攤還本金 借款期間自 104 年 3 月 31 日至 107 年 3 月 31 日, 自 104 年 6 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 合作金庫銀行 - 中壢分行 12,500 按郵政儲金一年期定存機動利率加碼 0.41% 借款期間自 102 年 1 月 25 日至 107 年 1 月 25 日, 自 102 年 4 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 150

155 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 永豐銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 永豐銀行 - 中壢分行 三信銀行 - 板橋分行 合 計 259,976 減 : 一年內到期 (164,675) 一年以上到期 $95,301 8,333 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 8,333 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 25,000 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 29,167 按永豐銀行一年期定存機動利率加碼 0.75% 45,830 按三信銀行 ( 季 ) 定儲機動利率加碼 0.67% 借款期間自 103 年 5 月 29 日至 106 年 5 月 29 日, 自 103 年 8 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 103 年 6 月 30 日至 106 年 5 月 29 日, 自 103 年 9 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 104 年 6 月 22 日至 107 年 6 月 22 日, 自 104 年 9 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 104 年 7 月 24 日至 107 年 6 月 22 日, 自 104 年 10 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 借款期間自 105 年 9 月 13 日至 108 年 9 月 13 日, 自 105 年 12 月起償還第一期款, 以後每三個月為一期, 平均攤還本金 14. 其他非流動負債 淨確定福利負債 $26,886 $32, 退職後福利計畫 確定提撥計畫 本公司依 勞工退休金條例 訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫 依該條例規定, 本公司每月負擔之勞工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六 本公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法, 每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶 151

156 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本公司民國一 六及一 五年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為 10,809 仟元及 11,186 仟元 本公司民國一 六及一 五年度因委任經理人而增加認列之退休金費用皆為 288 仟元 確定福利計畫 本公司依 勞動基準法 訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫, 員工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算 十五年以內 ( 含 ) 的服務年資滿一年給與兩個基數, 超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數, 惟基數累積最高以 45 個基數為限 本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額 2% 提撥退休金基金, 以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶 另, 本公司於每年年度終了前, 估算前述勞工退休準備金專戶餘額, 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者, 將於次年度三月底前一次提撥其差額 由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置, 基金之投資以自行經營及委託經營方式, 兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資 考量市場 信用 流動性等風險, 勞動部設定基金風險限額與控管計畫, 使在不過度承擔風險下有足夠彈性達成目標報酬 該基金之運用, 其每年決算分配之最低收益, 不得低於依當地銀行二年定期存款計算之收益, 若有不足, 則經主管機關核准後由國庫補足 因本公司無權參與該基金之運作及管理, 故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類 截至民國一 六年十二月三十一日, 本公司之確定福利計畫預期於下一年度提撥 671 仟元 截至民國一 六及一 五年十二月三十一日, 本公司之確定福利計畫預期皆於民國一一八年到期 下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本 : 106 年度 105 年度 當期服務成本 $- $- 淨確定福利負債 ( 資產 ) 之淨利息 合 計 $671 $

157 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下 : 確定福利義務現值 $59,997 $62,194 $60,469 計畫資產之公允價值 (20,669) (17,438) (16,571) 其他非流動負債 - 淨確定福利負債之帳列數 $39,328 $44,756 $43,898 淨確定福利負債 ( 資產 ) 之調節 : 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 ( 資產 ) $60,469 $(16,571) $43,898 當期服務成本 利息費用 ( 收入 ) 907 (249) 658 前期服務成本及清償損益 小 計 61,376 (16,820) 44,556 確定福利負債 / 資產再衡量數 : 人口統計假設變動產生之精算損益 財務假設變動產生之精算損益 經驗調整 確定福利資產再衡量數 小 計 支付之福利 雇主提撥數 - (707) (707) 匯率變動之影響 ,194 (17,438) 44,756 當期服務成本 利息費用 ( 收入 ) 933 (262) 671 前期服務成本及清償損益 小 計 63,127 (17,700) 45,427 確定福利負債 / 資產再衡量數 : 人口統計假設變動產生之精算損益 (1,124) - (1,124) 財務假設變動產生之精算損益 經驗調整 (2,350) - (2,350) 確定福利資產再衡量數 小 計 (2,712) 82 (2,630) 支付之福利 (418) 雇主提撥數 - (3,469) (3,469) 匯率變動之影響 $59,997 $(20,669) $39,

158 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫 : 折現率 1.39% 1.50% 預期薪資增加率 1.00% 1.00% 每一重大精算假設之敏感度分析 : 確定福利義務增加 106 年度 105 年度 確定福利義務減少 確定福利義務增加 確定福利義務減少 折現率增加 0.5% $- $(3,296) $- $(4,148) 折現率減少 0.5% 3,617-3,760 - 預期薪資增加 0.5% 3,613-3,796 - 預期薪資減少 0.5% - (3,324) - (4,148) 進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下, 單一精算假設 ( 例如 : 折現率或預期薪資 ) 發生合理可能之變動時, 對確定福利義務可能產生之影響進行分析 由於部分精算假設相互有關, 實務上甚少僅有單一精算假設發生變動, 故此分析有其限制 本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同 16. 權益 (1) 普通股 本公司截至民國一 六及一 五年十二月三十一日止, 額定股本均為 3,000,000 仟元, 已發行股本均為 1,724,005 仟元, 每股面額 10 元, 均為 172,400,463 股 每股享有一表決權及收取股利之權利 (2) 資本公積 發行溢價 $540,218 $540,218 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值 之變動數 股份基礎給付交易 521 1,376 庫藏股票交易 1,376 - 實際取得子公司股權價值與帳面價值差額 49 - 合 計 $542,188 $541,

159 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 依法令規定, 資本公積除填補公司虧損外, 不得使用, 公司無虧損時, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積, 每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本, 前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配 本公司於民國一 五年六月十三日經股東會決議以資本公積 72,669 仟元彌補累積虧損 (3) 庫藏股票 本公司民國一 六及一 五年十二月三十一日持有庫藏股票分別為 71,587 仟元及 82,087 仟元, 股數分別為 6,738 仟股及 8,000 仟股 本公司民國一 六及一 五年一月一日至十二月三十一日庫藏股之增減變動情形如下 : 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 民國一 六年度 轉讓股份予員工 8,000 仟股 - 仟股 1,262 仟股 6,738 仟股 民國一 五年度 轉讓股份予員工 8,000 仟股 - 仟股 - 仟股 8,000 仟股 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 (4) 盈餘分派及股利政策 A. 依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 依下列順序分派之 : 提繳稅款 彌補累積虧損 提存百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司資本總額時, 得不再提列 並依法令或主管機關之規定提列或迴轉特別盈餘公積 其餘加計以前年度累積未分配盈餘後, 作為可供分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分配案, 提請股東會決議後分派股東紅利 155

160 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) B. 股利政策 本公司採取股利平衡政策, 考量所處產業持續成長之特性, 為因應公司未來發展, 及滿足股東對現金流入之需求, 每年發放之現金股利不得低於當年度發放現金股利及股票股利合計數百分之十 C. 法定盈餘公積 依公司法規定, 法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止, 法定盈餘公積得彌補虧損 公司無虧損時, 得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金 本公司於民國一 五年六月十三日經股東會決議以法定盈餘公積 249,864 仟元彌補累積虧損 D. 特別盈餘公積 採用國際財務報導準則後, 依金管會於民國一 一年四月六日發布之金管證發字第 號函令規定, 首次採用國際財務報導準則時, 帳列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 豁免項目而轉入保留盈餘部分, 提列相同數額之特別盈餘公積 開始採用國際財務報導準則編製財務報表後, 於分派可分配盈餘時, 就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 本公司並無因首次採用國際會計準則而需提列特別盈餘公積之情事 E. 本公司於民國一 七年三月二十一日之董事會及民國一 六年六月十四日之股東常會, 分別擬議及決議民國一 六及一 五年度因虧損故不發放股利 有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六 股份基礎給付計畫 本公司員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分 ; 員工透過提供勞務作為取得權益工具之對價, 此等交易為權益交割之股份基礎給付交易 156

161 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (1) 本公司員工股份基礎給付計畫 本公司依第二次買回股份轉讓員工辦法, 自買回庫藏股股份之日起三年內, 得一次或分次轉讓予員工 本公司於民國一 六年十二月五日及民國一 五年十二月二日分別經董事會決議將庫藏股 1,371 仟股及 1,262 仟股轉讓予員工, 每股執行價格為庫藏股平均買回價格 8.32 元 庫藏股自被授予後, 被授予人可於一個月內行使認股權 認股權依據給與日進行公允價值之評價 前述股份基礎給付計畫相關之資訊如下 : 認股權憑證給與日 發行單位總數 ( 股 ) 每股執行價格 ( 元 ) 加權平均股價 ,262,000 $8.32 $ ,371, 本公司員工認股權計畫之詳細資訊如下 : 流通在外數量 ( 股 ) 106 年度 加權平均執行價格 ( 元 ) 1 月 1 日流通在外認股選擇權 1,262,000 $8.32 本期給與認股選擇權 1,371, 本期執行認股選擇權 (1,262,000) (8.32) 12 月 31 日流通在外認股選擇權 1,371,000 $8.32 本期給與之認股選擇權之加權平均公允價值 ( 元 ) 0.38 流通在外數量 ( 股 ) 105 年度 加權平均執行價格 ( 元 ) 1 月 1 日流通在外認股選擇權 - $- 本期給與認股選擇權 1,262, 本期執行認股選擇權 月 31 日流通在外認股選擇權 1,262,000 $8.32 本期給與之認股選擇權之加權平均公允價值 ( 元 )

162 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 本公司認列員工股份基礎給付計畫之費用如下 : 因股份基礎給付交易而認列之費用 ( 均屬權益交割之股份基礎給付 ) 106 年度 105 年度 $521 $1, 營業收入 106 年度 105 年度 商品銷售收入 $4,463,329 $5,170,676 勞務收入 16,519 15,951 減 : 銷貨退回及折讓 (2,174) (6,373) 合 計 $4,477,674 $5,180, 員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表如下 : 功能別 106 年度 105 年度 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 員工福利費用薪資費用 $- $212,630 $212,630 $- $221,561 $221,561 勞健保費用 - 17,926 17,926-17,833 17,833 退休金費用 - 11,768 11,768-12,132 12,132 其他員工福利費用 - 3,173 3,173-3,014 3,014 折舊費用 - 6,230 6,230-8,805 8,805 攤銷費用 - 1,383 1,383-1,611 1,611 註 : 本公司截至民國一 六及一 五年十二月三十一日止, 員工人數分別為 223 人及 234 人 本公司依章程規定年度如有獲利, 應提撥百分之五至百分之十為員工酬勞, 不高於百分之三為董事酬勞 但尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前述員工酬勞得以股票或現金為之, 其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊, 請至臺灣證券交易所之 公開資訊觀測站 查詢 158

163 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本公司民國一 六及一 五年度係為虧損, 故未估列及發放員工酬勞及董事酬勞 20. 營業外收入及支出 (1) 其他收入 106 年度 105 年度 利息收入 $791 $442 股利收入 壞帳回升利益 1,055 - 其他收入 - 其他 20,741 33,617 合 計 $23,393 $35,027 (2) 其他利益及損失 106 年度 105 年度 淨外幣兌換損失 $(63,816) $(35,504) 處分投資利益 2,427 - 金融資產減損損失 (4,154) - 其 他 (290) (53) 合 計 $(65,833) $(35,557) (3) 財務成本 106 年度 105 年度 銀行借款之利息 $31,023 $27, 其他綜合損益組成部分 民國一 六年度其他綜合損益組成部分如下 : 當期產生 所得稅利益 ( 費用 ) 稅後金額 不重分類至損益之項目 : 確定福利計畫之再衡量數 $2,630 $- $2,630 後續可能重分類至損益之項目 : 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益份額 (34,378) 3,013 (31,365) 本期其他綜合損益合計 $(31,748) $3,013 $(28,735) 159

164 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 民國一 五年度其他綜合損益組成部分如下 : 當期產生 所得稅利益 ( 費用 ) 稅後金額 不重分類至損益之項目 : 確定福利計畫之再衡量數 $(907) $- $(907) 後續可能重分類至損益之項目 : 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益份額 (176,452) 30,206 (146,246) 本期其他綜合損益合計 $(177,359) $30,206 $(147,153) 22. 所得稅 (1) 所得稅費用 ( 利益 ) 主要組成如下 : 認列於損益之所得稅 106 年度 105 年度 當期所得稅費用 ( 利益 ): 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 $- $- 遞延所得稅費用 ( 利益 ): 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延 (34,357) (4,413) 所得稅費用 ( 利益 ) 所得稅費用 ( 利益 ) $(34,357) $(4,413) 認列於其他綜合損益之所得稅 106 年度 105 年度 遞延所得稅費用 ( 利益 ): 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益份額 $(3,013) $(30,206) 160

165 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下 : 106 年度 105 年度 來自於繼續營業單位之稅前淨損 $(226,350) $(56,663) 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 $(38,479) $(9,633) 其他依稅法調整之所得稅影響數 623 1,234 遞延所得稅資產 / 負債之所得稅影響數 (1,053) (275) 以前年度之遞延所得稅於本年度之調整 4,552 4,261 認列於損益之所得稅費用 ( 利益 ) 合計 $(34,357) $(4,413) (3) 與下列項目有關之遞延所得稅資產 ( 負債 ) 餘額 : 民國一 六年度 期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額 暫時性差異採用權益法之投資 ( 利益 ) 損失 $(34,357) $34,357 $- $- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3,013) - 3,013 - 遞延所得稅 ( 費用 )/ 利益 $34,357 $3,013 遞延所得稅資產 /( 負債 ) 淨額 $(37,370) $- 表達於資產負債表之資訊如下 : 遞延所得稅資產 $- $- 遞延所得稅負債 $37,370 $- 民國一 五年度 期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額 暫時性差異採用權益法之投資 ( 利益 ) 損失 $(38,770) $4,413 $- $(34,357) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (33,219) - 30,206 (3,013) 遞延所得稅 ( 費用 )/ 利益 $4,413 $30,206 遞延所得稅資產 /( 負債 ) 淨額 $(71,989) $(37,370) 表達於資產負債表之資訊如下 : 161

166 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 遞延所得稅資產 $- $- 遞延所得稅負債 $71,989 $37,370 (4) 本公司未使用課稅損失之資訊彙總如下 : 發生年度 尚未使用餘額 虧損金額 最後可抵減年度 104 年度 $240,487 $201,123 $240, 年 105 年度 20,401 20,401 20, 年 合計 $221,524 $260,888 (5) 未認列之遞延所得稅資產 截至民國一 六及一 五年十二月三十一日止, 本公司未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為 53,945 仟元及 54,998 仟元 (6) 兩稅合一相關資訊 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $50,521 $50,314 本公司民國一 六年度預計及一 五年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率皆為 -% 自民國一 四年一月一日起依所得稅法第六十六條之六規定, 屬中華民國境內居住之個人股東, 其可扣抵稅額比率應予以減半 另所得稅法部分條文修正案業於民國一 七年一月十八日經立法院三讀通過廢除兩稅合一部分設算扣抵制, 民國一 六年度預計稅額扣抵比率資訊僅供參考 本公司已無屬民國八十六年度 ( 含 ) 以前之未分配盈餘 (7) 所得稅申報核定情形 截至民國一 六年十二月三十一日, 本公司之所得稅申報核定情形如下 : 本公司 所得稅申報核定情形核定至民國一 四年度 162

167 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 23. 每股盈餘 基本每股盈餘金額之計算, 係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利除以當期流通在外之普通股加權平均股數 稀釋每股盈餘金額之計算, 係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利 ( 經調整具稀釋作用之影響數後 ) 除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數 如財務報告附註六.17 所述, 本公司因民國一 六及一 五年度有員工股份基礎給付計畫屬潛在普通股, 屬複雜資本結構, 惟因計算稀釋每股盈餘具反稀釋作用, 故不計入計算稀釋每股盈餘 106 年度 105 年度 (1) 基本每股盈餘本期淨損 ( 仟元 ) $(191,993) $(52,250) 基本每股盈餘之普通股加權平均股數 ( 仟股 ) 165, ,400 基本每股盈餘 ( 元 ) $(1.16) $(0.32) (2) 於報導期間後至財務報表通過發布前, 除附註十一所述, 辦理庫藏股註銷外, 並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通股股數之其他交易 七 關係人交易 1. 關係人之名稱及關係 於財務報導期間內與本公司有交易之關係人如下 : 關係人名稱 與本公司關係 欣象科技股份有限公司 ( 以下簡稱欣象公司 ) 本公司之子公司 成一電子股份有限公司 ( 以下簡稱成一公司 ) 本公司之子公司 ( 註 2) Prime International Developments Ltd. 本公司之子公司 Prime International Services Ltd. 本公司之子公司 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 本公司之子公司 PESI-LA International Ltd. 本公司之子公司 Orbsat International Inc. 本公司之關聯企業 ( 註 1) 註 1: 本公司於民國一 六年八月十日處分對關聯企業之所有股權, 故自該日起非為本公司之關係人 163

168 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 註 2: 本公司於民國一 六年七月取得控制權, 故自該日起由本公司之關聯企業轉為本公司之子公司 2. 關係人間之重大交易事項 (1) 銷貨 106 年度 105 年度 子公司 $- $33,972 關聯企業 - 5,860 合 計 $- $39,832 本公司銷貨予關係人之產品, 其交易價格與一般客戶無重大差異, 至於對關聯企業之收款條件, 係採月結 30 天收取現金, 而每月 5 日以後之出貨為次月結 30 天收取現金, 對子公司係採債權債務互抵, 一般客戶收款條件大部份則為出貨後約 7~150 天收取現金 (2) 進貨 106 年度 105 年度 Prime International Services Ltd. $3,904,015 $4,587,979 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 43, ,461 合 計 $3,947,254 $4,795,440 本公司向關係人進貨主要係為商品, 因其屬單一供應廠商, 故其交易價格無法比較 ; 另對其付款條件為債權債務互抵, 而對一般廠商付款條件則為月結 30~115 天付款 (3) 勞務收入 106 年度 105 年度 Prime International Services Ltd. $16,519 $15,951 本公司受子公司委託提供勞務所收取之管理服務收入, 因無受非關係人委託提供管理服務之情形, 故其交易價格無法比較 ; 至於對子公司之收款條件為債權債務互抵 (4) 技術服務收入 106 年度 105 年度 成一電子股份有限公司 $3,723 $4,

169 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本公司受關係人委託提供技術所收取之服務收入, 因無受非關係人委託提供技術服務之情事, 故其交易價格無法比較 ; 至於對關聯企業之收款條件係採月結 30 天收取現金 (5) 其他應收款 - 關係人 子公司 $290 $4,079 關聯企業 成一電子股份有限公司 41,594 27,284 合 計 $41,884 $31,731 (6) 其他應付款 - 關係人 Prime International Developments Ltd. $16,726 $- (7) 預付貨款 - 關係人 ( 帳列預付款項 ) Prime International Services Ltd. $39,753 $595,052 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 795, ,448 合 計 $835,468 $1,005,500 (8) 預收貨款 - 關係人 ( 帳列預收款項 ) 欣象科技股份有限公司 $124,209 $66,812 (9) 本公司民國一 六及一 五年度與子公司營業租賃交易如下 : 出租 : 關係人名稱租賃標的物租賃起訖日期租金收入 ~ 欣象科技股份有限公司 桃園市中壢區東園路 69 號 租金收取方式 $420 於每月 5 日收取 $35 165

170 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 關係人名稱租賃標的物租賃起訖日期租金收入 ~ 欣象科技股份有限公司 桃園市中壢區東園路 69 號 租金收取方式 $420 於每月 5 日收取 $35 (10) 本公司民國一 六及一 五年度為子公司代購原料總額分別為 453,359 仟元及 203,044 仟元, 其中代購價差分別為 95,557 仟元及 33,990 仟元, 已帳列於銷貨收入及其他收入 (11) 截至民國一 六及一 五年十二月三十一日止, 本公司為子公司提供借款保證之金額分別為 159,620 仟元及 164,600 仟元 本公司為子公司背書保證而收取之其他收入分別為 407 仟元及 444 仟元 (12) 本公司主要管理人員之獎酬 106 年度 105 年度 短期員工福利 $10,980 $11,010 退職後福利 股份基礎給付 7 - 合 計 $11,597 $11,620 八 質押之資產 本公司計有下列資產作為擔保品 : 帳面金額 項 目 擔保債務內容 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 $30,011 $32,420 短期擔保借款 應收帳款 - 41,928 應收帳款融資 不動產 廠房及設備 - 土地 90,934 90,934 短期擔保借款 不動產 廠房及設備 - 建築物 963 1,383 短期擔保借款 合 計 $121,908 $166,665 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 截至民國一 六年十二月三十一日止, 本公司因長短期借款開立本票金額為 1,470,334 仟元, 作為履約之保證, 因屬或有負債性質, 故未列入財務報表之中 166

171 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 十 重大之災害損失 無此事項 十一 重大之期後事項 (1) 於民國一 六年十二月五日董事會決議通過, 辦理庫藏股註銷登記減資 3,000 仟股, 每股面額新台幣 10 元, 減少資本額 30,000 仟元, 減資基準日為民國一 七年一月十二日 (2) 所得稅法部分條文修正案業於民國一 七年一月十八日經立法院三讀通過, 依新修正之所得稅法規定, 營利事業所得稅稅率自民國一 七年度起由 17% 調高為 20% 十二 其他 1. 金融工具之種類 金融資產 備供出售之金融資產 ( 以成本衡量之金融資產 ) $16,128 $16,128 放款及應收款 : 現金及約當現金 ( 不含庫存現金及零用金 ) 454, ,677 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 30,011 32,420 應收票據淨額 3,048 3,805 應收帳款淨額 1,036, ,380 其他應收款 8,917 17,894 其他應收款 - 關係人 41,884 31,731 小 計 1,575,199 1,458,907 合 計 $1,591,327 $1,475,035 金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債 : 短期借款 $1,175,162 $1,295,852 應付帳款 11,612 10,633 其他應付款 129, ,

172 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 其他應付款 - 關係人 16,726 - 長期借款 ( 含一年內到期者 ) 204, ,976 合計 $1,537,593 $1,729, 財務風險管理目的與政策 本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險 信用風險及流動性風險, 本公司依公司之政策及風險偏好, 進行前述風險之辨認 衡量及管理 本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策 程序及內部控制, 重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核 於財務管理活動執行期間, 本公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定 3. 市場風險 本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動, 導致其公允價值或現金流量波動之風險, 市場風險主要包括匯率風險 利率風險及其他價格風險 ( 例如權益工具 ) 實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況, 且各風險變數之變動通常具關聯性, 惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響 匯率風險 本公司匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同時 ) 及國外營運機構淨投資有關 本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同, 此時, 部位相當部分會產生自然避險效果, 基於前述自然避險之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定, 因此未使用避險會計 ; 另國外營運機構淨投資係屬策略投資, 因此, 本公司未對此進行避險 本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值 / 貶值對本公司損益及權益之影響 本公司之匯率風險主要受美金匯率波動影響, 敏感度分析資訊如下 : 當新台幣對美金升值 / 貶值 1% 時, 對本公司於民國一 六及一 五年度之損益將分別減少 / 增加 6,848 仟元及 1,388 仟元 168

173 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 利率風險 利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險, 本公司之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投資 固定利率借款及浮動利率借款 有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目, 包括浮動利率投資及浮動利率借款, 並假設持有一個會計年度, 當利率上升 / 下降 0.5%, 對本公司於民國一 六及一 五年度之損益將分別增加 / 減少 401 仟元及減少 / 增加 104 仟元 權益價格風險 本公司截至民國一 六及一 五年十二月三十一日並未持有以公允價值衡量之權益證券, 故無權益價格風險 4. 信用風險管理 信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務, 並導致財務損失之風險 本公司之信用風險係因營業活動 ( 主要為應收帳款及票據 ) 及財務活動 ( 主要為銀行存款及各種金融工具 ) 所致 每一業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策 程序及控制以管理客戶信用風險 所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況 信評機構之評等 以往之歷史交易經驗 目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因素 另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具 ( 例如預收貨款及保險等 ), 以降低特定客戶之信用風險 本公司截至民國一 六及一 五年十二月三十一日止, 前十大客戶應收款項占本公司應收款項總額之百分比分別為 82.79% 及 74.59%%, 其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大 本公司之財務部依照公司政策管理銀行存款 固定收益證券及其他金融工具之信用風險 由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定, 屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構 公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 169

174 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 5. 流動性風險管理 本公司藉由現金及約當現金及銀行借款等合約以維持財務彈性 下表係彙總本公司金融負債之合約所載付款之到期情形, 依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製, 所列金額亦包括約定之利息 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得 非衍生金融工具 短於一年一至三年三至五年五年以上合計 借款 $1,297,840 $85,178 $- $- $1,383,018 應付款項 157, , 借款 $1,469,865 $96,272 $- $- $1,566,137 應付款項 173, , 金融工具之公允價值 (1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者 ( 而非以強迫或清算方式 ) 於現時交易下買賣之金額 本公司金融資產及金融負債公允價值估計所使用之方法及假設如下 : A. 現金及約當現金 應收款項 應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值, 主要係因此類工具之到期期間短 B. 無活絡市場交易之權益工具 ( 例如, 未公開發行公司股票 ) 採市場法估計公允價值, 係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊 ( 例如缺乏流通性折價因素 類似公司股票本益比 類似公司股票股價淨值比等輸入值 ) 推估公允價值 (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值 本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值 170

175 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (3) 金融工具公允價值及相關資訊 本公司金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.7 7. 公允價值層級 (1) 公允價值層級定義 以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債, 係按對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值, 歸類其所屬公允價值層級 各等級輸入值如下 : 第一等級 : 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值, 但包括於第一等級之報價者除外 第三等級 : 資產或負債之不可觀察輸入值 對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債, 於每一報導期間結束日重評估其分類, 以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉 (2) 公允價值衡量之層級資訊 本公司未有非重複性或重複性以公允價值衡量之金融資產及負債工具 8. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 金額單位 : 仟元 外幣 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣 金融資產貨幣性項目 : 美金 $45, $1,354,528 $33, $1,075,980 非貨幣性項目 : 無採用權益法之投資 : 美金 9, ,305 13, ,081 金融負債 171

176 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 貨幣性項目 : 美金 22, ,769 29, ,218 非貨幣性項目 : 無 上述資訊係以外幣帳面金額 ( 已換算至功能性貨幣 ) 為基礎揭露 由於本公司之交易貨幣種類繁多, 故無法按各重大影響之外幣幣別揭露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊 本公司於民國一 六及一 五年度之淨外幣兌換損失分別為 (63,816) 仟元及 (35,504) 仟元 9. 資本管理 本公司資本管理之最主要目標, 係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率, 以支持企業營運及股東權益之極大化 本公司依經濟情況以管理並調整資本結構, 可能藉由調整股利支付 返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 本公司對他人資金融通者 : 無 2. 本公司為他人背書保證者 : 請參閱附表一 3. 本公司期末持有有價證券者 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 請參閱附表二 4. 本公司本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 5. 本公司取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 6. 本公司處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 7. 本公司與關係人進 銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 請參閱附表三 8. 本公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 172

177 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 9. 本公司從事衍生性商品交易 : 無 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 對被投資公司具有重大影響力或控制能力時, 應揭露被投資公司之相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 請參閱附表四 2. 對被投資公司具有控制能力時, 應揭露被投資公司附註十三.( 一 ) 相關資訊 : (1) 對他人資金融通者 : 請參閱附表五 (2) 為他人背書保證者 : 無 (3) 期末持有有價證券者 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 無 (4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (7) 與關係人進 銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 請參閱附表六 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 請參閱附表七 (9) 從事衍生性商品交易 : 無 173

178 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 大陸投資 公司名稱 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 單位 : 新台幣仟元 主要營業項目 實收 資本額 投資方式 本期期初自台灣匯出累積投資金額 本期匯出或收回 投資金額 本期期末 自台灣匯 出累積投 匯出 收回 資金額 被投資公司本期損益 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 東莞大朗百一經營其他靜電式變 $- ( 註 1 及 4) $1,745 $- $- $1,745 ( 註 4) 100% ( 註 4) ( 註 4) $- 電子廠 ( 註 4) 流器之製造及加工 ( 註 4) 成都百昌電子經營其他靜電式變 $- ( 註 1 及 5) $10,872 $- $- $10,872 ( 註 5) 100% ( 註 5) ( 註 5) $- 有限公司 ( 註 5) 流器之製造及買賣 ( 註 5) 翰碩寬頻科技彩色電視接收器 $30,920 ( 註 1 及 6) $30,920 $- $- $30,920 $(15,937) 100% $(15,937) $148,747 $- ( 深圳 ) 有限公天線及各種天線反 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) $979,979 $979,979 $1,174,373 司 ( 註 6) 射器之產銷業務及技術 服務 北京加維通訊彩色電視接收器 $80,000 ( 註 1 及 7) $68,234 $- $- $68,234 $(176,463) 100% $(176,463) $951,028 $- 電子技術有限天線及各種天線反 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) 公司 ( 註 7) 射器之產銷業務 北京數維合彩色電視接收器 $59,366 ( 註 1 及 12) $- $- $- $- $(11,545) 65% $(7,505) $24,293 $- 眾科技有限天線及各種天線反 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) 公司 ( 註 12) 射器之產銷業務 174

179 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 百一寬頻科技數位視訊轉換器及 $169,467 ( 註 1 及 8) $169,467 $- $- $169,467 $(595) 100% $(595) $379,853 $- ( 深圳 ) 有限公無線資訊產品之產銷 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) 司 ( 註 8) 業務 東莞百吉通信經營衛星通信天線 $211,969 ( 註 1 及 9) $47,244 $- $20,917 $26,327 $(34,227) -% $(6,845) $- $- 設備有限公司之產銷業務 ( 註 2 3 及 ( 註 2 3 及 ( 註 2 3 及 ( 註 9) 9) ( 註 9) 9) 9) 東莞百一電子籌辦數字音 視頻編 $634,730 ( 註 1 及 10) $634,730 $- $- $634,730 $(46,525) 100% $(46,525) $316,342 $- 有限公司 ( 原解碼設備 寬帶接入 ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) ( 註 2 及 3) 名東莞百榮通網通信系統設備 無 信設備有限公線局域網設備 電子 司 ( 註 10) 產品項目產銷業務 東莞名聚豐包紙製品之產銷業務 $79,881 ( 註 1 及 11) $37,684 $- $- $37,684 $- -% $- $- $- 裝印刷有限 ( 註 11) ( 註 11) ( 註 11) ( 註 11) 公司 ( 註 11) 東莞百一寬頻籌辦數字音 視頻編 $9,052 ( 註 1 及 13) $- $- $- $- $2, % $2,802 $11,902 $- 有限公司解碼設備 寬帶接入 ( 註 13) ( 註 13) ( 註 13) ( 註 13) ( 註 13) 網通信系統設備 無 線局域網設備 電子 產品項目產銷業務 註 1: 透過第三地區公司再投資大陸 註 2: 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表 註 3: 外幣金額係依資產負債表日之匯率換算為新台幣金額 註 4: 東莞大朗百一電子廠為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 於大陸設立之來料加工廠, 於民國一 年十二月十五日註銷來料加工廠 註 5: 成都百昌電子有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Orbsat International L.L.C. 轉投資而持有 100% 股權之被投資公司, 於民國一 二年六月間清算完結 註 6: 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 轉投資而持有 100% 股權之被投資公司 175

180 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 註 7: 北京加維通訊電子技術有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 轉投資而持有 100% 股權之被投資公司 註 8: 百一寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 轉投資而持有 100% 股權之被投資公司 註 9: 東莞百吉通信設備有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 所持有 20% 股權之採權益法評價之被投資公司 Orbsat International Inc. 之轉投資而持有 100% 股權之 被投資公司, 本公司於民國一 六年八月間以新台幣 20,917 仟元轉讓所持有 20% 股權並經投審會經審二字第 號函核准在案 註 10: 東莞百一電子有限公司 ( 原名東莞百榮通信設備有限公司 ) 為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 所持有 100% 股權之採權益法評價之被投資公司 註 11: 東莞名聚豐包裝印刷有限公司為本公司持有 100% 股權之子公司 Prime International Developments Ltd. 所持有 48% 股權之採權益法評價之被投資公司 RUI ZHAO FENG CO., LTD 之轉投資而持有 100% 股權之被投資公司, 本公司於民國一 三年十一月間以新台幣 726 仟元轉讓所持有 48% 股權並經投審會經審二字第 號函核准在案 註 12: 北京數維合眾科技有限公司為本公司持有 100% 股權之孫公司北京加維通訊電子技術有限公司轉投資而持有 65% 股權之被投資公司 註 13: 東莞百一寬頻有限公司為本公司持有 100% 股權之孫公司東莞百一電子有限公司轉投資而持有 100% 股權之被投資公司 176

181 百一電子股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 暨其價格 付款條件及未實現損益明細如下 : (1) 勞務收入 : 請參閱附註七 (2) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (3) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 請參閱附表六及七 (4) 財產交易金額及其所產生損益 : 無 (5) 票據背書及保證或提供擔保之期末餘額及目的 : 請參閱附表一 (6) 資金融通之最高餘額 期末餘額利率區間及當期利息總額 : 請參閱附表五 (7) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務提供或收受等 : 請參閱附註七 十四 部門資訊 本公司已於合併財務報表揭露部門資訊 177

182 附表一 百一電子股份有限公司 為他人背書保證 民國一 六年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣仟元 被背書保證對象對單一企業本期最高期末實際動支以財產擔保累計背書保證金背書保證屬母公司對屬子公司對屬對大陸地區 編號背書保證者背書保證背書保證背書保證之背書保證額佔最近期財務 ( 註一 ) 公司名稱公司名稱關係限額餘額餘額金額金額報表淨值之比率最高限額子公司背書保證母公司背書保證背書保證 0 百一電子股份 Pro Broadband 本公司之最近期財務報表淨值最近期財務報 有限公司 (B.V.I.) Inc. 子公司之百分之五十 $100,000 $100,000 $100,000 $- 5.17% 表淨值之百分 Y N N $967,714 之一百 0 百一電子股份 Prime International 本公司之最近期財務報表淨值 $1,935,428 有限公司 Services Ltd. 子公司之百分之五十 $62,790 $59,620 $59,620 $- 3.08% Y N N $967,714 註一 :0 為本公司 178

183 附表二 百一電子股份有限公司 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) 民國一 六年十二月三十一日 單位 : 新台幣仟元 持有之公司有價證券種類與有價證券帳列期末備註 及名稱發行人之關係科目股數帳面金額持股比率 % 公允價值 股票 百一電子股份有限公司仁鎂科技股份有限公司該公司董事長為以成本衡量之金融資產 1,612,800 $16, % $- 本公司董事 勁取科技股份有限公司以成本衡量之金融資產 333,333 10, % - 合計 26,128 減 : 累計減損 (10,000) 註 1 淨額 $16,128 $- 註 1: 經本公司評估對勁取科技股份有限公司之投資價值已發生累計減損金額為 10,000 仟元 179

184 百一電子股份有限公司 與關係人進 銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一 六年一月一日至十二月三十一日 交易條件與一般交易進 ( 銷 ) 貨交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形 附表三 單位 : 新台幣仟元 之公司 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 授信期間單價授信期間餘額 百一電子 Prime International 子公司進貨 $3,904, % 以預付貨款單一廠商無法比較一般廠商付款應付帳款 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率 股份有限 Services Ltd. 月結抵帳條件為月結 30 $- -% 公司 ~115 天 備註 180

185 百一電子股份有限公司對被投資公司具有重大影響力或控制能力時應揭露被投資公司之相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 民國一 六年十二月三十一日 原始投資金額 附表四 單位 : 新台幣 / 美金 / 人民幣仟元期末持有被投資公司本公司認列 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末去年年底股數比率帳面金額本期 ( 損 ) 益之投資 ( 損 ) 益備註 百一電子股份 Prime International 3rd Floor, J & C Building, 電子產品加工及買賣 USD 50 USD 50 50, % $(12,894) $(21,293) $(21,293) 有限公司 Services Ltd. Wickhams Cay 1, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 百一電子股份 Prime International 3rd Floor, J & C Building, 投資及電子產品買賣 USD 28,809 USD 28,809 28,808, % 712,935 (56,127) (56,127) 有限公司 Developments Ltd. Wickhams Cay 1, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 百一電子股份 Pro Broadband 3rd Floor, J & C Building, 彩色電視接收器 天線 USD 2,996 USD 2,996 2,996, % 237,216 (181,089) (181,089) 有限公司 (B.V.I.) Inc. Wickhams Cay 1, 及各種天線反射器之產 Road Town, Tortola, 銷業務 British Virgin Islands 百一電子股份 欣象科技股份 桃園市中壢區中壢工業區 電腦影音壓縮 解壓縮 NTD67,794 NTD67,726 8,310, % 144,925 (4,104) (4,073) 有限公司 有限公司 東園路 69 號 視訊系統設備及電腦 軟體等之製造 銷售及 開發 百一電子股份 PESI International Inc Clipper Court Fremont, 電子產品買賣 USD 100 USD , % 4,089 (171) (171) 有限公司 CA 94528,USA 百一電子股份成一電子股份新竹科學園區園區二路 62 號無線通訊積體電路設計 NTD 43,984 NTD 24,652 2,423, % 11,920 (19,580) (9,547) 註 1 有限公司有限公司 百一電子股份 PESI-LA International Calçada dos Manacás, 數位機上盒 衛星電視 USD 100 USD , % (427) (156) (156) 有限公司 Ltd. 37 2º piso, Alphaville, Barueri, 地面接收天線及降頻器 SP, CEP , Brazil 等之銷售業務 Prime International Orbsat International 2nd Floor, Abbott 電子產品加工及買賣 - USD 1, % - (34,357) (6,871) 註 2 Developments Ltd. Inc. Building; Road Town, Tortola, British Virgin Islands 註 1: 本公司於民國一 六年七月間以新台幣 19,332 仟元參與成一電子股份有限公司增資案, 取得 1,933,164 股, 此項增資案增資基準日為民國一 六年七月十九日, 增資後本公司持股比例由 49.03% 增加 為 60.59% 註 2: 本公司於民國一 六年八月十日經董事會決議通過出售 Orbsat International Inc. 全部股權 181

186 百一電子股份有限公司資金貸與他人 附表五 編號 ( 註 1) 貸出資金之公司貸與對象 1 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 有限公司 往來科目 ( 註 2) 是否為關係人 本期最高金額期末餘額 民國一 六年一月一日至十二月三十一日 實際動支金額 擔保品對個別對象資金貸與限額 ( 註 4) 單位 : 新台幣仟元 名稱 價值 東莞百一電子有限公司 其他應收款 Y $91,920 $91,800 $60, % 2 $- 營業週轉 $- - $- $148,747 $148,747 利率區間 資金貸與性質 ( 註 3) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金額 資金貸與總限額 ( 註 4) 2 北京加維通訊電子技術有限公司 東莞百一電子有限公司其他應收款 Y $918,000 $918,000 $674, % 2 $- 營業週轉 $- - $- $951,028 $951,028 註 1: 編號欄之填寫方法如下 : 1. 發行人填 0 2. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 帳列之應收關係企業款項 應收關係人款項 股東往來 預付款 暫付款 等科目, 如屬資金貸與性質, 均須填入該表 註 3: 資金貸與性質之填寫法如下 : 1. 有業務往來者請填 1 2. 有短期融通資金之必要者請填 2 註 4: 以不超過貸出公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值百分之一百為限 182

187 進 ( 銷 ) 貨 百一電子股份有限公司 與關係人進 銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一 六年一月一日至十二月三十一日 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 附表六 單位 : 新台幣 / 美金 / 人民幣仟元 應收 ( 付 ) 票據 帳款 之公司交易對象關係進 ( 銷 ) 貨金額 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 授信期間單價授信期間餘額 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率 Prime International 百一電子股份母子公司銷貨 $3,904, % 預收貨款單一客戶無單一客戶無 $- -% Services Ltd. 有限公司月結抵帳法比較法比較 備註 東莞百一電子 Prime International 為百一電子銷貨 RMB 922, % 預收貨款單一客戶無單一客戶無 $- -% 有限公司 Services Ltd. 之子公司及月結抵帳法比較法比較 孫公司 東莞百一電子 Pro Broadband 為百一電子進貨 RMB 84, % 債權債務單一廠商無單一廠商無 $- -% 有限公司 (B.V.I.) Inc. 之子公司及 ( 折合 USD12,494) 互抵法比較法比較 孫公司 Prime International 欣象科技股份為百一電子銷貨 $294, % 預收貨款單一客戶無單一客戶無 $- -% Services Ltd. 有限公司之子公司月結抵帳法比較法比較 183

188 百一電子股份有限公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者民國一 六年十二月三十一日 單位 : 新台幣 / 美金 / 人民幣仟元 帳列應收應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵週轉率款項之公司交易對象關係款項餘額金額處理方式期後收回金額呆帳金額 百一寬頻科技 ( 深圳 ) Pro Broadband 為百一電子 其他應收款 - $- - $- $- 有限公司 (B.V.I.) Inc. 之子公司及 RMB 81,270 孫公司 附表七 Prime International Pro Broadband 為百一電子其他應收款 Services Ltd. (B.V.I.) Inc. 之子公司 $427,978 Prime International 北京加維通訊電子技術 為百一電子 其他應收款 Services Ltd. 有限公司 之子公司及 $332,863 孫公司 東莞百一電子 Prime International 為百一電子 應收帳款 RMB 129,106 - 有限公司 Services Ltd. 之子公司及 RMB 131,961 孫公司 Pro Broadband 東莞百一電子 為百一電子 其他應收款 (B.V.I.) Inc. 有限公司 之子公司及 USD 28,539 孫公司 翰碩寬頻科技 ( 深圳 ) 東莞百一電子為百一電子其他應收款 RMB 13,494 - 有限公司有限公司之孫公司 RMB 30,734 北京加維通訊東莞百一電子為百一電子其他應收款 RMB 17,889 - 電子技術有限公司有限公司之孫公司 RMB 150,

189 聲明書 本公司民國一 六年度 ( 自民國一 六年一月一日至十二月三十一日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 百一電子股份有限公司 負責人 : 許錦輝 中華民國一 七年三月二十一日 185

190 會計師查核報告 百一電子股份有限公司公鑒 : 查核意見 百一電子股份有限公司及其子公司民國一 六年十二月三十一日及民國一 五年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國一 六年一月一日至十二月三十一日及民國一 五年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表 合併權益變動表 合併現金流量表, 以及合併財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 國際財務報導解釋及解釋公告編製, 足以允當表達百一電子股份有限公司及其子公司民國一 六年十二月三十一日及民國一 五年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一 六年一月一日至十二月三十一日及民國一 五年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量 查核意見之基礎 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與百一電子股份有限公司及其子公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對百一電子股份有限公司及其子公司民國一 六年度合併財務報表之查核最為重要之事項 該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 收入認列 百一電子股份有限公司及其子公司於民國一 六年度合併營業收入為新台幣 8,158,197 仟元 由於銷售地點包含台灣 中國大陸 美洲及歐洲等多國市場, 針對主要客戶之銷售條件不盡相同, 需針對客戶訂單或合約文件判別交易條件, 因涉及銷售商品所有權風險及報酬移轉時點之複雜度, 致其營業收入之認列存有顯著風險, 因此本會計師決定此為關鍵查核事項 本 186

191 會計師之查核程序包括 ( 但不限於 ) 評估收入認列會計政策的適當性 評估及測試銷售循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性, 執行交易詳細測試, 包括取得主要客戶之訂單或合約文件, 檢視其交易條件, 檢視收入認列時點是否與合約或訂單所載內容一致, 針對每月銷貨收入進行分析性複核程序及執行截止點測試等查核程序 本會計師亦考量合併財務報表附註六中有關營業收入揭露的適當性 存貨評價 截至民國一 六年十二月三十一日, 百一電子股份有限公司及其子公司之存貨淨額為 1,147,491 仟元, 佔合併總資產 19.25%, 對於財務報表係屬重大, 存貨包括無線通訊及網路設備等多為客製化產品, 考量通訊技術變化快速, 於評估備抵存貨跌價及呆滯損失金額之計算時涉及管理階層重大判斷, 因此本會計師決定此為關鍵查核事項 本會計師之查核程序包括 ( 但不限於 ) 評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性 ( 包括呆滯及過時存貨之辨認 ) 測試存貨庫齡之正確性 分析存貨庫齡變動情況, 及執行觀察存貨盤點程序, 檢視目前存貨使用狀態等查核程序 本會計師亦考量合併財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製合併財務報表時, 管理階層之責任亦包括評估百一電子股份有限公司及其子公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算百一電子股份有限公司及其子公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 百一電子股份有限公司及其子公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任 會計師查核合併財務報表之責任 本會計師查核合併財務報表之目的, 係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 187

192 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對百一電子股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使百一電子股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致百一電子股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估合併財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件 6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對合併財務報表表示意見 本會計師負責集團查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成集團查核意見 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對百一電子股份有限公司及其子公司民國一 六年度合併財務報表查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 188

193 其他 百一電子股份有限公司已編製民國一 六年度及民國一 五年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 安永聯合會計師事務所主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號 :(103) 金管證審字第 號 (96) 金管證 ( 六 ) 第 號 鄭清標 會計師 : 許新民 中華民國一 七年三月二十一日 189

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