合肥荣事达三洋电器股份有限公司

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1 合肥荣事达三洋电器股份有限公司 年年度报告

2 目录 一 重要提示...2 二 公司基本情况...2 三 会计数据和业务数据摘要...3 四 股本变动及股东情况...5 五 董事 监事和高级管理人员...9 六 公司治理结构...13 七 股东大会情况简介...16 八 董事会报告...17 九 监事会报告...26 十 重要事项...28 十一 财务会计报告...31 十二 备查文件目录

3 一 重要提示 ( 一 ) 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 ( 二 ) 公司全体董事出席董事会会议 ( 三 ) 华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 ( 四 ) 公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名 会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 姓名 金友华张拥军 霍志学 公司负责人金友华 主管会计工作负责人张拥军及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 霍志学声明 : 保证年度报告中财务报告的真实 完整 ( 五 ) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 ( 六 ) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司信息 公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司法定代表人 合肥荣事达三洋电器股份有限公司合肥三洋 Hefei Rongshida Sanyo Electric Co.,Ltd 金友华 ( 二 ) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 方斌 孙亚萍 联系地址 合肥市高新技术产业开发区北区 L- 2 号 合肥市高新技术产业开发区北区 L-2 号 电话 传真 电子信箱 hs1029@hf-sanyo.com hs1030@hf-sanyo.com 2

4 ( 三 ) 基本情况简介 注册地址 合肥市高新技术产业开发区北区 L-2 号 注册地址的邮政编码 办公地址 合肥市高新技术产业开发区北区 L-2 号 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 stock@hf-sanyo.com ( 四 ) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点 上海证券报中国证券报证券时报 公司证券办公室 ( 五 ) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 合肥三洋 ( 六 ) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 2000 年 3 月 30 日 公司首次注册登记地点 合肥市工商行政管理局 公司变更注册登记地点 首次变更 企业法人营业执照注册号企股皖合总副字第 号税务登记号码 组织机构代码 公司聘请的会计师事务所名称 华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号 2105 三 会计数据和业务数据摘要 ( 一 ) 主要会计数据 项目 金额 营业利润 324,791, 利润总额 349,263, 归属于上市公司股东的净利润 302,061, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 286,497, 经营活动产生的现金流量净额 491,101, ( 二 ) 扣除非经常性损益项目和金额 3

5 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 904, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享 16,838, 受的政府补助除外 ) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 566, 所得税影响额 -2,746, 合计 15,563, ( 三 ) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 主要会计数据 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减 (%) 2008 年 营业收入 3,050,647, ,021,729, ,082,726, 利润总额 349,263, ,048, ,493, 归属于上市公司股东的净利润 302,061, ,632, ,926, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 286,497, ,999, ,889, 经营活动产生的现金流量净额 491,101, ,229, ,283, 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增减 (%) 2008 年末 总资产 3,167,821, ,978,814, ,126,690, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 1,047,667, ,556, ,863, 主要财务指标 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减 (%) 2008 年 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 3.97 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 3.48 个百分点 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增减 (%) 2008 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 )

6 四 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股本变动情况 1 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 发 数量 比例行公积金转其比例送股小计数量 (%) 新股他 (%) 股 一 有限售条件股份 1 国家持股 2 国有法人持股 111,784, ,535,200 33,535,200 67,070, ,854, 其他内资持股其中 : 境内非国有法人持股境内自然人持股 4 外资持股 98,278, ,483,475 29,483,475 58,966, ,245, 其中 : 境外法人持股境外自然人持股二 无限售条件流通股份 1 人民币普通股 122,937, ,881,325 36,881,325 73,762, ,700, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他三 股份总数 333,000, ,900,000 99,900, ,800, ,800, 股份变动的批准情况 2010 年 10 月 9 日召开了公司 2010 年第一次临时股东大会, 审议通过 公司 2010 年中期利润分配方案 : 以 2010 年 6 月 30 日的总股本 333,000,000 股为基数, 实施以资本公积转增股本和未分配利润送股, 同时派发现金红利 : 即向全体股东每 10 股转 3 股送 3 股并派发现金 0.5 元 ( 含税 ), 共计送转股票 199,800,000 股, 派发现金 16,650, 元 股东大会决议公告刊登在 2010 年 10 月 12 日 上海证券报 中国证券报 证券时报 5

7 股份变动对最近一年和最近一期每股收益 每股净资产等财务指标的影响本次分配 转增股本方案实施后, 按新股本 532,800,000 股摊薄计算, 公司 2010 年中期摊薄后基本每股收益为 元 2 限售股份变动情况报告期内, 本公司限售股份无变动情况 ( 二 ) 证券发行与上市情况 1 前三年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年, 公司未有证券发行与上市情况 2 公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股 配股等原因引起公司股份总数及结构的变动 3 现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股 ( 三 ) 股东和实际控制人情况 1 股东数量和持股情况 单位 : 股 报告期末股东总数 67,398 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 合肥市国有资产控股有限公司 国有法人 ,854, ,854,400 无 三洋电机株式会社 境外法人 ,443,600 95,443,600 无 三洋电机 ( 中国 ) 有限公司 境内非国有法人 ,056,800 49,056,800 无 三洋商贸发展株式会社 境外法人 ,744,800 12,744,800 无 中国建设银行 - 华夏红利混合型开放式证券投资基金国泰君安 - 光大 - 国泰君安明星价值股票集合资产管理计划中信证券股份有限公司曾文庭中国建设银行 - 诺德价值优势股票型证券投资基金 境内非国有法人 ,099,842 未知 境内非国有法人 ,244,979 未知 境内非国有法人 ,189,300 未知 境内自然人 ,177,000 未知 境内非国 ,113,225 未知有法人 中国平安人寿保险股份有限公境内非国 ,949 未知 6

8 司 - 分红 - 团险分红 有法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 中国建设银行 - 华夏红利混合型开放式证券投资基金 2,099,842 人民币普通股 国泰君安 - 光大 - 国泰君安明星价值股票集合资产管理计划 1,244,979 人民币普通股 中信证券股份有限公司 1,189,300 人民币普通股 曾文庭 1,177,000 人民币普通股 中国建设银行 - 诺德价值优势股票型证券投资基金 1,113,225 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司 - 分红 - 团险分红 999,949 人民币普通股 尤金花 712,695 人民币普通股 周利金 544,066 人民币普通股 中国农业银行 - 富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 538,469 人民币普通股 金俊 528,340 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名无限售条件股东关联关系或一致行动的情况 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股份可上市交易情况序持有的有限售有限售条件股东名称新增可上市交易股号条件股份数量可上市交易时间份数量 限售条件 1 合肥市国有资产控股有限公司 178,854, 年 4 月 13 日 未办理解禁手续 2 三洋电机株式会社 95,443, 年 4 月 13 日 未办理解禁手续 3 三洋电机 ( 中国 ) 有限公司 49,056, 年 4 月 13 日 未办理解禁手续 4 三洋商贸发展株式会社 12,744, 年 4 月 13 日 未办理解禁手续 上述股东中合肥市国有资产控股有限公司系本公司控股 上述股东关联关系或一致行动人的说明 股东 ; 三洋电机 ( 中国 ) 有限公司 三洋商贸发展株式会 社系三洋电机株式会社全资子公司, 为一致行动人 2 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 法人名称单位负责人或法定代表人成立日期 合肥市国有资产控股有限公司俞能宏 1996 年 9 月 26 日 7

9 注册资本 691,575,200 授权范围内的国有资本运营 ; 权益型投资, 债务型投资 ; 主要经营业务或管理活动信用担保服务 ; 资产管理, 理财顾问, 企业策划, 企业管理咨询 ; 企业重组, 兼并, 收购 (2) 实际控制人情况 法人 名称 合肥市人民政府国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 2 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位 : 万元币种 : 美元 法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动 注册资本 三洋电机株式会社 佐野精一郎 1950 年 4 月 8 日 多媒体 半导体 民用 工业用机器 ; 电子部件 ; 电池研究 生产 销售 268,535 投资 购买原材料 零部件 三洋 ( 中国 ) 有限福井敏二 1995 年 3 月 31 日生产设备 ; 经销产品及售后服责任公司务 ; 运输 仓储综合服务 ; 3,000 8

10 五 董事 监事和高级管理人员 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位 : 股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额 ( 万元 )( 税前 ) 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 津贴 金友华董事长男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 45 否 中川喜之 副董事长 男 年 10 月 9 日 2012 年 11 月 25 日 1.25 是 森幸一 董事 总裁 男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 是 福井敏二 董事男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 5 是 曹景贵董事男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 0 是 出云路善友 董事男 年 10 月 9 日 2012 年 11 月 25 日 1.25 是 杨宇澄 董事 技术总监 男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 否 高祥董事男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 0 是 李健 独立董事 男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 5 是 于水 独立董事 男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 5 是 潘立生 独立董事 男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 5 是 李惠阳 独立董事 男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 5 宣华 监事会主席 男 年 4 月 6 日 2012 年 11 月 25 日 31.5 否 近藤隆行 监事男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 1 是 林平生监事男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 1 是 杨仁标 监事 行政总监 男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 否 9

11 监事 王爱军 电机事业部总 男 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日 否 经理 张拥军 总会计师 男 年 3 月 5 日 2012 年 11 月 25 日 31.5 否 张智 常务副总裁 男 年 3 月 5 日 2012 年 11 月 25 日 31.5 否 竹内晴美 副总裁男 年 3 月 5 日 2012 年 11 月 25 日 是 郑敦辉副总裁男 年 3 月 5 日 2012 年 11 月 25 日 31.5 否 章荣中副总裁男 年 3 月 5 日 2012 年 11 月 25 日 62 否 川崎修一方斌 财务监 2010 年 年 11 男 61 理月 5 日月 25 日 是 董事会 2010 年 年 11 男 39 秘书月 5 日月 25 日 31.5 否 合计 / / / / / / / 金友华 : 近五年来任曾任合肥荣事达集团有限责任公司董事 副总裁 法人代表 ;2008 年 1 月至今任本公司董事长 中川喜之 : 近五年来任三洋电机销售公司连锁营销统括部七部部长 ; 三洋爱科雅株式会社董事 洗衣机营销部部长 2010 年 4 月任三洋爱科雅株式会社代表取缔役社长 森幸一 : 近五年任本公司总裁 董事 福井敏二 : 近五年来任三洋电机 ( 香港 ) 有限公司董事兼财务部部长 总经理 董事长, 三洋电机国际物流 ( 深圳 ) 有限公司董事兼副总经理 总经理 董事长,2008 年 11 月至今任三洋电机 ( 中国 ) 有限公司总经理, 本公司董事 曹景贵 : 近五年来曾任合肥市国有资产控股有限公司财务部经理 副总经理 董事 ; 现任合肥市国正资产经营有限公司董事长, 合肥市国正小额贷款有限公司董事长, 本公司董事 出云路善友 : 近五年来任日本三洋 CEC 水系统统括 BU 洗涤机器 BU 企划管理部部长 ;CEC 水系统事业部洗涤机器部担当部长 ;2008 年 4 月任三洋爱科雅株式会社资材部部长,2010 年 6 月任三洋爱科雅株式会社董事 杨宇澄 : 近五年来曾任公司技术中心电控开发室部长, 技术中心主任, 现任公司技术总监, 本公司董事 高祥 : 近五年来曾任合肥荣事达集团公司保障制造本部规划经理 战略投资本部副总经理 总经理, 本公司董事 李健 : 近五年来曾任安徽省人大地方立法咨询专家库成员, 安徽农业大学法学客座教授, 安徽省青联常委 安徽省律师协会常务理事 安徽省人事争议仲裁委员会仲裁员 合肥仲裁委员会仲裁员 安徽省律协建筑房地产专业委员会副主任, 现任安徽健友律师事务所主任, 本公司独立董事 于水 : 近五年来曾任大连陈德惠律师事务所国际业务部主任 大连华夏律师事务所主任 辽宁法大律师事务所律师, 现任大连经济技术开发区管委会法律顾问 辽宁法大律师事务所高级合伙人 律师, 大连日清制油有限公司等多家企业的法律顾问, 本公司独立董事 潘立生 : 近五年来任合肥工业大学会计学副教授, 本公司独立董事 10

12 李惠阳 : 近五年来曾任三洋中国投资总公司法律顾问, 现任北京物质学院法政系教师, 本公司独立董事 宣华 : 近五年来担任本公司总会计师 公司财务负责人 荣事达集团有限责任公司监事, 现任公司监事会主席 近藤隆行 : 近五年来曾任日本三洋清洁能源公司经营企划室 BU, 经营管理部财务课课长, 经营企划室经营管理部关联结算担当部长, 现任商用产品集团公司经营企划室经营管理部空压机担当部长, 本公司监事 林平生 : 近五年来任长城贸易株式会社社长, 本公司监事 杨仁标 : 近五年来曾任合肥荣事达三洋电器股份有限公司销售公司总经理, 总裁助理, 现任公司行政总监 监事 王爱军 : 近五年来曾任本公司技术中心主任兼电脑总设计师, 副总工程师, 现任本公司电机事业部总经理 监事 张拥军 : 近五年来曾任合肥德厚置业有限公司副总经理, 合肥荣事达三洋电器股份有限公司监事会主席, 现任本公司总会计师 张智 : 近五年来担任合肥荣事达三洋电器股份有限公司总工程师 常务副总裁 竹内晴美 : 近五年来曾任日本三洋电机株式会社洗衣机技术部部长 洗衣机海外企划部部长 洗衣机资材部部长, 现任合肥荣事达三洋电器股份有限公司技术副总裁 郑敦辉 : 近五年来担任合肥荣事达三洋电器股份有限公司副总裁 章荣中 : 近五年来曾任美的荣事达合资公司国内营销公司副总经理兼销售中心总监 合肥荣事达三洋电器股份有限公司销售总经理, 现任公司营销副总裁 川崎修一 : 近五年来担任三洋电机电化事业部财务部电脑系统科代科长 本公司财务监理 方斌 : 近五年来曾任本公司办公室主任, 现任公司董事会秘书 ( 二 ) 在股东单位任职情况 姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴 中川喜之 日本三洋爱科雅株式会社 代表取缔役社长 是 福井敏二 三洋电机 ( 中国 ) 有限公司 法人代表 是 出云路善友 三洋爱科雅株式会社董事 董事 是 日本三洋商用 产品集团公司 近藤隆行 经营企划室经 担当部长 是 营管理部空压 机担当部长 林平生 长城贸易株式会社 社长 是 在其他单位任职情况姓名其他单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴 潘立生合肥工业大学副教授 2009 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日是 李惠阳 北京物质学院法政系教师 教师 2009 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日是 11

13 于水 李健 辽宁法大律师事务所高级合伙人安徽健友律师事务所主任 高级合伙人 2009 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日是 主任 2009 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 25 日是 ( 三 ) 董事 监事 高级管理人员报酬情况 董事 监事 高级管理人员报酬的决策程序董事 监事 高级管理人员报酬确定依据董事 监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 1 报告期内董事 监事 独立董事报酬由董事会提议, 由股东大会审议通过 2 报告期内高级管理人员薪酬标准由本公司董事会会议决议确定 1 公司董事 监事均享受董 监事补贴, 由公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过 2 公司职工代表监事的薪酬根据其在公司的行政任职确定标准 3 公司高级管理人员薪酬标准主要参照历史水平 公司经营状况及本地区同等规模企业薪酬水平综合确定 4 报告期内, 中方高级管理人员的薪酬需按合肥市国资委 国有企业高层管理人员薪酬考核管理办法 标准执行 报告期内, 公司按照即定的决策程序和相关规定向除独立董事以外的在职董事 监事和高级管理共支付报酬 万元 ( 含税 ), 向现任独立董事共支付 20 万元 ( 含税 ) ( 四 ) 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 奥俊一郎 原公司董事 离任 工作调动 松本雅和 原公司董事 离任 工作调动 张拥军 公司总会计师 聘任 公司聘用 宣华 公司监事会主席 聘任 公司聘用 章荣中 公司副总裁 聘任 公司聘用 竹内晴美 公司副总裁 聘任 公司聘用 ( 五 ) 公司员工情况 在职员工总数 1,833 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产 913 技术 117 销售 520 财务 50 管理 233 教育程度 教育程度类别 数量 ( 人 ) 硕士 21 12

14 本科 601 大专 376 中专及以下学历 835 六 公司治理结构 ( 一 ) 公司治理的情况报告期内, 公司按照 公司法 证券法 关于公司治理专项活动公告的通知 和中国证监会有关规范性文件的要求, 不断完善公司治理结构 公司法人治理结构基本符合 上市公司治理准则 的要求, 具体情况如下 : 1 关于股东与股东大会: 公司严格按照 上市公司股东大会规范意见 及公司制定的 股东大会议事规则 的要求召集 召开股东大会 公司能够平等对待所有股东, 保护中小投资者利益, 中小股东依法享有平等地位, 能够充分行使自己的权利, 在重大事项上采取网络投票制 2 关于控股股东与上市公司的关系: 公司具有独立的业务和自主经营能力, 公司控股股东严格规范自己的行为, 依法行使其权利并承担相应的义务, 没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动, 公司董事会 监事会和内部机构能够独立运作 3 关于董事和董事会: 公司严格按照 公司法 公司章程 规定的选聘程序选举董事, 公司董事会人数和人员构成符合法律 法规的要求, 公司各位董事能够依据 董事会议事规则 等制度, 认真出席董事会会议, 行使董事职权 独立董事除行使董事的一般职权外, 还认真行使特别职权 4 关于监事和监事会: 公司监事会严格按照 公司法 公司章程 的有关规定, 人数和人员构成符合法律 法规要求, 能够依据 监事会议事规则 等制度, 认真履行自己的职责, 对公司生产经营管理 财务以及董事 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 5 公司第四届董事会上, 相应调整了董事会下设的各专门委员会, 完善了公司治理结构 6 我公司根据 企业内部控制基本规范 的要求, 为保证企业经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略, 于年初聘请了华普天健高商会计师事务所为我公司内控建设辅导机构, 目前公司的管控体系及业务流程已更加规范严谨, 在追求股东利益最大化的同时, 充分尊重和维护中小股东以及其他利益相关者的权益 7 关于绩效评价与激励约束机制: 公司已建立并逐步完善公正 透明的董事 监事 经理人员的绩效评价标准与激励约束机制, 经理人员的聘任公开 透明 公正, 符合有关法律法规的要求 8 关于信息披露与透明度: 公司严格执行 信息披露管理制度, 报告期内, 公司依法制定了 公司重大信息内部报告制度 内幕信息知情人管理制度 外部信息使用人管理制度 等系列制度, 还制定了 年报信息披露重大差错责任追究机制 公司对外信息报送管理制度 及 公司危机处理管理制度, 明确信息披露责任人, 确保信息披露真实 准确 完整 及时 公平 公司加强信息披露管理, 积极协调公司与投资者的关系, 接待股东来访 回答投资者咨询, 履行信息披露义务, 并指定 上海证券报 证券时报 中国证券报 和上海证券交易所网站为公司信息披露的专业报纸和网站, 确保公司所有股东能够公平获取公司信息 9 关于相关利益者: 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益, 实现社会 股东 公司 员工等各方利益的协调平衡, 共同推动公司持续稳健发展 13

15 ( 二 ) 董事履行职责情况 1 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否连续两是否独立董本年应参加亲自出席次以通讯方式委托出席次缺席次数次未亲自参事董事会次数数参加次数数加会议 金友华 否 否 中川喜之 否 否 森幸一 否 否 福井敏二 否 否 曹景贵 否 否 出云路善友 否 否 杨宇澄 否 否 高祥 否 否 李健 是 否 于水 是 否 潘立生 是 否 李惠阳 是 否 年内召开董事会会议次数 5 其中 : 现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内, 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 3 独立董事相关工作制度的建立健全情况 主要内容及独立董事履职情况报告期内, 独立董事本着对全体股东负责的态度, 按照 上市公司治理准则 和 公司法 证券法 等法律法规的要求, 勤勉尽责, 忠实履行职务, 切实维护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益 按照出席相关会议, 认真审议各项方案, 依据自己的专业知识和能力做出独立 客观 公正的判断 同时积极了解公司的经营 内部管理 规范运作等情况并提出建议, 同时在报告期内, 独立董事对公司高管聘任 聘任审计机构 关联交易 对外担保等事项都发表了独立意见, 在年报制作 披露期间, 加强同会计师的沟通, 很好的履行独立董事职责 报告期内, 公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议 ( 三 ) 公司相对于控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面的独立完整情况 业务方面独立完整情况 是否独立完整 是 情况说明 本公司目前主要从事家用洗衣机和微波炉产品的生产销售业务, 具有独立自主地开展业务的权利, 拥有完整的法人财产权, 包括经营决策权和 14

16 人员方面独立完整情况资产方面独立完整情况机构方面独立完整情况财务方面独立完整情况 是是是是 实施权 ; 拥有必要的人员 资金和技术设备, 以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整组织, 能够独立支配和使用人 财 物等生产要素, 顺利组织和实施生产经营活动 本公司严格按照中国证监会相关文件的要求, 实现人员编制和股东单位完全分开 公司董事 监事及高级管理人员均严格按照 公司法 公司章程规定的程序产生, 公司董事长没有兼任股东单位及其下属企业的法定代表人, 公司高级管理人员均未担任股东单位及其下属企业的管理职务, 公司的财务人员 技术人员和销售人员均不在集团公司及其他关联企业兼职 ( 董 监事除外 ), 公司的劳动 人事及工资管理完全独立于控股股东及其他股东方 公司股东推荐董事 监事和高级管理人员均通过合法程序进行. 本公司现不存在任何资产被控股股东及其他股东占用的情况, 亦没有以资产 权益或信誉为各股东的债务提供过担保, 对所有资产具有完全的控制和支配权 本公司设有股东大会 董事会 监事会和经营层等决策 经营管理及监督机构, 形成了有效的法人治理结构 ; 公司设有开展生产经营活动必备的内部职能部门, 供应 生产和销售的组织机构健全, 并完全与控股股东分开 本公司设立了独立的财务部门, 建立了独立的财务核算体系和规范 独立并符合上市公司要求的财务会计制度和财务管理制度, 财务管理和会计核算不受任何股东单位的控制和干预 ; 公司开设独立的银行帐号, 依法独立纳税 ( 四 ) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况内部控制检查监督部门的设置情况内部监督和内部控制自我评价工作开展情况董事会对内部控制有关工作的安排与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况内部控制存在的缺陷及整改情况 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任 1 公司经营活动均遵守国家法律 法规 规章及其他相关规定; 2 建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构, 形成科学的决策机制 执行机制和监督机制, 保证公司经营管理目标的实现 ; 3 建立健全行之有效的风险控制系统, 强化风险管理, 保证公司各项业务活动的健康运行 ; 4 建立良好的企业内部经营环境, 防止并及时发现和纠正各种错误 舞弊行为, 保护公司财产的安全完整 ; 5 保证公司披露信息真实 准确和完整 内部控制存在固有局限性, 故仅能对达到上述目标提供合理保证 ; 而且, 内部控制的有效性亦可能随公司内 外部环境及经营情况的改变而改变 本公司内部控制设有监督机制, 内控缺陷一经识别, 本公司将立即采取整改措施 ( 五 ) 高级管理人员的考评及激励情况公司通过年初制定全年经营目标, 并确定各业务系统年度重点工作以及要求来明确各业务系 15

17 统当年的工作任务, 在年底内进行考核, 年度结束后, 各高级管理人员进行年度述职, 公司针对各高级管理人员所分管的业务系统所实现的安全目标 财务绩效目标 德能勤绩进行综合业绩评估, 按照合肥市国资委 " 国有企业高层管理人员薪酬考核管理办法 " 标准执行奖惩 ( 六 ) 公司披露了内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告合肥荣事达三洋电器股份有限公司董事会关于内部控制的自我评价报告合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2010 年社会责任报告披露网址 : 1 公司是否披露内部控制的自我评价报告: 是披露网址 : 2 公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见: 是披露网址 : ( 七 ) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况为提高公司规范动作水平, 增强信息披露的真实性, 准确性, 完整性和及时性, 提高年报信息披露的质量和透明度, 加大对年报信息披露责任人的问责力度,2010 年 4 月 23 日经公司 2010 年第一次临时董事会审议通过了 年报信息披露重大差错责任追究制度 报告期内, 公司未发现重大会计差错更正, 重大遗漏信息补充以及业绩预告更正等年报信息披露重大差错 七 股东大会情况简介 ( 一 ) 年度股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2009 年度股东大上海证券报证券时报中国证券 2010 年 4 月 6 日 2010 年 4 月 7 日会报 2009 年度股东大会于 2009 年 4 月 6 日如期召开, 会议由董事长金友华先生主持 会议审议通过了 1 审议 2009 年度董事会工作报告 2 审议 2009 年度总裁工作报告 (2009 年度财务决算 ) 3 审议 公司 2009 年度利润分配预案 4 审议 公司 2009 年年度报告及年报摘要 5 审议 公司 2010 年度事业计划及财务预算报告 6 审议 关于修改公司章程的议案 7 审议 关于 2010 年度关联交易总额预测的议案 8 审议 关于续聘华普天健会计师事务所的议案 9 审议 2009 年度监事会工作报告 10 审议 关于更换监事的议案 ( 二 ) 临时股东大会情况 会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2010 年第一次临时股东大会 2010 年 10 月 9 日 上海证券报证券时报中国证券报 2010 年 10 月 12 日 16

18 2010 年第一次临时股东大会于 2010 年 10 月 9 日如期召开, 会议由董事长金友华先生主持 审议通过了 1 审议 2010 年度上半年经营业绩的报告 2 审议 2010 年半年度报告及其摘要 3 审议 2010 年中期利润分配的预案 4 审议 公司 2010 年度下半年事业计划的议案 5 审议 董事变更的议案 6 审议 关于修改公司章程的议案 八 董事会报告 ( 一 ) 管理层讨论与分析 2010 年面对家电行业日益激烈的规模扩张与价格竞争, 以及国内外复杂经济形势带来的经营压力, 合肥三洋公司在合肥市委市政府和市国资委的正确领导和大力支持下, 在各股东方和董事会的正确决策下, 坚持以 "3351" 战略规划为目标动力, 不断推进管理改革与创新工作 加强体制与效能建设, 提升企业的综合竞争力, 各项经济指标继续保持在高基数上高速增长 年公司经营目标完成情况 2010 年全年公司实现营业收入 30 亿, 同比增长 50. 9%; 净利润 3.02 亿元, 同比增长 46.2%, 利税总额 5.1 亿 ; 中期分配后, 按总股本 万元计算, 摊薄后的净资产收益率达到 28.83%, 每股收益 0.57 元 2 加强组织和资本市场建设, 适应企业高速发展 2010 年是公司 "3351" 发展战略实现第三年, 为适应高速发展, 公司相继成立微波炉事业部和电机事业部, 整合车间分工 协作, 在制造系统实现工厂制, 三个工厂内部实行独立运行核算, 建立二级成本核算体系 通过一系列组织架构调整与制度建设, 公司整体营运更加畅通高效, 新成立的电机事业部不但实现公司自配生产能力, 而且积极扩大产能加大外销, 未来将成为公司新的发展增长点 2010 年中期公司进行了利润分配和以资本公积转增股本, 实施后公司股本总额达到 亿股, 增强了企业抗风险能力 3 坚持" 营销 技术 " 驱动, 保持经济高速增长 2010 年公司以营销工作为龙头, 使公司洗衣机市场占有率进入前三位 公司举办了以 " 变频王者, 价值共享 " 为主题的 2010 年合肥三洋全球经销商年会暨变频战略发布会 ; 冠名安徽卫视首播新版 红楼梦, 掀起市场立体攻势和宣传推广活动 ; 进一步加强与国美 苏宁等大型连锁销售企业战略合作, 积极参与连锁企业集采 包销和节假日促销活动, 提升一二级市场份额 在三四级市场, 相继召开近百场产品推介会, 通过 " 家电下乡 " 政策和代理制客户培养, 业绩增长幅度达到 80% OUT-IN( 返销日本产品 ) 项目取得突破性进展, 日产单线产量 1000 台, 全年返销日本近 10 万台 ; 与伊莱克斯 惠而浦等国际品牌保持良好合作, 使产品进入世界各地 2010 年公司以技术和新产品为支撑, 推动公司产品结构调整 公司制定了 " 合肥三洋变频发展战略 ", 在完善产能布局 实现产品升级 促进标准建设 推动消费升级等方面进行了规划 2010 年新产品上市中洗衣机达 130 款 微波炉 30 款, 完成各种专利项目 30 个, 新品滚筒洗衣机 832 系列的高端变频技术产品形成系列化, 取得了历史性突破, 三洋宽变频 B835 系列洗衣机获得在德国柏林揭晓的第六届 " 中国家电创新奖 " 年度最高奖项 -- 中国家电 " 产品创新奖 " 在第四届中国( 合肥 ) 家电博览会中, 合肥三洋荣获 " 国内市场变频洗衣机领军品牌 " 和 "2010 年度洗衣机行业 DD 变频洗衣机市场占有率第一 " 荣誉称号 目前, 公司正积极与中国家电研究院等部门合作推动变频洗衣机行业标准起草工作 近日, 经国家发改委 科技部 财政部 海关总署 国家税务总局五部委联合认定, 公司技术中心获得了 " 国家认定 17

19 企业技术中心 " 称号 4 拓展发展空间, 加速产能释放南岗机电产业园自 2009 年 7 月份奠基, 公司设立了新项目办公室, 调动各方面力量, 形成基建项目 洗衣机项目 电机项目等执行小组, 加强工程建设的推进速度和工程质量督察, 在短短不到 11 个月的时间里, 建筑面积 28 万平米合肥三洋机电产业园 6 栋厂房顺利完工, 运用新技术和环保节能新方案的生产设备和制造技术全部安装到位, 建设了 18 条各类生产线, 6 月 28 日正式竣工投产, 标志着合肥三洋的洗衣机产能将达到 500 万台 电机产能达到 500 万台 ( 其中变频电机 200 万台 ) 的规模 2010 年南岗机电产业园投产以来共生产洗衣机近 50 万台, 电机 90 万台, 其中变频电机达到 60 万台 为进一步满足市场销售需求, 制造系统在第一 第二工厂投入近千万, 共进行了 17 项较大的技改工作, 使单班产量提升 25%, 并节省大量能源消耗, 减少环境污染, 大大提高公司产能 为增强公司员工质量意识, 营造人人重视质量 参与质量的浓厚氛围, 公司分别在 6 月份和 11 月份开展以 " 面向市场, 卓越制造 " 为主题的质量月活动, 进一步规范工艺执行纪律 解决重点质量问题, 全面提高产品质量, 提升产品竞争力 5 管理创新提升, 改革亮点纷呈面对当前的形势和激烈的市场竞争, 公司要加快发展, 就必须加强变革, 解决机制体制的问题 公司在制造系统通过实施计件工资制, 引导各生产工段和生产员工持续提高生产效率, 效率提高的成果由公司和员工共享 各部门都建立了以财务管理为核心的管理制度和流程再造, 建立健全了符合内部控制规范要求的内部控制系统, 公司推行 ERP 信息化体系建设, 使各项管理做到透明 公开, 营造公正公平的发展环境 南岗机电产业园建设是合肥三洋最大的基建项目, 公司招标办和审计监查部过程介入, 从规范工作制度和管理流程入手, 有效控制资金预算和建设进度, 保证各项工作的有序进行 由于过程公开, 管理规范, 南岗机电产业园建设比预算资金降低 20% 以上 6 推进企业文化建设, 赢得社会各界赞誉 2010 年公司创办了 合肥三洋 报, 并重新改造建设公司外部网站, 加强内部舆论引导与外部宣传, 适应公司变革需求 在发展过程中公司进一步加强人才队伍建设, 经过选拔和国家统一考试, 公司 30 多名管理人员进入合肥工业大学 MBA 中心学习 170 名应届毕业生经过严格挑选和培训进入技术研发 营销 财务 生产制造等系统, 为公司发展提供有力保证 在发展中彰显和谐和 " 以人为本 " 的管理理念, 公司厂容厂貌和安全保卫工作焕然一新, 员工食堂和集体宿舍管理更上一个新台阶, 同时, 公司还积极开展丰富的文化活动, 如演讲 书画摄影 各种球类比赛等, 正确引导青年员工, 抢占政治思想阵地 2010 年公司先后荣获 " 合肥市五一劳动奖状 " " 合肥市税收十强工业企业 " " 合肥市科学技术杰出贡献奖 " " 市国资公司特别嘉奖 " " 全国顾客最佳满意十大品牌 " 等荣誉称号 7 存在问题大宗原材料价格不断上涨, 挤压了家电企业的利润空间, 人民币面临巨大的升值压力, 逐步削弱产品在国际市场的价格竞争力 ; 用工难问题开始困扰企业, 员工工资水平也在不断上升, 企业成本压力加大 ; 家电竞争程度进一步加大, 个别家电企业在市场不断形成低价格竞争影响企业发展 公司是否披露过盈利预测或经营计划 : 是公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20% 以上或高 20% 以上 : 否 18

20 1 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业 产品情况 营业收入比营业成本比分行业或分营业利润率营业利润率比上营业收入营业成本上年增减上年增减产品 (%) 年增减 (%) (%) (%) 分行业 家电制造业 2,985,389, ,982,118, 减少 8.43 个百分点 分产品洗衣机 2,760,676, ,818,729, 减少 8.31 个百分点 微波炉 142,588, ,081, 减少 9.5 个百分点 电机 82,124, ,308, (2) 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 中国地区 2,689,046, 国外地区 296,342, 年主要经济指标说明 (1) 收益类 项目本期金额上年同期金额增减额幅度 % 说明 营业收入 3,050,647, ,021,729, ,028,918, 营业成本 2,040,255, ,182,749, ,505, 主要系公司在一二级市场加强与国美 苏宁的合作, 提高连锁销售的市场份额, 借助家电下乡 以旧换新活动的契机积极开拓三四级市场, 产销规模继续扩大, 同时加大出口营销策略积极拓展国际市场, 出口销售大幅提升所致 ; 主要系本期销售收入增长, 大宗原材料价格持续高位运行, 销售成本相应增加所致 19

21 营业税金及附加 2,850, ,850, 年 12 月起对外商 投资企业征收城建及教育附加税 管理费用 145,607, ,026, ,581, 主要系公司本期销售收入大幅增长, 按合同约定比例提取的技术使用费和商标使用费金额较大, 以及本期研发费 宣传费等增加较大所致 财务费用 -1,069, ,513, ,443, 主要是人民币升值, 外币汇兑损失增加所致 投资收益 -138, , , 营业外收入 24,689, ,995, ,694, 营业外支出 217, , , 主要是合肥荣事达科源公司经营亏损所致 主要是收到的政府补助增加所致 主要是本期报废的固定资产损失减少造成的 非流动资产处置损失 132, , , 主要是本期报废的固定资产损失减少造成的 所得税费用 47,177, ,415, ,761, 主要是营业收入增加幅度大, 实现的企业所得税增加所致 (2) 资产负债类 资产 年初余额 期末余额 增长额 增长率 % 原因说明 货币资金 209,912, ,238, ,326, 主要系本期销售规模大幅增长, 银行存款相应增加所致 应收票据 640,850, ,278,816, ,965, 主要系公司提升营销执行力, 积极推进内销和出口市场推广, 销售增长快, 回款增加 应收账款 183,758, ,851, ,907, 主要系公司本期加大与经销商的优惠政策, 销售回款快, 应收账款相 应减少所致 20

22 预付账款 47,109, ,288, ,178, 存货 447,269, ,495, ,225, 流动资产合计 1,528,900, ,552,689, ,023,788, 固定资产 220,146, ,757, ,610, 递延所得税资产 18,419, ,129, ,709, 非流动资产合计 238,566, ,886, ,320, 短期借款 90,000, ,000, 应付票据 329,670, ,656, ,986, 应付账款 429,565, ,211, ,645, 应交税费 38,980, ,079, ,099, 应付股利 7,295, ,295, 其他应付款 42,798, ,456, ,657, 其他非流动负债 17,089, ,927, ,838, 非流动负债合计 17,089, ,927, ,838, 股本 333,000, ,800, ,800, 资本公积 116,646, ,746, ,900, 未分配利润 262,805, ,817, ,012, 主要是本期产量大幅增长, 为战略储备原材料增加采购预付款所致 主要是为战略储备大宗原材料增加所致 主要是货币资金和应收票据结存增加所致 主要系南岗工业园一期项目建成投产, 本期完工转入固定资产所致 主要系期末公司预提销售合同条款规定的尚未结算的销售费用以及本期收到的政府补助较大, 相应确认的递延所得税资产较大 主要是南岗工业园固定资产增加所致 本期归还短期借款所致 主要系公司本期材料采购较多采用银行承兑汇票方式结算所致 主要是储备原材料造成供应厂家应付款增加 销售较好, 实现税收增加所致 2010 年实施中期分红所致 主要系期末公司预提按销售合同条款规定的尚未结算的客户销售费用所致 主要系本期收到固定资产投资补助较大所致 主要系本期收到固定资产投资补助较大所致 主要是 2010 年实施中期分配股本增加所致 主要是 2010 年实施中期分配资本公积转增股本 主要是本期销售好, 实现的利润增加所致 21

23 (3) 现金流量类 项目本期金额上期金额增长额增长率 % 主要原因 销售商品 提供劳务收到的现金 3,061,624, ,967,582, ,094,042, 收到的税 费返还 12,239, ,058, ,181, 收到的其 他与经营 活动有关 102,328, ,534, ,794, 的现金 经营活动 现金流入小计 3,176,193, ,999,174, ,177,018, 购买商品 接受劳务 支付的现 1,745,617, ,082,055, ,562, 金 支付给职 工以及为 职工支付 302,770, ,407, ,363, 的现金 支付的各 项税费 188,962, ,445, ,516, 经营活动 现金流出小计 2,685,091, ,832,945, ,146, 经营活动 产生的现 金流量净 491,101, ,229, ,871, 额 投资活动 产生的现 金流量净 -124,043, ,432, ,388, 额 取得借款 收到的现金 90,000, ,000, 加大营销执行力, 销售高速增长, 货款回笼同步增加所致收到的增值税返还增加所致 收到的固定资产投资补助增加所致 销售高速增长, 货款回笼同步增加所致主要是产量大幅增长, 采购货款增加所致主要是销售增长, 产量增大, 人力成本增加所致实现的增值税和企业所得税增加所致由于销售增长, 公司产能提升, 现金流出增加 销售高速增长, 货款回笼同步增加所致主要是对南岗机电产业园一期建设投资全部用自有资金所致 主要是今年已归还去年的银行借款所致 22

24 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额汇率变动对现金及现金等价物的影响现金及现金等价物净增加额期末现金及现金等价物余额 90,000, ,000, ,000, ,000, ,212, ,210, ,998, ,212, ,210, ,001, ,212, ,789, ,001, ,519, , ,449, , ,326, ,516, ,809, , ,238, ,912, ,326, 主要是今年已归还去年的银行借款所致 主要是归还短期借款所致 主要是对股东分红减少所致 主要是公司南岗机电产业园一期建设投资增加所致 主要是公司南岗机电产业园一期建设投资增加所致 主要是人民币升值, 外汇汇兑损失增加 主要系本期销售规模大幅增长, 银行存款相应增加所致 主要系本期销售规模大幅增长, 银行存款相应增加所致 2 对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划 ( 亿元 ) 费用计划 ( 亿元 ) 新年度经营目标 销售收入实现 亿元以上, 净利润 完成 3.3 亿元 为达目标拟采取的策略和行动 2011 年是中国国民经济和社会发展第十二个五年计划的开局之年, 对于家电企业来说, 应抓住这个难得的机遇, 落实国家有关政策, 推动发展方式的转变, 实现产业转型升级 1 进一步解放思想, 改革创新体制和机制建设 推进事业部等组织变革, 完善和改革公司内部授权分权制度, 建立以绩效考核为导向的人员管理体制, 同时进一步加强成本控制, 提高内部管理效率 ; 2 继续推进洗衣机 微波炉的扩建和技改工程, 重点突出变频洗衣机技改上量 23

25 项目及变频控制系统项目建设, 扩大变频洗衣机产能及销量, 保持细分市场国内领先水平 ; 提升电机产能, 扩大电机外销, 逐步达到 1000 万套变频控制系统产能规模 ; 3 深入推进洁身器及空气净化器等新项目的建设, 努力扩展新的业务领域, 形成新的增长点 4 加大资本市场运作, 塑造公司新品牌 通过资本市场融资补充流动资金, 一方面可以助力公司产业布局, 另一方面将优化公司财务结构 同时针对目前公司已经确立的副品牌进行包装宣传和产品运作, 不断提升副品牌价值与竞争力, 为公司的可持续发展做好品牌保障 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测 : 否 ( 二 ) 公司投资情况 1 募集资金使用情况报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2 非募集资金项目情况报告期内, 公司无非募集资金投资项目 ( 三 ) 陈述董事会对公司会计政策 会计估计变更 重大会计差错更正 重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果, 以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果报告期内, 公司无会计政策 会计估计变更 重大会计差错更正 重大遗漏信息补充以及业绩预告修正 ( 四 ) 董事会日常工作情况 1 董事会会议情况及决议内容 会议届次召开日期决议内容 2010 年 3 月 15 审议通过了 1 审议 2009 年度四届二次董事会日董事会工作报告 的议案 审议通过了 合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2010 年第一季度报告 合肥荣事达三洋电器 2010 年第一次临 2010 年 4 月 23 股份有限公司内幕信息知情人时董事会日管理制度 合肥荣事达三洋电器股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度 的议案 审议通过了 2010 年度上半年 2010 年 8 月 23 经营业绩的报告 审议 2010 四届三次董事会日年半年度报告及其摘要 2010 年中期利润分配的预案 审议 决议刊登的信息披露报纸上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报 决议刊登的信息披露日期 2010 年 3 月 16 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 8 月 24 日 24

26 公司 2010 年度下半年事业计划的议案 审议 董事变更的议案 审议 关于修改公司章程的议案 审议 决定将上述一至六议案提交 2010 年第一次临时股东大会审议 的议案 2010 年第二次临 2010 年 10 月 9 审议通过了 选举公司副董事 上海证券报 中国证 2010 年 10 月 12 时董事会 日 长 的议案 券报 证券时报 日 2010 年第三次临时董事会 2010 年 10 月 22 日 审议通过了 合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2010 年第三季度报告 上海证券报 中国证券报 证券时报 2010 年 10 月 25 日 2 董事会对股东大会决议的执行情况报告期内, 董事会共召开了一次年度股东大会及一次临时股东大会 董事会按照规定履行了通知 登记 召开 记录及信息披露等义务, 保证了股东大会各项议案的顺利通过 1 公司董事会根据 2009 年度股东大会决议执行了 2009 年度利润分配方案 : 公司 2009 年度实现净利润 206,632, 元, 按净利润 10% 提取法定盈余公积 20,663, 元后, 向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元 ( 含税 ), 共计派发现金股利 33,300, 元 公司董事会根据 2010 年第一次临时股东大会决议执行了 2010 年中期利润分配方案 : 以 2010 年 6 月 30 日的总股本 333,000,000 股为基数, 实施以资本公积转增股本和未分配利润送股, 同时派发现金红利 : 即向全体股东每 10 股转 3 股送 3 股并派发现金 0.5 元 ( 税前 ), 共计送转股票 199,800,000 股, 派发现金 16,650, 元 报告期内, 上述分配方案已全部实施完毕 3 工商变更登记工作: 根据 2010 年第一次临时股东大会审议通过的 关于修改公司章程的议案, 按照工商局对经营范围规范要求, 截止目前, 本公司在安徽省工商行政管理局已经办理了相关变更登记手续, 领取了新的营业执照 3 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况 主要内容以及履职情况汇总报告董事会下设的审计委员会的履职情况 : 自公司成立审计委员会以来, 专门委员会全部由董事组成, 各位委员恪尽职守, 尽力尽责, 充分发挥各自在不同领域的专业优势, 积极参与并指导公司财务政策的制定 公司未来发展的战略决策, 充分发挥了董事会经营决策的中心作用, 使公司的经营 管理工作更符合现代企业制度的要求 本次年度审计工作过程给予较大的帮助, 并出具了如下关于本次年报审计的专项意见 : 本审计委员会认真听取了公司的审计计划和审计报告的汇报, 仔细的审核了公司 2010 年度的审计报告, 检查了公司的会计政策 财务状况 财务报告程序, 并与公司的外部审计机构华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司的审计人员进行了充分的交流 本委员会认为 : 公司严格遵守了相关法律 法规和公司章程, 公司对外披露的财务报告信息客观 全面 真实, 公司内部审计制度已得到有效实施, 内部审计人员在执行公司职务时能够勤勉尽职, 华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司为本公司出具的审计意见是客观的 真实的反映了公司的财务状况和经营成果, 公司的关联交易执行情况良好, 符合相关法律法规的要求, 没有损害非关联方股东的权益 25

27 4 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告董事会下设的薪酬与考核委员会, 根据 公司章程 和 公司薪酬与考核委员会实施细则 赋予的职责积极开展工作, 对公司董事 高管的薪酬和职务津贴的发放进行了审核, 对财务报告进行了审阅, 认为公司董事 高管人员的薪酬发放符合制度规定 5 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况为加强公司定期报告及重大事项在编制 审议和披露期间, 公司外部信息使用人管理, 经公司四届二次董事会审议通过 外部信息使用人管理制度 根据该制度, 公司加强了定期报告及重大事项在编制 审议和披露期间的对外信息报送和使用的管理, 明确规定公司的董事 监事和高级管理人员及其他相关涉密人员在定期报告编制 公司重大事项筹划期间, 负有保密义务 报告期内本公司在定制报告 公告编制过程中及重大事项筹划期间, 没有发生泄露事件 6 董事会对于内部控制责任的声明董事会一直按照 企业内部控制基本规范 要求进行规范运作, 通过建立有效的内部控制体系, 保证了公司资产安全 财务报告及所披露信息真实 准确 完整, 并树立良好的企业形象 7 内幕信息知情人管理制度的执行情况公司自查, 内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况? 否 利润分配或资本公积金转增股本预案公司 2010 年度实现净利润 301,986, 元, 按净利润 10% 提取法定盈余公积 30,198, 元后, 向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元 ( 含税 ), 共计派发现金股利 53,280, 元 ( 五 ) 公司前三年分红情况 分红年度 现金分红的数额 ( 含税 ) 占合并报表中归属于上市分红年度合并报表中归属公司股东的净利润的比率于上市公司股东的净利润 (%) 2010 中期 16,650, ,334, ,300, ,632, ,940, ,926, ,290, ,979, 九 监事会报告 ( 一 ) 监事会的工作情况 公司第四届二次监事会 监事会会议情况 监事会会议议题审议通过了 2009 年度监事会工作报告 审议 2009 年度董事会工作报告 审议 2009 年度总裁工作报告 (

28 年度财务决算 ) 审议 2009 年度利润分配预案 审议 2010 年度事业计划 (2010 年度财务预算 ) 审议 公司 2009 年年度报告及摘要 审议 关于 2009 年度关联交易决算及 2010 年度关联交易总额预测的议案 审议 关于修改公司章程的议案 审议 关于更换监事的议案 将议案一 九提交公司 2009 年度股东大会审议 公司 2010 年第一次临时监事会公司第四届三次监事会公司 2010 年第二次临时监事会公司 2010 年第三次临时监事会 审议通过了 关于选举监事会主席的议案 的议案 审议通过了 合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2010 年度中期报告 2010 年中期利润分配的预案 关于修改公司章程的议案 决定将上述一至三议案提交 2010 年第一次临时股东大会审议 的议案 审议通过了 合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2010 年第一季度报告 审议通过了 合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2010 年第三季度报告 ( 二 ) 监事会对公司依法运作情况的独立意见报告期内, 公司监事会认真履行监督职责, 依据有关法律 法规和 公司章程 规定, 对公司股东大会 董事会的召开程序 决议事项 董事会执行股东大会决议情况 公司高级管理人员履行职务的情况以及公司日常生产经营活动等进行了监督检查 监事会认为, 公司能够按照相关法律 法规 公司章程, 依法规范运作, 形成的各项决议均合法有效, 没有违反法律法规 公司章程 或损害公司及股东利益的行为 ( 三 ) 监事会对检查公司财务情况的独立意见公司监事会对公司财务状况进行了监督检查, 认真审阅了公司 2010 年度财务会计报告, 抽查了会计核算的基础资料, 监事会认为公司财务报告客观 真实的反映了公司的财务状况和经营成果 ( 四 ) 监事会对公司关联交易情况的独立意见报告期内, 公司关联交易能够严格按照关联交易协议执行, 公司关联交易公平 公开 公正, 没有损害公司和广大股东的利益 ( 五 ) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见监事会同意华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司对公司 2010 年度财务报告出具的无保留审计意见, 认为其出具的审计报告是客观公正的 ( 六 ) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况对董事会关于公司 2010 年度内部控制的自我评价报告 公司内部控制制度的建设和运行情况进行了审核, 认为 : 公司建立了较为完善的内部控制体系, 并能得到有效执行 ; 内部控制体系符合国家相关法律法规要求以及公司实际需要, 对公司经营管理起到了较好的风险防范和控制作用 公司内部控制自我评价报告真实 客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况 27

29 十 重要事项 ( 一 ) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 二 ) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况本年度公司无破产重整相关事项 ( 三 ) 公司持有其他上市公司股权 参股金融企业股权情况本年度公司无持有其他上市公司股权 参股金融企业股权的情况 ( 四 ) 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项本年度公司无收购及出售资产 吸收合并事项 ( 五 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1 与日常经营相关的关联交易交易价 关联交易方 关联关系 关联交易类型 提供专三洋电参股股利 商机株式东标等使会社用权 三洋电 机国际 股东的 销售商 贸易有 子公司 品 限公司 占同类关联交关联交关联交交易金易定价关联交易金额易内容易价格额的比原则例 (%) 商 标 费 技术费 合同 17,088, 产品 市场价 141,532, 格与市关联交市场场参考易结算价格差方式价格异较大的原因 合计 / / 158,621, / / / ( 六 ) 重大合同及其履行情况 1 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10% 以上 ( 含 10%) 的托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况本年度公司无托管事项 (2) 承包情况本年度公司无承包事项 (3) 租赁情况本年度公司无租赁事项 28

30 2 担保情况本年度公司无担保事项 3 委托理财情况本年度公司无委托理财事项 4 其他重大合同本年度公司无其他重大合同 ( 七 ) 承诺事项履行情况 1 本年度或持续到报告期内, 公司或持股 5% 以上股东没有承诺事项 ( 八 ) 聘任 解聘会计师事务所情况单位万 : 元币种 : 人民币是否改聘会计师事务所 : 否现聘任境内会计师事务所名称华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司境内会计师事务所报酬 65 境内会计师事务所审计年限 6 ( 九 ) 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人处罚及整改情况 公司收到安徽证监局行政监管措施决定书 (2010)1 号文 关于对合肥荣事达三洋电器股份有限公司及董事会秘书方斌采取出具警示函措施的决定 公司就董事会秘书方斌在 2010 年 3 月 16 日召开的年报说明电话会议中, 因违反了 上市公司信息披露管理办法 证券期货市场监督管理措施实施办法 ( 试行 ) 有关条例, 按照公司内部管理及 责任追究制度 的相关规定, 对方斌本人进行了严肃处理 公司还认真自查, 对于信息披露方面以及其他薄弱环节, 提出具体整改措施如下 : 1 进一步完善公司信息披露相关制度 流程, 关键放在执行上公司近期认真梳理了信息披露管理相关制度, 细化流程, 强调执行力 ; 明确了各部门日常经营对外报送数据的专人负责制度 保密责任及相关报批流程, 一般对外报送数据由董秘最后审核, 重要数据由董秘报董事长审核 其中对外信息披露及接受新闻媒体采访, 由公司证券办统一归口管理 公司还对 2009 年以来公司信息披露管理制度的执行情况 内幕信息管理制度执行情况 股票交易异常波动情况和持股 5% 以上股东 公司董事 监事和高级管理人员持股变动情况进行了检查 同时, 还将公司信息披露相关制度和公司治理相关制度汇编发给董事 监事和高管人员, 组织学习 通过这些措施提高公司相关人员的信息披露意识和责任感 目前, 我公司董事会与经营层已经充分认识到, 信息披露工作是公司的薄弱环节, 已经确立以董事长为首, 以董秘为主要责任人的信息披露领导小组, 不断完善各项制度, 重点在于狠抓落实和责任追究, 严格自查, 保证信息披露在各个环节 各个流程的可控 可查, 建立起领导负责 全程控制的信息披露长效机制 公司将严格按照 股票上市规则 及证监会 证监局 交易所有关信息披露管理规定建立健全各项制度, 在公司内部强化执行力, 提升管理水平, 落实责任追究, 切实把握好信息披露的每一个环节, 持续整改, 以确保公司信息披露的真实 准确 完整 及时 公平 2 加强投资者关系管理, 制定相关流程公司在加强投资者关系管理工作的基础上, 做好信息披露管理工作 对内严格按照 信息披 29

31 露管理制度 要求, 强化公司董事会 经营层的信息披露意识, 尤其是董事长和董秘的信息披露责任 ; 对外加强管理工作, 包括来访登记 谈话内容记录 电话录音等, 以便留存比对, 加强发稿前核对工作, 并及时向交易所 证监局等监管部门报送相关材料 3 加强对外信息披露的宣传工作公司近几年在家电企业中发展较快, 又是合资公司, 受媒体及投资者关注较大, 为提高信息披露质量和公平性, 避免市场传闻和误读, 公司将更多采用业绩快报 网上说明会等形式向广大投资者提供 交流信息, 以确保公司信息披露的及时性及公平性 同时, 公司加强与媒体的联系, 出现问题, 及时沟通与澄清, 在最短时间内消除对公司的误解, 将不利影响挽回到最低程度 通过此次事件, 促进了公司董事 监事 高级管理人员和各部门负责人对相关法律 法规和政策的理解和认识水平, 促使公司积极分析在信息披露方面存在的问题, 提高信息披露意识和质量, 有助于公司进一步规范运作合健康 持续发展 公司将以此为戒, 严格按照法律 法规和 股票上市规则 的规定, 认真履行信息披露义务, 确保公司在证券市场健康稳健运行, 确保广大股东利益 ( 十 ) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 : 否 ( 十一 ) 其他重大事项的说明本年度公司无其他重大事项 ( 十二 ) 信息披露索引 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 公司 2009 年度报告业绩预增公告公司四届二次监事会决议公告公司四届二次董事会决议公告公司关于召开 2009 年度股东大会会议的通知关于 2010 年度日常关联交易预计的议案公司 2010 年一季度业绩预增公告公司 2009 年度股东大会决议公告公司 2010 年第一次临时监事会决议公告公司 2010 年第一季度报告公司 2010 年第一次临时董事会决议公告 上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报 2010 年 1 月 29 日 年 3 月 16 日 年 3 月 16 日 年 3 月 16 日 年 3 月 16 日 年 3 月 30 日 年 4 月 7 日 年 4 月 7 日 年 4 月 24 日 年 4 月 24 日 30

32 公司关于 2009 年度利润分配实施公告公司关于重大投资项目进展情况的公告公司 2010 年半年报公司四届三次监事会决议公告公司四届三次监事会决议公告公司关于召开 2010 年第一次临时股东大会的通知公司 2010 年第一次临时股东大会决议公告公司 2010 年第二次临时董事会决议公告公司 2010 年第三季度报告公司 2010 年中期利润分配实施公告公司技术中心获国家认定企业技术中心的公告 上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报上海证券报 中国证券报 证券时报 2010 年 6 月 2 日 年 6 月 28 日 年 8 月 24 日 年 8 月 24 日 年 8 月 24 日 年 8 月 24 日 年 10 月 12 日 年 10 月 12 日 年 10 月 25 日 年 10 月 18 日 年 11 月 26 日 十一 财务会计报告公司年度财务报告已经华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司注册会计师肖厚发 张全心胡新荣审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 ( 一 ) 审计报告 会审字 [2011]3537 号 审计报告 合肥荣事达三洋电器股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的合肥荣事达三洋电器股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 财务报表, 包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2010 年度的利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附 31

33 注 一 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 设计 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ;(2) 选择和运用恰当的会计政策 ;(3) 作出合理的会计估计 二 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量 华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司 中国北京 中国注册会计师 : 肖厚发 胡新荣 2011 年 3 月 14 日 ( 二 ) 财务报表 32

34 合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位 : 合肥荣事达三洋电器股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 442,238, ,912, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 1,278,816, ,850, 应收账款 139,851, ,758, 预付款项 108,288, ,109, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 9,313, ,357, 买入返售金融资产存货 583,495, ,269, 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 2,562,003, ,536,258, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,551, ,689, 投资性房地产固定资产 378,757, ,146, 在建工程 50,691, ,657, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 134,688, ,642, 开发支出商誉 长期待摊费用 33

35 递延所得税资产 40,129, ,419, 其他非流动资产非流动资产合计 605,818, ,556, 资产总计 3,167,821, ,978,814, 流动负债 : 短期借款 90,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 903,656, ,670, 应付账款 677,211, ,565, 预收款项 240,423, ,904, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 38,102, ,139, 应交税费 77,079, ,980, 应付利息 109, 应付股利 7,295, 其他应付款 74,456, ,798, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,018,226, ,166,168, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 101,927, ,089, 非流动负债合计 101,927, ,089, 负债合计 2,120,154, ,183,257, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 532,800, ,000, 资本公积 16,746, ,646, 减 : 库存股 34

36 专项储备盈余公积 113,303, ,104, 一般风险准备未分配利润 384,817, ,805, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 1,047,667, ,556, 少数股东权益所有者权益合计 1,047,667, ,556, 负债和所有者权益总计 3,167,821, ,978,814, 法定代表人 : 金友华主管会计工作负责人 : 张拥军会计机构负责人 : 霍志学 35

37 母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位 : 合肥荣事达三洋电器股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 422,233, ,912, 交易性金融资产应收票据 1,278,816, ,850, 应收账款 139,851, ,758, 预付款项 108,288, ,109, 应收利息应收股利其他应收款 9,218, ,357, 存货 583,495, ,269, 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 2,541,903, ,536,258, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 21,551, ,689, 投资性房地产固定资产 378,757, ,146, 在建工程 50,691, ,657, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 134,688, ,642, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 40,128, ,419, 其他非流动资产非流动资产合计 625,817, ,556, 资产总计 3,167,720, ,978,814, 流动负债 : 短期借款 90,000, 交易性金融负债 36

38 应付票据 903,656, ,670, 应付账款 677,211, ,565, 预收款项 240,423, ,904, 应付职工薪酬 38,102, ,139, 应交税费 77,053, ,980, 应付利息 109, 应付股利 7,295, 其他应付款 74,456, ,798, 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债流动负债合计 2,018,200, ,166,168, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 101,927, ,089, 非流动负债合计 101,927, ,089, 负债合计 2,120,127, ,183,257, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 532,800, ,000, 资本公积 16,746, ,646, 减 : 库存股专项储备盈余公积 113,303, ,104, 一般风险准备未分配利润 384,742, ,805, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,047,592, ,556, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 3,167,720, ,978,814, 法定代表人 : 金友华主管会计工作负责人 : 张拥军会计机构负责人 : 霍志学 37

39 合并利润表 2010 年 1 12 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 3,050,647, ,021,729, 其中 : 营业收入 3,050,647, ,021,729, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 2,725,718, ,797,913, 其中 : 营业成本 2,040,255, ,182,749, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 2,850, 销售费用 526,750, ,313, 管理费用 145,617, ,026, 财务费用 -1,184, ,513, 资产减值损失 11,429, ,337, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) -138, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -138, , 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 324,791, ,833, 加 : 营业外收入 24,689, ,995, 减 : 营业外支出 217, , 其中 : 非流动资产处置损失 132, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 349,263, ,048, 减 : 所得税费用 47,202, ,415, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 302,061, ,632, 归属于母公司所有者的净利润 302,061, ,632, 少数股东损益六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 38

40 八 综合收益总额 302,061, ,632, 归属于母公司所有者的综合收益总额 302,061, ,632, 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人 : 金友华主管会计工作负责人 : 张拥军会计机构负责人 : 霍志学 39

41 母公司利润表 2010 年 1 12 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 3,050,647, ,021,729, 减 : 营业成本 2,040,255, ,182,749, 营业税金及附加 2,850, 销售费用 526,750, ,313, 管理费用 145,607, ,026, 财务费用 -1,069, ,513, 资产减值损失 11,424, ,337, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) -138, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -138, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 324,691, ,833, 加 : 营业外收入 24,689, ,995, 减 : 营业外支出 217, , 其中 : 非流动资产处置损失 132, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 349,163, ,048, 减 : 所得税费用 47,177, ,415, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 301,986, ,632, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益七 综合收益总额 301,986, ,632, 法定代表人 : 金友华主管会计工作负责人 : 张拥军会计机构负责人 : 霍志学 40

42 合并现金流量表 2010 年 1 12 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 3,061,624, ,967,582, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 12,239, ,058, 收到其他与经营活动有关的现金 102,328, ,534, 经营活动现金流入小计 3,176,193, ,999,174, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,745,617, ,082,055, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 302,770, ,407,

43 支付的现金支付的各项税费 188,962, ,445, 支付其他与经营活动有关的现金 447,741, ,037, 经营活动现金流出小计 2,685,091, ,832,945, 经营活动产生的现金流量净额 491,101, ,229, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金 1,501, ,628, 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 4,392, ,357, 投资活动现金流入小计 5,894, ,986, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 129,937, ,419, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 129,937, ,419, 投资活动产生的现金流量净额 -124,043, ,432, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 90,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有 关的现金 42

44 筹资活动现金流入小计 90,000, 偿还债务支付的现金 90,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 43,212, ,210, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 133,212, ,210, 筹资活动产生的现金流量净额 -133,212, ,789, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,519, , 五 现金及现金等价物净增加额 232,326, ,516, 加 : 期初现金及现金等价物余额 209,912, ,395, 六 期末现金及现金等价物余额 442,238, ,912, 法定代表人 : 金友华主管会计工作负责人 : 张拥军会计机构负责人 : 霍志学 43

45 母公司现金流量表 2010 年 1 12 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 3,061,624, ,967,582, 收到的税费返还 12,239, ,058, 收到其他与经营活动有关的现金 102,328, ,534, 经营活动现金流入小计 3,176,193, ,999,174, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,745,617, ,082,055, 支付给职工以及为职工支付的现金 302,770, ,407, 支付的各项税费 188,952, ,445, 支付其他与经营活动有关的现金 447,640, ,037, 经营活动现金流出小计 2,684,981, ,832,945, 经营活动产生的现金流量净额 491,211, ,229, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金 1,501, ,628, 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 4,277, ,357, 投资活动现金流入小计 5,779, ,986, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 129,937, ,419, 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,

46 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 149,937, ,419, 投资活动产生的现金流量净额 -144,158, ,432, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 90,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 90,000, 偿还债务支付的现金 90,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 43,212, ,210, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 133,212, ,210, 筹资活动产生的现金流量净额 -133,212, ,789, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,519, , 五 现金及现金等价物净增加额 212,321, ,516, 加 : 期初现金及现金等价物余额 209,912, ,395, 六 期末现金及现金等价物余额 422,233, ,912, 法定代表人 : 金友华主管会计工作负责人 : 张拥军会计机构负责人 : 霍志学 45

47 项目一 上年年末余额加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 实收资本 ( 或股 本 ) 合并所有者权益变动表 2010 年 1 12 月本期金额归属于母公司所有者权益一般少数减 : 所有者权益合专项风股东资本公积库存盈余公积未分配利润其他计储备险权益股准备 333,000, ,646, ,104, ,805, ,556, ,000, ,646, ,104, ,805, ,556, ,800, ,900, ,198, ,012, ,111, ,061, ,061, ,061, ,061, ,800, ,800, ,800, ,800,

48 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 30,198, ,148, ,950, 提取盈余公积 30,198, ,198, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股 -49,950, ,950, 东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有 者权益内 -99,900, ,900, ,800, 部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 -99,900, ,900, 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -99,900, ,900, ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期 1,047,667, ,800, ,746, ,303, ,817, 末余额 3 47

49 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少 数 专项目股所有者权益合实收资本 ( 或股减 : 库项一般风险其资本公积盈余公积未分配利润东计本 ) 存股储准备他权备益 一 上年年末余额 333,000, ,646, ,441, ,775, ,863, 加 : 会计政策 变更 前 期差错更 正 其 他二 本年年初余额 333,000, ,646, ,441, ,775, ,863, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 20,663, ,029, ,692, 号填列 ) ( 一 ) 净利润 206,632, ,632, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 206,632, ,632, 计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润 20,663, ,603, ,940,

50 分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 20,663, ,663, ,940, ,940, ,000, ,646, ,104, ,805, ,556, 法定代表人 : 金友华主管会计工作负责人 : 张拥军会计机构负责人 : 霍志学 49

51 母公司所有者权益变动表 2010 年 1 12 月 本期金额项目实收资本 ( 或减 : 库存专项储一般风险资本公积盈余公积股本 ) 股备准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 333,000, ,646, ,104, ,805, ,556, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 333,000, ,646, ,104, ,805, ,556, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号 199,800, ,900, ,198, ,937, ,036, 填列 ) ( 一 ) 净利润 301,986, ,986, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 301,986, ,986, ( 三 ) 所有者投入和减少 199,800, ,800, 资本 1. 所有者投入资本 199,800, ,800, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 30,198, ,148, ,950, 提取盈余公积 30,198, ,198, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -49,950, ,950,

52 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结 -99,900, ,900, ,800, 转 1. 资本公积转增资本 ( 或 -99,900, ,900, 股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -99,900, ,900, ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 532,800, ,746, ,303, ,742, ,047,592, 上年同期金额项目实收资本 ( 或减 : 库存专项储一般风险资本公积盈余公积股本 ) 股备准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 333,000, ,646, ,441, ,775, ,863, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 333,000, ,646, ,441, ,775, ,863, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号 20,663, ,029, ,692, 填列 ) ( 一 ) 净利润 206,632, ,632, ( 二 ) 其他综 合收益 51

53 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 206,632, ,632, ,663, ,603, ,940, ,663, ,663, ,940, ,940, ,000, ,646, ,104, ,805, ,556, 法定代表人 : 金友华主管会计工作负责人 : 张拥军会计机构负责人 : 霍志学 ( 三 ) 公司概况 52

54 合肥荣事达三洋电器股份有限公司 ( 以下简称 " 本公司 " 或 " 公司 ") 的前身合肥三洋洗衣机有限公司系经合肥市对外经济贸易委员会合外经字 (1994) 第 0059 号文批准, 于 1994 年 3 月 22 日成立, 注册资本 1500 万美元, 为中外合资经营企业 1996 年 8 月, 经合肥高新技术产业开发区管委会合高管项 (1996)42 号文批准, 注册资本增加至 2600 万美元 1997 年 10 月, 经合肥高新技术产业开发区管委会合高管项 (1997)101 号文批准, 合肥三洋洗衣机有限公司更名为合肥三洋荣事达电器有限公司 2000 年 1 月 7 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部 [2000] 外经贸资二函字第 16 号文件批准, 合肥三洋荣事达电器有限公司变更为外商投资股份有限公司, 更名为合肥荣事达三洋电器股份有限公司, 于 2000 年 3 月 30 日办理工商登记, 注册资本为 18,000 万元 2001 年 6 月, 中华人民共和国对外经济贸易合作部外经贸资二函字 (2001)529 号文批复本公司进行注册资本调整, 调整后注册资本为 24,800 万元 根据本公司 2003 年第一次临时股东大会决议, 并经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]104 号文核准, 本公司于 2004 年 7 月向社会公众公开发行股票 8,500 万股, 同年 7 月在上海证券交易所挂牌上市 本公司注册资本增至 33,300 万元 根据合肥市人民政府国有资产监督管理委员会文件, 本公司第一大股东合肥荣事达集团有限责任公司 ( 以下简称 " 荣事达集团 ") 集体持股联合会持有的荣事达集团公司 97.98% 的股权被合肥市国资委界定为国有股权, 并授权合肥市国有资产控股有限公司 ( 以下简称 " 国资控股公司 ") 持有 2008 年 12 月 1 日, 荣事达集团与国资控股公司签署 国有股权无偿划转协议, 将荣事达集团持有的本公司 33.57% 股权, 计 111,784,000 股, 无偿划转给国资控股公司 本次国有股股权划转已先后获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2009]280 号文 关于合肥荣事达三洋电器股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复 及中国证券监督管理委员会证监许可 [2009]615 号文 关于核准合肥市国有资产控股有限公司公告合肥荣事达三洋电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复 的批准 股权划转后, 公司总股本不变, 国资控股公司直接持有合肥三洋 33.57% 股权, 成为公司第一大股东, 合肥市国资委为公司实际控制人 2010 年 10 月, 经本公司 2010 年第一次临时股东大会决议, 增加注册资本 19,980 万元, 由资本公积 9,990 万元 未分配利润 9,990 万元转增, 注册资本变更为 53,280 万元 本公司主要从事洗衣机 电子程控器 离合器 微波炉及其他相关产品 变频电机 控制器的生产 销售 服务和仓储 主要产品有洗衣机 微波炉等 ( 四 ) 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 : 1 财务报表的编制基础 : 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2 遵循企业会计准则的声明 : 本公司编制的 2010 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息 3 会计期间 : 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 : 本公司的记账本位币为人民币 53

55 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 1 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四 10 2 同一控制下的吸收合并的会计处理方法对同一控制下吸收合并中取得的资产 负债按照相关资产 负债在被合并方的原账面价值入账 A. 以发行权益性证券方式进行的该类合并, 本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后, 所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额, 记入资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 的余额不足冲减的, 相应冲减留存收益 B. 以支付现金 非现金资产方式进行的该类合并, 所确认的净资产入账价值与支付的现金 非现金资产账面价值的差额, 相应调整资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 的余额不足冲减的, 相应冲减留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并 1 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四 10 2 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法非同一控制下的吸收合并, 本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产 负债, 按其公允价值确认为本公司的资产和负债 ; 作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额, 作为资产处置损益计入合并当期的利润表 ; 确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额, 如为借差确认为商誉, 如为贷差计入企业合并当期的损益 3 商誉的减值测试本公司对企业合并所形成的商誉, 在每年年度终了进行减值测试, 减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行, 比较相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 6 合并财务报表的编制方法 : (1) 凡本公司能够控制的子公司及特殊目的主体 ( 以下简称 " 纳入合并范围的公司 ") 都纳入合并范围 ; 纳入合并范围的公司所采用的会计期间 会计政策与母公司不一致的, 已按照母公司的会计期间 会计政策对其财务报表进行调整 ; 以母公司和纳入合并范围的公司调整后的财务报表为基础, 按照权益法调整对纳入合并范围的公司的长期股权投资后, 由母公司编制 ; 合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司 纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易 资金往来在合并时予以抵销 7 现金及现金等价物的确定标准 : 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 : (1) 外币交易 54

56 公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理 : 1 外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 2 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 3 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动处理, 计入当期损益 ; 如属于可供出售外币非货币性项目的, 形成的汇兑差额, 计入资本公积 (2) 外币财务报表的折算期末, 本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 " 未分配利润 " 外, 其他项目采用发生日的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列示 " 汇率变动对现金及现金等价物的影响 " 项目反映 由于财务报表折算而产生的差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 " 外币报表折算差额 " 项目反映 9 金融工具 : (1) 金融资产的分类 确认和计量 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要是指公司为了近期内出售而持有的股票 债券 基金以及不作为有效套期工具的衍生工具, 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 在持有期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益 这类金融资产在处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 2 持有至到期投资主要是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债 浮动利率公司债券等 这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息, 单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3 应收款项应收款项包括应收账款和其他应收款等 应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项 应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 持有期间采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量 4 可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项的金融资产 可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利, 单独确认为应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利 55

57 息或现金股利计入投资收益 资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积 处置可供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益, 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益 (2) 金融负债的分类 确认和计量 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 这类金融负债初始确认时以公允价值计量, 相关交易费用直接计入当期损益, 资产负债表日将公允价值变动计入当期损益 2 其他金融负债, 是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 这类金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额, 按摊余成本和实际利率进行后续计量 (3) 金融资产和金融负债公允价值确定方法 1 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 公司以活跃市场中的报价确定其公允价值 2 金融工具不存在活跃市场的, 公司采用估值技术确定其公允价值 (4) 金融资产转移 1 公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项的差额计入当期损益 : A. 所转移金融资产的账面价值 B. 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : A. 终止确认部分的账面价值 B. 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 2 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 将所收到的对价确认为一项金融负债 (5) 金融资产减值 1 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 : A. 发行方或债务人发生严重财务困难 B. 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组 E. 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量 G. 债务人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据 2 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试, 并计提减值准备 : A. 交易性金融资产 : 在资产负债表日以公允价值反映, 公允价值的变动计入当期损益 56

58 B. 应收款项 : 应收款项包括应收账款和其他应收款等, 应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查, 有客观证据表明其发生减值的, 计提减值准备 C. 持有至到期投资 : 资产负债表日, 公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失 D. 可供出售金融资产 : 资产负债表日, 公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析, 判断该项金融资产公允价值是否持续下降 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 则认定该可供出售金融资产已发生减值, 确认减值损失 可供出售金融资产发生减值的, 在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失 10 应收款项 : (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司将 50 万元 ( 含 50 万元 ) 以上应收账款 其他应收款确定为单项金额重大 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 并据此计提相应的坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 : 确定组合的依据 : 组合名称单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法 : 组合名称根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础, 结合现时情况确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例, 据此计算应计提的坏账准备 依据以账龄作为信用风险特征组合计提方法账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年以上 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 57

59 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同, 已有客观证据表明其发生了减值的应收款项, 按账龄分对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同, 已有客观证据 单项计提坏账准备的理由 表明其发生了减值的应收款项, 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况, 本公司单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 并据此计提相应的坏账准备 11 存货 : (1) 存货的分类存货分为原材料 库存商品 自制半成品 在产品 周转材料等 (2) 发出存货的计价方法加权平均法原材料采用计划成本核算, 发出材料按月结转应负担的材料成本差异, 将计划成本调整为实际成本 ; 库存商品按实际成本进行核算, 发出计价采用加权平均法 ; 周转材料按照使用次数分次计入成本费用, 余额较小的, 在领用时一次计入成本费用 产品成本计算采用平行结转分步法, 生产成本在完工产品和在产品之间的分配, 采用在产品成本按其所耗的原材料费用计算, 所耗用的工 费成本全部计入完工产品成本 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法在确定存货的可变现净值时, 以取得的可靠证据为基础, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素 用于生产而持有的材料等, 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本, 则该材料按成本计量 ; 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本, 则该材料按可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 以合同价格作为其可变现净值的计量基础 ; 如果持有存货的数量多于销售合同订购数量, 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础 用于出售的材料等, 以市场价格作为其可变现净值的计量基础 存货跌价准备按单个存货项目计提 ; 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提 (4) 存货的盘存制度永续盘存制期末存货按成本与可变现净值孰低计量. 在确定存货的可变现净值时, 以取得的可靠证据为基础, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素 用于生产而持有的材料等, 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本, 则该材料按成本计量 ; 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本, 则该材料按可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 以合同价格作为其可变现净值的计量基础 ; 如果持有存货的数量多于销售合同订购数量, 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础 用于出售的材料等, 以市场价格作为其可变现净值的计量基础 存货跌价准备按单个存货项目计提 ; 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 58