股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 大众交通大众 B 股 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 未出席董事情况未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 倪建达 工作原因 邵国有 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人杨国平 主管会计工作负责人罗民伟及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 蒋赟声 明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 七 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 147

2 目录 第一节 释义... 3 第二节 公司简介... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要... 5 第四节 董事会报告... 7 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 财务报告 第十节 备查文件目录 / 147

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 大众公用 指 上海大众公用事业 ( 集团 ) 股份有限公司 公司 指 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 第二节 公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司大众交通 DAZHONG TRANSPORTATION (GROUP) CO., LTD. DZT 杨国平 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 赵思渊 诸颖妍 联系地址上海市中山西路 1515 号大众大厦 22 楼 上海市中山西路 1515 号大众大厦 22 楼 电话 传真 电子信箱 ZYY@96822.com ZYY@96822.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 中山西路 1515 号大众大厦 12 楼 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 中山西路 1515 号大众大厦 22 楼 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 DZJT@96822.COM 报告期内变更情况查询索引 报告期内公司基本情况无变化 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点报告期内变更情况查询索引 上海证券报 中国证券报 证券时报 公司本部法律事务部报告期内公司基本情况无变化 3 / 147

4 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 大众交通 大众出租 B 股 上海证券交易所 大众 B 股 六 公司报告期内注册变更情况 注册登记日期 1992 年 7 月 10 日 注册登记地点 上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 报告期内注册变更情况查询索引 报告期内公司未发生注册变更情况 4 / 147

5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 1,090,683, ,403,955, 归属于上市公司股东的净利润 248,131, ,283, 归属于上市公司股东的扣除非 136,605, ,336, 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 672,430, ,281, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 7,416,666, ,336,199, 总资产 12,915,934, ,240,059, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同期上年同期 (1-6 月 ) 增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.14 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.73 个百分点 二 境内外会计准则下会计数据差异 ( 一 ) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 ( 二 ) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的 净资产差异情况 三 非经常性损益项目和金额 适用 不适用 5 / 147

6 非经常性损益项目金额附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 74,896, 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合 10,530, 国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金 55,779, 融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 119, 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,926, 其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -3,350, 所得税影响额 -33,376, 合计 111,526, / 147

7 第四节董事会报告. 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2015 年上半年, 中国经济经历了货币宽松 刺激加码 股市剧震等重大事件, 经济缓慢回稳, 调结构面临较大压力 在此宏观形势下, 公司主动创新 优化结构 加强内控 防范风险, 较好完成了经营目标 报告期内, 公司共计实现营业总收入 118,572 万元, 比上年同期减少 21.79%, 主要因素是本期合并范围变化减少营收 33,919 万元 本期公司实现归属于母公司所有者的净利润 24,813 万元, 比去年同期增加 19.13%, 主要缘于处置金融资产收益增加等因素 本期公司每股收益 0.16 元, 加权平均净资产收益率 3.58% 公司总资产规模 亿元 ; 归属于母公司的净资产 亿元 ; 资产负债率 38.57% 2015 年是中国 十二五 计划的收官之年, 也是公司全面创新转型的关键之年 公司将坚持向深化改革要动力 向创新转型要活力 向管理提升要潜力 向技术进步要效力, 在稳健经营中探索发展之路 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 1,090,683, ,403,955, 营业成本 762,640, ,117,885, 销售费用 22,110, ,102, 管理费用 118,329, ,389, 财务费用 44,904, ,563, 经营活动产生的现金流量净额 672,430, ,281, 投资活动产生的现金流量净额 -161,577, ,799, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 457, ,379, 不适用 营业成本变动原因说明 : 本期减少合并范围相应减少营业成本 销售费用变动原因说明 : 本期减少合并范围相应减少销售费用 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期小额贷款公司发放贷款较年初减少相应收回现金, 集团开立信用证保函到期收回现金及房产项目公司预收房款收到的现金较同期增加 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期购建固定资产支付的现金较同期减少 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期净增加借款较去年同期增加, 同时本期分配红利支付的现金较同期增加 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 科目本期金额上期金额变动率 (%) 变动原因本期下属小额贷款公司发放贷款及垫资产减值损失 47,175, ,655, , 款对应的坏账准备计提金额上升 7 / 147

8 公允价值变动本期持有以公允价值计量的交易性金 -2,085, 不适用收益融资产期末公允价值下跌 投资收益 176,393, ,083, 本期股权及金融资产处置收益较同期 增加 营业外收入 21,123, ,431, 本期政府补助收入较同期减少 营业外支出 4,698, ,420, 本期非流动资产处置损失较同期减少 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 主营业务分行业情况 营业收 营业成 分行业 营业收入 营业成本 毛利率入比上本比上毛利率比上 (%) 年增减年增减年增减 (%) (%) (%) (1) 工业 12,813, ,847, 增加 个百分点 (2) 商业 9,213, ,529, 增加 个百分点 (3) 房地产业 76,728, ,681, 增加 7.60 个百分点 (4) 旅游饮食服务业 144,420, ,633, 增加 6.03 个百分点 (5) 交通运输业 829,870, ,798, 增加 4.89 个百分点 合计 1,073,046, ,490, 增加 个百分点 2 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 上海 868,843, 江苏 76,769, 浙江 85,979, 北京 15,749, 广东 15,159, 黑龙江 579, 其他 9,965, 合计 1,073,046, / 147

9 ( 三 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析报告期内投资额 75,500, 投资额增减变动数 54,980, 上年同期投资额 20,519, 投资额增减幅度 (%) 本期主要被投资公司 期末累计占被投 公司名称 主要经营活动 资公司权益的比 投资金额 例 (%) 上海徐汇大众小额贷款股份有限公司 发放贷款及相关的 咨询活动 ,000, 面向 三农 发放贷南京市栖霞区中北农村小额贷款有限公司款 提供融资性担保 35 17,500, 上海大众交通保税仓储有限公司 向国内 国际航空公 司及企业提供办公 仓储用房 100 3,000, (1) 证券投资情况 适用 不适用 占期末证券序证券证券代最初投资金额持有数量期末账面价值报告期损益证券简称总投资比例号品种码 ( 元 ) ( 股 ) ( 元 ) ( 元 ) (%) 1 股票 HK01681 康臣药业 457, , , , 股票 HK01061 亿胜生物科技 1,227, , ,311, , 股票 HK03188 华夏沪深三百 28,789, , ,639, ,150, 股票 HK01430 苏创燃气 404, , , 报告期已出售证券投资损益 / / / / 8,994, 合计 30,880, / 28,794, % 6,908, / 147

10 (2) 持有其他上市公司股权情况 适用 不适用 单位 : 元 证券代期初持股期末持股比例报告期所有者权证券简称最初投资成本期末账面值报告期损益码比例 (%) (%) 益变动 会计核算科目 股份来源 光大证券 165,000, 小于 5 小于 5 589,332, ,254, ,264, 可供出售金融资产法人股投资 交大昂立 49,653, ,857,385, ,082, 可供出售金融资产法人股及股票投资 吉祥航空 100,000, 小于 5 小于 5 157,300, ,200, ,975, 可供出售金融资产法人股投资 国泰君安 157,282, 小于 5 小于 5 220,871, ,692, 可供出售金融资产法人股投资 交运股份 11,000, 小于 5 小于 5 79,040, ,238, ,600, 可供出售金融资产法人股投资 南京中北 2,700, 小于 5 小于 5 59,020, , ,393, 可供出售金融资产法人股投资 上工 B 股 571, 小于 5 小于 5 2,125, , 可供出售金融资产股票投资 锦旅 B 股 76, 小于 5 小于 5 804, , 可供出售金融资产股票投资 锦投 B 股 129, 小于 5 小于 5 581, , 可供出售金融资产股票投资 水仙 A3 472, 小于 5 小于 5 472, 可供出售金融资产法人股投资 中毅达 404, 小于 5 小于 5 3,999, ,393, 可供出售金融资产法人股投资 HK1958 北京汽车 185,305, 小于 5 小于 5 36,788, ,786, ,541, 可供出售金融资产法人股投资 合计 672,596, / / 3,007,721, ,899, ,542, / / (3) 持有金融企业股权情况 适用 不适用 所持对象名称 最初投资金额 ( 元 ) 期初持股 期末持股 比例 (%) 比例 (%) 报告期所有者权期末账面价值 ( 元 ) 报告期损益 ( 元 ) 益变动 ( 元 ) 会计核算科目 股份来源 江苏银行股份有限公司 5,000, 小于 5 小于 5 5,000, , 可供出售金融资产法人股投资 上海银行股份有限公司 2,425, 小于 5 小于 5 5,284, , 可供出售金融资产法人股投资 10 / 147

11 合计 7,425, / / 10,284, ,456, / / 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 适用 不适用 资金来源并说合作方委托理财委托理财起始委托理财终止报酬确定实际收回本金金实际获得收是否经过是否关是否关联委托理财金额预计收益明是否为募集名称产品类型日期日期方式额益法定程序联交易涉诉关系资金 国债回购 30,000, /1/5 2015/1/12 利随本清 22, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 13,000, /1/ /1/26 利随本清 8, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 9,000, /1/ /2/6 利随本清 8, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 9,000, /2/5 2015/2/12 利随本清 7, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 5,000, /2/ /2/17 利随本清 13, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 10,000, /3/3 2015/3/10 利随本清 6, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 6,000, /3/ /3/18 利随本清 5, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 10,000, /3/ /3/25 利随本清 6, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 19,000, /1/ /1/30 利随本清 10, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 900, /1/ /1/30 利随本清 , 是 否 否 否 国债回购 20,000, /1/ /2/2 利随本清 3, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 20,000, /2/5 2015/2/12 利随本清 19, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 20,000, /2/ /2/25 利随本清 16, ,000, , 是 否 否 否 国债回购 20,000, /2/ /3/6 利随本清 13, ,000, , 是 否 否 否 货币管家 85,203, /1/ /3/31 利随本清 53, ,203, , 是 否 否 否 货币管家 19,999, /5/ /6/2 利随本清 26, ,999, , 是 否 否 否 货币管家 6,119, /5/7 2015/11/9 利随本清 113, 是 否 否 否 上海银银行理财 20,000, /12/3 2015/1/5 利随本清 92, ,000, , 是 否 否 否 11 / 147

12 行 交通银行 银行理财 100,000, /5/ /6/29 利随本清 419, ,000, , 是否否否 国开银行 银行理财 10,000, /1/5 2015/6/30 利随本清 241, ,000, , 是否否否 北京银行 银行理财 100,000, /5/ /7/9 利随本清 554, 是否否否 招商银行 银行理财 30,000, /3/ /9/21 利随本清 79, 是否否否 招商银行 银行理财 70,000, /3/ /9/25 利随本清 1,850, 是否否否 合计 / 633,223, / / / 3,573, ,103, , / / / / / (2) 委托贷款情况 适用 不适用 借款方名称 委托贷款金额 贷款期限 贷款利率 借款用途 抵押物或担保人 是否逾期 是否关联交易 是否展期 是否涉诉 资金来源并说明是否为募集资金 关联关系 预期收益 投资盈亏 香港福茂投 53,625, 年 2.5% 项目 有否否否否自筹资金非募集 联营 4,846, ,846, 资有限公司 开发 资金 公司 香港福茂投 61,196, 年 2.5% 项目 有否否否否自筹资金非募集 联营 5,505, ,505, 资有限公司 开发 资金 公司 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 12 / 147

13 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 (2) 募集资金承诺项目情况 (3) 募集资金变更项目情况 4 主要子公司 参股公司分析 单位 : 万元 公司名称注册资本经营范围总资产净资产营业总收入营业利润净利润 大众汽车租赁有限公司 上海大众房地产开发经营公司 上海大众交通国际物流有限公司 上海大众空港宾馆有限公司 20,000 20,000 2,600 5,000 汽车租赁 出租汽车 房地产投资 开发 承办海运 空运进出口货物的国际运输代理业务 宾馆 大型饭店 咖啡馆 会议服务 141, , , , , , , , , , , , , , , , , , , 嘉善众祥房产开发有限公司 10,000 房地产开发 110, , , 上海长宁大众小额贷款股份有限公司 30,000 发放贷款及相关的咨询活动 41, , , 上海虹口大众出租汽车有限公司 21,454 出租汽车营运 31, , , , , 上海嘉定大众小额贷款股份有限公司 上海大众大厦有限责任公司 20,000 15,000 发放贷款及相关的咨询活动 旅游饮食服务业 32, , , , , , , , 非募集资金项目情况 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 经公司 2015 年 5 月 15 日召开的 2014 年度股东大会批准, 以 2014 年末公司总股本 1,576,081,909 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元 ( 含税 ) 股权登记日 :A 股 :2015 年 6 月 17 日, 红利发放日 :2015 年 6 月 18 日 B 股 : 最后交易日为 2015 年 6 月 17 日, 股权登记日为 6 月 23 日 ; 除息日 :2015 年 6 月 18 日 ; 红利发放日 :2015 年 6 月 30 日 13 / 147

14 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 ( 三 ) 其他披露事项 无 14 / 147

15 第五节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 二 破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 四 公司股权激励情况及其影响 五 重大关联交易 适用 不适用 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述查询索引 2015 年 6 月, 本公司与上海大众企业管理有限公司在上 2015 年 6 月 19 日 披露海签署 产权交易合同, 上海大众企业管理有限公司 关于转让四家控股子公司股权的关联以现金方式受让公司持有的上海大众交通汽车销售有交易公告 限公司 100% 股权 上海大众交通市中汽车销售服务有限公司 100% 股权 上海大众新虹桥汽车销售服务有限公司 100% 股权和上海大众交通汽车服务有限公司 100% 股权 2 临时公告未披露的事项 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 临时公告未披露的事项 15 / 147

16 六 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况 (2) 承包情况 (3) 租赁情况 2 担保情况 适用 不适用 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保发生日期 ( 协担保金额议签署日 ) 168,124, 年 5 月 22 日 大众交通 公司本 众新 ( 集团 ) 股部份有限公司 投资有限公司 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公 担保起始日 2015 年 5 月 26 日 担保担保到期日类型 2016 年 5 月 26 日 司的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 公司对子公司的担保情况 连带责任担保 担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保 关联关系 否 否 0 是 否 合营公司 168,124, ,124, 报告期内对子公司担保发生额合计 222,000, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 407,136, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 575,260, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 7.76 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 229,260, 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 229,260, 七 承诺事项履行情况 16 / 147

17 八 聘任 解聘会计师事务所情况 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 十 可转换公司债券情况 十一 公司治理情况 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定的要求不存在差异 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 17 / 147

18 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 161,419 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 报告期内增减 前十名股东持股情况 期末持股数量 18 / 147 比例 (%) 上海大众公用事业 ( 集团 )-14,821, ,357, 股份有限公司 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况股份数量状态 无 单位 : 股 股东性质 境内非国有法人境外法人境外法人 大众 ( 香港 ) 国际有限公 0 30,467, 司 无 Fretum Construction & 0 27,733, Engineering Enterprise 无 Limited SCBHK A/C BBH S/A -1,598,734 9,758, 未知 VANGUARD EMERGING 未知 MARKETS STOCK INDEX FUND 胡总旗 8,338,888 8,338, 未知 未知 香港中央结算有限公司 6,988,803 6,988, 未知 未知 张勇 5,615,640 5,615, 未知 未知 黄志勇 5,350,449 5,350, 未知 未知 CREDIT SUISSE (HONG 5,072,785 5,072, 未知未知 KONG) LIMITED GUOTAI JUNAN SECURITIES 1,930,602 4,266, 未知未知 (HONGKONG) LIMITED 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量种类数量 上海大众公用事业 ( 集团 ) 股份有限公司 312,357,512 人民币普通股

19 大众 ( 香港 ) 国际有限公司 30,467,795 境内上市外资股 Fretum Construction & Engineering 27,733,990 境内上市 Enterprise Limited 外资股 SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD EMERGING 9,758,772 境内上市 MARKETS STOCK INDEX FUND 外资股胡总旗 8,338,888 人民币普通股香港中央结算有限公司 6,988,803 人民币普通股张勇 5,615,640 人民币普通股黄志勇 5,350,449 人民币普通股 CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 5,072,785 境内上市外资股 GUOTAI JUNAN SECURITIES (HONGKONG) 4,266,368 境内上市 LIMITED 外资股上述股东关联关系或一致行动的说明前十名无限售条件股东中第一和第二 第三位存在关联关系 ; 与其他股东之间无关联关系 也不属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 未知其他股东是否存在关联关系, 也未知是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 19 / 147

20 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 适用 不适用 单位 : 股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 钟晋倖 监事 97,577 73,277 24,300 个人原因 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 赵纬纶 董事 解任 任期届满 顾华 董事 解任 任期届满 陈靖丰 董事 离任 辞职 张静 董事 选举 换届选举 赵思渊 董事 选举 换届选举 金鉴中 独立董事 解任 任期届满 许培星 独立董事 解任 任期届满 倪建达 独立董事 选举 换届选举 张维宾 独立董事 选举 换届选举 史慧萍 财务总监 解任 任期届满 施孟飞 副总经理 聘任 董事会聘任 朱伟勇 副总经理 聘任 董事会聘任 罗民伟 财务总监 聘任 董事会聘任 三 其他说明 无 20 / 147

21 第九节 财务报告 审计报告 财务报表 合并资产负债表 2015 年 6 月 30 日 编制单位 : 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 1,823,279, ,490,786, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期 ( 二 ) 28,794, 损益的金融资产 衍生金融资产应收票据应收账款 ( 五 ) 164,021, ,034, 预付款项 ( 六 ) 63,648, ,492, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 ( 七 ) 10,331, ,270, 发放贷款及垫款 ( 短期 ) ( 八 ) 1,152,036, ,241,749, 应收股利其他应收款 ( 十 ) 124,249, ,129, 买入返售金融资产存货 ( 十一 ) 1,647,180, ,385,643, 划分为持有待售的资产 ( 十二 ) 18,081, 一年内到期的非流动资产 ( 十三 ) 114,821, 其他流动资产 ( 十四 ) 243,375, ,884, 流动资产合计 5,371,739, ,721,074, 非流动资产 : 发放贷款及垫款 ( 长期 ) ( 十五 ) 89,648, ,507, 可供出售金融资产 ( 十六 ) 3,195,835, ,033,698, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ( 十九 ) 566,707, ,436, 投资性房地产 ( 二十 ) 39,198, ,149, 固定资产 ( 二十一 ) 1,941,665, ,046,658, 在建工程 ( 二十二 ) 32,685, ,486, 工程物资固定资产清理 ( 二十四 ) 505, , 生产性生物资产 油气资产 21 / 147

22 无形资产 ( 二十七 ) 1,268,438, ,273,968, 开发支出商誉长期待摊费用 ( 三十 ) 155,506, ,449, 递延所得税资产 ( 三十一 ) 92,561, ,383, 其他非流动资产 ( 三十二 ) 161,442, ,217, 非流动资产合计 7,544,195, ,518,985, 资产总计 12,915,934, ,240,059, 流动负债 : 短期借款 ( 三十三 ) 1,046,000, ,123,446, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 ( 三十六 ) 12,365, 应付账款 ( 三十七 ) 89,704, ,698, 预收款项 ( 三十八 ) 914,147, ,966, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 ( 三十九 ) 18,439, ,589, 应交税费 ( 四十 ) 71,996, ,896, 应付利息 ( 四十一 ) 2,371, ,403, 应付股利 ( 四十二 ) 771, , 其他应付款 ( 四十三 ) 596,195, ,412, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 ( 四十五 ) 61,136, 其他流动负债 ( 四十六 ) 1,512,360, ,326, 流动负债合计 4,313,124, ,893,155, 非流动负债 : 长期借款 ( 四十七 ) 61,190, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 ( 四十九 ) 76,946, ,206, 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 ( 五十三 ) 15,603, ,271, 递延所得税负债 ( 三十一 ) 575,514, ,756, 其他非流动负债非流动负债合计 668,064, ,424, 负债合计 4,981,188, ,301,580, / 147

23 所有者权益股本 ( 五十四 ) 1,576,081, ,576,081, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 ( 五十六 ) 634,743, ,263, 减 : 库存股其他综合收益 ( 五十八 ) 1,830,382, ,520, 专项储备 ( 五十九 ) 840, 盈余公积 ( 六十 ) 855,190, ,190, 一般风险准备未分配利润 ( 六十一 ) 2,519,428, ,413,143, 归属于母公司所有者权益合计 7,416,666, ,336,199, 少数股东权益 518,079, ,279, 所有者权益合计 7,934,746, ,938,479, 负债和所有者权益总计 12,915,934, ,240,059, 法定代表人 : 杨国平 主管会计工作负责人 : 罗民伟 会计机构负责人 : 蒋赟 母公司资产负债表 2015 年 6 月 30 日 编制单位 : 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司 项目 附注十五 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 758,400, ,743, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 ( 一 ) 5,083, ,821, 预付款项 14,723, ,976, 应收利息 6,404, ,460, 应收股利 754, 其他应收款 ( 二 ) 1,850,260, ,963,159, 存货 172, , 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 924,000, ,000, 流动资产合计 3,559,046, ,116,173, 非流动资产 : 可供出售金融资产 2,550,989, ,171,518, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ( 三 ) 2,768,067, ,757,976, 投资性房地产固定资产 256,392, ,767, / 147

24 在建工程 18,077, ,557, 工程物资固定资产清理 523, 生产性生物资产油气资产无形资产 716,336, ,153, 开发支出商誉长期待摊费用 23,225, ,922, 递延所得税资产 2,022, ,861, 其他非流动资产 525,901, ,000, 非流动资产合计 6,861,536, ,525,757, 资产总计 10,420,582, ,641,931, 流动负债 : 短期借款 700,000, ,718,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 215, , 预收款项 269,417, ,496, 应付职工薪酬 9,108, ,737, 应交税费 6,702, ,116, 应付利息 2,201, ,232, 应付股利其他应付款 623,720, ,827, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 1,512,360, ,326, 流动负债合计 3,123,725, ,883,953, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 504,279, ,446, 其他非流动负债非流动负债合计 504,279, ,446, 负债合计 3,628,005, ,045,400, 所有者权益 : 股本 1,576,081, ,576,081, 其他权益工具其中 : 优先股 24 / 147

25 永续债资本公积 649,172, ,172, 减 : 库存股其他综合收益 1,435,018, ,361, 专项储备 687, 盈余公积 855,190, ,190, 未分配利润 2,276,427, ,104,724, 所有者权益合计 6,792,577, ,596,530, 负债和所有者权益总计 10,420,582, ,641,931, 法定代表人 : 杨国平 主管会计工作负责人 : 罗民伟 会计机构负责人 : 蒋赟 合并利润表 2015 年 1 6 月 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 1,185,720, ,516,038, 其中 : 营业收入 ( 六十二 ) 1,090,683, ,403,955, 利息收入 ( 六十三 ) 90,067, ,287, 已赚保费手续费及佣金收入 ( 六十三 ) 4,969, ,795, 二 营业总成本 1,034,067, ,346,704, 其中 : 营业成本 ( 六十二 ) 762,640, ,117,885, 利息支出 ( 六十三 ) 11,700, ,696, 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 ( 六十四 ) 27,207, ,411, 销售费用 ( 六十五 ) 22,110, ,102, 管理费用 ( 六十六 ) 118,329, ,389, 财务费用 ( 六十七 ) 44,904, ,563, 资产减值损失 ( 六十八 ) 47,175, ,655, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 六十九 ) -2,085, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 七十 ) 176,393, ,083, 其中 : 对联营企业和合营企业的投 31,249, ,644, 资收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 325,960, ,417, 加 : 营业外收入 ( 七十一 ) 21,123, ,431, 其中 : 非流动资产处置利得 3,398, ,796, 减 : 营业外支出 ( 七十二 ) 4,698, ,420, 其中 : 非流动资产处置损失 4,430, ,984, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 342,386, ,427, / 147

26 减 : 所得税费用 ( 七十三 ) 67,310, ,374, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 275,075, ,052, 归属于母公司所有者的净利润 248,131, ,283, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润少数股东损益 26,943, ,769, 六 其他综合收益的税后净额 975,862, ,890, 归属母公司所有者的其他综合收益的 975,862, ,890, 税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综 975,862, ,890, 合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变 975,933, ,008, 动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 -71, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 1,250,937, ,162, 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,223,993, ,393, 归属于少数股东的综合收益总额 26,943, ,769, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 杨国平 主管会计工作负责人 : 罗民伟 会计机构负责人 : 蒋赟 母公司利润表 2015 年 1 6 月 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 ( 四 ) 181,689, ,873, 减 : 营业成本 ( 四 ) 128,544, ,264, 营业税金及附加 4,182, ,925, 销售费用 182, , 管理费用 41,858, ,453, 财务费用 48,945, ,040, / 147

27 资产减值损失 644, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 五 ) 357,690, ,194, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 26,520, ,242, 收益 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 315,021, ,267, 加 : 营业外收入 623, ,953, 其中 : 非流动资产处置利得 , 减 : 营业外支出 641, ,062, 其中 : 非流动资产处置损失 465, ,893, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 315,003, ,158, 减 : 所得税费用 1,453, ,601, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 313,550, ,557, 五 其他综合收益的税后净额 1,023,656, ,242, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收 1,023,656, ,242, 益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 1,023,656, ,242, 益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 1,337,206, ,799, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 杨国平 主管会计工作负责人 : 罗民伟 会计机构负责人 : 蒋赟 合并现金流量表 2015 年 1 6 月 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,302,936, ,529,205, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 27 / 147

28 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金 94,744, ,618, 客户贷款及垫款净减少额 46,294, 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 ( 七十四 )1 658,013, ,081, 经营活动现金流入小计 2,101,989, ,003,905, 购买商品 接受劳务支付的现金 436,428, ,948, 客户贷款及垫款净增加额 129,947, 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金 11,709, ,696, 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 332,937, ,297, 支付的各项税费 179,253, ,178, 支付其他与经营活动有关的现金 ( 七十四 )2 469,230, ,555, 经营活动现金流出小计 1,429,559, ,940,624, 经营活动产生的现金流量净额 672,430, ,281, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 794,289, ,350, 取得投资收益收到的现金 53,285, ,876, 处置固定资产 无形资产和其他长 60,716, ,056, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 ( 七十四 )3 2,781, 投资活动现金流入小计 908,290, ,064, 购建固定资产 无形资产和其他长 221,903, ,970, 期资产支付的现金 投资支付的现金 811,489, ,968, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 ( 七十四 )4 36,475, ,924, 投资活动现金流出小计 1,069,868, ,863, 投资活动产生的现金流量净额 -161,577, ,799, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 4,800, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收 4,800, 到的现金 取得借款收到的现金 3,727,000, ,919,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28 / 147

29 筹资活动现金流入小计 3,727,000, ,923,800, 偿还债务支付的现金 3,487,500, ,745,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的 239,042, ,179, 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股 57,943, ,514, 利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 3,726,542, ,933,179, 筹资活动产生的现金流量净额 457, ,379, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 -853, , 影响 五 现金及现金等价物净增加额 510,456, ,803, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,240,408, ,142,091, 六 期末现金及现金等价物余额 1,750,864, ,002,287, 法定代表人 : 杨国平 主管会计工作负责人 : 罗民伟 会计机构负责人 : 蒋赟 项目 母公司现金流量表 2015 年 1 6 月 附注十五 29 / 147 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 141,601, ,802, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 410,793, ,971, 经营活动现金流入小计 552,395, ,774, 购买商品 接受劳务支付的现金 17,726, ,522, 支付给职工以及为职工支付的现金 157,453, ,590, 支付的各项税费 10,663, ,837, 支付其他与经营活动有关的现金 50,939, ,929, 经营活动现金流出小计 236,782, ,880, 经营活动产生的现金流量净额 315,612, ,106, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 617,208, ,977, 取得投资收益收到的现金 334,582, ,602, 处置固定资产 无形资产和其他长 781, ,122, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 29,703, 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 982,276, ,702, 购建固定资产 无形资产和其他长 85,579, ,954, 期资产支付的现金 投资支付的现金 811,276, ,200, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金

30 投资活动现金流出小计 896,855, ,154, 投资活动产生的现金流量净额 85,420, ,548, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 3,505,000, ,600,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 3,505,000, ,600,000, 偿还债务支付的现金 3,223,000, ,470,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的 180,774, ,734, 现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 3,403,774, ,604,734, 筹资活动产生的现金流量净额 101,225, ,734, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 -844, , 影响 五 现金及现金等价物净增加额 501,415, ,722, 加 : 期初现金及现金等价物余额 191,485, ,504, 六 期末现金及现金等价物余额 692,900, ,227, 法定代表人 : 杨国平 主管会计工作负责人 : 罗民伟 会计机构负责人 : 蒋赟 30 / 147

31 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库存股 合并所有者权益变动表 2015 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 31 / 147 本期 其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,576,081, ,263, ,520, ,190, ,413,143, ,279, ,938,479, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 1,576,081, ,263, ,520, ,190, ,413,143, ,279, ,938,479, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -2,520, ,862, , ,284, ,200, ,266, ( 一 ) 综合收益总额 975,862, ,131, ,943, ,250,937, ( 二 ) 所有者投入和减 -2,520, ,479, ,000, 少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -2,520, ,479, ,000, ( 三 ) 利润分配 -141,847, ,663, ,511, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -141,847, ,663, ,511,118.96

32 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 840, , 本期提取 11,858, ,858, 本期使用 11,018, ,018, ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,576,081, ,743, ,830,382, , ,190, ,519,428, ,079, ,934,746, 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 归属于母公司所有者权益 32 / 147 上期 其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,576,081, ,263, ,958, ,240, ,157,886, ,241, ,151,672, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 1,576,081, ,263, ,958, ,240, ,157,886, ,241, ,151,672, 三 本期增减变动金额 ( 减 -1,890, ,197, ,081, ,224, 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -1,890, ,283, ,769, ,162,493.29

33 ( 二 ) 所有者投入和减少 -23,188, ,188, 资本 1. 股东投入的普通股 4,800, ,800, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -27,988, ,988, ( 三 ) 利润分配 -126,086, ,662, ,748, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的 -126,086, ,662, ,748, 分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 11,171, ,171, 本期使用 11,171, ,171, ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,576,081, ,263, ,067, ,240, ,240,083, ,160, ,184,897, 法定代表人 : 杨国平主管会计工作负责人 : 罗民伟会计机构负责人 : 蒋赟 33 / 147

34 母公司所有者权益变动表 2015 年 1 6 月 34 / 147 本期 其他权益工具项目减 : 库存股本优先永续其资本公积股股债他 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,576,081, ,172, ,361, ,190, ,104,724, ,596,530, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 1,576,081, ,172, ,361, ,190, ,104,724, ,596,530, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 1,023,656, , ,702, ,196,046, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 1,023,656, ,550, ,337,206, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -141,847, ,847, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -141,847, ,847, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 687, , 本期提取 2,530, ,530, 本期使用 1,843, ,843, ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,576,081, ,172, ,435,018, , ,190, ,276,427, ,792,577,351.66

35 其他权益工具项目减 : 库存股本优先永续其资本公积股股债他 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,576,081, ,172, ,616, ,240, ,853,264, ,126,375, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 1,576,081, ,172, ,616, ,240, ,853,264, ,126,375, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号 11,242, ,470, ,712, 填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 11,242, ,557, ,799, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -126,086, ,086, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -126,086, ,086, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2,836, ,836, 本期使用 2,836, ,836, ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,576,081, ,172, ,858, ,240, ,868,734, ,153,088, 法定代表人 : 杨国平 主管会计工作负责人 : 罗民伟 会计机构负责人 : 蒋赟 上期 35 / 147

36 一 公司基本情况 ( 一 ) 公司概况大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 前身系上海市大众出租汽车公司 经上海市建设委员会沪建经 (92) 第 433 号文 沪外资委批字 (92) 第 563 号文批准, 改制为中外合资股份有限公司 公司 A 股和 B 股股票分别于 1992 年 8 月 7 日和 1992 年 7 月 22 日在上海证券交易所挂牌上市 所属行业为交通运输类 2006 年 7 月 19 日公司已完成股权分置改革 截止 2015 年 6 月 30 日, 股本总数为 1,576,081,909 股, 全部为无限售条件股份, 其中人民币普通股为 1,042,210,909 股, 占股份总数的 66.13%; 境内上市的外资股为 533,871,000 股, 占股份总数的 33.87% 截止 2015 年 6 月 30 日, 本公司累计发行股本总数 157, 万股, 公司注册资本为 157, 万元 公司的企业法人营业执照号 : ( 市局 ), 经营范围为 : 企业经营管理咨询 现代物流 交通运输 ( 出租汽车 省级包车客运 ) 相关的车辆维修 ( 限分公司经营 ) 洗车场 停车场 汽车旅馆业务( 限分公司经营 ) 机动车驾驶员培训 ( 限分公司经营 ); 投资举办符合国家产业政策的企业 ( 具体项目另行报批 )( 依法须经批准的项目经有关部门批准后方可经营活动 ) 公司注册地及总部办公地均为上海 本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 8 月 20 日批准报出 ( 二 ) 合并财务报表范围 截至 2015 年 6 月 30 日止, 本公司合并财务报表范围内子公司如下 : 子公司名称 上海大众大厦有限责任公司 上海大众洗涤保洁实业有限公司 大众汽车租赁有限公司 上海大众房地产开发经营公司 上海大众旅游有限公司 上海大众旅游汽车有限公司 上海大众会议展览有限责任公司 上海大众国际旅行社有限公司 上海大众物流有限公司 上海大众交通国际物流有限公司 上海金山大众出租汽车有限公司 上海奉贤大众宸彰出租汽车有限公司 ( 原名 : 上海奉贤大众汽车客运有限公司 ) 上海奉贤大众众腾客运汽车有限公司 上海奉贤大众众义汽车客运有限公司 上海奉贤大众众和出租汽车有限公司 上海奉贤大众汽车客运有限公司 ( 原名 : 上海奉贤大众众慧客运汽车有限公司 ) 上海大众国际仓储物流有限公司 上海大众国际会议中心有限公司 苏州大众交通有限公司 黑龙江大众新城房地产开发有限公司 上海众稳房地产经纪有限公司 36 / 147

37 昆山新大众房地产发展有限公司无锡大众交通有限责任公司无锡大众汽车租赁有限公司上海大众空港宾馆有限公司宁波大众汽车服务有限公司上海大众航空服务有限公司上海大众科技有限公司上海大众交通旧机动车经纪有限公司杭州大众汽车服务有限公司吴江大众置业发展有限公司上海大众物业管理有限责任公司哈尔滨大众物业管理有限责任公司上海大众三汽公共交通出租汽车有限公司苏州大众交通汽车修理有限公司上海虹口大众出租汽车有限公司昆山大众交通有限公司北京大众汽车租赁有限公司桐乡申地置业有限公司上海大众交通二手机动车经营有限公司上海大众河滨酒店经营管理有限公司上海大众交通商务有限公司嘉善众祥房产开发有限公司上海京威实业有限公司余姚上海大众交通有限公司大众交通集团上海汽车租赁有限公司上海徐汇大众小额贷款股份有限公司上海长宁大众小额贷款股份有限公司安徽新大众房地产开发有限公司安徽祥和新大众房地产开发有限公司上海大众广告有限公司上海嘉定大众小额贷款股份有限公司大众交通 ( 香港 ) 有限公司上海大众交通集团资产管理有限公司 GALLOP 交通发展有限公司上海利鹏行企业发展有限公司昆山大众物业管理有限公司上海大众交通保税仓储有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 六 合并范围的变更 和 七 在其他主体中的权益 37 / 147

38 二 财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和各项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定编制财务报表 ( 二 ) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 三 重要会计政策及会计估计 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 ( 二 ) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 三 ) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 ( 四 ) 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并 : 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产 负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 非同一控制下企业合并 : 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益 ; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 冲减权益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 38 / 147

39 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括本公司所控制 的被投资方可分割的部分 ) 均纳入合并财务报表 2 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产 负债 ( 包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉 ) 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 (1) 增加子公司或业务在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (2) 处置子公司或业务 1 一般处理方法在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩 39 / 147

40 余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2 分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : ⅰ. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; ⅱ. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; ⅲ. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; ⅳ. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理 ; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理 (3) 购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 ( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时, 为共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : (1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三 ( 十四 ) 长期股权投资 40 / 147

41 ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 ( 九 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 2 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用按照系统合理的方法确定的 与交易发生日的加权平均汇率折算 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ( 十 ) 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1 金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ; 持有至到期投资 ; 发放贷款及垫款 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 2 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率 ( 如实际利率与票面利率差别较小的, 按票面利率 ) 计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 贷款和应收款项 41 / 147

42 贷款是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括发放贷款及垫款 应收款项是指公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款 应收票据 预付账款 应收利息 长期应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益 (5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 3 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 42 / 147

43 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 可供出售金融资产中限售股份, 根据期末的市价与采用估值技术计算的估值两者孰低的原则计量 估值技术参照中国证监会证监会计字 [2007]21 号文 关于证券投资基金执行 < 企业会计准则 > 估值业务及份额净值计价有关事项的通知, 即 : 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价, 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价, 应按以下公式确定该股票的价值 : FV=C+(P-C) (Dl-Dr)/Dl 其中 : FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值 ; C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本 ( 因权益业务导致市场价格除权时, 应于除权日对其初始取得成本作相应调整 ); P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价 ; Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数 ; Dr 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数 ( 不含估值日当天 ) 6 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 43 / 147

44 (2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 ( 十一 ) 应收款项 1 贷款坏账准备 贷款单项金额重大的判断依据或金额标准 根据 2015 年 4 月 1 日公司召开的第七届董事会第十九次会议决议, 贷款单项金额重大 的具体标准为金额在 2,000 万元以上 公司采用以风险为基础的分类方法 ( 简称贷款风险分类法 ), 即把贷款分为正常 关 注 次级 可疑和损失五类 贷款风险分类法计提坏账准备风险类别坏账准备计提比例 (%) 正常 1 关注 2 次级 25 可疑 50 损失 应收款项坏账准备 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据 2015 年 4 月 1 日公司召开的第七届董事会第十九次会议决议, 单项金额重大的具体标准为金额在 500 万元以上 如有客观证据表明其发生了减值, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 单独计提坏账准备 单独测试未发生减值的应收款项, 并入账龄分析法组合计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 确定组合的依据 根据特定性质及特定对象确定 : 合并范围的应收款项 ; 隔月即可收回的应收款 组合 1 项 ; 通过交通卡 银联 ( 杉德 ) 等结算方式形成的应收款项 ; 未结案事故 ( 已 充分考虑了可能承担的损失 ) 的相关支出 ; 组合 2 扣除组合 1 以外的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 组合 1 如有客观证据表明其发生了减值, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 如经测试未发现减值的, 则不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合 2 中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 44 / 147

45 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年以上 小额贷款公司的发放贷款及垫款的应收利息采用上述账龄分析法计提坏账准备 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明其发生了减值 单项金额不重大应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 单独测试未发生减值的应收款项, 并入账龄分析法计提坏账准备 其他说明 : 期末对于不适用划分类似信用风险特征组合的应收票据 应收利息 预付 账款和长期应收款等均进行单项减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ( 十二 ) 存货 1 存货的分类存货分类为 : 原材料 周转材料 库存商品 在产品 开发成本 开发产品 出租开发产品 委托加工 2 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法或加权平均法计价 3 不同类别存货可变现净值的确定依据产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 45 / 147

46 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 ; (2) 包装物采用一次转销法 ( 十三 ) 划分为持有待售资产本公司将同时满足下列条件的组成部分 ( 或非流动资产 ) 确认为持有待售 : (1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售 ; (2) 公司已经就处置该组成部分 ( 或非流动资产 ) 作出决议, 如按规定需得到股东批准的, 已经取得股东大会或相应权力机构的批准 ; (3) 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; (4) 该项转让将在一年内完成 ( 十四 ) 长期股权投资 1 共同控制 重大影响的判断标准共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投资单位为本公司的合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 本公司能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业 2 初始投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 46 / 147

47 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3 后续计量及损益确认方法 (1) 成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 (2) 权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 并按照公司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益 与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认 公司与联营企业 合营企业之间发生投出或出售资产的交易, 该资产构成业务的, 按照本附注 三 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 和 三 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 (3) 长期股权投资的处置处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 因被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 47 / 147

48 权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 ( 十五 ) 投资性房地产如果采用成本计量模式的 : 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 ( 含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物 ) 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产 - 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 ( 十六 ) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 各类固定资产折旧方法 折旧年限 残值率和年折旧率如下 : 类别折旧方法折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 48 / 147

49 房屋及建筑物 年限平均法 专用设备 年限平均法 运输设备 年限平均法 通用设备 年限平均法 其他设备 年限平均法 ( 十七 ) 在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值 ( 十八 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生 49 / 147

50 的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本 化 4 借款费用资本化率 资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 ( 十九 ) 无形资产 1 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 ; 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 (2) 后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 : 项目 预计使用寿命 依据 特许经营权 3-10 年 经营权受益期 土地使用权 年 土地证上注明年限 房屋使用权 年 受益期 软 件 3-5 年 受益期 每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序根据所在地规定, 以现有出租运营许可为限, 新的运营许可不再授予, 在旧出租车报废以后, 其运营许可可用于新的出租车 公司估计在有限的未来, 将持续经营出租车行业, 其为公司带来未来经济利益的期限从目前情况无法可靠估计 因此, 公司根据所在地出租运营许可的授予是否规定期限, 将无规定期限的出租运营许可确认为使用寿命不确定的无 50 / 147

51 形资产 每期末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 经复核, 该类无形资产的使用寿命仍为不确定 4 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 ( 二十 ) 长期资产减值长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产等长期资产, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊 公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 ( 二十一 ) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1 摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 2 摊销年限 (1) 装修费在两次装修期限与剩余使用年限两者中较短的期限平均摊销 ; (2) 经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销 ; 51 / 147

52 (3) 识别服 座件套在更新期间内平均摊销 ; (4) 预付长期租赁费在租赁期间内平均摊销 ; ( 二十二 ) 职工薪酬 1 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的, 如能够可靠计量的, 按照公允价值计量 2 离职后福利的会计处理方法 (1) 设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 除基本养老保险外, 本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划 本公司按职工工资总额的一定比例向平安养老保险股份有限公司支付年金计划, 相应支出计入当期损益或相关资产成本 (2) 设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务, 包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务, 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本 ; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额, 确认结算利得或损失 详见本附注五 ( 三十九 ) 应付职工薪酬 3 辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 ( 两者孰早 ), 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 ( 二十三 ) 预计负债 1 预计负债的确认标准与诉讼 债务担保 亏损合同 重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债 : 52 / 147

53 (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2 各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 ( 二十四 ) 小额贷款公司专项风险准备金根据公司 2014 年 12 月 27 日召开的第七届董事会第十八次会议决议通过关于 小额贷款公司专项风险准备金计提的议案, 公司从 2014 年开始对公司下属小额贷款公司计提专项准备金 计提 : 每年年末当小额贷款公司年末发放贷款余额的 2% 大于当年按照 5 级分类计提的贷款资产减值损失金额, 按照两者差额计提专项风险储备金 ( 当年计提专项风险储备金金额以年末发放贷款余额的 2% 为限 ), 反之当年不计提 当专项风险准备金计提未支用累计余额达到年末发放贷款余额的 10% 时 ( 含 10%), 可以不再提取 支用 : 小额贷款公司不良贷款发生损失核销时, 先核销该笔不良贷款对应计提的资产减值准备, 不足部分在专项风险准备金中支用 会计处理 : 小额贷款公司计提的专项风险准备金计入当期 管理费用, 专项风险准备金计提和支用在 其他应付款 - 小额贷款公司专项风险准备金 科目核算, 期末贷方余额反映专项风险准备金的计提未支用累计余额 ( 二十五 ) 专项储备公司根据财政部 国家安全生产监督管理总局 企业安全生产费用提取和使用管理办法 ( 财企 号 ) 的有关规定, 提取和使用安全生产费用 提取 : 普通货运业务按照上年度实际营业收入 1% 提取 ; 客运业务按照上年度实际营业收入 1.5% 提取 使用范围 : 购置 安装和使用具有行驶记录功能的车辆卫星定位装置 ; 配备 维护 保养应急救援器材 交通运输设备支出和应急演练支出 ; 开展重大危险源和事故隐患评估 监控和整改支出 ; 安全生产检查 评价 ( 不包括新建 改建 扩建项目安全评价 ) 咨询和标准化建设支出 ; 配备和更新现场作业人员安全防护用品支出 ; 安全生产宣传 教育 培训支出 ; 安全生产适用的新技术 新标准 新工艺 新装备的推广应用支出 ; 安全设施及特种设备检测检验支出等 53 / 147