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1 ( 原名 : 合作金庫銀行 ) 中華民國九十六年年報 中華民國九十七年五月刊印 公司網址 : 公開資訊觀測站網址 :

2 本行發言人 / 代理發言人 : 姓名 : 林田 / 黃光洋職稱 : 副總經理 / 秘書處處長電話 :(02) /(02) 電子郵件信箱 總行及國內外分行之地址及電話 : ( 詳見第 220 頁至第 232 頁 總行及國內外分行之地址及電話 ) 股票過戶機構 : 名稱 : 大華證券股份有限公司地址 : 台北市重慶南路一段二號五樓網址 : 電話 :(02) 信用評等機構 : 名稱 :Standard & Poor's Corp. 地址 :30 th Fl., Edinburgh Tower, The landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong 電話 : 名稱 : 穆迪信用評等股份有限公司 地址 : 台北市基隆路一段 333 號 18 樓 電話 :(02) 名稱 : 中華信用評等股份有限公司 地址 : 台北市信義路五段 7 號 49 樓 電話 :(02) 最近年度財務報告簽證會計師 : 姓名 : 陳麗琦 張日炎 事務所名稱 : 勤業眾信會計師事務所 地址 : 台北市民生東路 3 段 156 號 12 樓 網址 : 電話 :(02) 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式 : 無 本行網址 :

3 運籌台灣, 佈局全球 目錄 CONTENTS

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5 ANNUAL REPORT 年全球受到油價持續處於高檔及美國發生次級房貸風暴等事件干擾, 金融市場出現較大的震盪 根據環球透視機構 (Global Insight Inc.) 公布的數據顯示,96 年全球經濟成長率達 3.8%, 略低於 95 年的 3.9%, 表現仍屬穩健 美國於去年 8 月爆發次級房貸風暴後, 負面效應迅速蔓延全球, 在通貨膨脹的威脅下,Fed 為避免經濟成長減緩及紓解信用緊縮, 至 96 年底三度降息因應, 將聯邦資金利率由 5.25% 降至 4.25%, 此外, 更與歐洲央行 (ECB) 英國 瑞士及加拿大等國聯手宣布大幅挹注資金, 降低市場利率, 以緩和信用危機 由於美國金融業者將次級房貸以衍生性證券化商品方式銷售全球, 使各國投資機構 大眾均蒙受鉅大損失, 預期次貸問題影響仍將延伸至 97 年 鑑於國際油價及原物料漲勢未歇, 未來可能出現低成長與高物價並存局面, 增加各國央行貨幣政策的決策難度 受惠於全球景氣穩定成長, 依行政院主計處統計,96 年我國經濟成長率達 5.7%, 較 95 年的 4.89% 為高 觀察各項重要經濟指標表現,96 年進出口金額連續第二年均突破 2,000 億美元, 分別為 2,193 億及 2,467 億美元, 再創歷年新高, 貿易出超 274 億美元, 亦較 95 年大幅成長 28.4% 景氣對策燈號自 6 月份以來, 出現代表穩定燈號的綠燈居多,9 10 月更呈現黃紅燈號 ; 失業率除 7 8 月份季節性因素外, 均低於 4% 消費者物價指數(CPI) 則在蔬果及國際原物料價格漲升帶動下, 年增率達 1.8%, 較 95 年的 0.6% 大幅走高 ; 躉售物價 (WPI) 受到原油 金屬及大宗穀物等國際行情仍高影響, 全年上漲 6.45%, 是近 3 年高點, 對於消費者物價指數的影響以及由於 CPI 漲幅擴大, 是否衝擊消費信心及影響投資意願均值得觀察 在渣打銀行於 95 年 9 月公開收購新竹商銀, 為外資收購本國銀行首開序幕後,96 年花旗 荷商荷蘭及匯豐銀行先後取得國內三家銀行, 使得四大外銀在台分行家數由原先的 27 家, 快速擴增為 230 餘家, 對於本國銀行將帶來更大的衝擊與挑戰, 尤其是目前被本國銀行視為拓展重點的財富管理業務及具在地經營利基的中小企業市場, 競爭將更趨於白熱化 國內雙卡風暴逐漸平息, 銀行業者更加重視風險控管,96 年本國銀行逾放比率繼續維持於低檔, 至 12 月底逾放比率已降至 1.84% 受市場競爭激烈, 及資金需求不振等因素影響,96 年第 2 季本國銀行的存放利差再縮小為 1.68%, 創歷史新低 ; 惟在中央銀行持續升息及金管會推動放款定價查核政策下, 授信定價漸趨合理性發展, 第 4 季利差已回升至 1.74% 此外, 各金融機構為增加手續費收入, 全力衝刺財富管理業務, 截至 96 年 11 月底承作規模已達 8.6 兆元, 均有助於銀行提升獲利 整體而言,96 年本國銀行無論在資產報酬率及淨值報酬率均較 95 年大幅改善, 本行亦利用通路及在地優勢再度創造出亮麗的經營成果, 稅前盈餘達 億元, 超過 95 年的 億元, 獲利能力優於國內主要金控公司 展望 97 年國內經濟由於受到全球經濟成長趨緩影響, 恐將不利出口動能, 須藉由內需市場增溫, 以支撐經濟成長 財富管理業務以及中小企業放款仍是銀行業核心業務 ; 配合台商經營脈動, 加強海外據點布局, 拓展新商機, 更是提升獲利的重要策略 此外, 美國次級房貸的衝擊 消費者債務清償條例的實施及國內不動產市場景氣走勢等均須密切掌握其變化, 並妥為因應 2. 配合業務發展需要, 先後二次修訂本行 組織規程, 修正重點如下 : 3

6 壹 致股東報告書 (1) 修訂各級人員職掌及各單位分層負責劃分事項為 經常務董事會審議通過後施行並陳報董事會備 查, 於本行組織規程賦予訂定 分層負責明細表 之法源依據 (2) 視業務需要得設各種事業群 委員會 小組或中心, 其組織與職掌經常務董事會審議通過後施行 1. 擴增分行家數至 301 家, 為國內通路最廣, 存款市占率居本國銀行第二名 2. 建置集中作業中心 3. 開創保險電話行銷業務 4. 開辦火金姑專案信用保證融資業務 5. 配合金管會拓展中小企業放款, 執行成效良好, 本行獲評選為辦理中小企業放款績效甲等銀行 6. 開辦 內政部 96 年度購置 ( 修繕 ) 住宅貸款 7. 順利發行無到期日累積次順位債券 130 億元及長期次順位金融債券 71.7 億元, 提升本行自有資本適足率 8. 開辦 商品選擇權交易 業務 9. 開辦公寓大廈社區基金信託商品 10. 規劃辦理 本行房屋貸款債權證券化 業務 11. 建置 網路理財作業平台 業務, 拓展網路理財客群通路 12. 完成香港分行之開業, 並申請設立越南胡志明市分行及澳洲雪梨分行 13. 新增晶片金融卡消費扣款功能, 客戶可於國內有 Smart Pay 標誌之實體或網路商店持卡消費付款 14. 推出 eatm 結合全國繳費服務, 將學校 公用事業費 醫療費 保險費 社區管理費等推展網路代收業務 15. 增加 VISA/PLUS 國外提款功能, 本行 VISA 金融卡持卡人可申請於國外具有 PLUS 標誌的 ATM 提領當地貨幣 16. 台北證券總公司及基隆 台中 台南 東桃園 鹿港五家分公司實施專業經理人制度 17. 發行財富管理無限卡 房貸白金卡吸攬優質客群, 鞏固根基 18. 開辦晶片金融卡消費扣款收單業務 1. 存款業務存款平均餘額 ( 不含同業存款 ) 為新台幣 1,839,409 百萬元, 達成預算目標額 1,821,100 百萬元之 % 2. 放款業務 (1) 放款營運量為新台幣 1,723,771 百萬元, 達成預算目標額 1,717,600 百萬元之 % 保證業務營運量為新台幣 52,143 百萬元, 達成預算目標額 56,600 百萬元之 92.13% (2) 個人金融業務實際營運量為新台幣 692,900 百萬元, 達成預算目標額 670,000 百萬元之 103.4% 3. 投資業務實際營運量為新台幣 237,213 百萬元, 達成預算目標額 197,668 百萬元之 % 4. 外匯業務實際營運量為 68,452 百萬美元, 達成預算目標額 60,700 百萬美元之 % 4

7 ANNUAL REPORT 5. 信託業務實際營運量為新台幣 233,506 百萬元, 達成預算目標額 140,000 百萬元之 % 6. 證券業務實際營運量為新台幣 253,076 百萬元, 達成預算目標額 181,600 百萬元之 % 7. 財富管理業務財富管理信託理財商品手續費收入為新台幣 1,191 百萬元, 達成預算目標額 878 百萬元之 136% 8. 電子金融業務 (1) 網路銀行交易量為新台幣 138,249 百萬元, 達成預算目標額 80,000 百萬元之 % (2) 收單業務交易量為新台幣 32,655 百萬元, 達成預算目標額 28,000 百萬元之 % 9. 信用卡業務簽帳金額為新台幣 17,500 百萬元, 達成預算目標額 16,600 百萬元之 105.4% 1. 利息淨收益 :24,349,684 千元 2. 利息以外淨收益 :10,214,607 千元 3. 呆帳費用 :4,678,962 千元 4. 營業費用 :17,943,915 千元 5. 繼續營業單位稅前淨利 :11,941,414 千元 6. 繼續營業單位稅後淨利 :9,740,373 千元 7. 純益 :9,740,373 千元 8. 每股稅後盈餘 :2.04 元 本行 96 年度研究發展報告之內容涵蓋 : 企業授信經營管理 銀行作業風險評析 金融業經營績效制度 金融資料庫建立 金融業合併 財富管理及產業投資等, 均與金融新產品具相關性, 且研究建議事項亦確實與業務面結合, 對本行業務發展頗有助益 拓增活期性存款來源, 並提高活存比重, 提升作業效益, 以降低資金成本 2. 賡續拓展授信, 並加強貸放後管理及行銷招攬並深耕目標客戶群, 以擴增獲利來源 3. 擴展財富管理業務規模, 提升客戶資產管理效益, 增加全行手續費收入 4. 致力研發新種業務, 提供多元化優質金融服務, 並有效引導資金配置, 提升資金運用效能 5. 提升風險控管效益, 加強全行安全管理, 建立優質工作環境 6. 落實預算目標執行, 發揮預算管理功能, 加強損益分析能力, 推動成本費用分攤制度, 以提升本行獲利能力 5

8 壹 致股東報告書 1. 存款業務 : 新台幣 18,813 億元 ( 不含同業存款 ) 2. 放款業務 : 新台幣 17,938 億元 ( 法人金融放款 10,917 億元, 個人金融放款 7,021 億元 ) 3. 保證業務 : 新台幣 億元 4. 外匯業務 :685 億美元 5. 投資業務 : 新台幣 2,260 億元 6. 信託業務 : 新台幣 1, 億元, 保管銀行業務 :800 億元 7. 財富管理信託理財商品手續費收入新台幣 億元 保險手續費收入新台幣 1.63 億元 8. 證券經紀業務 : 新台幣 2,600 億元 9. 信用卡業務 : 簽帳金額新台幣 176 億元 10. 電子金融業務 : 網路銀行交易量 1,500 億元, 收單業務交易量新台幣 370 億元 ( 一 ) 調整存款結構, 提升活存比率, 降低資金成本, 增益本行盈餘 ( 二 ) 調整授信結構, 推動中小企業貸款, 積極參與聯貸, 擴大業務領域 ( 三 ) 拓展財富管理業務, 積極推出自有品牌信託商品, 提高手續費收入比重 ( 四 ) 積極布建海外營運據點, 以擴展本行國際金融業務版圖, 進軍國際金融市場 ( 五 ) 建構全球電子金融服務, 擴大企業 e 化金流整合, 協助企業掌控金流靈活資金調度 ( 六 ) 兼顧流動 收益與安全等原則, 有效配置資金, 以提升財務操作績效 ( 七 ) 強化授信資產品質, 防止逾期放款發生, 積極清理逾放, 降低逾放比率 ( 八 ) 建構全行風險管理, 落實各項業務風險管理機制, 提升資本運用效率及資產報酬 年第 2 季本國一般銀行存放款加權平均利差創下 1.68% 的歷史低點 ; 惟在利差已縮小至幾無利潤, 及金管會督促銀行業者確實執行放款定價策略下, 第 4 季利差回升至 1.74% 隨著央行緩步升息, 及本行在原有放款規模優勢下, 積極調整存放款結構, 預期利差將反映升息而有擴大的空間, 有助本行獲利逐步提升 年間形成的卡債風暴在銀行業者積極處理逾放 打銷呆帳下, 至 96 年 12 月本國銀行逾放比率已降至 1.84% 3. 在擺脫雙卡風暴陰霾, 衝刺財富管理及房貸 中小企業貸款業務下, 本國銀行獲利能力逐漸回升, 截至 96 年 12 月稅前盈餘 ROA ROE 分別為 388 億元 0.14% 2.21%, 表現優於 95 年 6

9 ANNUAL REPORT 4. 在兩岸金融業務受限的政策環境下, 本國銀行業除了經由 OBU 間接加強對台商的金融服務外, 並配合台商全球布局的腳步, 積極申設海外據點以就近爭取商機 依據金管會資料,96 年金管會共核准各家銀行赴海外設立 11 家分行與 4 家辦事處, 創下歷史紀錄 1. 金管會於 96 年 1 月修正 金融機構國內分支機構管理辦法, 肯定優質業者表現並落實差異化管理 本行因配合金融監理政策, 協助處理經營不善金融機構, 於 96 年 7 月獲准增設一家分行 年 3 月立法院通過銀行法第 62 條與 64 條修正案, 明訂銀行因業務或財務狀況顯著惡化, 不能支付其債務或有損及存款人利益時, 主管機關應勒令停業或限期補足資本 96 年以來已有台東企銀 花蓮企銀 中聯信託及中華商銀等 4 家銀行經 RTC 接管後成功出售 ; 財務體質較弱的銀行亦積極引入外資, 改善經營條件 在建立銀行退場機制後, 國內銀行經營環境可望更趨健全 年 6 月立法院三讀通過 消費者債務清償條例, 將於 97 年 4 月 11 日生效 為因應該條例之施行, 國內銀行已開始限縮無擔保小額信用貸款之條件, 並全面加強房貸業務之風險控管 4. 金管會於 96 年 4 月通過 商業銀行設立標準 修正案, 外國金融機構除可採公開收購方式外, 亦可成立子銀行合併或概括承受本國銀行 國際金融集團參與國內金融市場的程度變得既深且廣, 將有助於提升國內金融市場的創新與效率 ; 但相對的也加重競爭態勢, 利基市場短兵相接的現象將更趨白熱化 年美國次級房貸風暴發生, 隨著相關證券化投資商品的風險擴散至大型國際金融機構, 引發流動性風險, 造成商品價值大跌, 台灣各金融機構亦受其波及, 產生程度不一的損失 2. 由於部分銀行房貸餘額已近滿水位, 加上房市恐有下修的疑慮, 業者紛紛調降房貸成數, 或是不再承作風險性較高的投資客房貸, 使得房貸增幅趨緩 本行目前房貸市占率居國內首位, 基於市場競爭及風險考量, 除密切注意房地產發展趨勢外, 並加強分區分級管理機制, 提供差異化及具競爭力之授信條件, 以吸攬優質房貸客群, 持續提升在房貸市場的競爭力 3. 在國內市場競爭激烈, 業務利潤率低的情況下, 本行除持續強化 OBU 業務, 並加快海外布局的腳步,96 年已完成香港分行的設立, 並獲金管會同意申設越南胡志明市分行與澳洲雪梨分行 4. 截至 96 年 11 月底國內金融機構財富管理業務承作金額高達 8.6 兆元, 較 95 年底增加 1.1 兆元 由於財富管理業務表現亮眼, 銀行分行實體通路的重要性再度提升, 本行將發揮營運據點達 300 家以上的行銷通路優勢, 深耕財富管理業務, 期能創造更大的獲利成長空間 穆迪信用評等公司 A2 P-1 穩定 國際 美國標準普爾公司 BBB+ A-2 穩定 國內 穆迪信用評等公司 Aa1.tw TW-1 穩定 中華信用評等公司 twaa twa-1+ 穩定 7

10 貳本行簡介 9 9 8

11 ANNUAL REPORT 本行設立於民國 35 年 10 月 5 日 本行係於民國 35 年, 接收前日據時代 台灣產業金庫 改組成立 當時由台灣省政府及業務區域內各合作事業團體暨農會 漁會 農田水利會等社股組織之, 股本總額為舊台幣二千五百萬元, 分為二十五萬股, 每股一百元, 其中政府股 ( 公股 ) 為十五萬股, 各社團股 ( 社股 ) 十萬股, 歷經全體員工 60 多年之努力經營, 本行經營規模不斷擴充, 截至 96 年底, 資本額已達新台幣 477 億元 民國 74 年 5 月, 本行依銀行法第 52 條取得法人資格, 並於 90 年 1 月 1 日奉准改制為合作金庫銀行股份有限公司,92 年 6 月成為公開發行公司,93 年 11 月 17 日正式掛牌上市,95 年經主管機關核准更名為 合作金庫商業銀行股份有限公司, 並於 95 年 5 月 1 日合併中國農民銀行 截至 96 年 12 月 31 日止, 本行國內外分支機構達 306 家 ( 含營業部及國際金融業務分行 馬尼拉分行 洛杉磯分行 西雅圖分行 香港分行 北京代表人辦事處 ), 為全國通路數最多之第一大商業銀行, 存 放款市占率位居國內領先地位 另依據 2007 年 7 月份銀行家 (The Banker) 雜誌統計, 全世界一千大銀行按總資產排名, 本行排名第 153 名, 於台灣地區名列第二, 僅次於台灣銀行 本行與臺灣銀行 臺灣土地銀行及臺灣中小企業銀行共同集資於比利時成立台灣聯合銀行, 本行並取得 該行 70% 之股權 另, 本行於 94 年 10 月 18 日獨資成立合作金庫資產管理股份有限公司, 並於 95 年 3 月 22 日增 加投資, 合計投資金額為新台幣 35 億元 94 年 11 月 25 日獨資成立合作金庫保險經紀人股份有限公司, 投資金額新台幣 1,000 萬元, 另於 96 年 12 月 4 日配合主管機關穩定金融秩序政策, 採 以債作股 方式, 投資合作金庫票券金融股份有限公司新台幣 529,516 仟元, 持股比率為 50.56% 依據本行章程規定, 本行以經營銀行業務, 發展國民經濟建設, 並調劑合作事業暨農漁業金融為宗旨, 除對合作事業暨農 漁業及中小企業融通資金外, 並配合資金運用及促進整體經濟發展, 辦理一般工商企業 存 放款業務, 故本行係一具有農 漁 合作金融及工商企業金融之國際性綜合銀行 9

12

13 ANNUAL REPORT 11

14 叁 公司治理報告 1. 董事會稽核處 : 掌理本行稽核業務 2. 董事會秘書處 : 掌理董事會會務及機要等事項 3. 業務發展部 : 掌理全行經營政策 組織及中長程業務之規劃, 存匯款 出納 代理收付款等業務 營業單位業務之考核及輔導等事項 4. 財務部 : 掌理全行新台幣 外幣資金調撥與規劃 有價證券投資 轉投資及其他財務管理事項 5. 法人金融部 : 掌理全行授信政策之企劃 授信業務之推動與管理事項 中小企業輔導及企業理財規劃 服務 諮詢及管理 6. 授信審查部 : 掌理超逾區域中心權限授信業務案件之審核與核轉 合作社 ( 場 ) 及農漁會授信業務審查 授信追蹤考核報告表之核備 督導及其他有關授信審查等事項 7. 電子金融部 : 個人電腦銀行業務 網路銀行業務 電子商務業務 網路 ATM 業務 家庭銀行 (MOD) 業務 自動櫃員機業務 ( 國際 ) 金融卡業務 轉帳卡業務及儲值卡業務之企劃 推展 作業管理及諮詢服務等事項 8. 信託部 : 掌理信託業務之研發 推展 管理等事項 9. 國外部 : 掌理外匯業務之研發 推展 管理及進出口 匯兌 電信等事項 10. 個人金融部 : 掌理消費性貸款及個人授信案件之企劃 推行與管理等事項 11. 財富管理部 : 設有 企劃管理科 行銷服務科 投資研究科 等三科, 掌理全行理財業務之規劃與執行及理財業務人員之管理 財富管理經營政策與作業準則之擬定與修改 財富管理客戶投資理財業務之推展 督導與管理 12. 秘書處 : 掌理印信 文書 檔案 編審 公關等事項 13. 總務處 : 掌理庶務 出納 物品採購 房地產管理及營繕等事項 14. 人力資源處 : 掌理有關人事管理及行員訓練事項 15. 會計處 : 掌理會計事務 歲計 聯行資料之彙整及分析事項 16. 安全管理處 : 掌理有關安全衛生設施 員工健康檢查與安全衛生教育訓練 配合辦理各項業務安控機制之相關作業 17. 調查研究處 : 掌理徵信業務規章之擬定 徵信工作之推動督導事項及產業資料之蒐集管理事項等 18. 法律事務處 : 掌理本行章則及契約之會核事項 本行訴訟案件之協助輔導及遵守法令主管制度之規劃 管理等事項 19. 資訊處 : 掌理本行資訊業務開發推展及有關資料處理管制等事項 20. 債權管理部 : 掌理逾期放款及催收款清理之策劃督導 呆帳轉銷及統計分析等事項及其他有關逾期放款 催收款業務之處理 21. 證券部 : 掌理證券業務之規劃 執行及管理事項以及辦理經主管機關核准之其他有關證券業務 22. 信用卡部 : 掌理信用卡業務之規劃 行銷 執行及管理事項以及有關信用卡 金融卡業務之諮詢及客戶申訴事項之處理 23. 風險管理處 : 掌理風險管理組織架構 政策與制度之規劃事項 各項風險辨識 衡量 評估及控管方法審查事項以及其他有關風險管理事項 12

15 ANNUAL REPORT 97 年 4 月 15 日 () 董事長 常務 董事 常務 董事 常務 董事 董事 董事 財政部 代表 許德南 財政部 代表 陳安雄 臺灣省 農會 代表 劉銓忠 中華民 國信用 合作社 聯合社 代表 黃澤青 財政部 代表 陳高吉 財政部 代表 陳仁博 年 ,721,552, % 1,753,887, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 本人 378, % 無無 年 ,057, % 56,265, % 年 , % 499, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 本人 618,608 本人 68, % 無無 0.001% 無無 本人 132, % 無無 政治大學商學院 銀行系 台灣銀行董事長 華南金控總經 理 華南商業銀 行總經理 合作 金庫總經理 台 灣土地銀行副總 經理 政治大學國際貿 易系 合作金庫商業銀 行副總經理 總 稽核 企業金融 部 審查部經理 調查研究室主 任 板橋 大稻 埕 大安分行經 理 高職 台中縣議員 台 灣省議員 大甲 國際青商會長 台中縣農會理事 長 常務監事 台中農田水利會 會務委員 中興大學化學系 合作金庫理事 監事 立法委員 政治大學 國際貿易系 中國農民銀行 總經理 中興大學經濟系 中國農民銀行副 總經理 中華民國銀行商業 同業公會全國聯合 會理事長 台灣金 聯資產管理股份有 限公司董事 財金 資訊股份有限公司 董事 金融研究發 展基金管理委員會 委員 台灣期貨交易所股 份有限公司董事 財團法人台灣中小 企業聯合輔導基金 會董事 財團法人 中小企業信用保證 基金常務董事 現任本職 : 本行總 經理 台北農產運銷公司 常務董事 臺灣省農會理事長 現任本職 : 立法委 員 中華民國信用合作 社聯合社理事主席 日得冷凍食品工 業股份有限公司監 察人 東亞建築經 理股份有限公司董 事 壯觀建設股份 有限公司董事 新 發觀光汽車股份有 限公司董事長 財 金資訊股份有限公 司董事 現任本職 : 基隆市 第一信用合作社理 事主席 中國農民銀行總經 理退休 無無無 無無無 無無無 無無無 無無無 本行副總經理退休無無無 13

16 叁 公司治理報告 () 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 財政部 代表 謝德宗 財政部 代表 陳國泰 財政部 代表 李樹楷 財政部 代表 蔡炎樹 財政部 代表 李健全 財政部 代表 李博文 財政部 代表 黃哲輝 財政部 代表 張志行 年 ,721,552, % 1,753,887, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 年 ,721,552, % 1,753,887, % 本人 39, % 無無 本人 54, % 無無 台灣大學經濟學 研究所博士 台灣土地銀行董 事 美國德州大學 ( 奧斯汀校區 ) 管理博士 美國普渡大學管 理學系助理教授 台灣大學國企所 碩士 行政院科長 參 議 秘書 副組 長 參事 ( 兼組 長 ) 淡江大學商學系 中央銀行發行局 副局長 美國阿拉巴馬州 州立奧本大學漁 業系博士 中國農民銀行常 駐監察人 行政 院農業委員會漁 業處處長 主任 秘書 朝陽科技大學財 務金融研究所碩 士 台灣土地銀行常 務董事 台灣中 小企業銀行董事 華南商業銀行 監察人 財政部 中部辦公室主任 台灣省財政廳 副廳長 東海大學社會系 合作金庫辦事員 領組 襄理 合作金庫產業工 會創會理事長 常務監事 銀行 員工會全國聯合 會常務理事 東吳大學企管系 農民銀行國外 部 人力資源處 科長 農民銀行 產業工會常務理 事 高僑自動化科技公 司外部董事 行政 院開發基金創投審 議委員 現任本職 : 台灣大 學經濟系教授 現任本職 : 臺灣大 學會計學系副教授 華陸創業投資股份 有限公司董事 現任本職 : 行政院 第 4 組組長 現任本職 : 中央銀 行發行局局長 財團法人對外漁業 合作發展協會董事 長 財團法人台灣 區雜糧發展基金會 常務董事 現任本職 : 行政院 農業委員會副主任 委員 現任本職 : 財政部 台北區支付處副處 長 現任本職 : 本行副 理 現任本職 : 本行副 理 無無無 無無無 無無無 無無無 無無無 無無無 無無無 無無無 14

17 ANNUAL REPORT () 董事 屏東縣 農會 代表 蘇榮慶 年 ,348, % 3,712, % 高中肄 台灣省農會理事 盧山塑膠企業有限 公司董事長 屏東 縣肉品市場股份有 限公司董事 現任本職 : 屏東縣 農會理事長 無無無 董事 澎湖縣農會代表王振發 年 ,598, % 1,832, % 高職澎湖縣農民代表 澎湖縣農會理事 常務監事 現任本職 : 澎湖縣 農會理事長 無無無 董事 合作金庫商業銀行產業工會代表林興隆 年 , % 804, % 本人 133, % 無無 高職花蓮縣銀行員職業工會常務理事 銀行員工會全國聯合會常務理事 合作金庫商業銀行產業工會理事長現任本職 : 本行花蓮分行領組 無無無 合作金 董事 庫商業銀行產業工會代表連志清 年 , % 804, % 本人 193, % 無無 台灣大學法律系合作金庫五洲分行領組 合作金庫商業銀行產業工會常務理事現任本職 : 本行債權管理部領組 無無無 常駐監察人 財政部代表林軒竹 年 ,721,552, % 1,753,887, % 美國羅格斯大學財務金融博士 現任本職 : 成功大學會計系暨財務金融所助理教授 無無無 美國路易斯安那 州立大學會計博 監察人 財政部代表蘇瓜藤 年 ,721,552, % 1,753,887, % 士彰化銀行常駐監察人 證交所上市審議委員 考試院會計師考試審議委員 考試院典試委員 全球策略創業投資股份有限公司董事現任本職 : 政治大學會計學系教授 無無無 台灣大學管理學 監察人 財政部代表陳聯一 年 ,721,552, % 1,753,887, % 院碩士中央存款保險公司檢查處處長 稽核輔導處處長 現任本職 : 中央存款保險公司清理處處長 無無無 監察人 台北市農會代表莊龍彥 年 ,991, % 3,192, % 文化大學市政系士林農會常務監事 理事長 台北市農產運銷公司董事長 維正建設股份有限公司股東現任本職 : 台北市農會理事長 無無無 監察人 台灣合作社聯合社代表鄭慶玉 年 ,475, % 7,937, % 高職台南第三信用合作社副總經理 總經理 台灣合作社聯合社理事主席 台灣合作社聯合社理事主席現任本職 : 台南第三信用合作社理事主席 無無無 註一 : 本行第 3 屆董事 監察人, 任期自 96 年 1 月 1 日起至 98 年 12 月 31 日止 註二 : 財政部原待核派代表董事職缺於 96 年 3 月 8 日由陳仁博先生接任 ; 財政部原派代表董事韓英俊先生於 96 年 3 月 28 日解任, 其董事職缺由李樹楷先生接任 ; 財政部原派代表董事張省伍先生於 96 年 7 月 31 日解任, 其董事職缺由蔡炎樹先生接任 ; 常駐監察人賴清祺先生於 96 年 8 月 2 日解任, 其職缺於 97 年 3 月 26 日由林軒竹先生接任 ; 常務董事蔡慶年先生於 96 年 8 月 17 日解任, 其職缺待核派 15

18 叁 公司治理報告 97 年 4 月 15 日 財政部 無 台灣省農會無 ( 轄內各縣市農會 ) 中華民國信用合作社聯合社 高雄市第三信用合作社 (11.11%) 台中市第二信用合作社(8.84%) 淡水第一信用合作社 (7.19%) 高雄第二信用合作社(6.33%) 台南第三信用合作社 (5.94%) 台北市第九信用合作社(5.91%) 新竹第一信用合作社 (5.27%) 花蓮第二信用合作社(4.78%) 基隆第一信用合作社 (4.29%) 基隆第二信用合作社(4.16%) 屏東縣農會無 ( 轄內各鄉鎮農會 ) 澎湖縣農會無 ( 轄內各鄉鎮農會 ) 台北市合作金庫商業銀行 ( 股 ) 公司產業 工會 無 台北市農會無 ( 轄內各區農會 ) 台灣合作社聯合社 臺灣省青果運銷合作社 (5.96%) 臺灣省蔗農消費合作社(1.06%) 台中市合作社聯合社 (6.38%) 基隆市合作社聯合社(4.26%) 台南市合作社聯合社 (5.64%) 屏東縣合作社聯合社(5.32%) 嘉義市合作社聯合社 (1.06%) 台南縣合作社聯合社(5.32%) 竹南建築物公用合作社 (1.06%) 97 年 4 月 15 日 高雄市第三信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 台中市第二信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 淡水第一信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 高雄第二信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 台南第三信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 台北市第九信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 新竹第一信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 花蓮第二信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 基隆第一信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 基隆第二信用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 臺灣省青果運銷合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 臺灣省蔗農消費合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 台中市合作社聯合社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 基隆市合作社聯合社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 台南市合作社聯合社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 屏東縣合作社聯合社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 嘉義市合作社聯合社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 台南縣合作社聯合社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 竹南建築物公用合作社 社員代表等 ( 非依公司法成立之法人 ) 16

19 ANNUAL REPORT 97 年 4 月 15 日 1 董事長許德南 常務董事陳安雄 常務董事劉銓忠 常務董事黃澤青 董事陳高吉 董事陳仁博 董事謝德宗 董事陳國泰 董事李樹楷 董事蔡炎樹 董事李健全 董事李博文 董事黃哲輝 董事張志行 董事蘇榮慶 董事王振發 董事林興隆 董事連志清 常駐監察人林軒竹 監察人蘇瓜藤 監察人陳聯一 監察人莊龍彥 監察人鄭慶玉 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 註 : 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 v 1. 非為銀行或其關係企業之受僱人 2. 非銀行或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為銀行或其母公司 銀行直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) 3. 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 4. 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 5. 非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 6. 非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 7. 非為銀行或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 8. 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 9. 未有公司法第 30 條各款情事之一 10. 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 17

20 叁 公司治理報告 97 年 4 月 15 日 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 總經理陳安雄 , % 副總經理林田 , % 副總經理周叔璋 , % 副總經理謝昌𣿅 , % 28, % 無無 副總經理杜振遠 , % 副總經理胡光華 無無 董事會稽核處總稽核 董事會稽核處處長 董事會秘書處主任秘書 秘書處處長 總務處處長 人力資源處處長 安全管理處處長 會計處處長 法律事務處處長 調查研究處處長 資訊處處長 風險管理處處長 業務發展部經理 財務部經理 授信審查部經理 法人金融部經理 個人金融部經理 蔡秋榮 , % 連進興 , % 200, % 無無 周俊隆 % % 無無 黃光洋 , % 林昌榮 , % 蔡武烈 , % 張哲宗 , % 林朝幸 , % % 無無 彭致誠 , % 吳憲文 , % 胡翔 , % 2, % 無無 何鎮宏 , % 林鴻琛 , % 胡斐玲 , % 林文龍 , % 109, % 無無 范揚禎 , % 吳大維 , % 信託部 國立政治大學國際貿易學系 國立中興大學法律學系 國立成功大學會計統計學系 私立中國文化大學經濟學系 美國密蘇里大學管理科學系碩士 美國愛荷華州立大學企業管理研究所碩士 國立中興大學農業經濟研究所碩士 國立臺灣海洋學院航運管理學系 私立龍華科技大學資訊管理學系 美國路易威爾大學企管研究所碩士 政治大學附設空專補校行政科 國立政治大學經營管理碩士班碩士 私立中國文化學院法律學系 私立中國文化大學商學系 國立臺灣大學法律學系 國立中興大學會計統計學系 私立淡水工商管理專科學校銀行管理科 國立中興大學企業管理學系 私立輔仁大學企業管理學系 國立臺灣大學經濟學系 國立臺中商業專科學校企業管理科 國立中興大學法律研究所碩士 國立政治大學法律學系 臺灣期貨交易所股份有限公司董事 財團法人臺灣中小企業聯合輔導基金會董事 ( 當然兼職 ) 財團法人中小企業信用保證基金常務董事 無 無 無 台灣聯合銀行董事長 合眾建築經理公司常務董事 台灣金聯資產管理股份有限公司董事 合作金庫保險經紀人股份有限公司董事 台北外匯經紀股份有限公司董事 合作金庫票券金融股份有限公司董事 無無無 無無無 無無無 無無無 合作金庫銀行資產管理公司董事無無無 合眾建築經理公司監察人無無無 合作金庫保險經紀人股份有限公司董事 無無無 合作金庫資產管理股份有限公司監察人 合作金庫票券金融股份有限公司監察人 無無無 聯安服務股份有限公司董事無無無 財宏科技股份有限公司董事無無無 合作金庫票券金融股份有限公司董事 合作金庫保險經紀人股份有限公司監察人 無無無 無無無 合作金庫銀行資產管理公司董事無無無 合眾建築經理公司董事無無無 合作金庫保險經紀人股份有限公司董事 財團法人農業信用保證基金董事 財團法人豐年社董事 無 無無無 經理 吳文正 , % 泰國亞洲理工學院工業工程研究所碩士 18

21 ANNUAL REPORT 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 經理 陳美足 , % 私立輔仁大學企業管理學系 合作金庫保險經紀人股份有限公司董事 無無無 財富管理部 國外部經理 張明哲 , % 3, % 無無 國立中興大學經濟學系 台灣聯合銀行董事無無無 證券部經理 蔡世智 , % 私立淡江大學銀行保險學系 員工訓練中心主任 蘇松南 , % 政治大學附設空專補校行政科 債權管理部經理 陳政修 , % % 無無 私立東吳大學法律學系 合眾建築經理公司董事 合作金庫銀行資產管理公司董事 無無無 電子金融部經理 林孟津 , % 201, % 無無 私立逢甲大學合作經濟學系 財宏科技股份有限公司董事無無無 信用卡部經理 施清弘 , % 國立成功大學會計統計學系 營業部經理 陳明松 , % 政治大學附設空專補校行政科 北市區債權管理中心經理 陳慶成 , % 私立淡水工商管理專科學校銀行管理科 北縣區債權管理中心經理 連楠雄 , % 臺灣省立彰化高級商業職業學校商科 桃竹苗區債權管理中心經理 林清圳 , % 1, % 無無 私立淡江大學會計學系碩士班碩士 中區債權管理中心經理 紀文湖 , % 3, % 無無 國立中興大學經濟學系 高屏區債權管理中心經理 高銘輝 , % 私立逢甲大學國際貿易學系 北市一區授信區域中心經理 陳義哲 , % 國立中興大學法律學系 北市二區授信區域中心經理 王清松 , % 10, % 無無 私立逢甲大學財稅學系 北縣區授信區域中心經理 吳學陶 , % 私立逢甲大學國際貿易學系 桃竹苗區授信區域中心經理 顏武雄 , % 96, % 無無 私立輔仁大學經濟學系 中區授信區域中心經理 陳奏煬 , % % 無無 私立朝陽科技大學企業管理系碩士班碩士 南區授信區域中心經理 陳正傑 , % 國立成功大學會計統計學系 國際金融業務分行經理 李傳昭 , % 美國愛荷華州立大學統計精算研究所碩士 台北分行經理 趙世宏 , % 私立淡江大學工商管理學系 敦化分行經理 陳寬祺 , % 私立東吳大學經濟學系 台大分行經理 洪秀琴 , % 私立淡江大學英國語文學系 大稻埕分行經理 陳高冠 , % 私立輔仁大學經濟學系 中山路分行經理 李深淵 , % 國立中興大學農業經濟研究所碩士 西門分行經理 葉柏華 , % 國立政治大學財稅學系 19

22 叁 公司治理報告 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 南京東路分行 經理 五洲分行經理 延平分行經理 東門分行經理 大同分行經理 石牌分行經理 忠孝分行經理 三興分行經理 城東分行經理 松山分行經理 景美分行經理 民權分行經理 大安分行經理 士林分行經理 北寧分行經理 復旦分行經理 內湖分行經理 南港分行經理 吉林分行經理 南京西路分行經理 東台北分行經理 城內分行經理 建國分行經理 圓山分行經理 信義分行經理 長春分行經理 仁愛分行經理 黃崇明 , % 余忠苗 , % 劉慧淑 , % 邱垂金 , % 胡志成 , % 32, % 無無 吳錦麟 % 陳勝次 , % 曾鴻仁 , % 蔡政傑 , % 107, % 無無 廖懋 , % 94, % 無無 私立淡江大學合作經濟學系 國立中興大學高階經理人班財務金融組碩士 私立淡江大學國際貿易學系 國立臺灣大學法律學系 私立大同商業專科學校會計科 私立中國文化大學社會工作系 臺灣省立體育專科學校體育教育科 私立中國文化學院企業管理學系 私立逢甲大學國際貿易學系 國立中興大學企業管理學系 鄭道行 , % 1, % 無無國立臺灣大學商學系 趙志宏 , % 12, % 無無 蔡上盛 , % 陳錫欽 , % 張順宗 , % 洪維 無無 陳世卿 , % 李秀武 , % 謝欽龍 , % 江輝陽 , % 陳秀玲 , % 林飛文 , % 黃玉美 , % 楊睦斌 , % 157, % 無無 林己勤 , % 黃義唐 , % 黃清謀 , % 18, % 無無 國立臺北工業專科學校工業工程科 私立東吳大學會計學系 私立致理商業專科學校企業管理科 國立臺灣大學經濟學研究所碩士 私立逢甲大學合作經濟學系 國立臺北商業技術學院附設空中進修學院應用商學系 私立中國文化學院經濟學系 私立東吳大學經濟學系 國立政治大學銀行學系 國立臺灣大學商學系會計組 臺北商專附設空專補校銀行保險科 私立逢甲工商學院國際貿易學系 國立中興大學經濟學系 國立中興大學合作學系 私立中國文化大學經濟學系 私立淡江大學保險學系 20

23 ANNUAL REPORT 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 經理 李瑞仁 , % 私立逢甲工商學院國際貿易學系 玉成分行 古亭分行經理 朱明桂 , % 國立中興大學會計統計學系 長安分行經理 簡麗瑛 , % 國立臺灣大學經濟學系 松興分行經理 蔡文基 , % 私立中國文化大學經濟研究所碩士 民族分行經理 廖麗英 , % 美國長島大學企業管理研究所碩士 復興分行經理 黃應麟 , % 美國休士頓大學財務金融博士 雙連分行經理 黃順興 , % 臺北商專附設空專補校銀行保險科 民生分行經理 江明珠 , % 政治大學附設空專補校行政科 新生分行經理 蔡振興 , % 70, % 無無 國立中興大學財稅學系 松江分行經理 林士連 , % 私立東吳大學經濟學系 永吉分行經理 謝業祥 , % 國立臺北商業專科學校會計統計科 自強分行經理 陳正釭 , % 私立世界新聞專科學校報業行政科 中山分行經理 林賢明 , % 261, % 無無 國立臺北商業專科學校會計統計科 敦南分行經理 姚亭 , % 私立淡江大學外國語文學系 城中分行經理 莊厚 , % 臺北市立松山高級商業職業學校商科 世貿分行經理 劉鴻益 , % 私立中國文化大學土地資源學系 延吉分行經理 蘇榮昌 , % 私立德明行政管理專科學校財稅行政科 光復南路分行經理 張素珍 , % 臺北市立高級商業職業學校商科 北士林分行經理 李銘城 , % 國立嘉義農業專科學校農藝科 信維分行經理 林文理 , % 私立輔仁大學企業管理學系 西湖分行經理 蔡佳平 , % 美國奧本大學工業工程所碩士 大湖分行經理 盧建成 , % 國立臺灣大學商學研究所碩士 大橋分行經理 姚清隆 , % 私立大同工學院工商管理學系 國醫中心分行經理 王正 % 國立臺北商業專科學校會計統計科 北圓山分行經理 戴鴻麟 , % 國立中興大學會計學系 松北分行經理 王逸華 , % 國立中興大學會計統計學系 21

24 叁 公司治理報告 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 港湖分行 經理 公館簡易型分行經理 忠勤簡易型分行 經理 健康簡易型分行 經理 博愛簡易型分行 經理 介壽簡易型分行 經理 文化簡易型分行 經理 復興崗簡易型 分行經理 永和分行 經理 中和分行 經理 雙和分行 經理 南勢角分行 經理 立德分行 經理 新店分行 經理 六合分行 經理 大坪林分行 經理 三重分行 經理 東三重分行 經理 北三重分行 經理 二重分行 經理 蘆洲分行 經理 新莊分行 經理 東新莊分行 經理 五股分行 經理 泰山分行 經理 新樹分行 經理 板橋分行 經理 紀偉 , % 林毓群 無無 盧川生 , % 陳志廉 , % 劉慶陵 無無 吳正添 無無 吳建基 , % 林賢俊 , % 鄭連燦 , % 國立政治大學地政研究所碩士 陸軍財務經理學校財務管理學系 陸軍財務經理學校 財務管理學系 陸軍財務經理學校 財務科 陸軍財務經理學校 財務管理學系 私立淡江大學 管理科學所碩士 陸軍財務經理學校 財務管理學系 私立輔仁大學 會計學系 私立東吳大學 經濟學系 蕭長青 , % 國立空中大學商學系 莊萬來 , % 林顯芳 , % 劉瑞榮 , % 謝明勇 , % 張子能 , % 李瑞燦 , % 林啟瑞 , % 20, % 無無 林仲廷 , % 10, % 無無 私立中國文化大學 市政系 臺灣省立嘉義高級 商業職業學校 商業經營科 私立逢甲大學 會計學系 臺灣省立體育專科 學校普通科 私立淡江大學 國際貿易學系 私立淡江大學 合作經濟學系 私立淡江大學 國際貿易學系 私立中國文化大學 銀行保險學系 林清圳 , % 國立空中大學商學系 吳恭榮 , % 楊廣明 , % 蕭樹鍊 , % 曹存凱 , % 蕭明利 , % 陳仲勇 , % 趙君武 , % 139, % 無無 蔡正容 , % 私立淡江大學 工商管理學系 國立臺灣海洋學院 航運管理學系 私立淡江大學 銀行學系 私立國際商業專科 學校國際貿易科 私立逢甲大學 經濟學系 臺北商專附設空專 補校商業資訊科 私立淡水工商管理 專科學校會計統計科 私立淡江大學 會計學系 22

25 ANNUAL REPORT 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 埔墘分行 經理 海山分行經理 樹林分行經理 土城分行經理 三峽分行經理 汐止分行經理 淡水分行經理 鶯歌分行經理 板新分行經理 南三重分行經理 北新分行經理 寶橋分行經理 漳和分行經理 新泰分行經理 北土城分行經理 南汐止分行經理 北樹林分行經理 五股工業區分行經理 北三峽分行經理 光武簡易型分行經理 基隆分行經理 東基隆分行經理 和平分行經理 迴龍分行經理 龜山分行經理 林口分行經理 桃園分行經理 慈文分行經理 葉榮裕 , % 戴瑞芝 , % 劉文豹 , % 許能郎 , % 6, % 無無 沈耀平 , % 張義和 , % 鄭聲鏘 , % 張子相 , % 游得財 , % 詹清渭 , % 高育民 , % 唐義宏 , % 古政訓 , % 劉德坤 無無 張文輝 , % 188, % 無無 黃文良 , % % 無無 陳明要 , % 國立臺中商業專科學校會計統計科 國立中興大學企業管理學系 私立淡江文理學院企業管理學系 美國薩吉諾州立大學企業管理研究所碩士 國立中興大學法律學系 私立淡江大學國際貿易學系 私立輔仁大學企業管理學系 臺北商專附設空專補校銀行保險科 私立中國文化大學經濟學系 私立淡江大學企業管理學系 私立逢甲大學財稅學系 國立臺灣大學商學研究所碩士 國立臺灣大學經濟學系 國立政治大學財稅學系 臺北市立商業專科學校企業管理科 國立中興大學合作經濟學系 私立逢甲學院經濟學系 鄭瑞淵 , % 1, % 無無國立空中大學商學系 陳振發 , % 鄭有恆 , % 高武義 , % 楊松吉 , % 劉榮華 , % 王義芳 , % 林昭義 , % 林邦棟 , % 林雪卿 , % 政治大學附設空專補校行政科 陸軍財務經理學校財務管理學系 國立中興大學企業管理學系 國立臺北商業專科學校會計統計科 國立臺灣海洋學院航運管理學系 私立中國文化學院經濟學系 私立淡江大學工商管理學系 私立中國文化學院社會工作學系 美國長島大學企業管理研究所碩士 楊天助 , % 國立空中大學商學系 23

26 叁 公司治理報告 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 經理 吳李根 , % 26, % 無無 私立淡江大學銀行保險學系 南桃園分行 中壢分行經理 陳子朋 , % 臺灣省立新竹高級商業職業學校 中原分行經理 廖俊雄 , % 陸軍軍官學校野戰勤務科 大溪分行經理 蕭炳文 , % 國立臺中商業專科學校企業管理科 龍潭分行經理 潘桂定 , % 私立逢甲大學財稅學系 平鎮分行經理 許生龍 , % 私立東海大學經濟學系 八德分行經理 傅國基 , % 臺灣省立新竹高級商業職業學校 大成分行經理 巫乾旺 , % 99, % 無無 私立輔仁大學會計學系 東桃園分行經理 徐燕檯 , % 國立政治大學財稅學系 壢新分行經理 詹宏棟 , % 臺灣省立新竹高級商業職業學校 新明分行經理 謝進鳳 % 私立淡江大學銀行學系 南崁分行經理 蘇佐政 % 私立淡江大學銀行學系 大漢分行經理 徐江淮 , % 私立中國文化大學銀行學系 楊梅分行經理 張良明 % 私立東吳大學企業管理學系 龍安分行經理 吳家城 % 國立臺中商業專科學校附設空中商專會計統計科 新竹分行經理 鄒德新 , % 私立東吳大學經濟學系 北新竹分行經理 江永鏞 , % 私立逢甲大學財稅學系 光復分行經理 張裕錦 , % 私立逢甲大學財稅學系 竹塹分行經理 張進福 , % 國立政治大學財稅學系 新竹科學園區分行經理 李旭泉 , % 私立中國文化大學經濟學系 經國分行經理 郭煌輝 , % 政治大學附設行專行政科 竹東分行經理 蔡榮錦 , % 3, % 無無 國立臺灣海洋學院航運管理學系 東竹東分行經理 蔡崇祿 , % 私立輔仁大學經濟學系 竹北分行經理 陳榮宗 , % 私立逢甲大學銀行學系 東竹北分行經理 彭江瑞 , % 國立中興大學農業經濟學系 六家分行經理 陳龍蟠 , % 國立政治大學附設空中行政專科進修補習學校行政科 頭份分行經理 黃清富 , % 32, % 無無 私立淡江大學機械學系 24

27 ANNUAL REPORT 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 東頭份分行 經理 苗栗分行經理 北苗栗分行經理 豐原分行經理 南豐原分行經理 沙鹿分行經理 大雅分行經理 台中分行經理 五權分行經理 中興分行經理 南台中分行經理 西屯分行經理 北屯分行經理 南屯分行經理 西台中分行經理 逢甲分行經理 新中分行經理 中港分行經理 衛道分行經理 忠明南路分行經理 水湳簡易型分行經理 太平分行經理 大里分行經理 烏日分行經理 豐中分行經理 東沙鹿分行經理 北大里分行經理 彭康鳳 , % % 無無 周煥貴 , % 黃興華 , % 廖福田 , % 張碧珍 , % 陳洋祐 , % 國立中興大學財稅學系 私立淡江大學銀行保險學系 私立中國文化大學經濟學系國貿組 私立逢甲大學企業管理學系 國立臺中商業專科學校企業管理科 國立中興大學農經研究所碩士 蔡篤鴻 , % 163, % 無無國立空中大學商學系 張宏明 , % 71, % 無無 賴信雄 , % 洪雲傑 , % 2, % 無無 陳明暉 , % 張啟東 , % 趙榮松 , % 簡弘仁 , % 廖來旺 , % 羅瑞濱 , % 曾宏元 , % 卓信男 , % 陳繼明 , % 馬當顯 , % 陳瑞安 , % % 無無 王財福 , % 魏贈讚 , % 黃福禮 % 廖炬標 , % 1, % 無無 林錦吉 , % 84, % 無無 林端美 , % 私立逢甲大學保險研究所碩士 國立臺中商業專科學校國際貿易科 私立逢甲大學會計學系 私立逢甲大學國貿貿易學系 國立成功大學交通管理科學系 私立中國文化大學經濟研究所合作組碩士 私立嶺東商業專科學校會計科 私立逢甲大學經濟學系 私立大同商業專科學校銀行保險科 私立嶺東商業專科學校會計科 私立僑光商業專科學校會計統計科 私立逢甲大學銀行保險學系 私立輔仁大學企業管理學系 國立中興大學應用經濟學系碩士 臺灣省立嘉義高級商業職業學校綜合科 國立臺中商專附設空專補校會計統計科 國立中興大學高階經理人班財務金融組碩士 政治大學附設空專補校行政科 私立東海大學企業管理學系 私立僑光商業專科學校會計統計科 25

28 叁 公司治理報告 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 清泉崗簡易型 分行經理 坪林簡易型分行經理 南投分行經理 竹山分行經理 埔里分行經理 草屯分行經理 東埔里分行經理 集集分行經理 岳岡簡易型分行經理 彰化分行經理 彰營分行經理 彰儲分行經理 和美分行經理 溪湖分行經理 員林分行經理 伸港分行經理 鹿港分行經理 南彰化分行經理 員新分行經理 北斗分行經理 斗六分行經理 雲林分行經理 北港分行經理 虎尾分行經理 南虎尾分行經理 嘉義分行經理 南嘉義分行經理 北嘉義分行經理 李秀基 , % 許清雄 , % 洪瑞榮 , % 黃淑娟 , % 3, % 無無 羅敏生 , % 楊錫欽 , % 2, % 無無 劉江滔 , % 李振柏 無無 張新炎 , % 3, % 無無 林維明 , % 廖穎賢 , % 董義東 , % 林鍊和 , % 陳明亮 , % 林泉源 , % % 無無 陳月錦 , % 許瓈云 , % 賴戊癸 , % 141, % 無無 涂勝清 , % 陸軍財務經理學校財務管理學系 國立中興大學應用經濟學系碩士班碩士 國立中興大學經濟學系 私立逢甲大學經濟學系 國立臺灣師範大學地理學系 國立臺灣工業技術學院工管系 私立逢甲大學國際貿易學系 國立嘉義農業專科學校獸醫科 國立中興大學會計學系 國立臺中商業專科學校銀行保險科 私立嶺東商業專科學校統計科 政治大學附設空專補校行政科 臺灣省立彰化高級商業職業學校普通科 私立淡江大學合作學系 私立逢甲大學企業管理學系 國立空中大學社會科學系 私立逢甲大學合作經濟學系 國立臺中商業專科學校國際貿易科 私立逢甲大學會計學系 陳榮珍 , % 國立空中大學商學系 董永松 , % 陳隆壽 , % 陳永宜 , % % 無無 楊金鎮 , % 私立逢甲工商學院國際貿易學系 私立大同商業專科學校會計統計科 國立中興大學農業經濟學系 私立德明商業專科學校財稅行政科 陳順福 , % 國立空中大學商學系 蔡文忠 , % 簡進盛 , % 周清輝 % 私立淡江大學工商管理學系 國立中山大學企管研究所碩士 私立中國文化大學經濟學系 26

29 ANNUAL REPORT 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 東嘉義分行 經理 朴子分行經理 北朴子分行經理 新營分行經理 佳里分行經理 永康分行經理 北新營分行經理 仁德分行經理 南永康分行經理 新市分行經理 台南分行經理 北台南分行經理 成功分行經理 南興分行經理 成大分行經理 東台南分行經理 北安分行經理 赤崁分行經理 府城分行經理 開元分行經理 岡山分行經理 路竹分行經理 南科高雄園區分行經理 大社分行經理 高雄分行經理 前鎮分行經理 新興分行經理 一心路分行經理 張榮昌 , % 洪有義 , % 陳建築 , % 私立逢甲工商學院合作學系 私立崑山科技大學不動產經營系 私立中國文化大學經濟系 杜佩瑾 , % 國立政治大學會計系 歐東昇 , % 54, % 無無 林炳村 % 劉寬偉 , % 郭華南 , % 21, % 無無 陳順政 , % 私立東方工業專科學校工業管理科 私立逢甲大學經濟學系 私立中國文化大學勞工關係學系 私立崑山科技大學不動產經營系 私立中國文化學院經濟學系 翁勝昌 , % 國立空中大學商學系 林竹山 , % 邱勝彥 , % 郭慶欣 , % 5, % 無無 鄭光政 % 柯素珍 , % 國立政治大學地政研究所碩士 私立輔仁大學經濟學系 私立東吳大學法律學系 國立中山大學國際高階經營研究所碩士 國立臺灣大學商學系會計科 施仲南 , % 國立中興大學合作系 曾炳南 , % 國立空中大學商學系 陳建名 , % 孫漢文 , % 金松風 , % 洪金水 , % 國立政治大學經濟學系 私立中國文化大學經濟學系 私立輔仁大學企業管理學系 私立逢甲大學財稅學系 許大鵬 , % 國立空中大學商學系 林瑞雄 , % 邱振福 , % 謝政雄 , % 張銘昌 , % 黃憲章 % 郭劍雲 , % 成功大學附設空專補校國際貿易科 私立東方工業專科學校工業管理科 私立東吳大學經濟學系 私立逢甲大學國際貿易學系 國立臺灣大學農業經濟學系 國立政治大學統計學系 27

30 叁 公司治理報告 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 憲德分行 經理北高雄分行經理苓雅分行經理三民分行經理鼓山分行經理灣內分行經理南高雄分行經理東高雄分行經理左營分行經理前金分行經理光華分行經理大順分行經理高雄科技園區分行經理港都分行經理七賢分行經理大港埔分行經理十全分行經理九如分行經理小港分行經理中正簡易型分行經理興和簡易型分行經理鳳山分行經理五甲分行經理興鳳分行經理大發分行經理林園分行經理鳳松分行經理 陳明安 , % 無 無 無 無 私立逢甲大學財稅學系 陳嘉欣 , % 無 無 無 無 國立成功大學統計學系 施登淵 , % 140, % 無 無 私立逢甲工商學院會計學系 黃明侃 , % 無 無 無 無 政治大學附設空專補校普通科 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 黃宏深 , % 國立空中大學商學系 傅忠 , % 無 無 無 無 唐世宗 , % 無 無 無 無 林智詳 , % 無 無 無 無 林慧瑾 , % 無 無 無 無 李勝男 無 無 無 無 無 無 陳嘉德 , % 無 無 無 無 郭文太 , % 無 無 無 無 郭燈松 , % 91, % 無 無 涂朝南 , % 無 無 無 無 阮美珠 , % 無 無 無 無 蔣德春 , % 無 無 無 無 楊天祐 , % % 無 無 江仁祺 , % 無 無 無 無 林慶明 , % 無 無 無 無 陳麗朱 無 無 無 無 無 無 郭明雲 , % 152, % 無 無 劉文漳 , % 無 無 無 無 楊佳楣 無 無 無 無 無 無 湯力謀 , % 無 無 無 無 陳振德 , % 無 無 無 無 張安恭 , % 無 無 無 無 私立逢甲大學企業管理學系 無 無 無 無 私立國際商業專科學校銀行保險科 無 無 無 無 國立政治大學銀行學系 無 無 無 無 政治大學附設空專補校行政科 無 無 無 無 國立臺灣大學農業經濟系 無 無 無 無 私立國際商業專科學校企業管理科 無 無 無 無 私立逢甲大學企業管理學系 無 無 無 無 國立政治大學銀行學系 無 無 無 無 私立大同商業專科學校會計科 無 無 無 無 國立高雄第一科技大學財務管理學系碩士 無 無 無 無 私立逢甲大學會計學系 無 無 無 無 私立中國文化大學國際貿易學系 無 無 無 無 國立嘉義農業專科學校農藝科 無 無 無 無 私立義守大學管理研究所碩士 無 無 無 無 國立中興大學農經研究所碩士 無 無 無 無 私立國際商業專科學校國際貿易科 無 無 無 無 國立政治大學企業管理學系 無 無 無 無 國立臺灣大學法律學系 無 無 無 無 私立逢甲大學財稅學系 無 無 無 無 高雄市立高雄高級商業職校補校商業科 無 無 無 無 私立國際商業專科學校會計統計科 無 無 無 無 林淑勠 , % 115, % 無無國立空中大學商學系 28

31 ANNUAL REPORT 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 北岡山分行 經理美濃分行經理大樹分行經理六龜分行經理內門分行經理溝坪簡易型分行經理仁美分行經理大華簡易型分行經理屏東分行經理屏南分行經理屏中分行經理潮州分行經理北潮州分行經理東港分行經理萬丹分行經理枋寮分行經理社皮簡易型分行經理萬新簡易型分行經理宜蘭分行經理羅東分行經理北羅東分行經理蘇澳分行經理礁溪分行經理花蓮分行經理北花蓮分行經理台東分行經理 楊柳堅 , % 李榮波 , % 1, % 無無 趙瑞隆 , % 翁瑞炯 , % % 無無 周英村 , % 江照仁 , % 曾士豐 無無 % 無無 張喬茵 , % 郭明道 , % 國立臺灣技術學院 工業管理系 私立逢甲大學 銀行保險學系 私立國際商業專科 學校工商管理科 國立中興大學 會計學系 國立中興大學 企業管理學系 私立中國文化大學 土地資源系 美國德州安吉州立 大學企管研究所碩士 國立成功大學附設空 中商業專科進修學校 會計科 私立逢甲工商學院 財稅學系 許士峰 , % 國立空中大學商學系 陳政貴 , % 蔡騰輝 , % 146, % 無無 鄭賜龍 , % 余穎濃 , % 郭惠奕 , % 林繼仁 , % 劉慶芳 % 張瑞興 % 江崇賢 , % 王淑惠 , % 184, % 無無 吳大瑀 , % 臺灣省立高雄高級商 業職業學校商科 私立國際商業專科 學校國際貿易科 私立國際商業專科 學校會計統計科 私立中國文化大學 企業管理學系 國立成功大學 會計學系 國立成功大學附設空 中商業專科進修學校 企業管理科 私立逢甲大學 國際貿易學系 成大附設空專 國際貿易科 私立淡水工商管理 專科學校銀行管理科 私立東吳大學 會計學系 私立淡江文理學院 會計統計學系 廖燦文 , % 國立空中大學商學系 何玉崑 , % 黃正智 , % 王新生 , % 陳文和 , % 156, % 無無 國立屏東科技大學農 企業管理研究所碩士 私立德明商業專科 學校會計科 私立逢甲大學 財稅學系 私立淡江大學 合作經濟學系 無 經理 吳大維 兄 29

32 叁 公司治理報告 職稱 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要學歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 東台東分行 經理 澎湖分行經理 馬公分行經理 馬尼拉分行經理 香港分行經理 北京代表辦事處主任 西雅圖分行經理 洛杉磯分行經理 北台中分行經理 軍功分行經理 永安分行經理 中權分行經理 太原分行經理 松竹分行經理 進化分行經理 中清分行經理 建成分行經理 朝馬分行經理 東台中分行經理 美村分行經理 黎明分行經理 昌平分行經理 精武分行經理 文心分行經理 神岡分行經理 彰中分行經理 大竹分行經理 林內分行經理 註 : 發行總股數 4,770,000,000 股 郭祥鑫 , % 私立東吳大學經濟學系 陳智暉 , % 國立空中大學商學系 吳丁現 , % 國立空中大學商學系 楊木川 % 陳錄魁 , % 許賢德 , % 戴燈山 , % 2, % 無無 何伯章 , % 詹天助 % % 無無 顏大佑 , % 私立淡江大學銀行學系 私立東吳大學法律學系 私立淡江大學會計學系 國立清華大學科技管理研究所碩士 美國紐約市立大學財務管理所碩士 國立中興大學應用經濟研究所碩士 私立逢甲大學銀行保險學系 張相元 , % 國立空中大學商學系 鄭國禎 , % 292, % 無無 莊榮雄 , % 陳能任 % 蕭慶一 , % 陳火煌 , % 廖正治 , % 傅旭通 , % 李林棠 , % 洪清河 , % % 無無 溫文發 , % 林時青 , % 邱俊海 , % 何錦浴 , % 趙國樑 , % 楊明初 , % 楊錕銘 , % 林裕三 , % 國立中興大學企業管理學系 私立逢甲大學財稅學系 私立淡江文理學院合作學系 政治大學附設空專補校行政科 私立輔仁大學企業管理學系 國立臺中商業專科學校會計統計科 臺灣省立豐原高級商業職業學校 私立逢甲大學經濟學系 私立淡江大學國際貿易學系 國立中興大學農經研究所碩士 國立臺中商業專科學校企業管理科 私立逢甲大學銀行保險學系 國立臺中商業專科學校企業管理科 私立大同商業專科學校財務管理科 私立逢甲工商學院財稅學系 私立逢甲大學經理管理碩士班碩士 私立輔仁大學經濟學系 30

33 ANNUAL REPORT (1) 董事之酬金 單位 : 新台幣仟元 董事長 常務董事 常務董事 常務董事 許德南 ( 財政部代表 ) 陳安雄 ( 財政部代表 ) 蔡慶年 ( 財政部代表 ) 陳萬清 ( 財政部代表 ) 常務劉銓忠董事 ( 台灣省農會代表 ) 常務董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 黃澤青 ( 中華民國信用合作社聯合社代表 ) 陳高吉 ( 財政部代表 ) 陳仁博 ( 財政部代表 ) 謝德宗 ( 財政部代表 ) 陳國泰 ( 財政部代表 ) 李博文 ( 財政部代表 ) 黃哲輝 ( 財政部代表 ) 張志行 ( 財政部代表 ) 李健全 ( 財政部代表 ) 張省伍 ( 財政部代表 ) 韓英俊 ( 財政部代表 ) 李樹楷 ( 財政部代表 ) 蔡炎樹 ( 財政部代表 ) 蘇榮慶 ( 屏東縣農會代表 ) 王振發 ( 澎湖縣農會代表 ) 林興隆 ( 合庫產業工會代表 ) 連志清 ( 合庫產業工會代表 ) A B C A B C D E F ABCD E 4,150 4,150 53,978 53,978 4,450 4, % 0.64% 10,875 10, % 0.76% 有 註 : 本行董事長配有汽車乙部 司機一名, 配車年租金 792,360 元, 司機年酬勞 744,384 元 31

34 叁 公司治理報告 低於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 A+B+C 陳萬清 蔡慶年 韓英俊 張省伍 陳安雄 劉銓忠 黃澤青 陳高吉 陳仁博 謝德宗 陳國泰 李博文 黃哲輝 張志行 李樹楷 李健全 蔡炎樹 蘇榮慶 王振發 林興隆 連志清 同左 同左 A+B+C+D+E 陳萬清 蔡慶年 韓英俊 張省伍 劉銓忠 黃澤青 陳高吉 陳仁博 謝德宗 陳國泰 李博文 黃哲輝 張志行 李樹楷 李健全 蔡炎樹 蘇榮慶 王振發 林興隆 連志清 同左 同左 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元許德南同左許德南 陳安雄同左 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 )-100,000,000 元 100,000,000 元以上 總計 22 人 22 人 22 人 22 人 註 : 法人董事所領取部分平均分配至代表人, 惟財政部公股代表得支領之報酬係依 財政部派任公民營事業機構負責人經理人董監事管理要點 規定辦理 (2) 監察人之酬金 單位 : 新台幣仟元 常駐監察人常駐監察人監察人監察人監察人監察人 謝福燈 ( 財政部代表 ) 賴清祺 ( 財政部代表 ) 陳聯一 ( 財政部代表 ) 蘇瓜藤 ( 財政部代表 ) 莊龍彥 ( 台北市農會代表 ) 鄭慶玉 ( 台灣合作社聯合社代表 ) A B C ABC ,205 14,205 1,320 1, % 0.16% 無 註 : 給付金額包含支付法人及其指派代表人 32

35 ANNUAL REPORT A+B+C 低於 2,000,000 元 謝福燈 同左 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 賴清祺 蘇瓜藤 陳聯一 莊龍彥 鄭慶玉 同左 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~ 30,000,000 元 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~ 100,000,000 元 無 無 100,000,000 元以上 無 無 總計 6 人 6 人 註 : 法人監察人所領取部分平均分配至代表人, 惟財政部公股代表得支領之報酬係依 財政部派任公民營事業機構負責人經理人董監事管理要點 規定辦理 (3) 總經理及副總經理之酬金 單位 : 新台幣仟元 % 總經理 陳安雄 副總經理 林田 副總經理 周叔璋 副總經理 謝昌俤 副總經理 杜振遠 14,308 14,308 7,748 7,748 1, , ,390 23, % 0.24% 0 0 有 副總經理 胡光華 副總經理 劉振樂 副總經理 陳仁博 副總經理 方清江 註 : 本行總經理配有汽車乙部 司機一名, 配車年租金 836,040 元, 司機年酬勞 744,384 元 33

36 叁 公司治理報告 低於 2,000,000 元 陳仁博 胡光華 同左 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 陳安雄 林田 周叔璋 謝昌俤 杜振遠 劉振樂 方清江 同左 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~ 30,000,000 元 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~ 100,000,000 元 無 無 100,000,000 元以上 無 無 單位 : 新台幣仟元 總經理 陳安雄 副總經理 林 田 副總經理 周叔璋 副總經理 謝昌𣿅 副總經理 杜振遠 副總經理 胡光華 總計 副總經理 劉振樂 副總經理 陳仁博 副總經理 方清江 % 0 0 2,236 2, % 總稽核財務部經理會計處處長副理 ( 勞工董事 ) 副理 ( 勞工董事 ) 領組 ( 工會董事 ) 領組 ( 工會董事 ) 蔡秋榮胡斐玲林朝幸黃哲輝張志行林興隆連志清 34

37 ANNUAL REPORT 96 1 副總經理林田 2 副總經理謝昌𣿅 3 副總經理劉振樂 4 總稽核蔡秋榮 5 處長連進興 6 處長林朝幸 ,838 1,838 7 處長胡翔 8 經理林鴻琛 9 經理陳政修 10 經理林孟津 1. 本行 95 及 96 年度支付董監事 總經理及副總經理酬金總額佔稅後純益之比例分別為 0.51% 及 1.16%,96 年度比例增加主要原因為本行董 監事人數由 19 人增加至 24 人 2. 酬金之政策 訂定程序及其與經營績效之關聯性 : 本行及合併報表所有公司董監事報酬發放標準係參酌公司營運規模 經營績效及金融同業董監事酬金水平後訂定, 並經公司股東常會審議通過後實施 ; 另總經理及副總經理等係支領一般員工薪資報酬 其中員工獎金發放數額係依據該年度盈餘目標達成率 股東權益報酬率 逾放比率及呆帳覆蓋率等因素核定 3. 本行董事及監察人之酬金包含車馬費及盈餘分配之酬勞 ; 總經理及副總經理之酬金包含薪資 主管職務加給 獎金及盈餘分配之員工紅利等 35

38 叁 公司治理報告 最近年度 (96 年 1 月 1 日至 97 年 2 月 29 日 ) 董事會開會 15 次, 董事監察人出列席情形如下 : 1 % / 2 董事長常務董事常務董事常務董事常務董事董事董事董事董事董事董事董事董事董事董事董事 財政部代表許德南財政部代表陳安雄財政部代表蔡慶年臺灣省農會代表劉銓忠中華民國信用合作社聯合社代表黃澤青財政部代表陳高吉財政部代表陳仁博財政部代表謝德宗財政部代表陳國泰財政部代表韓英俊財政部代表張省伍財政部代表蔡炎樹財政部代表李健全財政部代表李博文財政部代表黃哲輝財政部代表張志行 新任,96 年 1 月 1 日就任 新任,96 年 1 月 1 日就任 連任,96 年 8 月 17 日解任 連任 連任 連任 新任,96 年 3 月 8 日就任 連任 連任 連任,96 年 3 月 28 日解任 連任,96 年 7 月 31 日解任 新任,96 年 7 月 31 日就任 連任 連任 連任 新任,96 年 1 月 1 日就任 36

39 ANNUAL REPORT 1 % / 2 董事董事董事董事常駐監察人 屏東縣農會代表蘇榮慶澎湖縣農會代表王振發合作金庫商業銀行產業工會代表林興隆合作金庫商業銀行產業工會代表連志清財政部代表謝福燈 新任,96 年 1 月 1 日就任 新任,96 年 1 月 1 日就任 新任,96 年 1 月 1 日就任 新任,96 年 1 月 1 日就任 新任,96 年 3 月 28 日解任 常駐監察人 財政部代表 賴清祺 新任,96 年 3 月 28 日就任 ;96 年 8 月 2 日解任 監察人監察人監察人監察人 財政部代表蘇瓜藤財政部代表陳聯一台北市農會代表莊龍彥台灣合作社聯合社代表鄭慶玉 連任 連任 新任,96 年 1 月 1 日就任 新任,96 年 1 月 1 日就任 其他應記載事項 : 一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 : 無 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : (1)96 年 7 月 27 日第 3 屆第 3 次董事會討論本行首長房租補助費調整案, 許董事長德南 陳常務董事安雄為利害關係人自行迴避, 本案由黃常務董事澤青代行主席職權, 並經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過 (2)96 年 12 月 28 日第 3 屆第 11 次臨時董事會討論陳常務董事安雄續任本行總經理一年案, 陳常務董事安雄為利害關係人自行迴避, 本案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估 : 於本公司網站揭露董事會重要決議及董事會議紀錄

40 叁 公司治理報告 一 銀行股權結構及股東權益 ( 一 ) 銀行處理股東建議或糾紛等問題之方式 ( 二 ) 銀行掌握實際控制銀行之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 ( 三 ) 銀行建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式二 董事會之組成及職責 ( 一 ) 銀行設置獨立董事之情形 ( 二 ) 定期評估簽證會計師獨立性之情形三 監察人之組成及職責 ( 一 ) 銀行設置獨立監察人之情形 ( 二 ) 監察人與銀行之員工及股東溝通之情形四 建立與利害關係人溝通管道之情形五 資訊公開 ( 一 ) 銀行架設網站, 揭露財務業務及本行公司治理資訊之情形 ( 二 ) 銀行採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責銀行資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置銀行網站等 ) 六 銀行設置提名或薪酬委員會等功能委員會之運作情形 ( 一 ) 本行依分層負責規定, 由權責單位對股東建議事項迅即研究辦理, 確保股東權益 另對於股東依法提起訴訟情事, 皆客觀妥適處理 ( 二 ) 本行於停止過戶日時即產生主要股東及主要股東之最終控制者名單, 並於網站上揭露 ( 三 ) 本行對關係企業 臺灣聯合銀行 合作金庫資產管理公司 合作金庫保險經紀人公司, 已訂有相關規定來達到風險控管的目標 ( 一 ) 尚未設置 ( 二 ) 本行所委任會計師每年均經董事會同意後辦理簽證事宜 ( 一 ) 未設置 ( 二 ) 監察人均會不定期 不定點視察分行業務, 以建立溝通管道 本行對外網站 法定公開揭露事項 中, 設有 客戶申訴專線, 內含各單位接受申訴之專線電話, 此外, 尚設有客戶服務信箱供客戶及利害關係人申訴或溝通, 管道順暢 ( 一 ) 本行對外網站 ( 法定公開揭露事項 中有揭露: 1. 財務資訊情形 : 設有股東專區, 揭露財務資訊, 以利投資人參考, 並設有專責人員維護, 所提供資料皆詳實正確, 並即時更新 2. 業務資訊情形 : 本行網站提供經維護更新之各項業務訊息及完整查詢架構, 讓客戶能即時看到完整和最新的業務訊息報導, 充分揭露業務資訊 3. 公司治理資訊情形 : 本行公司治理資訊均按季及按年揭露於本行對外網站 ( 二 ) 本行已架設對外中英文網站, 揭露本行年報及各項財務業務相關資訊, 且各主要部處均設有專人負責資訊蒐集, 並於規定期限內於本行網站及 公開資訊觀測站 揭露相關資訊 ; 另為藉由大眾傳播媒體適時報導有關本行新的營運策略及業務拓展措施, 俾供各界瞭解以利業務推展, 訂有 合作金庫商業銀行新聞發布作業要點, 由總經理指定副總經理一人兼任本行發言人 未設置 ( 一 ) 無差異 ( 二 ) 無差異 ( 三 ) 無差異 ( 一 ) 依 公開發行公司獨立董事設置及應遵循 事項辦法 規定, 獨立董事之設置自民國 96 年 1 月 1 日開始實施, 本行將於第三屆董事任期屆滿 (98 年 12 月 31 日 ) 前, 依法進行規劃 ( 二 ) 無差異 ( 一 ) 本行監察人 5 人, 其中 3 人為財政部指派 之公股監察人 ( 二 ) 無差異 無差異 ( 一 ) 無差異 ( 二 ) 無差異 將併同獨立董事之設置, 進行規劃 七 請敘明本行公司治理運作情形及其與 銀行業公司治理運作守則 之差異情形及原因 : 詳上述各欄 八 請敘明本行對社會責任 ( 如人權 員工權益 環保 社區參與 供應商關係 監督及利害關係權利等 ) 所採行之制度與措施及履行社會責任情形 : 請參閱伍 營運概況三 企業責任及道德行為 五 勞資關係 38

41 ANNUAL REPORT 九 其他有助於瞭解本行公司治理運作情形之重要資訊 ( 如董事及監察人進修之情形 董事出席及監察人列席董事會狀況 風險管理政策及風險衡量 標準之執行情形 保護消費者或客戶政策之執行情形 董事對利害關係議案迴避之執行情形 銀行為董事及監察人購買責任保險之情形等 ): 1. 董事及監察人進修之情形 本行除主動將各項進修資訊提供各董事及監察人參酌外, 並配合董事及監察人個別意願報名參加相關進修課程, 詳如下表 : 董事長 常務董事 許德南 陳安雄 證券暨期貨市場發展基金會 公司治理機制下董事 ( 會 ) 及監察人之職能與權責 3 是 行政院金融監督管理委員會 第四屆台北公司治理論壇 6 是 證券暨期貨市場發展基金會 從舞弊案件談內部控制常見缺失及危機事件之處理 3 是 台灣金融研訓院 董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 內線交易與董事監察人之利益關係及案例說明 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 上市 ( 櫃 ) 之公司財務報告常見問題與相關法律責任 3 是 常務董事 黃澤青 證券暨期貨市場發展基金會 董事與監察人實務進階研討會 - 內線交易之案例分析 3 是 董事 陳高吉 台灣金融研訓院 董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 公司治理機制下董事 ( 會 ) 及監察人之職能與權責 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 上市 ( 櫃 ) 公司財務報告常見問題及法律責任 3 是 董事 陳仁博 證券暨期貨市場發展基金會 證券交易法關於公司治理之修正重點與效益 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 內線交易與董事監察人之利益關係及案例說明 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 私募基金與企業併購 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 員工分紅費用化相關規範 3 是 董事謝德宗證券暨期貨市場發展基金會公司治理機制下董事 ( 會 ) 及監察人之職能與權責 3 是 董事陳國泰證券暨期貨市場發展基金會私募基金與企業併購 3 是 董事 李博文 台灣金融研訓院董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會董事與監察人實務進階研討會 - 董監事與經理人之權責與分工 3 是 董事黃哲輝證券暨期貨市場發展基金會我國金控與金融機構公司治理及案例剖析 3 是 證券暨期貨市場發展基金會員工分紅費用化相關規範 3 是 董事董事董事董事董事董事 張志行李樹楷蔡炎樹蘇榮慶王振發林興隆 證券暨期貨市場發展基金會 私募基金與企業併購 3 是 台灣金融研訓院 董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 企業併購與公司治理董事責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 公司治理機制下董事 ( 會 ) 及監察人之職能與權責 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 董監事與經理人之權責與分工 6 是 證券暨期貨市場發展基金會 私募基金與企業併購 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 董監事與經理人之權責與分工 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 上市 ( 櫃 ) 之公司財務報告常見問題與相關法律責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 員工分紅費用化相關規範 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 董事與監察人實務進階研討會 - 台灣經濟的未來 3 是 台灣金融研訓院 董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 董事與監察人實務進階研討會 - 台灣經濟的未來 3 是 台灣金融研訓院 董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 台灣金融研訓院 董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 證券交易法關於公司治理之修正重點與效益 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 上市 ( 櫃 ) 之公司財務報告常見問題與相關法律責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 員工分紅費用化相關規範 3 是 39

42 叁 公司治理報告 台灣金融研訓院董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 董事 連志清 證券暨期貨市場發展基金會證券交易法關於公司治理之修正重點與效益 3 是 證券暨期貨市場發展基金會上市 ( 櫃 ) 之公司財務報告常見問題與相關法律責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會員工分紅費用化相關規範 3 是 監察人陳聯一證券暨期貨市場發展基金會董監事與經理人之權責與分工 3 是 監察人 監察人 監察人 蘇瓜藤 鄭慶玉 莊龍彥 台灣金融研訓院 從金融弊案看金融監理 公司治理與關係人交易研討會 6 是 證券暨期貨市場發展基金會 台商海外投資限制之因應對策 3 是 台灣金融研訓院 董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 董事會及股東會之規劃與運作實務 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 公司治理機制下董事 ( 會 ) 及監察人之職能與權責 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 董監事與經理人之權責與分工 3 是 台灣金融研訓院 董事與監察人持續進修研討會 - 獨立董事與審計委員會責任 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 內線交易與董事監察人之利益關係及案例說明 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 公司治理機制下董事 ( 會 ) 及監察人之職能與權責 3 是 證券暨期貨市場發展基金會 從家族傳承 家族治理談到公司治理 3 是 註 : 董事及監察人進修之情形, 參考臺灣證券交易所股份有限公司發布之 上市上櫃公司董事 監察人進修推行要點參考範例 之規定 2. 董事出席及監察人列席董事會狀況 : 於召開董事會之次月 15 日前, 將全體董事出席及監察人列席董事會情形, 上傳台灣證券交易所之公開資訊觀測站, 其列席情形請參閱參 三 ( 一 ) 董事會運作情形 3. 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形本行設有風險管理委員會, 根據董事會核定的全行風險管理政策, 掌理及審議全行各項風險管理執行情形, 並設置獨立單位定期監控及陳報, 以定性與定量方式衡量整體信用 市場與作業風險, 確認各項控管成效, 適時調整各項風險控制措施, 請參閱柒 六風險管理事項 4. 消費者保護或客戶政策之執行情形本行於訂立商品申請書 定型化契約時, 皆詳細審酌消費者保護相關法令, 並以金管會制訂之範本作為本行定型化契約之主要架構, 除本於誠信及平等互惠原則外, 各種費用均詳實記載於定型化契約上, 確實遵循法令相關規定辦法 5. 董事對利害關係議案迴避之執行情形董事對所列議案如涉有董事本身或其代表法人利害關係致損及公司利益之虞時, 即應自行迴避, 不得加入表決, 亦不得代理其他董事行使其表決權 6. 銀行為董事及監察人購買責任保險之情形 : 無 十 如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者, 應敘明其自評 ( 或委外評鑑 ) 結果 主要缺失 ( 或建議 ) 事項及改善情形 : 無 請查詢本行全球資訊網站 點選 : 關於合庫 點選 : 其他資訊 點選 : 公司治理 或台灣證券交易所公開資訊觀測站網址 點選項目 : 公司治理 輸入 : 合作金庫商業銀行或代號 5854 點選 : 查詢 40

43 ANNUAL REPORT 1. 謹代表合作金庫商業銀行聲明本銀行於 96 年 1 月 1 日至 96 年 12 月 31 日確實遵循 銀行內部控制及稽核制度實施辦法, 建立內部控制制度, 實施風險管理, 並由超然獨立之稽核部門執行查核, 定期陳報董事會及監察人會, 兼營證券業務部分, 並依據金融監督管理委員會證券期貨局訂頒 證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 經審慎評估, 本年度各單位內部控制及法規遵循情形, 能確實有效執行, 且加強存款作業之內部控制 ; 本聲明書將成為本銀行年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 謹致 行政院金融監督管理委員會 聲明人 董事長 : ( 簽章 ) 總經理 : ( 簽章 ) 總稽核 : ( 簽章 ) 總機構遵守法令主管 : ( 簽章 ) 中華民國九十七年一月二十五日 41

44 叁 公司治理報告 日期 : 97 年 2 月 18 日 本公司民國 96 年 1 月 1 日至 96 年 12 月 31 日之內部控制制度, 依據自行檢查的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊及溝通, 及 5. 監督 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 檢查內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項檢查結果, 認為本公司上開期間的內部控制制度 ( 含對子公司之監督與管理 ), 包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度 財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國 97 年 1 月 25 日董事會通過, 出席董事 16 人中, 無人持反對意見, 均同意本聲明書之內容, 併此聲明 合作金庫商業銀行股份有限公司 董事長 : 簽章 總經理 : 簽章 2. 42

45 ANNUAL REPORT 1. 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者 : 無 2. 違反法令經金融監督管理委員會處以罰鍰者 : 無 3. 缺失經金融監督管理委員會嚴予糾正者 : 無 4. 經金融監督管理委員會依銀行法第六十一條之一規定處分事項 : 無 5. 因人員舞弊 重大偶發案件 ( 詐欺 偷竊 挪用及盜取資產 虛偽交易 偽造憑證及有價證券 收取回扣 天然災害損失 因外力造成之損失 駭客攻擊與竊取資料及洩露業務機密及客戶資料等重大事件 ) 或未切實執行安全維護工作致發生安全事故等, 其各年度個別或合計實際損失逾五千萬元者 : 無 6. 其他經金融監督管理委員會指定應予揭露之事項 : 無 年 3 月 23 日第 3 屆第 2 次董事會通過 : (1)96 年股東常會召開時間 地點 (2) 持有本行已發行股份總數 1% 以上股東提出股東常會議案之受理期間 (3) 解除本行董事競業禁止之限制 (4)95 年度決算盈餘分配案 (5) 修正本行公司章程 年 4 月 27 日第 3 屆第 4 次臨時董事會通過 : 辦理資本公積轉增資案 年 7 月 27 日第 3 屆第 3 次董事會通過 : (1)96 年度資本公積轉增資之除權基準日 (2) 申請核准發行次順位金融債券 (3) 分批分次發行房屋貸款債權證券化受益證券 (4) 公開標售不良債權 年 10 月 2 日第 3 屆第 9 次臨時董事會通過 : 配合主管機關穩定金融秩序政策, 將本行對力華票券金融公司債權轉換為股權 年 12 月 7 日第 3 屆第 10 次臨時董事會通過 : (1) 解除本行林副總經理田及國外部張經理明哲兼任臺灣聯合銀行董事之競業禁止限制 (2) 核定公開標售不良債權之底價區間並授權總經理決定底價暨代表本行簽訂買賣合約等事宜 43

46 叁 公司治理報告 年股東常會決議事項及執行情形 本公司 96 年度決算盈餘分配 : 股東紅利一每股現金股利 NT0.7 元 ; 董事 監察人酬勞 NT64,226 仟元 ; 員工紅利 NT513,811 仟元 2. 本公司辦理資本公積轉增資 NT27 億元, 發行新股 2 億 7 千萬股 經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過 已依股東會決議事項辦理分配完畢已依股東會決議事項辦理完畢 3. 修正公司章程經主席徵詢全體出席股東無異 議照案通過 業奉經濟部 核准變更 登記在案 4. 解除本公司董事競業禁止經主席徵詢全體出席股東無異 議照案通過 董事長兼代總經理許德南 解除兼代總經理 單位 : 新台幣仟元 勤業眾信會 計師事務所 陳麗琦張日炎 7, ,028 5, 年度 ( 註 ) 註 : 其他非審計公費之內容包括 : 因相關法令執行公司內部控制制度協議程序 查核每一客戶轉銷呆帳達新台幣一億元以上呆帳資料表及查核設立香港分行申辦文件相關服務 公費等 44

47 ANNUAL REPORT 本行 96 年勤業眾信會計師事務所簽證本行財務報告之會計師為張日炎會計師及陳麗琦會計師, 其 中張日炎會計師簽證本行財務報告已逾五年, 勤業眾信會計師事務所基於內部調整需要,97 年簽證本 行財務報告會計師, 改由蔡宏祥會計師擔任, 陳麗琦會計師仍維持未換 董事 監察人 大股東 財政部 71,285, ,334,587 0 董事 主要股東 台灣省農會 3,184, ,184,833 0 董事 有限責任中華民國信用合作社聯合社 184, ,870 0 董事 屏東縣農會 (436,530) 0 (636,530) 0 董事 澎湖縣農會 234, ,785 0 董事 台北市合作金庫商業銀行股份有限公 司產業工會 134, ,000 (113,203) 400,000 監察人 台北市農會 200, ,655 0 監察人 有限責任台灣合作社聯合社 462, ,306 0 總經理 陳安雄 43, ,632 0 副總經理 林田 21, ,470 0 副總經理 周叔璋 20, ,504 0 副總經理 謝昌𣿅 43, ,581 0 副總經理 杜振遠 17, ,632 0 副總經理 胡光華 總稽核 蔡秋榮 13, ,661 0 會計主管 林朝幸 66, ,330 0 財務主管 胡斐玲 22, ,292 0 註 : 持有銀行股份總額超過百分之一股東為主要股東 45

48 叁 公司治理報告 97 年 4 月 15 日 ( ) 財政部出讓 96.3 特定人無 30,196, 臺灣合作社聯合社處分 96.4 非特定人無 600, 屏東縣農會處分 96.4 非特定人無 500, 屏東縣農會處分 非特定人無 200, 屏東縣農會處分 非特定人無 354, 屏東縣農會處分 97.3 非特定人無 200, 台北市合作金庫商業銀行 ( 股 ) 產業工會台北市合作金庫商業銀行 ( 股 ) 產業工會 處分 97.1 非特定人無 118, 處分 97.2 非特定人無 130, 陳國泰處分 96.4 非特定人無 7, 陳國泰處分 96.5 非特定人無 10, 陳國泰處分 96.6 非特定人無 4, 陳高吉處分 96.7 非特定人無 18, 陳高吉處分 非特定人無 18, 陳高吉處分 非特定人無 18, 黃哲輝處分 非特定人無 14, 黃哲輝處分 非特定人無 37, 黃哲輝處分 97.1 非特定人無 32, 黃哲輝處分 97.2 非特定人無 36, 黃哲輝處分 97.3 非特定人無 61, 黃澤青處分 非特定人無 44, 林興隆處分 97.1 非特定人無 59, 林朝幸處分 97.3 非特定人無 13, 許貞貞處分 97.3 非特定人無 1, 湯貴英處分 非特定人無 3,

49 ANNUAL REPORT 97 年 4 月 15 日 台北市合作金庫商業銀 行股份有限公司產業工 會 無 無 三信商業銀行 ( 股 ) 公 司 無 400,000 9,002, 年 4 月 15 日 1 財政部 ( 李瑞倉 ) 1,753,887, % 無無 勞工保險局 ( 廖碧英 ) 58,487, % 無無 臺灣省農會 ( 劉銓忠 ) 56,265, % 無無 公務人員退休撫卹基金管理委員會 ( 朱武獻 ) 臺銀保管歐比斯亞洲日本除外股票基金投資專戶 55,888, % 無無 44,714, % 無無 臺灣郵政股份有限公司 ( 何煖軒 ) 44,091, % 無無 勞委會 ( 盧天麟 ) 43,722, % 無無 中國人壽保險股份有限公司 ( 王章清 ) 38,450, % 無無 稻江商業銀行股份有限公司 ( 王正義 ) 37,784, % 無無 新制勞工退休基金 ( 黃肇熙 ) 27,919, % 無無 註 1: 股東姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) 註 2: 持股比例之計算係指以自己名義 配偶 未成年子女或利用他人名義持有股份合計數 47

50 叁 公司治理報告 96 年 12 月 31 日單位 : 股 ;% 臺灣糖業公司 5,880, % 5,880, % 臺灣電力公司 78,754, % 4, % 78,759, % 台北外匯經紀公司 1,400, % 1,400, % 臺灣中華日報社 16, % 16, % 泰欣企業公司 343, % 343, % 聯安服務公司 125, % 125, % 慶豐商業銀行 1,495, % 94, % 1,589, % 台灣期貨交易所 3,850, % 3,850, % 合眾建築經理公司 5,850, % 5,850, % 臺灣聯合銀行 1,023, % 1,023, % 台灣金聯資產管理公司 300,000, % 300,000, % 台灣金融資產服務公司 10,000, % 10,000, % 財宏科技公司 4,267, % 4,267, % 財金資訊股份有限公司 11,577, % 170,864, % 182,441, % 台灣總合股務資料處理公司 160, % 160, % 合作金庫資產管理公司 350,000, % 350,000, % 合作金庫保險經紀人公司 1,000, % 1,000, % 陽光資產管理公司 43, % 43, % 台北世界貿易中心國際貿易 大樓公司 11, % 11, % 農業教育電影公司 9, % 9, % 臺灣集中保管結算所公司 2,435, % 243, % 2,678, % 台北大眾捷運公司 13, % 13, % 中央存款保險公司 1, % 1, % 合作金庫票券金融公司 52,951, % 52,951, % 註 : 國票金融控股公司及台灣土地開發公司業於 全數出售, 並於 完成交割 48

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52 肆 募資情形 97 年 2 月 29 日單位 : 仟股 仟元, 惟發行價格為元 () ,083,536 20,835,360 2,083,536 20,835,360 截至本行改制公司組織 (90 年 1 月 1 日 ) 止, 資本額為 20,835,360 仟 元 ,208,548 22,085,482 2,208,548 22,085, 年資本公積轉增資 1,250,122 經財政部 台財融 ( 二 ) 仟元,91 年 12 月實收資本額為 字第 號函同意辦 22,085,482 仟元 理 91 年 12 月 26 日經授商字第 號核准 ,539,830 25,398,304 2,539,830 25,398, 年辦理資本公積轉增資 9 3 年度經行政院金管會 9 3 2,208,548 仟元及特別公積轉增 年 11 月 22 日金管銀 ( 二 ) 字第 資 1,104,274 仟元,93 年 12 月底 號函核准辦理公 止實收資本為 25,398,304 仟元 積轉增資 9 4 年 1 月 1 0 日經授商字第 號核准 ,500,000 35,000,000 2,539,830 25,398,304 經 94 年 6 月 30 日股東會決議通 過變更章程案變更資本總額 定為新台幣 350 億元 ,500,000 45,000,000 2,539,830 25,398, 股東臨時會決議通 過變更資本額為新台幣 450 億 元 ,500,000 45,000,000 2,793,813 27,938, , 股東臨時會決議通過資 9 5 年 3 月 2 0 日經授商字第 本公積轉增資 10% 即 2,539, 號核准 仟元, 使實收資本額達新台幣 27,938,134 仟元 ,500,000 45,000,000 3,690,674 36,906,744 合併農銀增資發行新股 9 5 年 5 月 1 日經授商字第 8,968,610 仟元 號核准 ,500,000 45,000,000 4,059,742 40,597, 股東常會通過 94 年度 9 5 年 9 月 5 日經授商字第 決算盈餘分配股票股利 10% 辦 號核准 理轉增資發行新股 3,690,674 仟元, 使實收資本額達新台幣 40,597,418 仟元 ,500,000 45,000,000 4,500,000 45,000, 董事會第 2 屆第 12 次 9 6 年 1 月 3 日經授商字第 會議決議通過現金增資發行 號核准 440,258,152 股, 使實收資本額 達新台幣 450 億元 ,000,000 60,000,000 4,500,000 45,000, 股東臨時會決議通 過變更資本額為新台幣 600 億 元 ,000,000 60,000,000 4,770,000 47,700, 股東常會決議通過資本 9 6 年 9 月 7 日經授商字第 公積轉增資 27 億元, 發行新股 號核准 億 7 千萬股 註 : 本行未以現金以外財產抵充股款 50

53 ANNUAL REPORT 97 年 2 月 29 日 單位 : 股 普通股 4,770,000,000 1,230,000,000 6,000,000,000 上市股票 經核准以總括申報制度募集發行有價證券者 : 無 97 年 4 月 15 日 單位 : 人 股 人數 , ,174 持有股數 1,955,798, ,024,675 1,055,710,691 1,165,443, ,022,263 4,770,000,000 持股比例 年 4 月 15 日單位 : 人 股 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 % 1 至 ,121 14, ,000 至 5,000 37,613 87, ,001 至 10,000 9,610 69, ,001 至 15,000 4, , ,001 至 20,000 2,043 37,015, ,001 至 30,000 2,375 58,338, ,001 至 40,000 1,291 44,994, ,001 至 50,000 1,054 48,480, ,001 至 100,000 2, , ,001 至 200,000 1, ,553, ,001 至 400, ,797, ,001 至 600, ,001 至 800, ,598, ,001 至 1,000, ,597, ,000,001 至 1,200, ,567, ,200,001 至 1,400, ,830, ,400,001 至 1,600, ,772, ,600,001 至 1,800, ,709, ,800,001 至 2,000, ,847, ,000,001 以上 199 3,236,249, 合計 107,174 4,770,000,

54 肆 募資情形 97 年 4 月 15 日 主要股東名稱 股份 持有股數 持股比例 財政部勞工保險局台灣省農會公務人員退休撫卹基金管理委員會 1,753,887,508 58,487,171 56,265,398 55,888, 單位 : 新台幣元 () 每股市價 ( 註 1) 每股淨值 最高 最低 平均 分配前 分配後 追溯調整後加權平均股數 ( 仟股 ) 4,770,000 3,972,306 4,770,000 每股 盈餘 每股 盈餘 ( 稅後 ) 追溯調整前 追溯調整後 ( 註 2 及 3) 現金股利 ( 註 3) (95 年度股利 ) 0.7 (94 年度股利 ) 每股 股利 無償 配股 ( 註 2) 盈餘轉增資配股 - 資本公積配股 0.6 ( 資本公積轉增資 6%, 每股配發 0.6 元 ) 1.0 ( 含特別公積轉回未分配盈餘分配 0.8 元 ) 1.0 ( 資本公積轉增資 10%, 每股配發 1 元 ) - - 累積未付股利 本益比 ( 註 4) 投資報 酬分析 本利比 ( 註 5) 現金股利殖利率 ( 註 6) 2.96% 0.93% - 註 1: 列示該年度最高及最低市價 並按該年度成交值與成交量計算該年度平均市價 註 2:95 年度以公積轉增資後之股數加以追溯調整計算, 以供比較 註 3: 係以股利實際分配日之數字為準 註 4: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 ( 追溯調整後 ) 註 5: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 6: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價

55 ANNUAL REPORT 1. (1) 本行每年度有稅後盈餘時, 應先彌補以往年度虧損後, 再提百分之三十為法定盈餘公積, 並得依法令規定及業務需要提列特別盈餘公積, 次就其餘額按下列規定分派之 : a. 股東股息 紅利, 由董事會提請股東常會決議分派之 b. 董事 監察人酬勞百分之一 c. 員工紅利訂為百分之一至百分之八, 並授權董事會於該範圍內按年決定 d. 其他法令有規定者從其規定 本行分配現金股利 ( 含股息 紅利 ) 以佔百分之五十以上為原則, 惟法定盈餘公積未達資本總額或自有資本與風險性資產比率未達法令規定前, 最高現金盈餘分配依銀行法及主管機關之規定辦理 (2) 另為因應員工分紅及董監事酬勞自 97 年 1 月 1 日起應列為費用, 本行公司章程與盈餘分配條款擬議配合修正並依相關規定辦理 2. (1) 本次股東常會擬議分配之現金股利每股 0.4 元, 共計分配現金股利 1,908,000 仟元 (2) 盈餘轉增資配發股票股利, 配股率為 15%( 即每仟股配發 150 股 ), 共計分配 7,155,000 仟元 本次股東會擬議辦理盈餘分配股票股利 71 億 5,500 萬元, 配股率為 15%( 即每仟股配發 150 股 ) 本行 96 年度之基本每股盈餘為 2.04 元, 經考慮擬議之盈餘轉增資配股後設算每股盈餘為 1.78 元, 對本行每股盈餘略有影響, 惟對營業績效尚無影響 1. 依本行章程規定董事 監察人酬勞百分之一, 員工紅利為百分之一至百分之八, 並授權董事會於該範圍內按年決定 2. (1) 擬議配發員工現金紅利及董事 監察人酬勞金額 : 員工紅利 545,460,883 元及董監事酬勞 68,182,610 元 (2) 擬議配發員工股票紅利及其占盈餘轉增資之比例 : 無配發員工股票紅利 (3) 擬議配發員工紅利及董事 監察人酬勞後之設算每股盈餘如下 : 本行 96 年度之每股盈餘為 2.04 元, 經考慮擬議配發員工紅利 董事監察人酬勞後設算之每股盈餘為 1.91 元 3. 本行依 96 年股東會決議配發 95 年度員工紅利及董事 監察人酬勞金額為員工紅利 513,811,639 元, 董監事酬勞為 64,226,455 元, 與原董事會通過之擬議配發情形一致 53

56 肆 募資情形 中央主管機關核准日期 財政部 88 年 6 月 2 日台財融字 財政部 90 年 6 月 20 日台財融 財政部 91 年 9 月 4 日台財融 財政部 91 年 9 月 4 日台財融 財政部 91 年 9 月 4 日台財融 文號 第 號函 ( 二 ) 字第 號函 ( 二 ) 字第 號函 ( 二 ) 字第 號函 ( 二 ) 字第 號函 發行日期 88 年 7 月 14 日 90 年 11 月 28 日 91 年 10 月 21 日 91 年 10 月 21 日 92 年 8 月 11 日 面額 10 萬元 100 萬元 500 萬元 1000 萬元 100 萬元 500 萬元 1000 萬元 1000 萬元 1 億元 100 萬元 1000 萬元 1 億元 5000 萬元 發行地 台北市 台北市 台北市 台北市 台北市 幣別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 發行價格 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 總額 220 億元 100 億元 15 億元 50.5 億元 14.5 億元 利率 固定 : 年息 6.15% 單利計息機動 : 依本行一年期定期存款一般牌告機動利率加 0.5% 單利計息 固定 : 年息 3.3% 單利計息機動 : 依本行一年期定期存款一般牌告機動利率加 0.6% 單利計息 依本行二年期定期存款一 般牌告機動利率加 0.7% 單 利計息 年息 3.3% 單利計息 依本行二年期定期存款一 般牌告機動利率加 0.275% 單利計息 期限 10 年期到期日 : 年期到期日 : 年 6 個月到期日 : 年 6 個月到期日 : 年 6 個月到期日 : 受償順位 次順位 次順位 次順位 次順位 次順位 保證機構 無 無 無 無 無 受託人 無 無 無 無 無 承銷機構 無 無 無 無 無 簽證律師 無 無 無 無 無 簽證會計師 無 無 無 無 無 簽證金融機構 交通銀行信託部 第一商業銀行信託部 交通銀行信託部 交通銀行信託部 交通銀行信託部 償還方法 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 未償還餘額 0.01 億元 100 億元 15 億元 50.5 億元 14.5 億元 前一年度實收資本額 20,034,000,000 元 20,835,360,000 元 12,474,000,000 元 12,474,000,000 元 12,474,000,000 元 前一年度決算後淨值 53,008,125,436 元 53,838,368,572 元 25,088,899,000 元 25,088,899,000 元 25,088,899,000 元 履約情形 正常 正常 正常 正常 正常 贖回或提前清償之條款 本行有權於發行滿五年 提前買回 轉換及交換條件無 限制條款無 提高自有資本比率提高自有資本比率配合轉銷呆帳政策配合轉銷呆帳政策配合轉銷呆帳政策 資金運用計畫 籌措中長期營運資金籌措中長期營運資金提高自有資本比率提高自有資本比率提高自有資本比率 配合辦理政府政策性貸款配合辦理政府政策性貸款籌措中長期營運資金籌措中長期營運資金籌措中長期營運資金 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 (%) 是否列入合格自有資本及其類別 41.50% 59.44% 31.89% 31.89% 31.89% 列入第二類資本列入第二類資本列入第二類資本列入第二類資本列入第二類資本 信用評等機構名稱 評等 日期及其評等等級 無 中華信用評等 ( 股 ) 公司中華信用評等 ( 股 ) 公司中華信用評等 ( 股 ) 公司中華信用評等 ( 股 ) 公司 評等日期 :95 年 2 月 20 日評等日期 :95 年 2 月 20 日評等日期 :95 年 2 月 20 日評等日期 :95 年 2 月 20 日 債務發行評等 :twaa- 債務發行評等 :twaa- 債務發行評等 :twaa- 債務發行評等 :twaa- 櫃買中心掛牌無無有有無 備註 93 年 7 月 14 日提前買回前中國農民銀行發行前中國農民銀行發行前中國農民銀行發行 54

57 ANNUAL REPORT 中央主管機關核准日期 文號 財政部 91 年 6 月 3 日台財融 ( 二 ) 字第 號函 財政部 92 年 12 月 2 日台財融 ( 二 ) 字第 號函 金融監督管理委員會 95 年 4 月 11 日金管銀 ( 二 ) 字第 號函 金融監督管理委員會 95 年 4 月 11 日金管銀 ( 二 ) 字第 號函 金融監督管理委員會 95 年 10 月 31 日金管銀 ( 二 ) 字第 號函 發行日期 92 年 5 月 8 日 95 年 8 月 23 日 95 年 4 月 24 日 95 年 4 月 24 日 95 年 12 月 8 日 面額 100 萬元 500 萬元 1000 萬元 100 萬元 500 萬元 1000 萬元 100 萬元 500 萬元 1000 萬元 1000 萬元 10 萬元 ( 無實體 ) 發行地 台北市 台北市 台北市 台北市 台北市 幣別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 發行價格 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 總額 57.5 億元 152 億元 150 億元 50 億元 70 億元 依本行一年期定期存款一般 依本行一年期定期存款一般 依本行一年期定期存款一般 利率 牌告機動利率加 0.25% 單利 牌告機動利率加 0.375% 單 牌告機動利率加 0.25% 單利 年息 2.24% 單利計息 90 天期 CP % 計息 利計息 計息 期限 7 年期到期日 : 年 6 個月到期日 : 年期到期日 : 年期到期日 : 年期到期日 : 受償順位 次順位 次順位 次順位 次順位 次順位 保證機構 無 無 無 無 無 受託人 無 無 無 無 無 承銷機構 無 無 無 無 無 簽證律師 無 無 無 無 無 簽證會計師 無 無 無 無 無 簽證金融機構 第一商業銀行信託部 第一商業銀行信託部 第一商業銀行信託處 第一商業銀行信託處 無 償還方法 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 未償還餘額 57.5 億元 152 億元 150 億元 50 億元 70 億元 前一年度實收資本額 22,085,481,600 元 22,085,481,600 元 25,398,304,000 元 25,398,304,000 元 25,398,304,000 元 前一年度決算後淨值 57,769,982,065 元 59,942,806,076 元 63,928,917,000 元 63,928,917,000 元 63,928,917,000 元 履約情形 正常 正常 正常 正常 正常 贖回或提前清償之條款 無 無 無 無 無 轉換及交換條件 無 無 無 無 無 限制條款 無 無 無 無 無 提高自有資本比率 提高自有資本比率 提高自有資本比率 提高自有資本比率 提高自有資本比率 資金運用計畫 籌措中長期營運資金籌措中長期營運資金籌措中長期營運資金籌措中長期營運資金籌措中長期營運資金 配合辦理政府政策性貸款配合辦理政府政策性貸款配合辦理政府政策性貸款配合辦理政府政策性貸款配合辦理政府政策性貸款 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 (%) 是否列入合格自有資本及其類別 65.29% 51.63% 92.21% 92.21% % 列入第二類資本列入第二類資本列入第二類資本列入第二類資本列入第二類資本 信用評等機構名稱 評等 日期及其評等等級 中華信用評等 ( 股 ) 公司 評等日期 :95 年 2 月 20 日 債務發行評等 :twaa- 中華信用評等 ( 股 ) 公司 評等日期 :95 年 2 月 20 日 債務發行評等 :twaa- 無無無 櫃買中心掛牌無無有有有 備註 55

58 肆 募資情形 中央主管機關核准日期 文號 金融監督管理委員會 95 年 10 月 31 日金管銀 ( 二 ) 字第 號函 金融監督管理委員會 96 年 8 月 28 日金管銀 ( 二 ) 字第 號函 金融監督管理委員會 96 年 8 月 28 日金管銀 ( 二 ) 字第 號函 發行日期 96 年 3 月 28 日 96 年 9 月 28 日 96 年 9 月 28 日 面額 1,000 萬元 ( 無實體 ) 1,000 萬元 ( 無實體 ) 1,000 萬元 ( 無實體 ) 發行地 台北市 台北市 台北市 幣別 新台幣 新台幣 新台幣 發行價格 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 按債券面額十足發行 總額 130 億元 13.6 億元 58.1 億元 利率 90 天期 CP + 0.7% 90 天期 CP % 90 天期 CP % 期限 無到期日 7 年期 到期日 : 無到期日 受償順位 次順位 次順位 次順位 保證機構 無 無 無 受託人 無 無 無 承銷機構 無 無 無 簽證律師 無 無 無 簽證會計師 無 無 無 簽證金融機構 無 無 無 償還方法 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 未償還餘額 130 億元 13.6 億元 58.1 億元 前一年度實收資本額 45,000,000,000 元 45,000,000,000 元 45,000,000,000 元 前一年度決算後淨值 97,732,250,000 元 97,732,250,000 元 97,732,250,000 元 履約情形 正常 正常 正常 贖回或提前清償之條款 本行有權於發行滿五年 提前買回 無 本行有權於發行滿五年 提前買回 轉換及交換條件無無無 限制條款無無無 提高自有資本比率提高自有資本比率提高自有資本比率 資金運用計畫 籌措中長期營運資金籌措中長期營運資金籌措中長期營運資金 配合辦理政府政策性貸款配合辦理政府政策性貸款配合辦理政府政策性貸款 申報發行金額加計前已發行流通在外 之餘額占發行前一年度決算後淨值之 比率 (%) 80.78% 88.12% 88.12% 是否列入合格自有資本及其類別列入第二類資本列入第二類資本列入第二類資本 信用評等機構名稱 評等日期及其評 等等級 無無無 櫃買中心掛牌有有有 備註 註 : 共計發行 71.1 億元長期次順位金融債券 56

59 ANNUAL REPORT 本行於 95 年 5 月 1 日 ( 合併基準日 ) 與中國農民銀行完成合併, 主辦證券承銷商所出具之評估意見如下 : 57

60 肆 募資情形 合作金庫商業銀行股份有限公司 ( 以下簡稱存續公司或合庫 ) 本次為辦理吸收合併中國農民銀行股份有限公司 ( 以下簡稱消滅公司或農銀 ) 事宜, 合併增資發行普通股 896,860,986 股, 每股面額新台幣 10 元, 總金額 8,968,609,860 元, 依法向行政院金融監督管理委員會提出申報 業經本承銷商採用必要之輔導及評估程序, 包括實地了解合庫與農銀之營運狀況, 與公司董事 經理人 及其他相關人員面談或舉行會議, 蒐集 整理 查證及比較分析相關資料等, 予以審慎評估 特依行政院金融監督管理委員會 發行人募集與發行有價證券處理準則 及中華民國證券商業同業公會 發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點 及 證券承銷商受託辦理發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序 規定, 出具本承銷商總結意見 依本承銷商之意見, 合庫本次募集與發行有價證券符合 發行人募集與發行有價證券處理準則 及相關 法令之規定, 暨其計畫具可行性及必要性, 其資金用途 進度及預計可能產生效益亦具合理性 群益證券股份有限公司 代表人 : 總經理周康記 承銷部門主管 : 何淑娟 中華民國九十五年三月二十一日 58

61 ANNUAL REPORT 單位 : 新台幣仟元 金融機構地址 負責人 台北市中正區忠孝西路一段六號三樓 方清江 實收資本額 1,047,270 主要營業項目 主要產品 短期票券之經紀 自營業務 ; 擔任本票之簽證人 ; 擔任本票之承銷人 ; 擔任本票或匯票之保證人或背書人 ; 擔任金融機構同業拆款經紀人 ; 有關企業財務之諮詢服務工作 ; 政府債券之經紀 自營業務 ; 經財政部核准辦理之其他有關業務 票券業相關業務 資產總額 2,991,892 負債總額 1,927,970 股東權益總額 1,063,922 最近年度財務資料 ( 民國 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ) 淨收益 ( 453,427 ) 各項提存 553,421 營業費用 ( 63,260 ) 列計非常損益前稅前利益 36,734 列計非常損益前稅後利益 448,332 非常損益 1,457,341 本期淨利 1,905, 本行為強化資本結構, 提高資本適足率, 並支應政策性貸款, 最近三年發行情形為 96 年 3 月 28 日發行次 順位債券, 金額新台幣 130 億元 ;96 年 9 月 28 日發行次順位債券, 金額新台幣 71.7 億元 年度合計發行 億元次順位金融債券, 業有效將本行資本適足率由 95 年底之 10.7% 提升至 96 年底 之 11.09% 59

62

63 ANNUAL REPORT 1. 單位 : 新台幣百萬元 支票存款 31, , , 活期性存款 活期存款 211, , , 活期儲蓄存款 394, , , 小計 637, , , 定期存款 515, , , 定期性存款 定期儲蓄存款 731, , , 小計 1,247, ,174, , 合計 1,884, ,822, , 社團存款準備金 35, , 同業存款 其他 173, , , 小計 209, , , 總存款 2,094, ,015, , (1) 放款業務 單位 : 新台幣百萬元 短期放款及透支 321, , , 中期放款 594, , , 長期放款 799, , , 貼現 1, , 合計 1,718, ,701, ,

64 伍 營運概況 (2) 保證業務 單位 : 新台幣百萬元 商業本票保證 4, , 工程履約保證 11, , , 發行公司債保證 13, , , 工程預付款保證 3, , 其他保證 15, , , 合計 49, , , 單位 : 百萬美元 出口 2,853 2, 進口 6,116 4,392 1, 匯兌 59,483 48,672 10, 合計 68,452 55,475 12, 註 : 包含 DBU OBU 洛杉磯分行 西雅圖分行及馬尼拉分行 4. 單位 : 新台幣百萬元 央行 NCD CD 229, ,535 74, 公債 68,252 74,576-6, 公司債及金融債 19,692 16,833 2, 外幣有價證券 38,535 32,457 6, 長期股權投資 9,534 10,637-1, 合計 365, ,038 75,

65 ANNUAL REPORT 5. 單位 : 新台幣百萬元 證券經紀業務 253, ,229 95, % 承銷業務 % 6. 單位 : 新台幣百萬元 信託理財商品手續費收入 1, % 代收保險費手續費收入 % 貴賓戶數 * 73,869 戶 35,818 戶 38,051 戶 106% 貴賓戶資產管理規模 (AUM)* 172, ,099 58,215 51% 註 :* 係當年度 12 月 31 日之數字 收單業務 POS 台數 12,578 台 10,187 台 2,391 台 23.47% 交易金額 327 億元 265 億元 62 億元 23.40% 金融 EDI 業務 客戶數 2,588 戶 2,036 戶 552 戶 27.11% 交易金額 9,727 億元 5,412 億元 4,315 億元 79.73% 網路銀行業務 客戶數 625,445 戶 561,632 戶 63,813 戶 11.36% 交易金額 1,382 億元 767 億元 615 億元 80.18% 金融卡業務 發卡量 398 萬卡 374 萬卡 24 萬卡 6.41% 交易金額 5,644 億元 4,974 億元 670 億元 13.47% ATM 業務 ATM 台數 1,122 台 1,079 台 43 台 3.99% 交易金額 3,499 億元 2,279 億元 1,220 億元 53.53% 63

66 伍 營運概況 單位 : 新台幣百萬元 國內共同基金 64, , , 國外共同基金 64, , , 結構型債券 2, , 國外固定收益債券 不動產信託 18, , , 金錢信託 個人信託及有 價證券信託 1, 基金保管業務 ( 月底餘額 ) 82, , , 合計 233, , , 單位 : 張, 新台幣百萬元 流通卡 680, ,647-72, % 簽帳金額 17,499 14,755 2, % 循環信用餘額 1,506 1, % 10. 單位 : 新台幣仟元 利息淨收益 24,349, 手續費淨收益 3,332, 公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益 (148,847) 備供出售金融資產之已實現損益 667, 採權益法認列之投資損益 341, 兌換損益 579, 資產減損迴轉利益 ( 減損損失 ) (439,680) 以成本衡量之金融資產利益 617, 財產交易利益 1,120, 收回呆帳及過期帳 3,599, 其他非利息淨損益 544, 合計 34,564, 註 : 表列資料經會計師查核簽證 64

67 ANNUAL REPORT 1. (1) 充分運用本行廣大通路優勢, 擴展金融 EDI 等電子金融交易規模, 結合與客戶間之金流服務 (2) 積極爭取政府機關公庫存款 企業及團體薪資轉帳 代收上市櫃公司增資股款 代發各縣市政府各項補償款 代理收付證券交割股款及擔任基金保管銀行等業務 (3) 強化與軍方及政府四大基金之各項業務往來 (4) 建置全行印鑑系統, 提升票據作業中心功能, 簡化存匯作業流程, 以降低作業成本並增進服務品質及客戶滿意度 2. (1) 賡續推動良質企業授信, 加強辦理政策性專案貸款及中小企業貸款 (2) 開發 台塑網訂單融資 動產擔保應收帳款融資 電子商務採購融資 等線上融資業務, 以加強拓展優良授信戶上游供應商及下游經銷商之實質交易型線上融資業務 (3) 加強外匯貿易性融資業務, 以提升外匯業務市占率 (4) 落實執行以活期性存款設質代替定期性存款作為授信擔保品, 以降低資金成本, 提高利差 3. (1) 建置 不動產自動估價系統 (AVM), 加速鑑估時效, 提升市場競爭力 (2) 提供信用卡 轉帳卡 晶片金融卡及現金儲值卡等多卡合一之實體 POS 網路收單及郵購收單等多元化收單服務 (3) 積極推展全國繳費業務, 對於學雜費 社區管理費 停車費 公用事業費 電信費 有線電視收視費 信用卡費 慈善捐款等費用, 個別輔導業者增加全國繳費通路 (4) 積極拓展高簽帳金額 低風險之無限卡 白金卡 政府網路採購卡, 並提升有效卡數量, 以增加簽帳金額 4. (1) 賡續辦理越南胡志明市分行及澳洲雪梨分行等申設事宜, 以擴大對亞太地區台商之服務 (2) 藉由香港分行位居國際金融中心地位及鄰近區域經濟快速成長之優勢, 提供台資企業完整的銀行產品及專業的服務, 成為台商的資金調度中心 (3) 加速推動專業經理人制度, 透過全行各營業單位轉介廣大客源, 利用便捷的網路下單方式, 達成無遠弗屆的證券經紀交易 (4) 加強風險控管, 定期檢討修訂相關規範, 落實交易紀律, 降低投資風險 (5) 配合全行發展方針 有效引導資金配置, 追求最佳資金效能 5. (1) 落實 專人專業專區 服務制度, 推動每一分行主管及行員實際行動配合 (2) 持續推動各式行銷專案, 提供多元化商品, 配合各種通路管道, 積極開拓新客源, 增進本行市佔率 (3) 規劃辦理 本行房屋貸款債權證券化 業務 65

68 伍 營運概況 (4) 積極接洽各投信公司, 洽談保管證券投資信託基金, 以擴增本行保管基金數目及規模, 並衍生相關 活期性存款 外匯 證券下單及 RP 等業務 1. 本行為提供企業金融 個人金融 財富管理及專業金融服務等多重領域之銀行, 分行網路綿密, 服務通路遍及全國 截至 96 年底, 國內營業據點共計 301 家, 已成為全國第一 ; 國外單位共計 6 家, 分布於比利時 馬尼拉 西雅圖 洛杉磯 香港及北京 2. 市場供給方面, 近年來國內金融機構過度競爭以致利差日趨微薄的局面不易改觀, 使得商品同質性高的本國銀行間殺價競爭的程度愈發激烈 國內公民營金融機構不斷進行組織調整, 並且更加重視改善財務體質, 強化風險控管, 新產品的推出與行銷活動亦大幅增加 市場需求方面, 傳統貸放業務已難滿足客戶多元化之理財需求, 社會消費型態的改變, 如電子商務的普及或借貸消費比重的提高等趨勢, 加以多年來國內利率偏低, 資金外流至海外尋求更高報酬的需求有增無減, 因此包括投資建議 稅務規劃及理財商品等服務項目, 將為國內銀行業務需求的開發重點 3. (1) 本行信譽卓著 營運基礎穩固本行自民國 35 年成立, 數十年來穩健經營, 至今不論在總資產 放款或是存款業務方面, 均位居國內前茅 為強化競爭優勢, 本行持續進行組織再造 加強策略聯盟, 並積極推動企業金融 消費金融 財富管理 外匯 信託及保險經紀業務, 朝綜合性銀行發展 同時不斷改善財務結構 提高財務效率, 致力成為區域領導銀行 (2) 分行網絡綿密 具通路優勢本行國內據點超過 300 家, 金融商品完備, 尤其注重人員培訓, 加強客戶關係管理與維護, 藉由 IT 系統的升級, 改善作業流程, 提供一次購足之全方位 多元化的專業金融服務, 贏得客戶的認同與信賴 (3) 客戶基礎眾多 理財商機湧現本行為國內首家透過電子金融 e 化平台整合電子化業務 企業融資 信用卡發卡及收單業務的銀行 截至 96 年底已成立 4 家理財旗艦店,221 家理財專區, 同時在各分行設置專業理財人員, 藉厚實的客戶基礎, 發揮交叉行銷的最大綜效 (4) 積極拓展海外市場本行香港辦事處已於 96 年 12 月升格為分行, 可提供兩岸三地台商更為多元的金融服務, 未來仍將鎖定亞太市場, 包括越南 新加坡 泰國 澳洲 印度 印尼等地, 評估設置據點可行性, 以提升海外獲利比重 4. (1) 有利因素 a. 本行放款規模及營業據點均居國內領導地位, 對本行發揮多角化經營 提升綜效具有加成效果 66

69 ANNUAL REPORT b. 本行近年來致力新種金融商品開發, 透過國內 300 多家分行, 及馬尼拉 洛杉磯 西雅圖與香港分行等海外分行, 子公司比利時台聯銀行等眾多通路優勢, 大力推展外匯及 OBU 業務, 有效增加本行收益, 並提升市場佔有率 c. 政府賡續推動銀行辦理中小企業放款獎勵方案, 本行對中小企業授信餘額高居國內第一, 獎勵方案對本行分行據點增設 新種業務推動均有相當助益 d. 本行秉持務實的精神與專業的態度持續深耕聯貸市場, 業務量逐年成長, 有效提升本行收益 e. 本行首創分區分級貸款標準, 將全國 319 鄉鎮依不動產坐落地段 土地價款 未來遠景發展等訂出高低成數, 再搭配借款償債能力, 訂出放款標準, 將可有效規避房貸呆帳風險 f. 截至 96 年底本行逾放比率已降至 1.67%, 隨著資產品質的持續改善, 未來本行經營發展將更形穩健 (2) 不利因素 a. 國內各銀行雖致力於新商品的研發, 惟本國銀行業過度競爭的現象仍然存在, 且短期內不易弭除, 故各種金融商品的銷售仍易淪於價格戰, 本行雖在傳統存放款業務中占有相對優勢, 但亦不易擴大利差增加營業收入 b. 直接金融市場盛行, 企業籌資模式日趨多元化, 不利於本行授信業務的推展 c. 在中國大陸磁吸效應及企業全球化佈局考量下, 部分企業逐步縮減其在國內的財務與業務規模, 降低國內資金需求, 不利本行業務進一步擴大 d. 外商銀行在台分行據點快速增加, 對本國銀行財富管理業務及具在地經營利基的中小企業金融市場構成新的威脅 e. 消費者債務清理條例 實施後, 對消費金融業務之推展可能造成不利影響 (3) 因應對策 a. 面臨國際金融市場愈趨緊密結合及財經局勢千變萬化之挑戰, 本行將建立完善的風險管理政策及準則, 並隨時視經營環境的變化, 動態靈活控制風險 b. 本行賡續進行組織改造 調整業務分工, 除致力增設海外分行, 拓展海外市場, 並積極發展電子化金融服務 c. 為因應亞太區域金融整合發展趨勢, 本行主動尋求與本行業務領域 營業據點有互補性, 能提供附加價值的夥伴進行策略聯盟, 以強化本行提供全方位金融服務的能力 d. 積極爭取主辦聯合授信業務, 並以擔任管理銀行為目標, 拓展相關衍生業務 e. 本行為發展全方位銀行業務, 除陸續成立資產管理與保險經紀人等子公司外, 更持續深耕企業金融, 並全力拓展消費金融業務與財富管理領域 f. 為提升行員素質, 強化競爭力, 將持續招募優秀人才, 調整人力資源政策, 並積極進行行員培訓 g. 運用本行廣大通路及既有企業授信戶基礎, 積極發揮整體行銷功能, 加強 OBU 金融業務之拓展及非信用狀融資業務, 以應國際潮流趨勢, 並整合港台資源 提供客戶金流服務, 俾利外匯業務發展 67

70 伍 營運概況 (1) 外幣組合式商品截至 97 年 2 月 29 日止, 共推出 16 檔商品, 募集金額 153,613 千美元, 外匯收益約新台幣 19,021 仟元 (2) 94 年 12 月開辦換匯換利業務, 截至 97 年 2 月 29 日止承作金額 22 百萬美元 (3) 95 年 2 月開辦制式化個人信託商品 ( 共有子女教養信託 退休安養信託 保險金信託等三種制式化信託契約 ), 截至 97 年 2 月 29 日承作金額共新台幣 133 百萬元 (4) 截至 97 年 2 月 29 日共推出 35 檔國外結構型債券, 承作金額為新台幣 4,352 百萬元 (5) 95 年 11 月推出國外固定收益商品, 透過信託平台, 客戶可直接投資國外政府債券或公司債等固定收益商品, 截至 97 年 2 月 29 日承作金額共新台幣 609 百萬元 (6) 95 年 11 月 1 日開辦 自行買賣各種債券及證券化商品 之業務, 除原有公債自營業務外, 增加公司債 金融債 受益證券及資產基礎證券等交易標的之自行買賣業務, 擴增本行投資管道及獲利來源, 截至 97 年 2 月 29 日止累計交易量金額為 550 億元 (7) 97 年 1 月 3 日增設期貨自營部門, 除從事現貨部位之避險外, 增加期貨自營業務, 擴大利基 增加收入, 並作為未來發展多元化金融商品之基礎, 截至 97 年 2 月 29 日止交易口數為 5,434 口 2. (1)95 年度研究發展支出為 5,846 仟元, 完成研究發展報告計 35 篇, 包括計畫內之研究發展報告 17 篇, 以及計畫外之自行研究發展報告 18 篇, 其研究項目涵蓋 : 本行信用風險管理 不動產及不良債權證券化 債權委外催理 收單業務 企業財務危機之預測及事後解析等 (2)96 年度研究發展支出為 6,716 仟元, 完成研究發展報告計 31 篇, 包括計畫內之研究發展報告 16 篇, 以及計畫外之自行研究發展報告 15 篇, 其研究項目涵蓋 : 企業授信經營管理 銀行作業風險評析 金融業經營績效制度 金融資料庫建立 金融業合併 財富管理及產業投資等 (3)97 年度研究發展預算為 13,100 仟元, 計畫內之研究發展報告預計 28 篇, 其研究項目涵蓋 : 本行業務推展行銷規劃 本行信用風險管理評析 產業發展趨勢分析 衍生性金融商品實務探討 金融業經營策略 金融業合併組織變革績效及國際經濟情勢研究等, 力求研究項目與業務面結合 1. 短期業務發展計畫 : 請參閱伍 營運概況一 之 ( 二 ) 本年度經營計畫 2. 長期業務發展計畫 : 請參閱壹 致股東報告書三 未來發展策略 68

71 ANNUAL REPORT 管理單位 1,225 1, ,393 營業單位 7,216 7,442 7,437 合計 8,441 8,792 8,830 平均年齡 博 士 1 人 0.01% 1 人 0.01% 1 人 0.01% 碩 士 357 人 4.23% 434 人 4.94% 436 人 4.94% 大 專 6,424 人 76.10% 6,736 人 76.62% 6,779 人 76.77% 高 中 1,524 人 18.06% 1,500 人 17.06% 1,493 人 16.91% 平 服務 均 年資 135 人 1.60% 121 人 121 人 投資型保險商品業務員資格測驗 1,126 1,989 1,988 初階外匯人員專業能力測驗 初階授信人員專業能力測驗 信託業業務人員信託業務專業測驗 4,078 4,283 4,276 理財規劃人員專業能力測驗 1.37%1,747 1,866 1,864 高中以下 銀行內部控制基本測驗 4,304 4,394 4,392 人身保險業務員資格測驗 3,260 4,077 4,073 全民英語能力分級檢定 / 多益 / 托福 產物保險業務員資格測驗 1,134 2,499 2,497 票券商業務人員資格測驗 期貨商業務員資格測驗 818 1,061 1,061 證券商業務員 / 高級業務員測驗 1,324 1,453 1,451行內訓練進修 7,345 7, 行外訓練進修 695 1, 國外訓練進修

72 伍 營運概況 1. 依本行企業識別體系每年於全省各地舉辦社區清潔 捐血 健診 愛心捐款 繪畫比賽 體育活動 活動贊助 敦親睦鄰 等公益活動 2. 運用本行棒球 羽球及桌球等三支球隊資源, 辦理寒 暑假兒童育樂營及各項球類錦標賽等活動, 達到關懷鄉鄰 回饋社會之目的 本行為鼓勵大學 研究所學生積極從事財經專題研究, 訂有 研究獎金設置辦法,96 年度計有 26 名優秀學生獲獎, 累計獲獎學生已達 551 名, 對提升國內經濟金融學術研究有相當助益 另為吸攬校園優秀人才, 並訂有得獎資歷可作為本行晉用新進人員之參考 1. 配合政府推動環境保護政策, 本行採購辦法第 25 條 ( 環保產品之優惠 ) 於招標文件中, 得規定優先採購取得政府認可之環境保護標章使用許可, 而其效能相同或相似之產品, 並得允許百分之十以下之價差 產品或其原料之製造 使用過程及廢棄物處理, 符合再生材質 可回收 低污染或省能源者, 亦同 其他增加社會利益或減少社會成本, 而效能相同或相似之產品, 準用前項之規定 2. 每年舉辦防護團訓練, 加強同仁防火逃生 防震及防颱等各種狀況應變能力 3. 每年委託 中華民國工業安全衛生協會 辦理作業環境測定 4. 依建築法第七十七條之規定, 每兩年作一次 建築物防火避難設施與設備安全檢查 本行一向本 主動 靈活 創新 之行銷策略, 積極研發新金融商品, 提供全方位優質金融服務, 提 升本行盈餘, 以創造股東最大價值 1. (1) 主機 IBM IBM IBM9672-R16 (2) 通訊控制機 磁碟機 磁帶機 磁帶館 2. NT Server AS/400R6 Server 3. 作業系統 :IBM Z/OS LINUX AIX OS/400 WINDOWS 中介軟體 : WAS MQ DB2 Comserver LDAP SQL DB 70

73 ANNUAL REPORT 應用系統 : 業務系統 網路銀行 辦公室自動化系統等 網路銀行服務導向基礎架構平台建置 2. 香港分行網銀暨全球運籌資金管理系統 3. 證券風險控管系統 4. 將開放系統報表整合至報表管理系統平台 5. 提昇營運作業主機系統功能 6. 信託主機異地備援 7. 因應民國 100 年時序修改 1. 資訊處多主機中心作業 : 同地備援主機設置在台北, 異地備援主機設置在台中 2. 安全防護措施 : 訂定 合作金庫商業銀行資訊安全政策綱要, 並依該政策綱要制定相關內規, 及安裝資訊安全防護軟體 1. 成立職工福利委員會, 辦理各項員工福利活動 2. 建置員工訓練專責場所, 辦理教育訓練, 提升員工專業職能 3. 設立安全管理處, 管理勞工安全衛生事項 4. 依 勞動基準法 及 勞工退休金條例 訂定員工退休制度, 並依法提撥退休金 本行與產業工會簽訂團體協約, 以保障員工權益, 促進勞資和諧, 共謀事業發展

74 伍 營運概況 工程契約三門聯合建築師事務所 ~ 總行大樓新建工程委託技術服務 契約金額約 8,000 萬元 無 房屋買賣契約土地銀行買賣總價 2 億 8,000 萬元 自土銀 97 年度購置預 算報立法院審議通過 後付款 委外契約 達思安資訊顧問股份有 限公司 ~ ( 分三階段 ) 購置風險管理系統專案顧問暨資 訊系統, 契約金額 5,500 萬元正 無 委外契約和訊股份有限公司 ~ 購置票據集中作業管理系統, 契 約金額 1 億 4,002 萬元正 無 委外契約 台灣國際商業機器股份有限公司 ~ ( 分三批 ) 購置客戶關係管理系統 - 硬體, 契約金額 8,400 萬元正 無 委外契約 華經資訊企業股份有限公司 ~ 先進分行端末系統 - 監控管理暨磁碟陣列設備增購 - 硬體 ( 含配件 ), 契約金額 8,790 萬元正 無 72

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76 陸 財務概況 單位 : 新台幣仟元 () 現金及約當現金 存放央行及銀行同業 ,754, ,190, 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 456,860, ,274, ,225, ,697,678 買入票券及證券 - 淨額 ,471, ,733,762 - 公平價值變動列入損益之金融資產 41,748,515 47,521,600 22,114, ,580,825 附賣回票券及債券投資 , 備供出售金融資產 60,247,280 61,907,516 55,670, ,794,404 買匯 貼現及放款 - 淨額 ,253,938,099 1,221,224,308 - 貼現及放款 - 淨額 1,729,746,205 1,713,813,847 1,274,665, ,721,427,940 應收款項 - 淨額 28,871,623 27,439,825 27,096,034 15,558,643 25,569,313 63,598,566 持有至到期日之金融資產 7,527,062 3,163,176 3,281, ,691,696 採權益法之股權投資 5,776,283 4,908,188 1,145, ,775,252 長期投資 ,015,586 7,199,815 - 固定資產 - 淨額 ( 註三 ) 33,866,474 33,591,776 26,690,671 20,101,427 20,341,583 33,977,988 無形資產 3,434,078 3,494, ,419,574 其他金融資產 - 淨額 47,387,263 41,071,681 31,358, ,381,303 其他資產 - 淨額 7,078,466 9,229,352 9,474,080 24,175,631 24,274,664 8,866,337 資產總額 2,422,543,553 2,373,415,224 1,965,942,674 2,029,014,901 1,991,534,192 2,465,211,563 央行及銀行同業存款 241,924, ,411, ,060, ,101, ,331, ,899,163 存款及匯款 1,885,247,837 1,823,373,039 1,533,042,886 1,582,927,974 1,548,537,846 1,868,030,744 公平價值變動列入損益之金融負債 2,650,154 3,403, , ,530,804 附買回票券及債券負債 43,247,160 57,157,571 39,305, ,389,614 央行及同業融資 應付金融債券 97,212,440 77,864,000 36,044,300 45,319,396 66,482, ,979,739 應計退休金負債 1,645,063 1,293, , ,671,758 其他金融負債 4,608,630 4,942,175 3,434, ,130,269 其他負債 43,568,619 53,238,451 40,468,046 70,998,459 65,790,234 86,180,398 負債總額 分配前 2,320,104,827 2,275,682,974 1,902,013,757 1,968,347,726 1,931,142,273 2,360,812,489 分配後註二 2,279,411,012 1,902,954,634 1,968,606,601 1,931,591,386 - 股本 47,700,000 45,000,000 25,398,304 25,398,304 22,085,482 47,700,000 增資準備 分配前 - - 2,539, 分配後 - - 6,230, 資本公積 32,207,944 34,907,944 23,696,319 29,274,539 31,562,831 32,207,944 保留盈餘 分配前 18,732,715 12,720,380 8,176,723 5,801,247 6,544,960 20,510,544 分配後註二 8,992,342 3,545,172 5,542,372 6,095,847 - 股東權益其他項目 - 未實現重估增值 4,419,580 4,024,155 4,025, ,420,682 金融商品之未實現損益 (896,081) 902, (744,528) 累積換算調整數 274, ,176 92, , , ,432 股東權益總額 分配前 102,438,726 97,732,250 63,928,917 60,667,175 60,391, ,399,074 分配後註二 94,004,212 62,988,040 60,408,300 59,942,806 - 註一 : 表內資料 92 年 ~93 年底係審計部審定 ;94 95 及 96 年度係經陳麗琦 張日炎會計師查核並分別於 年出具修正式無保留意見,96 年出具無保留意見 ; 當年度截至 97 年 2 月 29 日為止之數字係自結數, 未經會計師查核及核閱 註二 : 民國 96 年度盈餘分派案尚待股東會決議 註三 :96 年 12 月 17 日辦理土地重估價, 本次重估增值金額為 473,046 仟元 74

77 ANNUAL REPORT 單位 : 新台幣仟元 () 利息淨收益 24,349,684 21,287,921 16,429, ,235,448 利息以外淨收益 10,214,607 12,060,593 8,062, ,172,386 呆帳費用 4,678,962 6,987, ,932 放款呆帳費用 - - 5,389, 營業費用 17,943,915 15,970,732 16,299, ,991,826 營業收入 ,224,032 55,119,691 - 營業支出 ,432,869 51,933,012 - 營業損益 ,791,163 3,186,679 - 營業外損益 , 繼續營業單位稅前淨利 11,941,414 10,390,338 2,803,865 1,034,327 3,186,671 2,100,076 繼續營業單位稅後淨利 9,740,373 9,135,146 2,634, ,674 2,472,932 1,797,173 停業單位損益 非常損益 會計原則變動之累積影 響數 - 40, 純益 9,740,373 9,175,208 2,634, ,674 2,472,932 1,797,173 每股盈餘 ( 元 )( 註二 ) 註一 : 表內資料 92 年 ~93 年底係審計部審定 ;94 95 及 96 年度係經陳麗琦 張日炎會計師查核並分別於 年出具修正式無保留意見,96 年出具無保留意見 ; 當年度截至 97 年 2 月 29 日為止之數字係自結數, 未經會計師查核及核閱 註二 : 每股盈餘係按 96 年度無償配股追溯調整 年度 75

78 陸 財務概況 存放比率 逾放比率 ( 註 6) 經營 能力 利息支出占年平均存款餘額比率利息收入占年平均授信餘額比率 年化 年化 3.26 總資產週轉率 ( 次 ) ( 折算一年 0.01) 員工平均營業收入 ( 收益額 ) 3,931 3,951 3,933 6,951 7, 員工平均獲利額 1,108 1, 第一類資本報酬率 (%) ( 本欄按季統計 ) 獲利 能力 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 財務結構成長率現金流量 負債占總資產比率 (%) 固定資產占股東權益比率 (%) 資產成長率 獲利成長率 ( 年化成長率 ) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金流量滿足率 (%) ( 註 8) - ( 註 8) 流動準備比率 利害關係人擔保授信總餘額 15,426,603 17,726,548 12,485,342 12,892,232 9,736,714 14,537,970 利害關係人擔保授信總餘額占授信總 餘額之比率 資產市占率 營運 規模 淨值市占率 存款市占率 放款市占率 最近二年各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ): (1) 由於本行授信 覆審及催收業務管理得宜, 上述採行之措施發揮預期之效益, 本行截至 96 年 12 月底止逾放金額及比率, 已分別降至 291 億元及 1.67% 嗣後本行仍將持續積極清理逾期放款, 俾逾放比率得以持續下降至優質水準 (2) 資產成長率與獲利成長率較去 (95) 年下降主要係去 (95) 年 5 月與農銀合併所致 (3) 現金流量允當比率減少主要係 96 年度資本支出金額較上年度增加所致 (4) 流動準備比率減少主要係本期流動準備較上 (95) 年度減少所致 76

79 ANNUAL REPORT 註 1: 表內資料 92 年底 ~93 年底係審計部審定 ;94~96 年度係經會計師查核數 當年截至 97 年 2 月 29 日為止之數字係自結數, 未經會計師查核及核閱 註 2: 計算公式如下 : 1. 經營能力 (1) 存放比率 = 放款總額 / 存款總額 (2) 逾放比率 = 逾期放款總額 / 放款總額 (3) 利息支出占年平均存款餘額比率 = 利息支出總額 / 年平均存款餘額 (4) 利息收入占年平均授信餘額比率 = 利息收入總額 / 年平均授信餘額 (5)94-96 年 : 總資產週轉率 = 淨收益 / 資產總額,92-93 年 : 總資產週轉率 = 營業收益淨額 / 資產總額 (6)94-96 年 : 員工平均收益額 = 淨收益 / 員工總人數,92-93 年 : 員工平均營業收入 = 營業收入 / 員工總人數 (7) 員工平均獲利額 = 繼續營業單位稅後純益 / 員工總人數 2. 獲利能力 (1) 第一類資本報酬率 = 稅前損益 / 平均第一類資本總額 (2) 資產報酬率 = 稅後損益 / 平均資產總額 (3) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (4)94-96 年 : 純益率 = 稅後損益 / 淨收益,92-93 年 : 純益率 = 稅後損益 / 營業收益淨額 (5) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 3. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 固定資產占淨值比率 = 固定資產 / 股東權益淨額 4. 成長率 (1) 資產成長率 =( 當年度資產總額 - 前一年度資產總額 )/ 前一年度資產總額 (2) 獲利成長率 =( 當年度稅前損益 - 前一年度稅前損益 )/ 前一年度稅前損益 5. 現金流量 (1)94-96 年 : 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 /( 銀行暨同業拆借及透支 + 應付商業本票 + 公平價值變動列入損益之金融負債 + 附買回票券及債券負債 + 到期日在一年以內之應付款項 ) 年 : 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 現金股利 ) (3) 現金流量滿足率 = 營業活動淨現金流量 / 投資活動淨現金流量 6. 流動準備比率 = 中央銀行規定流動資產 / 應提流動準備之各項負債 7. 營運規模 (1) 資產市占率 = 資產總額 / 可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額 ( 註 5) (2) 淨值市占率 = 淨值 / 可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額 (3) 存款市占率 = 存款總額 / 可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額 (4) 放款市占率 = 放款總額 / 可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額註 3: 負債總額係扣除保證責任準備 買賣票券損失準備 違約損失準備及意外損失準備 註 4: 前項每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除或增加稅後淨損 5. 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 : 如為虧損, 則不必調整 註 5: 可辦理存放款業務之全體金融機構包括本國銀行 外國銀行在台分行 信用合作社 農漁會信用部及信託投資公司 註 6: 逾放比率及降低逾放比率之措施本行 96 年度為降低逾放比率採行之措施如次 : (1) 積極實施走動式管理, 每季辦理一輪, 針對各區債管區域中心及未列入債管分行, 進行個案檢討追蹤催理情形 (2) 落實授信覆審機制, 防範新增逾期放款 : a 加強經權以下新貸授信案件之新貸覆審 b 經權以上授信戶利息逾繳二個月即予辦理優先覆審 c 營業單位授信作業有異常 逾放比率偏高 有不良徵兆或正 副首長指定之單位, 即予辦理專案實地覆審 (3) 修訂債權管理區域中心業務評核標準, 督促其落實業務管理, 確實發揮集中化 專業化清理逾期放款之效益 (4) 採行目標管理, 按月發布各債權管理區域中心及營業單位各項逾放清理成績統計, 並督促按預定進度執行, 以達成清理目標 (5) 督促運用變更約據 協議分期償還及和解等策略, 有效解決逾期放款 ; 同時列管協議分期償還案件履約情形, 以期積極清理 (6) 對強制執行案件, 加強與法院聯繫, 以掌握擔保品拍賣時效, 並確實將法院拍賣案件上網公告, 俾利儘速拍定受償 (7) 配合逾放清理目標, 加速轉銷呆帳,96 年度共轉銷不良授信 46 億元 ( 不含出售不良債權 ) (8) 積極清理收回呆帳 : a 對逾期案件辦理轉銷呆帳後, 始發現之借保戶財產或所得予以催討收回者, 由總行核發獎金或予以行政獎勵, 以激勵催收人員積極催討呆帳 b 截至 96 年 12 月底, 全行累計收回呆帳 億元 ( 不含出售不良債權及農銀改設分行收回 ), 年度目標達成率 %, 助益轉銷呆帳財源之挹注 (9) 辦理人員專業訓練及業務講習宣導, 以提升覆審工作及催收作業效率 (10) 處理出售不良債權, 業於 96 年 12 月 10 日出售不良債權 396 億元予資產管理公司, 有助抑低逾放金額及逾放比率 註 7: 每股盈餘係按 96 年度無償配股追溯調整 年度 註 8: 現金流量滿足率 94 及 95 年度投資活動為淨流入, 該比率為負數故不予計算 77

80 陸 財務概況 單位 : 新台幣仟元 (1) (3) 自有資本 第一類資本 第二類資本 第三類資本 普通股 47,700,000 45,000,000 25,398,304 25,398,304 22,085,482 - 永續非累積特別股 無到期日非累積次順位債券 預收股本 資本公積 ( 固定資產增值公積除外 ) 32,207,944 34,907,944 26,236,149 26,236,149 28,444,697 - 法定盈餘公積 6,071,750 3,319,187 2,528,882 2,285,980 1,544,101 - 特別盈餘公積 0 0 2,993,505 2,588,668 2,456,476 - 累積盈虧 12,660,965 9,401,193 2,654, ,575 3,213,735 - 少數股權 股東權益其他項目 -721, ,176 92, , ,646 - 減 : 商譽 3,170,005 3,170, 減 : 出售不良債權未攤銷損失 減 : 資本扣除項目 5,559,369 6,699,290 2,883,757 3,030,984 2,999,978 - 第一類資本合計 89,189,356 82,936,205 57,020,047 54,566,777 54,943,159 - 永續累積特別股 無到期日累積次順位債券 18,810, 固定資產增值公積 4,419,580 4,024,155 4,025,113 3,038,390 3,118,135 - 備供出售金融資產未實現利益之 45% 45, , , ,590 93,101 - 可轉換債券 營業準備及備抵呆帳 6,785,911 15,771,887 5,542,915 6,617,235 5,406,368 - 長期次順位債券 37,030,000 44,460,000 21,760,000 28,798,881 21,220,000 - 非永續特別股 永續非累積特別股及無到期日非累積次順位債券合計超出第一類資本總額百分之十五者 減 : 資本扣除項目 5,559,369 6,699,290 2,883,758 3,030,984 2,999,978 - 第二類資本合計 61,531,310 57,963,341 28,638,206 35,631,112 26,837,626 - 短期次順位債券 非永續特別股 第三類資本合計 自有資本 150,720, ,899,547 85,658,253 89,820,596 81,780,785 - 加權風險性資產額 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 1,257,980,716 1,252,450, ,094, ,906, ,505,881 - 內部評等法 資產證券化 1,235, 基本指標法 52,397, 標準法 / 選擇性標準法 進階衡量法 標準法 46,944,104 64,789,622 69,091,550 58,249,238 52,920,938 - 內部模型法 加權風險性資產總額 1,358,557,815 1,317,239,727 1,012,185, ,156, ,426,819 - 資本適足率 第一類資本占風險性資產之比率 第二類資本占風險性資產之比率 第三類資本占風險性資產之比率 普通股股本占總資產比率 註 1: 本行 年度資本適足率相關數據係依舊資本協定 (BASEL I) 方式計算 96 年度係依新資本協定 (BASEL II) 方式計算, 表內資料皆經會計師簽證及核閱 註 2: 本表自有資本與加權風險性資產額應依 銀行資本適足性管理辦法 及 銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格 之規定填列 註 3: 本行資本適足率係按季計算 註 4: 計算公式如下 : 1. 自有資本 = 第一類資本 + 第二類資本 + 第三類資本 2. 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 資本適足率 = 自有資本 / 加權風險性資產總額 4. 第一類資本占風險性資產之比率 = 第一類資本 / 加權風險性資產總額 5. 第二類資本占風險性資產之比率 = 第二類資本 / 加權風險性資產總額 6. 第三類資本占風險性資產之比率 = 第三類資本 / 加權風險性資產總額 7. 普通股股本占總資產比率 = 普通股股本 / 總資產 註 5: 各該年度若為實施 Basel I 年度, 其填列方式如下 : 1. Basel I 資本扣除項目百分之五十填列為第一類資本扣除項目, 另百分之五十列為第二類資本扣除項目 2. Basel I 信用風險資本需求列為信用風險 標準法 之資本需求 註 6:93 年自有資本數已扣除不合格資本 78

81 ANNUAL REPORT 單位 : 新台幣仟元 分析項目 年度 ( 註 1) 最近五年度資本適足率 ( 註 2) 96 年 95 年 94 年 93 年 92 年 當年度截至 97 年 2 月 29 日資本適足率 ( 註 3) 自有資本 第一類資本 第二類資本 第三類資本 普通股 47,700,000 45,000,000 25,398,304 25,398,304 22,085,482 - 永續非累積特別股 無到期日非累積次順位債券 預收股本 資本公積 ( 固定資產增值公積除外 ) 32,207,944 34,907,944 26,236,149 26,236,149 28,444,697 - 法定盈餘公積 6,071,750 3,319,187 2,528,882 2,285,980 1,544,101 - 特別盈餘公積 0 0 2,993,505 2,588,668 2,456,476 - 累積盈虧 12,660,965 9,401,193 2,654, ,575 3,213,735 - 少數股權 1,116, , , , ,198 - 股東權益其他項目 -721, ,176 92, , ,646 - 減 : 商譽 3,170,005 3,170, 減 : 出售不良債權未攤銷損失 減 : 資本扣除項目 2,775,519 4,329,246 2,342,025 2,461,692 2,457,247 - 第一類資本合計 93,089,316 85,810,412 58,006,767 55,624,034 55,951,088 - 永續累積特別股 無到期日累積次順位債券 18,810, 固定資產增值公積 4,419,580 4,024,155 4,025,113 3,038,390 3,118,135 - 備供出售金融資產未實現利益之 45% 45, , , ,590 93,101 - 可轉換債券 營業準備及備抵呆帳 6,805,785 15,794,233 5,557,129 6,629,969 5,525,359 - 長期次順位債券 37,030,000 44,460,000 21,760,000 28,950,000 21,220,000 - 非永續特別股 永續非累積特別股及無到期日非累積次順位債券合計超出第一類資本總額百分之十五者 減 : 資本扣除項目 2,775,518 4,329,247 2,342,025 2,461,692 2,457,247 - 第二類資本合計 64,335,034 60,355,730 29,194,153 36,364,257 27,499,348 - 短期次順位債券 非永續特別股 第三類資本合計 自有資本 157,424, ,166,142 87,200,920 91,680,070 83,450,436 - 加權風險性資產額 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 1,285,932,474 1,255,944, ,833, ,717, ,213,641 - 內部評等法 資產證券化 1,235, 基本指標法 52,833, 標準法 / 選擇性標準法 進階衡量法 標準法 49,372,688 64,789,622 69,091,550 58,249,238 52,920,938 - 內部模型法 加權風險性資產總額 1,389,373,532 1,320,733,907 1,017,925, ,967, ,134,579 - 資本適足率 第一類資本占風險性資產之比率 第二類資本占風險性資產之比率 第三類資本占風險性資產之比率 普通股股本占總資產比率 註 1: 本行 年度資本適足率相關數據係依舊資本協定 (BASEL I) 方式計算 96 年度係依新資本協定 (BASEL II) 方式計算, 表內資料皆經會計師簽證及核閱 註 2: 本表自有資本與加權風險性資產額應依 銀行資本適足性管理辦法 及 銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格 之規定填列 註 3: 本行資本適足率係按季計算 註 4: 計算公式如下 : 1. 自有資本 = 第一類資本 + 第二類資本 + 第三類資本 2. 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 資本適足率 = 自有資本 / 加權風險性資產總額 4. 第一類資本占風險性資產之比率 = 第一類資本 / 加權風險性資產總額 5. 第二類資本占風險性資產之比率 = 第二類資本 / 加權風險性資產總額 6. 第三類資本占風險性資產之比率 = 第三類資本 / 加權風險性資產總額 7. 普通股股本占總資產比率 = 普通股股本 / 總資產 註 5: 各該年度若為實施 Basel I 年度, 其填列方式如下 : 1. Basel I 資本扣除項目百分之五十填列為第一類資本扣除項目, 另百分之五十列為第二類資本扣除項目 2. Basel I 信用風險資本需求列為信用風險 標準法 之資本需求 註 6:93 年自有資本數已扣除不合格資本 79

82 陸 財務概況 依公司法第 219 條規定, 本監察人等業已查核董事會通過之 96 會計年度經勤業眾信會計師事務所陳麗琦 張日炎會計師查核簽證之財務報告及合併財務報表 決算盈餘分配擬案及營業報告書, 認為尚無不符, 並報告於股東常會 此致本行 97 年股東常會 合作金庫商業銀行股份有限公司 監察人 : 陳聯一 ( 簽章 ) 監察人 : 蘇瓜藤 ( 簽章 ) 監察人 : 鄭慶玉 ( 簽章 ) 監察人 : 莊龍彥 ( 簽章 ) 中華民國 9 7 年 3 月 1 9 日 80

83 ANNUAL REPORT 合作金庫商業銀行股份有限公司公鑒 : 合作金庫商業銀行股份有限公司 ( 原名 : 合作金庫銀行股份有限公司 ) 民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之損益表 股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製, 足以允當表達合作金庫商業銀行股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量 如財務報表附註三所述, 合作金庫商業銀行股份有限公司自民國九十五年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三十六號 金融商品之表達與揭露, 以及其他相關公報配合新修訂之條文 合作金庫商業銀行股份有限公司民國九十六年度之財務報表重要會計科目明細表, 主要係供補充分析之用, 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核 據本會計師之意見, 該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致 合作金庫商業銀行股份有限公司已編製民國九十六及九十五年度之合併財務報表, 並經本會計師分別出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案, 備供參考 勤業眾信會計師事務所 會計師陳麗琦會計師張日炎 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 號 中華民國九十七年二月二十二日 81

84 陸 財務概況 單位 : 新台幣仟元, 惟每股面額為元 現金及約當現金 ( 附註四及二十八 ) $ 32,500,510 $ 46,000,637 ( 29 ) 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註五 二十八及二十九 ) 424,359, ,273, 公平價值變動列入損益之金融資產 ( 附註二 三及六 ) 41,748,515 47,521,600 ( 12 ) 應收款項 - 淨額 ( 附註二 七及二十八 ) 28,871,623 27,439, 貼現及放款 - 淨額 ( 附註二 八及二十八 ) 1,729,746,205 1,713,813, 備供出售金融資產 ( 附註二 三及九 ) 60,247,280 61,907,516 ( 3 ) 持有至到期日金融資產 ( 附註二及十 ) 7,527,062 3,163, 採權益法之股權投資 ( 附註二及十一 ) 5,776,283 4,908, 其他金融資產 - 淨額 ( 附註二及十二 ) 47,387,263 41,071, 固定資產 ( 附註二及十三 ) 土地 ( 含重估增值 ) 22,211,380 21,959, 房屋及建築物 13,017,330 12,585, 機械設備 4,768,094 4,587, 交通及運輸設備 687, , 其他設備 1,280,397 1,250, 租賃權益改良 565, , ,531,005 41,524,541 2 減 : 累計折舊 8,689,285 7,940,207 9 減 : 累計減損 86,215 1,114 7,639 33,755,505 33,583, 未完工程 42,545 8, 預付房地款 54, 預付設備款 13, 固定資產淨額 33,866,474 33,591, 無形資產 ( 附註二 三 十四及三十五 ) 3,434,078 3,494,158 ( 2 ) 其他資產 - 淨額 ( 附註二 十五 二十五及三十 ) 非供營業用資產 - 淨額 3,961,244 4,380,199 ( 10 ) 遞延所得稅資產 - 淨額 694,462 2,020,098 ( 66 ) 承受擔保品 - 淨額 985,947 1,316,824 ( 25 ) 存出保證金 1,094,801 1,165,995 ( 6 ) 交割結算基金 96,806 72, 其 他 245, ,974 ( 11 ) 其他資產合計 7,078,466 9,229,352 ( 23 ) 資產總計 $ 2,422,543,553 $ 2,373,415,

85 ANNUAL REPORT 單位 : 新台幣仟元, 惟每股面額為元 央行及銀行同業存款 ( 附註十六及二十八 ) $ 241,924,924 $ 254,411,303 ( 5 ) 央行融資 12,891,440 13,713,000 ( 6 ) 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 附註二 三 六及二十 ) 2,650,154 3,403,282 ( 22 ) 附買回票券及債券負債 ( 附註二 十七及二十八 ) 43,247,160 57,157,571 ( 24 ) 應付款項 ( 附註十八 ) 40,114,451 49,262,796 ( 19 ) 存款及匯款 ( 附註十九及二十八 ) 1,885,247,837 1,823,373, 應付金融債券 ( 附註二十 ) 84,321,000 64,151, 應計退休金負債 ( 附註二及二十三 ) 1,645,063 1,293, 其他金融負債 ( 附註二十一及二十八 ) 4,608,630 4,942,175 ( 7 ) 其他負債 ( 附註二 十三 二十二及二十八 ) 3,454,168 3,975,655 ( 13 ) 負債合計 2,320,104,827 2,275,682,974 2 股東權益 股本 普通股股本 - 每股面額 10 元 ; 額定 : 6,000,000 仟股 ; 發行 : 九十六年 4,770,000 仟股, 九十五年 4,500,000 仟股 47,700,000 45,000, 資本公積 - 股本溢價 32,207,944 34,907,944 ( 8 ) 保留盈餘 法定盈餘公積 6,071,750 3,319, 未分配盈餘 12,660,965 9,401, 保留盈餘合計 18,732,715 12,720, 股東權益其他項目 未實現重估增值 4,419,580 4,024, 累積換算調整數 274, , 金融商品之未實現損益 ( 896,081 ) 902,595 ( 199 ) 股東權益其他項目合計 3,798,067 5,103,926 ( 26 ) 股東權益合計 102,438,726 97,732,250 5 承諾事項及或有負債 ( 附註二及三十 ) 負債及股東權益總計 $ 2,422,543,553 $ 2,373,415,224 2 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十二日查核報告 ) 董事長 : 許德南 經理人 : 陳安雄 會計主管 : 林朝幸 83

86 陸 財務概況 合作金庫商業銀行股份有限公司 ( 原名 : 合作金庫銀行股份有限公司 ) 損益表 民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 利息收入 ( 附註二 二十八及三十二 ) $ 66,367,211 $ 57,670, 利息費用 ( 附註二 二十八及三十二 ) ( 42,017,527 ) ( 36,382,152 ) 15 利息淨收益 24,349,684 21,287, 利息以外淨收益 手續費淨收益 ( 附註二 二十八及三十二 ) 3,332,734 2,193, 公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益 ( 附註二及三十二 ) ( 148,847 ) 935,674 ( 116 ) 備供出售金融資產之已實現損益 ( 附註二及三十二 ) 667, , 採權益法認列之投資損益 ( 附註二及十一 ) 341, , 兌換損益 ( 附註二 ) 579,098 ( 102,174 ) 資產減損迴轉利益 ( 減損損失 ) ( 附註二 十二 十三及十五 ) ( 439,680 ) 4,886 ( 9,099 ) 以成本衡量之金融資產利益 ( 附註二 ) 617, , 財產交易利益 ( 附註二 ) 1,120, , 收回呆帳及過期帳 3,599,636 6,664,834 ( 46 ) 其他非利息淨損益 ( 附註二及二十八 ) 544, ,793 ( 19 ) 小 計 10,214,607 12,060,593 ( 15 ) 淨收益 34,564,291 33,348, 呆帳費用 ( 附註二及八 ) ( 4,678,962 ) ( 6,987,444 ) ( 33 ) 營業費用 用人費用 ( 附註二及二十四 ) ( 11,842,537 ) ( 10,618,431 ) 折舊及攤銷費用 ( 附註二及二十四 ) ( 1,103,517 ) ( 1,050,202 ) 其他業務及管理費用 ( 4,997,861 ) ( 4,302,099 ) 16 小 計 ( 17,943,915 ) ( 15,970,732 ) 繼續營業單位稅前淨利 11,941,414 10,390, 所得稅費用 ( 附註二及二十五 ) ( 2,201,041 ) ( 1,255,192 ) 繼續營業單位稅後淨利 9,740,373 9,135, 會計原則變動之累積影響數 ( 減除所得稅費用 21,589 仟元後淨額 )( 附註三 ) - 40,062 ( 100 ) 純益 $ 9,740,373 $ 9,175,208 6 代碼 稅前 稅後 稅前 稅後 每股盈餘 ( 附註二十七 ) 基本每股盈餘 $ 2.50 $ 2.04 $ 2.63 $ 2.31 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十二日查核報告 ) 董事長 : 許德南經理人 : 陳安雄會計主管 : 林朝幸 84

87 ANNUAL REPORT 單位 : 新台幣仟元 九十五年一月一日餘額 2,539,830 $ 25,398,304 $ 2,539,830 $ 23,696,319 $ 2,528,882 $ 2,993,505 $ 2,654,336 $ 4,025,113 $ 92,628 $ - $ 63,928,917 首次適用財務會計準則公報 第三十四號所產生之影響數 ( 23,157 ) 852, ,900 特別盈餘公積轉入未分配盈餘 ( 2,993,505 ) 2,993, 以前年度盈餘分配 法定盈餘公積 ,305 - ( 790,305 ) 股息紅利 - 現金 ( 738,135 ) ( 738,135 ) 股息紅利 - 股票 369,068 3,690, ( 3,690,674 ) 董監事酬勞 ( 18,440 ) ( 18,440 ) 員工紅利 ( 147,524 ) ( 147,524 ) 撥補農會事業費 ( 36,778 ) ( 36,778 ) 小計 2,908,898 29,088,978 2,539,830 23,696,319 3,319, ,985 4,025,113 69, ,057 63,816,940 資本公積轉增資 - 九十五年二月 253,983 2,539,830 ( 2,539,830 ) 合併中國農民銀行發行股本 - 九十五年五月 896,861 8,968,610-7,029, ,148 17, ,054 16,310,204 現金增資 - 九十五年十二月 440,258 4,402,582-4,182, ,585,034 九十五年度純益 ,175, ,175,208 土地重估增值之變動 ( 178,106 ) - - ( 178,106 ) 累積換算調整數之變動 ,486-90,486 金融商品未實現損益之變動 ( 67,516 ) ( 67,516 ) 九十五年十二月三十一日餘額 4,500,000 45,000,000-34,907,944 3,319,187-9,401,193 4,024, , ,595 97,732,250 以前年度盈餘分配 法定盈餘公積 ,752,563 - ( 2,752,563 ) 股息紅利 - 現金 ( 3,150,000 ) ( 3,150,000 ) 董監事酬勞 ( 64,226 ) ( 64,226 ) 員工紅利 ( 513,812 ) ( 513,812 ) 小計 4,500,000 45,000,000-34,907,944 6,071,750-2,920,592 4,024, , ,595 94,004,212 資本公積轉增資 - 九十六年八月 270,000 2,700,000 - ( 2,700,000 ) 九十六年度純益 ,740, ,740,373 土地重估增值之變動 , ,425 累積換算調整數之變動 ,392-97,392 金融商品未實現損益之變動 ( 1,798,676 ) ( 1,798,676 ) 九十六年十二月三十一日餘額 4,770,000 $ 47,700,000 $ - $ 32,207,944 $ 6,071,750 $ - $ 12,660,965 $ 4,419,580 $ 274,568 ( $ 896,081 ) $ 102,438,726 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十二日查核報告 ) 董事長 : 許德南經理人 : 陳安雄會計主管 : 林朝幸 85

88 陸 財務概況 ( 接次頁 ) 單位 : 新台幣仟元 營業活動之現金流量 純 益 $ 9,740,373 $ 9,175,208 會計原則變動之累積影響數 - ( 40,062 ) 金融商品評價損失 ( 利益 ) 339,077 ( 32,117 ) 備供出售金融資產處分利益 ( 578,873 ) ( 461,284 ) 採權益法之股權投資淨益減當年度現金股利收現部分 ( 199,182 ) ( 198,691 ) 資產減損損失 ( 迴轉利益 ) 439,680 ( 4,886 ) 折舊及攤銷 1,103,517 1,050,202 處分固定資產 非供營業用資產及承受擔保品淨利益 ( 1,190,465 ) ( 542,807 ) 呆帳費用 4,678,962 6,987,444 其他各項提存 9,059 4,840 債券溢折價攤銷 735, ,095 提列退休金 351, ,102 遞延所得稅 1,333, ,089 以成本衡量之金融資產處分淨損 ( 益 ) ( 273,380 ) 8,659 其 他 ( 15,526 ) ( 22,143 ) 營業資產及負債之淨變動交易目的之金融資產 7,444,082 ( 6,118,571 ) 應收款項 241,617 4,581,919 其他資產 11, ,769 交易目的之金融負債 ( 2,492,428 ) ( 99,729 ) 應付款項 ( 9,164,188 ) 1,861,554 其他負債 ( 143,196 ) 286,987 營業活動之淨現金流入 12,371,546 19,046,578 投資活動之現金流量存放央行及拆借銀行同業減少 ( 增加 ) ( 43,086,326 ) 161,558,713 購買指定以公平價值變動列入損益之金融資產 ( 1,470,751 ) ( 1,755,108 ) 處分指定以公平價值變動列入損益之金融資產價款 1,148,257 1,391,843 附賣回票券及債券投資減少 - 219,173 貼現及放款增加 ( 30,562,426 ) ( 7,974,800 ) 購買備供出售金融資產 ( 75,893,498 ) ( 49,324,666 ) 處分備供出售金融資產價款 75,722,340 48,764,316 購買持有至到期日之金融資產 ( 4,365,905 ) ( 562,891 ) 收回持有至到期日金融資產價款 - 901,950 採權益法之股權投資增加 - ( 3,455,000 ) 購買無活絡市場之債券投資 ( 15,184,077 ) ( 13,812,724 ) 處分 收回無活絡市場之債券投資價款 8,361,762 10,729,488 購買以成本衡量之金融資產 - ( 673 ) 處分以成本衡量之金融資產價款 336,484 1,238 其他金融資產減少 ( 增加 ) ( 439,175 ) 372,345 購置固定資產 無形資產及非供營業用資產 ( 1,339,393 ) ( 739,555 ) 出售固定資產 非供營業用資產及承受擔保品價款 1,984,626 2,769,798 其他資產減少 ( 增加 ) 58,946 ( 17,027 ) 出售不良債權價款 8,645,318 13,254,754 合併農民銀行之現金及約當現金餘額 - 九十五年五月一日 - 14,039,052 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 76,083,818 ) 176,360,226 86

89 ANNUAL REPORT ( 承前頁 ) 融資活動之現金流量央行及銀行同業存款減少 ( $ 12,486,379 ) ( $ 53,550,583 ) 央行融資減少 ( 821,560 ) ( 4,061,737 ) 發行指定以公平價值變動列入損益之金融負債 - 1,800,000 附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) ( 13,910,411 ) 10,846,724 存款及匯款增加 ( 減少 ) 61,874,798 ( 169,789,123 ) 發行金融債券 20,170,000 25,200,000 其他金融負債減少 ( 333,545 ) ( 341,695 ) 其他負債減少 ( 4,335 ) ( 766,066 ) 發放董監酬勞及員工紅利 ( 576,979 ) ( 165,964 ) 發放股息紅利及撥補農會事業費 ( 3,135,216 ) ( 771,220 ) 現金增資 - 8,585,034 融資活動之淨現金流入 ( 出 ) 50,776,373 ( 183,014,630 ) 匯率影響數 ( 564,228 ) ( 386,806 ) 現金及約當現金淨增加 ( 減少 ) ( 13,500,127 ) 12,005,368 年初現金及約當現金餘額 46,000,637 33,995,269 年底現金及約當現金餘額 $ 32,500,510 $ 46,000,637 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 $ 40,898,578 $ 34,120,609 支付所得稅 $ 725,022 $ 729,397 部分影響現金流量之投資活動本年度出售不良債權價款 $ 10,929,032 $ 12,416,059 年底應收出售不良債權款 ( 8,743,226 ) ( 6,459,512 ) 上年度出售不良債權本年度收現數 6,459,512 7,298,207 出售不良債權已收取價款 $ 8,645,318 $ 13,254,754 不影響現金流量之投資活動對合作金庫票券金融股份有限公司投資採以債作股方式自應收款項轉列採權益法之股權投資 $ 529,516 $ - 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十二日查核報告 ) 董事長 : 許德南經理人 : 陳安雄會計主管 : 林朝幸 87

90 陸 財務概況 臺灣省合作金庫 於三十五年十月五日成立, 以調劑合作事業資金為宗旨, 並於七十四年依銀行法取得法人資格, 再於九十年一月一日奉准改制及更名為合作金庫銀行股份有限公司, 九十五年二月十日, 業經經濟部核准更名為合作金庫商業銀行股份有限公司 ( 以下簡稱本行 ) 本行經營之業務包括: 銀行法所規定商業銀行得以經營之業務 國際金融業務 設立國外分行辦理當地政府核准辦理之銀行業務, 及經中央主管機關核准辦理之其他有關業務 三本行於九十五年五月一日與中國農民銀行股份有限公司 ( 以下簡稱農民銀行 ) 完成合併, 請參閱附註弎 之說明 本行總行綜理全行事務, 並在國內外設立分行, 藉以推廣各項業務 截至九十六年底止, 本行除於總行設有營業部 國外部 財務部 證券部及信託部外, 並設有國內分行二九九家, 證券經紀商分公司十處, 國際金融業務分行一家, 國外分行四家及國外代表辦事處一處 本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託投資業務之規劃 管理及營業, 暨投資國外有價證券及基金之信託業務 截至九十六及九十五年底止, 本行員工人數分別為 8,792 人及 8,441 人 本行之股票自九十三年十一月十七日起在台灣證券交易所上市買賣 五. 本財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製 本行依照前述準則 法令及原則編製財務報表時, 對於備抵呆帳 保證責任準備 固定資產折舊 退休金 資產減損損失 部分金融商品評價 所得稅及未決訟案損失等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 因銀行業之經營特性, 其營業週期較難確定, 故未予區分為流動 或非流動項目, 惟已依其性質分類, 並按相對流動性之順序排列, 並於附註𣑲說明資產及負債之到期分析 重要會計政策彙總說明如下 :. 本財務報表包括本行國內外總分行及分公司 國際金融業務分行及國外代表辦事處之帳目 國內外總分行及分公司 國際金融業務分行及辦事處間之內部往來 聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報表時互相沖減 本行依慣例交易購買或出售金融資產時, 係採用交割日會計處理 ( 基金受益憑證係採交易日會計處理 ), 於交割日認列取得之資產或除列處分資產, 並認列處分損益 資產負債表日就取得資產尚未交割之部分, 交易日及交割日間公平價值之變動依資產認列時之類別分別作以下會計處理 : 屬分類為公平價值變動列 88

91 ANNUAL REPORT 入損益之金融資產者, 公平價值之變動數認列為當年度損益, 屬分類為備供出售金融資產者, 公平價值之變 動數則認列為股東權益項下之評價調整項目 本行評估公平價值之基礎如下 : 短期票券係依資產負債表日路透社之參考價, 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值, 國內債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價 ; 非上市櫃證券如有公開市場報價或成交記錄者, 為其市場報價或成交價 ; 其他無活絡市場之金融商品, 以評價方法估計公平價值 公平價值變動列入損益之金融商品包含交易為目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列時, 指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債 原始認列時, 係以公平價值認列, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益 衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為交易目的之金融資產或金融負債 公平價值為正值時, 列為金融資產 ; 公平價值為負值時, 列為金融負債 指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係為消除或重大減少會計不一致, 將各項具會計不一致之金融資產或金融負債以及嵌入衍生性商品條件之混合商品契約, 主契約與嵌入之衍生性商品不予分別認列者, 於原始認列時指定公平價值變動列入損益 本行因未指定衍生性商品採用避險會計, 倘未將操作利率避險項目指定為公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債, 將使利率避險工具之公平價值變動數認列為當年度損益, 被避險項目之公平價值變動未能與避險工具於同一會計期間內認列損益而產生會計認列之不一致, 因是, 將已承作利率交換之債務商品投資及發行之金融債券指定為公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債 此外, 因未分別認列投資結構式存款之衍生性商品契約價值, 故將整體混合商品指定為公平價值變動列入損益之金融資產 附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時, 向交易對手實際支付之金額, 視為融資交易 ; 附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買回條件交易時, 向交易對手實際取得之金額 相關利息收入或支出按權責發生基礎認列 根據相關規定, 放款及其他授信款項於清償期屆滿六個月而未清償者, 連同已估列之應收利息轉列催收款 由放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下, 非屬放款轉列之其他催收款項則列於其他金融資產 本行係就買匯 貼現 放款 應收款項及催收款項, 暨各項保證餘額, 評估可收回性, 以提列備抵呆帳及保證責任準備 參照財政部 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 ( 以下簡稱 處理辦法 ) 之規定, 本行按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等, 並就特定債權之擔保品評估其價值後, 評 89

92 陸 財務概況 估授信資產之可收回性 上述處理辦法規定, 授信資產分類為應予注意 可望收回 收回困難及收回無望之不良授信資產, 分別以債權餘額之百分之二 百分之十 百分之五十及餘額全部之合計, 為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準 本行對確定無法收回之債權, 經提報董事會核准後予以轉銷 備供出售金融資產於原始認列時, 以公平價值認列, 並加計取得之交易成本 ; 債務商品原始認列金額與到期金額間之差額, 採用利息法攤銷 ( 九十四年底前取得之資產已採用直線法攤銷或以直線法攤銷差異不大時, 則採用直線法 ) 後續評價以公平價值衡量, 且其變動列為股東權益調整項目, 累積之未實現利益或損失於金融資產除列時, 列入當年度損益 現金股利於股東會決議日認列為收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 係自權益商品投資成本減除 股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之股數重新計算每股成本 持有至到期日金融資產係以利息法 ( 九十四年底前取得之資產已採用直線法攤銷或以直線法攤銷差異不大時, 則採用直線法 ) 之攤銷後成本衡量 原始認列時, 以公平價值衡量並加計取得之交易成本入帳, 於除列 價值減損或攤銷時認列損益 本行對被投資公司具有重大影響力者採用權益法評價, 帳面價值包括投資成本及按持股比率認列被投資公司同期之損益及淨值之變動 ; 自被投資公司取得之現金股利作為投資成本之減少 本行對採用權益法評價之被投資公司, 若因認列其虧損致使對該被投資公司之股權投資帳面餘額為負數時, 除本行意圖繼續支持, 或該被投資公司之虧損係屬短期性質, 有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外, 其投資損失之認列以使對該公司投資之帳面餘額降至零為限 取得被投資公司發放之股票股利時, 僅註記增加股數, 不增加股權投資帳面金額, 亦不認列投資利益 出售股權投資時, 採加權平均法計算成本 以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公平價值之權益商品投資, 包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票等, 以原始認列之成本衡量 股利之會計處理與備供出售金融資產相似 無活絡市場公開報價, 且其具固定或可決定收取金額之債券投資, 以攤銷後成本衡量, 其會計處理與持有至到期日金融資產相似, 惟處分時點不受限制 固定資產及非供營業用資產以成本或成本加重估增值減累計折舊計價 重大更新 添置及改良作為資本支出列入資產成本 ; 修理及維護支出, 則列為當年度費用 固定資產及非供營業用資產之折舊係以直線法按下列耐用年數提列 : 房屋及建築物 : 十至五十年 ; 機械設備, 三至七年 ; 交通及運輸設備, 三至十年 ; 其他設備, 二至十年 ; 租賃權益改良, 五至十年 耐用年限 90

93 ANNUAL REPORT 屆滿後仍繼續使用之固定資產, 則估計其尚可使用年數繼續提列折舊 報廢或出售時, 其成本 ( 含重估增值 ) 累計折舊 累計減損及未實現重估增值均自帳上予以減除, 因 而產生之損益列為當年度之財產交易利益或損失 商譽係按取得成本認列, 並以成本減除累計減損後之金額衡量 電腦軟體以取得成本為入帳基礎, 並按五年以直線法攤銷 1. 備供出售金融資產若有減損之客觀證據顯示備供出售金融資產價值產生減損時, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目 ; 備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當年度迴轉利益 2. 持有至到期日金融資產及無活絡市場之債券投資若有減損之客觀證據顯示持有至到期日金融資產及無活絡市場之債券投資價值產生減損時, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當年度迴轉利益, 惟該迴轉後資產帳面價值不應大於未認列減損情況下之攤銷後成本 3. 以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據顯示以成本衡量之金融資產價值產生減損時, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 4. 採權益法之股權投資若有客觀證據顯示按權益法之股權投資業已減損, 就其減損部分認列損失 ; 對僅具重大影響力而未具控制能力之股權投資, 係以其個別投資帳面價值為基礎, 予以評估 5. 固定資產 無形資產及其他資產本行於資產負債表日評估是否有減損跡象顯示資產 ( 主要為固定資產 非供營業用資產 商譽及電腦軟體 ) 可能發生減損 倘經評估資產有減損跡象存在時, 即估計該資產或其所屬現金產生單位之可回收金額, 當資產或其現金產生單位之可回收金額低於帳面價值而有重大減損時, 就其減損部分認列損失 嗣後若資產 ( 商譽除外 ) 之可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟不得超過該資產在未認列減損損失之情形下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值 已依法令規定辦理重估價者, 則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值, 不足數再認列損失 ; 迴轉時, 就原認列為損失之範圍內先認列利益, 餘額再轉回未實現重估增值 商譽無論其是否有減損跡象存在, 每年應定期進行減損測試, 當其可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列減損損失, 惟已認列之商譽減損損失不得迴轉 承受擔保品按承受時之相關成本入帳, 資產負債表日依淨公平價值評價, 就其減損部分認列損失, 嗣後若淨公平價值增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益 承受擔保品已逾法定處分期限尚未處分者, 除申請延長處分期限者外, 依行政院金融監督管理委員會 ( 金管會 ) 函令規定, 增加提列備抵損失準備並認列資產減損損失 91

94 陸 財務概況 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列 ; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之 期間, 將應提撥之退休金數額認列為當年度費用 授信之利息收入, 係按權責發生基礎估列 ; 惟授信因逾期未獲清償而轉列催收款者, 自轉列之日起對內停止計息, 俟收現時始予認列收入 依財政部規定因紓困及協議展期而同意記帳之利息收入, 自開始記帳日起, 列為遞延收益 ( 帳列其他負債 ), 俟收現時始予認列收入 手續費收入依業務性質於收現或獲利過程大部分完成時認列 所得稅係作跨期間及同期間之分攤 可減除暫時性差異 虧損扣抵 未使用投資抵減及直接借記股東權益調整項目之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 應課稅暫時性差異及直接貸記股東權益調整項目之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債 因研究發展 人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減, 採當期認列法處理 以前年度所得稅調整, 包含於當年度所得稅 短期票券或特殊目的信託受益證券之利息收入已分離課徵所得稅, 列為當年度之所得稅 未分配盈餘 ( 依所得稅法之規定計算 ) 加徵百分之十之所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅 本行非衍生性商品之外幣交易係以原幣金額列帳 外幣損益項目按每月底中央銀行公告之結帳匯率 ( 央行結帳匯率 ) 折算, 並結轉至新台幣損益帳 外幣貨幣性資產及負債, 於每月底按央行結帳匯率折算調整, 因而產生之兌換差額列為當月份損益 外幣非貨幣性資產及負債, 依公平價值衡量者, 按每月底央行結帳匯率折算調整, 所產生之兌換差額, 屬公平價值變動認列為股東權益者, 列為股東權益調整項目, 屬公平價值變動認列為當年度損益者, 列為當年度損益 ; 以成本衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 國外分行及按權益法計價股權投資之外幣財務報表, 資產負債以資產負債表日央行結帳匯率換算及損益以當年度平均匯率換算所產生之兌換差額, 經調整所得稅影響數後均列於股東權益項下之 累積換算調整數 在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債已經發生, 且其損失金額得以合理估計之或有損失, 認列 為當年度損失 ; 若損失金額無法合理估計或損失有可能已經發生, 則於財務報表附註揭露 本行九十五年度之財務報表若干科目予以重分類, 俾配合九十六年度財務報表之表達方式 ( 一 ) 本行自九十六年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第三十七號 無形資產之會計處理準則 及各號公報配合新修訂之條文, 此項會計變動對本行財務報表尚無重大影響 92

95 ANNUAL REPORT ( 二 ) 本行自九十五年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三十六號 金融商品之表達與揭露, 以及各號公報配合新修訂之條文 首次適用前述新公報及相關公報修訂條文時, 本行將金融資產及金融負債 ( 含衍生性商品 ) 予以適當分類, 原始帳列金額之調整, 屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品, 列為會計原則變動累積影響數 ; 屬以攤銷後成本衡量 備供出售金融商品以公平價值衡量者, 列為股東權益調整項目 彙總上述會計變動對於九十五年一月一日財務報表之影響數如下 : 公平價值變動列入損益之金融資產 $ 812,017 $ - 備供出售金融資產 - 852,057 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 771,955 ) - 累積換算調整數 - ( 23,157 ) $ 40,062 $ 828,900 本行因行業特性持有大量金融商品, 且適用前述原則之改變致九十五年度之金融商品分類方式及評價基 礎多不相同, 因是, 實務上難以計算列示九十五年度採用新會計原則對當年度純益之影響數 庫存現金 $ 21,523,928 $ 20,277,533 待交換票據 8,389,336 25,005,285 存放銀行同業 2,587, ,819 $ 32,500,510 $ 46,000,637 存款準備金 - 甲戶 $ 12,001,428 $ 13,858,349 存款準備金 - 乙戶 48,721,366 45,904,999 存款準備金 - 基層金融機構 35,790,446 36,061,588 存款準備金 - 外幣存款戶 4,280,900 77,862 轉存央行存款 49,700,000 79,000,000 央行定期存單 - 105,500,000 央行可轉讓定期存單 229,945,000 50,035,000 存放央行 - 其他 3,228,867 2,984,290 拆放同業 40,691,787 47,851,380 $ 424,359,794 $ 381,273,468 93

96 陸 財務概況 存款準備金係依法就每月應提存法定準備金之各項存款平均餘額, 按法定準備率計算提存於中央銀行之 存款準備金帳戶, 其中存款準備金乙戶及基層金融機構部分依規定非於每月調整存款準備金時不得動用, 其 餘則可隨時動用 交易目的之金融資產商業本票 $ 11,011,430 $ 12,598,287 國內上市 ( 櫃 ) 股票 2,592,763 2,083,154 基金受益憑證 1,190, ,768 銀行承兌匯票 3,133 14,014 政府公債 12,324,111 17,892,976 公司債 33,998 33,110 金融資產證券化受益證券 2,495,659 2,496,505 遠期外匯合約 214, ,611 換匯換利合約 77,609 43,461 利率交換合約 22, ,589 換匯合約 506, ,627 外匯保證金合約 279,675 17,171 買入選擇權合約 14,073 37,072 無本金交割遠期外匯合約 8,848 1,165 30,774,068 37,419,510 指定以公平價值變動列入損益之金融資產公債 5,007,906 4,993,791 公司債 926, ,153 金融債券 5,019,831 4,852,746 結構式存款 19,800 19,400 10,974,447 10,102,090 $ 41,748,515 $ 47,521,600 交易目的之金融負債賣出選擇權合約 $ 14,008 $ 36,598 利率交換合約 442, ,381 換匯合約 393,720 1,095,969 換匯換利合約 1,536 - 遠期外匯合約 29,144 88,548 無本金交割遠期外匯合約 3, 外匯保證金合約 ,441 1,567,921 指定以公平價值變動列入損益之金融負債二應付金融債券 ( 附註廍十.) 1,764,713 1,835,361 $ 2,650,154 $ 3,403,282 94

97 ANNUAL REPORT 本行九十六及九十五年度從事衍生性金融商品交易之目的, 主要係為配合客戶交易需求並用以軋平本行部位暨規避因匯率及利率波動所產生之風險 本行之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的 於九十六及九十五年底, 本行尚未到期之衍生性商品合約金額 ( 名目本金 ) 如下 : 遠期外匯合約 $ 22,396,038 $ 51,286,783 無本金交割遠期外匯合約 1,220, ,625 換匯合約 157,464, ,052,326 買入選擇權合約 6,912,619 2,309,333 賣出選擇權合約 6,912,619 2,158,237 外匯保證金合約 4,094, ,292 利率交換合約 11,380,680 11,425,613 換匯換利合約 1,478, ,193 應收出售不良債權款 $ 8,743,226 $ 6,459,512 應收利息 8,287,064 8,339,183 應收承兌票款 4,097,438 4,505,944 應收信用卡款 2,784,250 3,107,819 應收承購帳款 - 無追索權 1,434, ,227 應收債權 867,701 1,602,626 應收退稅款 612, ,856 應收押租金 543, ,630 應收帳款 431, ,917 應收逾期商業本票及債券款 107, ,732 其 他 1,790,846 1,750,519 29,700,929 28,574,965 減 : 備抵呆帳 829,306 1,135,140 淨 額 $ 28,871,623 $ 27,439,825 上述應收債權係本行合併農民銀行時, 依普華國際財務顧問股份有限公司評估農民銀行於以前年度已轉 銷債權之公平價值認列 另應收款項 - 其他包含代墊原彰化四信票據交換之交差款 998,909 仟元 95

98 陸 財務概況 本行為加速處理不良債權, 強化經營體質, 分別於九十六年十二月十日 九十五年七月二十四日及十二月十一日透過公開競標之程序, 出售不良債權本金 ( 含部分已轉銷呆帳之債權 )39,645,824 仟元 19,232,861 仟元及 30,848,504 仟元暨其相關利息 違約金及墊付費用等予合作金庫資產管理股份有限公司 馬來西亞商富析資產管理股份有限公司台灣分公司及台灣金聯資產管理股份有限公司, 其主要交易內容如下 : 𡛼 ( 一 ) 簽約日九十五年七月二十七日九十五年十二月十四日九十六年十二月十三日 𥕛 ( 二 ) 基準日九十五年五月三十日九十五年八月三十一日九十六年八月三十一日 𥐥 ( 三 ) 交割日九十五年十月二十五日九十六年三月十四日九十七年四月十一日前 磮 ( 四 ) 贖回機制 依買賣合約第七條辦理, 於交割日 ( 含 ) 起十二個月內, 若賣方就個別不良債權有重大違反合約情事發生時, 買方得請求賣方贖回該筆不良債權 依買賣合約第七條辦理, 於交割日 ( 含 ) 起十五個月內, 若賣方就個別不良債權有重大違反合約情事發生時, 買方得請求賣方贖回該筆不良債權 依買賣合約第七條辦理, 於交割日 ( 含 ) 起十五個月內, 若賣方就個別不良債權有重大違反合約情事發生時, 買方得請求賣方贖回該筆不良債權 款項 截至九十六年底止, 上述交易尚未收取價款計 8,743,226 仟元, 係屬應收合作金庫資產管理股份有限公司 貼 現 $ 1,775,063 $ 2,000,261 透 支 2,254,495 10,558,352 擔保透支 1,203,408 1,025,481 進出口押匯 1,252,678 1,428,666 短期放款 242,192, ,459,169 短期擔保放款 75,064,313 69,508,996 應收證券融資款 1,284, ,739 中期放款 317,331, ,893,206 中期擔保放款 277,121, ,087,093 長期放款 107,143, ,497,574 長期擔保放款 692,746, ,818,018 放款轉列之催收款項 26,321,325 31,400,590 1,745,691,022 1,734,526,145 減 : 備抵呆帳 15,944,817 20,712,298 淨 額 $ 1,729,746,205 $ 1,713,813,847 96

99 ANNUAL REPORT 截至九十六及九十五年底止, 上述放款轉列之催收款項已依規定對內停止計息 九十六及九十五年度之催收款按年度平均放款利率估算之未計提利息收入分別為 1,115,108 仟元及 1,027,991 仟元 本行於九十六及九十五年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權 貼現及放款之備抵呆帳明細及變動情形如下 : 年初餘額 $ 6,783,839 $ 13,928,459 $ 20,712,298 本年度提列 ( 沖回 ) 8,197,480 ( 3,709,337 ) 4,488,143 轉銷呆帳 ( 9,255,023 ) - ( 9,255,023 ) 匯差 - ( 601 ) ( 601 ) 年底餘額 $ 5,726,296 $ 10,218,521 $ 15,944,817 年初餘額 $ 5,860,917 $ 6,041,959 $ 11,902,876 本年度提列 3,565,745 2,409,215 5,974,960 轉銷呆帳 ( 11,563,491 ) - ( 11,563,491 ) 合併農民銀行備抵呆帳金額 8,920,668 5,475,395 14,396,063 匯 差 - 1,890 1,890 年底餘額 $ 6,783,839 $ 13,928,459 $ 20,712,298 九十六及九十五年度呆帳費用之明細如下 : 貼現及放款備抵呆帳提列數 $ 4,488,143 $ 5,974,960 應收款項備抵呆帳提列 ( 沖回 ) 數 ( 85,706 ) 253,999 買匯及非放款轉列之催收款備抵呆帳提列數 284, ,897 保證責任準備提列 ( 沖回 ) 數 ( 8,004 ) 132,588 $ 4,678,962 $ 6,987,444 政府公債 $ 53,898,624 $ 57,127,686 金融債券 5,917,014 2,700,994 國內上市 ( 櫃 ) 股票 164,905 2,078,836 公司債 266,737 - $ 60,247,280 $ 61,907,516 97

100 陸 財務概況 特別股 $ 2,320,000 $ 2,320,000 國庫券 4,365,905 - 公司債 400, ,176 定期存單 ( 面額 : 美金 12,000 仟元 ) 389, ,800 政府公債 51,200 51,200 $ 7,527,062 $ 3,163,176 台灣聯合銀行 $ 1,376, $ 1,176, 合眾建築經理公司 69, , 合作金庫資產管理公司 3,746, ,641, 合作金庫保險經紀人公司 45, , 合作金庫票券金融公司 ( 原力華票券金融公司 ) 537, 農業教育電影公司 合 計 $ 5,776,283 $ 4,908,188 本行董事會於九十六年十月二日決議, 為配合主管機關穩定金融秩序政策, 以參與 以債作股 方式, 對力華票券金融股份有限公司之債權 529,516 仟元轉換為股權 本行已於九十六年十二月四日以債權抵繳股款取得該公司股權 50.56%, 該公司並於九十六年十二月十九日更名為合作金庫票券金融股份有限公司 本行原採權益法計價之被投資公司國民人身保險代理人公司及國民財產保險代理人公司已於九十五年八月辦理解散清算, 因是本行業依財團法人中華民國會計研究發展基金會函釋, 認列投資損益至解散日 該二公司已於九十五年十二月清算完結 九十六及九十五年度採權益法之股權投資及其相關投資損益, 係按經會計師查核之同期間財務報表計算 本行九十六及九十五年度採權益法認列之投資淨利益分別為 341,711 仟元及 200,446 仟元 本行已編製與持股百分之五十以上子公司之合併財務報表, 備供參考, 惟國民人身保險代理人公司及國民財產保險代理人公司已於九十五年八月辦理解散清算, 並於九十五年十二月清算完結, 故未納入編製合併財務報表之編製個體 98

101 ANNUAL REPORT 買匯及非放款轉列之催收款 $ 372,484 $ 285,895 減 : 備抵呆帳 121, ,955 買匯及非放款轉列之催收款 - 淨額 250,585 95,940 無活絡市場之債券投資 - 淨額 42,729,448 36,505,406 以成本衡量之金融資產 - 淨額 4,407,230 4,470,335 $ 47,387,263 $ 41,071,681 本行所持有之以成本衡量之金融資產皆為國內 外非上市 ( 櫃 ) 普通股, 因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 本行九十五年度因被投資公司營運產生虧損而認列減損損失 38,123 仟元 無活絡市場之債券投資明細如下 : 公司債 $ 24,247,399 $ 21,059,328 金融債券 14,974,269 12,460,252 國內地方政府公債 1,347,037 - 金融資產證券化受益證券 1,048, ,581 國外政府公債 1,112,117 2,104,245 $ 42,729,448 $ 36,505,406 上述無活絡市場之債券投資業經本行評估並於九十六年度認列減損損失 312,594 仟元 土 地 成本 $ 16,207,622 $ 16,223,124 重估增值 6,003,758 5,735,943 $ 22,211,380 $ 21,959,067 累計折舊房屋及建築物 $ 3,437,340 $ 3,164,700 機械設備 3,372,120 2,998,556 交通及運輸設備 440, ,776 其他設備 1,046, ,093 租賃權益改良 393, ,082 $ 8,689,285 $ 7,940,207 累計減損 土 地 $ 86,215 $ 1,114 99

102 陸 財務概況 本行分別於六十八年 八十七年及九十六年辦理土地重估價 截至九十六年底止, 固定資產及非供營業用資產之重估增值總額為 6,133,977 仟元, 土地增值稅準備為 2,037,278 仟元 ( 帳列其他負債, 其中屬本行合併農民銀行所增加之土地增值稅準備 125,196 仟元 ) 辦理土地重估價時, 重估增值淨額列為股東權益其他項目 - 未實現重估增值 本行執行資產減損測試係以每一營業單位作為現金產生單位, 採使用價值作為固定資產及商譽減損測試之可回收金額, 且九十六及九十五年底用於估計使用價值之折現率分別為 12.79% 及 12.45% 本行於九十五年度認列固定資產減損迴轉利益 73,218 仟元 商譽 $ 3,170,005 $ 3,170,005 電腦軟體 264, ,153 $ 3,434,078 $ 3,494,158 本行因合併農民銀行產生之商譽, 已分攤至因合併而新增之營業單位 ( 商譽所屬現金產生單位 ) 本行 九十六及九十五年底經評估後商譽並無減損之情事發生 非供營業用資產 - 淨額 $ 3,961,244 $ 4,380,199 存出保證金 1,094,801 1,165,995 承受擔保品 - 淨額 985,947 1,316,824 遞延所得稅資產 - 淨額 694,462 2,020,098 預付款項 243, ,401 交割結算基金 96,806 72,262 其 他 2,186 19,573 淨 額 $ 7,078,466 $ 9,229,352 非供營業用資產明細如下 : 土 地 成 本 $ 2,601,027 $ 3,188,633 重估增值 130, ,302 小 計 2,731,246 3,339,935 房屋及建築物 - 成本 1,580,043 1,669,508 成本及重估增值合計 4,311,289 5,009,443 減 : 累計折舊 287, ,191 累計減損 63, ,053 淨 額 $ 3,961,244 $ 4,380,

103 ANNUAL REPORT 非供營業用資產中, 部分房屋及建築物暨土地係供出租 本行非供營業用資產因無跡象顯示資產使用價值係重大超過其淨公平價值, 故委託不動產估價師估價, 以估價金額作為該項資產之淨公平價值, 並與帳面價值比較, 於九十六及九十五年度分別認列減損損失計 13,260 仟元及 109,209 仟元, 其中除九十五年度 32,831 仟元係減少股東權益其他項目 - 未實現重估增值外, 餘均已於損益表認列減損損失 本行於九十六及九十五年度分別認列承受擔保品資產減損損失 113,826 仟元及迴轉利益 46,169 仟元 銀行同業存款 $ 208,520,746 $ 189,581,303 銀行同業拆放 31,857,378 60,000,419 透支銀行同業 947,130 1,605,679 央行存款 599,670 3,223,902 $ 241,924,924 $ 254,411,303 本行於九十六及九十五年底以附買回為條件賣出之票債券分別計 43,247,160 仟元及 57,157,571 仟元, 經約定應分別於九十七年六月二十五日及九十六年六月二十七日前以 43,336,056 仟元及 57,237,867 仟元陸續買回 應付他行票據未及交換戶 $ 8,389,336 $ 25,005,285 應付利息 7,802,514 6,683,565 應付代收交換票據款項 4,340, ,126 承兌匯票 4,140,919 4,580,860 應付代收款 3,695,114 3,970,120 應付費用 3,132,522 3,094,805 應付代收基層金融機構票據款 2,989, ,957 應付外埠票據代收款 1,794, ,799 應付稅款 409, ,600 應付出售不良債權 221, ,052 應付股息紅利 164, ,407 應付承購帳款 151,482 - 應付代付公債償還本息 39, ,994 應付國內信用狀備付款 2, ,538 其 他 2,840,466 3,274,688 $ 40,114,451 $ 49,262,

104 陸 財務概況 支票存款 $ 31,578,506 $ 37,452,664 活期存款 192,849, ,633,204 活期儲蓄存款 394,840, ,472,878 定期存款 473,564, ,049,244 可轉讓定期存單 4,746,500 22,082,900 定期儲蓄存款 731,322, ,506,770 公庫存款 55,988,334 68,781,646 匯 款 357, ,733 $ 1,885,247,837 $ 1,823,373, 年度次順位債券 : 其中 19,469,000 仟元按本行一年期定存牌告機動 利率加 0.5%, 另 2,501,000 仟元按固定利率 6.15% 計息, 每年付息一 次, 到期日 : 九十八年七月十四日 $ 1,000 $ 1, 次順位債券 : 其中 8,100,000 仟元按本行一年期定存牌告機動利率 加 0.6%, 另 1,900,000 仟元按固定利率 3.3% 計息, 每年付息一次, 到 期日 : 九十七年十一月二十八日 10,000,000 10,000, 次順位債券 : 其中 1,500,000 仟元按本行二年期定存牌告機動利率 加 0.7%, 另 5,050,000 仟元按固定利率 3.3% 計息, 每年付息一次, 到 期日 : 九十七年四月二十一日 6,550,000 6,550, 次順位債券 : 按本行二年期定存牌告機動利率加 0.275%, 每年付 息一次, 到期日 : 九十八年二月十一日 1,450,000 1,450, 次順位債券 : 按本行一年期定存牌告機動利率加 0.25%, 每年付 息一次, 到期日 : 九十九年五月八日 $ 5,750,000 $ 5,750, 次順位債券 : 按本行一年期定存牌告機動利率加 0.375%, 每年付 息一次, 到期日 : 九十九年二月二十三日 15,200,000 15,200, 次順位債券 : 其中 15,000,000 仟元按本行一年期定存牌告機動利 率加 0.25%, 另 3,200,000 仟元按固定利率 2.24% 計息, 每年付息一 次, 到期日 : 一 二年四月二十四日 18,200,000 18,200, 次順位債券 : 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價 (Fixing Rate) 加 0.235%, 指標利率自發行日起每季重設一次, 每年 付息一次, 到期日 : 一 二年十二月八日 7,000,000 7,000, 累積次順位債券 : 自發行日起至屆滿五年止, 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價 (Fixing Rate) 加 0.7%; 自發行日起屆滿五年之次日起, 若本行未贖回, 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價加 1.7%; 指標利率自發行日起每季重設一次, 每年付息一次, 無到期日 13,000,000 - ( 接次頁 ) 102

105 ANNUAL REPORT ( 承前頁 ) 96-2 甲券次順位債券 : 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價 (Fixing Rate) 加 0.34%, 指標利率自發行日起每季重設一次, 每年付息一次, 到期日 : 一 三年九月二十八日 $ 1,360,000 $ 乙券累積次順位債券 : 自發行日起至屆滿五年止, 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價 (Fixing Rate) 加 0.85%; 自發行日起屆滿五年之次日起, 若本行未贖回, 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價加 1.85%; 指標利率自發行日起每季重設一次, 每年付息一次, 無到期日 5,810,000 - $ 84,321,000 $ 64,151,000 上述八十九年度次順位債券, 本行有權於九十三年六月十五日至六月三十日期間內, 擇期公告表示依債券面額全部提前買回, 債券持有人不得拒絕 ; 本行屆時如未依公告提前買回, 債券利率將自九十三年七月十四日起調整為 : 固定利率債券依 7.15% 計息, 機動利率債券依本行一年期定存牌告機動利率加 2% 計息 本行已於九十三年六月二十二日公告提前買回 截至九十六年底止, 本行已收回 21,969,000 仟元 另本行發行金融債券原始認列時指定為公平價值變動列入損益之金融負債, 其明細如下 : 95-1 次順位債券 : 按固定利率 2.24% 計息, 每年付息一次, 到期日 : 一 二年四月二十四日 $ 1,800,000 $ 1,800,000 評價調整 ( 35,287 ) 35,361 $ 1,764,713 $ 1,835,361 本行為提高自有資本適足率及籌措中長期資金, 業經金管會於九十六年八月二十八日核准發行國內無擔 保次順位金融債券二佰億元, 截至九十六年底尚有 12,830,000 仟元尚未發行 撥入放款基金 $ 3,148,331 $ 3,230,968 存入保證金 1,460,299 1,711,207 $ 4,608,630 $ 4,942,

106 陸 財務概況 土地增值稅準備 $ 2,037,278 $ 2,287,543 預收款項 936,467 1,083,997 保證責任準備 338, ,272 違約損失準備 74,937 67,851 買賣損失準備 1, ,063 其 他 65,896 86,929 $ 3,454,168 $ 3,975,655 本行訂有員工退休辦法, 並依 勞動基準法 退休之規定辦理退休金提存, 自九十四年七月一日 勞工退休金條例 實施後, 選擇繼續適用 勞動基準法 或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資者, 其退休金係依該辦法規定以每月薪資總額百分之八 ( 自九十六年五月起改為百分之十五 ) 提撥至中央信託局 ( 於九十六年七月與臺灣銀行股份有限公司合併 ) 勞工退休準備金專戶, 本行並依據精算結果認列退休金費用 選擇或依法應適用 勞工退休金條例 者, 其退休金依該條例規定以員工每月薪資百分之六, 提撥至勞工保險局個人退休金專戶 本行九十六及九十五年度依該條例提撥之退休金費用為 63,839 仟元及 47,734 仟元 本行九十五年五月一日與農民銀行合併, 原農民銀行人員其合併前之年資係予以併計, 於合併後並適用本行退休辦法 本行屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊如下 : 服務成本 $ 871,366 $ 797,190 利息成本 73,757 48,046 退休基金資產實際報酬 ( 49,352 ) ( 28,016 ) 攤銷數 7,905 ( 1,120 ) 淨退休金成本 $ 903,676 $ 816,

107 ANNUAL REPORT 給付義務既得給付義務 $ 1,699,496 $ 1,284,517 非既得給付義務 1,105, ,787 累積給付義務 2,804,530 2,225,304 未來薪資增加之影響數 1,152, ,978 預計給付義務 3,956,936 2,965,282 退休基金資產公平價值 ( 2,177,008 ) ( 1,603,286 ) 提撥狀況 1,779,928 1,361,996 前期服務成本未攤銷餘額 ( 9,649 ) ( 10,721 ) 退休金損益未攤銷餘額 ( 125,216 ) ( 58,122 ) 應計退休金負債 $ 1,645,063 $ 1,293,153 $ 2,290,769 $ 1,663,091 折現率 3.00% 2.50% 未來薪資水準增加率 2.50% 2.00% 退休基金資產預期長期投資報酬率 3.00% 2.50% 九十六及九十五年度之退休基金餘額變動情形如下 : 年初餘額 $ 1,603,286 $ 371,505 合併農民銀行退休基金金額 - 928,121 本年度提撥 551, ,998 本年度收益分配 49,352 28,016 本年度支付 ( 27,395 ) ( 34,354 ) 年底餘額 $ 2,177,008 $ 1,603,286 用人費用薪 津 $ 6,074,144 $ 5,420,186 獎 金 2,859,386 2,547,629 退休及卹償金 990, ,476 超時工作報酬 677, ,605 其 他 1,241,468 1,111,535 折舊及攤銷費用 1,103,517 1,050,

108 陸 財務概況 稅前利益以法定稅率計算之稅額 (25%) $ 2,985,354 $ 2,597,584 免稅所得 ( 588,072 ) ( 419,680 ) 永久性差異 ( 413,599 ) ( 184,084 ) 暫時性差異 ( 1,240,053 ) ( 1,694,631 ) 當年度應負擔所得稅 743, ,189 遞延所得稅淨變動 1,333, ,500 以前年度所得稅調整 ( 145,986 ) - 未分配盈餘加徵 10% 269,567 16,503 所得稅費用 $ 2,201,041 $ 1,255,192 截至九十六及九十五年底止, 遞延所得稅資產明細如下 : 遞延所得稅資產虧損扣抵 $ 1,020,611 $ 2,041,619 提列退休金超限 287, ,529 提列未實現資產減損及跌價損失 143, ,628 出售不良債權遞延損失 79, ,103 備供出售金融資產評價調整 39,834 ( 824 ) 投資抵減 10,840 15,000 商 譽 ( 264,167 ) ( 105,667 ) 未實現評價損益 ( 45,079 ) 401 累積換算調整數 ( 91,523 ) ( 59,059 ) 採權益法認列之投資損益 ( 44,981 ) ( 21,194 ) 其 他 9,640 8,024 1,145,624 2,390,560 減 : 備抵評價 451, ,462 淨 額 $ 694,462 $ 2,020,098 上述遞延所得稅資產屬虧損扣抵部分, 已依金融機構合併法規定, 按合併雙方股東因所持有合併後存續 機構股權之比率計算可扣抵未來五年度之課稅所得額 本行截至九十六年底止尚未抵減之虧損扣抵金額如下 : 九十九 $ 3,906,851 一 175,

109 ANNUAL REPORT 截至九十六年底止, 本行尚未使用之投資抵減 10,840 仟元係屬人才培訓支出及股權投資所產生, 最後投 資抵減年度為九十八年 本行兩稅合一相關資訊如下 : 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,251,884 $ 1,127,950 本行九十五及九十四年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 11.50% 及 33.39% 本行九十六年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率為 9.52% 由於實際分配予股東可扣抵稅額, 應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎, 其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異 依所得稅法規定, 本行九十六及九十五年底屬於八十六年度以前之未分配盈餘均為 19,985 仟元 本行截至九十二年度止之所得稅結算申報, 業經稅捐稽徵機關核定 本行九十五年股東常會決議, 自九十四年度盈餘分派股息紅利 3,690,674 仟元轉增資發行新股 369,068 仟股, 是項增資案業經金管會函覆申報生效, 並向經濟部辦妥變更登記 本行為充實本行自有資本, 強化資本結構, 提升資本適足率, 業於九十五年十二月辦理國內現金增資, 發行普通股計 440,258 仟股, 以每股 19.5 元溢價發行, 總額 8,585,034 仟元 前述增資案業經申報金管會核准生效, 並向經濟部辦妥變更登記 截至九十六年底止, 本行額定股本為 60,000,000 仟元, 實收股本為 47,700,000 仟元 ( 二 ) 本行依經濟部八十九年七月十九日經 ( 八九 ) 商字第八九二一三四一七號函規定, 於改制為公司組織時, 以淨資產抵繳股本後之餘額轉列資本公積 因是, 本行於九十年一月一日改制時之保留盈餘計 29,694,819 仟元全數轉列資本公積 - 股本溢價項下 本行分別於九十一年 九十三年及九十五年將 1,250,122 仟元 2,208,548 仟元及 2,539,830 仟元辦理資本公積轉增資 依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之所得產生之資本公積, 得撥充資本 ( 每年以一次及一定比例為限 ), 並按股東原有股份之比例發給新股 本行與農民銀行之合併案業以九十五年五月一日為合併基準日, 發行普通股 896,861 仟股予農民銀行股三東, 並增加股本溢價 7,029,173 仟元 ( 詳附註弎五.) 本行九十六年股東常會決議, 自前述合併農民銀行發行新股產生之股本溢價, 提撥 2,700,000 仟元辦理資本公積轉增資, 發行普通股計 270,000 仟股, 是項增資案業經金管會函覆申報生效, 並向經濟部辦妥變更登記 本行為提高資本適足率, 並合理反映本行土地資產公平價值, 董事會業於九十六年十二月七日通過辦理 土地重估價, 調整增加股東權益其他項目 - 未實現重估增值共計 561,145 仟元 107

110 陸 財務概況 本行每年度決算有稅後盈餘時, 應先彌補以往年度虧損, 再提列百分之三十為法定盈餘公積, 並得依法令規定及業務需要提列特別盈餘公積, 次就其餘額按下列規定分派之 : 1. 股東股息 紅利, 由董事會提請股東常會決議分派之 2. 董事 監察人酬勞百分之一 3. 員工紅利訂為百分之一至百分之八, 並授權董事會於該範圍內按年決定 4. 其他法令有規定者從其規定 本行分配現金股利 ( 含股息 紅利 ) 以佔百分之五十以上為原則, 惟法定盈餘公積未達資本總額或自有資本與風險性資產比率未達法令規定前, 最高現金盈餘分配依銀行法及主管機關之規定辦理 依公司法規定, 上述法定盈餘公積應繼續提撥至其餘額達股本總額時止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 ; 當其餘額已達實收股本百分之五十時, 在公司無盈餘時, 得以其超過部分分派股息及紅利, 或在公司無虧損時, 得保留法定盈餘公積達實收股本百分之五十之半數, 其餘部分得以撥充股本 有關盈餘之分派應於翌年召開股東會時予以承認, 並於該年度入帳 依所得稅法規定, 本行分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之可扣抵稅額 ; 分配屬於八十七年度以前之盈餘時, 則無股東可扣抵稅額 本行於九十六年六月十五日經股東常會通過董事會擬議之九十五年度盈餘分派議案如下 : 提列法定盈餘公積 $ 2,752,563 股東股息紅利 - 發放現金, 每股 0.7 元 3,150,000 董監事酬勞 64,226 員工紅利 513,812 合 計 $ 6,480,601 上述九十五年度盈餘分配議案配發員工紅利及董監事酬勞若於九十五年度以費用列帳, 則九十五年度基 本每股盈餘 ( 稅後 ) 將由 2.31 元減少為 2.16 元 本行於九十五年六月三十日經股東常會通過董事會擬議之九十四年度盈餘分派議案如下 : 提列法定盈餘公積 $ 790,305 董監事酬勞 18,440 員工紅利 147,524 撥補農會事業費 36,778 股息紅利 - 現金 738,135 - 股票 3,690,674 合 計 $ 5,421,856 截至九十七年二月二十二日止, 本行九十六年度盈餘分配議案, 尚未經董事會通過, 有關盈餘分派情 形, 可至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 108

111 ANNUAL REPORT 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 九十六年度基本每股盈餘 $ 11,941,414 $ 9,740,373 4,770,000 $ 2.50 $ 2.04 九十五年度基本每股盈餘繼續營業單位淨利 $ 10,390,338 $ 9,135,146 3,972,306 $ 2.62 $ 2.30 會計原則變動之累積影響數 61,651 40, 純 益 $ 10,451,989 $ 9,175,208 $ 2.63 $ 2.31 計算每股盈餘時, 無償配股之影響已列入追溯調整, 故九十五年度之稅前及稅後基本每股盈餘因追溯調 整分別由 2.79 元及 2.45 元減少為 2.63 元及 2.31 元 除財務報表其他附註另有說明外, 本行與關係人間之重大交易事項彙總如下 : 台灣聯合銀行合眾建築經理公司合作金庫資產管理公司合作金庫保險經紀人公司合作金庫票券金融公司農業教育電影公司 採權益法之股權投資公司採權益法之股權投資公司採權益法之股權投資公司採權益法之股權投資公司採權益法之股權投資公司採權益法之股權投資公司 國民財產保險代理人公司採權益法之股權投資公司 ( 九十五年十二月清算完結 ) 國民人身保險代理人公司採權益法之股權投資公司 ( 九十五年十二月清算完結 ) 金庫一資產管理公司 本行孫公司 許德南 董事長 ( 財政部代表 ) 陳冲 九十六年一月一日以前係董事長 ( 財政部代表 ) 陳安雄 常務董事 總經理 ( 財政部代表 ) 吳繁治 九十六年一月一日以前係常務董事 總經理 ( 財政部代表 ) 蘇金豐 九十五年五月十二日以前係常務董事 總經理 ( 財政部代表 ) ( 接次頁 ) 109

112 陸 財務概況 ( 承前頁 ) 劉銓忠 常務董事 ( 臺灣省農會代表 ) 黃澤青 常務董事 ( 有限責任中華民國信用合作社聯合社代表 ) 蔡慶年 九十六年八月十七日以前係常務董事 ( 財政部代表 ) 陳樹 九十五年八月十一日以前係常務董事 ( 財政部代表 ) 謝德宗 董事 ( 財政部代表 ) 陳高吉 董事 ( 財政部代表 ) 陳仁博 董事 ( 財政部代表 ) 九十六年四月一日前係副總經理 陳國泰 董事 ( 財政部代表 ) 李博文 董事 ( 財政部代表 ) 黃哲輝 董事 ( 財政部代表 ) 張志行 董事 ( 財政部代表 ) 李健全 董事 ( 財政部代表 ) 蔡炎樹 董事 ( 財政部代表 ) 李樹楷 董事 ( 財政部代表 ) 蘇榮慶 董事 ( 屏東縣農會代表 ) 王振發 董事 ( 澎湖縣農會代表 ) 林興隆 董事 ( 合作金庫商業銀行產業工會代表 ) 連志清 董事 ( 合作金庫商業銀行產業工會代表 ) 張省伍 九十六年七月三十一日以前係董事 ( 財政部代表 ) 韓英俊 九十六年三月二十八日以前係董事 ( 財政部代表 ) 陳萬清 九十六年一月十六日以前係董事 ( 財政部代表 ) 朱清輝 九十六年一月一日以前係董事 ( 財政部代表 ) 凃景元 九十六年一月一日以前係董事 ( 花蓮縣農會代表 ) 蔣春生 九十六年一月一日以前係董事 ( 臺南市農會代表 ) 田石雄 九十六年一月一日以前係董事 ( 臺東縣農會代表 ) 廖君澤 九十六年一月一日以前係董事 ( 三信商業銀行代表 ) 湯曜明 九十六年一月一日以前係董事 ( 財團法人中央軍校同學會撫卹會基金會代表 ) 賴清祺 九十六年八月二日以前係常駐監察人 ( 財政部代表 ) 謝福燈 九十六年三月二十八日以前係常駐監察人 ( 財政部代表 ) 姚秋旺 九十五年七月二十一日以前係常駐監察人 ( 財政部代表 ) 陳聯一 監察人 ( 財政部代表 ) 蘇瓜藤 監察人 ( 財政部代表 ) 110

113 ANNUAL REPORT ( 承前頁 ) 莊龍彥 監察人 ( 臺北市農會代表 ) 鄭慶玉 監察人 ( 有限責任臺灣合作社聯合社代表 ) 周瑞燦 九十六年一月一日以前係監察人 ( 臺北市合作社聯合社代表 ) 林田周叔璋謝昌俤杜振遠胡光華劉振樂方清江財政部國庫署林志中優斯美空間設計股份有限公司其他關係人 副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理九十六年六月十五日以前係副總經理九十六年十二月二十日以前係副總經理財政部所屬單位董事長之二親等以內親屬該公司負責人為總經理之二親等以內親屬其他經理人及董事長 總經理之配偶及二親等以內親屬 1. 存放銀行同業 $ 8,797 - $ 11, 拆放銀行同業 九十六年度 $ 8,977,980 $ 8,630,010 2 $ 335, 九十五年度 $ 9,442,390 $ 8,064,013 2 $ 306, 銀行同業存款 $ 629,225 - $ 16,097 $ 3,334,851 1 $ 64, 銀行同業拆放 九十六年度 $ 319,594 $ - - $ 九十五年度 $ 264,400 $ - - $

114 陸 財務概況 5. 授信 九十六年度 $ 114,193,648 $ 74,858,845 4 $ 1,712, 九十五年度 $ 139,037,426 $ 104,084,500 6 $ 1,685, 本行根據銀行法第三十二條及第三十三條之規定, 對有利害關係者, 除消費者貸款額度內及對政府貸款 外, 不得為無擔保授信 ; 為擔保授信時, 應有十足擔保, 且其條件不得優於其他同類授信對象 6. 存 款 九十六年度 $ 2,163,664 - $ 39, 九十五年度 $ 1,928,803 - $ 37, 應收出售不良債權債款 ( 帳列應收款項 ) $ 8,743, $ 應收收益 ( 帳列應收款項 ) $ 26,510 - $ 12, 附買回票券及債券負債 $ - - $ 10, 存入保證金 ( 帳列其他金融負債 ) $ 1,105 - $ 1, 預收租金 ( 帳列其他負債 ) $ $ 手續費收入 ( 帳列手續費淨收益 ) $ 179,447 5 $ 63, 租金收入 ( 帳列其他非利息淨損益 ) $ 5,589 1 $ 5,655 1 本行與關係人間之交易, 除經理人於定額存款內比照行員儲蓄存款利率外, 交易條件均與非關係人條件 相當 與關係人之租賃契約, 租金係參考鄰近辦公室行情, 依承租坪數計算按月收取 14. 董事擔任保證人之借款 九十六年十二月三十一日 $ 九十五年十二月三十一日 $

115 ANNUAL REPORT 15. 放款 九十六年十二月三十一日 履約情形 員工消費性放款 13 $ 35,347 $ 25,324 $ 25,324 $ - 不動產 無 自用住宅抵押放款 8 36,964 29,793 29,793 - 不動產 無 其他放款 陳國泰 1,827 1,728 1,728 - 不動產 無 其他放款 林志中 129, , ,000 - 不動產 無 其他放款 國庫署 114,000,000 74,700,000 74,700,000 - 無 無 其他放款 優斯美空間設計 股份有限公司 2, 無無 註 : 係各類別放款每日總計之最高餘額 16. 出售不良債權交易 交易對象 : 合作金庫資產管理公司 處分日期 : 九十六年十二月十日 單位 : 新台幣仟元 企 業 戶 擔保 9,288,443 7,138,335 4,247,806 無擔保 13,822,941 2,421,053 1,037,559 住宅抵押貸款 4,136,982 3,745,440 3,130,778 個 人 戶 擔保 無擔保 車貸 其他 3,868,005 1,744,867 1,781,463 信用卡 現金卡 小額純信用貸款 ( 註 4) 722, ,402 77,136 其他 7,806, , ,290 合計 39,645,824 15,829,322 10,929,032 註 1: 債權金額係指買方得自債權人求償之債權金額, 包括出售不良債權之餘額 ( 未扣除備抵呆帳前之帳列金額 ) 與已轉銷呆帳金額之和 註 2: 帳面價值係帳列應收債權及放款轉列之催收款未扣除備抵呆帳之餘額 註 3: 售價分攤係將總售價, 依交易對象標售時各債權出價金額進行可收回價值之評估, 並據以進行售價分攤 註 4: 小額純信用貸款係指須適用九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純信用貸款 113

116 陸 財務概況 截至九十六及九十五年底止, 本行提供質押作為保證之債券及定期存單明細如下 : 央行透支擔保 $ 30,000,000 $ 30,000,000 法院假扣押之擔保 2,348,400 2,591,200 海外分行資本適足準備金 ( 美金 12,000 仟元 ) 389, ,800 證券商營業保證金 290, ,000 信託業賠償準備金 50,000 50,000 票券金融及證券商保證金 50,000 50,000 其 他 1,400 11,400 $ 33,129,608 $ 33,374,400 上列央行透支擔保 ( 帳列存放央行及拆借銀行同業 ) 係配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統採行即 時總額清算機制 (RTGS) 設質作為日間透支之擔保, 惟該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當 流動準備 截至九十六年底止, 除附註. 金融商品資訊之揭露所述者外, 本行尚有下列或有事項及承諾 : ( 一 ) 本行以營業租賃方式承租營業場所, 其相關之存出保證金為 880,282 仟元, 依約, 未來五年應支付租金總額明細如下 : 九十七 $ 500,798 九十八 390,348 九十九 270,798 一 171,008 一 一 68,276 ( 二 ) 尚未結清之重要工程及採購合約總價款共計 1,366,533 仟元, 尚未支付價款計 1,299,823 仟元 ( 三 ) 依立法院審查九十二年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜計表時, 決議通過要求本行自九十二年十二月起分五期, 每半年為一期, 支付承受台中市四家信用合作社及彰化市第四信用合作社之社員股金 本行業經九十二年十二月二十六日股東臨時會議通過及財政部同意, 分期支付該項股金 本行已就應支付之社員股金全數認列為費用 截至九十六年底止, 本行已支付台中市四家信用合作社社員五期股金共計 1,727,619 仟元 ; 暨支付彰化市第四信用合作社社員五期股金共計 74,378 仟元, 並沖銷概括承受時已提存之應付股金 114

117 ANNUAL REPORT 單位 : 新台幣仟元,% 自有資本 第一類資本 89,189,356 93,089,316 第二類資本 61,531,310 64,335,034 第三類資本 - - 自有資本 150,720, ,424,350 加權風險性資產總額 信用風險作業風險市場風險 標準法 1,257,980,716 1,285,932,474 內部評等法 - - 資產證券化 1,235,102 1,235,102 基本指標法 52,397,893 52,833,268 標準法 / 選擇性標準法 - - 進階衡量法 - - 標準法 46,944,104 49,372,688 內部模型法 - - 加權風險性資產總額 1,358,557,815 1,389,373,532 資本適足率 (%) 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 第二類資本占風險性資產之比率 (%) 第三類資本占風險性資產之比率 (%) - - 普通股股本占總資產比率 (%) 註 1: 本表自有資本與加權風險性資產總額係依 銀行資本適足性管理辦法 及 銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格 之規定填列 註 2: 本表計算公式如下 : 1. 自有資本 = 第一類資本 + 第二類資本 + 第三類資本 2. 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 4. 第一類資本占風險性資產之比率 = 第一類資本 加權風險性資產總額 5. 第二類資本占風險性資產之比率 = 第二類資本 加權風險性資產總額 6. 第三類資本占風險性資產之比率 = 第三類資本 加權風險性資產總額 7. 普通股股本占總資產比率 = 普通股股本 總資產 單位 : 新台幣仟元,% 自有資本淨額 ( 註 ) 140,899,547 風險性資產總額 ( 註 ) 1,317,239,727 資本適足率 ( 註 ) 第一類資本占風險加權風險性資產之比率 ( 註 ) 6.80 第二類資本占風險加權風險性資產之比率 ( 註 ) 4.91 第三類資本占風險加權風險性資產之比率 ( 註 ) - 普通股權益占總資產比率 4.12 合併資本適足率 ( 註 ) 註 : 自有資本比率 = 自有資本淨額 風險性資產總額, 該項比率係依銀行法第四十四條及行政院金融監督管理委員會金管銀 ( 一 ) 第 號函 銀行資本適足性管理辦 法 所計算之比率, 於每年六月底及十二月底各計算一次 115

118 陸 財務概況 依銀行法及有關辦法規定, 為健全銀行財務基礎, 銀行合併及本行之自有資本與風險性資產之比率, 均 不得低於 8%; 凡實際比率低於規定標準者, 中央主管機關得限制其盈餘分配 金融資產公平價值與帳面價值相等之金融資產公平價值變動列入損益之金融資產 $ 41,748,515 $ 41,748,515 $ 47,521,600 $ 47,521,600 備供出售金融資產 60,247,280 60,247,280 61,907,516 61,907,516 其他短期金融資產 485,119, ,119, ,113, ,113,074 貼現及放款 1,729,746,205 1,729,746,205 1,713,813,847 1,713,813,847 其他金融資產 - 買匯及非放款轉列之催 收款項 250, ,585 95,940 95,940 存出保證金及交割結算基金 1,191,607 1,191,607 1,238,257 1,238,257 持有至到期日金融資產 7,527,062 7,520,452 3,163,176 3,173,858 其他金融資產 - 無活絡市場之債券投資 42,729,448 41,767,713 36,505,406 36,501,607 金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債公平價值變動列入損益之金融負債 2,650,154 2,650,154 3,403,282 3,403,282 其他短期金融負債 337,768, ,768, ,275, ,275,070 存款及匯款 1,885,247,837 1,885,247,837 1,823,373,039 1,823,373,039 其他金融負債 4,608,630 4,608,630 4,942,175 4,942,175 應付金融債券 84,321,000 84,479,405 64,151,000 65,038,314 本行於九十五年一月一日採用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則, 因適用新公 報所產生會計原則變動累積影響數及股東權益調整項目之相關說明請參見附註三. 1. 公平價值變動列入損益之金融商品 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產及應付金融債券, 如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本行採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊為本行可取得者 衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時, 遠期外匯 換匯 外匯保證金 換匯換利及利率交換合約採用現金流量折現法, 選擇權採用 Black Scholes model 評價 本行係以路透社報價系統所顯示之外匯匯率換匯點, 就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率折現值分別計算個別合約之公平價值 利率交換及換匯換利合約之公平價值係以交易對象提供之報價資料, 餘係以彭博 (Bloomberg) 資訊系統顯示之評價資料, 就個別合約分別計算評估公平價值, 選擇權則以路 116

119 ANNUAL REPORT 透社外匯即時報價系統作為評價參數, 就個別合約分別計算評估公平價值 2. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 其他短期金融資產包括現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 附賣回票券及債券投資 應收款項 ( 應收退稅款除外 ) 等, 其他短期金融負債包括央行及銀行同業存款 應付款項 ( 應付稅款除外 ) 附買回票券及債券負債 央行融資等 3. 貼現及放款以及存款因皆為附息之金融資產或金融負債, 故其帳面價值與目前之公平價值相近 買匯及非放款轉列之催收款暨放款轉列之催收款項之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額, 故均以帳面價值為公平價值 4. 其他金融資產項下之無活絡市場之債券投資, 如有財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之理論價格, 以此理論價格為公平價值 其餘若有成交價格或造市者之報價資料者, 則以最近成交價格及報價資料作為評估公平價值之基礎 5. 其他金融負債包含撥入放款基金及存入保證金因隨時依業務承作情形轉貸或由保證金提出人領回, 帳面價值為其現時付款價格, 因是帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 6. 採權益法評價之股權投資及以成本衡量之金融資產皆屬未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 因無活絡市場公開報價, 其公平價值估計數之變異區間並非相當小, 且變異區間內各估計數之機率無法合理評估, 因是公平價值無法可靠衡量, 故未估列揭露其公平價值 7. 存出保證金及交割結算基金並無特定到期日, 故以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值 金融資產公平價值變動列入損益之金融資產 $ 13,857,865 $ 12,610,753 $ 27,890,650 $ 34,910,847 備供出售金融資產 8,339,192 5,972,382 51,908,088 55,935,134 持有至到期日金融資產 - 99,940 7,520,452 3,073,918 其他金融資產 - 無活絡市場之債券投資 22,259,788 18,090,178 19,507,925 18,411,429 金融負債 公平價值變動列入損益之金融負債 - - 2,650,154 3,403,282 應付金融債券 ,479,405 65,038,

120 陸 財務概況 1. 本行九十六及九十五年度以公平價值衡量變動認列損益之金融商品淨益 ( 損 ) 如下 : 交易目的之金融資產 $ 858,891 $ 5,835,703 $ 1,506,460 $ 98,175 $ 8,299,229 指定公平價值變動列 入損益之金融資產 593,257 - ( 106,237 ) - 487,020 交易目的之金融負債 - ( 5,743,648 ) ( 1,809,948 ) - ( 7,553,596 ) 指定公平價值變動列 入損益之金融負債 ( 40,320 ) - 70,648-30,328 $ 1,411,828 $ 92,055 ( $ 339,077 ) $ 98,175 $ 1,262,981 交易目的之金融資產 $ 536,992 $ 5,412,689 $ 480,799 $ 49,299 $ 6,479,779 指定公平價值變動列 入損益之金融資產 591,728 ( 2,298 ) ( 133,250 ) - 456,180 交易目的之金融負債 - ( 4,556,133 ) ( 280,071 ) - ( 4,836,204 ) 指定公平價值變動列入損益之金融負債 ( 27,837 ) - ( 35,361 ) - ( 63,198 ) $ 1,100,883 $ 854,258 $ 32,117 $ 49,299 $ 2,036,557 本行九十六及九十五年度評價損益分別為淨損 339,077 仟元及淨益 32,117 仟元, 其中屬以評價方法估計公平價值變動而認列之當年度損益分別為淨損 259,234 仟元及淨益 47,292 仟元 2. 本行非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債, 其利息收入及利息費用如下 : 利息收入 $ 64,915,063 $ 56,541,353 利息費用 ( 41,977,207 ) ( 36,354,315 ) $ 22,937,856 $ 20,187, 本行九十六及九十五年度自備供出售金融資產當年度直接認列股東權益調整項目之金額分別為借記 1,219,803 仟元及貸記 393,880 仟元, 從股東權益調整項目中扣除並列入當年度利益之金額分別為 578,873 仟元及 461,284 仟元 4. 本行手續費淨收益明細如下 : 手續費收入 $ 3,807,699 $ 2,891,924 手續費費用 ( 474,965 ) ( 698,245 ) $ 3,332,734 $ 2,193,

121 ANNUAL REPORT 1. 風險控制及避險策略本行設有風險管理委員會, 掌理全行各項風險之控管, 其下設風險管理處負責委員會各項決議之執行及風險管理相關議題之規劃與推動 目前風險管理作業程序, 係由本行各業務主管部處根據各項業務管理規定與風險政策, 執行例行之風險審查與控管, 並由風險管理處定期就流動性 利率 授信行業別 有價證券等各項風險暴露情形, 按相關限額規定以表報集中控管, 陳報風險管理委員會及董事會 本行風險管理政策在於促進本行之健全經營與發展, 有效辨識 衡量 管理及監控各項風險, 並依業務性質及風險分散原則, 將各項風險因素納入管理, 設定風險限額 訂定交易或授權權限 定期核計及評估各項風險部位, 以及建立風險指標與預警機制, 並儘可能以量化方式, 模擬未來情境變化, 以為管理之依據 另本行對於日常營業活動及管理流程所面對之各項風險, 就其發生之可能性及影響性綜合評估, 採取適當之風險迴避 風險移轉或沖抵 風險控制或風險承擔之對策 2. 市場風險本行從事之票債券投資 放款及類似金融商品, 於資產負債表日因市場利率及匯率變動將使該金融商品之公平價值隨之變動 (1) 本行受匯率風險變化影響之主要外幣淨部位如下 : 單位 : 仟元 主要外幣淨部位 ( 市場風險 ) USD ( 14,476 ) ( $ 470,225 ) JPY ( 2,152,188 ) ( $ 590,130 ) EUR ( 2,753 ) ( 131,779 ) CAD ( 8,436 ) ( 237,333 ) AUD ( 3,749 ) ( 107,035 ) EUR 3, ,566 JPY ( 263,818 ) ( 76,481 ) NZD 1,438 33,125 SGD ( 3,226 ) ( 72,553 ) HKD ( 4,508 ) ( 18,936 ) 註 : 主要外幣係折算為同一幣別後, 部位金額之絕對值較高之前五者 (2) 本行受利率波動變化影響之孳息資產與付息負債平均值及當年度平均利率 平均值係按孳息資產與付息負債之日平均值計算 孳息資產存放銀行同業 $ 2,467, $ 1,726, 存放央行 291,070, ,114, 拆借銀行同業 43,291, ,180, 交易目的之金融資產 29,798, ,947, 指定以公平價值變動列入損益之金融資產 10,115, ,185, 附賣回票券及債券投資 231, , 貼現及放款 1,724,865, ,536,220, 備供出售金融資產 64,300, ,099, 持有至到期日金融資產 3,248, ,245, 無活絡市場之債券投資 38,742, ,691, ( 接次頁 ) 119

122 陸 財務概況 ( 承前頁 ) 付息負債 央行及銀行同業存款 $ 232,698, $ 258,384, 央行融資 10,790, ,682, 指定以公平價值變動列入損益之金融負債 1,800, ,242, 附買回票券及債券負債 56,495, ,723, 活期存款 182,572, ,070, 活期儲蓄存款 409,083, ,640, 定期存款 399,098, ,807, 定期儲蓄存款 743,088, ,574, 公庫存款 54,645, ,543, 可轉讓定期存單 20,843, ,001, 應付金融債券 75,954, ,055, (3) 利率敏感性資訊 九十六年十二月三十一日 單位 : 新台幣仟元,% 利率敏感性資產 1,801,570, ,562,858 73,991,736 60,713,143 2,080,838,690 利率敏感性負債 1,234,986, ,881,244 89,994,128 24,660,033 1,974,521,896 利率敏感性缺口 566,584,462 ( 480,318,386 ) ( 16,002,392 ) 36,053, ,316,794 淨 值 100,660,877 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率 九十五年十二月三十一日 利率敏感性資產 1,774,994, ,881,773 58,925,938 66,785,895 2,027,587,998 利率敏感性負債 1,155,929, ,510,745 80,025,501 25,111,923 1,886,577,805 利率敏感性缺口 619,064,756 ( 498,628,972 ) ( 21,099,563 ) 41,673, ,010,193 淨 值 95,582,998 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率 註 :1. 本表係總行及國內外分支機構新台幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 ( 指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 120

123 ANNUAL REPORT 九十六年十二月三十一日 單位 : 美金仟元,% 利率敏感性資產 3,957,397 1,075,901 51, ,380 5,211,510 利率敏感性負債 3,999, ,169 83,446-4,821,966 利率敏感性缺口 ( 41,954 ) 336,732 ( 31,614 ) 126, ,544 淨 值 54,730 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率 九十五年十二月三十一日 利率敏感性資產 2,891,353 1,139,009 91,818 1,129,830 5,252,010 利率敏感性負債 3,948, , ,594-4,671,003 利率敏感性缺口 ( 1,057,364 ) 646,317 ( 137,776 ) 1,129, ,007 淨 值 65,827 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率 註 :1. 本表係總行及國內分支機構 國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額, 不包括或有資產及或有負債項目 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 ( 指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 3. 信用風險本行所持有或發行之金融商品, 可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致本行發生損失 本行在提供貸款 貸款承諾及保證等業務時, 均作謹慎之信用評估 九十六及九十五年底具有擔保品的貸款占貸款總金額比率分別約為 61% 及 57% 融資保證和商業信用狀持有之擔保品比率分別介於 9.63% 至 19.21% 間及 0% 至 20.68% 間, 平均分別約為 15.72% 及 14.69% 本行因貸款 貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金 存貨 具有流通性之有價證券或其他財產等 當交易對方或他方違約時, 本行具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利, 能有效降低本行之信用風險, 惟於揭露最大信用暴險金額時, 不考量擔保品之公平價值 本行帳列各類金融資產之最大信用風險暴險金額, 係資產負債表日該項資產之帳面價值, 請參閱資產負債表及財務報表附註之各項說明 另本行九十六及九十五年底具資產負債表外信用風險之金融商品合約金額如下 : 信用卡授信承諾 $ 50,943,570 $ 54,009,372 保證及開發信用狀 77,145,645 77,930,044 不可撤銷之貸款承諾 75,152,825 74,388,

124 陸 財務概況 當金融商品交易相對人顯著集中於一人, 或金融商品交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動, 且具有類似之經濟特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時, 則發生信用風險顯著集中之情況 產生信用風險顯著集中之特徵, 包含債務人所從事營業活動之性質 本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易, 但有類似之對象 產業型態和地方區域 本行信用風險顯著集中之合約金額如下 : 單位 : 新台幣仟元,% 國 內 自然人 $ 749,169, $ 705,922, 製造業 296,502, ,411, 政府機關 243,683, ,260, 本行前十大集團企業授信資訊如下 : 單位 : 新台幣仟元,% 大陸工程股份有限公司 35,924, 大陸工程股份有限公司 36,646, 台灣塑膠工業股份有限公司 29,755, 台塑石化股份有限公司 35,011, 遠東紡織股份有限公司 15,256, 遠東紡織股份有限公司 14,968, 奇美電子股份有限公司 10,903, 宏碁股份有限公司 12,829, 中國鋼鐵股份有限公司 9,943, 奇美電子股份有限公司 11,567, 明基電通股份有限公司 9,300, 中華映管股份有限公司 11,385, 大同股份有限公司 9,225, 中國鋼鐵股份有限公司 10,574, 茂德科技股份有限公司 8,102, 台灣水泥股份有限公司 7,975, 興富發建設股份有限公司 7,043, 長榮股份有限公司 6,537, 長榮股份有限公司 6,958, 茂德科技股份有限公司 6,450, 註 :1. 依對集團企業授信總餘額排序, 列出非屬政府或國營事業之前十大集團企業 2. 集團企業係指符合 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定 第六條之定義者 3. 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯 出口押匯 貼現 透支 短放 短擔 應收證券融資 中放 中擔 長放 長擔 催收款項 ) 買入匯款 無追索權之應收帳款承購 應收承兌票款及保證款項餘額合計數 122

125 ANNUAL REPORT 4. 流動性風險本行於九十六及九十五年底之流動性準備比率分別為 15.58% 及 15.41%, 資本及營運資金足以支應履行所有合約義務, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 就資產及負債作到期日及各幣別資金需求之配合, 並控管未配合之缺口, 係為本行之經營管理基本政策, 由於交易條件之不確定及種類之不同, 故資產及負債之到期日及匯率變動通常無法完全配合, 此種缺口可能產生潛在之利益, 或亦可能產生損失 本行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估本行之流動能力, 茲列示到期分析於附表一 𡛼 ( 一 ) 𥕛 ( 二 ) 單位 :% 資產報酬率 淨值報酬率 稅前 稅後 稅前 稅後 純益率 註 :1. 資產報酬率 = 繼續營業單位稅前 ( 後 ) 損益 平均資產 2. 淨值報酬率 = 繼續營業單位稅前 ( 後 ) 損益 平均淨值 3. 純益率 = 繼續營業單位稅後損益 淨收益 4. 繼續營業單位稅前 ( 後 ) 損益係指當年一月累計至該季損益金額 ( 三 ) 作業風險及法律風險 單位 : 新台幣仟元 最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者無無 最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者無無 最近一年度缺失經財政部嚴予糾正者無無 最近一年度因人員舞弊 重大偶發案件或未切實依 金融機構安全維護 注意要點 之規定致發生安全事故, 其年度個別或合計損失逾五仟萬元 者 無 無 其他無無 註 :1. 最近一年度係指自揭露當季往前推算一年 2. 最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者, 係指經銀行局 證期局 檢查局及保險局等四單位核處罰鍰者 123

126 陸 財務概況 下列信託帳係本行信託部受託資產之情形, 並未包含於本行財務報表中 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 信託資產 應付款項 銀行存款 $ 367,741 $ 318,387 應付管理費 $ 1,094 $ 1,064 短期投資 其他應付款 1, 基金投資 94,671,268 52,489,820 2,757 1,177 股票投資 436,359 87,715 信託資本 債券投資 4,523,986 4,417,170 金錢信託 99,588,832 57,222,251 99,631,613 56,994,705 不動產信託 25,922,105 14,559,414 應收款項 有價證券信託 315,648 79,292 應收利息 1, 其 他 66,945 9,245 應收基金投資 27, ,893,530 71,870,202 29, 各項準備與累積盈餘 不動產 本期損益 126,198 2,874 土 地 18,716,235 10,827,178 收益分配金 ( 11,405 ) ( 1,274 ) 在建工程 7,262,144 3,731,442 累積盈虧 1,532 1 房屋及建築 5,687 1, ,325 1,601 25,984,066 14,559,664 信託資產總額 $ 126,012,612 $ 71,872,980 信託負債總額 $ 126,012,612 $ 71,872,980 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 銀行存款 $ 367,741 $ 318,387 短期投資基金投資 94,671,268 52,489,820 股票投資 436,359 87,715 債券投資 4,523,986 4,417,170 應收款項應收利息 1, 應收基金投資 27,900 - 不動產 土 地 18,716,235 10,827,178 在建工程 7,262,144 3,731,442 房屋及建築 5,687 1,044 合 計 $ 126,012,612 $ 71,872,

127 ANNUAL REPORT 民國九十六年一月一日至十二月三十一日 信託收益利息收入 $ 2,311 現金股利收入 12,237 已實現投資利益 - 股票 437 未實現投資利益 - 股票 205,150 未實現投資利益 - 基金 593 其他收入 1 信託收益合計 220,729 信託費用管理費 375 稅捐支出 215 手續費支出 325 郵電費 5 未實現投資損失 - 股票 91,919 未實現投資損失 - 基金 1,663 其他費用 29 信託費用合計 94,531 稅前淨利 126,198 所得稅費用 - 稅後淨利 $ 126,198 ( 二 ) 一. 本行為強化競爭力 擴大經營規模暨提升經營綜效, 於九十四年十二月二十八日經股東臨時會決議與農民銀行辦理合併, 本合併案係採吸收合併方式進行, 以本行為合併後之存續公司, 而以農民銀行為消滅公司 依據雙方簽署之合併契約, 換股比例係以農民銀行 2.45 股普通股換發本行 1 股普通股, 並得依法令規定或合併契約之約定為必要之調整 本行係以九十五年五月一日為合併基準日與農民銀行完成合併, 由於本行九十五年二月二十七日辦理資本公積轉增資, 因是前述換股比例依約調整為以農民銀行 2.23 股普通股換發本行 1 股普通股 本行業已合併增資 8,968,610 仟元, 並發行普通股 896,861 仟股, 前述合併增資發行新股業已辦妥變更登記 農民銀行前身為豫 鄂 皖 贛四省農民銀行, 創立於二十二年, 後因範圍遍及全國, 乃於二十四年更名為 中國農民銀行, 並於五十六年五月二十日在臺復業 農民銀行經營之業務為 :(1) 依銀行法專業銀行規章規定之業務 ;(2) 報請中央主管機關核准設立信託部, 辦理各種信託業務 ;(3) 國際金融業務 ;(4) 設立國外分行辦理當地政府核准辦理之銀行業務 ; 及 (5) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務 農民銀行原係國營事業, 於八十八年八月依據民營化執行方案, 釋出部分股份公開承銷, 降低公股持有 125

128 陸 財務概況 比率至 50% 以下, 並於八十八年九月完成民營化 農民銀行發行之股票原在台灣證券交易所上市買賣, 惟自九十五年五月一日起, 業因合併消滅而終止上市買賣 依財團法人中華民國會計研究發展基金會九十五年四月二十七日 (95) 基秘字第 114 號函釋, 由於財政部為本行及農民銀行之最大股東, 對雙方均具有控制能力, 故本行與農民銀行之合併實質係屬於共同控制下之組織調整 因此, 本行於取得農民銀行股權並合併時, 將屬於財政部持股部分 ( 持股比率為 28.06%), 以資產及負債之帳面價值 ( 若有資產減損, 則應以認列損失後之金額為基礎 ) 入帳, 其餘自少數股權取得部分 ( 股權比率為 71.94%), 則依財務會計準則公報第二十五號 企業合併 - 購買法之會計處理 之規定, 採購買法之會計處理 另本行與農民銀行對於類似資產及負債採用不同之會計方法, 此時, 如將被合併公司之會計處理調整為與合併公司相同之會計處理係屬適當時, 則被合併公司資產及負債之帳面價值, 應調整為採合併公司會計方法處理應有之帳面價值 本行依前述函釋內容, 就非財政部持有之股權部分採購買法列帳之收購成本為 11,733,278 仟元, 並發行普通股 645,186 仟股 ( 股本金額為 6,451,863 仟元 ) 予非財政部股東, 前述收購成本超過可辨認淨資產公平價值 8,627,321 仟元之金額為 3,105,957 仟元, 則認列為商譽 本行合併農民銀行, 其資產 負債及股東權益之入帳金額列示如下 : 現金及約當現金 $ 10,099,694 $ 3,939,358 $ 14,039,052 存放央行及拆借銀行同業 45,035,844 17,566,108 62,601,952 公平價值變動列入損益之金融資產 12,601,518 4,915,188 17,516,706 應收款項 4,346,097 1,837,511 6,183,608 貼現及放款 320,147, ,251, ,399,068 備供出售金融資產 3,534,232 1,378,518 4,912,750 持有至到期日金融資產 196,592 76, ,272 採權益法之股權投資 5,550 2,165 7,715 其他金融資產 5,542,406 2,048,574 7,590,980 固定資產 6,254,161 2,485,080 8,739,241 其他資產 4,363, ,572 4,825,723 央行及銀行同業存款 ( 42,373,337 ) ( 16,527,604 ) ( 58,900,941 ) 央行融資 ( 9,123,026 ) ( 3,558,411 ) ( 12,681,437 ) 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 1,716 ) ( 669 ) ( 2,385 ) 附買回票券及債券負債 ( 5,039,992 ) ( 1,965,835 ) ( 7,005,827 ) 應付款項 ( 7,543,888 ) ( 2,947,114 ) ( 10,491,002 ) 存款及匯款 ( 331,009,807 ) ( 129,109,469 ) ( 460,119,276 ) 應付金融債券 ( 5,755,200 ) ( 2,244,800 ) ( 8,000,000 ) 應計退休金負債 ( 64,635 ) ( 25,211 ) ( 89,846 ) 其他金融負債 ( 1,330,603 ) ( 518,998 ) ( 1,849,601 ) 其他負債 ( 1,257,149 ) ( 488,356 ) ( 1,745,505 ) 股東權益其他項目 - 未實現重估增值 - ( 177,148 ) ( 177,148 ) 股東權益其他項目 - 金融商品之未實現損益 - ( 118,054 ) ( 118,054 ) 股東權益其他項目 - 累積換算調整數 - ( 17,219 ) ( 17,219 ) 小 計 8,627,321 $ 4,264,505 $ 12,891,826 收購成本 11,733,278 商 譽 $ 3,105,957 $ 3,105,

129 ANNUAL REPORT 上述可辨認淨資產公平價值及帳面價值之金額係分別依據普華國際財務顧問股份有限公司出具之公平價值評估報告及群智聯合會計師事務所出具之查核報告, 分別按 71.94% 及 28.06% 計算而得 本行於計算前述 28.06% 部分之金額, 有關群智聯合會計師事務所出具之查核報告, 業依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (95) 基祕字第 114 號函釋作必要之調整 上述商譽之金額業因退休金負債 應收債權及遞延所得稅資產之調整而增加 64,048 仟元 農民銀行自九十五年五月一日起之經營成果已計入本行損益表中, 而合併基準日前農民銀行之損益, 並未列入本行損益表 為便於比較, 特編製九十五年度本行合併農民銀行之擬制性損益表 ( 農民銀行合併前九十五年一月一日至四月三十日之損益資料係依經會計師查核之財務報表計算, 並依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (95) 基祕字第 114 號函釋調整 ) 備供參考 利息淨收益 $ 23,353,302 利息以外淨收益 12,868,556 淨收益 36,221,858 呆帳費用 ( 8,583,696 ) 營業費用 ( 17,639,619 ) 繼續營業單位稅前淨利 9,998,543 所得稅費用 ( 1,025,500 ) 繼續營業單位稅後淨利 8,973,043 會計原則變動之累積影響數 280,537 純 益 $ 9,253,580 每股盈餘 ( 新台幣元 ) $ 2.14 上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考, 並非全然表示倘本行於九十五年一月一日與農民銀行完成合併 之財務狀況與經營成果, 亦非全然表示未來之合併財務狀況與經營成果 為因應本行 辦理住宅建築及企業建築放款之總額 面臨銀行法第七十二條之二規定限額, 本行董事會於九十六年七月二十七日決議通過, 擬由本行擔任創始機構, 將本行持有之房屋貸款債權約新台幣參佰億元, 依金融資產證券化條例, 分批分次發行房屋貸款債權證券化受益證券 本行已向金管會遞件申請, 尚待金管會核准後辦理 1. 資金貸與他人 : 本行不適用, 轉投資事業亦不適用或無此情形 2. 為他人背書保證 : 本行不適用, 轉投資事業亦不適用或無此情形 3. 期末持有有價證券情形 : 本行不適用, 轉投資事業之資訊請參閱附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券 ( 轉投資事業適用 ) 或同一轉投資事業股票 ( 銀行適用 ) 之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者 : 附表四 127

130 陸 財務概況 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 附表五 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 7. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五佰萬元以上 : 無此情形 8. 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 附表六 9. 出售不良債權交易資訊 : 請參閱附註七. 及. 㛓暨附表七 10. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊 : 無此情形 11. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項 : 附註𡤧. 12. 轉投資事業相關資訊及合計持股情形 : 附表八 13. 從事衍生性商品交易 : 請參閱附註六. 及𣑲., 另本行轉投資事業無此情事 本行以經營銀行業務為主, 屬單一產業 截至九十六及九十五年底止, 本行於國外設立之營運部門, 其來自本行以外之收入, 占本行損益表上收入金額及部門可辨認資產占本行資產負債表上資產總額之比率, 均未達 10%, 因是得不揭露地區別財務資訊 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 附表一 單位 : 新台幣仟元 一 金融資產及負債到期分析如下 : 資 產 現金及約當現金 $ 32,500,510 $ - $ - $ - $ - $ 32,500,510 存放央行及拆借銀行同業 171,665,661 73,695, ,206,971 59,791, ,359,794 公平價值變動列入損益之金融資產 29,389,829 1,117,264 1,248, ,297 9,392,357 41,748,515 應收款項 - 總額 5,654,962 5,158,026 10,645,433 3,064,703 5,177,805 29,700,929 貼現及放款 - 總額 97,138,005 81,025, ,500, ,867,410 1,264,159,813 1,745,691,022 備供出售金融資產 3,940, ,922,398 48,384,177 60,247,280 持有至到期日金融資產 ,365,905 3,161,157 7,527,062 其他金融資產 - 總額 ( 不含以成本衡量之金融資產 ) 697, , ,139 1,944,081 39,156,093 43,101,932 $ 340,987,000 $ 161,818,332 $ 234,083,960 $ 278,556,350 $ 1,369,431,402 $ 2,384,877,044 負 債 央行及銀行同業存款 $ 66,028,327 $ 57,141,238 $ 40,879,002 $ 75,041,079 $ 2,835,278 $ 241,924,924 央行融資 12,891, ,891,440 公平價值變動列入損益之金融負債 885, ,764,713 2,650,154 附買回票券及債券負債 33,603,728 4,710,847 4,932, ,247,160 應付款項 32,885, ,340 1,698,227 1,985,497 3,310,870 40,114,451 存款及匯款 339,444, ,377, ,838, ,621, ,964,432 1,885,247,837 應付金融債券 - - 6,550,000 10,000,000 67,771,000 84,321,000 其他金融負債 1,470,930 12,000 16,000 30,000 3,079,700 4,608,630 $ 487,210,340 $ 364,476,339 $ 330,914,659 $ 521,678,265 $ 610,725,993 $ 2,315,005,

131 ANNUAL REPORT 資 產 現金及約當現金 $ 46,000,637 $ - $ - $ - $ - $ 46,000,637 存放央行及拆借銀行同業 250,958,518 33,389,940 47,812,860 48,948, , ,273,468 公平價值變動列入損益之金融 資產 31,165,222 2,395, , ,013 13,120,372 47,521,600 應收款項 - 總額 14,777,220 5,737,566 1,591,537 2,364,545 4,104,097 28,574,965 貼現及放款 - 總額 86,451,607 51,019, ,020, ,153,803 1,221,880,744 1,734,526,145 備供出售金融資產 1,318, ,062-3,476,124 56,874,867 61,907,516 持有至到期日金融資產 ,163,176 3,163,176 其他金融資產 - 總額 ( 不含以 成本衡量之金融資產 ) 628, , ,134 2,355,045 32,405,544 36,791,301 $ 431,300,018 $ 93,561,007 $ 176,725,303 $ 306,460,430 $ 1,331,712,050 $ 2,339,758,808 負 債 央行及銀行同業存款 $ 115,512,353 $ 60,270,802 $ 36,893,437 $ 38,885,323 $ 2,849,388 $ 254,411,303 央行融資 13,713, ,713,000 公平價值變動列入損益之金融 負債 - 1,567, ,835,361 3,403,282 附買回票券及債券負債 46,385,886 6,686,597 4,085, ,157,571 應付款項 41,337,452 1,499,627 1,463,674 1,653,032 3,309,011 49,262,796 存款及匯款 362,027, ,616, ,739, ,059, ,930,726 1,823,373,039 應付金融債券 ,151,000 64,151,000 其他金融負債 1,712,991 12,000 16,000 30,000 3,171,184 4,942,175 $ 580,689,373 $ 401,653,495 $ 287,197,251 $ 397,627,377 $ 603,246,670 $ 2,270,414,166 九十六年十二月三十一日 單位 : 新台幣仟元 主要到期資金流入 2,350,726, ,432, ,538, ,196, ,491,495 1,346,068,125 主要到期資金流出 2,398,020, ,736, ,388, ,610, ,824, ,459,601 期距缺口 ( 47,293,432 ) ( 54,303,591 ) ( 192,850,015 ) ( 115,414,889 ) ( 267,333,461 ) 582,608,524 九十五年十二月三十一日 主要到期資金流入 2,329,967, ,478,828 68,016, ,723, ,052,700 1,311,696,163 主要到期資金流出 2,344,814, ,451, ,417, ,372, ,645, ,928,975 期距缺口 ( 14,847,198 ) ( 82,972,250 ) ( 254,400,816 ) ( 120,649,012 ) ( 84,592,308 ) 527,767,188 註 : 本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 129

132 陸 財務概況 九十六年十二月三十一日 單位 : 美金仟元 主要到期資金流入 7,200,544 2,211,083 1,399,450 1,205,524 1,235,082 1,149,405 主要到期資金流出 7,200,544 4,710,266 1,259, , ,751 ( 8,208 ) 期距缺口 - ( 2,499,183 ) 140, , ,331 1,157,613 九十五年十二月三十一日 主要到期資金流入 5,246,435 1,340,756 1,357,140 1,087, ,708 1,356,695 主要到期資金流出 4,697,883 3,133, , , ,544 55,864 期距缺口 548,552 ( 1,792,459 ) 537, ,675 ( 124,836 ) 1,300,831 註 : 本表係總行 國內分支機構及國際金融業務分行合計美金之金額 130

133 ANNUAL REPORT 合作金庫商業銀行股份有限公司 資產品質 - 逾期放款及逾期帳款 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 附表二 單位 : 新台幣仟元,% 企業金融 擔 保 8,237, ,500, ,437, ,763, ,131, ,953, 無擔保 5,334, ,699, ,344, ,150, ,253, ,879, 住宅抵押貸款 ( 註 4) 9,776, ,759, ,971, ,281, ,824, ,486, 消費 金融 現金卡 小額純信用貸款 ( 註 5) 1,014,003 42,371, , ,508,510 49,601, ,338, 擔保其他 ( 註 6) 無擔保放款業務合計 4,054, ,938, , ,726,626 91,909, ,226, ,257 11,422, , ,021,380 15,806, , ,092,544 1,745,691, ,944, ,451,955 1,734,526, ,712, 逾期帳款 逾期帳 備抵呆 金額 應收帳款餘額 款比率 備抵呆帳金額 帳覆蓋 ( 註 1) ( 註 2) 率 ( 註 3) 逾期帳款金額應收帳款餘額 ( 註 1) 逾期帳備抵款比率呆帳金額 ( 註 2) 備抵呆帳覆蓋率 ( 註 3) 信用卡業務 45,662 2,828, , ,760 3,173, , 無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - 1,434,713-1, , 經債務協商且依約履行 之免列報逾期放款總餘 25,397 11,158 額 ( 註 8) 經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額 ( 註 8) 204, ,796 註 1: 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額 ; 信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 號函所規定之逾期帳款金額 註 2: 逾期放款比率 = 逾期放款 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 應收帳款餘額 註 3: 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 逾放金額 ; 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 逾期帳款金額 註 4: 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者 註 5: 小額純信用貸款係指適用九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純信用貸款 註 6: 消費金融 其他 係指非屬 住宅抵押貸款 現金卡 小額純信用貸款 之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不含信用卡 註 7: 無追索權之應收帳款業務依九十四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 號函規定, 俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內, 列報逾期放 款 註 8: 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依九十五年四月二十五日金管銀 ( 一 ) 字第 號函規定揭露 131

134 陸 財務概況 民國九十六年十二月三十一日 附表三 單位 : 新台幣仟元 / / 合作金庫資產 股 票 子公司 採權益法之 50,000 $ 503, $ 503,777 管理公司 金庫一資產管理股份 股權投資 有限公司 民國九十六年度 附表四 單位 : 仟股或新台幣仟元 合作金庫商業銀行 合作金庫票券金融公司國票金融控股公司台灣土地開發公司 採權益法之股權投資備供出售金融資產備供出售金融資產 - 子公司 - $ - 52,952 $ 537,982 - $ - $ 64 $ - 52,952 $ 537,918 ( 註一 ) ( 註一 ) 非特定人非特定人 無 148,318 1,594,420 2,967 ( 註二 ) - 151,284 1,674,604 1,594, ,462 ( 註三 ) 1 6 無 25, , , , ,517 43,452 11, ,899 ( 註四 ) 註一 : 買入包含以債權抵繳股款 529,516 仟元及採權益法認列之投資淨益 8,466 仟元 ; 賣出係其他股東權益調整項目 註二 : 買入係獲配股票股利 註三 : 處分損益係包含沖轉股東權益其他項目 金融商品之未實現利益 569,272 仟元 註四 : 處分損益係包含沖轉股東權益其他項目 金融商品之未實現利益 184,517 仟元 132

135 ANNUAL REPORT 民國九十六年度 附表五 單位 : 新台幣仟元 合作金庫商業銀行 台北市松 江路 152 號房地 $ 4 5 4, ( 成交金額 4 5 3, 仟元, 契稅 600 仟元 ) 付清中聯信託投資股份有限公司 ( 接管人中央存款保險股份有限公司 ) 非關 係人 $ - 1. 台住不動產估價師事務所 $455, 宏大不動產估價師事務所 $492,465 為穩固本行松江分行業務經營需要, 標購承租之現址營業廳行舍 民國九十六年十二月三十一日 附表六 單位 : 新台幣仟元 合作金庫商業銀行股份有限公司 合作金庫資產管理股份有限公司 子公司 $ 8,743,226 ( 註一 ) - $ - - $ - $ - 註一 : 係合作金庫商業銀行股份有限公司出售不良債權予其子公司之應收價款 133

136 陸 財務概況 民國九十六年度 附表七 單位 : 新台幣仟元 合作金庫資產 管理股份有限 公司 企業及個人擔保或無擔保貸款 ( 含住宅抵押貸款 ) $ 10,929,032 $ 10,929,032 $ - 依買賣合 約規定 採權益法認列 之股權投資公 司 呂真華土地抵押貸款 $ 11,452 $11,500 $48 無非關係人 鄭月理房地抵押貸款 23,590 30,500 6,910 無非關係人 林進生土地抵押貸款 9,615 11,500 1,885 無非關係人 吳思萱房地抵押貸款 1,646 3,250 1,604 無非關係人 賴亮雯土地抵押貸款 194, , ,040 無非關係人 林怜香土地抵押貸款 無非關係人 洪銓修房地抵押貸款 48,500 32,000 (16,500) 無非關係人 林啟峰房地抵押貸款 594 1, 無非關係人 游昭敏房地抵押貸款 11,161 14,500 3,339 無非關係人 林淑萍房地抵押貸款 1,055 1, 無非關係人 陳麗情房地抵押貸款 10,794 16,000 5,206 無非關係人 翁之太房地抵押貸款 762 1,822 1,060 無非關係人 三德觀光大飯店房地抵押貸款 517, ,401 7,975 無非關係人 註 1: 帳面價值係包含帳列放款轉列之催收款 15,123,945 仟元 合併農民銀行於以前年度已轉銷債權 705,377 仟元 ( 帳列應收債權 ) 及減除備抵呆帳 4,900,290 仟元後之餘額 註 2: 帳面價值為原始購入金額 二註 3: 有關出售不良債權予關係人之詳細交易資訊, 請詳附註㛓 八

137 ANNUAL REPORT 附表八 單位 : 股或新台幣仟元 金融相關事業 國票金融控股公司臺北市票券金融業 - $ 6 $738, 已出售尚未交割 合作金庫資產管理公司 臺北市 金融機構金錢債權收買業務 % 3,746, , ,000, ,000, % 合作金庫保險經紀人公司 臺北市 人身及財產保險經紀人 % 45,999 33,962 1,000,000-1,000, % 合作金庫票券金融公司 臺北市 票券金融業 50.56% 537,918 8,466 52,951,572-52,951, % 台灣聯合銀行 比利時 銀行業 70.00% 1,376,916 61,188 1,023,750-1,023, % 慶豐商業銀行 臺北市 商業銀行業 0.26% - - 1,495,100-1,495, % 台北外匯經紀公司 臺北市 外匯買賣 7.06% 19,198 4,360 1,400,000-1,400, % 台灣期貨交易所 臺北市 期貨交易 1.75% 53,468 2,345 3,850,000-3,850, % 台灣金融資產服務公司 臺北市 辦理金融機構金錢債權之評價或拍賣業務 5.88% 101,125-10,000,000-10,000, % 台灣金聯資產管理公司 臺北市 金融機構金錢債權收買業務 17.03% 3,120, , ,000, ,000, % 財宏科技公司 臺北市 事務性機器設備批發業 12.37% 48,768-4,267,094-4,267, % 財金資訊公司 臺北市 資訊軟體服務業 2.89% 135,405 19,681 11,577,000-11,577, % 臺灣總合股務資料處理公司 臺北市 管理顧問業 0.53% 1, , , % 陽光資產管理公司 臺北市 金融機構金錢債權收買業務 0.72% ,088-43, % 臺灣集中保管結算所公司 臺北市 證券集中保管業 0.84% 60,694 2,376 2,435,182-2,435, % 中央存款保險公司 臺北市 辦理存款保險業務 ,000-1,000 - 非金融相關事業 台灣土地開發公司臺北市住宅及大樓開發租售業 3.91% 164,899 43,452 11,730,000-11,730, % 已出售尚未交割 合眾建築經理公司臺北市建築經理業 30.00% 69,306 7,536 5,850,000-5,850, % 農業教育電影公司 臺北市放映農業教育及其他有關教 ( 撤銷 ) 育之電影 45.00% - - 9,000-9, % 台北大眾捷運公司臺北市大眾捷運系統運輸業 ,363-13,363 - 台北世界貿易中心國際貿易大樓公司 臺北市 經營台北世界貿易中心國際貿易大樓出租業務 12.50% 212,085 28,609 11,250-11, % 台灣糖業公司 臺南市 糖類製造 農作物栽培 0.08% 14,599 4,704 5,880,212-5,880, % 台灣電力公司 臺北市 發電 輸電 0.24% 631,153-78,754,764-78,754, % 中華日報社 臺南市 採訪及刊佈新聞 0.04% 52-16,768-16, % 泰欣企業公司 臺北縣 印刷業 16.33% 2, , , % 聯安服務公司 臺北市 租賃業 5.00% 1, , , % 註 1: 凡本銀行 董事 監察人 總經理 副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股, 均已計入 註 2: (1) 擬制持股係指所購入具股權性質有價證券或簽訂之衍生性商品契約 ( 尚未轉換成股權持有者 ), 依約定交易條件及銀行承作意圖係連結轉投資事業之股權並作為銀行法第七十四條規定轉投資目的者, 在假設轉換下, 因轉換所取得之股份 (2) 前揭 具股權性質有價證券 係指依證券交易法施行細則第十一條第一項規定之有價證券, 如可轉換公司債 認購權證 (3) 前揭 衍生性商品契約 係指符合財務會計準則公報第三十四號有關衍生性商品定義者, 如股票選擇權 註 3: 本年度處分轉投資事業台灣電視公司, 處分利益 220,003 仟元 135

138 陸 財務概況 合作金庫商業銀行股份有限公司及子公司民國九十六年度依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依相關法令規定及財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 合作金庫商業銀行股份有限公司 負責人 : 許德南 中華民國九十七年二月二十二日 136

139 ANNUAL REPORT 合作金庫商業銀行股份有限公司公鑒 : 合作金庫商業銀行股份有限公司 ( 原名 : 合作金庫銀行股份有限公司 ) 及子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之合併損益表 合併股東權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則 會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估合併財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製, 足以允當表達合作金庫商業銀行股份有限公司及子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與合併現金流量 如合併財務報表附註三所述, 合作金庫商業銀行股份有限公司及子公司自民國九十五年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三十六號 金融商品之表達與揭露, 以及其他相關公報配合新修訂之條文 勤業眾信會計師事務所 會計師陳麗琦會計師張日炎 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 號 中華民國九十七年二月二十二日 137

140 陸 財務概況 單位 : 新台幣仟元, 惟每股面額為元 現金及約當現金 ( 附註四 ) $ 32,749,198 $ 46,222,447 ( 29 ) 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註五及三十 ) 415,729, ,209, 公平價值變動列入損益之金融資產 ( 附註二 三及六 ) 44,087,992 47,521,600 ( 7 ) 應收款項 - 淨額 ( 附註二及七 ) 35,037,316 32,318, 貼現及放款 - 淨額 ( 附註二 八及二十九 ) 1,734,893,395 1,718,260, 備供出售金融資產 ( 附註二 三及九 ) 60,424,888 61,907,516 ( 2 ) 持有至到期日金融資產 ( 附註二及十 ) 7,627,062 3,163, 採權益法之股權投資 ( 附註二及十一 ) 69,306 64, 其他金融資產 - 淨額 ( 附註二及十二 ) 55,010,237 48,108, 固定資產 ( 附註二及十三 ) 土地 ( 含重估增值 ) 22,216,108 21,959, 房屋及建築物 13,021,714 12,585, 機械設備 4,792,128 4,589, 交通及運輸設備 696, , 其他設備 1,308,170 1,257, 租賃權益改良 565, , ,600,539 41,539,046 3 減 : 累計折舊 8,743,832 7,950, 減 : 累計減損 86,215 1,114 7,639 33,770,492 33,587, 未完工程 42,545 8, 預付房地款 54, 預付設備款 17, 固定資產淨額 33,885,361 33,595, 無形資產 ( 附註二 三 十四及三十六 ) 3,436,827 3,494,562 ( 2 ) 其他資產 - 淨額 ( 附註二 十五及二十六 ) 非供營業用資產 - 淨額 4,188,372 4,608,549 ( 9 ) 遞延所得稅資產 - 淨額 724,141 2,020,265 ( 64 ) 承受擔保品 - 淨額 985,946 1,480,189 ( 33 ) 存出保證金 1,108,225 1,173,468 ( 6 ) 營業保證金及交割結算基金 247,524 72, 其 他 276, ,231 ( 1 ) 其他資產合計 7,530,289 9,632,964 ( 22 ) 資產總計 $ 2,430,481,655 $ 2,377,499,

141 ANNUAL REPORT 單位 : 新台幣仟元, 惟每股面額為元 央行及銀行同業存款 ( 附註十六及二十九 ) $ 244,817,573 $ 256,279,278 ( 4 ) 央行融資 12,891,440 13,713,000 ( 6 ) 應付商業本票 - 淨額 ( 附註十七 ) 399,574 1,018,552 ( 61 ) 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 附註二 三 六及二十一 ) 2,650,154 3,403,282 ( 22 ) 附買回票券及債券負債 ( 附註二及十八 ) 43,251,070 57,147,571 ( 24 ) 應付款項 ( 附註十九 ) 40,255,192 49,314,161 ( 18 ) 存款及匯款 ( 附註二十及二十九 ) 1,884,858,034 1,823,069, 應付金融債券 ( 附註二十一 ) 84,321,000 64,151, 應計退休金負債 ( 附註二及二十四 ) 1,645,063 1,293, 其他金融負債 ( 附註二十二 ) 7,059,998 5,893, 其他負債 ( 附註二 十三及二十三 ) 4,777,721 3,979, 負債合計 2,326,926,819 2,279,262,857 2 母公司股東權益 股 本 普通股股本 - 每股面額 10 元 ; 額定 : ,000,000 仟股 ; 發行 : 九十六年 4,770,000 仟股, 九十五年 4,500,000 仟股 47,700,000 45,000, 資本公積 - 股本溢價 32,207,944 34,907,944 ( 8 ) 保留盈餘 法定盈餘公積 6,071,750 3,319, 未分配盈餘 12,660,965 9,401, 保留盈餘合計 18,732,715 12,720, 股東權益其他項目 未實現重估增值 4,419,580 4,024, 累積換算調整數 274, , 金融商品之未實現損益 ( 896,081 ) 902,595 ( 199 ) 股東權益其他項目合計 3,798,067 5,103,926 ( 26 ) 母公司股東權益合計 102,438,726 97,732, 少數股權 1,116, , 股東權益合計 103,554,836 98,236,413 5 承諾事項及或有負債 ( 附註二及三十一 ) 負債及股東權益合計 $ 2,430,481,655 $ 2,377,499,270 2 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十二日查核報告 ) 董事長 : 許德南經理人 : 陳安雄會計主管 : 林朝幸 139

142 陸 財務概況 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 利息收入 ( 附註二 二十九及三十三 ) $ 66,661,164 $ 57,547, 利息費用 ( 附註二 二十九及三十三 ) ( 42,202,081 ) ( 36,507,613 ) 16 利息淨收益 24,459,083 21,039, 利息以外淨收益 手續費淨收益 ( 附註二 二十九及三十三 ) 3,421,314 2,251, 公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益 ( 附註二及三十三 ) 備供出售金融資產之已實現損益 ( 附註二及三十三 ) ( 134,190 ) 935,674 ( 114 ) 668, , 採權益法認列之投資損益 ( 附註二及十一 ) 7,536 3, 兌換損益 ( 附註二 ) 578,717 ( 102,841 ) 663 資產減損迴轉利益 ( 減損損失 )( 附註二 ( 439,680 ) 4,886 ( 9,099 ) 十二 十三及十五 ) 以成本衡量之金融資產利益 ( 附註二 ) 617, , 財產交易利益 ( 附註二 ) 1,120, , 收回呆帳及過期帳 3,599,636 6,664,834 ( 46 ) 其他非利息淨損益 ( 附註二 ) 1,079,642 1,264,462 ( 15 ) 小計 10,519,246 12,522,460 ( 16 ) 淨收益 34,978,329 33,562, 呆帳費用 ( 附註二及八 ) ( 4,785,674 ) ( 6,995,477 ) ( 32 ) 營業費用 用人費用 ( 附註二及二十五 ) ( 11,947,807 ) ( 10,691,393 ) 折舊及攤銷費用 ( 附註二及二十五 ) ( 1,107,345 ) ( 1,052,337 ) 其他業務及管理費用 ( 附註二 ) ( 5,063,643 ) ( 4,366,723 ) 16 小計 ( 18,118,795 ) ( 16,110,453 ) 繼續營業單位稅前淨利 12,073,860 10,456, 所得稅費用 ( 附註二及二十六 ) ( 2,298,953 ) ( 1,308,303 ) 繼續營業單位稅後淨利 9,774,907 9,148, 會計原則變動之累積影響數 ( 減除所得稅費用 21,589 仟元後淨額 )( 附註三 ) - 40,062 ( 100 ) 合併總純益 $ 9,774,907 $ 9,188,079 6 歸屬於 : 母公司股東 $ 9,740,373 $ 9,175, 少數股權 34,534 12, $ 9,774,907 $ 9,188,079 6 代碼 稅前 稅後 稅前 稅後 每股盈餘 ( 附註二十八 ) 基本每股盈餘 $ 2.50 $ 2.04 $ 2.63 $ 2.31 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十二日查核報告 ) 董事長 : 許德南經理人 : 陳安雄會計主管 : 林朝幸 140

143 ANNUAL REPORT 單位 : 新台幣仟元 股本 ( 附註二十七 ) 九十五年一月一日餘額 2,539,830 $ 25,398,304 $ 2,539,830 $ 23,696,319 $ 2,528,882 $ 2,993,505 $ 2,654,336 $ 4,025,113 $ 92,628 $ - $ 444,988 $ 64,373,905 首次適用財務會計準則公報第三十四號所產生之影響數 ( 23,157 ) 852, ,900 特別盈餘公積轉入未分配盈餘 ( 2,993,505 ) 2,993, 以前年度盈餘分配 法定盈餘公積 ,305 - ( 790,305 ) 股息紅利 - 現金 ( 738,135 ) ( 738,135 ) 股息紅利 - 股票 369,068 3,690, ( 3,690,674 ) 董監事酬勞 ( 18,440 ) ( 18,440 ) 員工紅利 ( 147,524 ) ( 147,524 ) 撥補農會事業費 ( 36,778 ) ( 36,778 ) 小 計 2,908,898 29,088,978 2,539,830 23,696,319 3,319, ,985 4,025,113 69, , ,988 64,261,928 資本公積轉增資 - 九十五年二月 253,983 2,539,830 ( 2,539,830 ) 合併中國農民銀行發行股本 - 九十五年五月 896,861 8,968,610-7,029, ,148 17, ,054-16,310,204 現金增資 - 九十五年十二月 440,258 4,402,582-4,182, ,585,034 九十五年度合併總純益 ,175, ,871 9,188,079 土地重估增值之變動 ( 178,106 ) ( 178,106 ) 累積換算調整數之變動 ,486-46, ,790 金融商品未實現損益之變動 ( 67,516 ) - ( 67,516 ) 九十五年十二月三十一日餘額 4,500,000 45,000,000-34,907,944 3,319,187-9,401,193 4,024, , , ,163 98,236,413 以前年度盈餘分配 法定盈餘公積 ,752,563 - ( 2,752,563 ) 股息紅利 - 現金 ( 3,150,000 ) ( 3,150,000 ) 董監事酬勞 ( 64,226 ) ( 64,226 ) 員工紅利 ( 513,812 ) ( 513,812 ) 小 計 4,500,000 45,000,000-34,907,944 6,071,750-2,920,592 4,024, , , ,163 94,508,375 資本公積轉增資 - 九十六年八月 270,000 2,700,000 - ( 2,700,000 ) 購入合作金庫票券金融公司部分股權 , ,754 九十六年度合併總純益 ,740, ,534 9,774,907 土地重估增值之變動 , ,425 累積換算調整數之變動 ,392-59, ,113 金融商品未實現損益之變動 ( 1,798,676 ) ( 62 ) ( 1,798,738 ) 九十六年十二月三十一日餘額 4,770,000 $ 47,700,000 $ - $ 32,207,944 $ 6,071,750 $ - $ 12,660,965 $ 4,419,580 $ 274,568 ( $ 896,081 ) $ 1,116,110 $ 103,554,836 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十二日查核報告 ) 董事長 : 許德南經理人 : 陳安雄會計主管 : 林朝幸 141

144 陸 財務概況 單位 : 新台幣仟元 營業活動之現金流量合併總純益 $ 9,774,907 $ 9,188,079 會計原則變動之累積影響數 - ( 40,062 ) 金融商品評價損失 ( 利益 ) 339,141 ( 32,117 ) 備供出售金融資產處分利益 ( 579,205 ) ( 461,284 ) 採權益法之股權投資淨益減當年度現金股利收現部分 ( 4,610 ) ( 1,595 ) 資產減損損失 ( 迴轉利益 ) 439,680 ( 4,886 ) 折舊及攤銷 1,107,345 1,052,337 處分固定資產 非供營業用資產及承受擔保品淨利益 ( 1,202,100 ) ( 550,786 ) 呆帳費用 4,785,674 6,995,477 其他各項提存 19,450 4,840 收回已沖銷備抵呆帳 1,489 - 債券溢折價攤銷 734, ,095 提列退休金 351, ,102 遞延所得稅 1,304, ,267 以成本衡量之金融資產處分淨損 ( 益 ) ( 273,380 ) 8,659 其 他 ( 15,526 ) ( 52,828 ) 營業資產及負債之淨變動交易目的之金融資產 7,449,513 ( 6,118,571 ) 應收款項 1,061,934 5,764,450 其他資產 6, ,085 交易目的之金融負債 ( 2,492,428 ) ( 99,729 ) 應付款項 ( 9,077,651 ) 1,854,892 其他負債 ( 142,077 ) 289,946 營業活動之淨現金流入 13,589,148 20,411,371 投資活動之現金流量存放央行及拆借銀行同業減少 ( 增加 ) ( 42,520,329 ) 164,023,258 購買指定以公平價值變動列入損益之金融資產 ( 1,470,751 ) ( 1,755,108 ) 處分指定以公平價值變動列入損益之金融資產價款 1,148,257 1,391,843 附賣回票券及債券投資減少 - 219,173 貼現及放款增加 ( 31,266,412 ) ( 9,600,990 ) 購買備供出售金融資產 ( 75,893,830 ) ( 49,324,666 ) 處分備供出售金融資產價款 75,722,679 48,764,316 購買持有至到期日之金融資產 ( 4,365,905 ) ( 562,891 ) 收回持有至到期日金融資產價款 - 901,950 購買無活絡市場之債券投資 ( 16,774,512 ) ( 15,077,633 ) 處分 收回無活絡市場之債券投資價款 9,689,140 10,729,488 購買以成本衡量之金融資產 - ( 673 ) 處分以成本衡量之金融資產價款 336,484 1,238 其他金融資產減少 ( 增加 ) ( 439,175 ) 372,345 購置固定資產 無形資產及非供營業用資產 ( 1,343,285 ) ( 1,040,010 ) ( 接次頁 ) 142

145 ANNUAL REPORT ( 承前頁 ) 出售固定資產 非供營業用資產及承受擔保品價款 $ 2,159,626 $ 2,844,669 其他資產減少 ( 增加 ) 62,525 ( 34,620 ) 出售不良債權價款 6,459,512 8,348,679 合併合作金庫票券金融公司之現金及約當現金餘額 - 九十六年十二月四日 169,141 - 合併農民銀行之現金及約當現金餘額 - 九十五年五月一日 - 14,039,052 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 78,326,835 ) 174,239,420 融資活動之現金流量 央行及銀行同業存款減少 ( 12,111,705 ) ( 53,254,551 ) 央行融資減少 ( 821,560 ) ( 4,061,737 ) 發行指定以公平價值變動列入損益之金融負債 - 1,800,000 應付商業本票增加 ( 減少 ) ( 618,978 ) 714,610 附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) ( 13,900,407 ) 10,836,724 存款及匯款增加 ( 減少 ) 61,788,585 ( 170,089,030 ) 發行金融債券 20,170,000 25,200,000 其他金融負債增加 ( 減少 ) 1,166,413 ( 348,695 ) 其他負債減少 ( 17,911 ) ( 764,657 ) 發放董監事酬勞及員工紅利 ( 576,979 ) ( 165,964 ) 發放股息紅利及撥補農會事業費 ( 3,135,216 ) ( 771,220 ) 現金增資 - 8,585,034 融資活動之淨現金流入 ( 出 ) 51,942,242 ( 182,319,486 ) 匯率影響數 ( 677,804 ) ( 232,372 ) 現金及約當現金淨增加 ( 減少 ) ( 13,473,249 ) 12,098,933 年初現金及約當現金餘額 46,222,447 34,123,514 年底現金及約當現金餘額 $ 32,749,198 $ 46,222,447 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 $ 41,047,244 $ 34,280,358 支付所得稅 $ 806,375 $ 729,614 部分影響現金流量之投資活動本年度出售不良債權價款 $ - $ 12,416,059 年底應收出售不良債權價款 - ( 6,459,512 ) 上年度出售不良債權本年度收現數 6,459,512 2,392,132 出售不良債權已收取價款 $ 6,459,512 $ 8,348,679 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十二日查核報告 ) 董事長 : 許德南經理人 : 陳安雄會計主管 : 林朝幸 143

146 陸 財務概況 民國九十六及九十五年度 ( 金額除另予註明者外, 係以新台幣仟元為單位 ) 臺灣省合作金庫 於三十五年十月五日成立, 以調劑合作事業資金為宗旨, 並於七十四年依銀行法取得法人資格, 再於九十年一月一日奉准改制及更名為合作金庫銀行股份有限公司, 九十五年二月十日, 業經經濟部核准更名為合作金庫商業銀行股份有限公司 ( 以下簡稱本行或合作金庫商業銀行 ) 本行經營之業務包括 : 銀行法所規定商業銀行得以經營之業務 國際金融業務 設立國外分行辦理當地政府核准辦理之銀行業務, 及經中央主管機關核准辦理之其他有關業務 本行於九十五年五月一日與中國農民銀行股份有限公司 ( 以下簡稱農民銀行 ) 完成合併, 請參閱附註𡤧 之說明 本行總行綜理全行事務, 並在國內外設立分行, 藉以推廣各項業務 截至九十六年底止, 本行除於總行設有營業部 國外部 財務部 證券部及信託部外, 並設有國內分行二九九家, 證券經紀商分公司十處, 國際金融業務分行一家, 國外分行四家及國外代表辦事處一處 本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託投資業務之規劃 管理及營業, 暨投資國外有價證券及基金之信託業務 本行之股票自九十三年十一月十七日起在臺灣證券交易所上市買賣 本行與臺灣銀行 臺灣土地銀行及臺灣中小企業銀行共同集資於比利時成立台灣聯合銀行, 本行並取得該行 70% 之股權 該行於八十一年十二月二十三日正式開業, 主要從事一般存 放款業務 本行九十四年度轉投資成立 100% 持股之轉投資事業有合作金庫資產管理股份有限公司 ( 以下簡稱合庫資產管理 ) 及合作金庫保險經紀人股份有限公司 ( 以下簡稱合庫保險經紀人 ) 合庫資產管理於九十四年十月十八日經核准設立, 主要經營之業務包括金融機構金錢債權之收買 評價 拍賣及管理服務 應收帳款收買暨逾期應收帳款管理服務等 合庫保險經紀人於九十四年十一月二十五日核准成立, 主要經營之業務包括人身及財產保險經紀業務 本行於九十六年十二月四日以參與 以債作股 方式, 對力華票券金融股份有限公司 ( 以下簡稱力華票券 ) 之債權 529,516 仟元轉換為股權, 本行並取得該公司 50.56% 之股權 力華票券已於九十六年十二月十九日更名為合作金庫票券金融股份有限公司 ( 以下簡稱合庫票券 ) 經依財務會計準則公報第五號 採權益法長期股權投資會計處理準則 及第二十五號 企業合併 - 購買法之會計處理 相關規定處理, 合庫票券淨資產公平價值等資料如下 :. 144

147 ANNUAL REPORT 合庫票券淨資產公平價值 現 金 $ 169,141 公平價值變動列入損益之金融資產 2,344,959 應收款項 - 淨額 44,184 備供出售金融資產 178,000 持有至到期日金融資產 100,000 固定資產淨額 15,625 其他金融資產 9,277 其他資產 177,938 銀行暨同業透支及拆借 ( 650,000 ) 附買回票券及債券負債 ( 3,906 ) 應付款項 ( 3,571 ) 其他負債 ( 1,334,377 ) 本行投資前合庫票券淨資產公平價值 $ 1,047,270 本行取得之合庫票券淨資產公平價值 $ 529,516 合庫票券於八十七年五月十三日取得公司執照, 設有台北總公司及高雄分公司 主要經營之業務包括 : ( 一 ) 短期票券之經紀 自營業務 ;( 二 ) 擔任本票之簽證人 ;( 三 ) 擔任本票之承銷人 ;( 四 ) 擔任本票或匯票之保證人或背書人 ;( 五 ) 擔任金融機構同業拆款經紀人 ;( 六 ) 有關企業財務之諮詢服務工作 ; ( 七 ) 政府債券之經紀 自營業務 ;( 八 ) 經財政部核准辦理之其他有關業務 納入合併財務報表編製主體之子公司及其被投資公司持股比率及營業項目等相關資訊, 請參閱附表十 截至九十六及九十五年底止, 本行及子公司員工總人數分別為 8,902 人及 8,500 人 本合併財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製 本公司 ( 包括本行及納入編製合併財務報表之子公司 ) 依照前述準則 法令及原則編製財務報表時, 對於備抵呆帳 保證責任準備 固定資產折舊 退休金 資產減損損失 部分金融商品評價 所得稅及未決訟案損失等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 重要會計政策彙總說明如下 : 本公司九十五年度合併財務報表係包括本行 台灣聯合銀行 合庫保險經紀人暨合庫資產管理及其子公司 ( 金庫一資產管理股份有限公司 ) 之帳目 子公司國民人身保險代理人公司及國民財產保險代理人公司係本行於九十五年五月一日與農民銀行合併而取得, 因二子公司業於九十五年十二月清算完結, 因是, 該二公司並未併入編製合併財務報表 本行於九十六年十二月四日取得合庫票券超過 50% 以上之股權, 合庫票券成為本行之子公司, 因是, 本公司九十六年度合併財務報表係包括本行 台灣聯合銀行 合庫保險經紀人 合庫票券暨合庫資產管理及其子公司之帳目 編製合併財務報表時, 母子公司間重大交易及其餘額, 均予以銷除 列入合併財務報表之子公司, 其財務報表係依會計師查核之同期間財務報表列入 又本行財務報表包括本行國內外總分行及分公司 國際金融業務分行及國外代表辦事處之帳目 國內外總分行及分公司 國際金融業務分行及辦事處間之內部往來 聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報表時互相沖減 145

148 陸 財務概況 本公司除合作金庫商業銀行及合庫票券因其行業經營特性, 營業週期較難確定, 未予區分為流動或非流動項目, 而係依其性質分類, 按相對流動性之順序排列外, 餘其他子公司資產與負債區分流動與非流動之標準均係以現金及約當現金暨預期於一年內變現之資產為流動資產, 固定資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產 ; 須於一年內清償之負債為流動負債, 不屬於流動負債之負債為非流動負債 本合併財務報表之編製主體中, 銀行業佔重大之比率, 故合併資產負債表中資產及負債按其性質分類, 並依相對流動性之順序排序, 而未區分為流動或非流動項目 惟本公司已於附註. 𨦨說明資產及負債之到期分析 本公司依慣例交易購買或出售金融資產時, 係採用交割日會計處理 ( 基金受益憑證係採交易日會計處理 ), 於交割日認列取得之資產或除列處分資產, 並認列處分損益 資產負債表日就取得資產尚未交割之部分, 交易日及交割日間公平價值之變動依資產認列時之類別分別作以下會計處理 : 屬分類為公平價值變動列入損益之金融資產者, 公平價值之變動數認列為當年度損益, 屬分類為備供出售金融資產者, 公平價值之變動數則認列為股東權益項下之評價調整項目 本公司評估公平價值之基礎如下 : 短期票券係依資產負債表日路透社之參考價, 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值, 國內債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價 ; 非上市櫃證券如有公開市場報價或成交記錄者, 為其市場報價或成交價 ; 其他無活絡市場之金融商品, 以評價方法估計公平價值 公平價值變動列入損益之金融商品包括交易為目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列時, 指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債 原始認列時, 係以公平價值衡量, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益 衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為交易目的之金融資產或金融負債 公平價值為正值時, 列為金融資產 ; 公平價值為負值時, 列為金融負債 指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係為消除或重大減少會計不一致, 將各項具會計不一致之金融資產或金融負債以及嵌入衍生性商品條件之混合商品契約, 主契約與嵌入之衍生性商品不予分別認列者, 於原始認列時指定公平價值變動列入損益 本公司因未指定衍生性商品採用避險會計, 倘未將操作利率避險項目指定為公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債, 將使利率避險工具之公平價值變動數認列為當年度損益, 被避險項目之公平價值變動未能與避險工具於同一會計期間內認列損益而產生會計認列之不一致, 因是, 將已承作利率交換之債務商品投資及發行之金融債券指定為公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債 此外, 因未分別認列投資結構式存款之衍生性商品契約價值, 故將整體混合商品指定為公平價值變動列入損益之金融資產 附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時, 向交易對手實際支付之金額, 視為融資交 146

149 ANNUAL REPORT 易 ; 附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買回條件交易時, 向交易對手實際取得之金額 相關利息收 入或支出按權責發生基礎認列 向金融機構購買之不良債權, 按取得成本入帳, 俟該等債權收回時依成本回收法先行沖銷各該筆買入債權之成本, 於各筆不良債權取得成本全數回收後開始認列收益 取得債權時應以支付成本之總價款及其他必要支出如手續費, 作為所取得債權之初始衡量基礎, 依其相對公平價值分攤個別債權之成本列為 應收帳款 - 買入債權 若為參與競標所支付之相關支出 ( 如行政規費 委外代辦費及估價費等 ) 於發生時認列為費用 至於買入至轉售該債權期間所發生之行銷及處理相關費用應於發生時認列為費用 債務人無力償還該債務, 法院執行假扣押或假處分時, 其所產生執行之相關費用, 如聲請裁定費 拍賣抵押物裁判費 實地估價費等, 應列為營業費用 根據相關規定, 放款及其他授信款項於清償期屆滿六個月而未清償者, 連同已估列之應收利息轉列催收款 由放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下, 非屬放款轉列之其他催收款項則列於其他金融資產 本公司係就買匯 貼現 放款 應收款項及催收款項, 暨各項保證餘額, 評估可收回性, 以提列備抵呆帳及保證責任準備 參照財政部 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 ( 以下簡稱 處理辦法 ) 之規定, 本行按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等, 並就特定債權之擔保品評估其價值後, 評估授信資產之可收回性 上述處理辦法規定, 授信資產分類為應予注意 可望收回 收回困難及收回無望之不良授信資產, 分別以債權餘額之百分之二 百分之十 百分之五十及餘額全部之合計, 為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準 合庫票券依行政院金融監督管理委員會 ( 金管會 ) 票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法 之規定, 以第一類授信資產餘額百分之一 第二類授信資產餘額百分之二 第三類授信資產餘額百分之十 第四類授信資產餘額百分之五十及第五類授信資產餘額百分之百, 作為提列保證責任準備及備抵呆帳之最低標準 對確定無法收回之債權, 經提報董事會核准後予以轉銷 備供出售金融資產於原始認列時, 以公平價值衡量, 並加計取得之交易成本 ; 債務商品原始認列金額與到期金額間之差額, 採用利息法攤銷 ( 九十四年底前取得之資產已採用直線法攤銷或以直線法攤銷差異不大時, 則採用直線法 ) 後續評價以公平價值衡量, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之未實現利益或損失於金融資產除列時, 列入當年度損益 現金股利於股東會決議日認列為收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 係自權益商品投資成本減除 股 147

150 陸 財務概況 票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之股數重新計算每股成本 持有至到期日金融資產係以利息法 ( 九十四年底前取得之資產已採用直線法攤銷或以直線法攤銷差異不大時, 則採用直線法 ) 之攤銷後成本衡量 原始認列時, 以公平價值衡量並加計取得之交易成本, 於除列 價值減損或攤銷時認列損益 本公司對被投資公司具有重大影響力者採用權益法評價, 帳面價值包括投資成本及按持股比率認列被投資公司同期之損益及淨值之變動 ; 自被投資公司取得之現金股利作為投資成本之減少 本公司對採用權益法評價之被投資公司, 若因認列其虧損致使對該被投資公司之股權投資帳面餘額為負數時, 除本公司意圖繼續支持, 或該被投資公司之虧損係屬短期性質, 有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外, 其投資損失之認列以使對該公司投資之帳面餘額降至零為限 取得被投資公司發放之股票股利時, 僅註記增加股數, 不增加股權投資帳面金額, 亦不認列投資利益 出售股權投資時, 採加權平均法計算成本 以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公平價值之權益商品投資, 包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票等, 以原始認列之成本衡量 股利之會計處理與備供出售金融資產相似 無活絡市場公開報價, 且具固定或可決定收取金額之債券投資, 以攤銷後成本衡量, 其會計處理與持有至到期日金融資產相似, 惟處分時點不受限制 固定資產及非供營業用資產以成本或成本加重估增值減累計折舊計價 重大更新 添置及改良作為資本支出列入資產成本 ; 修理及維護支出, 則列為當年度費用 固定資產及非供營業用資產之折舊係以直線法按下列耐用年數提列 : 房屋及建築物 : 五至五十年 ; 機械設備, 三至八年 ; 交通及運輸設備, 三至十年 ; 其他設備, 二至十年 ; 租賃權益改良, 五至十年 耐用年限屆滿後仍繼續使用之固定資產, 則估計其尚可使用年數繼續提列折舊 報廢或出售時, 其成本 ( 含重估增值 ) 累計折舊 累計減損及未實現重估增值均自帳上予以減除, 因而產生之損益列為當年度之財產交易利益或損失 商譽係按取得成本認列, 並以成本減除累計減損後之金額衡量 電腦軟體以取得成本為入帳基礎, 並按三至五年以直線法攤銷 1. 備供出售金融資產若有減損之客觀證據顯示備供出售金融資產價值產生減損時, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目 ; 備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當年度迴轉利益 148

151 ANNUAL REPORT 2. 持有至到期日金融資產及無活絡市場之債券投資若有減損之客觀證據顯示持有至到期日金融資產及無活絡市場之債券投資價值產生減損時, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當年度迴轉利益, 惟該迴轉後資產帳面價值不應大於未認列減損情況下之攤銷後成本 3. 以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據顯示以成本衡量之金融資產價值產生減損時, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 4. 採權益法之股權投資若有客觀證據顯示按權益法之股權投資業已減損, 就其減損部分認列損失 ; 對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資, 係以其個別投資帳面價值為基礎, 予以評估 5. 固定資產 無形資產及其他資產本公司於資產負債表日評估是否有減損跡象顯示資產 ( 主要為固定資產 非供營業用資產 商譽及電腦軟體 ) 可能發生減損 倘經評估資產有減損跡象存在時, 即估計該資產或其所屬現金產生單位之可回收金額, 當資產或其現金產生單位之可回收金額低於帳面價值而有重大減損時, 就其減損部分認列損失 嗣後若資產 ( 商譽除外 ) 之可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟不得超過該資產在未認列減損損失之情形下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值 已依法令規定辦理重估價者, 則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值, 不足數再認列損失 ; 迴轉時, 就原認列為損失之範圍內先認列利益, 餘額再轉回未實現重估增值 商譽無論其是否有減損跡象存在, 每年應定期進行減損測試, 當其可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列減損損失, 惟已認列之商譽減損損失不得迴轉 承受擔保品按承受時之相關成本入帳, 資產負債表日依淨公平價值評價, 就其減損部分認列損失, 嗣後若淨公平價值增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益 承受擔保品已逾法定處分期限尚未處分者, 除申請延長處分期限者外, 依金管會函令規定, 增加提列備抵損失準備並認列資產減損損失 係就本公司自行買賣債券利益超過損失部分, 按月提列百分之十作為買賣損失準備, 至其餘額達二億元 時得不再提列 買賣損失準備除彌補買賣損失額超過買賣利益之差額外, 不得使用之 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列 ; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之 期間, 將應提撥之退休金數額認列為當年度費用 授信之利息收入, 係按權責發生基礎估列 ; 惟授信因逾期未獲清償而轉列催收款者, 自轉列之日起對內停止計息, 俟收現時始予認列收入 依財政部規定因紓困及協議展期而同意記帳之利息收入, 自開始記帳日起, 列為遞延收益 ( 帳列其他負債 ), 俟收現時始予認列收入 149

152 陸 財務概況 手續費收入依業務性質於收現或獲利過程大部分完成時認列 所得稅係作跨期間及同期間之分攤, 可減除暫時性差異 虧損扣抵 未使用投資抵減及直接借記股東權益調整項目之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 應課稅暫時性差異及直接貸記股東權益調整項目之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債 因研究發展 人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減, 採當期認列法處理 以前年度所得稅調整, 包含於當年度之所得稅 短期票券或特殊目的信託受益證券之利息收入已分離課徵所得稅, 列為當年度之所得稅 未分配盈餘 ( 依所得稅法之規定計算 ) 加徵百分之十之所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅 本行非衍生性商品之外幣交易係以原幣金額列帳 外幣損益項目按每月底中央銀行公告之結帳匯率 ( 央行結帳匯率 ) 折算, 並結轉至新台幣損益帳 外幣貨幣性資產及負債, 於每月底按央行結帳匯率折算調整, 因而產生之兌換差額列為當月份損益 外幣非貨幣性資產及負債, 依公平價值衡量者, 按每月底央行結帳匯率折算調整, 所產生之兌換差額, 屬公平價值變動認列為股東權益者, 列為股東權益調整項目, 屬公平價值變動認列為當期損益者, 列為當年度損益 ; 以成本衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 國外分行及按權益法計價股權投資之外幣財務報表, 資產負債以資產負債表日央行結帳匯率換算及損益以當年度平均匯率換算所產生之兌換差額, 經調整所得稅影響數後均列於股東權益項下之 累積換算調整數 在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債已經發生, 且其損失金額得以合理估計之或有損失, 認列 為當年度損失 ; 若損失金額無法合理估計或損失有可能已經發生, 則於財務報表附註揭露 本公司九十五年度合併財務報表若干科目予以重分類, 俾配合九十六年度合併財務報表之表達方式 ( 一 ) 本公司自九十六年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第三十七號 無形資產之會計處理準則 及各號公報配合新修訂之條文, 此項會計變動對本公司合併財務報表尚無重大影響 ( 二 ) 本公司自九十五年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三十六號 金融商品之表達與揭露, 以及各號公報配合新修訂之條文 首次適用前述新公報及相關公報修訂條文時, 本公司將金融資產及金融負債 ( 含衍生性商品 ) 予以適當分類, 原始帳列金額之調整, 屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品, 列為會計原則變動累積影響數 ; 屬以攤銷後成本衡量 備供出售金融商品以公平價值衡量者, 列為股東權益調整項目 彙總上述會計變動對於九十五年一月一日合併財務報表之影響數如下 : 150

153 ANNUAL REPORT 公平價值變動列入損益之金融資產 $ 812,017 $ - 備供出售金融資產 - 852,057 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 771,955 ) - 累積換算調整數 - ( 23,157 ) $ 40,062 $ 828,900 本公司因行業特性持有大量金融商品, 且適用前述原則之改變致九十五年度之金融商品分類方式及評價 基礎多不相同, 因是, 實務上難以計算列示九十五年度採用新會計原則對當年度純益之影響數 四 庫存現金 $ 21,524,390 $ 20,277,890 待交換票據 8,389,336 25,005,285 存放銀行同業 2,835, ,272 $ 32,749,198 $ 46,222,447 存款準備金 - 甲戶 $ 12,001,428 $ 13,858,349 存款準備金 - 乙戶 48,721,366 45,904,999 存款準備金 - 基層金融機構 35,790,446 36,061,588 存款準備金 - 外幣存款戶 4,280,900 77,862 轉存央行存款 49,700,000 79,000,000 央行可轉讓定期存單 229,945,000 50,035,000 央行定期存單 - 105,500,000 存放央行 - 其他 3,228,867 2,984,290 拆放同業 32,061,777 39,787,367 $ 415,729,784 $ 373,209,455 存款準備金係依法就每月應提存法定準備金之各項存款平均餘額, 按法定準備率計算提存於中央銀行之 存款準備金帳戶, 其中存款準備金乙戶及基層金融機構部分依規定非於每月調整存款準備金時不得動用, 其 餘則可隨時動用 151

154 陸 財務概況 交易目的之金融資產商業本票 $ 13,344,907 $ 12,598,287 國內上市 ( 櫃 ) 股票 2,592,763 2,083,154 基金受益憑證 1,190, ,768 銀行承兌匯票 3,133 14,014 政府公債 12,324,111 17,892,976 公司債 33,998 33,110 金融資產證券化受益證券 2,495,659 2,496,505 可轉讓定存單 6,000 - 遠期外匯合約 214, ,611 換匯換利合約 77,609 43,461 利率交換合約 22, ,589 換匯合約 506, ,627 外匯保證金合約 279,675 17,171 買入選擇權合約 14,073 37,072 無本金交割遠期外匯合約 8,848 1,165 33,113,545 37,419,510 指定以公平價值變動列入損益之金融資產 公 債 $ 5,007,906 $ 4,993,791 公司債 926, ,153 金融債券 5,019,831 4,852,746 結構式存款 19,800 19,400 10,974,447 10,102,090 $ 44,087,992 $ 47,521,600 交易目的之金融負債賣出選擇權合約 $ 14,008 $ 36,598 利率交換合約 442, ,381 換匯合約 393,720 1,095,969 換匯換利合約 1,536 - 遠期外匯合約 29,144 88,548 無本金交割遠期外匯合約 3, 外匯保證金合約 ,441 1,567,921 指定以公平價值變動列入損益之金融負債 應付金融債券 ( 附註孏 ) 1,764,713 1,835,361. $ 2,650,154 $ 3,403,

155 ANNUAL REPORT 本行九十六及九十五年度從事衍生性金融商品交易之目的, 主要係為配合客戶交易需求並用以軋平本行部位暨規避因匯率及利率波動所產生之風險 本行之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的 九十六及九十五年底, 本行尚未到期之衍生性商品合約金額 ( 名目本金 ) 如下 : 遠期外匯合約 $ 22,396,038 $ 51,286,783 無本金交割遠期外匯合約 1,220, ,625 換匯合約 157,464, ,052,326 買入選擇權合約 6,912,619 2,309,333 賣出選擇權合約 6,912,619 2,158,237 外匯保證金合約 4,094, ,292 利率交換合約 11,380,680 11,425,613 換匯換利合約 1,478, ,193 應收買入債權 $ 14,932,423 $ 4,868,735 應收利息 8,352,168 8,297,425 應收承兌票款 4,097,438 4,505,944 應收信用卡款 2,784,250 3,107,819 應收承購帳款 - 無追索權 1,434, ,227 應收債權 867,701 1,602,626 應收退稅款 625, ,857 應收帳款 561, ,218 應收押租金 543, ,630 應收逾期商業本票及債券款 107, ,732 應收出售不良債權款 - 6,459,512 其 他 1,767,916 1,799,620 36,074,895 33,453,345 減 : 備抵呆帳 1,037,579 1,135,140 淨 額 $ 35,037,316 $ 32,318,205 上述應收債權係本行合併農民銀行時, 依普華國際財務顧問股份有限公司評估農民銀行於以前年度已轉銷債權之公平價值認列 另應收款項 - 其他包含代墊原彰化四信票據交換之交差款 998,909 仟元 本行為加速處理不良債權, 強化經營體質, 分別於九十五年七月二十四日及十二月十一日透過公開競標之程序, 出售不良債權本金 ( 含部分已轉銷呆帳之債權 )19,232,861 仟元及 30,848,504 仟元暨其相關利息 違約金及墊付費用等予馬來西亞商富析資產管理股份有限公司台灣分公司及台灣金聯資產管理股份有限公司, 其主要交易內容如下 : 153

156 陸 財務概況 𡛼簽約日九十五年七月二十七日九十五年十二月十四日 𥕛基準日九十五年五月三十日九十五年八月三十一日 𥐥交割日九十五年十月二十五日九十六年三月十四日 磮贖回機制 依買賣合約第七條辦理, 於交割日 ( 含 ) 起十二個 月內, 若賣方就個別不良債權有重大違反合約情事 發生時, 買方得請求賣方贖回該筆不良債權 依買賣合約第七條辦理, 於交割日 ( 含 ) 起十五個 月內, 若賣方就個別不良債權有重大違反合約情事 發生時, 買方得請求賣方贖回該筆不良債權 截至九十六年底止, 上述交易價款均已收回 貼 現 $ 1,775,063 $ 2,000,261 透 支 2,254,495 10,558,352 擔保透支 1,203,408 1,025,481 進出口押匯 1,252,678 1,428,666 短期放款 242,192, ,459,169 短期擔保放款 75,064,313 69,508,996 應收證券融資款 1,284, ,739 中期放款 322,504, ,362,276 中期擔保放款 277,121, ,087,093 長期放款 107,143, ,497,574 長期擔保放款 692,746, ,818,018 放款轉列之催收款項 26,321,325 31,400,590 1,750,864,078 1,738,995,215 減 : 備抵呆帳 15,970,683 20,734,644 淨 額 $ 1,734,893,395 $ 1,718,260,571 截至九十六及九十五年底止, 上述放款轉列之催收款項已依規定對內停止計息 九十六及九十五年度之催收款按年度平均放款利率估算之未計提利息收入分別為 1,115,108 仟元及 1,027,991 仟元 九十六及九十五年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權 貼現及放款之備抵呆帳明細及變動情形如下 : 年初餘額 $ 6,783,839 $ 13,950,805 $ 20,734,644 本年度提列 ( 沖回 ) 8,197,480 ( 3,706,490 ) 4,490,990 轉銷呆帳 ( 9,255,023 ) - ( 9,255,023 ) 匯 差 年底餘額 $ 5,726,296 $ 10,244,387 $ 15,970,

157 ANNUAL REPORT 年初餘額 $ 5,860,917 $ 6,056,173 $ 11,917,090 本年度提列 3,565,745 2,417,248 5,982,993 轉銷呆帳 ( 11,563,491 ) - ( 11,563,491 ) 合併農民銀行備抵呆帳金額 8,920,668 5,475,395 14,396,063 匯 差 - 1,989 1,989 年底餘額 $ 6,783,839 $ 13,950,805 $ 20,734,644 九十六及九十五年度呆帳費用之明細如下 : 貼現及放款備抵呆帳提列數 $ 4,490,990 $ 5,982,993 應收款項備抵呆帳提列數 42, ,999 買匯及非放款轉列之催收款備抵呆帳提列數 273, ,897 保證責任準備提列 ( 沖回 ) 數 ( 21,665 ) 132,588 $ 4,785,674 $ 6,995,477 政府公債 $ 54,046,232 $ 57,127,686 金融債券 5,947,014 2,700,994 公司債 266,737 - 國內上市 ( 櫃 ) 股票 164,905 2,078,836 $ 60,424,888 $ 61,907,516 國庫券 $ 4,365,905 $ - 特別股 2,320,000 2,320,000 公司債 400, ,176 定期存單 ( 面額 : 美金 12,000 仟元 ) 389, ,800 次順位金融債券 100,000 - 政府公債 51,200 51,200 $ 7,627,062 $ 3,163,

158 陸 財務概況 合眾建築經理公司 $ 69, $ 64, 農業教育電影公司 合 計 $ 69,306 $ 64,583 九十六及九十五年度採權益法之股權投資及其相關投資損益, 係按經會計師查核之同期間財務報表計 算 本公司九十六及九十五年度採權益法認列之投資利益分別為 7,536 仟元及 3,350 仟元 買匯及非放款轉列之催收款 $ 2,159,859 $ 285,895 減 : 備抵呆帳 1,909, ,955 買匯及非放款轉列之催收款 - 淨額 250,585 95,940 無活絡市場之債券投資 - 淨額 50,343,145 43,541,947 以成本衡量之金融資產 - 淨額 4,416,507 4,470,335 $ 55,010,237 $ 48,108,222 本公司所持有之以成本衡量之金融資產皆為國內 外非上市 ( 櫃 ) 普通股, 因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 本公司九十五年度因被投資公司營運產生虧損而認列減資損失 38,123 仟元 無活絡市場之債券投資明細如下 : 公司債 $ 25,686,712 $ 22,074,265 金融債券 20,958,871 18,312,023 國內地方政府公債 1,347,037 - 金融資產證券化受益證券 1,048, ,581 國外政府公債 1,301,899 2,274,078 $ 50,343,145 $ 43,541,947 上述無活絡市場之債券投資業經本公司評估並於九十六年度認列減損損失 312,594 仟元 156

159 ANNUAL REPORT 土 地 成 本 $ 16,212,350 $ 16,223,124 重估增值 6,003,758 5,735,943 $ 22,216,108 $ 21,959,067 累計折舊房屋及建築物 $ 3,437,764 $ 3,164,700 機械設備 3,392,841 2,999,016 交通及運輸設備 449, ,308 其他設備 1,071, ,413 租賃權益改良 393, ,082 $ 8,743,832 $ 7,950,519 累計減損 土 地 $ 86,215 $ 1,114 本行分別於六十八年 八十七年及九十六年辦理土地重估價 截至九十六年底止, 固定資產及非供營業用資產之重估增值總額為 6,133,977 仟元, 土地增值稅準備為 2,037,278 仟元 ( 帳列其他負債, 其中屬本行合併農民銀行所增加之土地增值稅準備 125,196 仟元 ) 辦理土地重估價時, 重估增值淨額列為股東權益其他項目 - 未實現重估增值 本行執行資產減損測試係以每一營業單位作為現金產生單位, 採使用價值作為固定資產及商譽減損測試之可回收金額, 且九十六及九十五年底用於估計使用價值之折現率分別為 12.79% 及 12.45% 本公司於九十五年度認列固定資產減損迴轉利益 73,218 仟元 商譽 $ 3,170,005 $ 3,170,005 電腦軟體 266, ,557 $ 3,436,827 $ 3,494,562 本行因合併農民銀行產生之商譽, 已分攤至因合併而新增之營業單位 ( 商譽所屬現金產生單位 ) 本行 九十六及九十五年底經評估後商譽並無減損之情事發生 157

160 陸 財務概況 非供營業用資產 - 淨額 $ 4,188,372 $ 4,608,549 存出保證金 1,108,225 1,173,468 承受擔保品 - 淨額 985,946 1,480,189 遞延所得稅資產 - 淨額 724,141 2,020,265 預付款項 270, ,659 營業保證金及交割結算基金 247,524 72,262 其 他 5,749 19,572 淨 額 $ 7,530,289 $ 9,632,964 非供營業用資產明細如下 : 土 地 成 本 $ 2,778,141 $ 3,365,747 重估增值 130, ,302 小 計 2,908,360 3,517,049 房屋及建築物 - 成本 1,632,561 1,721,804 成本及重估增值合計 4,540,921 5,238,853 減 : 累計折舊 289, ,251 累計減損 63, ,053 淨 額 $ 4,188,372 $ 4,608,549 非供營業用資產中, 部分房屋及建築物暨土地係供出租 本公司非供營業用資產因無跡象顯示資產使用價值係重大超過其淨公平價值, 故委託不動產估價師估價, 以估價金額作為該項資產之淨公平價值, 並與帳面價值比較, 於九十六及九十五年度分別認列減損損失計 13,260 仟元及 109,209 仟元, 其中除九十五年度 32,831 仟元係減少股東權益其他項目 - 未實現重估增值外, 餘均已於損益表認列減損損失 另本公司於九十六及九十五年度分別認列承受擔保品資產減損損失 113,826 仟元及迴轉利益 46,169 仟元 銀行同業存款 $ 208,522,243 $ 189,586,646 銀行同業拆放 34,748,530 61,863,051 透支銀行同業 947,130 1,605,679 央行存款 599,670 3,223,902 $ 244,817,573 $ 256,279,

161 ANNUAL REPORT 應付商業本票 - 年貼現率九十六年 %; 九十五年 % $ 400,000 $ 1,020,000 減 : 應付商業本票折價 426 1,448 $ 399,574 $ 1,018,552 上述商業本票係以金融機構擔任保證機構, 最後到期日分別為九十七年一月二十二日及九十六年二月七 日 截至九十六年底止, 合庫資產管理尚未動用發行商業本票額度為 1,200,000 仟元 本公司於九十六及九十五年底以附買回為條件賣出之票債券分別計 43,251,070 仟元及 57,147,571 仟元, 經約定應分別於九十七年六月二十五日及九十六年六月二十七日前以 43,339,971 仟元及 57,227,826 仟元陸續買回 應付他行票據未及交換戶 $ 8,389,336 $ 25,005,285 應付利息 7,811,742 6,656,888 應付代收交換票據款項 4,340, ,126 承兌匯票 4,140,919 4,580,860 應付代收款 3,697,252 3,970,664 應付費用 3,168,827 3,119,130 應付代收基層金融機構票據款 2,989, ,957 應付外埠票據代收款 1,794, ,799 應付稅款 502, ,369 應付出售不良債權 221, ,052 應付股息紅利 164, ,407 應付承購帳款 151,482 - 應付代付公債償還本息 39, ,994 應付國內信用狀備付款 2, ,538 其 他 2,840,628 3,276,092 $ 40,255,192 $ 49,314,

162 陸 財務概況 二十 支票存款 $ 31,578,410 $ 37,452,664 活期存款 192,626, ,490,493 活期儲蓄存款 394,840, ,472,878 定期存款 473,397, ,888,365 可轉讓定期存單 4,746,500 22,082,900 定期儲蓄存款 731,322, ,506,770 公庫存款 55,988,334 68,781,646 匯 款 357, ,733 $ 1,884,858,034 $ 1,823,069,449 二一 89 年度次順位債券 : 其中 19,469,000 仟元按本行一年期定存牌告機動 利率加 0.5%, 另 2,501,000 仟元按固定利率 6.15% 計息, 每年付息一 次, 到期日 : 九十八年七月十四日 $ 1,000 $ 1, 次順位債券 : 其中 8,100,000 仟元按本行一年期定存牌告機動利 率加 0.6%, 另 1,900,000 仟元按固定利率 3.3% 計息, 每年付息一次, 到期日 : 九十七年十一月二十八日 10,000,000 10,000, 次順位債券 : 其中 1,500,000 仟元按本行二年期定存牌告機動利 率加 0.7%, 另 5,050,000 仟元按固定利率 3.3% 計息, 每年付息一次, 到期日 : 九十七年四月二十一日 6,550,000 6,550, 次順位債券 : 按本行二年期定存牌告機動利率加 0.275%, 每年 付息一次, 到期日 : 九十八年二月十一日 1,450,000 1,450, 次順位債券 : 按本行一年期定存牌告機動利率加 0.25%, 每年付 息一次, 到期日 : 九十九年五月八日 5,750,000 5,750, 次順位債券 : 按本行一年期定存牌告機動利率加 0.375%, 每年 付息一次, 到期日 : 九十九年二月二十三日 15,200,000 15,200, 次順位債券 : 其中 15,000,000 仟元按本行一年期定存牌告機動利 率加 0.25%, 另 3,200,000 仟元按固定利率 2.24% 計息, 每年付息一 次, 到期日 : 一 二年四月二十四日 18,200,000 18,200, 次順位債券 : 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價 (Fixing Rate) 加 0.235%, 指標利率自發行日起每季重設一次, 每 年付息一次, 到期日 : 一 二年十二月八日 7,000,000 7,000, 累積次順位債券 : 自發行日起至屆滿五年止, 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價 (Fixing Rate) 加 0.7%; 自發行日起屆滿五年之次日起, 若本行未贖回, 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價加 1.7%; 指標利率自發行日起每季重設一次, 每年付息一次, 無到期日 13,000, 甲券次順位債券 : 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均 價 (Fixing Rate) 加 0.34%, 指標利率自發行日起每季重設一次, 每 年付息一次, 到期日 : 一 三年九月二十八日 1,360, 乙券累積次順位債券 : 自發行日起至屆滿五年止, 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價 (Fixing Rate) 加 0.85%; 自發行日起屆滿五年之次日起, 若本行未贖回, 按路透社新台幣 90 天商業本票次級市場報價均價加 1.85%; 指標利率自發行日起每季重設一次, 每年付息一次, 無到期日 5,810,000 - $ 84,321,000 $ 64,151,

163 ANNUAL REPORT 上述八十九年度次順位債券, 本行有權於九十三年六月十五日至六月三十日期間內, 擇期公告表示依債券面額全部提前買回, 債券持有人不得拒絕 ; 本行屆時如未依公告提前買回, 債券利率將自九十三年七月十四日起調整為 : 固定利率債券依 7.15% 計息, 機動利率債券依本行一年期定存牌告機動利率加 2% 計息 本行已於九十三年六月二十二日公告提前買回 截至九十六年底止, 本行已收回 21,969,000 仟元 另本行發行金融債券原始認列時指定為公平價值變動列入損益之金融負債, 其明細如下 : 95-1 次順位債券 : 按固定利率 2.24% 計息, 每年付息一次, 到期日 : 一 二年四月二十四日 $ 1,800,000 $ 1,800,000 評價調整 ( 35,287 ) 35,361 $ 1,764,713 $ 1,835,361 本行為提高自有資本適足率及籌措中長期資金, 業經金管會於九十六年八月二十八日核准發行國內無擔 保次順位金融債券二佰億元, 截至九十六年底尚有 12,830,000 仟元尚未發行 二二 撥入放款基金 $ 3,148,331 $ 3,230,968 存入保證金 1,461,667 1,712,617 信用借款 - 年利率九十六年 %; 九十五年 % 2,450, ,000 $ 7,059,998 $ 5,893,585 截至九十六年底止, 合庫資產管理尚未動用之信用借款融資額度為 3,250,000 仟元 二三 土地增值稅準備 $ 2,037,278 $ 2,287,543 預收款項 942,490 1,088,168 保證責任準備 1,637, ,272 違約損失準備 74,937 67,851 買賣損失準備 11, ,063 其 他 73,402 86,929 $ 4,777,721 $ 3,979,826 二四 本公司訂有員工退休辦法, 並依 勞動基準法 退休之規定辦理退休金提存 自九十四年七月一日 勞工退休金條例 實施後, 選擇繼續適用 勞動基準法 或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之 161

164 陸 財務概況 工作年資者, 本行及合庫票券係依各該辦法規定分別以每月薪資總額百分之八 ( 自九十六年五月起改為百分之十五 ) 及百分之六提撥至中央信託局 ( 於九十六年七月與臺灣銀行股份有限公司合併 ) 勞工退休準備金專戶, 並依據精算結果認列退休金費用 選擇或依法應適用 勞工退休金條例 者, 其退休金依該條例規定以員工每月薪資百分之六, 提撥至勞工保險局個人退休金專戶 本公司九十六及九十五年度依該條例提撥之退休金費用分別為 65,438 仟元及 48,795 仟元 本行九十五年五月一日與農民銀行合併, 原農民銀行人員其合併前之年資係予以併計, 於合併後並適用本行退休辦法 本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊如下 : 服務成本 $ 871,511 $ 797,190 利息成本 73,801 48,046 退休基金資產實際報酬 ( 49,400 ) ( 28,016 ) 攤銷數 7,899 ( 1,120 ) 預付退休金依財務會計準則公報第十八號計算之調整數 33 - 淨退休金成本 $ 903,844 $ 816,100 給付義務既得給付義務 $ 1,701,067 $ 1,284,517 非既得給付義務 1,115, ,787 累積給付義務 2,816,137 2,225,304 未來薪資增加之影響數 1,156, ,978 預計給付義務 3,972,257 2,965,282 退休基金資產公平價值 ( 2,206,298 ) ( 1,603,286 ) 提撥狀況 1,765,959 1,361,996 未認列過渡性淨給付義務 ( 961 ) - 前期服務成本未攤銷餘額 ( 9,649 ) ( 10,721 ) 退休金損益未攤銷餘額 ( 124,288 ) ( 58,122 ) 依財務會計準則公報第十八號計算之調整數 33 - 預付退休金 ( 帳列其他資產 - 其他 ) 13,969 - 應計退休金負債 $ 1,645,063 $ 1,293,153 $ 2,292,340 $ 1,663,091 折現率 3.00% 2.50% 未來薪資水準增加率 2.50% 2.00% 退休基金資產預期長期投資報酬率 3.00% 2.50% 162

165 ANNUAL REPORT 本公司九十六及九十五年度之退休基金餘額變動情形如下 : 年初餘額 $ 1,603,286 $ 371,505 合併個體變動影響數 ( 合庫票券 ) 29,290 - 合併農民銀行退休基金金額 - 928,121 本年度提撥 551, ,998 本年度收益分配 49,352 28,016 本年度支付 ( 27,395 ) ( 34,354 ) 年底餘額 $ 2,206,298 $ 1,603,286 二五 用人費用薪 津 $ 6,132,111 $ 5,461,642 獎 金 2,876,790 2,553,286 退休及卹償金 993, ,594 超時工作報酬 679, ,357 其 他 1,265,553 1,134,514 折舊及攤銷費用 1,107,345 1,052,337 二六 稅前利益以法定稅率計算之稅額 (25%) $ 3,018,465 $ 2,614,080 免稅所得 ( 588,072 ) ( 419,680 ) 永久性差異 ( 351,165 ) ( 147,131 ) 暫時性差異 ( 1,210,540 ) ( 1,697,810 ) 當年度應負擔所得稅 868, ,459 遞延所得稅淨變動 1,304, ,678 以前年度所得稅調整 ( 143,619 ) ( 337 ) 未分配盈餘加徵 10% 269,567 16,503 所得稅費用 $ 2,298,953 $ 1,308,

166 陸 財務概況 截至九十六及九十五年底止, 遞延所得稅資產明細如下 : 遞延所得稅資產虧損扣抵 $ 1,030,775 $ 2,041,619 提列退休金超限 287, ,529 提列備抵呆帳及保證責任準備超限 813,279 - 提列未實現資產減損及跌價損失 143, ,628 出售不良債權遞延損失 166, ,103 備供出售金融資產評價調整 39,834 ( 824 ) 投資抵減 10,840 15,000 商 譽 ( 264,167 ) ( 105,667 ) 未實現評價損失 ( 45,079 ) 401 累積換算調整數 ( 91,523 ) ( 59,059 ) 採權益法認列之投資損益 ( 44,981 ) ( 21,194 ) 其 他 9,751 8,191 2,056,065 2,390,727 減 : 備抵評價 1,331, ,462 淨 額 $ 724,141 $ 2,020,265 上述遞延所得稅資產屬虧損扣抵部分, 已依金融機構合併法規定, 按合併雙方股東因所持有合併後存續 機構股權之比率計算可扣抵未來五年度之課稅所得額 本公司截至九十六年底止尚未抵減之虧損扣抵金額如下 : 九十九 $ 3,906,851 一 216,246 截至九十六年底止, 本公司尚未使用之投資抵減 10,840 仟元係屬人才培訓支出所產生, 最後投資抵減年 度為九十八年度 本公司兩稅合一相關資訊如下 : 可扣抵稅額帳戶餘額九十六年底 $ 1,251,884 $ 25,072 $ 2,877 $ 135,570 九十五年底 1,127, ,670 分配九十六年度盈餘預計之稅額扣抵比率 9.52% 10.81% 8.36% 33.33% 分配九十五年度盈餘實際之稅額扣抵比率 11.50% 31.68% 33.33% - 由於實際分配予股東可扣抵稅額, 應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎, 其與將 來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異 164

167 ANNUAL REPORT 依所得稅法規定, 本行九十六及九十五年底屬於八十六年度以前之未分配盈餘均為 19,985 仟元 另合庫 資產管理 合庫保險經紀人及合庫票券均未有屬於八十六年度以前之未分配盈餘 所得稅申報案件業經稅捐機關核定年度如下 : 九十二年度九十四年度九十四年度九十四年度 二七 本行九十五年股東常會決議, 自九十四年度盈餘分派股息紅利 3,690,674 仟元轉增資發行新股 369,068 仟股, 是項增資案業經金管會函覆申報生效, 並向經濟部辦妥變更登記 本行為充實本行自有資本, 強化資本結構, 提升資本適足率, 業於九十五年十二月辦理國內現金增資, 發行普通股計 440,258 仟股, 以每股 19.5 元溢價發行, 總額 8,585,034 仟元 前述增資案業經申報金管會核准生效, 並向經濟部辦妥變更登記 截至九十六年底止, 本行額定股本為 60,000,000 仟元, 實收股本為 47,700,000 仟元 本行依經濟部八十九年七月十九日經 ( 八九 ) 商字第八九二一三四一七號函規定, 於改制為公司組織時, 以淨資產抵繳股本後之餘額轉列資本公積 因是, 本行於九十年一月一日改制時之保留盈餘計 29,694,819 仟元全數轉列資本公積 - 股本溢價項下 本行分別於九十一年 九十三年及九十五年將 1,250,122 仟元 2,208,548 仟元及 2,539,830 仟元辦理資本公積轉增資 依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用 ; 惟超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之所得產生之資本公積, 得撥充資本 ( 每年以一次及一定比例為限 ), 並按股東原有股份之比例發給新股 本行與農民銀行之合併案業以九十五年五月一日為合併基準日, 發行普通股 896,861 仟股予農民銀行股 東, 並增加股本溢價 7,029,173 仟元 ( 詳附註𡤧. ) 本行九十六年股東常會決議, 自前述合併農民銀行發行新股產生之股本溢價, 提撥 2,700,000 仟元辦理資本公積轉增資, 發行普通股計 270,000 仟股, 是項增資案業經金管會函覆申報生效, 並向經濟部辦妥變更登記 本行為提高資本適足率, 並合理反映本行土地資產公平價值, 董事會業於九十六年十二月七日通過辦理 土地重估價, 調整增加股東權益其他項目 - 未實現重估增值共計 561,145 仟元 本行每年度決算有稅後盈餘時, 應先彌補以往年度虧損, 再提列百分之三十為法定盈餘公積, 並得依法令規定及業務需要提列特別盈餘公積, 次就其餘額按下列規定分派之 : 1. 股東股息 紅利, 由董事會提請股東常會決議分派之 2. 董事 監察人酬勞百分之一 3. 員工紅利訂為百分之一至百分之八, 並授權董事會於該範圍內按年決定 165

168 陸 財務概況 4. 其他法令有規定者從其規定 本行分配現金股利 ( 含股息 紅利 ) 以佔百分之五十以上為原則, 惟法定盈餘公積未達資本總額或自有資本與風險性資產比率未達法令規定前, 最高現金盈餘分配依銀行法及主管機關之規定辦理 依公司法規定, 上述法定盈餘公積應繼續提撥至其餘額達股本總額時止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 ; 當其餘額已達實收股本百分之五十時, 在公司無盈餘時, 得以其超過部分分派股息及紅利, 或在公司無虧損時, 得保留法定盈餘公積達實收股本百分之五十之半數, 其餘部分得以撥充股本 有關盈餘之分派應於翌年召開股東會時予以承認, 並於該年度入帳 依所得稅法規定, 本行分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之可扣抵稅額 ; 分配屬於八十七年度以前之盈餘時, 則無股東可扣抵稅額 本行於九十六年六月十五日經股東常會通過董事會擬議之九十五年度盈餘分派議案如下 : 提列法定盈餘公積 $ 2,752,563 股東股息紅利 - 發放現金, 每股 0.7 元 3,150,000 董監事酬勞 64,226 員工紅利 513,812 合 計 $ 6,480,601 上述九十五年度盈餘分配議案配發員工紅利及董監事酬勞若於九十五年度以費用列帳, 則九十五年度基 本每股盈餘 ( 稅後 ) 將由 2.31 元減少為 2.16 元 本行於九十五年六月三十日經股東常會通過董事會擬議之九十四年度盈餘分配議案如下 : 提列法定盈餘公積 $ 790,305 董監事酬勞 18,440 員工紅利 147,524 撥補農會事業費 36,778 股息紅利 - 現金 738,135 - 股票 3,690,674 合 計 $ 5,421,856 截至九十七年二月二十二日止, 本行九十六年度盈餘分配議案, 尚未經董事會通過, 有關盈餘分派情 形, 可至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 166

169 ANNUAL REPORT 二八 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 九十六年度基本每股盈餘 $ 11,941,414 $ 9,740,373 4,770,000 $ 2.50 $ 2.04 九十五年度基本每股盈餘繼續營業單位淨利 $ 10,390,338 $ 9,135,146 3,972,306 $ 2.62 $ 2.30 會計原則變動之累積影響數 61,651 40, 純 益 $ 10,451,989 $ 9,175,208 $ 2.63 $ 2.31 計算每股盈餘時, 無償配股之影響已列入追溯調整, 故九十五年度之稅前及稅後基本每股盈餘因追溯調 整分別由 2.79 元及 2.45 元減少為 2.63 元及 2.31 元 二九 本公司與關係人間之重大交易事項彙總如下 : ( 一 ) 合眾建築經理公司 採權益法之股權投資公司 國民財產保險代理人公司 採權益法之股權投資公司 ( 九十五年十二月清算完結 ) 國民人身保險代理人公司 採權益法之股權投資公司 ( 九十五年十二月清算完結 ) 農業教育電影公司 採權益法之股權投資公司 許德南 董事長 ( 財政部代表 ) 陳冲 九十六年一月一日以前係董事長 ( 財政部代表 ) 陳安雄 常務董事 總經理 ( 財政部代表 ) 吳繁治 九十六年一月一日以前係常務董事 總經理 ( 財政部代表 ) 蘇金豐 九十五年五月十二日以前係常務董事 總經理 ( 財政部代表 ) 劉銓忠 常務董事 ( 臺灣省農會代表 ) 黃澤青 常務董事 ( 有限責任中華民國信用合作社聯合社代表 ) 蔡慶年 九十六年八月十七日以前係常務董事 ( 財政部代表 ) 陳樹 九十五年八月十一日以前係常務董事 ( 財政部代表 ) 謝德宗 董事 ( 財政部代表 ) 陳高吉 董事 ( 財政部代表 ) 陳仁博 董事 ( 財政部代表 ) 九十六年四月一日前係副總經理 陳國泰 董事 ( 財政部代表 ) 李博文 董事 ( 財政部代表 ) 黃哲輝 董事 ( 財政部代表 ) 張志行 董事 ( 財政部代表 ) 李健全 董事 ( 財政部代表 ) 蔡炎樹 董事 ( 財政部代表 ) 167

170 陸 財務概況 李樹楷 董事 ( 財政部代表 ) 蘇榮慶 董事 ( 屏東縣農會代表 ) 王振發 董事 ( 澎湖縣農會代表 ) 林興隆 董事 ( 合作金庫商業銀行產業工會代表 ) 連志清 董事 ( 合作金庫商業銀行產業工會代表 ) 張省伍 九十六年七月三十一日以前係董事 ( 財政部代表 ) 韓英俊 九十六年三月二十八日以前係董事 ( 財政部代表 ) 陳萬清 九十六年一月十六日以前係董事 ( 財政部代表 ) 朱清輝 九十六年一月一日以前係董事 ( 財政部代表 ) 景元 九十六年一月一日以前係董事 ( 花蓮縣農會代表 ) 蔣春生 九十六年一月一日以前係董事 ( 臺南市農會代表 ) 田石雄 九十六年一月一日以前係董事 ( 臺東縣農會代表 ) 廖君澤 九十六年一月一日以前係董事 ( 三信商業銀行代表 ) 湯曜明 九十六年一月一日以前係董事 ( 財團法人中央軍校同學會撫卹會基金會代表 ) 賴清祺 九十六年八月二日以前係常駐監察人 ( 財政部代表 ) 謝福燈 九十六年三月二十八日以前係本行常駐監察人 ( 財政部代表 ) 姚秋旺 九十五年七月二十一日以前係本行常駐監察人 ( 財政部代表 ) 陳聯一 監察人 ( 財政部代表 ) 蘇瓜藤 監察人 ( 財政部代表 ) 莊龍彥 監察人 ( 臺北市農會代表 ) 鄭慶玉 監察人 ( 有限責任臺灣合作社聯合社代表 ) 周瑞燦 九十六年一月一日以前係監察人 ( 臺北市合作社聯合社代表 ) 林田 副總經理 周叔璋 副總經理 謝昌俤 副總經理 杜振遠 副總經理 胡光華 副總經理 方清江 九十六年十二月二十日以前係副總經理 劉振樂 九十六年六月十五日以前係副總經理 財政部國庫署 財政部所屬單位 林志中 董事長之二親等以內親屬 優斯美空間設計股份有限公司 該公司負責人為總經理之二親等以內親屬 其他關係人 其他經理人及董事長 總經理之配偶及二親等以內親屬 1. 銀行同業存款 $ 629,225 - $ 16,097 $ 3,334,851 1 $ 64, 授 信 九十六年度 $ 114,193,648 $ 74,858,845 4 $ 1,712, 九十五年度 $ 139,037,426 $ 104,084,500 6 $ 1,685,

171 ANNUAL REPORT 本行根據銀行法第三十二條及第三十三條之規定, 對有利害關係者, 除消費者貸款額度內及對政府貸款 外, 不得為無擔保授信 ; 為擔保授信時, 應有十足擔保, 且其條件不得優於其他同類授信對象 3. 存 款 九十六年度 $ 1,626,744 - $ 34, 九十五年度 $ 1,506,918 - $ 35, 䒟手續費收入 ( 帳列手續費淨收益 ) $ 1,086 - $ 件相當 本行與關係人間之交易, 除經理人於定額存款內比照行員儲蓄存款利率外, 其交易條件均與非關係人條 5. 董事擔任保證人之借款 九十六年十二月三十一日 $ 九十五年十二月三十一日 $ 放款 九十六年十二月三十一日 員工消費性放款 13 $ 35,347 $ 25,324 $ 25,324 $ - 不動產 無 自用住宅抵押放款 8 36,964 29,793 29,793 - 不動產 無 其他放款 陳國泰 1,827 1,728 1,728 - 不動產 無 其他放款 林志中 129, , ,000 - 不動產 無 其他放款 國庫署 114,000,000 74,700,000 74,700,000 - 無 無 其他放款 優斯美空間設 計股份有限公 司 2, 無無 註 : 係各類別放款每日總計之最高餘額 三十 截至九十六及九十五年底止, 本公司提供質押作為保證之債券及定期存單明細如下 : 169

172 陸 財務概況 央行透支擔保 $ 30,000,000 $ 30,000,000 法院假扣押之擔保 2,416,600 2,591,200 海外分行資本適足準備金 ( 美金 12,000 仟元 ) 389, ,800 證券商營業保證金 290, ,000 信託業賠償準備金 50,000 50,000 票券金融保證金 50,000 50,000 其 他 1,400 11,400 $ 33,197,808 $ 33,374,400 上列央行透支擔保 ( 帳列存放央行及拆借銀行同業 ) 係配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統採行即 時總額清算機制 (RTGS) 設質作為日間透支之擔保, 惟該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充 當流動準備 三一 截至九十六年底止, 除附註. 𨦨金融商品資訊之揭露所述者外, 本公司尚有下列或有事項及承諾 : 1. 本行以營業租賃方式承租營業場所, 其相關之存出保證金為 880,282 仟元, 依約, 未來五年應支付租金總 額明細如下 : 九十七 $ 500,798 九十八 390,348 九十九 270,798 一 171,008 一 一 68, 尚未結清之重要工程及採購合約總價款共計 1,366,533 仟元, 尚未支付價款計 1,299,823 仟元 3. 依立法院審查九十二年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜計表時, 決議通過要求本行自九十二年十二月起分五期, 每半年為一期, 支付承受台中市四家信用合作社及彰化市第四信用合作社之社員股金 本行業經九十二年十二月二十六日股東臨時會議通過及財政部同意, 分期支付該項股金 本行已就應支付之社員股金全數認列為費用 截至九十六年底止, 本行已支付台中市四家信用合作社社員五期股金共計 1,727,619 仟元 ; 暨支付彰化市第四信用合作社社員五期股金共計 74,378 仟元, 並沖銷概括承受時已提存之應付股金 ( 二 ) 台灣聯合銀行以營業租賃方式承租營業場所, 依約, 未來五年應支付租金總額明細如下 : 170

173 ANNUAL REPORT 九十七 $ 3,170 九十八 3,062 九十九 3,170 一 3,280 一 一 3,395 合庫保險經紀人與各保險公司訂有保險代理人合約, 其合約內容如下 : 台灣人壽保險股份有限公司 依契約規定內容收取 有效期間自九十六年二月七日至九十七年二月六日, 合約屆滿後得經當事人書面協議更新之 法商巴黎人壽保險股份有限 公司 ( 原法商佳迪福人壽保 險股份有限公司 ) 依契約規定內容收取 有效期間自九十六年二月七日至九十七年二月七日, 合約屆滿後得經當事人書面協議更新之 富邦人壽保險股份有限公司 依契約規定內容收取 新光人壽保險股份有限公司 依契約規定內容收取 有效期間自九十六年六月二十七日至九十七年六月二十六日, 合約屆滿後得經當事人書面協議更新之 有效期間自九十六年八月二十一日至九十七年八月二十一日, 合約屆滿後若合約之任一方未提出終止合約之通知, 則合約自動延長一年 新安東京海上產物保險股份 有限公司 依契約規定內容收取 有效期間自九十六年一月八日至九十七年一月七日, 合約屆滿後得經當事人書面協議更新之 新光產物保險股份有限公司 依契約規定內容收取 中央產物保險股份有限公司 依契約規定內容收取 明台產物保險股份有限公司 依契約規定內容收取 富邦產物保險股份有限公司 依契約規定內容收取 台灣產物保險股份有限公司 依契約規定內容收取 中國人壽保險股份有限公司 依契約規定內容收取 有效期間自九十六年一月八日至九十七年一月七日, 合約屆滿後得經當事人書面協議更新之 有效期間自九十六年一月八日至九十七年一月七日, 合約屆滿後得經當事人書面協議更新之 有效期間自九十六年一月八日至九十七年一月七日, 合約屆滿後得經當事人書面協議更新之 有效期間自九十六年一月八日至九十七年一月七日, 合約屆滿後得經當事人書面協議更新之 有效期間自九十六年一月八日至九十七年一月七日, 合約屆滿後得經當事人書面協議更新之 有效期間自九十六年十二月十一日至九十七年十二月十一日, 合約屆滿後若合約之任一方未提出終止合約之通知, 則合約自動延長一年 三商美邦人壽保險股份有限公司紐西蘭商康健人壽股份有限公司 依契約規定內容收取 依契約規定內容收取 有效期間自九十六年十二月二十七日至九十七年十二月二十七日, 合約屆滿後若合約之任一方未提出終止合約之通知, 則合約自動延長一年 有效期間自九十六年十一月十六日至九十七年十一月十六日, 合約屆滿後若合約之任一方未提出終止合約之通知, 則合約自動延長一年 171

174 陸 財務概況 截至九十六年底止, 因租用營業處所而簽訂租賃契約, 租金係按實際承租坪數計算並按月支付一次, 租 期陸續於九十七年十二月前到期, 期滿可續約 合庫保險經紀人依約已支付保證金 525 仟元, 未來年度之應 付租金如下 : 九十七 $ 20 截至九十六年十二月三十一日止, 承諾及或有事項如下 : 1. 因業務經營而產生者 : 保證商業本票 $ 2,338, 租賃契約 : 合庫票券因租用辦公室而與其他公司簽訂租賃契約, 原租賃契約租金係每半年支付一次, 租期於九十七年三月三十一日到期, 合庫票券依約支付押金計 2,018 仟元 九十七年度應支付之租金為 2,119 仟元 三二 ( 一 ) 單位 : 新台幣仟元,% 自有資本 加權風險性資產總額 第一類資本 89,189,356 93,089,316 第二類資本 61,531,310 64,335,034 第三類資本 - - 自有資本 150,720, ,424,350 標準法 1,257,980,716 1,285,932,474 信用內部評等法 - - 風險資產證券化 1,235,102 1,235,102 基本指標法 52,397,893 52,833,268 作業標準法 / 選擇性標準法 - - 風險進階衡量法 - - 市場 標準法 46,944,104 49,372,688 風險內部模型法 - - 加權風險性資產總額 1,358,557,815 1,389,373,532 資本適足率 (%) 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 第二類資本占風險性資產之比率 (%) 第三類資本占風險性資產之比率 (%) - - 普通股股本占總資產比率 (%) 註 1: 本表自有資本與加權風險性資產總額係依 銀行資本適足性管理辦法 及 銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格 之規定填列 註 2: 本表計算公式如下 : 琼 1. 自有資本 = 第一類資本 + 第二類資本 + 第三類資本 鎇 2. 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 琷 3. 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 䒟 4. 第一類資本占風險性資產之比率 = 第一類資本 加權風險性資產總額 𦷪 5. 第二類資本占風險性資產之比率 = 第二類資本 加權風險性資產總額 䕑 6. 第三類資本占風險性資產之比率 = 第三類資本 加權風險性資產總額 疃 7. 普通股股本占總資產比率 = 普通股股本 總資產 172

175 ANNUAL REPORT 單位 : 新台幣仟元,% 自有資本淨額 ( 註 ) 140,899,547 風險性資產總額 ( 註 ) 1,317,239,727 資本適足率 ( 註 ) 第一類資本占風險加權風險性資產之比率 ( 註 ) 6.80 第二類資本占風險加權風險性資產之比率 ( 註 ) 4.91 第三類資本占風險加權風險性資產之比率 ( 註 ) - 普通股權益占總資產比率 4.12 合併資本適足率 ( 註 ) 註 : 自有資本比率 = 自有資本淨額 風險性資產總額, 該項比率係依銀行法第四十四條及行政院金融監督管理委員會金管銀 ( 一 ) 第 號函 銀行資本適足性管理 辦法 所計算之比率, 於每年六月底及十二月底各計算一次 依銀行法及有關辦法規定, 為健全銀行財務基礎, 銀行合併及本行之自有資本與風險性資產之比率, 均 不得低於 8%; 凡實際比率低於規定標準者, 中央主管機關得限制其盈餘分配 ( 二 ) 依票券金融管理法及票券金融公司資本適足性管理辦法規定, 票券公司自有資本與風險性資產之比率不得低於 8% 合庫票券九十六及九十五年底之自有資本與風險性資產比率為 37.40% 及 (21.79%) 三三 ( 一 ) 金融資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產公平價值變動列入損益之金融資產 $ 44,087,992 $ 44,087,992 $ 47,521,600 $ 47,521,600 備供出售金融資產 60,424,888 60,424,888 61,907,516 61,907,516 其他短期金融資產 482,891, ,891, ,149, ,149,250 貼現及放款 1,734,893,395 1,734,893,395 1,718,260,571 1,718,260,571 其他金融資產 - 買匯及非放款轉列之催收款項 250, ,585 95,940 95,940 存出保證金 營業保證金及交割結算基金 1,355,749 1,355,749 1,245,730 1,245,730 持有至到期日金融資產 7,627,062 7,620,452 3,163,176 3,173,858 其他金融資產 - 無活絡市場之債券投資 50,343,145 49,237,488 43,541,947 43,552,340 ( 接下頁 ) 173

176 陸 財務概況 ( 接前頁 ) 金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債應付商業本票 399, ,574 1,018,552 1,018,552 公平價值變動列入損益 之金融負債 2,650,154 2,650,154 3,403,282 3,403,282 其他短期金融負債 340,712, ,712, ,132, ,132,641 存款及匯款 1,884,858,034 1,884,858,034 1,823,069,449 1,823,069,449 其他金融負債 7,059,998 7,059,998 5,893,585 5,893,585 應付金融債券 84,321,000 84,479,405 64,151,000 65,038,314 本公司於九十五年一月一日採用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則, 因適用新 公報所產生會計原則變動累積影響數及股東權益調整項目之相關說明請參見附註三. 1. 公平價值變動列入損益之金融商品 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 營業保證金及應付金融債券, 如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊為本公司可取得者 衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時, 遠期外匯 換匯 外匯保證金 換匯換利及利率交換合約採用現金流量折現法, 選擇權採用 Black Scholes model 評價 本公司係以路透社報價系統所顯示之外匯匯率換匯點, 就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率折現值分別計算個別合約之公平價值 利率交換及換匯換利合約之公平價值係以交易對象提供之報價資料, 餘係以彭博 (Bloomberg) 資訊系統顯示之評價資料, 就個別合約分別計算評估公平價值, 選擇權則以路透社外匯即時報價系統作為評價參數, 就個別合約分別計算評估公平價值 2. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 其他短期金融資產包括現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 附賣回票券及債券投資 應收款項 ( 應收退稅款除外 ) 等, 其他短期金融負債包括央行及銀行同業存款 應付款項 ( 應付稅款除外 ) 附買回票券及債券負債 央行融資等 3. 貼現及放款 應付商業本票 信用借款 ( 帳列其他金融負債 ) 以及存款因皆為附息之金融資產或金融負債, 故其帳面價值與目前之公平價值相近 買匯及非放款轉列之催收款暨放款轉列之催收款項之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額, 故均以帳面價值為公平價值 4. 其他金融資產項下之無活絡市場債務商品投資, 如有財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之理論價格, 以此理論價格為公平價值 其餘若有成交價格或造市者之報價資料者, 則以最近成交價格及報價資料作為評估公平價值之基礎 174

177 ANNUAL REPORT 5. 其他金融負債包含撥入放款基金及存入保證金因隨時依業務承作情形轉貸或由保證金提出人領回, 帳面價值為其現時付款價格, 因是帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 6. 採權益法之股權投資及以成本衡量之金融資產皆屬未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 因無活絡市場公開報價, 其公平價值估計數之變異區間並非相當小, 且變異區間內各估計數之機率無法合理評估, 因是公平價值無法可靠衡量, 故未估列揭露其公平價值 7. 存出保證金及交割結算基金並無特定到期日, 故以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值 金融資產 公平價值變動列入損益之金 融資產 $ 16,197,342 $ 12,610,753 $ 27,890,650 $ 34,910,847 備供出售金融資產 8,486,800 5,972,382 51,938,088 55,935,134 持有至到期日金融資產 - 99,940 7,620,452 3,073,918 其他金融資產 - 無活絡市場 之債券投資 29,729,563 25,140,911 19,507,925 18,411,429 金融負債 公平價值變動列入損益之金 融負債 - - 2,650,154 3,403,282 應付金融債券 ,479,405 65,038, 本公司九十六及九十五年度以公平價值衡量變動認列損益之金融商品淨益 ( 損 ) 如下 : 交易目的之金融資產 $ 858,891 $ 5,850,424 $ 1,506,796 $ 98,175 $ 8,314,286 指定公平價值變動列入 損益之金融資產 593,257 - ( 106,637 ) - 486,620 交易目的之金融負債 - ( 5,743,648 ) ( 1,809,948 ) - ( 7,553,596 ) 指定公平價值變動列入損益之金融負債 ( 40,320 ) - 70,648-30,328 $ 1,411,828 $ 106,776 ( $ 339,141 ) $ 98,175 $ 1,277,

178 陸 財務概況 交易目的之金融資產 $ 536,992 $ 5,412,689 $ 480,799 $ 49,299 $ 6,479,779 指定公平價值變動列入 損益之金融資產 591,728 ( 2,298 ) ( 133,250 ) - 456,180 交易目的之金融負債 - ( 4,556,133 ) ( 280,071 ) - ( 4,836,204 ) 指定公平價值變動列入損益之金融負債 ( 27,837 ) - ( 35,361 ) - ( 63,198 ) $ 1,100,883 $ 854,258 $ 32,117 $ 49,299 $ 2,036,557 本公司九十六及九十五年度評價損益分別為淨損 339,141 仟元及淨益 32,117 仟元, 其中屬以評價方法估計公平價值變動而認列之當年度損益分別為淨損 259,298 仟元及淨益 47,292 仟元 2. 本公司非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債, 其利息收入及利息費用如下 : 利息收入 $ 65,209,016 $ 56,418,683 利息費用 ( 42,161,761 ) ( 36,479,776 ) $ 23,047,255 $ 19,938, 本公司九十六及九十五年度自備供出售金融資產當年度直接認列股東權益調整項目之金額分別為借記 1,219,471 仟元及貸記 393,880 仟元, 從股東權益調整項目中扣除並列入當年度利益之金額分別為 579,205 仟元及 461,284 仟元 4. 本公司手續費淨收益明細如下 : 手續費收入 $ 3,920,812 $ 2,958,984 手續費費用 ( 499,498 ) ( 707,323 ) $ 3,421,314 $ 2,251, 風險控制及避險策略本行設有風險管理委員會, 掌理全行各項風險之控管, 其下設風險管理處負責委員會各項決議之執行及風險管理相關議題之規劃與推動 目前風險管理作業程序, 係由本行各業務主管部處根據各項業務管理規定與風險政策, 執行例行之風險審查與控管, 並由風險管理處定期就流動性 利率 授信行業別 有價證券等各項風險暴露情形, 按相關限額規定以表報集中控管, 陳報風險管理委員會及董事會 176

179 ANNUAL REPORT 本行風險管理政策在於促進本行之健全經營與發展, 有效辨識 衡量 管理及監控各項風險, 並依業務性質及風險分散原則, 將各項風險因素納入管理, 設定風險限額 訂定交易或授權權限 定期核計及評估各項風險部位, 以及建立風險指標與預警機制, 並儘可能以量化方式, 模擬未來情境變化, 以為管理之依據 另本行對於日常營業活動及管理流程所面對之各項風險, 就其發生之可能性及影響性綜合評估, 採取適當之風險迴避 風險移轉或沖抵 風險控制或風險承擔之對策 2. 市場風險本公司從事之票債券投資 放款及類似金融商品, 於資產負債表日因市場利率及匯率變動將使該金融商品之公平價值隨之變動 (1) 受匯率風險變化影響之主要外幣淨部位如下 : 1 合作金庫商業銀行 單位 : 仟元 USD ( $ 14,476 ) ( $ 470,225 ) JPY ( $ 2,152,188 ) ( $ 590,130 ) 主要外幣淨部位 ( 市場風險 ) EUR ( 2,753 ) ( 131,779 ) CAD ( 8,436 ) ( 237,333 ) AUD ( 3,749 ) ( 107,035 ) EUR 3, ,566 JPY ( 263,818 ) ( 76,481 ) NZD 1,438 33,125 SGD ( 3,226 ) ( 72,553 ) HKD ( 4,508 ) ( 18,936 ) 2 台灣聯合銀行 單位 : 仟元 主要外幣淨部位 ( 市場風險 ) EUR ( 182 ) ( $ 8,697 ) USD 268 $ 8,750 JPY 18,261 5,300 EUR ( 184 ) ( 7,896 ) USD 104 3,397 JPY ( 3,023 ) ( 830 ) 註 : 主要外幣係折算為同一幣別後, 部位金額之絕對值較高之前五者 (2) 受利率波動變化影響之孳息資產與付息負債平均值及當年度平均利率 平均值係按孳息資產與付息負債之日平均值計算 177

180 陸 財務概況 1 合作金庫商業銀行 孳息資產存放銀行同業 $ 2,467, $ 1,726, 存放央行 291,070, ,114, 拆借銀行同業 43,291, ,180, 交易目的之金融資產 29,798, ,947, 指定以公平價值變動列入損益之金融資產 10,115, ,185, 附賣回票券及債券投資 231, , 貼現及放款 1,724,865, ,536,220, 備供出售金融資產 64,300, ,099, 持有至到期日金融資產 3,248, ,245, 無活絡市場之債券投資 38,742, ,691, 付息負債央行及銀行同業存款 232,698, ,384, 央行融資 10,790, ,682, 指定以公平價值變動列入損益之金融負債 1,800, ,242, 附買回票券及債券負債 56,495, ,723, 活期存款 182,572, ,070, 活期儲蓄存款 409,083, ,640, 定期存款 399,098, ,807, 定期儲蓄存款 743,088, ,574, 公庫存款 54,645, ,543, 可轉讓定期存單 20,843, ,001, 應付金融債券 75,954, ,055, 台灣聯合銀行 孳息資產存放銀行同業 $ 250, $ 179, 貼現及放款 4,715, ,699, 無活絡市場之債券投資 7,493, ,402, 付息負債央行及銀行同業存款 10,610, ,944, 活期存款 16,789-12,977 - 定期存款 126, ,

181 ANNUAL REPORT 3 合庫票券 孳息資產存放銀行同業 $ 1,482, 拆放銀行同業 1, 公平價值變動列入損益之金融資產 - 票券投資 2,473, 公平價值變動列入損益之金融資產 - 債券投資 18, 備供出售金融資產 - 債券投資 1,261, 持有至到期日金融資產 175, 付息負債銀行同業拆款 2,491, 短期借款 7, 附買回票券負債 546, 附買回債券負債 827, (3) 利率敏感性資訊 1 合作金庫商業銀行 九十六年十二月三十一日 單位 : 新台幣仟元,% 利率敏感性資產 1,801,570, ,562,858 73,991,736 60,713,143 2,080,838,690 利率敏感性負債 1,234,986, ,881,244 89,994,128 24,660,033 1,974,521,896 利率敏感性缺口 566,584,462 ( 480,318,386 ) ( 16,002,392 ) 36,053, ,316,794 淨 值 100,660,877 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率 九十五年十二月三十一日 利率敏感性資產 1,774,994, ,881,773 58,925,938 66,785,895 2,027,587,998 利率敏感性負債 1,155,929, ,510,745 80,025,501 25,111,923 1,886,577,805 利率敏感性缺口 619,064,756 ( 498,628,972 ) ( 21,099,563 ) 41,673, ,010,193 淨 值 95,582,998 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率 註 :1. 本表係總行及國內外分支機構新台幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 ( 指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 179

182 陸 財務概況 九十六年十二月三十一日 單位 : 美金仟元,% 利率敏感性資產 3,957,397 1,075,901 51, ,380 5,211,510 利率敏感性負債 3,999, ,169 83,446-4,821,966 利率敏感性缺口 ( 41,954 ) 336,732 ( 31,614 ) 126, ,544 淨 值 54,730 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率 九十五年十二月三十一日 利率敏感性資產 2,891,353 1,139,009 91,818 1,129,830 5,252,010 利率敏感性負債 3,948, , ,594-4,671,003 利率敏感性缺口 ( 1,057,364 ) 646,317 ( 137,776 ) 1,129, ,007 淨 值 65,827 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率 註 :1. 本表係總行及國內分支機構 國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額, 不包括或有資產及或有負債項目 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 ( 指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 2 台灣聯合銀行 九十六年十二月三十一日 單位 : 美金仟元,% 利率敏感性資產 360,927 35,451-6, ,268 利率敏感性負債 318,110 23, ,977 利率敏感性缺口 42,817 11,584-6,890 61,291 淨 值 60,496 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率

183 ANNUAL REPORT 九十五年十二月三十一日 利率敏感性資產 314,127 41,433-6, ,440 利率敏感性負債 296,789 13, ,175 利率敏感性缺口 17,338 28,047-6,880 52,265 淨 值 51,580 利率敏感性資產與負債比率 利率敏感性缺口與淨值比率 註 :1. 本表係總行及國內分支機構 國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額, 不包括或有資產及或有負債項目 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 ( 指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 3 合庫票券 合庫票券從事之債券 票券及類似金融商品, 於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商 品之公平價值隨之變動, 市場利率每上升 0.01%, 對利率敏感性商品部位之敏感度分析如下 : 新台幣 $ 5 $ 6 $ 18 $ 39 $ 3 $ 信用風險本公司所持有或發行之金融商品, 可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致本公司發生損失 本公司在提供貸款 貸款承諾及保證等業務時, 均作謹慎之信用評估 本行九十六及九十五年底具有擔保品的貸款占貸款總金額比率分別約為 61% 及 57% 本行融資保證和商業信用狀持有之擔保品比率介於 9.63% 至 19.21% 間及 0% 至 20.68% 間, 平均分別約為 15.72% 及 14.69% 合庫票券九十六年底具有擔保品之保證款項占保證款項總金額比率為 22.16% 本公司因貸款 貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金 存貨 具有流通性之有價證券或其他財產等 當交易對方或他方違約時, 本公司具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利, 能有效降低本公司之信用風險, 惟於揭露最大信用暴險金額時, 不考量擔保品之公平價值 本公司帳列各類金融資產之最大信用風險暴險金額, 係資產負債表日該項資產之帳面價值, 請參閱合併資產負債表及合併財務報表附註之各項說明 另本公司九十六及九十五年底具資產負債表外信用風險之金融商品合約金額如下 : (1) 合作金庫商業銀行 信用卡授信承諾 $ 50,943,570 $ 54,009,372 保證及開發信用狀 77,145,645 77,930,044 不可撤銷之貸款承諾 75,152,825 74,388,

184 陸 財務概況 (2) 台灣聯合銀行 不可撤銷之貸款承諾 $ 904,485 $ 587,668 (3) 合庫票券 保證商業本票 $ 2,338,900 當金融商品交易相對人顯著集中於一人, 或金融商品交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動, 且具有類似之經濟特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時, 則發生信用風險顯著集中之情況 產生信用風險顯著集中之特徵, 包含債務人所從事營業活動之性質 本公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易, 但有類似之對象 產業型態和地方區域 本行信用風險顯著集中之合約金額如下 : 單位 : 新台幣仟元,% 國 內 自然人 $ 749,169, $ 705,922, 製造業 296,502, ,411, 政府機關 243,683, ,260, 本行前十大集團企業授信資訊如下 : 單位 : 新台幣仟元,% 大陸工程股份有限公司 35,924, 大陸工程股份有限公司 36,646, 台灣塑膠工業股份有限公司 29,755, 台塑石化股份有限公司 35,011, 遠東紡織股份有限公司 15,256, 遠東紡織股份有限公司 14,968, 奇美電子股份有限公司 10,903, 宏碁股份有限公司 12,829, 中國鋼鐵股份有限公司 9,943, 奇美電子股份有限公司 11,567, 明基電通股份有限公司 9,300, 中華映管股份有限公司 11,385, 大同股份有限公司 9,225, 中國鋼鐵股份有限公司 10,574, 茂德科技股份有限公司 8,102, 台灣水泥股份有限公司 7,975, 興富發建設股份有限公司 7,043, 長榮股份有限公司 6,537, 長榮股份有限公司 6,958, 茂德科技股份有限公司 6,450, 註 1: 依對集團企業授信總餘額排序, 列出非屬政府或國營事業之前十大集團企業 註 2: 集團企業係指符合 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定 第六條之定義者 註 3: 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯 出口押匯 貼現 透支 短放 短擔 應收證券融資 中放 中擔 長放 長擔 催收款項 ) 買入匯款 無追索權之應收帳款承購 應收承兌票款及保證款項餘額合計數 182

185 ANNUAL REPORT 合庫票券信用風險顯著集中之合約金額如下 : 民營企業 $ 2,338,900 $ 2,338,900 製造業 $ 785,600 $ 785,600 批發及零售業 493, ,600 金融及保險業 422, ,400 $ 1,701,600 $ 1,701, 流動性風險本行於九十六及九十五年底之流動性準備比率分別為 15.58% 及 15.41%, 資本及營運資金足以支應履行所有合約義務, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 就資產及負債作到期日及各幣別資金需求之配合, 並控管未配合之缺口, 係為本公司之經營管理基本政策, 由於交易條件之不確定及種類之不同, 故資產及負債之到期日及匯率變動通常無法完全配合, 此種缺口可能產生潛在之利益, 或亦可能產生損失 本行 合庫票券及台灣聯合銀行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估本行 合庫票券及台灣聯合銀行之流動能力, 茲列示到期分析於附表一 三四 合作金庫商業銀行之獲利能力如下 : 單位 :% 資產報酬率 淨值報酬率 稅前 稅後 稅前 稅後 純益率 註 :1. 資產報酬率 = 繼續營業單位稅前 ( 後 ) 損益 平均資產 2. 淨值報酬率 = 繼續營業單位稅前 ( 後 ) 損益 平均淨值 3. 純益率 = 繼續營業單位稅後損益 淨收益 4. 繼續營業單位稅前 ( 後 ) 損益係指當年一月累計至該季損益金額 183

186 陸 財務概況 最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察 官起訴者 無 單位 : 新台幣仟元 無 最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者無無 最近一年度缺失經財政部嚴予糾正者無無 最近一年度因人員舞弊 重大偶發案件或未切實依 金融機構安全維護注意要點 之規定致發生安全 事故, 其年度個別或合計損失逾五仟萬元者 無 無 其他無無 註 :1. 最近一年度係指自揭露當季往前推算一年 2. 最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者, 係指經銀行局 證期局 檢查局及保險局等四單位核處罰鍰者 三五 下列信託帳係本行信託部受託資產之情形, 並未包含於本行財務報表中 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 信託資產 應付款項 銀行存款 $ 367,741 $ 318,387 應付管理費 $ 1,094 $ 1,064 短期投資 其他應付款 1, 基金投資 94,671,268 52,489,820 2,757 1,177 股票投資 436,359 87,715 信託資本 債券投資 4,523,986 4,417,170 金錢信託 99,588,832 57,222,251 99,631,613 56,994,705 不動產信託 25,922,105 14,559,414 應收款項 有價證券信託 315,648 79,292 應收利息 1, 其 他 66,945 9,245 應收基金投資 27, ,893,530 71,870,202 29, 各項準備與累積盈餘 不動產 本期損益 126,198 2,874 土 地 18,716,235 10,827,178 收益分配金 ( 11,405 ) ( 1,274 ) 在建工程 7,262,144 3,731,442 累積盈虧 1,532 1 房屋及建築 5,687 1, ,325 1,601 25,984,066 14,559,664 信託資產總額 $ 126,012,612 $ 71,872,980 信託負債總額 $ 126,012,612 $ 71,872,

187 ANNUAL REPORT 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 銀行存款 $ 367,741 $ 318,387 短期投資基金投資 94,671,268 52,489,820 股票投資 436,359 87,715 債券投資 4,523,986 4,417,170 應收款項應收利息 1, 應收基金投資 27,900 - 不動產 土 地 18,716,235 10,827,178 在建工程 7,262,144 3,731,442 房屋及建築 5,687 1,044 合 計 $ 126,012,612 $ 71,872,980 民國九十六年一月一日至十二月三十一日 信託收益利息收入 $ 2,311 現金股利收入 12,237 已實現投資利益 - 股票 437 未實現投資利益 - 股票 205,150 未實現投資利益 - 基金 593 其他收入 1 信託收益合計 220,729 信託費用管理費 375 稅捐支出 215 手續費支出 325 郵電費 5 未實現投資損失 - 股票 91,919 未實現投資損失 - 基金 1,663 其他費用 29 信託費用合計 94,531 稅前淨利 126,198 所得稅費用 - 稅後淨利 $ 126,

188 陸 財務概況 三六 本行為強化競爭力 擴大經營規模暨提升經營綜效, 於九十四年十二月二十八日經股東臨時會決議與農民銀行辦理合併, 本合併案係採吸收合併方式進行, 以本行為合併後之存續公司, 而以農民銀行為消滅公司 依據雙方簽署之合併契約, 換股比例係以農民銀行 2.45 股普通股換發本行 1 股普通股, 並得依法令規定或合併契約之約定為必要之調整 本行係以九十五年五月一日為合併基準日與農民銀行完成合併, 由於本行九十五年二月二十七日辦理資本公積轉增資, 因是前述換股比例依約調整為以農民銀行 2.23 股普通股換發本行 1 股普通股 本行業已合併增資 8,968,610 仟元, 並發行普通股 896,861 仟股, 前述合併增資發行新股業已辦妥變更登記 農民銀行前身為豫 鄂 皖 贛四省農民銀行, 創立於二十二年, 後因範圍遍及全國, 乃於二十四年更名為 中國農民銀行, 並於五十六年五月二十日在臺復業 農民銀行經營之業務為 :(1) 依銀行法專業銀行規章規定之業務 ;(2) 報請中央主管機關核准設立信託部, 辦理各種信託業務 ;(3) 國際金融業務 ;(4) 設立國外分行辦理當地政府核准辦理之銀行業務 ; 及 (5) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務 農民銀行原係國營事業, 於八十八年八月依據民營化執行方案, 釋出部分股份公開承銷, 降低公股持有比率至 50% 以下, 並於八十八年九月完成民營化 農民銀行發行之股票原在台灣證券交易所上市買賣, 惟自九十五年五月一日起, 業因合併消滅而終止上市買賣 依財團法人中華民國會計研究發展基金會九十五年四月二十七日 (95) 基秘字第 114 號函釋, 由於財政部為本行及農民銀行之最大股東, 對雙方均具有控制能力, 故本行與農民銀行之合併實質係屬於共同控制下之組織調整 因此, 本行於取得農民銀行股權並合併時, 將屬於財政部持股部分 ( 持股比率為 28.06%), 以資產及負債之帳面價值 ( 若有資產減損, 則應以認列損失後之金額為基礎 ) 入帳, 其餘自少數股權取得部分 ( 股權比率為 71.94%), 則依財務會計準則公報第二十五號 企業合併 - 購買法之會計處理 之規定, 採購買法之會計處理 另本行與農民銀行對於類似資產及負債採用不同之會計方法, 此時, 如將被合併公司之會計處理調整為與合併公司相同之會計處理係屬適當時, 則被合併公司資產及負債之帳面價值, 應調整為採合併公司會計方法處理應有之帳面價值 本行依前述函釋內容, 就非財政部持有之股權部分採購買法列帳之收購成本為 11,733,278 仟元, 並發行普通股 645,186 仟股 ( 股本金額為 6,451,863 仟元 ) 予非財政部股東, 前述收購成本超過可辨認淨資產公平價值 8,627,321 仟元之金額為 3,105,957 仟元, 則認列為商譽 本行合併農民銀行, 其資產 負債及股東權益之入帳金額列示如下 : 186

189 ANNUAL REPORT 現金及約當現金 $ 10,099,694 $ 3,939,358 $ 14,039,052 存放央行及拆借銀行同業 45,035,844 17,566,108 62,601,952 公平價值變動列入損益之金融資產 12,601,518 4,915,188 17,516,706 應收款項 4,346,097 1,837,511 6,183,608 貼現及放款 320,147, ,251, ,399,068 備供出售金融資產 3,534,232 1,378,518 4,912,750 持有至到期日金融資產 196,592 76, ,272 採權益法之股權投資 5,550 2,165 7,715 其他金融資產 5,542,406 2,048,574 7,590,980 固定資產 6,254,161 2,485,080 8,739,241 其他資產 4,363, ,572 4,825,723 央行及銀行同業存款 ( 42,373,337 ) ( 16,527,604 ) ( 58,900,941 ) 央行融資 ( 9,123,026 ) ( 3,558,411 ) ( 12,681,437 ) 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 1,716 ) ( 669 ) ( 2,385 ) 附買回票券及債券負債 ( 5,039,992 ) ( 1,965,835 ) ( 7,005,827 ) 應付款項 ( 7,543,888 ) ( 2,947,114 ) ( 10,491,002 ) 存款及匯款 ( 331,009,807 ) ( 129,109,469 ) ( 460,119,276 ) 應付金融債券 ( 5,755,200 ) ( 2,244,800 ) ( 8,000,000 ) 應計退休金負債 ( 64,635 ) ( 25,211 ) ( 89,846 ) 其他金融負債 ( 1,330,603 ) ( 518,998 ) ( 1,849,601 ) 其他負債 ( 1,257,149 ) ( 488,356 ) ( 1,745,505 ) 股東權益其他項目 - 未實現重估增值 - ( 177,148 ) ( 177,148 ) 股東權益其他項目 - 金融商品之未實現損益 - ( 118,054 ) ( 118,054 ) 股東權益其他項目 - 累積換算調整數 - ( 17,219 ) ( 17,219 ) 小 計 8,627,321 $ 4,264,505 $ 12,891,826 收購成本 11,733,278 商 譽 $ 3,105,957 $ 3,105,957 上述可辨認淨資產公平價值及帳面價值之金額係分別依據普華國際財務顧問股份有限公司出具之公平價值評估報告及群智聯合會計師事務所出具之查核報告, 分別按 71.94% 及 28.06% 計算而得 本行於計算前述 28.06% 部分之金額, 有關群智聯合會計師事務所出具之查核報告, 業依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (95) 基祕字第 114 號函釋作必要之調整 上述商譽之金額業因退休金負債 應收債權及遞延所得稅資產之調整而增加 64,048 仟元 農民銀行自九十五年五月一日起之經營成果已計入本行損益表中, 而合併基準日前農民銀行之損益, 並未列入本行損益表 為便於比較, 特編製九十五年度本行合併農民銀行之擬制性損益表 ( 農民銀行合併前九十五年一月一日至四月三十日之損益資料係依經會計師查核之財務報表計算, 並依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (95) 基祕字第 114 號函釋調整 ) 備供參考 187

190 陸 財務概況 利息淨收益 $ 23,353,302 利息以外淨收益 12,868,556 淨收益 36,221,858 呆帳費用 ( 8,583,696 ) 營業費用 ( 17,639,619 ) 繼續營業單位稅前淨利 9,998,543 所得稅費用 ( 1,025,500 ) 繼續營業單位稅後淨利 8,973,043 會計原則變動之累積影響數 280,537 純 益 $ 9,253,580 每股盈餘 ( 新台幣元 ) $ 2.14 上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考, 並非全然表示倘本行於九十五年一月一日與農民銀行完成合併 之財務狀況與經營成果, 亦非全然表示未來之合併財務狀況與經營成果 合庫票券自九十六年十二月五日起之經營成果已計入本公司合併損益表中, 而九十六年十二月四日前合庫票券之損益, 並未列入本公司合併損益表 為便於比較, 特編製九十六及九十五年度本公司取得合庫票券控制性持股之擬制性合併損益表 ( 合庫票券九十六及九十五年度之損益資料係經會計師查核之財務報表計算, 並依一般公認會計原則調整出售不良債權損失 ) 備供參考 利息淨收益 $ 24,419,993 $ 20,990, 利息以外淨收益 10,612,792 12,447,319 ( 15 ) 淨收益 35,032,785 33,437,888 5 呆帳費用 ( 4,256,487 ) ( 12,180,232 ) ( 65 ) 營業費用 ( 18,173,334 ) ( 16,204,451 ) 12 繼續營業單位稅前淨利 12,602,964 5,053, 所得稅費用 ( 1,878,063 ) ( 1,399,845 ) 34 繼續營業單位稅後淨利 10,724,901 3,653, 非常損益 1,457, 會計原則變動之累積影響數 - 47,479 ( 100 ) 純 益 $ 12,182,242 $ 3,700, 每股盈餘 ( 新台幣元 ) $ 2.30 $

191 ANNUAL REPORT 上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考, 並非全然表示倘本公司於九十六或九十五年一月一日即取得合 庫票券股權之財務狀況與經營成果, 亦非全然表示未來之合併財務狀況與經營成果 三七 為因應本行 辦理住宅建築及企業建築放款之總額 面臨銀行法第七十二條之二規定限額, 本行董事會於九十六年七月二十七日決議通過, 擬由本行擔任創始機構, 將本行持有之房屋貸款債權約新台幣參佰億元, 依金融資產證券化條例, 分批分次發行房屋貸款債權證券化受益證券 本行已向金管會遞件申請, 尚待金管會核准後辦理 三八 1. 資金貸與他人 : 本行不適用, 轉投資事業亦不適用或無此情形 2. 為他人背書保證 : 本行不適用, 轉投資事業亦不適用或無此情形 3. 期末持有有價證券情形 : 本行不適用, 轉投資事業之資訊請參閱附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券 ( 轉投資事業適用 ) 或同一轉投資事業股票 ( 銀行適用 ) 之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者 : 附表四 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 附表五 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 7. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五佰萬元以上 : 無此情形 8. 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 附表六 9. 出售不良債權交易資訊 : 附表七 10. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊 : 無此情形 11. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項 : 附註𡞫. 12. 轉投資事業相關資訊及合計持股情形 : 附表八 13. 從事衍生性商品交易 : 本行之相關資訊請參閱附註六及𨦨., 另本行轉投資事業無此情事 三九 本公司以經營銀行業務為主, 屬單一產業 截至九十六及九十五年底止, 本行於國外設立之營運部門, 其來自本行以外之收入, 占本行損益表上收入金額及部門可辨認資產占本行資產負債表上資產總額之比率, 均未達 10%, 因是得不揭露地區別財務資訊 189

192 陸 財務概況 附表一 單位 : 新台幣仟元 資 產 現金及約當現金 $ 32,500,510 $ - $ - $ - $ - $ 32,500,510 存放央行及拆借銀行同業 171,665,661 73,695, ,206,971 59,791, ,359,794 公平價值變動列入損益之金融資產 29,389,829 1,117,264 1,248, ,297 9,392,357 41,748,515 應收款項 - 總額 5,654,962 5,158,026 10,645,433 3,064,703 5,177,805 29,700,929 貼現及放款 - 總額 97,138,005 81,025, ,500, ,867,410 1,264,159,813 1,745,691,022 備供出售金融資產 3,940, ,922,398 48,384,177 60,247,280 持有至到期日金融資產 ,365,905 3,161,157 7,527,062 其他金融資產 - 總額 ( 不含以成本衡量之金融資產 ) 697, , ,139 1,944,081 39,156,093 43,101,932 $ 340,987,000 $ 161,818,332 $ 234,083,960 $ 278,556,350 $ 1,369,431,402 $ 2,384,877,044 負 債 央行及銀行同業存款 $ 66,028,327 $ 57,141,238 $ 40,879,002 $ 75,041,079 $ 2,835,278 $ 241,924,924 央行融資 12,891, ,891,440 公平價值變動列入損益之金融負債 885, ,764,713 2,650,154 附買回票券及債券負債 33,603,728 4,710,847 4,932, ,247,160 應付款項 32,885, ,340 1,698,227 1,985,497 3,310,870 40,114,451 存款及匯款 339,444, ,377, ,838, ,621, ,964,432 1,885,247,837 應付金融債券 - - 6,550,000 10,000,000 67,771,000 84,321,000 其他金融負債 1,470,930 12,000 16,000 30,000 3,079,700 4,608,630 $ 487,210,340 $ 364,476,339 $ 330,914,659 $ 521,678,265 $ 610,725,993 $ 2,315,005,

193 ANNUAL REPORT 資 產 現金及約當現金 $ 46,000,637 $ - $ - $ - $ - $ 46,000,637 存放央行及拆借銀行同業 250,958,518 33,389,940 47,812,860 48,948, , ,273,468 公平價值變動列入損益之金融資產 31,165,222 2,395, , ,013 13,120,372 47,521,600 應收款項 - 總額 14,777,220 5,737,566 1,591,537 2,364,545 4,104,097 28,574,965 貼現及放款 - 總額 86,451,607 51,019, ,020, ,153,803 1,221,880,744 1,734,526,145 備供出售金融資產 1,318, ,062-3,476,124 56,874,867 61,907,516 持有至到期日金融資產 ,163,176 3,163,176 其他金融資產 - 總額 ( 不含以成本衡量之金融資產 ) 628, , ,134 2,355,045 32,405,544 36,791,301 $ 431,300,018 $ 93,561,007 $ 176,725,303 $ 306,460,430 $ 1,331,712,050 $ 2,339,758,808 負 債 央行及銀行同業存款 $ 115,512,353 $ 60,270,802 $ 36,893,437 $ 38,885,323 $ 2,849,388 $ 254,411,303 央行融資 13,713, ,713,000 公平價值變動列入損益之金融負債 - 1,567, ,835,361 3,403,282 附買回票券及債券負債 46,385,886 6,686,597 4,085, ,157,571 應付款項 41,337,452 1,499,627 1,463,674 1,653,032 3,309,011 49,262,796 存款及匯款 362,027, ,616, ,739, ,059, ,930,726 1,823,373,039 應付金融債券 ,151,000 64,151,000 其他金融負債 1,712,991 12,000 16,000 30,000 3,171,184 4,942,175 $ 580,689,373 $ 401,653,495 $ 287,197,251 $ 397,627,377 $ 603,246,670 $ 2,270,414,

194 陸 財務概況 資 產 現金及約當現金 $ 241,908 $ - $ - $ - $ - $ 241,908 應收款項 - 總額 71, ,855 貼現及放款 - 總額 - 332, ,344 3,951,061 5,168,139 其他金融資產 - 總額 ( 不含以成本衡量之金融資產 ) , ,821 6,714,183 7,606,453 $ 313,763 $ 332,734 $ 143,449 $ 1,633,165 $ 10,665,244 $ 13,088,355 負 債 央行及銀行同業存款 $ 6,292,378 $ 3,843,117 $ 775,296 $ - $ - $ 10,910,791 應付款項 32, ,062 存款及匯款 157, ,255 $ 6,481,695 $ 3,843,117 $ 775,296 $ - $ - $ 11,100,108 資 產 現金及約當現金 $ 233,093 $ - $ - $ - $ - $ 233,093 應收款項 - 總額 14,305 37,123 9, ,158 貼現及放款 - 總額 - 215,000 23, ,850 3,936,907 4,469,069 其他金融資產 - 總額 ( 不含以成本衡量之金融資產 ) 246, , , ,357 5,713,489 7,036,541 $ 494,143 $ 651,073 $ 248,042 $ 756,207 $ 9,650,396 $ 11,799,861 負 債 央行及銀行同業存款 $ 5,394,834 $ 4,111,745 $ 437,053 $ - $ - $ 9,943,632 應付款項 25,354 16,227 1, ,311 存款及匯款 71,424 39, ,865 $ 5,491,612 $ 4,167,413 $ 438,783 $ - $ - $ 10,097,

195 ANNUAL REPORT 資 產 公平價值變動列入損益之金融資產 - 總額 $ 2,078,753 $ 260,724 $ - $ - $ 2,339,477 備供出售金融資產 - 總額 ,608 30, ,608 持有至到期日金融資產 - 總額 , ,000 $ 2,078,753 $ 260,724 $ 147,608 $ 130,000 $ 2,617,085 負 債 央行及銀行同業存款 $ 600,000 $ - $ - $ - $ 600,000 附買回票券及債券負債 3, ,910 $ 603,910 $ - $ - $ - $ 603,910 九十六年十二月三十一日 單位 : 新台幣仟元 主要到期資金流入 2,350,726, ,432, ,538, ,196, ,491,495 1,346,068,125 主要到期資金流出 2,398,020, ,736, ,388, ,610, ,824, ,459,601 期距缺口 ( 47,293,432 ) ( 54,303,591 ) ( 192,850,015 ) ( 115,414,889 ) ( 267,333,461 ) 582,608,524 九十五年十二月三十一日 主要到期資金流入 2,329,967, ,478,828 68,016, ,723, ,052,700 1,311,696,163 主要到期資金流出 2,344,814, ,451, ,417, ,372, ,645, ,928,975 期距缺口 ( 14,847,198 ) ( 82,972,250 ) ( 254,400,816 ) ( 120,649,012 ) ( 84,592,308 ) 527,767,188 註 : 本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 193

196 陸 財務概況 九十六年十二月三十一日 單位 : 美金仟元 主要到期資金流入 7,200,544 2,211,083 1,399,450 1,205,524 1,235,082 1,149,405 主要到期資金流出 7,200,544 4,710,266 1,259, , ,751 ( 8,208 ) 期距缺口 - ( 2,499,183 ) 140, , ,331 1,157,613 九十五年十二月三十一日 主要到期資金流入 5,246,435 1,340,756 1,357,140 1,087, ,708 1,356,695 主要到期資金流出 4,697,883 3,133, , , ,544 55,864 期距缺口 548,552 ( 1,792,459 ) 537, ,675 ( 124,836 ) 1,300,831 註 : 本表係總行 國內分支機構及國際金融業務分行合計美金之金額 九十六年十二月三十一日 單位 : 美金仟元 主要到期資金流入 403,268 10,010 14,659-50, ,323 主要到期資金流出 341, , ,308 23, 期距缺口 61,290 ( 189,793 ) ( 103,649 ) ( 23,867 ) 50, ,323 九十五年十二月三十一日 主要到期資金流入 362,440 17,324 18,804 7,299 23, ,852 主要到期資金流出 310, , ,934 13, 期距缺口 52,265 ( 153,531 ) ( 107,130 ) ( 6,087 ) 23, ,852 註 : 本表係總行 國內分支機構及國際金融業務分行合計美金之金額 194

197 ANNUAL REPORT 附表二 單位 : 新台幣仟元,% 企業金融 擔保 8,237, ,500, ,437, ,763, ,131, ,953, 無擔保 5,334, ,699, ,344, ,150, ,253, ,879, 住宅抵押貸款 ( 註 4) 9,776, ,759, ,971, ,281, ,824, ,486, 消費金融 現金卡 小額純信用貸款 ( 註 5) 1,014,003 42,371, , ,508,510 49,601, ,338, 擔保 4,054, ,938, , ,726,626 91,909, ,226, 其他 ( 註 6) 無擔保 676,257 11,422, , ,021,380 15,806, , 放款業務合計 29,092,544 1,745,691, ,944, ,451,955 1,734,526, ,712, 逾期帳款金額 ( 註 1) 應收帳款餘額 備抵逾期帳呆帳逾期帳款金額款比率備抵呆帳金額覆蓋率 ( 註 1) ( 註 2) ( 註 3) 應收帳款餘額 備抵逾期帳呆帳款比率備抵呆帳金額覆蓋率 ( 註 2) ( 註 3) 信用卡業務 45,662 2,828, , ,760 3,173, , 無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - 1,434,713-1, , 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額 ( 註 8) 25,397 11,158 經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額 ( 註 8) 204, ,796 註 1: 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額 ; 信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 號函所規定之逾期帳款金額 註 2: 逾期放款比率 = 逾期放款 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 應收帳款餘額 註 3: 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 逾放金額 ; 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 逾期帳款金額 註 4: 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者 註 5: 小額純信用貸款係指適用九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純信用貸款 註 6: 消費金融 其他 係指非屬 住宅抵押貸款 現金卡 小額純信用貸款 之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不含信用卡 註 7: 無追索權之應收帳款業務依九十四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 號函規定, 俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內, 列報逾期放款 註 8: 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依九十五年四月二十五日金管銀 ( 一 ) 字第 號函規定揭露 195

198 陸 財務概況 附表三 單位 : 新台幣仟元 / 合庫資產管理股票 子公司 採權益法之股 50,000 $ 503, $ 503,777 註 金庫一資產管理 權投資 股份有限公司 註 : 編製合併財務報表時, 業已全數沖銷 附表四 單位 : 仟股或新台幣仟元 合 作 金 庫 商 業 銀行 合庫票券採權益法 - 子公司 - $ - 52,952 $ 537,982 - $ - $ 64 $ - 52,952 $ 537,918 之股權投 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註五 ) 資 國票金融備供出售非特控股公司金融資產定人 無 148,318 1,594,420 2,967 ( 註二 ) - 151,284 1,674,604 1,594, ,462 ( 註三 ) 1 6 台灣土地備供出售非特 無 25, , , , ,517 43,452 11, ,899 開發公司金融資產定人 ( 註四 ) 註一 : 買入包含以債權抵繳股款 529,516 仟元及採權益法認列之投資淨益 8,466 仟元 ; 賣出係其他股東權益調整項目 註二 : 買入係獲配股票股利 註三 : 處分損益係包含沖轉股東權益其他項目 金融商品之未實現利益 569,272 仟元 註四 : 處分損益係包含沖轉股東權益其他項目 金融商品之未實現利益 184,517 仟元 註五 : 編製合併財務報表時, 業已全數沖銷 196

199 ANNUAL REPORT 附表五 單位 : 新台幣仟元 合作金庫 台北市松 $ 454,220 付清 中聯信託 非關係人 $ - 1. 台住不動產 為穩固本 商業銀行 江路 ( 成交金額 投資股份 估價師事務 行松江分 號房地 4 5 3, 仟 有限公司 所 $455,727 行業務經 元, 契稅 600 ( 接管人中 2. 宏大不動產 營需要, 仟元 ) 央存款保 估價師事務 標購承租 險股份有 所 $492,465 之現址營 限公司 ) 業廳行舍 附表六 單位 : 新台幣仟元 合作金庫商業銀行合庫資產管理子公司 $ 8,743,226 - $ - - $ - $ - ( 註 ) 註 : 係合作金庫商業銀行出售不良債權予其子公司之應收價款 編製合併財務報表時, 業已全數沖銷 197

200 陸 財務概況 附表七 合作金庫資產管理股份有限公司 單位 : 新台幣仟元 呂真華 土地抵押貸款 $ 11,452 $ 11,500 $ 48 無 非關係人 鄭月理 房地抵押貸款 23,590 30,500 6,910 無 非關係人 林進生 土地抵押貸款 9,615 11,500 1,885 無 非關係人 吳思萱 房地抵押貸款 1,646 3,250 1,604 無 非關係人 賴亮雯 土地抵押貸款 194, , ,040 無 非關係人 林怜香 土地抵押貸款 無 非關係人 洪銓修 房地抵押貸款 48,500 32,000 ( 16,500 ) 無 非關係人 林啟峰 房地抵押貸款 594 1, 無 非關係人 游昭敏 房地抵押貸款 11,161 14,500 3,339 無 非關係人 林淑萍 房地抵押貸款 1,055 1, 無 非關係人 陳麗情 房地抵押貸款 10,794 16,000 5,206 無 非關係人 翁之太 房地抵押貸款 762 1,822 1,060 無 非關係人 三德觀光 大飯店 房地抵押貸款 517, ,401 7,975 無非關係人 註 : 帳面價值為原始購入金額 二

201 ANNUAL REPORT 附表八 單位 : 股或新台幣仟元 金融相關事業 國票金融控股公司臺北市票券金融業 - $ 6 $ 738, 已出售尚 未交割 合作金庫資產管理公司 臺北市 金融機構金錢債權收買業務 % 3,746, , ,000, ,000, % 註 4 合作金庫保險經紀人公司 臺北市 人身及財產保險經紀人 % 45,999 33,962 1,000,000-1,000, % 註 4 合作金庫票券公司 臺北市 票券金融業 50.56% 537,918 8,466 52,951,572-52,951, % 註 4 台灣聯合銀行 比利時 銀行業 70.00% 1,376,916 61,188 1,023,750-1,023, % 註 4 慶豐商業銀行 臺北市 商業銀行業 0.26% - - 1,495,100-1,495, % 台北外匯經紀公司 臺北市 外匯買賣 7.06% 19,198 4,360 1,400,000-1,400, % 台灣期貨交易所 臺北市 期貨交易 1.75% 53,468 2,345 3,850,000-3,850, % 台灣金融資產服務公司 臺北市 辦理金融機構金錢債權之評 價或拍賣業務 5.88% 101,125-10,000,000-10,000, % 台灣金聯資產管理公司 臺北市 金融機構金錢債權收買業務 17.03% 3,120, , ,000, ,000, % 財宏科技公司 臺北市 事務性機器設備批發業 12.37% 48,768-4,267,094-4,267, % 財金資訊公司 臺北市 資訊軟體服務業 2.89% 135,405 19,681 11,577,000-11,577, % 臺灣總合股務資料處理公司 臺北市 管理顧問業 0.53% 1, , , % 陽光資產管理公司 臺北市 金融機構金錢債權收買業務 0.72% ,088-43, % 臺灣集中保管結算所公司 臺北市 證券集中保管業 0.84% 60,694 2,376 2,435,182-2,435, % 中央存款保險公司 臺北市 辦理存款保險業務 ,000-1,000 - 非金融相關事業 台灣土地開發公司臺北市住宅及大樓開發租售業 3.91% 164,899 43,452 11,730,000-11,730, % 已出售尚 未交割 合眾建築經理公司臺北市建築經理業 30.00% 69,306 7,536 5,850,000-5,850, % 農業教育電影公司 臺北市 ( 撤銷 ) 放映農業教育及其他有關教 育之電影 45.00% - - 9,000-9, % 台北大眾捷運公司臺北市大眾捷運系統運輸業 ,363-13,363 - 台北世界貿易中心國際貿易 大樓公司 臺北市 經營台北世界貿易中心國際 貿易大樓出租業務 12.50% 212,085 28,609 11,250-11, % 台灣糖業公司 臺南市 糖類製造 農作物栽培 0.08% 14,599 4,704 5,880,212-5,880, % 台灣電力公司 臺北市 發電 輸電 0.24% 631,153-78,754,764-78,754, % 中華日報社 臺南市 採訪及刊佈新聞 0.04% 52-16,768-16, % 泰欣企業公司 臺北縣 印刷業 16.33% 2, , , % 聯安服務公司 臺北市 租賃業 5.00% 1, , , % 註 1: 凡本銀行 董事 監察人 總經理 副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股, 均已計入 註 2:(1) 擬制持股係指所購入具股權性質有價證券或簽訂之衍生性商品契約 ( 尚未轉換成股權持有者 ), 依約定交易條件及銀行承作意圖係連結轉投資事業之股權並作為銀行法第七十四條規定轉投資目的者, 在假設轉換下, 因轉換所取得之股份 (2) 前揭 具股權性質有價證券 係指依證券交易法施行細則第十一條第一項規定之有價證券, 如可轉換公司債 認購權證 (3) 前揭 衍生性商品契約 係指符合財務會計準則公報第三十四號有關衍生性商品定義者, 如股票選擇權 註 3: 本年度處分轉投資事業台灣電視公司, 處分利益 220,003 仟元 註 4: 編製合併財務報表時, 業已全數沖銷 199

202 陸 財務概況 附表九 單位 : 新台幣仟元 九十六年度 0 合作金庫商業銀行 台灣聯合銀行 1 拆放銀行同業 $ 8,330,010 註四 0.34% 1 台灣聯合銀行 合作金庫商業銀行 2 銀行同業拆放 8,330,010 註四 0.34% 0 合作金庫商業銀行 台灣聯合銀行 1 利息收入 334,791 註四 0.96% 1 台灣聯合銀行 合作金庫商業銀行 2 利息費用 334,791 註四 0.96% 0 合作金庫商業銀行 合庫資產管理 1 應收出售不良債權款 8,743,226 註四 0.36% 2 合庫資產管理 合作金庫商業銀行 2 應付帳款 - 關係人 8,743,226 註四 0.36% 0 合作金庫商業銀行 合庫保險經紀人 1 手續費收入 176,297 註四 0.50% 3 合庫保險經紀人 合作金庫商業銀行 2 手續費支出 176,297 註四 0.50% 0 合作金庫商業銀行 金庫一資產管理 1 存款及匯款 277,593 註四 0.01% 4 金庫一資產管理 合作金庫商業銀行 2 銀行存款 277,593 註四 0.01% 0 合作金庫商業銀行 合庫票券 1 拆放銀行同業 300,000 註四 0.01% 5 合庫票券 合作金庫商業銀行 2 銀行同業拆放 300,000 註四 0.01% 0 合作金庫商業銀行 合庫票券 1 存款及匯款 126,077 註四 0.01% 5 合庫票券 合作金庫商業銀行 2 銀行存款 126,077 註四 0.01% 九十五年度 0 合作金庫商業銀行 台灣聯合銀行 1 拆放銀行同業 8,064,013 註四 0.34% 1 台灣聯合銀行 合作金庫商業銀行 2 銀行同業拆放 8,064,013 註四 0.34% 0 合作金庫商業銀行 台灣聯合銀行 1 利息收入 306,482 註四 0.91% 1 台灣聯合銀行 合作金庫商業銀行 2 利息費用 306,482 註四 0.91% 0 合作金庫商業銀行 合庫資產管理 1 存款及匯款 113,375 註四 - 2 合庫資產管理 合作金庫商業銀行 2 銀行存款 113,375 註四 - 0 合作金庫商業銀行 金庫一資產管理 1 存款及匯款 281,635 註四 0.01% 4 金庫一資產管理 合作金庫商業銀行 2 銀行存款 281,635 註四 0.01% 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併淨收益之方式計算 註四 : 本公司對關係人與非關係人所為交易條件, 並無特別差異存在 註五 : 係新台幣壹億元以上之交易 200

203 ANNUAL REPORT 附表十 列入合併財務報表之子公司 單位 :% 合作金庫商業銀行合庫資產管理台北市 金融機構金錢債權收 買業務 合庫票券台北市票券金融業 註 1 台灣聯合銀行比利時銀行業 合庫保險經紀人 台北市 人身及財產保險經紀人 合庫資產管理 金庫一資產管理股份有 限公司 台北市 不動產買賣及租賃 金融機構金錢債權收買業務 未列入合併財務報表之子公司 合作金庫商業銀行國民人身保險代理人台北市人身保險代理人 - - 註 2 國民財產保險代理人台北市財產保險代理人 - - 註 2 註 1: 合作金庫商業銀行於九十六年十二月四日始取得合庫票券控制性持股, 故於九十六年底併入編製合併財務報表 註 2: 該公司已於九十五年十二月清算完結, 故並未將該等被投資公司併入編製合併財務報表

204

205 ANNUAL REPORT % $ 32,500,510 $ 46,000,637 ( 13,500,127 ) ( 29 ) 424,359, ,273,468 43,086, ,748,515 47,521,600 ( 5,773,085 ) ( 12 ) - 28,871,623 27,439,825 1,431, ,729,746,205 1,713,813,847 15,932, ,247,280 61,907,516 ( 1,660,236 ) ( 3 ) 7,527,062 3,163,176 4,363, ,776,283 4,908, , ,387,263 41,071,681 6,315, ,866,474 33,591, , ,434,078 3,494,158 ( 60,080 ) ( 2 ) - 7,078,466 9,229,352 ( 2,150,886 ) ( 23 ) 2,422,543,553 2,373,415,224 49,128, ,924, ,411,303 ( 12,486,379 ) ( 5 ) 12,891,440 13,713,000 ( 821,560 ) ( 6 ) 2,650,154 3,403,282 ( 753,128 ) ( 22 ) 43,247,160 57,157,571 ( 13,910,411 ) ( 24 ) 40,114,451 49,262,796 ( 9,148,345 ) ( 19 ) 1,885,247,837 1,823,373,039 61,874, ,321,000 64,151,000 20,170, ,645,063 1,293, , ,608,630 4,942,175 ( 333,545 ) ( 7 ) 3,454,168 3,975,655 ( 521,487 ) ( 13 ) 2,320,104,827 2,275,682,974 44,421, ,700,000 45,000,000 2,700, ,207,944 34,907,944 ( 2,700,000 ) ( 8 ) 6,071,750 3,319,187 2,752, ,660,965 9,401,193 3,259, ,419,580 4,024, , , ,176 97, ( 896,081 ) 902,595 ( 1,798,676 ) ( 199 ) 102,438,726 97,732,250 4,706,

206 96 95 % $ 66,367,211 $ 57,670,073 $ 8,697, ( 42,017,527 ) ( 36,382,152 ) 5,635, ,349,684 21,287,921 3,061, ,214,607 12,060,593 ( 1,845,986 ) ( 15 ) 3,332,734 2,193,679 1,139, ( 148,847 ) 935,674 ( 1,084,521 ) ( 116 ) 667, ,614 58, , , , ,098 ( 102,174 ) 681, () ( 439,680 ) 4,886 ( 444,566 ) ( 9,099 ) 617, , , ,120, , , ,599,636 6,664,834 ( 3,065,198 ) ( 46 ) 544, ,793 ( 126,770 ) ( 19 ) 34,564,291 33,348,514 1,215,777 4 ( 4,678,962 ) ( 6,987,444 ) ( 2,308,482 ) ( 33 ) ( 17,943,915 ) ( 15,970,732 ) 1,973, ( 11,842,537 ) ( 10,618,431 ) 1,224, ( 1,103,517 ) ( 1,050,202 ) 53,315 5 ( 4,997,861 ) ( 4,302,099 ) 695, ,941,414 10,390,338 1,551, ( 2,201,041 ) ( 1,255,192 ) 945, ,740,373 9,135, ,227 7 () 0 40,062 ( 40,062 ) ( 100 ) 9,740,373 9,175, , () 204

207 ANNUAL REPORT (1) (2) (3) () (1)+(2)+(3) 32,500,510 14,128,421 (11,067,073) 35,561, ,128, ,255, ,168, ,

208 ,000 57, ,440 61, ,280 10, ,016 22, , , ,362 75, ,000 55, , , %958.27%

209 ANNUAL REPORT 207

210 ,533,178 34, ,759,219 2,323,226 71,036,360 2,453, ,012,497 49,178, ,360,393 21,181, ,863,233 20,055,711 3,099, ,404 85,931,715 4,432,469 2,376,596, ,638,

211 ANNUAL REPORT ,851 16,874 14, ,511 21,540 3,544, ,176 4,404, ,

212 ,104, ,151, ,580,155 83,836,629 4,191,

213 ANNUAL REPORT ,172, ,586 20, ,755,

214 ,360,024, ,833, ,008, ,968, ,762,328 1,187,452,226 2,461,782, ,004, ,916, ,663, ,898, ,301, ,757,016-54,170, ,907, ,694, ,135, ,151, ,200,544 2,211,083 1,399,450 1,205,524 1,235,082 1,149,405 7,200,544 4,710,266 1,259, , ,751-8, ,499, , , ,331 1,157, ,499,183-2,359,088-1,949,944-1,157, OTC RP 3. RP 212

215 ANNUAL REPORT ,

216

217

218 100.00% % 70.00% 50.56% % AVE. DES ARTS BRUSSELS BELGIUM 1,277, ,500, , ,047,

219 ANNUAL REPORT 1,023, , , , ,500, % 1,000, % 52,951, % 38,429, % 52,951, % 217

220 1,277,103 13,077,714 11,110,691 1,967, ,738 85,356 87, ,500,000 15,438,425 11,690,726 3,747, , , , ,000 88,374 43,765 44, ,145 43,452 33, ,047,269 13,761,935 12,698,931 1,063, , ,641 1,905,

221 ANNUAL REPORT

222

223 ANNUAL REPORT , (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02)

224 237 (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02)

225 ANNUAL REPORT 362 (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) () (02) () 360 (02) () 131 (02) () 1721 (02) () 164 (02) () 107 (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02)

226 443 (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) () 1 (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (03) (03)

227 ANNUAL REPORT 56 (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (02) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03)

228 259 (03) (037) (037) (037) (037) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) () 348 (04) () 600 (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04)

229 ANNUAL REPORT 328 (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) () (04) (04) (049) (049) (049) (049) (049) (049) () 15 (049) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (04)

230 43 (04) (04) (04) (05) (05) (05) (05) (05) (05) (05) (05) (05) (05) (05) (05) (06) (06) (06) (06) (06) (06) (06) (06) (06) (06) (06) (06) (06) (06)

231 ANNUAL REPORT 4 (06) (06) (06) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) () 2 (07) () 98 (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07)

232 3-4 (07) (07) (07) (07) (07) (07) () 11-1 (07) (07) () 12-3 (07) (07) (07) (07) (08) (08) (08) (08) (08) (08) (08) (08) (08) () 43-1 (08) () 530 (08) (03) (03) (089) (089) (06) (06)

233