股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 兰州民百 兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人张宏 主管会计工作负责人杨武琴及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 杨赟声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告所涉及的未来计划 发展战略等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质性承诺, 请 投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 77

2 目录 第一节 释义... 3 第二节 公司简介... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要... 4 第四节 董事会报告... 5 第五节 重要事项... 9 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 / 77

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 兰州民百 公司 本公司 指 兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司 控股股东 红楼集团 指 红楼集团有限公司 兰州银行 指 兰州银行股份有限公司 南京环北 指 南京环北市场管理服务有限公司 杭州环北 指 杭州环北丝绸服装城有限公司 报告期 指 2016 年半年度 上交所 交易所 指 上海证券交易所 元 万元 亿元 指 人民币元 人民币万元 人民币亿元 第二节 公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司兰州民百 LANZHOU MINBAISHAREHOLDING(GROUP) CO.,LTD LZMB 张宏 二 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 成志坚 联系地址 兰州市中山路 120 号亚欧商厦十楼证券部 电话 传真 电子信箱 lzminbaiczj@126.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 兰州市城关区中山路 120 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 兰州市城关区中山路 120 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 lzminbaiczj@126.com 四 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 中国证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点公司证券部 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码 3 / 77

4 A 股上海证券交易所兰州民百 六 公司报告期内注册变更情况注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码统一社会信用代码 2016 年 4 月 28 日甘肃省兰州市城关区中山路 120 号 T T T T 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 525,882, ,268, 归属于上市公司股东的净利润 40,045, ,892, 归属于上市公司股东的扣除非经常性 39,390, ,338, 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -152,239, ,839, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 1,221,065, ,181,020, 总资产 2,034,890, ,024,572, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本 每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.55 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.55 个百分点 二 境内外会计准则下会计数据差异 4 / 77

5 三 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 5, 处置固定资产净收益 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 622, 兰州市社保局拨付的稳岗补贴及兰州市财政局拨付的肉菜追溯专项补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26, 罚款收入 废品收入等 合计 655, 第四节 董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析报告期内, 公司实现营业收入 52, 万元, 比上年同期 59, 万元减少 6, 万元, 同比降低 11.36% 归属于上市公司股东的净利润为 4, 万元, 比上年同期 5, 万元减少 1, 万元, 同比降低 27.05% 报告期主要工作情况 : 1 品牌优化调整, 完善业态布局 报告期内, 公司继续稳步推进精品百货战略发展规划, 按照上半年做出的经营计划, 对部分楼层及商品品牌做结构性调整, 一楼新引进咖啡品牌星巴克预计也将于八月开业运营 公司持续在品牌结构 经营模式等方面积极探索转型, 为持续巩固和提升在当地百货零售行业的优势地位做出不断的努力 2 商务宾馆扩容改造, 逐步投入运营 公司亚欧商务宾馆九楼 十楼宾馆及部分客房装修改造项目施工进展顺利,2016 年 3 月, 三间中大型会议和商务洽谈室投入使用 ;2016 年 5 月, 新装修客房 24 间及健身中心投入运营, 同时, 宾馆成立管家部, 软 硬件服务都得以提升, 为入住客户提供了更好的服务和舒适的住宿环境, 有效提高了宾馆的好评率和入住率 截至报告期末, 尚有 17 间客房仍未完成装修改造, 预计 8 月中旬将投入运营 3 持续推进重点项目建设 2016 年上半年, 公司重点项目红楼时代广场项目工程进展顺利, 项目进度与年初进度及投资计划基本一致 2016 年 3 月 19 日, 公司召开新闻发布会暨项目内部推介, 红楼时代广场项目正式更名亚欧国际, 项目 层写字间预售工作正式开启 截止报告期末, 项目主楼核心筒结构施工至 55 层, 主楼钢结构梁 柱施工至 48 层,26 层以下砌体工程基本完成,27 层以下结构通过市质检部门的阶段性验收 裙房外幕墙的钢龙骨已完成 80% 的工程量, 配套的水 电 空调 消防主管道 管线安装同步进行, 制冷主机 板式换热器等部分大型设备安装就位 商场 写字楼以及五星级酒店的装修概念性方案基本完成, 即将进行施工图的设计 4 启动重大资产重组事项 2016 年 3 月 23 日公司因筹划重大事项停牌, 并于 2016 年 3 月 30 日进入重大资产重组程序 2016 年 6 月 21 日, 公司召开第八届董事会第三次会议, 审议通过了 关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易具体方案的议案 等与本 5 / 77

6 次重大资产重组相关的议案, 公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式, 购买控股股东红楼集团及 11 名自然人所持有的杭州环北 100% 股权 目前公司以及各中介机构正抓紧进行本次重大资产重组所涉及标的资产的审计 评估等工作, 待相关工作完成后, 公司将再次召开董事会审议与本次重大资产重组相关的各项议案, 并提请股东大会审议 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 525,882, ,268, 营业成本 394,363, ,234, 销售费用 27,667, ,914, 管理费用 31,444, ,067, 财务费用 8,842, ,277, 经营活动产生的现金流量净额 -152,239, ,839, 投资活动产生的现金流量净额 -31,448, ,631, 筹资活动产生的现金流量净额 42,819, ,573, 营业收入变动原因说明 : 系本期主营业务收入减少所致 ; 营业成本变动原因说明 : 系本期主营业务收入减少 主营业务成本相应减少所致 ; 销售费用变动原因说明 : 系本期长期待摊费用减少及广告费 零星工程增加所致 ; 管理费用变动原因说明 : 系本期折旧 房产税减少所致 ; 财务费用变动原因说明 : 系本期利息支出增加所致 ; 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 系支付红楼房地产开发成本增加及销售减少所致 ; 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 系支付在建工程增加所致 ; 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 系公司本期短期借款较上期减少及利息支出增加所 致 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 无 (2) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明 公司因筹划重大事项, 公司股票自 2016 年 3 月 23 日开市起停牌, 并于 2016 年 3 月 30 日进 入重大资产重组程序 2016 年 6 月 21 日, 公司召开第八届董事会第三次会议, 审议通过了 关 于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易具体方案的议案 等与本次重大 资产重组相关的议案, 相关内容已于 2016 年 6 月 23 日在指定信息披露媒体披露 2016 年 7 月 1 日, 公司收到上交所上市公司监管一部 关于对兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函 ( 上证公函 号 ), 公司根据 问询函 的相关要求, 组织相关中介机构对所涉及问题进行了认 真核查, 就 问询函 有关问题进行了逐条书面回复, 并对重组预案进行了补充和完善 2016 年 7 月 8 日, 公司披露了 兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司对上海证券交易所问询函回复的公告 和修订后的重组预案及其摘要等相关文件 经向上海证券交易所申请, 公司股票于 2016 年 7 月 11 日开市起复牌 目前公司以及各中介机构正抓紧进行本次重大资产重组所涉及标的资产的审计 评估等工作, 待相关工作完成后, 公司将再次召开董事会审议与本次重大资产重组相关的各项议案, 并提请股 6 / 77

7 东大会审议 本次重大资产重组方案如未获相关方同意, 可能导致本次重大资产重组方案终止, 敬请广大投资者关注相关公告, 并注意投资风险 ( 一 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分行业 批发 零售业务餐饮 客房业务专业市场管理 营业收入 营业成本 主营业务分行业情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 443,996, ,741, ,628, ,939, ,501, ,676, 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 兰州地区 466,625, 南京地区 44,501, ( 二 ) 核心竞争力分析 报告期内, 公司核心竞争力未发生变化, 但公司采取各项积极措施, 科学调整经营思路, 强 化业务管理水平, 努力降低公司经营成本, 全力打造优质服务理念, 核心竞争力得到了进一步加 强, 为公司后续发展奠定了基础 1 公司经营场所地处兰州市核心商圈, 辐射周边城区, 具有地理位置的竞争优势 2 公司秉承 " 信誉民百, 品牌亚欧 " 的经营宗旨, 通过多年的积极进取 不断努力, 树立的品 牌形象, 为公司保有稳定的客户群体, 是区域内有影响力的商贸企业之一 3 注重管理团队建设, 人员素质培养, 经营管理层人员稳定, 为企业长期稳定发展提供必要条件 ( 三 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析报告期内, 公司可供出售金融资产总额 11, 万元, 其中对兰州银行股份有限公司股权投资 11, 万元, 占兰州银行总股本 1.03% 对江苏炎黄在线物流股份有限公司股权投资 5.00 万元 本期未发生增减变动 (1) 证券投资情况 7 / 77

8 (2) 持有其他上市公司股权情况 (3) 持有金融企业股权情况 所持对象名称 兰州银行股份有限公司 最初投资金额 ( 元 ) 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面价值 ( 元 ) 报告期损益 ( 元 ) 报告期所有者权益变动 ( 元 ) 会计核算科目 59,500, ,082, 可供出 售金融 资产 合计 59,500, / / 116,082, / / 股份来源 购入 分红 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 (2) 委托贷款情况 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 (2) 募集资金承诺项目情况 (3) 募集资金变更项目情况 4 主要子公司 参股公司分析 公司名称 兰州民百置业有限公司兰州红楼房地产开发有限公司南京环北市场管理服务有限公司 业务性质 物业管理业 注册资本 560 万元 总资产净资产净利润 3,184, ,170, , 房地产业 8 亿元 799,260, ,795, ,699, 市场经营 5010 万元 611,545, ,088, ,292, / 77

9 5 非募集资金项目情况 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 报告期内, 经公司第七届董事会第十九次会议及 2015 年度股东大会审议通过, 公司 2015 年度利润暂不分配 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明公司 2016 年半年度不进行利润分配及公积金转增股本 三 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 第五节 重要事项 报告期内 : 起诉 ( 申请 ) 方 兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 ( 一 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 应诉 ( 被申请 ) 方 上海峪旸建筑装潢工程有限公司 承担连带责任方无 诉讼仲裁类型 民事纠纷 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 2014 年 6 月, 公司与上海峪旸建筑装潢工程有限公司 ( 以下简称上海峪旸 ) 签订装修合同, 装修内容为公司 楼办公室装修, 合同价格为 360 万元, 约定工期为 2014 年 7 月 1 日至 2014 年 8 月 31 日 但上海峪旸在材料 工艺上均与合同约定的标准存在较大差距, 且无故拖延工期, 至今未完工, 给公司造成了较大损失 对此公司于 / 77 诉讼 ( 仲裁 ) 涉及金额 万 诉讼 ( 仲裁 ) 是否形成预计负债及金额 否 诉讼 ( 仲裁 ) 进展情况 2016 年 6 月公司收到甘肃省兰州市中级人民法院民事判决书 诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响 一 公司 楼办公室装饰工程实际总造价为 3,006, 元 ; 二 上海峪旸建筑装潢工程有限公司于判决日起三十日向公司赔偿损失 787,500 元 ; 三 案件产生费用 78,747 元, 由上 诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况 待对方履行该判决

10 二 破产重整相关事项 年 3 月 20 日向兰州市中级人民法院提起诉讼, 要求上海峪旸减少合同价款 1,003, 元, 并赔偿损失 支付违约金共计 3,639, 元 海峪旸建筑装潢工程有限公司承担 15,749 元, 公司承担 62,998 元 三 资产交易 企业合并事项 四 公司股权激励情况及其影响 五 重大关联交易 六 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 七 承诺事项履行情况 10 / 77

11 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与股改相关的承诺 与重大资产重组相关的承诺 股份限售 解决同业竞争 解决关联交易 其他 红楼集团有限公司和兰州民百佛慈集团有限公司 控股股东红楼集团和实际控制人朱宝良先生 控股股东红楼集团和实际控制人朱宝良先生 控股股东红楼集团和实际控制人朱宝良先生 鉴于存在公司部分非流通股股东未明确表示同意参加本次股权分置改革的情形, 为了使公司股权分置改革得以顺利进行, 红楼集团和民佛集团同意对该等股东应执行的对价安排 3,674,343 股股份先行代为垫付 其中, 红楼集团代为垫付 3,130,037 股, 民佛集团代为垫付 544,306 股 红楼集团和民佛集团代为垫付后, 被代为垫付对价安排的非流通股股东所持股份如需上市流通或转让, 应当向红楼集团和民佛集团偿还代为垫付的对价安排款项及利息, 或取得红楼集团和民佛集团的同意 1 兰州民百是从事零售百货业务 专业市场经营业务 餐饮宾馆服务业务的唯一上市平台 2 本次重组完成后, 控股股东和实际控制人所控制的除兰州民百以外的从事零售百货业务 专业市场经营业务 餐饮宾馆服务业务的资产, 由于存在法律障碍和盈利能力较差等原因尚不符合注入上市公司的条件, 控股股东和实际控制人将根据上述问题的解决情况, 在本次重组取得中国证监会核准之日起五年内, 通过现金收购或资产重组等方式逐步将符合上市条件的资产注入兰州民百 ; 对于盈利能力长期难以得到改善的将转让给独立第三方 ; 对于由于存在法律障碍而无法注入以及在五年内未能注入且未能向第三方转让的资产, 将采用托管给上市公司管理的方式解决与兰州民百之间未来可能产生的潜在同业竞争问题 3 控股股东及实际控制人承诺, 其控制的公司将不会从事与兰州民百主营业务产生实质性竞争或可能产生实质性竞争的业务 如其所控制的公司从任何第三方获得的任何商业机会与兰州民百营业执照载明的主要业务有实质性竞争或可能有实质性竞争, 则将立即通知兰州民百, 并协调所控制的公司将该商业机会让予兰州民百 1 本次交易完成后, 控股股东和实际控制人及其关联方将尽量避免与兰州民百发生关联交易 2 如果兰州民百在今后的经营活动中必须与控股股东和实际控制人及其关联方发生不可避免的重大关联交易, 控股股东和实际控制人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规 公司章程和公司的有关规定履行有关程序, 关联股东和关联董事在对相关交易审议时严格执行回避表决制度 ; 交易将按照市场化原则进行, 关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定, 保证关联交易的公允性和合法性 ; 与兰州民百依法签订协议, 保证按照有关法律 法规和公司章程的规定及时进行信息披露 ; 兰州民百的独立董事对关联交易的公允性和必要性发表独立意见 ; 保证按照正常的商业条件进行, 不通过关联交易损害兰州民百及其他股东的合法权益 3 控股股东和实际控制人及其关联方将严格和善意地履行与兰州民百签订的各种关联交易协议, 并保证不会向兰州民百谋求任何超出有关关联交易协议规定以外的利益或收益 若违反上述声明和保证, 红楼集团及其关联方将对前述行为而给兰州民百造成的损失向兰州民百进行赔偿 关于保持兰州民百独立性的承诺 : 控股股东和实际控制人将保证兰州民百人员独立 资产独立完整 财务独立 机构独立 业务独立 自股改实施之日起至非流通股股东执行完股改对价安排之日止 2013 年 3 月 11 日至 2018 年 3 月 11 日 2013 年 3 月 20 日 2013 年 3 月 20 日 是 是 否 否 是 是 是 是 11 / 77

12 八 聘任 解聘会计师事务所情况 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人 处罚及整改情况 十 可转换公司债券情况 十一 公司治理情况报告期内, 公司按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 股票上市规则 及公司 章程 等法律法规 规章制度的要求, 建立与完善公司法人治理结构, 公司的经营和运作规范有效 公司治理的相关情况 : (1) 股东与股东大会公司充分保障所有股东的合法权益 严格依照 公司法 公司章程 及 股东大会议事规则 召集 召开股东大会, 股东依法充分行使决策权 (2) 控股股东和上市公司公司与控股股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面有相互独立的体系, 各自独立核算, 不干预公司的日常运营 ; 不存在占用上市公司资金的情况 (3) 董事与董事会公司董事会严格依照 公司法 上市公司治理准则 公司章程 及 董事会议事规则 进行有效运作并履行股东赋予的职权 ; 独立董事和董事会专门委员会在决策中发挥着重要作用, 积极参与公司的管理和决策 (4) 监事与监事会公司严格依照 公司法 公司章程 及 监事会议事规则 认真履行职责, 对公司财务 定期报告的制作进行检查并发表审核意见, 监督董事及其他高级管理人员依法依规地履行职责 (5) 相关利益者公司充分尊重职工 消费者 供应商 银行 社区等利益相关者的合法权益, 秉承共同发展 共同受益的原则, 推动社会与公司的共同发展 (6) 信息披露与透明度公司严格按照 公司法 证券法 中国证监会 信息披露管理办法 上交所 股票上市规则 及公司 信息披露事务管理制度 的要求和规定, 力求真实 准确 完整 及时 公正地披露公司信息, 保证所有股东平等获取相关信息的权利, 严防内幕交易 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 12 / 77

13 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 公发积比例行送比例金其他小计数量 (%) 新股 (%) 转股股 一 有限售条件 106,760, ,091, ,091, , 股份 1 国家持股 2 国有法人持股 3 其他内资持股 106,760, ,091, ,091, , 其中 : 境内非国 106,760, ,091, ,091, , 有法人持股 境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股 二 无限售条件流通股份 262,107, ,091, ,091, ,198, 人民币普通股 262,107, ,091, ,091, ,198, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 三 股份总数 368,867, ,867, 股份变动情况说明公司根据中国证券监督管理委员会 2013 年 3 月 11 日出具的 关于核准兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司向红楼集团有限公司发行股份购买资产的批复 ( 证监许可 [2013]231 号 ), 核准本公司向红楼集团有限公司发行 106,091,370 股股份购买相关资产 公司于 2013 年 3 月 20 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续 新增发行股份限售期为 36 个月, 将于 2016 年 3 月 20 日上市流通, 如遇法定节假日或休息日, 则顺延至其后的第一个交易日 详细内容见公司于 2013 年 3 月 22 日在上海证券交易所网站 ( 及 上海证券报 中国证券报 披露的 非公开发行股票发行结果暨股本变动公告 ( 公告编号 : ) 上述有限售条件流通股 股上市流通日期为 2016 年 3 月 21 日 详情请阅上海证券交易所网站 ( 及 2016 年 3 月 16 日 中国证券报 上海证券报 登载的 兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司非公开发行限售股上市流通提示性公告 ( 公告编号 : 临 ) 13 / 77

14 ( 二 ) 限售股份变动情况 单位 : 股 股东名称 期初限售股报告期解除报告期增加报告期末解除限售限售原因数限售股数限售股数限售股数日期 红楼集团有限公司 106,091, ,091,370 新增发行股份限售 2016 年 3 月 21 日 红楼集团有限公司 0 43,310 43,310 股改股份代垫偿还 兰州国资投资 ( 控股 ) 0 24,497 24,497 股改股份代垫偿还 建设集团有限公司 中国水利水电第四工 149,760-38, ,644 股改股份代垫偿还 程局有限公司 上海正太万向轮制造有限公司 50,000-29,691 20,309 股改股份代垫偿还 合计 106,291, ,091, ,760 / / 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 32,140 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 报告期内增减 期末持股数量 前十名股东持股情况 比例 (%) 14 / 77 持有有限售条件股份数量 红楼集团有限公司 413, ,638, ,310 全国社保基金一一八组合 3,400, 交通银行股份有限 3,000, 公司 - 国泰金鹰增 长混合型证券投资 基金 施梁 504,800 1,929, 黄庆清 1,514, 曾立新 1,350, 中国银行股份有限公司 - 华夏行业精选混合型证券投资基金 (LOF) 1,284, 徐阳 1,100, 吴永清 1,048, 中国银行股份有限公司 - 信诚周期轮动混合型证券投资基金 (LOF) 1,000, 前十名无限售条件股东持股情况 质押或冻结情况股份状数量态 质押 无 无 无 无 无 无 无 无 无 单位 : 股 股东性质 129,000,000 境内非国有法人未知 未知 境内自然人境内自然人境内自然人未知 境内自然人境内自然人未知

15 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量种类数量 红楼集团有限公司 129,225,370 人民币普通股 129,225,370 全国社保基金一一八组合 3,400,000 人民币普通股 3,400,000 交通银行股份有限公司 - 国泰 3,000,000 3,000,000 人民币普通股金鹰增长混合型证券投资基金 施梁 1,929,000 人民币普通股 1,929,000 黄庆清 1,514,294 人民币普通股 1,514,294 曾立新 1,350,000 人民币普通股 1,350,000 中国银行股份有限公司 - 华夏 1,284,500 1,284,500 行业精选混合型证券投资基金 (LOF) 人民币普通股 徐阳 1,100,000 人民币普通股 1,100,000 吴永清 1,048,300 人民币普通股 1,048,300 中国银行股份有限公司 - 信诚 1,000,000 1,000,000 周期轮动混合型证券投资基金 (LOF) 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东及前十名无限售条件股东中的红楼集团有限公司为本公司控股股东, 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司收购管理办法 规定 的一致行动人 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位 : 股有限售条件股份可上市交易情况序持有的有限售有限售条件股东名称新增可上市交易限售条件号条件股份数量可上市交易时间股份数量 1 兰州铁路多元经济开发中心 299,520 0 股改股份代垫偿还 2 甘肃人民出版社书刊公司 149,760 0 股改股份代垫偿还 3 中国水利水电第四工程局有 111,644 0 股改股份代垫偿还 限公司 4 红楼集团有限公司 43,310 0 股改股份代垫偿还 5 兰州国资投资 ( 控股 ) 建设 24,497 0 股改股份代垫偿还 集团有限公司 6 上海正太万向轮制造有限公 20,309 0 股改股份代垫偿还 司 7 上海时来科技发展有限公司 20,000 0 股改股份代垫偿还 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东红楼集团有限公司与前十名有限售条件股东间不存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 ; 公司未知其他前十名有限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 15 / 77

16 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 赵敏喜 监事 离任 监事会换届选举 赵伟峰 监事 选举 监事会换届选举 第九节 公司债券相关情况 16 / 77

17 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 367,671, ,533, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 1,631, ,025, 预付款项 583, , 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 30,103, ,847, 买入返售金融资产存货 776,846, ,275, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 5,576, ,898, 流动资产合计 1,182,412, ,161,829, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 116,132, ,132, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 393,438, ,887, 固定资产 329,227, ,628, 在建工程 9,165, ,786, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 772, , / 77

18 开发支出商誉长期待摊费用 2,504, ,306, 递延所得税资产 1,238, ,179, 其他非流动资产非流动资产合计 852,478, ,743, 资产总计 2,034,890, ,024,572, 流动负债 : 短期借款 401,694, ,694, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 69,286, ,026, 预收款项 236,331, ,142, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 13,288, ,123, 应交税费 8,761, ,148, 应付利息 377, , 应付股利 269, , 其他应付款 81,815, ,751, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 811,824, ,552, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 2,000, ,000, 预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,000, ,000, 负债合计 813,824, ,552, 所有者权益 18 / 77

19 股本 368,867, ,867, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 399,905, ,905, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 51,850, ,850, 一般风险准备未分配利润 400,441, ,395, 归属于母公司所有者权益合计 1,221,065, ,181,020, 少数股东权益所有者权益合计 1,221,065, ,181,020, 负债和所有者权益总计 2,034,890, ,024,572, 法定代表人 : 张宏主管会计工作负责人 : 杨武琴会计机构负责人 : 杨赟 母公司资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 153,197, ,434, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 1,631, ,025, 预付款项 583, , 应收利息应收股利其他应收款 16,317, ,980, 存货 40,086, ,397, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 313, , 流动资产合计 212,130, ,849, 非流动资产 : 可供出售金融资产 116,132, ,132, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,305,424, ,005,424, 投资性房地产固定资产 328,947, ,295, 在建工程 9,165, ,786, 工程物资 19 / 77

20 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 772, , 开发支出商誉长期待摊费用 2,504, ,306, 递延所得税资产 1,220, ,161, 其他非流动资产非流动资产合计 1,764,166, ,463,930, 资产总计 1,976,297, ,819,779, 流动负债 : 短期借款 401,694, ,694, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 68,990, ,491, 预收款项 225,731, ,142, 应付职工薪酬 12,678, ,049, 应交税费 3,898, ,999, 应付利息 377, , 应付股利 269, , 其他应付款 59,219, ,931, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 772,860, ,974, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 2,000, ,000, 预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,000, ,000, 负债合计 774,860, ,974, 所有者权益 : 股本 368,867, ,867, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 432,168, ,168, / 77

21 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 51,850, ,850, 未分配利润 348,548, ,917, 所有者权益合计 1,201,436, ,082,804, 负债和所有者权益总计 1,976,297, ,819,779, 法定代表人 : 张宏主管会计工作负责人 : 杨武琴会计机构负责人 : 杨赟 合并利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 525,882, ,268, 其中 : 营业收入 525,882, ,268, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 472,311, ,362, 其中 : 营业成本 394,363, ,234, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 9,757, ,867, 销售费用 27,667, ,914, 管理费用 31,444, ,067, 财务费用 8,842, ,277, 资产减值损失 236, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 53,570, ,906, 加 : 营业外收入 740, , 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 85, , 其中 : 非流动资产处置损失四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 54,226, ,460, 减 : 所得税费用 14,180, ,568, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 40,045, ,892, / 77

22 归属于母公司所有者的净利润 40,045, ,892, 少数股东损益六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 40,045, ,892, 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,045, ,892, 归属于少数股东的综合收益总额八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 张宏主管会计工作负责人 : 杨武琴会计机构负责人 : 杨赟 母公司利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 475,819, ,431, 减 : 营业成本 379,686, ,905, 营业税金及附加 5,737, ,384, 销售费用 26,943, ,914, 管理费用 29,225, ,838, 财务费用 9,652, ,800, 资产减值损失 236, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 100,000, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 22 / 77

23 收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 124,337, ,588, 加 : 营业外收入 737, , 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 32, 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 125,042, ,144, 减 : 所得税费用 6,410, ,036, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 118,631, ,108, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 118,631, ,108, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 张宏主管会计工作负责人 : 杨武琴会计机构负责人 : 杨赟 合并现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 551,603, ,780, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 23 / 77

24 当期损益的金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24, 收到其他与经营活动有关的现金 7,418, ,980, 经营活动现金流入小计 559,022, ,785, 购买商品 接受劳务支付的现金 613,555, ,363, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 40,658, ,285, 支付的各项税费 35,657, ,547, 支付其他与经营活动有关的现金 21,389, ,428, 经营活动现金流出小计 711,262, ,625, 经营活动产生的现金流量净额 -152,239, ,839, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长 12, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 12, 购建固定资产 无形资产和其他长 31,460, ,631, 期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 31,460, ,631, 投资活动产生的现金流量净额 -31,448, ,631, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 50,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 50,000, ,000, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的 7,180, ,426, 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股 24 / 77

25 利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 7,180, ,426, 筹资活动产生的现金流量净额 42,819, ,573, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -140,867, ,101, 加 : 期初现金及现金等价物余额 494,802, ,001, 六 期末现金及现金等价物余额 353,935, ,103, 法定代表人 : 张宏主管会计工作负责人 : 杨武琴会计机构负责人 : 杨赟 母公司现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 517,507, ,323, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 4,800, ,476, 经营活动现金流入小计 522,308, ,799, 购买商品 接受劳务支付的现金 447,454, ,558, 支付给职工以及为职工支付的现金 35,748, ,475, 支付的各项税费 27,937, ,632, 支付其他与经营活动有关的现金 15,917, ,857, 经营活动现金流出小计 527,058, ,523, 经营活动产生的现金流量净额 -4,750, ,724, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 100,000, 处置固定资产 无形资产和其他长 12, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 39,000, 投资活动现金流入小计 100,012, ,000, 购建固定资产 无形资产和其他长 24,078, ,631, 期资产支付的现金 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 156,241, ,500, 投资活动现金流出小计 180,319, ,131, 投资活动产生的现金流量净额 -80,307, ,131, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 50,000, ,000, / 77

26 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 50,000, ,000, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的 7,180, ,426, 现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 7,180, ,426, 筹资活动产生的现金流量净额 42,819, ,573, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -42,237, ,717, 加 : 期初现金及现金等价物余额 184,434, ,516, 六 期末现金及现金等价物余额 142,197, ,233, 法定代表人 : 张宏主管会计工作负责人 : 杨武琴会计机构负责人 : 杨赟 26 / 77

27 合并所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 27 / 77 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 优先永续其他股债一 上年期末余额 368,867, ,905, ,850, ,395, ,181,020, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 368,867, ,905, ,850, ,395, ,181,020, 三 本期增减变动金额 ( 减 40,045, ,045, 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 40,045, ,045, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 )

28 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 368,867, ,905, ,850, ,441, ,221,065, 项目 股本 其他权益工具 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 28 / 77 其他综合收益 专项储备 上期 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 优先永续其他股债一 上年期末余额 368,867, ,905, ,586, ,175, ,096,535, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 368,867, ,905, ,586, ,175, ,096,535, 三 本期增减变动金额 ( 减 54,892, ,892, 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 54,892, ,892, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他

29 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 368,867, ,905, ,586, ,067, ,151,427, 法定代表人 : 张宏主管会计工作负责人 : 杨武琴会计机构负责人 : 杨赟 29 / 77

30 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 母公司所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 资本公积 本期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 368,867, ,168, ,850, ,917, ,082,804, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 368,867, ,168, ,850, ,917, ,082,804, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 118,631, ,631, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 118,631, ,631, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 - 1. 股东投入的普通股 - 2. 其他权益工具持有者投入资 - 本 3. 股份支付计入所有者权益的 - 金额 4. 其他 - ( 三 ) 利润分配 - 1. 提取盈余公积 - 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 - 3. 其他 - ( 四 ) 所有者权益内部结转 - 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) - 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - ( 五 ) 专项储备 - 1. 本期提取 - 2. 本期使用 - ( 六 ) 其他 - 四 本期期末余额 368,867, ,168, ,850, ,548, ,201,436, 项目 30 / 77 上期

31 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 368,867, ,168, ,586, ,536, ,040,158, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 368,867, ,168, ,586, ,536, ,040,158, 三 本期增减变动金额 ( 减 33,108, ,108, 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 33,108, ,108, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 368,867, ,168, ,586, ,644, ,073,267, 法定代表人 : 张宏主管会计工作负责人 : 杨武琴会计机构负责人 : 杨赟 31 / 77

32 三 公司基本情况 1. 公司概况兰州民百 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经兰州市人民政府兰政发 1992 第 60 号文批准, 在原兰州民主西路百货大楼整体改制的基础上, 由原兰州民主西路百货大楼 兰州第三产业集团公司和南京呈元建筑装饰有限公司等三家发起人发起, 以定向募集方式设立的股份有限公司, 于 1992 年 8 月 9 日在甘肃省工商行政管理局登记注册, 总部位于甘肃省兰州市 公司现持有注册号为 T 的营业执照, 注册资本 368,867, 元, 股份总数 368,867,627 股 ( 每股面值 1 元 ) 其中, 有限售条件的流通股份 669,040 股, 无限售条件的流通股份 368,198,587 股 公司股票于 1996 年 8 月 2 日在上海证券交易所挂牌交易 本公司属商场百货行业 经营范围 : 预包装食品兼散装食品 乳制品 ( 含婴幼儿配方乳粉 ) 零售 ; 保健食品零售 ; 医疗器械零售 ; 卷烟 雪茄烟零售 ; 图书 报刊 音像制品零售 ; 道路普通货物运输 日用百货 五金交电 化工产品 ( 不含危险品 ) 黄金饰品 建筑装饰材料的批发零售 彩色扩印 儿童娱乐 进出口业务 ; 电子计算机技术开发服务 培训 ; 家电维修 售后服务 ; 商品包装与贮藏 ; 新材料 高新电子产品的研制开发 ; 房屋租赁 场地租赁 汽车租赁 ( 不含融资租赁 ) 餐饮 宾馆住宿 酒类零售( 仅限分公司凭有效许可证经营 ) 广告设计 制作 发布 2. 合并财务报表范围本公司将兰州民百置业有限公司 兰州红楼房地产开发有限公司和南京环北市场管理服务有限公司等三家子公司纳入本期合并财务报表范围, 详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期除房地产行业以外, 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现, 一般在 12 个月以上, 具体周期根据开发项目情况确定, 并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币 32 / 77

33 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 7. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8. 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 33 / 77

34 行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市场验证的输入值等 ; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 34 / 77

35 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; 6 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 对于以公允价值计量的 权益工具投资, 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续 时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未 超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否 发生减值 对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回升直接计入其他综 合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期 损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 9. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金额 100 万元以上 ( 含 ) 或占应收款项账面余额 10% 以上的款项 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 合并范围内关联方组合单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备账龄分析法组合账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 0 0 其中 :1 年以内分项, 可添加行一年以内 / 77

36 1-2 年 年 年以上 3-4 年 年 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据 应收利息 长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 10. 存货 1. 存货的分类存货按房地产开发公司和非房地产开发公司分类 房地产开发公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地 开发产品 库存材料 库存设备和低值易耗品等, 在开发过程中的开发成本, 以及在提供劳务过程中耗用的材料 物料等 ; 非房地产开发公司存货包括在日常活动中持有以备出售的商品或在提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出存货采用月末一次加权平均法 (2) 项目开发时, 开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的, 在公共配套设施完工决算后, 按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本 ; 如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的, 则先由有关开发产品预提公共配套设施费, 待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 36 / 77

37 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 11. 长期股权投资 1. 共同控制 重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 以债务重组方式取得的, 按 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定其初始投资成本 ; 以非货币性资产交换取得的, 按 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 37 / 77

38 对处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益 对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的, 转为权益法核算 ; 不能再对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的, 确认为金融资产, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于 一揽子交易 的在丧失控制权之前, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价 ), 资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于 一揽子交易 的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 12. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 : 折旧或摊销方法投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产和无 形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 13. 固定资产 (1). 确认条件固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量时予以确认 (2). 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年限平均法 通用设备 年限平均法 专用设备 年限平均法 运输工具 年限平均法 其他设备 年限平均法 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量则予以确认 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 38 / 77

39 15. 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :1) 资产支出已经发生 ;2) 借款费用已经发生 ;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 16. 无形资产 (1). 计价方法 使用寿命 减值测试 1. 无形资产包括土地使用权 专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如下 : 项目摊销年限 ( 年 ) 车位使用权 45 软件 长期资产减值对长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 18. 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 19. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或 39 / 77

40 相关资产成本 (2) 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 1) 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤 : a 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间 同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 ; b 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 ; c 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本 设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分, 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3) 辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 :1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ;2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定进行会计处理 ; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 20. 预计负债 1. 因对外提供担保 诉讼事项 产品质量保证 亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 21. 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控 40 / 77

41 制 ;3) 收入的金额能够可靠地计量 ;4) 相关的经济利益很可能流入 ;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地计量 相关经济利益很可能流入 交易的完工进度能够可靠地确定 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 ), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入, 并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确认让渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 (1) 商场销售商品收入确认需满足以下条件 : 公司已根据合同或购物发票约定将商品交付给购货方, 且商品销售收入金额已确定, 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 商品相关的成本能够可靠地计量 (2) 开发产品收入确认需满足以下条件 : 在开发产品已经完工并验收合格, 签订了销售合同并履行了合同规定的义务, 开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方, 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制, 且开发产品销售收入金额已确定, 已经收回款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 开发产品相关的成本能够可靠地计量 (3) 物业管理收入确认需满足以下条件 : 在物业管理服务已经提供, 且物业管理收入金额已确定, 已经收回物业管理费或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 物业管理相关的成本能够可靠地计量 (4) 餐饮 客房服务收入确认需满足以下条件 : 在餐饮 客房服务已经提供, 且餐饮 客房服务收入金额已确定, 已经收回服务款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 餐饮 客房服务相关的成本能够可靠地计量 22. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 23. 递延所得税资产 / 递延所得税负债 1. 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 ( 未作为资产和负债确认的项目按照 41 / 77

42 税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产 负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可 能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 :(1) 企业合并 ;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 24. 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 25. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 (2) 重要会计估计变更 六 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 13% 17% 消费税 应纳税销售额 5% 营业税 应纳税营业额 3% 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 实行四级超率累进税率 (30%~60%) 房产税 从价计征的, 按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2% 12% 1.2% 计缴 ; 从租计征的, 按租金收入的 12% 计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 42 / 77

43 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 59, , 银行存款 364,875, ,749, 其他货币资金 2,736, ,730, 合计 367,671, ,533, 其中 : 存放在境外的款项总额其他说明 期末使用受到限制的货币资金包括质押的定期存款 11,000, 元和施工安全保证金 2,736, 元 ; 期初使用受到限制的货币资金包括质押的定期存款 11,000, 元和施工安 全保证金 2,730, 元 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3 衍生金融资产 4 应收票据 (1). 应收票据分类列示 (2). 期末公司已质押的应收票据 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 : (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5 应收账款 (1). 应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 账面余额 金额 1,631, 比例 (%) 期末余额坏账准备 金额 计提比例 (%) 账面价值 100 1,631, 期初余额账面余额坏账准备账面计提比金额比例 (%) 金额价值例 (%) 4,025, ,025, / 77

44 合计 1,631, / / 1,631, ,025, / / 4,025, 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中 :1 年以内分项一年以内 1,631, 年以内小计 1,631, 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上合计 1,631, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : (2). 本期实际核销的应收账款情况 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 : 单位名称 账面余额 ( 元 ) 占应收账款余额 的比例 (%) 兰州德禧餐饮娱乐有限公司 1,245, 中移电子商务有限公司 294, 美团网销售 64, 甘肃西子电梯有限公司 10, 天翼电子商务有限公司上海分公司 9, 小计 1,623, 坏账准备 6 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额期初余额金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 583, , 至 2 年 5, / 77

45 2 至 3 年 3 年以上 合计 583, , (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 : 单位名称账面余额 ( 元 ) 占预付款项余额的比例 (%) 博西家用电器 ( 中国 ) 有限公司 243, 兰州恒圣商贸有限公司 77, 兰州普田商贸有限公司 71, 兰州贝斯特商贸有限公司 61, 兰州赛亚商贸有限公司 59, 小计 513, 应收利息 8 应收股利 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 9 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 账面余额 金额 比例 (%) 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 (%) 账面价值 账面余额 期初余额 坏账准备 32,700, ,597, ,103, ,209, ,361, ,847, 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 账面价值 45 / 77

46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 32,700, / 2,597, / 30,103, ,209, / 2,361, / 27,847, 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中 :1 年以内分项 1 年以内 5,030, 年以内小计 5,030, 至 2 年 285, , 至 3 年 22,688, ,134, 年以上 3 至 4 年 2,513, , 至 5 年 42, , 年以上 2,141, ,070, 合计 32,700, ,597, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 : (2). 本期实际核销的其他应收款情况 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 26,555, ,387, 应收暂付款 5,249, ,343, 其他 895, , 合计 32,700, ,209, (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 : 46 / 77

47 单位名称款项的性质期末余额账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 兰州市人力资源 农民工工资保 10,060, 年 , 和社会保障局 证金 重庆新潢钟表有 [ 注 1] 6,000, 年 , 限公司 杭州麟鼓汇进出 品牌保证金 6,000, 年 , 口有限公司 台州源宇商贸有 品牌保证金 3,200, [ 注 2] , 限公司 卢良月 应收暂付款 2,000, 年以内 合计 / 27,260, / ,553, [ 注 1] 其中 3,000, 元为品牌保证金,3,000, 元为流动资金拆借款 [ 注 2] 其中 2,000, 元账龄为 3-4 年,1,200, 元账龄为 1 年以内 (5). 涉及政府补助的应收款项 10 存货 (1). 存货分类 项目 期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 1,137, ,137, ,058, ,058, 在产品 库存商品 39,574, ,979, ,594, ,573, ,979, ,594, 周转材料 798, , , , 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产 开发成本 736,754, ,754, ,872, ,872, 低值易耗品 1,560, ,560, ,832, ,832, 合计 779,825, ,979, ,846, ,255, ,979, ,275, (2). 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他 原材料在产品库存商品 2,979, ,979, 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完 工未结算资产 47 / 77

48 合计 2,979, ,979, (3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 : 其他说明 存货 开发成本 项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初数期末数 兰州红楼时代广场 2011 年 10 月 2018 年 12 月 10 亿元 571,872, ,754, 小计 10 亿元 571,872, ,754, 划分为持有待售的资产 12 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 财产保险费 90, , 黄金租赁业务远期金价锁定费用 119, , 预缴营业税 3,739, ,492, 预缴城市维护建设税 253, , 预缴教育费附加 108, , 预缴地方教育附加 175, , 预缴土地使用税 88, 南京环北预付红楼集团停车场租金 1,000, 合计 5,576, ,898, 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 项目 期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 : 可供出售权益工具 : 116,132, ,132, ,132, ,132, 按公允价值计量的按成本计量的 116,132, ,132, ,132, ,132, 合计 116,132, ,132, ,132, ,132, (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被 本期 投资 现金 单位 红利 48 / 77

49 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例 (%) 兰州银行股份有限公司江苏炎黄在线物流股份有限公司 116,082, ,082, , , 合计 116,132, ,132, / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 : 14 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 49 / 77 项目 房屋 建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一 账面原值 1. 期初余额 478,503, ,503, 本期增加金额 (1) 外购 (2) 存货 \ 固定资产 \ 在建工程转入 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置 (2) 其他转出 4. 期末余额 478,503, ,503, 二 累计折旧和累计摊销 1. 期初余额 74,616, ,616, 本期增加金额 10,448, ,448, (1) 计提或摊销 3. 本期减少金额 (1) 处置 (2) 其他转出 4. 期末余额 85,065, ,065, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提

50 3 本期减少金额 (1) 处置 (2) 其他转出 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 393,438, ,438, 期初账面价值 403,887, ,887, 固定资产 (1). 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 一 账面原值 : 1. 期初余额 667,521, ,364, ,484, ,166, ,910, ,446, 本期增加金额 15,581, , ,058, , ,440, (1) 购置 270, , ,058, , ,129, (2) 在建工程转 15,310, ,310, 入 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 2, , , (1) 处置或报废 2, , , 期末余额 683,102, ,378, ,542, ,033, ,694, ,751, 二 累计折旧 1. 期初余额 356,796, ,789, ,336, ,869, ,026, ,818, 本期增加金额 14,760, , , , , ,834, (1) 计提 14,760, , , , , ,834, 本期减少金额 1, , , (1) 处置或报废 1, , , 期末余额 371,557, ,048, ,006, ,113, ,798, ,524, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期 50 / 77

51 减少金额 (1) 处置或报废 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末 311,545, ,329, ,536, ,920, ,895, ,227, 账面价值 2. 期初 310,724, ,574, ,147, ,297, ,884, ,628, 账面价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 其他说明 : 期末固定资产中已有账面价值 66,216, 元的房屋及建筑物用于抵押担保 16 在建工程 (1). 在建工程情况 项目 期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 亚欧商厦整体改 9,165, ,165, ,786, ,786, 造工程 合计 9,165, ,165, ,786, ,786, (2). 重要在建工程项目本期变动情况 51 / 77

52 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 (%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中 : 本期利息资本化金额 本期利息资本化率 (%) 亚欧商厦整体改造 13,277, ,336, ,444, ,360, ,419, 其他 资金来源 亚欧宾馆九至十楼宾馆装修 15,000, ,250, ,345, ,595, 母公司 支付 亚欧宾馆安装改造工程 4,500, ,150, ,150, 母公司 支付 亚欧宾馆九至十楼精装工程 合计 11,000, ,200, ,750, ,950, 母公司 支付 43,777, ,786, ,689, ,310, ,165, / / / / 52 / 77

53 (3). 本期计提在建工程减值准备情况 : 17 工程物资 18 固定资产清理 19 无形资产 (1). 无形资产情况 项目 软件 车位使用权 合计 一 账面原值 1. 期初余额 1,110, , ,710, 本期增加金额 (1) 购置 (2) 内部研发 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额 1,110, , ,710, 二 累计摊销 1. 期初余额 817, , , 本期增加金额 44, , , (1) 计提 44, , , 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额 861, , , 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 248, , , 期初账面价值 293, , , / 77

54 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 : 20 商誉 21 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额 亚欧商厦品 3,306, , ,002, ,504, 牌专柜装修费 合计 3,306, , ,002, ,504, 其他说明 : 亚欧商厦品牌专柜装修费系公司引进部分知名品牌, 根据与该等品牌经销商签订的合同, 本 公司需承担其品牌专柜的装修费, 按受益期摊销 22 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,954, ,238, ,718, ,179, 内部交易未实现利润可抵扣亏损合计 4,954, ,238, ,718, ,179, (2). 未经抵销的递延所得税负债 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 : (4). 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 623, , 可抵扣亏损 7,529, ,555, 合计 8,153, ,178, (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 54 / 77

55 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 729, , 子公司未弥补亏损 2017 年 1,101, ,101, 子公司未弥补亏损 2018 年 1,292, ,292, 子公司未弥补亏损 2019 年 1,303, ,303, 子公司未弥补亏损 2020 年 2,128, ,128, 子公司未弥补亏损 2021 年 974, 子公司未弥补亏损 合计 7,529, ,555, / 23 短期借款 (1). 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款抵押借款 401,694, ,694, 保证借款信用借款 合计 401,694, ,694, (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 25 衍生金融负债 26 应付票据 27 应付账款 (1). 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 63,867, ,340, 工程款 5,418, ,686, 合计 69,286, ,026, (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 货物结算余款 1,614, 系对方单位未及时清算所致 工程款 1,152, 系公司装修改造工程尾款 合计 2,767, / 55 / 77

56 28 预收款项 (1). 预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收会员购货款 225,410, ,602, 预收售房款 10,600, 其他 320, , 合计 236,331, ,142, (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 预收会员购货款结算余款 120,797, 系对方单位尚未来清算 ( 或消费 ) 所致 合计 120,797, / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 : 29 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 : 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一 短期薪酬 20,123, ,394, ,409, ,107, 二 离职后福利 - 设定提存 2,430, ,249, , 计划 三 辞退福利 11, , 四 一年内到期的其他福利 合计 20,123, ,837, ,671, ,288, (2). 短期薪酬列示 : 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一 工资 奖金 津贴和补贴 17,195, ,840, ,305, ,731, 二 职工福利费 547, , 三 社会保险费 1,148, ,008, , 其中 : 医疗保险费 1,135, , , 工伤保险费 6, , 生育保险费 7, , 四 住房公积金 1,201, ,130, , / 77

57 五 工会经费和职工教 2,927, , , ,165, 育经费 六 短期带薪缺勤七 短期利润分享计划 合计 20,123, ,394, ,409, ,107, (3). 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1 基本养老保险 2,269, ,100, , 失业保险费 161, , , 企业年金缴费 - 合计 2,430, ,249, , 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,312, ,041, 消费税 334, , 营业税 303, 企业所得税 5,802, ,057, 个人所得税 42, , 城市维护建设税 111, , 房产税 1,044, ,149, 土地使用税 31, , 教育费附加 47, , 地方教育附加 31, , 印花税 , 文化事业建设税 1, , 合计 8,761, ,148, 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息 377, , 划分为金融负债的优先股 \ 永续债利息合计 377, , 重要的已逾期未支付的利息情况 : 57 / 77

58 32 应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 269, , 划分为权益工具的优先股 \ 永续债股利合计 269, , 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 77,830, ,251, 应付暂收款 638, , 其他 3,346, ,552, 合计 81,815, ,751, (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金保证金 24,970, 尚未到期转销 应付暂收款 2, 保证金 押金及职工管理费 2,266, 对方单位尚未来清算 合计 27,239, / 其他说明金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称期末数款项性质及内容 会员卡手续费 244, 银行手续费 职工管理费 1,991, 职工管理费 质量保证金 2,021, 质量保证金 顾客宾客押金 4,242, 顾客宾客押金 南京环北市场承租户 97,826, 设施租赁费保证金及租赁押金等 [ 注 ] 小计 106,327, [ 注 ] 设施租赁费保证金及租赁押金等系南京环北市场承租户按合同一次性缴纳的租赁期的 营业房 ( 商位 ) 设施租赁费保证金及设施押金等 根据公司与承租户的约定, 租赁期内的租赁费 从上述保证金中按月扣除 34 划分为持有待售的负债 35 1 年内到期的非流动负债 58 / 77

59 36 长期借款 37 应付债券 38 长期应付款 39 长期应付职工薪酬 40 专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 国家拨入的专 2,000, ,000, 门用途拨款 合计 2,000, ,000, / 其他说明 : 根据 2005 年 11 月 17 日兰州市财政局企业处 兰州市财政局便函 ( 兰财企字 010 号 ), 本 公司收到兰州市财政局拨入的专项用于企业捐资助学的款项, 因尚未确定具体的捐资助学对象, 故暂列专项应付款 41 预计负债 42 递延收益 43 股本本次变动增减 (+ 一) 期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 368,867, ,867, 其他权益工具 45 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 ( 股本溢价 ) 374,764, ,764, 其他资本公积 25,140, ,140, 合计 399,905, ,905, / 77

60 46 库存股 47 其他综合收益 48 专项储备 49 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 51,850, ,850, 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 51,850, ,850, 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 360,395, ,175, 调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润 360,395, ,175, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 40,045, ,892, 减 : 提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 400,441, ,067, 营业收入和营业成本 项目 本期发生额上期发生额收入成本收入成本 主营业务 511,126, ,357, ,936, ,218, 其他业务 14,755, , ,332, , 合计 525,882, ,363, ,268, ,234, 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 2,700, ,353, 营业税 2,927, ,916, / 77

61 城市维护建设税 1,214, ,405, 教育费附加 520, , 地方教育附加 347, , 价格调节基金 66, , 房产税 1,973, 其他 7, , 合计 9,757, ,867, 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,211, ,287, 长期待摊费用摊销 1,002, ,055, 维修费 596, , 水电费 2,035, ,846, 业务宣传费 91, ,925, 广告展览费 3,834, , 供暖燃料动力费 756, ,047, 差旅费 508, , 其他 1,630, ,766, 合计 27,667, ,914, 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,872, ,370, 折旧费 13,197, ,462, 税金 2,336, ,181, 办公费 659, , 业务招待费 1,663, ,587, 中介机构费 1,449, , 其他 1,264, ,329, 合计 31,444, ,067, 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,580, ,426, 利息收入 -1,476, ,275, 其他 738, ,126, 合计 8,842, ,277, 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一 坏账损失 236, / 77

62 二 存货跌价损失三 可供出售金融资产减值损失四 持有至到期投资减值损失五 长期股权投资减值损失六 投资性房地产减值损失七 固定资产减值损失八 工程物资减值损失九 在建工程减值损失十 生产性生物资产减值损失十一 油气资产减值损失十二 无形资产减值损失十三 商誉减值损失十四 其他合计 236, 公允价值变动收益 58 投资收益 59 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 6, , , 其中 : 固定资产处置利得 6, , , 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 622, , 罚款收入 29, , , 其他收入 82, , , 合计 740, , , 计入当期损益的政府补助 补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关 / 与收益相关 肉菜追溯专项补助 50, 兰州市财政局拨付 稳定岗位社保补贴 572, 兰州市社保局拨付 合计 622, / 60 营业外支出 62 / 77

63 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中 : 固定资产处置损失 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠罚款支出其他支出 85, , , 合计 85, , , 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,239, ,568, 递延所得税费用 -59, 合计 14,180, ,568, (2) 会计利润与所得税费用调整过程 : 项目本期发生额利润总额 54,226, 按法定 / 适用税率计算的所得税费用 13,556, 子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响 -1, 非应税收入的影响不可抵扣的成本 费用和损失的影响 381, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 243, 亏损的影响所得税费用 14,180, 其他综合收益 详见附注 63 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 : 项目 本期发生额 上期发生额 收到的定金 押金 保证金等 1,682, ,005, 租赁收入 3,137, ,630, 利息收入 1,476, ,275, 代收的维修基金 税金等 301, 其他 819, ,068, / 77

64 合计 7,418, ,980, (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 : 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 2,000, 支付的押金 保证金等 2,379, , 支付管理费用 5,698, ,407, 支付销售费用 9,520, ,348, 支付财务费用 - 手续费 738, , 支付的赔偿款 52, 支付的代垫款 42, 罚款 32, 其他 924, ,207, 合计 21,389, ,428, 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 40,045, ,892, 加 : 资产减值准备 236, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 27,283, ,825, 无形资产摊销 51, , 长期待摊费用摊销 1,002, ,816, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益 -5, 以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 9,580, ,495, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -59, ,694, 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -162,570, ,089, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 1,137, ,947, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -68,940, ,193, 其他经营活动产生的现金流量净额 -152,239, ,839, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 353,935, ,103, / 77

65 减 : 现金的期初余额 494,802, ,001, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -140,867, ,101, (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 (4) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一 现金 353,935, ,802, 其中 : 库存现金 59, , 可随时用于支付的银行存款 353,875, ,749, 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资三 期末现金及现金等价物余额 353,935, ,802, 其中 : 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 其他说明 : 期末现金及现金等价物中不包含使用受到限制的质押的定期存款 11,000, 元和施工安全保证金 2,736, 元 ; 期初使用受到限制的货币资金包括质押的定期存款 11,000, 元和施工安全保证金 2,730, 元 65 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,736, 作为远期黄金租赁保证金和施工安全保证金 应收票据 存货 固定资产 66,216, 作为银行借款的抵押物 无形资产合计 79,952, / 66 外币货币性项目 65 / 77

66 67 套期 八 合并范围的变更 1 非同一控制下企业合并 2 同一控制下企业合并 3 反向购买 4 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 九 在其他主体中的权益 1 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 兰州民百置业有限公司 兰州 兰州 物业管理业 100 设立 兰州红楼房地产开发有限公司 兰州 兰州 房地产业 100 同一控制下企业合并 南京环北市场管理服务有限公司 南京 南京 市场经营 100 同一控制下企业合并 直接 间接 取得方式 2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3 在合营企业或联营企业中的权益 4 重要的共同经营 十 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡, 将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平, 使股东和其他权益投资者的利益最大化 基于该风险管理目标, 本公司风险 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线和进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围内 66 / 77

67 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险, 主要包括信用风险 流动风险及市场风险 管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下 ( 一 ) 信用风险信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项 为控制上述相关风险, 本公司分别采取了以下措施 1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构, 故其信用风险较低 2. 应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估 根据信用评估结果, 本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易, 并对其应收款项余额进行监控, 以确保本公司不会面临重大坏账风险 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户, 截至 2016 年 6 月 30 日, 本公司应收账款的 99.52% (2015 年 12 月 31 日 :98.82%) 源于余额前五名客户, 但应收账款的绝对额不具有重要性, 故公司不存在着重大信用风险 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额, 以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下 : 期末数项目已逾期未减值未逾期未减值合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上应收账款 1,631, ,631, 其他应收款 5,030, ,030, 小计 6,661, ,661, 续上表 期初数 项目已逾期未减值未逾期未减值 1 年以内 1-2 年 2 年以上 合计 应收账款 4,025, ,025, 其他应收款 1,717, ,717, 小计 5,742, ,742, (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明 ( 二 ) 流动风险 流动风险, 是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产 ; 或者源于对方无法偿还其合同债 务 ; 或者源于提前到期的债务 ; 或者源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险, 本公司综合运用票据结算 银行借款等多种融资手段, 并采取长 短期融 资方式适当结合, 优化融资结构的方法, 保持融资持续性与灵活性之间的平衡 本公司已从多家 商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 401,694, ,658, ,658, 应付账款 69,286, ,286, ,286, 应付利息 377, , , / 77

68 其他应付款 81,815, ,815, ,815, 小计 553,173, ,136, ,173, 续上表 期初数 项目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 351,694, ,178, ,178, 应付账款 93,026, ,026, ,026, 应付利息 396, , , 其他应付款 109,751, ,751, ,546, ,459, ,744, 小计 554,868, ,352, ,147, ,459, ,744, ( 三 ) 市场风险市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险 市场风险主要为利率风险 利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 十一 公允价值的披露 十二 关联方及关联交易 1 本企业的母公司情况 母公司名称注册地业务性质注册资本 母公司对本企业的持股比例 (%) 单位 : 万元币种 : 人民币 母公司对本企业的表决权比例 (%) 红楼集团有限公司 浙江省杭州市 实业投资 48, 本企业的母公司情况的说明 截至 2016 年 06 月 30 日, 红楼集团有限公司持有本公司 35.03% 股份, 为本公司的第一大股东, 并在董事会中占有多数, 对本公司具有实质控制权, 故认定为母公司 本企业最终控制方是朱宝良 洪一丹夫妇 2 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 3 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 本期与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 4 其他关联方情况 其他关联方名称浙江红楼饮料有限公司桐庐垂云山泉有限公司 其他其他 68 / 77 其他关联方与本企业关系

69 浙江华泰丝绸有限公司 其他 5 关联交易情况 (1). 购销商品 提供和接受劳务的关联交易 采购商品 / 接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江红楼饮料有限公司 购买饮用矿泉水 127, , 桐庐垂云山泉有限公司 购买饮用矿泉水 274, (2). 关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况 (3). 关联租赁情况 本公司作为承租方 : 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 红楼集团有限公司停车场 500, 关联租赁情况说明 根据本公司子公司南京环北市场管理服务有限公司与红楼集团有限公司签署 资产托管协议, 南京环北市场管理服务有限公司向红楼集团有限公司租赁南京环北服装批发市场停车场, 租金为 每年 150 万元 (4). 关联担保情况 (5). 关联方资金拆借 (6). 关联方资产转让 债务重组情况 (7). 关键管理人员报酬 单位 : 万元币种 : 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 关联方应收应付款项 (1). 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 浙江红楼饮料有限公司 86, , 应付账款 浙江华泰丝绸有限公司 16, / 77

70 合计 86, , 关联方承诺无十三 股份支付 1 股份支付总体情况 2 以权益结算的股份支付情况 3 以现金结算的股份支付情况 十四 承诺及或有事项 1 重要承诺事项 2 或有事项 十五 资产负债表日后事项 1 重要的非调整事项 2 利润分配情况 3 销售退回 十六 其他重要事项 1 前期会计差错更正 2 债务重组 3 资产置换 4 年金计划 70 / 77

71 5 终止经营 6 分部信息 十七 母公司财务报表主要项目注释 1 应收账款 (1). 应收账款分类披露 : 种类 账面余额 金额 期末余额坏账准备计提比例金额比例 (%) (%) 账面价值 账面余额 金额 比例 (%) 期初余额坏账准备账面金额价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特 1,631, ,631, ,025, ,025, 征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,631, / / 1,631, ,025, / / 4,025, 计提比例 (%) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中 :1 年以内分项 1 年以内 1,631, 年以内小计 1,631, 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上合计 1,631, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 71 / 77

72 (2). 本期实际核销的应收账款情况 其中重要的应收账款核销情况 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 : 单位名称 账面余额 ( 元 ) 占应收账款余额的比例 (%) 兰州德禧餐饮娱乐有限公司 1,245, 中移电子商务有限公司 294, 美团网销售 64, 甘肃西子电梯有限公司 10, 天翼电子商务有限公司上海分公司 9, 小计 1,623, 坏账准备 72 / 77

73 2 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 : 类别 期末余额账面余额坏账准备计提比例金额比例 (%) 金额 (%) 账面价值 期初余额账面余额坏账准备账面计提比例金额比例 (%) 金额价值 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 18,222, ,904, ,317, ,648, ,668, ,980, 组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 18,222, / 1,904, / 16,317, ,648, / 1,668, / 112,980, / 77

74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账龄 期末余额其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 其中 :1 年以内分项 1 年以内 1,824, 年以内小计 1,824, 至 2 年 283, , 至 3 年 12,075, , 年以上 3 至 4 年 2,037, , 至 5 年 42, , 年以上 1,958, , 合计 18,222, ,904, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : (2). 本期实际核销的其他应收款情况 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 14,322, ,152, 拆借款 96,917, 应收暂付款 3,172, ,100, 其他 727, , 合计 18,222, ,648, (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 : 单位名称款项的性质期末余额账龄 重庆新潢钟表有限公司杭州麟鼓汇进出口有限公司 占其他应收款期末余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 [ 注 1] 6,000, 年 , 品牌保证金 6,000, 年 , / 77

75 台州源宇商贸 品牌保证金 3,200, [ 注 2] , 有限公司 兰州供电公司 品牌保证金 900, 年 , 城关分公司 世纪宝姿服装有限公司 品牌保证金 600, 年以上 , 合计 / 16,700, / ,357, [ 注 1] 其中 3,000, 元为品牌保证金,3,000, 元为流动资金拆借款 [ 注 2] 其中 2,000, 元账龄为 3-4 年,1,200, 元账龄为 1 年以内 (5). 涉及政府补助的应收款项 3 长期股权投资 期末余额 期初余额 减 减 项目值值账面余额账面价值账面余额准准 账面价值 备 备 对子公司投资 1,305,424, ,305,424, ,005,424, ,005,424, 对联营 合营企业投资 合计 1,305,424, ,305,424, ,005,424, ,005,424, (1) 对子公司投资 被投资单位期初余额本期增加 本期减少 兰州民百置 5,525, ,525, 业有限公司 兰州红楼房 497,671, ,000, ,671, 地产开发有限公司 南京环北市 502,227, ,227, 场管理服务有限公司 合计 1,005,424, ,000, ,305,424, 本期减值计提准备期末余额减值期末准备余额 (2) 对联营 合营企业投资 4 营业收入和营业成本 : 75 / 77

76 项目 本期发生额上期发生额收入成本收入成本 主营业务 466,625, ,680, ,304, ,889, 其他业务 9,194, , ,126, , 合计 475,819, ,686, ,431, ,905, 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 100,000, 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 100,000, 十八 补充资料 1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 5, 处置固定资产净收益 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 622, 兰州市社保局拨付的稳岗补贴及兰州市财政局拨付的肉菜追溯专项补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26, 罚款收入 废品收入等 合计 655, 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 基本每股收益 每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 境内外会计准则下会计数据差异 76 / 77

77 第十一节备查文件目录 备查文件目录 载有公司法定代表人签名并盖章的 文本 ; 载有公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的财务报表 ; 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长 : 张宏 董事会批准报送日期 :2016 年 8 月 12 日 77 / 77