Cong ty ca ph~n Thep Dit N~ng CQNG HoA xa HQI cnu NGHIA VI: T NAM DQc l~p - T1}:' do - Hanh phuc CONG BO THONG TIN TREN CONG THONG TIN DI N TU CUA UYB

Transcription

1 Cong ty ca ph~n Thep Dit N~ng CQNG HoA xa HQI cnu NGHIA VI: T NAM DQc l~p - T1}:' do - Hanh phuc CONG BO THONG TIN TREN CONG THONG TIN DI N TU CUA UYBANCHUNGKHOANNHANUaC Kinh giri: - Uy Ban Chung Khoan Nha NU'O'c - SO-Giao djch Chung khoan Hit NQi Ten Cong ty: CONG TY CO PHA.NTHEP DA NANG Dia chi Tru sa chinh: Duong T~ Quang BUu, Khu cong nghiep Lien Chieu, Phuong Hoa Hi~p B~c, Quan Lien Chien, Thanh ph6 Da N~ng Dien thoai: Fax: V6n disu l~: Ma chirng khoan: DNS d6ng Nguoi thuc hien cong b6 thong tin: Dinh Xuan Dire Dia chi: B8/A17, Cu xa 155 To HiSn Thanh, Phuong 13, Quan 10, Thanh ph6 H6 Chi Minh Dien thoai di dong (co quan, nha rieng): Fax: Loai thong tin cong b6: D 24hD 72h D Yeu cau D Bfit thirong IRI Dinh ky NQi dung thong tin cong b6: Bao cao tai chinh quy 4 nam Chung toi xin cam kst cac thong tin cong b6 tren day la dung su th~t va hoan toan chiu trach nhiem tnroc phap lu~t vs nqi dung cac thong tin da cong b6.

2 C6NG TY CO PRAN TREP va NANG Dia chi: Duong Ta Quang Bi'ru, KeN Lien Chieu, Va Nang BAo cao KET QuA HO~T DONG KINH DOANH re ngay 01/10/2014 Den ngay 31/12/2014 Chi tieu Maso Thuyet Quy 04 nam 2014 Lily ke tit dau narn minh Nam nay Nam nay 1. Doanh thu ban bang va cung cap dich vu 01 VI Cac khoan giam trir doanh thu 02 VI Doanh thu thuan v~ ban bang va cung cap dich vu (10=01-02) 10 VI Gia von hang ban 11 VI LQi nhuan g(>pv~ ban bang va cung cap dich vu (20=10-11) Doanh thu hoat d(>ng tai chinh 21 VI Chi phi tai chinh 22 VI Trong do: Lai yay phai tra Chi phi ban bang 24 VI Chi phi quan Iy doanh nghiep 25 VI LQi nhuan thuan tir hoat d(>ng kinh doanh {30=20+(21-22)- 30 ( ) ( ) 11. Thu nhap khac I 12. Chi phi kbac LQi nhuan khac (40=31-32) T6ng lqi nhuan tnroc thue (50=30+40) 50 ( ) Chi phi thue TNDN hien hanh 51 VI Chi phi thue TNDN hoan lai 52 VI LQi nhuan sau thuetndn (60= ) 60 ( ) Lai co ban tren c6 phieu NguM l~p bi~u Ke toan trmmg

3 CONG TY CO PRAN nffip DA NANG Dia chi: Duong T~ Quang Biru, KeN Lien Chi~u, Da Nang BANG CAN noi KE TOA.N ro ngay 01/10/2014 D n ngay 31/12/2014 Chi tieu Maso Thuyetffmi nh So cuo] ky Sodau nam A Tai sdn ngdn han (100= ) I I- Tien va cac khoan nrong dirong tien Tien 111 V.Ol Cac khoan nrong dirong tien 112 II- Cac khoan dau nr tai chfnh ngan han 120 V Dau ur ngan han DI! phong giam dau nr ngan han (*) I III- Cac khoan phai thu I 1. Phai thu cua khach hang Tra tnrcc cho ngiroi ban Phai thu noi bq ngan han Phai thu theo tien dq ke hoach HD xay dung ~~loi54~ Cac khoan phai thu khac 135 V '. "".~,DI! phong cac khoan phai thu kh6 doi (*) 139 ( ) CONG1Y '{ 'I-=:~ ang t6n kho C6PHAN 1. ang t6n kho 141 V TH~P 2". I! phong giarn gia hang ton kho (*) 149 ( ) ( ) IMA ai san ngan han khac Ql ~ ~.I Chi phi tra tnroc ngan han ~ -----i IV ~ ~ -..;:;:.. 2.Thue GTGT dugc khau trir , 3. Thue va cac khoan khac phai thu Nha mroc 154 V Tai san ngan han khac B Tai sdn dai han (200= ) I- Cac khoan phai thu dai han Phai thu dai han cua khach hang Von kinh doanh b don vi tnrc thuoc Phai thu dai han noi bq 213 V Phai thu dai han khac 218 V.07 f DI! phong phai thu dai han kh6 doi (*) 219 I II- Tai san co dinh Tai san co dinh hiru hlnh 221 V I - Nguyen gia Gia tri hao mon luy k (*) 223 ( ) ( )1 2. Tai san co dinh thue tai chinh 224 V.09 - Nguyen gia 225 I -4 - Gia tri hao mon luy k (*) Tai san co dinh vo hlnh 227 V.lO - Nguyen gia Gia tri hao mon luy k (*) 229 ( ) ( ) 4. Chi phi xay dung CCI ban db dang 230 V.ll I III- Blit dong san dau nr 240 V.12 - Nguyen gia f- - - Gia tri hao mon luy k (*) --, 242 IV- Cac khoan dau nr tai chfnh dai han Dau nr ur vao cong ty con Dau nr vao cong ty lien ket, lien danh _-- 3. Dau nr dai han khac 258 V, _._ DI! phong giam gia chirng khoan dau nr dai han J ---< t

4 Chi tieu Maso Thuyetffrni Dh So cuoi ky So dau Dam V- Tai san dai han khac Chi phi tra tnroc dai han 261 V Tai san thue thu nhap hoan lai 262 V Tai san dai han khac 268 Tong cong tili san (270= ) 270.: A-N(/ phdi trd (300= ) No ngan han I I. Yay va no ngan han 311 V I 2. Phai tra cho ngiroi ban Ngiroi mua tn't tien tnroc Thue' va cac khoan phai nop Nha mrcc 314 V Phai tra ngirci lao dong Chi phi phai tra 316 V Phai tra noi b Phai tra theo tien d ke' hoach HD xay dung Cac khoan phai tra, phai nop khac 319 V DI! phong phai tra ngan han Quy khen thireng, phuc 19i JI- No dai han Phai tra dai ban nguai ban Phai tra dai han nci b 332 V Phai tra dai han khac ay va no dai han 334 V r; )me thu nhap hoan lai phai tra 335 V.21 I ~J I! phong tro c«p mat viec lam 336 I I 7. I! phong phai tra dai han 337, ~:"(~ thu chira thirc hien g~ tj8.phat trien khoa hoc va cong nghe 339 B-Vofl-""c:huSc1 hiiu (400= ) Von chu sa hiiu 410 V I 1. Von d~u nr cua chu sa hflu Thang du von c6 phan Vcn khac cua chu sa hiiu c6 phieu quy (*) Chenh lech danh gia lai tai san Chenh lech ty gia hoi doai Quy d~u nr phat trien Quy du phong tai chfnh Quy khac thuoc von chu sa hiiu Loi nhuan sau thue chira phan phoi 420 ( ) ( ) 11. Ngu6n von d~u nr XDCB Quy ho tro sap xep doanh nghiep 422 II - Ngu6n kinh phf va quy khac 430 I 2. Ngu6n kinh phi 432 V.23 Tong cong nguon von (440= ) Tai san thue ngoai V~t nr hang h6a nh~ giii h, nhan gia cong 3. Hang h6a nhan ban h, nhan ky giri, ky ciroc 4. No kh6 doi dii xu Iy 5. Ngoai t~ cac IO,!-i 6. DI! toan chi sl! nghiep, dir an t-! NguOi IlJp bi~u Ke toan trui'mg

5 C()NG TY co PHAN THEP DA NANG BAo cao LlJU CHUYEN TIEN T~ (Theo phuong phap glan tiep) QUY 4 NAM 2014 Chi tieu Mll Thuyet Ky Ky so minh nay truce I.I Luu chuy~n tien tit hoat dqng kinh doanh 1.1 LQi nhuan tnroc thue' 01 (5,459,713,727) 2.1 Dieu chinh cho cac khoan - KMu hao TSCD 02 5,601,099,610 - Cac khoan dir phong Uti, 16 chenh lech ty gia Mi doai chua thirc hien Uti, 16 fir hoat dong dau nr 05 (944,548,377) - Chi phi llii yay 06 5,415,658, LQi nhuan tit hoat dqng kinh doanh truce thay d6i von hru dqng 08 4,612,495,874 - Tang aiam cac khoan phai thu 09 96,695,754,835 - Tang giam hang ton kho 10 (91,238,832,075) - Tang giam cac khoan phai tra (khong k~ llii yay phai tra, thue thu nhap doanh nghiep phai nop) 11 (2,671,036,934) - Tang aiam chi phi tra tnroc 12 (1,023,015,217) - Tien llii yay dli tra 13 (4,326,545,896) - Thue thu nhap doanh nghiep dli nop 14 - Tien thu khac tir hoat dqng kinh doanh 15 - Tien chi khac fir hoat dong kinh doanh 16 Luu chuyln tun thudn tii hoat dtlng kinh doanh 20 2,048,820,586 ILl Luu chuy~n tien tit hoat dqng dau tir -- 1./ Tien chi M mua slim, xay dung TSCD va cac tai san dai han khac 21 (2,732,726,390) 2./ Tien thu fir thanh lv, nhirona ban TSCD va cac tai san dai han khac 22 3./ Tien chi cho yay, mua cac cong cu no cua don vi khac / Tien thu hdi cho vay, ban lai cac cong cl} no cua don vi khac 24-5./ Tien chi gap v6n vao cac don vi khac 25 6./ Tien thu h6i dau tu gap v6n vao don vi khac 26 7./ Tien thu llii cho vay, c6 nrc va lei nhuan diroc chia ,548,377 Luu chuyln tun thud" tii hoat dtlng dd'u tu 30 (1,788,178,013) IILlLuu chuyen tien tit hoat dqng tai chinh 50 1./ Tien thu fir phat hanh c6 phieu, nhan v6n gap cua chu sa hiiu 31 2./ Tien chi tra v6n gap cho cac chu sa hiiu, mua lai c6 phieu cua doanh nghiep dli phat hanh 32 3./ Tien yay ngan han, dai han nhan diroc ,327,692,080 4./ Tien chi tra no g6c yay 34 (284,405,725,917) 5./ Tien chi tra nc thue tai chfnh 35 6./ C6 nic, lei nhuan dli tra cho chu sa hiiu 36 Luu chuyln tun thud" tii hoat dtlng tai chinh 40 (36,078,033,837) Luu chuyen tien thuan trong ky (50= ) 50 (35,817,391,264) Tien va tirong dirong tien dau ky 60 39,199,952,658 anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai quv d6i ngoai te 61 - r- Tien va tuong duong tien cuoi ky (70= ) 70 3,382,561,394 Don vi tinh: D6ng VN NguOi I~p bi~u Ke toan trmmg --

6 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP ĐÀ NẴNG Mẫu số: B09 - DN Địa chỉ: Đường Tạ Quang Bửu, Khu Công Nghiệp Liên Chiểu, Quận Liên Chiểu, Đà Nẵng BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 04 NĂM 2014 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Thép Đà Nẵng (gọi tắt là "Công ty") là Công ty cổ phần được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước Công ty Thép Đà Nẵng thuộc Tổng Công ty Thép Việt Nam theo quyết định số 690/QĐ-BCN ngày 24 tháng 03 năm 2006 của Bộ Công nghiệp. Tổng vốn điều lệ của Công ty ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế gần nhất ngày 25 tháng 7 năm 2012 là: VND. Tương đương cổ phần, mệnh giá một cổ phần là VND. Trụ sở giao dịch và nhà máy của Công ty đóng tại Đường Tạ Quang Bửu, Khu công nghiệp Liên Chiểu, phường Hoà Hiệp Bắc, quận Liên Chiểu, thành phố Đà Nẵng, Việt Nam. 2. Lĩnh vực kinh doanh Sản xuất, Thương mại. 3. Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh chính của Công ty là: - Sản xuất, kinh doanh: phôi thép, thép xây dựng các loại, tôn mạ màu, xà gồ lưới thép, thép chế tạo thông dụng, các chi tiết gang thép, các loại khí công nghiệp; - Đại lý, kinh doanh mua bán vật tư, nguyên vật liệu; - Gia công, chế tạo các chi tiết gang thép; - Xuất nhập khẩu các sản phẩm thép, vật tư, nguyên liệu, nhiên liệu và trang thiết bị phục vụ sản xuất và kinh doanh thép, sản xuất và kinh doanh khí oxy y tế. II. KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Kỳ kế toán năm Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán tại Công ty là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam, ban hành kèm theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và các sửa đổi bổ sung được ban hành kèm theo có liên quan.

7 2. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Chúng tôi đã thực hiện công việc kế toán theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan. Báo cáo tài chính đã được trình bày một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả kinh doanh và luồng tiền của doanh nghiệp. Việc lựa chọn số liệu và thông tin phải trình bày trong Thuyết minh báo cáo tài chính được thực hiện theo nguyên tắc trọng yếu quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 21-Trình bày báo cáo tài chính. 3. Hình thức kế toán áp dụng IV. Công ty áp dụng hình thức sổ kế toán: Kế toán trên máy vi tính. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng. Các khoản tương đương tiền bao gồm các khoản đầu tư ngắn hạn (không quá 3 tháng), có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và ít rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền. 2. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc trừ (-) dự phòng giảm giá và dự phòng cho hàng tồn kho lỗi thời, mất phẩm chất. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: phương pháp bình quân gia quyền. Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: phương pháp kê khai thường xuyên. Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập cho hàng lỗi thời, hư hỏng, kém phẩm chất mà giá gốc của chúng cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại thời điểm kết thúc niên độ. Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành, cùng chi phí bán hàng và phân phối phát sinh. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho là số chênh lệch giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng. 3. Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ Nguyên tắc ghi nhận Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mòn luỹ kế. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình là toàn bộ chi phí doanh nghiệp phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng theo dự tính. Các chi phí phát sinh sau ngày ghi nhận ban đầu được tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các khoản chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản. Chi phí phát sinh khi ghi nhận chi phí ban đầu không thoả mãn điều kiện này thì được ghi nhận vào chi phí trong kỳ. Xác định nguyên giá trong một số trường hợp sau đây: Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị công trình hoàn thành bàn giao, các chi phí liên quan trực tiếp khác. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử.

8 Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản. Thời gian hữu dụng ước tính cho nhóm tài sản cụ thể như sau: (Năm) Nhà cửa, vật kiến trúc 6 30 Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 8 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 8 Tài sản cố định khác 4 Nguyên tắc ghi nhận tài sản cố định vô hình Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mòn luỹ kế. Nguyên giá tài sản cố định vô hình là toàn bộ chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra để có được tài sản cố định vô hình tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào sử dụng theo dự kiến. Xác định nguyên giá trong các trường hợp: Phần mềm máy tính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng với thời gian sử dụng ước tính là 3 năm. 4. Đầu tư tài chính - Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, góp vốn vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát được phản ánh trên báo cáo tài chính riêng của doanh nghiệp theo giá gốc. - Các khoản đầu tư chứng khoán được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoán và được xác định giá trị ban đầu theo giá mua cộng các chi phí liên quan đến giao dịch mua. Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo giá trị ban đầu trừ các khoản giảm giá đầu tư chứng khoán. Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi sổ cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc niên độ kế toán. 5. Công cụ tài chính Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó. Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, các khoản đầu tư tài chính và tài sản tài chính khác. Công nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó. Công nợ tài chính của công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, chi phí phải trả và các khoản vay. Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu. Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu. 6. Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay

9 Lãi tiền vay của khoản vay liên quan trực tiếp đến việc mua, xây dựng hay sản xuất những tài sản cần một sthời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh. Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan. Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh. 7. Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác Chi phí trả trước dài hạn: Các khoản chi phí trả trước dài hạn bao gồm: - Giá trị công cụ dụng cụ, linh kiện loại nhỏ đã xuất dùng - Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn. - Tiền thuê quyền sử dụng đất. - Chi phí khác phục vụ cho nhiều kỳ sản xuất Các khoản chi phí này được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn từ một năm trở lên, được vốn hóa dưới hình thức các khoản chi phí trả trước dài hạn và được phân bổ vào chi phí hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong thời gian từ 2 đến 3 năm (tùy thuộc vào tính chất, đặc điểm của từng loại chi phí). Riêng tiền thuê quyền sử dụng đất được phân bổ theo thời gian thuê. 8. Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế sẽ không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch. Các khoản chi phí phải trả tại Công ty bao gồm: Chi phí lãi vay, chi phí vận chuyển, chi phí giao nhận, chi phí bảo hiểm tài sản. 9. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả Các khoản dự phòng được ghi nhận khi Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra, và Công ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này. Các khoản dự phòng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chi phí cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc niên độ kế toán. 10. Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu. 11. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn. Các điều kiện cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu:

10 Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn 5 điều kiện: (1) phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua; (2) Doanh nghiệp không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa, (3) doanh thu được xác định tương đối chắc chắn, (4) Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng, (5) xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng. Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn 4 điều kiện ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ được quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 Doanh thu và thu nhập khác, gồm: - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; - Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó. Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán của kỳ đó. Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành. Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng. Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận khoản lãi. 12. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính Chi phí này được ghi nhận bao gồm các khoản chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay và đi vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khoán ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khoán ; Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái 13. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hiện hành Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại. Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm. Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ. Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính theo thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán là 25% tính trên thu nhập chịu thuế. Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền. Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam. 14. Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được ghi nhận vào thu nhập tài chính hoặc chi phí tài chính trong kỳ.

11 Cuối kỳ kế toán, Công ty đánh giá lại số dư tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ phải thu, nợ phải trả có gốc ngoại tệ ra Đồng Việt Nam theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính, ngoại trừ các tài khoản: Trả trước cho người bán bằng ngoại tệ, doanh thu nhận trước bằng ngoại tệ và các khoản chi phí trả trước bằng ngoại tệ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại số dư cuối kỳ các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được xử lý theo hướng dẫn của Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính. Theo đó, khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái do việc đánh giá lại số dư cuối kỳ sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phí tài chính trong kỳ. Việc xác định thu nhập, chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp thực hiện theo quy định tại các văn bản pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp. Công ty không chia lợi nhuận hoặc trả cổ tức trên lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ kế toán của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ. V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Đơn vị tính:vnđ) 1. Tiền Cuối kỳ Đầu kỳ - Tiền mặt 488,335, Tiền gửi ngân hàng 2,894,226, Tiền đang chuyển 0 0 Cộng 3,382,561, Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Cuối kỳ Đầu kỳ - Chứng khoán đầu tư ngắn hạn - Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cuối kỳ Đầu kỳ - Phải thu người lao động Phải thu khác 6,815,904, Cộng 6,815,904, Hàng tồn kho Cuối kỳ Đầu kỳ - Hàng mua đang đi trên đường Nguyên liệu, vật liệu 157,230,857, Công cụ, dụng cụ 25,766,300, Chi phí SX,KD dở dang 0 0

12 - Thành phẩm 106,612,883, Hàng hóa 815,687, Hàng gửi đi bán 11,159,586, Cộng giá gốc hàng tồn kho 301,585,314, Trong giá trị hàng tồn kho nêu trên, Thế chấp hàng tồn kho bình quân luân chuyển cho các khoản vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Bắc Đà Nẵng là: VND. Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong kỳ: 0 5. Thuế và các khoản phải thu nhà nước Cuối kỳ Đầu kỳ - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa Cộng Tài sản ngắn hạn khác Cuối kỳ Đầu kỳ - Tạm ứng 586,181, Các khoản ký quỹ, ký cược ngắn hạn 1,000,000,028 0 Cộng 1,586,181, Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Máy móc Phương tiện Thiết bị, Khoản mục Nhà cửa thiết bị vận tải, dụng cụ Tổng cộng truyền dẫn quản lý Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu kỳ Mua trong kỳ 0 - Đầu tư XDCB hoàn thành 0 Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Khấu hao trong kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị còn lại của TSCĐ HH - Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ

13 8. Tài sản cố định vô hình Quyền Phần mềm TSCĐ Khoản mục sử dụng máy vi vô hình Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ vô hình đất tính khác Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị còn lại của TSCĐ vô hình - Tại ngăy đầu kỳ Tại ngăy cuối kỳ Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Cuối kỳ Đầu kỳ - Chi phí XDCB dở dang Trong đó, những công trình lớn: + Dự án hút bụi Lò trung tần Dự án lò trung tần Cải tạo nâng hạ điện cực Đầu tư xây dựng cơ bản khác Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm Số đầu năm Số lượng Giá trị (VND) Số lượng Giá trị (VND) Công ty Cổ phần Thép Nhà Bè (*) Công ty Cổ phần Thép Biên Hòa (*) Công ty Cổ phần Thép tấm Miền Nam Cộng (*): Công ty đã thế chấp cổ phiếu của Công ty Cổ phần Thép Biên Hoà và cổ phiếu của Công ty Cổ phần Thép Nhà Bè để đảm bảo cho các khoản vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng. Công ty đã thế chấp cổ phiếu của Công ty Cổ phần Thép Biên Hoà và cổ phiếu của Công ty Cổ phần Thép Nhà Bè để đảm bảo cho các khoản vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Bắc Đà Nẵng.

14 11. Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn Cuối kỳ Đầu kỳ - Chi phí thuê thêm đất 1,3 ha đất Liên chiểu Chi phí thuê thêm đất 2,5 ha đất Liên chiểu Thùng rót trung gian Phí hạ tầng Bàn ghế trang bị cho văn phòng Chi phí lắp đặt hệ thống camera Tài sản không đủ điều kiện ghi nhận TSCĐ Chi phí lắp đặt mái hiên Chi phí sữa chữa SVC Vay và nợ ngắn hạn Các khoản vay và nợ vay ngắn hạn Cuối kỳ Đầu kỳ - Vay ngắn hạn VNĐ - NH TMCP Đầu tư và Phát triển - Chi nhánh Hải Vân NH TMCP Công thương VN - Chi nhánh Bắc Đà Nẵng NH TMCP Ngoại Thương VN - Chi nhánh Đà Nẵng Cộng (*) Ngoài các khoản tài sản thế chấp đã được thuyết minh tại các khoản mục có liên quan. Theo Hợp đồng thế chấp đảm bảo tài sản nợ vay số 55/NHNT ĐN ngày 5/6/2008, Công ty còn thế chấp tại mọi thời điểm, giá trị tài sản là VND trong tổng giá trị tài sản thể hiện trên Bảng cân đối kế toán của Công ty để đảm bảo cho các khoản vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng. 13. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Thuế và các khoản phải nộp nhà nước Cuối kỳ Đầu kỳ - Thuế GTGT phải nộp Thuế thu nhập cá nhân 115,259, Các khoản phải nộp khác 0 0 Cộng 115,259, Chi phí phải trả Chi phí phải trả Cuối kỳ Đầu kỳ - Chi phí phải trả 4,034,411, Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 0 0 Cộng 4,034,411,

15 15. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Các khoản phải trả, phải nộp khác Cuối kỳ Đầu kỳ - Tài sản thừa chờ xử lý 273,546, Kinh phí Công đoàn 83,704, Bảo hiểm xã hội 80,929, Bảo hiểm y tế 2,473, Các khoản phải trả, phải nộp khác 768,048, Cộng 1,208,703, Vay dài hạn và nợ dài hạn Các khoản vay và nợ dài hạn Cuối kỳ Đầu kỳ Vay dài hạn Vay dài hạn VNĐ + NH TMCP Ngoại Thương VN - Chi nhánh Đà Nẵng Vay dài hạn USD + NH TMCP Đầu tư và Phát triển - Chi nhánh Hải Vân NH TMCP Ngoại Thương VN - Chi nhánh Đà Nẵng Nợ dài hạn Cộng Vốn chủ sở hữu a/ Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn đầu tư Vốn khác Quỹ ĐT Quỹ dự phòng LN sau thuế của chủ sở của chủ sở hữu hữu phát triển tài chính chưa phân phối Số dư đầu năm trước ( ) - Tăng vốn trong năm trước - Lãi trong năm trước - Tăng khác - Giảm vốn trong năm trước - Lỗ trong năm trước - Giảm khác Số dư cuối năm trước ( ) Số dư đầu kỳ năm nay ( ) - Tăng vốn trong kỳ - Lãi trong kỳ - Tăng khác - Giảm vốn trong kỳ - Lỗ trong kỳ ( ) - giảm khác Số dư cuối kỳ ( )

16 b/ Cơ vốn chủ sở hữu Theo giấy chứng nhận ĐKKD Vốn Đầu tư thực tế ngày 31/12/2014 Số tiền (VNĐ) Tỷ lệ % Số tiền (VNĐ) Tỷ lệ % Cổ đông sáng lập 140,380,010, ,380,010, Tổng Công ty Thép Việt Nam - CTCP 67,301,090, ,301,090, Nguyễn Bảo Giang 70,024,930, ,024,930, Đinh Xuân Đức 3,053,990, ,053,990, Các cổ đông khác 76,519,990, ,519,990, Huỳnh Thị Quỳnh Thư 10,229,640, Công ty TNHH Thép An Hưng Tường 34,936,400, Các cổ đông khác 30,453,950, c/ Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận d/ Cổ phiếu Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu được mua lại Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi - - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành đ đ VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Chỉ tiêu Kỳ này Nàm trước Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Trong đó - Doanh thu bán hàng Các khoản giảm trừ doanh thu

17