股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 东睦股份 东睦新材料集团股份有限公司 2016 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 未出席董事情况 未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名 董事池田修二境外工作稻叶义幸 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人芦德宝 主管会计工作负责人肖亚军及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 肖亚军 声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告所涉及的公司未来计划 发展战略等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质性承诺, 请投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 96

2 目录 第一节 释义... 3 第二节 公司简介... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要... 4 第四节 董事会报告... 6 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 / 96

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 公司 本公司 上市公司 东睦股份 东睦集团 指 东睦新材料集团股份有限公司 天津东睦 指 东睦 ( 天津 ) 粉末冶金有限公司 山西东睦 指 山西东睦华晟粉末冶金有限公司 南京东睦 指 南京东睦粉末冶金有限公司 长春东睦 指 长春富奥东睦粉末冶金有限公司 连云港东睦新材料 指 连云港东睦新材料有限公司 东睦贸易 指 宁波东睦贸易有限公司 广东东睦 指 广东东睦新材料有限公司 东睦投资 指 宁波东睦投资管理有限公司 科达磁电 指 浙江东睦科达磁电有限公司 嘉恒投资公司 指 宁波东睦嘉恒投资管理有限公司 粉末冶金零件 粉末冶金制将金属或合金粉末, 通过压制成形 烧结等工艺过程制造的指品零件 中国机协粉末冶金协会 指 中国机械通用零部件工业协会粉末冶金专业分会 VVT 指 VVT(Variable Valve Timing) 可变气门正时系统 一种根据发动机状态调节气门控制进 排气, 从而提高燃烧效率 降低发动机油耗和排放 改善发动机动力性能的技术 该技术可通过凸轮轴设计 电子系统 液压系统等多种方式实现 VCT 指 VCT(Variable Camshaft Timing), 可变凸轮轴正时系统 是 VVT 技术具体实现方式中最为常见的一种 其根据发动机的状态控制发动机凸轮轴, 依靠其对进 排气进行优化, 从而提高汽车的功率与扭矩 减少油耗和废气排放 软磁金属粉芯 软磁材料 指 一种软磁材料, 是用金属或合金软磁材料制成的粉末, 通过特殊的工艺生产出来的一种磁芯 公司章程 指 东睦新材料集团股份有限公司章程 元 万元 指 人民币元 万元 第二节 公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 东睦新材料集团股份有限公司东睦股份 NBTM NEW MATERIALS GROUP Co., Ltd. NBTM 芦德宝 二 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名曹阳黄永平浙江省宁波市鄞州工业园区 ( 姜山 ) 浙江省宁波市鄞州工业园区 ( 姜山 ) 联系地址景江路 8 号景江路 8 号电话 / 96

4 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 浙江省宁波市鄞州工业园区 ( 姜山 ) 景江路 8 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 浙江省宁波市鄞州工业园区 ( 姜山 ) 景江路 8 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 nbtm@pm-china.com,tongmuo@pm-china.com 报告期内变更情况查询索引 四 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 中国证券报 证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室报告期内变更情况查询索引 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 东睦股份 宁波东睦 G 东睦 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 703,145, ,840, 归属于上市公司股东的净利润 77,856, ,245, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 73,905, ,124, 经营活动产生的现金流量净额 150,399, ,258, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 1,557,441, ,526,366, 总资产 2,507,077, ,314,401, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期上年本报告期比上年同 (1-6 月 ) 同期期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) / 96

5 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.07 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.54 个百分点 二 境内外会计准则下会计数据差异 三 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 -454, 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 6,136, 除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 -602, 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100, 其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -187, 所得税影响额 -840, 合计 3,950, / 96

6 第四节 董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析本公司属于中国机械通用零部件行业中的粉末冶金行业, 是国内生产规模最大 综合技术能力最强的粉末冶金机械零件制造企业之一, 是国家科技部火炬中心认定的 国家重点高新技术企业 ;2014 年 9 月再次被宁波市科学技术局 宁波市财政局 浙江省宁波市国家税务局和浙江省宁波市地方税务局认定为 高新技术企业, 有效期至 2016 年止 ;2014 年末, 公司的技术中心通过了国家发改委等四部委的审核, 成为国家认定企业技术中心 报告期内, 公司实现营业收入 70, 万元, 同比增长 2.22%; 营业利润 8, 万元, 同比减少 11.79%; 利润总额 9, 万元, 同比减少 12.57%; 实现净利润 ( 归母公司 ) 为 7, 万元, 同比减少 8.67%, 扣除非经常性损益后的净利润为 7, 万元, 同比减少 0.30%; 经营活动产生的现金流量净额为 15, 万元, 同比增长 38.93%; 公司的粉末冶金制品总销量达 2.19 万吨, 同比持平 报告期内, 公司粉末冶金制品按市场销售分析, 粉末冶金汽车零件销售额同比增长 11.11%, 粉末冶金制冷压缩机零件销售额同比下降 6.33% 报告期内, 公司粉末冶金产品出口销售为 9, 万元, 同比增长 7.75%, 出口占公司销售总额的 13.83% 报告期内, 公司出口的主要产品为中高端粉末冶金汽车零件 报告期内, 受到制冷压缩机市场的影响, 粉末冶金压缩机零件销售仍低于年初的预期, 公司的粉末冶金压缩机零件销售同比仍在下降, 使得公司部分子公司的销售收入低于年初预期 ; 报告期内, 受到磁性材料市场价格下降的影响, 公司磁性材料业务的业绩出现较大幅度下降 尽管报告期内公司的粉末冶金汽车零件销售收入持续增长, 但尚不足消化制冷压缩机市场的疲软 磁性材料市场降价, 以及人工成本持续增高对公司业绩所带来的影响 部分汽车 VVT/VCT 用粉末冶金零件继续逐渐量产 报告期内,VVT/VCT 用粉末冶金零件 真空泵 变量泵粉末冶金零件等实现销售收入 15,707 万元, 同比增长约 13.35%, 呈现良好发展态势 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 703,145, ,840, 营业成本 465,347, ,743, 销售费用 29,808, ,925, 管理费用 106,094, ,717, 财务费用 6,547, ,621, 经营活动产生的现金流量净额 150,399, ,258, 投资活动产生的现金流量净额 -235,087, ,439, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 92,272, ,798, 不适用 研发支出 38,730, ,822, 营业收入变动原因说明 : 主要系产品结构调整, 汽车配件和磁性材料销售额增加所致 营业成本变动原因说明 : 主要系劳动力成本上涨所致 销售费用变动原因说明 : 主要系储运费和薪酬增加所致 管理费用变动原因说明 : 主要系确认第二次股权激励费用增加所致 6 / 96

7 财务费用变动原因说明 : 主要系贷款利率下降及美元升值确认汇兑收益所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系报告期收到货款较多所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系报告期支付一期土地款 出资东睦嘉恒以及支付保证金所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系报告期银行贷款增加所致 研发支出变动原因说明 : 主要系报告期研发投入减少所致 主要财务数据变动情况及说明 : 资产负债表项目期末数期初数变动幅度变动原因说明 货币资金 205,626, ,591, % 主要系报告期银行借款增加所致 应收票据 116,224, ,387, % 主要系报告期票据到期托收及支付货款所致 预付款项 22,159, ,596, % 主要系报告期预付货款所致 其他应收款 74,859, ,664, % 主要系报告期支付一期土地款暂挂所致 长期股权投资 124,728, ,999, % 系报告期公司对东睦嘉恒出资所致 在建工程 75,709, ,064, % 主要系公司新厂区二期综合楼完工转固定资产所致 长期待摊费用 24,826, ,224, % 主要系天津东睦厂房装修所致 短期借款 440,000, ,000, % 系贷款增加用于补充流动资金所致 应付职工薪酬 1,319, ,959, % 主要系报告期支付了期初应付的短期薪酬所致 应付利息 563, , % 主要系报告期贷款增加相应计提利息所致 长期借款 50,000, 不适用系向进出口银行借入贷款所致 利润表项目本期数上年同期数变动幅度变动原因说明 营业收入 703,145, ,840, % 主要系产品结构调整, 汽车配件和磁性材料销售额增加所致 管理费用 106,094, ,717, % 主要系确认第二次股权激励费用增加所致 财务费用 6,547, ,621, % 主要系贷款利率下降及美元升值确认汇兑收益所致 资产减值损失 1,263, , % 主要系报告期增加计提坏账准备所致 公允价值变动损益 -641, ,895, % 投资收益 -133, ,933, % 系子公司东睦投资公司持有交易性金融资产公允价值下跌所致 主要系子公司东睦投资公司上年同期处置交易性金融资产获得收益所致 2 其他 (1) 经营计划进展说明本报告期, 公司营业收入完成年度经营计划的 47.03%, 营业成本完成年度经营计划的 47.29%, 三项费用完成年度经营计划的 55.43%, 利润总额完成年度经营计划的 35.18%, 归属于母公司的净利润完成年度经营计划的 35.39% 本报告期, 在公司主要市场方面, 制冷压缩机行业的市场需求仍持续低迷, 但是汽车行业的粉末冶金零件需求仍保持着稳定增长 7 / 96

8 (2) 其他 产品类别 单位 : 万元币种 : 人民币 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 金额比例增幅金额比例增幅 一 粉末冶金制品销售 62, % 3.31% 60, % 2.86% 其中 : 汽车配件 40, % 11.11% 36, % 17.32% 摩托车配件 1, % % 1, % 9.16% 压缩机配件 19, % -6.33% 20, % % 其他粉末冶金配件 1, % % 1, % % 二 电机销售 0.00% % % % 三 磁性材料销售 6, % 11.91% 5, % 四 其他业务 合 计 69, % 3.49% 67, % 12.33% ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 主营业务分行业情况 单位 : 万元币种 : 人民币 分行业营业收入营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 制造行业 69, , 增加 1.15 个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本比上年增比上年增 (%) (%) 减 (%) 减 (%) 粉末冶金产品 62, , 增加 2.44 个百分点软磁材料 6, , 减少 个百分点电机产品 不适用 主营业务分行业和分产品情况的说明 公司主营业务按行业分均为制造业 ; 公司主营业务按产品分, 分别为粉末冶金制品 ( 主要是 粉末冶金机械零件 ) 软磁材料 ( 软磁金属粉芯等 ) 和电机产品 电机产品自 2015 年 8 月起不再生产 2 主营业务分地区情况 单位 : 万元币种 : 人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 国内 59, 国外 9, 主营业务分地区情况的说明 报告期内, 公司国外销售业务占公司销售总额的 13.83%, 同比增加了 0.55 个百分点 ; 出口 产品主要包括粉末冶金汽车零件 制冷压缩机零件和金属磁粉芯 ; 出口地区主要包括北美 欧洲, 以及日本 韩国和港台地区 8 / 96

9 ( 三 ) 核心竞争力分析 1 公司业已构建起了东睦集团本部及控股/ 全资子公司的粉末冶金零件专业配套网络, 并已初步形成了粉末冶金专业配套服务的地域网络 ; 2 东睦集团本部及控股/ 全资子公司主营的粉末冶金产品覆盖了汽车 家电制冷压缩机 摩托车等主要粉末冶金市场的中端及高端市场, 产品结构更具竞争力, 并具有一定的品牌知名度 ; 3 控股/ 全资子公司经过积极整合, 已基本保证了相应产品的配套服务能力, 为东睦集团参与市场竞争提供了基础保障 ; 4 东睦集团总部近年来积极致力于粉末冶金高端零件, 特别是粉末冶金高端汽车零件的开发, 如汽车 VCT/VVT 变量泵 真空泵等中的粉末冶金零件, 并已取得了较大的进展, 为东睦集团未来的发展提供了坚实的技术和市场支撑 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 报告期, 公司对外股权投资为控股子公司东睦投资公司对二级市场投资, 全部为证券投资, 持股数量基本没变, 受价格影响, 报告期损失 641, 元 (1) 证券投资情况 单位 : 元 币种 : 人民币 占期末证券序证券最初投资金持有数量期末账面价值报告期损益证券代码证券简称总投资比例号品种额 ( 元 ) ( 股 ) ( 元 ) ( 元 ) (%) 1 股票 广联达 876, , , , 股票 中鼎股份 8,758, ,100 7,585, , 股票 雪榕生物 8, , , 期末持有的其他证券投资 / 0 报告期已出售证券投资损益 / / / / 0 合计 9,644, / 8,191, % -641, (2) 持有其他上市公司股权情况 (3) 持有金融企业股权情况 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 (2) 委托贷款情况 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 9 / 96

10 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 (2) 募集资金承诺项目情况 (3) 募集资金变更项目情况 4 主要子公司 参股公司分析 本报告期, 公司各控股 / 全资子公司的经营情况稳定 因受制冷压缩机市场持续低迷的影响, 广东东睦新材料有限公司仍尚未实现当期盈利 ; 浙江东睦科达磁电有限公司因磁性材料市场价格 下降及成本提高, 当期出现亏损 (1) 报告期内各子公司基本经营情况 单位 : 万元币种 : 人民币 公司名称 业务注册性质资本 期末总资产 期末净资产 营业收入 净利润 山西东睦华晟粉末冶金有限公司 制造 4,000 18, , , , 东睦 ( 天津 ) 粉末冶金有限公司 制造 8, , , , , 长春富奥东睦粉末冶金有限公司 制造 2,800 4, , , 南京东睦粉末冶金有限公司 制造 6,500 3, , , 宁波东睦贸易有限公司贸易 2,000 2, , , 连云港东睦新材料有限公司 制造 15,000 21, , , 宁波东睦投资管理有限公司 投资 1,000 1, , 广东东睦新材料有限公司 制造 15,000 21, , , 浙江东睦科达磁电有限公司 制造 3,000 20, , , (2) 主要子公司情况分析 1) 连云港东睦新材料有限公司 连云港东睦新材料有限公司是公司全资子公司, 注册资本 15,000 万元人民币, 主营汽车 摩 托车粉末冶金零件 空调和冰箱压缩机粉末冶金零件的生产和销售 ;2016 年上半年完成营业收入 6, 万元, 同比减少 1.07%, 实现净利润 万元, 同比增长 6.86% 2) 广东东睦新材料有限公司 广东东睦新材料有限公司是公司控股 60% 的子公司, 主营空调压缩机粉末冶金零件 汽车粉 末冶金零件和铜基粉末冶金零件的生产和销售 ; 该公司是集大规模生产和技术研发于一体的粉末 冶金专业企业和东睦集团重要的生产 研发基地和 珠三角 地区营销窗口 ;2016 年上半年完成 营业收入 4, 万元, 同比增长 16.66%, 实现净利润 万元, 同比多亏损 万元 3) 山西东睦华晟粉末冶金有限公司 山西东睦华晟粉末冶金有限公司是公司控股 75% 的子公司, 注册资本为 4,000 万元人民币, 主营空调压缩机粉末冶金零件和汽车粉末冶金零件的生产和销售 ;2016 年上半年完成营业收入 7, 万元, 同比增长 15.28%, 实现净利润 1, 万元, 同比增长 30.88% 4) 东睦 ( 天津 ) 粉末冶金有限公司 10 / 96

11 东睦 ( 天津 ) 粉末冶金有限公司是公司全资子公司, 注册资本为 8, 万元人民币, 主营中高端空调和冰箱压缩机粉末冶金零件, 以及汽车 摩托车粉末冶金零件的生产和销售 ;2016 年上半年完成营业收入 7, 万元, 同比增长 8.98%, 实现净利润 1, 万元, 同比增长 % 5) 长春富奥东睦粉末冶金有限公司长春富奥东睦粉末冶金有限公司是公司控股 70% 的子公司, 注册资本为 2,800 万元人民币, 主营汽车粉末冶金零件的生产和销售 ;2016 年上半年完成营业收入 4, 万元, 同比增长 23.31%, 实现净利润 万元, 同比增长 14.74% 6) 南京东睦粉末冶金有限公司南京东睦粉末冶金有限公司是公司全资子公司, 注册资本为 6,500 万元人民币, 主营汽车粉末冶金零件和制冷压缩机粉末冶金零件的生产和销售 ;2016 年上半年完成营业收入 2, 万元, 同比下降 18.85%, 实现净利润 万元, 同比增长 15.44% 7) 浙江东睦科达磁电有限公司浙江东睦科达磁电有限公司 ( 含其全资子公司 德清森腾电子科技有限公司, 专业为浙江东睦科达磁电有限公司生产原材料 ) 是公司控股 60% 的子公司, 注册资本为 3,000 万元人民币, 主营铁粉芯 合金磁粉芯等磁性材料的生产和销售 ;2016 年上半年完成营业收入 6, 万元, 同比增长 11.91%, 实现净利润 万元, 同比减少 % 5 非募集资金项目情况 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2016 年 5 月 10 日, 公司 2015 年度股东大会审议通过了公司 2015 年度利润分配预案, 报告期内公司 2015 年度利润分配方案已经履行完毕 详见 2016 年 5 月 18 日公司发布的公告, 公告编号 :( 临 ) ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增否每 10 股送红股数 ( 股 ) 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) 每 10 股转增数 ( 股 ) 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 三 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 11 / 96

12 ( 三 ) 其他披露事项 上海证券报 中国证券报 和 证券时报 为公司指定的信息披露报纸 第五节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 二 破产重整相关事项 12 / 96

13 三 资产交易 企业合并事项 四 公司股权激励情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 事项概述 公司限制性股票激励计划事项 查询索引 上海证券交易所网站 ( 登载的公司相关公告, 公告编号 :( 临 ) 公司第二期限制性股票激励计划事项 上海证券交易所网站 ( 登载的公司相关公告, 公告编号 :( 临 ) ( 临 ) ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况 ( 三 ) 报告期公司股权激励相关情况说明 年 4 月 18 日, 公司第五届董事会第二十三次会议审议通过了 关于公司股权激励计划限制性股票第三期解锁的议案, 公司 ( 第一期 ) 限制性股票激励计划规定的限制性股票第三期解锁条件已经满足, 同意对公司股权激励计划的 72 名激励对象的限制性股票进行第三期解锁 公司股权激励计划第三期解锁数量为 450 万股, 解锁上市流通日为 2016 年 4 月 26 日 详见公司 关于公司股权激励计划限制性股票第三期解锁暨上市的公告, 公告编号 :( 临 ) 年 7 月 19 日, 公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了 关于公司第二期股权激励计划首次授予的限制性股票第一次解锁的议案, 公司第二期限制性股票激励计划首次授予的限制性股票规定的第一次解锁条件已经满足, 同意对公司第二期股权激励计划首次授予限制性股票的 117 名激励对象的限制性股票进行第一次解锁 公司第二期股权激励计划首次授予的限制性股票第一次解锁数量为 510 万股, 解锁上市流通日为 2016 年 7 月 25 日 详见公司 关于公司第二期股权激励计划首次授予的限制性股票第一次解锁暨上市的公告, 公告编号 :( 临 ) 年 8 月 1 日, 公司第五届董事会第二十, 六次会议审议通过了 关于公司第二期股权激励计划授予的预留部分限制性股票第一次解锁的议案, 公司第二期限制性股票激励计划授予的预留部分限制性股票规定的第一次解锁条件已经满足, 同意对公司第二期股权激励计划获授预留部分限制性股票的 2 名激励对象的限制性股票进行第一次解锁 公司第二期股权激励计划获授的预留部分限制性股票第一次解锁数量为 32 万股, 解锁上市流通日为 2016 年 8 月 8 日 详见公司 关于公司第二期股权激励计划授予的预留部分限制性股票第一次解锁暨上市的公告, 公告编号 :( 临 ) 五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项事项概述 查询索引 13 / 96

14 2016 年与日常经营相关的关联交易 2016 年 4 月 19 日在上海证券交易所网站 ( 登载了公司 关于 2016 年与日常经营相关的预计关联交易的公告, 公告编号 :( 临 ) 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 与关联方 宁波新金广投资管理有限公司等共同投资设立宁波东睦嘉恒投资管理有限公司, 开发宁波市鄞州区中河地块房地产项目 查询索引 公司在上海证券交易所网站 ( 登载了公司该事项的相关公告, 公告编号 :( 临 ) ~004 ( 临 ) ~019 ( 临 ) ( 临 ) 和 ( 临 ) 临时公告未披露的事项 六 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 单位 : 万元币种 : 人民币报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 0 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 13, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 12, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 12, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 8.26 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 0 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 0 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 不适用 不适用 14 / 96

15 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与股改相关的承诺 承诺类型承诺方承诺内容 股份限售 股份限售 睦特殊金属工业株式会社 宁波金广投资股份有限公司 (1) 睦特殊金属工业株式会社 宁波保税区金广投资股份有限公司承诺持有宁波东睦非流通股股份自取得流通权之日起, 在 5 年内不上市交易 ;(2) 在上述禁售期满后, 若当时政策仍不允许睦特殊金属工业株式会社增持宁波东睦股票, 则上述两方禁售期继续延长最多至 10 年 ; (3) 睦特殊金属工业株式会社承诺 10 年内持有宁波东睦股份占总股本比例不低于 25% (1) 睦特殊金属工业株式会社 宁波保税区金广投资股份有限公司承诺持有宁波东睦非流通股股份自取得流通权之日起, 在 5 年内不上市交易 ;(2) 在上述禁售期满后, 若当时政策仍不允许睦特殊金属工业株式会社增持宁波东睦股票, 则上述两方禁售期继续延长最多至 10 年 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 [ 注 ] 是是 [ 注 ] 是是 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 [ 注 ] 截至 2011 年 2 月 22 日, 公司股权分置改革特别承诺 (1) 睦特殊金属工业株式会社 宁波保税区金广投资股份有限公司承诺持有的宁波东睦非流通股股份自取得流通权之日起, 在 5 年内不上市交易 已履行完毕 鉴于目前政策仍不允许睦特殊金属工业株式会社增持本公司股票, 因此睦特殊金属工业株式会社 宁波金广投资股份有限公司将继续履行特别承诺 (2) 在上述禁售期满后, 若当时政策仍不允许睦特殊金属工业株式会社增持宁波东睦股票, 则上述两方禁售期将继续延长最多至 10 年, 即睦特殊金属工业株式会社和宁波金广投资股份有限公司所持有的本公司有限售条件的流通股份在下列条件下才将自动变为无限售条件的流通股份 :(1) 当政策允许睦特殊金属工业株式会社增持东睦股份股票之日起, 或 (2)2016 年 2 月 22 日起, 以孰先为原则 详见公司于 2011 年 2 月 17 日披露的相关公告, 公告编号 :( 临 ) 此外, 睦特殊金属工业株式会社还将继续履行公司股权分置改革特别承诺 (3) 睦特殊金属工业株式会社承诺 10 年内持有宁波东睦股份占总股本比例不低于 25% 15 / 96

16 上述公司相关股东的股权分置改革特别承诺事项已于 2016 年 2 月 22 日履行完毕, 相关股东的股改限售股份已解锁上市 详见公司于 2016 年 2 月 17 日披露的相关公告, 公告编号 :( 临 ) 八 聘任 解聘会计师事务所情况 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 十 可转换公司债券情况 十一 公司治理情况 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定的要求不存在差异 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 ( 三 ) 其他 1 本公司与宁波市国土资源局于 2016 年 1 月 25 日共同签署了 国有建设用地使用权出让合同 ( 合同编号 : A21103), 公司受让宗地编号为鄞州工业园区 22 号工业地块的国有建设用地使用权土地, 位于宁波市鄞州工业园区 ( 姜山 ) 景江路 8 号, 土地款已于 2016 年 1 月 27 日付清, 于 2016 年 4 月 6 日取得土地使用证 16 / 96

17 年 3 月 31 日, 公司第一次临时股东大会审议通过了 关于对宁波东睦嘉恒投资管理有限公司增资的议案, 嘉恒投资公司的注册资本由 35,000 万元增加至 60,000 万元 各股东按原出资比例同比例增资, 其中本公司现金出资 12,500 万元, 占新增注册资本的 50%, 龙湖置业现金出资 5,000 万元, 占新增注册资本的 20%, 新金广投资现金出资 7,500 万元, 占新增注册资本的 30% 截止报告期末, 嘉恒投资公司实收资本 2.5 亿元 公司实际已出资 12,500 万元, 占嘉恒投资公司实收资本的 50% 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一 有限售条件股份 151,283, ,233, ,233,000 15,050, 国家持股 2 国有法人持股 3 其他内资持股 53,513, ,463,000-38,463,000 15,050, 其中 : 境内非国有法人持股 33,963, ,963,000-33,963,000 0 境内自然人持股 19,550, ,500,000-4,500,000 15,050, 外资持股 97,770, ,770,000-97,770, 其中 : 境外法人持股 97,770, ,770,000-97,770, 境外自然人持股 二 无限售条件流通股份 239,482, ,233, ,233, ,715, 人民币普通股 239,482, ,233, ,233, ,715, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 17 / 96

18 4 其他 东睦新材料集团股份有限公司 2016 年半年度报告 三 股份总数 390,765, ,765, / 96

19 2 股份变动情况说明 (1) 截至 2016 年 2 月 22 日, 公司股权分置改革相关股东的特别承诺事项已经履行完毕 根据 2006 年 1 月 24 日召开的公司股权分置改革 2006 年相关股东会议审议通过的公司股权分置改革方案, 股东睦特殊金属工业株式会社持有的公司 97,770,000 股限售股份 股东宁波金广投资股份有限公司持有公司 33,963,000 股限售股份, 共计 131,733,000 股 ( 占公司总股本的 33.71%) 自 2016 年 2 月 22 日解除限售 (2) 根据公司第五届董事会第二十三次会议于 2016 年 4 月 16 日审议通过的 关于公司股权激励计划限制性股票第三期解锁的议案, 公司股权激励计划限制性股票的第三期解锁条件已经满足, 同意对公司股权激励计划的 72 名激励对象的限制性股票进行第三期解锁 第三期解锁数量为 450 万股, 占公司股本总数的 1.15%, 解锁日即上市流通日为 2016 年 4 月 26 日 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) (1) 根据公司第五届董事会第二十五次会议于 2016 年 7 月 18 日审议通过的 关于公司第二 期股权激励计划首次授予的限制性股票第一次解锁的议案, 公司第二期股权激励计划首次授予 的限制性股票第一次解锁条件已经满足, 同意对公司第二期股权激励计划首次授予限制性股票的 117 名激励对象的限制性股票办理第一次解锁 公司第二期股权激励计划首次授予限制性股票第 一次解锁的限制性股票数量为 510 万股, 占公司股本总数的 1.31%, 解锁日即上市流通日为 2016 年 7 月 25 日 (2) 根据公司第五届董事会第二十六次会议于 2016 年 8 月 1 日审议通过的 关于公司第二 期股权激励计划授予的预留部分限制性股票第一次解锁的议案, 公司第二期股权激励计划授予 的预留部分限制性股票第一次解锁条件已经满足, 同意对公司第二期股权激励计划获授预留部分 限制性股票的 2 名激励对象的限制性股票办理第一次解锁 公司第二期股权激励计划授予的预留 部分限制性股票第一次解锁的数量为 32 万股, 占公司股本总数的 0.082%, 解锁日即上市流通日 为 2016 年 8 月 8 日 报告期后至本报告披露日期间, 因公司第二期股权激励计划激励对象获授的限制性股票的第 一次解锁, 致使公司境内自然人持有的有限售条件股份由 15,050,000 股减少至 9,630,000 股, 无限 售条件流通股份由 375,715,517 股增加至 381,135,517 股, 公司的总股本未发生变动 影响 上述股份结构变动对半年报每股收益 每股净资产等财务指标无影响, 但对下期财务指标有 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2016 年 7 月 22 日, 公司收到中国证监会 关于核准东睦新材料集团股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2016]1321 号 ), 核准公司非公开发行不超过 4,900 万股新股 公司董事会将根据该批复文件的要求和公司股东大会的授权, 在规定的期限内办理本次非公开发行股票相关事宜 ( 二 ) 限售股份变动情况 19 / 96

20 股东名称 睦特殊金属工业株式会社宁波金广投资股份有限公司公司 ( 第一期 ) 股权激励计划 72 名激励对象公司第二期股权激励计划 119 名激励对象 期初限售股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 单位 : 股 解除限售日期 97,770,000 97,770, 股改特别承诺 2016 年 2 月 22 日 33,963,000 33,963, 股改特别承诺 2016 年 2 月 22 日 6,000,000 4,500, ,500,000 股权激励禁售期 2016 年 4 月 26 日 13,550, ,550,000 股权激励禁售期 合计 151,283, ,233, ,050,000 / / 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 23,591 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) 不适用 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 睦特殊金属工业株式会社宁波金广投资股份有限公司全国社保基金五零四组合宁波新金广投资管理有限公司泰达宏利基金 - 民生银行 - 泰达宏利策略分级 10 号资产管理计划全国社保基金五零三组合中国工商银行 - 易方达价值成长混合型证券投资基金中信银行股份有限公司 - 中银智能制造股票型证券投资基金全国社保基金一零四组合 报告期内增减 前十名股东持股情况 期末持股数量 比例 (%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况股份数量状态 单位 : 股 股东性质 -15,019,189 82,750, 无境外法人 4,869,189 40,237, 质押 26,000,000 境内非国有法人 0 9,040, 无未知 9,000,000 9,000, 无未知 0 8,965, 无未知 0 7,200, 无未知 6,550,845 6,550, 无未知 5,224,358 5,224, 无未知 -5,290,000 4,518, 无未知 20 / 96

21 中国工商银行股份有限公司 - 嘉实事件驱动股票型证券投资基金 -146,900 4,382, 无未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 21 / 96 种类 股份种类及数量 睦特殊金属工业株式会社 82,750,811 人民币普通股 82,750,811 宁波金广投资股份有限公司 40,237,173 人民币普通股 40,237,173 全国社保基金五零四组合 9,040,930 人民币普通股 9,040,930 宁波新金广投资管理有限公司 9,000,000 人民币普通股 9,000,000 泰达宏利基金 - 民生银行 - 泰达宏利策略分级 10 号资产管理计划 8,965,517 人民币普通股 8,965,517 全国社保基金五零三组合 7,200,000 人民币普通股 7,200,000 中国工商银行 - 易方达价值成长混合型证券投资基金 6,550,845 人民币普通股 6,550,845 中信银行股份有限公司 - 中银智能制造股票型证券投资基金 5,224,358 人民币普通股 5,224,358 全国社保基金一零四组合 4,518,888 人民币普通股 4,518,888 中国工商银行股份有限公司 - 嘉实事件驱动股票型证券投资基金 4,382,204 人民币普通股 4,382,204 在上述股东中, 公司已知宁波金广投资股份有限公司与宁波新 金广投资管理有限公司为一致行动人, 此外公司已知睦特殊金 属工业株式会社与宁波金广投资股份有限公司和宁波新金广投 上述股东关联关系或一致行动的说明 资管理有限公司之间, 以及睦特殊金属工业株式会社 宁波金 广投资股份有限公司 宁波新金广投资管理有限公司与其他股 东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公司收购管理办法 规定的一致行动人 ; 其他股东之间公司未知是否存在关联关系 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况新增可上市交易可上市交易时间股份数量 数量 单位 : 股 限售条件 1 芦德宝 905, 年 4 月 26 日 315,000 股权激励禁售期 2 朱志荣 705, 年 4 月 26 日 315,000 股权激励禁售期 3 曹阳 690, 年 4 月 26 日 270,000 股权激励禁售期 4 何灵敏 675, 年 4 月 26 日 225,000 股权激励禁售期 5 许凯 550,000 0 股权激励禁售期 6 史小迪 460, 年 4 月 26 日 180,000 股权激励禁售期 7 肖亚军 395, 年 4 月 26 日 135,000 股权激励禁售期 8 黄永平 360, 年 4 月 26 日 180,000 股权激励禁售期 9 应伟国 345, 年 4 月 26 日 135,000 股权激励禁售期 10 毛增光 317, 年 4 月 26 日 112,500 股权激励禁售期

22 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述自然人股东之间不存在关联关系 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 单位 : 股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 芦德宝 董事长 1,597,576 1,207, ,000 二级市场卖出 朱志荣 总经理 1,540,000 1,355, ,000 二级市场卖出 曹阳 董事 副总经理 董事会秘书 1,435,000 1,335, ,000 二级市场卖出 顾瑾 董事 297, ,500-54,500 二级市场卖出 史小迪 副总经理 850, , ,000 二级市场卖出 黄永平 总经理助理 840, , ,000 二级市场卖出 肖亚军 财务总监 713, , ,326 二级市场卖出 其它情况说明 公司监事陈伊珍持有公司股份 20,000 股, 副总经理何灵敏持有公司股份 1,166,000 股, 以及 副总经理许凯持有公司股份 550,000 股, 本报告期内未发生变动 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 22 / 96

23 第九节 公司债券相关情况 23 / 96

24 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 东睦新材料集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 1 205,626, ,591, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 8,191, ,824, 衍生金融资产应收票据 4 116,224, ,387, 应收账款 5 344,041, ,633, 预付款项 6 22,159, ,596, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 9 74,859, ,664, 买入返售金融资产存货 ,769, ,110, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 12 1,830, ,341, 流动资产合计 989,702, ,150, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 2,000, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ,728, ,999, 投资性房地产 17 33,290, ,207, 固定资产 ,854, ,158, 在建工程 19 75,709, ,064, 工程物资固定资产清理生产性生物资产 油气资产 24 / 96

25 无形资产 ,359, ,686, 开发支出商誉 33,906, ,906, 长期待摊费用 27 24,826, ,224, 递延所得税资产 28 13,699, ,002, 其他非流动资产非流动资产合计 1,517,375, ,426,250, 资产总计 2,507,077, ,314,401, 流动负债 : 短期借款 ,000, ,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 32 38,423, ,660, 应付账款 ,770, ,641, 预收款项 34 4,426, ,206, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 35 1,319, ,959, 应交税费 36 14,518, ,425, 应付利息 , , 应付股利 38 3,755, 其他应付款 ,446, ,615, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 727,224, ,919, 非流动负债 : 长期借款 42 50,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 48 31,988, ,459, 递延所得税负债 28 11,571, ,861, 其他非流动负债非流动负债合计 93,559, ,321, / 96

26 负债合计 820,783, ,240, 所有者权益股本 ,765, ,765, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 ,604, ,388, 减 : 库存股 ,125, ,280, 其他综合收益专项储备盈余公积 55 78,146, ,146, 一般风险准备未分配利润 ,049, ,346, 归属于母公司所有者权益合计 1,557,441, ,526,366, 少数股东权益 128,852, ,794, 所有者权益合计 1,686,293, ,658,160, 负债和所有者权益总计 2,507,077, ,314,401, 法定代表人 : 芦德宝 主管会计工作负责人 : 肖亚军 会计机构负责人 : 肖亚军 母公司资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 东睦新材料集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 146,099, ,030, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 59,315, ,428, 应收账款 1 208,175, ,163, 预付款项 117,739, ,170, 应收利息应收股利 11,250, 其他应收款 2 143,976, ,241, 存货 104,404, ,263, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 790,961, ,298, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 3 646,130, ,401, 投资性房地产 32,678, ,571, 固定资产 450,910, ,490, / 96

27 在建工程 34,358, ,860, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 98,494, ,133, 开发支出商誉长期待摊费用 3,995, ,903, 递延所得税资产 6,422, ,235, 其他非流动资产非流动资产合计 1,272,988, ,200,597, 资产总计 2,063,949, ,875,896, 流动负债 : 短期借款 320,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 42,223, ,200, 应付账款 46,347, ,937, 预收款项 2,336, ,784, 应付职工薪酬 76, , 应交税费 7,760, ,774, 应付利息 423, , 应付股利 5, 其他应付款 105,222, ,075, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 524,395, ,080, 非流动负债 : 长期借款 50,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 9,383, ,948, 递延所得税负债 3,268, ,268, 其他非流动负债非流动负债合计 62,651, ,217, 负债合计 587,047, ,297, 所有者权益 : 股本 390,765, ,765, 其他权益工具其中 : 优先股 27 / 96

28 永续债资本公积 878,626, ,410, 减 : 库存股 101,125, ,280, 其他综合收益专项储备盈余公积 78,146, ,146, 未分配利润 230,488, ,555, 所有者权益合计 1,476,902, ,463,598, 负债和所有者权益总计 2,063,949, ,875,896, 法定代表人 : 芦德宝 主管会计工作负责人 : 肖亚军 会计机构负责人 : 肖亚军 合并利润表 2016 年 1 6 月 编制单位 : 东睦新材料集团股份有限公司 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 703,145, ,840, 其中 : 营业收入 ,145, ,840, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 614,605, ,171, 其中 : 营业成本 ,347, ,743, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 58 5,543, ,923, 销售费用 59 29,808, ,925, 管理费用 ,094, ,717, 财务费用 61 6,547, ,621, 资产减值损失 62 1,263, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) , ,895, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) , ,933, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -271, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 87,764, ,497, 加 : 营业外收入 65 6,369, ,276, 其中 : 非流动资产处置利得 23, , 减 : 营业外支出 66 1,256, ,547, 其中 : 非流动资产处置损失 478, , / 96

29 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 92,877, ,226, 减 : 所得税费用 67 12,052, ,019, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 80,825, ,207, 归属于母公司所有者的净利润 77,856, ,245, 少数股东损益 2,968, ,961, 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2 可供出售金融资产公允价值变动损益 3 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4 现金流量套期损益的有效部分 5 外币财务报表折算差额 6 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 80,825, ,207, 归属于母公司所有者的综合收益总额 77,856, ,245, 归属于少数股东的综合收益总额 2,968, ,961, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 芦德宝 主管会计工作负责人 : 肖亚军 会计机构负责人 : 肖亚军 母公司利润表 2016 年 1 6 月 编制单位 : 东睦新材料集团股份有限公司 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 4 462,616, ,298, 减 : 营业成本 4 334,957, ,225, 营业税金及附加 2,697, ,753, 销售费用 11,996, ,084, 管理费用 62,669, ,970, 财务费用 2,364, ,042, 资产减值损失 -43, ,010, / 96

30 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 5 14,218, ,600, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -271, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 62,192, ,832, 加 : 营业外收入 3,776, ,040, 其中 : 非流动资产处置利得 457, , 减 : 营业外支出 524, ,045, 其中 : 非流动资产处置损失 2, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 65,444, ,827, 减 : 所得税费用 5,357, ,217, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 60,086, ,610, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2 可供出售金融资产公允价值变动损益 3 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4 现金流量套期损益的有效部分 5 外币财务报表折算差额 6 其他六 综合收益总额 60,086, ,610, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 芦德宝 主管会计工作负责人 : 肖亚军 会计机构负责人 : 肖亚军 合并现金流量表 2016 年 1 6 月 编制单位 : 东睦新材料集团股份有限公司 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 604,859, ,622, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 30 / 96

31 收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 2,891, ,415, 收到其他与经营活动有关的现金 68 21,169, ,634, 经营活动现金流入小计 628,920, ,673, 购买商品 接受劳务支付的现金 212,149, ,378, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 142,646, ,932, 支付的各项税费 67,422, ,850, 支付其他与经营活动有关的现金 68 56,302, ,253, 经营活动现金流出小计 478,520, ,415, 经营活动产生的现金流量净额 150,399, ,258, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 31,698, 取得投资收益收到的现金 138, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,035, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 68 22,127, ,165, 投资活动现金流入小计 23,302, ,742, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 125,397, ,425, 投资支付的现金 75,008, ,266, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 68 57,983, , 投资活动现金流出小计 258,389, ,182, 投资活动产生的现金流量净额 -235,087, ,439, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 2,603, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 545,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 68 筹资活动现金流入小计 545,000, ,603, 偿还债务支付的现金 365,000, ,498, / 96

32 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 87,327, ,902, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 2,160, ,400, 支付其他与筹资活动有关的现金 , 筹资活动现金流出小计 452,727, ,401, 筹资活动产生的现金流量净额 92,272, ,798, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 776, , 五 现金及现金等价物净增加额 8,361, ,745, 加 : 期初现金及现金等价物余额 127,842, ,837, 六 期末现金及现金等价物余额 136,203, ,092, 法定代表人 : 芦德宝 主管会计工作负责人 : 肖亚军 会计机构负责人 : 肖亚军 母公司现金流量表 2016 年 1 6 月 编制单位 : 东睦新材料集团股份有限公司 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 448,286, ,627, 收到的税费返还 1,321, ,602, 收到其他与经营活动有关的现金 52,226, ,767, 经营活动现金流入小计 501,833, ,997, 购买商品 接受劳务支付的现金 209,519, ,533, 支付给职工以及为职工支付的现金 58,463, ,832, 支付的各项税费 26,937, ,429, 支付其他与经营活动有关的现金 109,919, ,380, 经营活动现金流出小计 404,839, ,175, 经营活动产生的现金流量净额 96,994, ,821, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 3,240, ,600, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 22,127, ,165, 投资活动现金流入小计 25,376, ,811, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 93,999, ,769, 投资支付的现金 75,000, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 57,983, , 投资活动现金流出小计 226,983, ,259, 投资活动产生的现金流量净额 -201,606, ,447, / 96

33 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 2,603, 取得借款收到的现金 400,000, ,000, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 400,000, ,603, 偿还债务支付的现金 200,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 81,923, ,382, 支付其他与筹资活动有关的现金 400, 筹资活动现金流出小计 282,323, ,382, 筹资活动产生的现金流量净额 117,676, ,779, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 757, , 五 现金及现金等价物净增加额 13,822, ,408, 加 : 期初现金及现金等价物余额 63,619, ,118, 六 期末现金及现金等价物余额 77,441, ,710, 法定代表人 : 芦德宝 主管会计工作负责人 : 肖亚军 会计机构负责人 : 肖亚军 33 / 96

34 编制单位 : 东睦新材料集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 本期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 390,765, ,388, ,280, ,146, ,346, ,794, ,658,160, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 390,765, ,388, ,280, ,146, ,346, ,794, ,658,160, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 17,216, ,155, , ,941, ,133, ( 一 ) 综合收益总额 77,856, ,968, ,825, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 17,216, ,360, ,576, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 17,216, ,216, 其他 -12,360, ,360, ( 三 ) 利润分配 -1,795, ,153, ,910, ,268, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -78,153, ,910, ,063, 其他 -1,795, ,795, ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 34 / 96

35 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 390,765, ,604, ,125, ,146, ,049, ,852, ,686,293, ( 续上表 ) 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 377,215, ,128, ,265, ,437, ,934, ,008, ,525,460, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 377,215, ,128, ,265, ,437, ,934, ,008, ,525,460, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 2,250, ,405, ,979, ,561, ,197, ( 一 ) 综合收益总额 85,245, ,961, ,207, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 2,250, ,360, ,610, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2,250, ,250, 其他 -12,360, ,360, ( 三 ) 利润分配 -45, ,265, ,400, ,620, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 35 / 96

36 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -45,265, ,400, ,665, 其他 -45, , ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 377,215, ,378, ,860, ,437, ,914, ,570, ,581,657, 法定代表人 : 芦德宝 主管会计工作负责人 : 肖亚军 会计机构负责人 : 肖亚军 编制单位 : 东睦新材料集团股份有限公司 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 母公司所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 资本公积 减 : 库存股 本期 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 390,765, ,410, ,280, ,146, ,555, ,463,598, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 390,765, ,410, ,280, ,146, ,555, ,463,598, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 17,216, ,155, ,066, ,304, ( 一 ) 综合收益总额 60,086, ,086, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 17,216, ,360, ,576, 股东投入的普通股 36 / 96

37 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 17,216, ,216, 其他 -12,360, ,360, ( 三 ) 利润分配 -1,795, ,153, ,358, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -78,153, ,153, 其他 -1,795, ,795, ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 390,765, ,626, ,125, ,146, ,488, ,476,902, ( 续上表 ) 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 上期 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 377,215, ,150, ,265, ,437, ,439, ,361,978, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 377,215, ,150, ,265, ,437, ,439, ,361,978, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 2,250, ,405, ,344, ,000, ( 一 ) 综合收益总额 61,610, ,610, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 2,250, ,360, ,610, 股东投入的普通股 37 / 96

38 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2,250, ,250, 其他 -12,360, ,360, ( 三 ) 利润分配 -45, ,265, ,220, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -45,265, ,265, 其他 -45, , ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 377,215, ,401, ,860, ,437, ,783, ,392,978, 法定代表人 : 芦德宝 主管会计工作负责人 : 肖亚军 会计机构负责人 : 肖亚军 38 / 96

39 三 公司基本情况 1. 公司概况东睦新材料集团股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经中华人民共和国对外经济贸易合作部外经贸资二函 [2001]700 号 关于宁波东睦粉末冶金有限公司转制的批复 批准, 在原中外合资企业宁波东睦粉末冶金有限公司基础上, 整体变更设立的外商投资股份有限公司, 于 2001 年 8 月 21 日在宁波市工商行政管理局登记注册, 总部位于浙江省宁波市 公司现持有统一社会信用代码 C 的营业执照, 注册资本 390,765, 元, 股份总数 390,765,517 股 ( 每股面值 1 元 ) 其中有限售条件的流通股份 A 股 :15,050, 股, 无限售条件的流通股份 375,715,517 股 公司股票已于 2004 年 5 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易 本公司属粉末冶金行业 公司经营范围 : 粉末冶金制品 专用设备 工装模具及原辅材料的生产销售和技术咨询服务 ; 自有房屋出租 主要产品为摩托车 空调压缩机 冰箱压缩机 电动工具和轿车等粉末冶金零件 本财务报表业经公司 2016 年 8 月 4 日第五届董事会二十七次会议批准对外报出 2. 合并财务报表范围本公司将东睦 ( 天津 ) 粉末冶金有限公司 ( 以下简称天津东睦公司 ) 山西东睦华晟粉末冶金有限公司 ( 以下简称山西东睦公司 ) 长春富奥东睦粉末冶金有限公司( 以下简称长春东睦公司 ) 宁波东睦贸易有限公司( 以下简称东睦贸易公司 ) 连云港东睦新材料有限公司( 以下简称连云港新材料公司 ) 广东东睦新材料有限公司( 以下简称广东东睦公司 ) 南京东睦粉末冶金有限公司 ( 以下简称南京东睦公司 ) 宁波东睦投资管理有限公司( 以下简称东睦投资公司 ) 和浙江东睦科达磁电有限公司 ( 以下简称科达磁电公司 ) 共 9 家子公司纳入本期合并财务报表范围, 具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 1. 重要会计政策和会计估计的变更具体会计政策和会计估计提示 : 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提 固定资产折旧 无形资产摊销 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 2. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 3. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 39 / 96

40 4. 营业周期公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 5. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币 6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 7. 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排分为共同经营和合营企业 2 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目 : (1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 9. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指企 业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 10. 外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益 40 / 96

41 11. 金融工具 1 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 41 / 96

42 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市场验证的输入值等 ; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使用自身数据作出的财务预测等 5 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; 6 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 对于以公允价值计量的权益工具投资, 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资 42 / 96

43 是否发生减值 对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 12. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金额 1, 万元以上 ( 含 ) 或占应收款项账面余额 10% 以上的款项 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 账龄组合账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5 5 其中 :1 年以内分项, 可添加行 1-2 年 年 年 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据 应收利息 长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 43 / 96

44 13. 存货 1 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法 3 存货可变现净值的确定依据资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 14. 长期股权投资 1 共同控制 重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响 2 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 44 / 96

45 1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 以债务重组方式取得的, 按 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定其初始投资成本 ; 以非货币性资产交换取得的, 按 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定其初始投资成本 3 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 4 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表对处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益 对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的, 转为权益法核算 ; 不能再对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的, 确认为金融资产, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于 一揽子交易 的在丧失控制权之前, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价 ), 资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于 一揽子交易 的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 : 折旧或摊销方法 1 投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 45 / 96

46 16. 固定资产 (1). 确认条件固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量时予以确认 (2). 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年限平均法 通用设备 年限平均法 专用设备 年限平均法 运输工具 年限平均法 在建工程 1 在建工程同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量则予以确认 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 18. 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 2 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :1) 资产支出已经发生 ;2) 借款费用已经发生 ;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化 3 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19. 无形资产 (1). 计价方法 使用寿命 减值测试 1 无形资产包括土地使用权 专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量 46 / 96

47 2 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如下 : 项目 摊销年限 ( 年 ) 非专利技术 5-10 专利技术 5 土地使用权 (2). 内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 :(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;(3) 形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性 ;(4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 20. 长期资产减值对长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 采用成本模式计量的生产性生物资产 油气资产 使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 21. 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 22. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 离职后福利的会计处理方法 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤 : 1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间 同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 ; 2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 47 / 96

48 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 ; 3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本 设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分, 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3) 辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 :(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定进行会计处理 ; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 23. 预计负债 1 因对外提供担保 诉讼事项 产品质量保证 亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债 2 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 24. 股份支付 1 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2 实施 修改 终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量 ; 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在授予日按公司承担负债的公 48 / 96

49 允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 (3) 修改 终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值, 公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加 ; 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加 ; 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值, 公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少 ; 如果修改减少了授予的权益工具的数量, 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理 ; 如果以不利于职工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 ( 因未满足可行权条件而被取消的除外 ), 则将取消或结算作为加速可行权处理, 立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 25. 收入 1 收入确认原则 (1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控制 ;3) 收入的金额能够可靠地计量 ;4) 相关的经济利益很可能流入 ;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地计量 相关经济利益很可能流入 交易的完工进度能够可靠地确定 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 ), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入, 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确认让渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2 收入确认的具体方法公司主要销售各类粉末制品 (1) 国内销售以产品发货单作为确认收入的依据, 在产品发运后, 经客户确认, 财务部核对发货单及相关协议后开具发票, 并确认收入 ;(2) 出口销售以商品报关出口, 公司于产品完成报关且电子口岸系统显示放行相关信息后确认商品销售收入的实现 49 / 96

50 26. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 27. 递延所得税资产 / 递延所得税负债 1 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额( 未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 4 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 :(1) 企业合并 ;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 28. 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 29. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 本公司自 2015 年 11 月 4 日起执行财政部于 2015 年制定发布的 企业会计准则解释第 7 号 的通知 审批程序 本次变更经公司第五届董事会第二十三次会议审议通过 备注 ( 受重要影响的报表项目名称和金额 ) 其他说明受重要影响的报表项目和金额 50 / 96

51 受重要影响的报表项目 追溯前 影响金额 ( 减少以 表示 ) 追溯后 2015 年 1 月 1 日资产负债表项目 库存股 28,840, ,575, ,265, 说明 : 受影响的报表项目为追溯调整同期比较报表项目 报告期内, 公司未发生会计政策变更 (2) 重要会计估计变更 六 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 出租不动产 17%,5% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税应缴流转税税额 7%,5% 企业所得税 应纳税所得额 15%,25% 房产税 从价计征的, 按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2% 计缴 ; 从租计征的, 按 1.2%,12% 租金收入的 12% 计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 纳税主体名称 本公司 山西东睦公司 长春东睦公司 连云港新材料公司 科达磁电公司 南京东睦公司 天津东睦公司 所得税税率 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 税收优惠根据甬高企认领 [2015]2 号 关于公示宁波市 2014 年第一批高新技术企业名单的通知, 公司被认定为高新技术企业, 有效期三年 (2014 年 年 ), 本期企业所得税减按 15% 的税率计缴 ; 根据晋科高发 (2015)136 号文件, 山西东睦公司通过高新技术企业复审, 有效期三年 (2015 年 年 ), 本期企业所得税减按 15% 的税率计缴 ; 根据吉科发办 [2014]176 号文件, 长春东睦公司被认定为高新技术企业, 有效期三年 (2014 年 年 ), 本期企业所得税减按 15% 的税率计缴 ; 根据国科火字 [2014]327 号文件, 连云港新材料公司被认定为高新技术企业, 资格有效期三年 (2014 年 年 ), 本期企业所得税减按 15% 的税率计缴 ; 根据国科火字 [2015] 36 号文件, 科达磁电公司通过高新技术企业复审, 资格有效期三年 (2014 年 年 ), 本期企业所得税减按 15% 的税率计缴 根据苏高企协 [2015]14 号文件, 南京东睦公司被认定为高新技术企业, 资格有效期三年 (2015 年 年 ), 本期企业所得税减按 15% 的税率计缴 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 51 / 96

52 项目 期末余额 期初余额 库存现金 303, , 银行存款 134,348, ,812, 其他货币资金 70,974, ,521, 合计 205,626, ,591, 其中 : 存放在境外的款项总额 0 0 其他说明 : 因抵押 质押或冻结等对使用有限制 以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明 项目 期末数 其他货币资金 - 保函保证金 55,000, 其他货币资金 - 票据承兑保证金 12,666, 其他货币资金 - 信用证保证金 1,155, 其他货币资金 - 电费保证金 600, 小计 69,422, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 8,191, ,824, 其中 : 债务工具投资权益工具投资 8,191, ,824, 衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中 : 债务工具投资权益工具投资其他合计 8,191, ,824, 衍生金融资产 4 应收票据 (1). 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 116,224, ,387, 商业承兑票据合计 116,224, ,387, (2). 期末公司已质押的应收票据 52 / 96