广东坚朗五金制品股份有限公司2018年半年度报告全文

Transcription

1 广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人白宝鲲 主管会计工作负责人孙知及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 庞超声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标, 并不代表公司的盈利预测, 也不构成公司对投资者的实质承诺, 能否实现取决于市场状况变化等多种因素, 存在不确定性, 请投资者注意投资风险 公司在本报告第四节 经营情况讨论与分析 中 公司面临的风险和应对措施 部分, 描述了未来经营中可能面临的风险以及公司发展战略及近期的经营目标, 敬请广大投资者注意查阅 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目 录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 6 第三节公司业务概要... 9 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

4 释 义 释义项 指 释义内容 公司 本公司 股份公司 坚朗股份 坚朗五金 指 广东坚朗五金制品股份有限公司 坚宜佳 指 广东坚宜佳五金制品有限公司 锁业 指 广东坚朗锁业有限公司 海贝斯 指 深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司 深圳海贝斯 指 深圳市海贝斯智能科技有限公司 北京坚朗 指 北京坚朗五金制品有限公司 欧超建材 指 北京欧超建材有限公司 印度坚朗 指 坚朗五金 ( 印度 ) 私人有限公司 越南坚朗 指 越南坚朗有限责任公司 香港坚朗 指 广东坚朗五金制品 ( 香港 ) 股份有限公司 印尼坚朗 指 坚朗五金印尼有限责任公司 马来西亚坚朗 指 坚朗 ( 马来西亚 ) 有限公司 泰国坚朗 指 坚朗五金 ( 泰国 ) 有限公司 特灵 指 广东特灵安全设备有限公司 坚果 指 东莞市坚果智能科技有限公司 坚稳 指 广东坚稳机电设备系统有限公司 坚朗秦泰 指 广东坚朗秦泰机电窗控系统有限公司 秦泰自动化 指 秦泰自动化产业集团有限公司 宁波新安东 指 宁波新安东密封保温系统有限公司 坚朗科兴 指 宁波坚朗科兴精密制造有限公司 莱法特 指 莱法特防火材料河北有限公司 坚朗春光 指 河北坚朗春光节能材料科技有限公司 坚朗海阁拉斯 指 中山坚朗海阁拉斯照明有限公司 坚朗优利德 指 东莞市坚朗优利德精密仪器有限公司 工品一号 指 苏州工品一号网络科技有限公司 君和睿通 指 深圳市君和睿通科技股份有限公司 坚信实业 指 东莞市坚信实业投资有限公司 幸源实业 指 东莞市幸源实业投资有限公司 坚守实业 指 东莞市坚守实业投资有限公司 4

5 元 万元 指 人民币元 人民币万元 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 保荐机构 安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师 指 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 报告期 本报告期 指 2018 年 1 月 1 日 年 6 月 30 日 5

6 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称坚朗五金股票代码 变更后的股票简称 ( 如有 ) 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 公司的外文名称缩写 ( 如有 ) 公司的法定代表人 无深圳证券交易所广东坚朗五金制品股份有限公司坚朗五金 Guangdong KinLong Hardware Products Co., Ltd. KinLong 白宝鲲 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 殷建忠 韩爽 联系地址 广东省东莞市塘厦镇大坪坚朗路 3 号 广东省东莞市塘厦镇大坪坚朗路 3 号 电话 传真 电子信箱 dsb@kinlong.com dsb@kinlong.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用 6

7 公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地 报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期 增减 营业收入 ( 元 ) 1,582,889, ,371,783, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 31,447, ,690, % 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 ( 元 ) 26,641, ,434, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -461,991, ,135, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 1.20% 4.02% -2.82% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度 末增减 总资产 ( 元 ) 3,656,935, ,463,003, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 2,615,282, ,615,653, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 7

8 项目金额说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -687, ,783, , 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,104, 减 : 所得税影响额 917, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 468, 合计 4,805, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损 益项目, 以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目, 应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形 8

9 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 1 主营业务本公司主要从事中高端建筑五金系统及金属构配件等相关产品的研发 生产和销售, 是国内建筑五金行业的大型企业, 系国内规模最大的门窗幕墙五金生产企业之一 产品广泛应用于房地产 飞机场 地铁站 火车站 地下管廊等类建筑 产品线已在原有建筑门窗幕墙五金 门控五金系统 不锈钢护栏构配件等的基础上, 加大投入进入智能锁等智能家居 卫浴及精装房五金产品, 开始进入安防 地下综合管廊 自然消防排烟与智能通风窗 劳动安全防护类产品 防火防水材料 机电设备与精密仪器等业务领域, 初步形成了以建筑门窗幕墙五金为核心的建筑五金集成供应商的战略布局 报告期内, 公司主营业务没有发生重大变化 2 所处行业情况和行业地位建筑五金行业是与国民经济和社会发展关系密切的重要产业, 在城镇化建设中具有较强的稳健性及不可替代性 建筑五金行业具有资金技术密集 规模效益显著 市场容量巨大等特点, 是带动金属材料 机械制造等产业发展的重要力量 2018 年上半年全国商品房销售面积 7.71 亿平方米, 同比增长 3.3%, 房地产投资额 5.55 万亿元, 同比增长 9.7%, 仍然保持较为持续稳定的增长 建筑五金竞争市场具有入行门槛低 客户零散 生产厂家多 质量差异大的特点, 在国家 做大做强 企业的引导下, 和市场经济的发展过程中, 整个行业已从高度离散的竞争转为快速集中, 有利于大型企业依托其优势资源, 做大做强一批能够代表先进制造和中国品牌的大型企业, 行业壁垒开始提升 本公司作为目前国内最大的门窗幕墙五金企业之一, 定位于中高端市场 在国内中高端建筑门窗幕墙五金系统及金属构配件等领域具备较强的竞争优势, 凭借多年的沉淀和积累, 公司在产品设计能力 生产规模 技术水平 销售服务等方面均处于行业先进水平 公司在自身发展同时, 长期关注并努力推动建筑五金行业发展, 积极参加主编参编的众多国家标准及行业标准的编制工作 报告期内完成主编或参编国家或行业标准 2 项, 累计完成 150 余项 2018 年上半年获得发明专利 10 项, 其他专利 57 项, 累计获得专利 700 余项 凭借多年的沉淀和积累, 公司在产品设计能力 生产规模 技术水平 销售服务等方面均处于行业先进水平 公司相关产品广泛应用于国内外著名建筑物, 报告期内产品应用完工的著名建筑有阿尔及利亚大清真寺 英国毕斯普大厦 亚投行总部大楼 深圳新国际展览中心 包头市体育中心 石家庄会展中心等 9

10 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产固定资产无形资产在建工程货币资金应收账款存货 较年初增长 %, 主要系公司投资款增加所致无重大变化无重大变化较年初增长 34.84%, 主要系设备及信息系统安装工程投入增加所致较年初下降 67.19%, 主要系经营性支出及对外投资增加所致较年初增长 69.47%, 主要系销售增长及货款回收的季节性因素集中在年底影响所致较年初增长 23.59%, 主要系销售增长及备货需求所致 2 主要境外资产情况 适用 不适用 资产的具体内容 形成 原因 资产规模 所在 地 运营模 式 保障资产安全 性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险 广东坚朗五金制品 ( 香港 ) 股份 有限公司 投资 90,784, 香港公司外派管理人员 1,609, % 否 秦泰自动化产业集团有限公司投资 28,953, 香港公司外派管理人员 -2,866, % 否 坚朗五金 ( 印度 ) 私人有限公司投资 20,415, 印度公司外派管理人员 -1,941, % 否 坚朗 ( 马来西亚 ) 有限公司投资 5,708, 马来 西亚 公司外派管理人员 -697, % 否 越南坚朗有限责任公司投资 29,763, 越南公司外派管理人员 1,236, % 否 坚朗五金印尼有限责任公司投资 5,844, 印尼公司外派管理人员 -761, % 否 坚朗五金 ( 泰国 ) 有限公司投资 8,148, 泰国公司外派管理人员 -915, % 否 其他情况说明 注 1: 表中合并范围内公司 资产规模 为境外公司单体报表 2018 年 06 月 30 日总资产, 收益状况 为境外公司单体报表 2018 年半年度净利润, 单位人民币元, 境外资产占公司净资产的比重 为境外公司单体报表 2018 年 06 月 30 日总资产占总合并报表 归属于母公司的所有者权益 比重 ; 注 2: 秦泰自动化公司为香港坚朗公司进行的境外投资, 截至 2018 年 06 月 30 日, 香港坚朗 ( 合并 ) 资产总额 102,304, 元, 净利润 -2,660, 元 10

11 三 核心竞争力分析 1 营销渠道优势坚朗五金定位于建筑五金集成供应商, 以 研发 + 制造 + 服务 的全链条销售模式不断满足客户需求和市场变化 以顾客需求为导向 自建营销渠道, 直接面对客户提供产品和技术服务 报告期内, 公司继续提升自身销售服务能力, 在巩固门窗五金系统及点支承玻璃幕墙构配件产品的市场领先地位的基础上, 充分利用销售渠道的共享, 通过品牌带动, 不断扩大门控五金 智能家居等市场 国际化是公司发展的重要战略组成部分, 公司借助国家推动 一带一路 大战略的有利契机, 积极开发 一带一路 相关新兴国家的市场 同时继续加强海外市场营销网络建设, 扩大中东等地区市场份额 报告期内, 通过海外库存前置, 缩短交货周期, 人员本地化管理, 有力的促进销售增长 报告期末, 海外库存额达到 4, 万元, 库存所在区域销售额同期对比增长达到 28.18% 2 产品集成优势随着房地产行业上下游集中度的不断提高, 单一品类的产品将越来越难满足客户多样化的需求 马太效应催生的以坚朗五金为代表的大型建筑五金集成供应商出现, 建筑五金行业向着 研发 + 制造 + 服务 的方向发展 公司产品线丰富, 涵盖门窗五金系统 门控五金系统 点支承玻璃幕墙构配件 不锈钢护栏构配件以及卫浴挂件 高档门锁等其他建筑五金产品, 并根据国家投资方向, 布局管廊产品 2018 年公司继续加大投入智能锁等智能家居 卫浴及精装房五金产品, 开始进入安防 地下综合管廊 自然消防排烟与智能通风窗 劳动安全防护类产品 防火防水材料 机电设备与精密仪器等业务领域, 基本可满足公共建筑 商业建筑 房地产 地铁 机场 管廊等各类型建筑五金的订单一站式采购需求 本公司依托其强大的生产设计能力, 快速响应的生产管理水平, 集中行业内优秀的品牌企业资源, 能够为客户提供一站式的采购服务, 不仅可以保证产品质量, 而且可以帮助客户大大降低多个供应商采购的管理成本 3 高效规范的现代化管理体系优势建筑五金属于高度离散为主的制造业, 具有产品应用面广 产品种类繁多 定制产品占比高 客户和订单相对分散等特点 本公司以信息化的深度应用为基础, 依靠柔性化的生产管理 专业稳定的管理团队 不断完善的管理流程, 经过多年沉淀和积累而形成的高效规范的现代化管理体系已成为国内其他建筑五金企业较难以复制的竞争优势 2018 年上半年信息化持续投入近 500 万元, 自 2013 年信息化升级改造以来累计投入超过 8,000 万元 4 资本市场及品牌优势公司是目前为止国内建筑五金集成供应商中唯一一家 A 股中小板上市公司, 具有较高的行业品牌形象和品牌优势 经过多年品牌建设, 本公司拥有的 坚朗 坚宜佳 海贝斯 新安东 GTI ( 秦泰 ) 等 11

12 品牌已经成为建筑五金行业的著名品牌, 在行业内赢得了较高的知名度和美誉度 公司将选择生产 销售与我们现有模式存在互补和高度协同的品类和行业进行关联产业的并购或战略合作, 继续扩大和延伸公司产品线, 将公司打造成为建筑五金行业的持续领导者 5 高水平的技术研发及检测试验能力公司利用信息化管理工具及大数据分析技术相结合搭建起具有坚朗特色的 研发体系管理信息化平台, 快速响应市场需求, 精准定位产品研发方向, 由单点需求研发向集成产品研发升级 ; 加大产品供给的资源整合力度, 打造一体化的 研 产 供 销 智能化管理平台, 推动产品智能化生产供给的实现步伐 (1) 经过多年的技术积累和工艺开发, 本公司的研发生产技术水平已处于行业先进水平 :2016 年 预应力整体张拉结构关键技术创新与应用 项目获得国家科学技术进步奖二等奖 报告期内新增专利 60 多项, 其中发明专利 10 项, 截止报告期末公司专利共计 700 余项, 其中累计发明专利 60 多项 发明专利数量和专利总量在行业内处于较为领先的地位 (2) 经过多年的检测试验技术的研究实践, 本公司已经拥有了 通过国家合格评定认可委员会 (CNAS) 认可的检测实验室 依托强大的技术研发及检测实力, 公司积极参与主编参编国家标准 行业标准 地方标准 团体标准的编制工作, 截止报告期末, 共完成主编标准和参编标准 150 多项 (3) 公司获得了研发科技创新多项荣誉 : 本公司于 2009 年被认定为高新技术企业并于 2012 年通过复审, 2015 年 9 月 30 日再次通过高新技术企业认定评审 2014 年被授予 省级企业技术中心 2015 年被授予 广东省建筑构配件工程技术研究中心 2015 年被授予 国家知识产权优势企业 公司连续两届荣获建筑门窗幕墙行业 金轩奖 最具影响力品牌,2017 年公司参建工程荣获中国钢结构金奖, 还被评为中国门窗幕墙行业五金十大首选品牌, 广东省出口名牌企业 6 专业化的服务公司将专业化技术服务配置于整个销售过程中 : 售前, 经过技术服务人员 研发人员与客户充分沟通, 使目标工程项目实现最佳技术方案 ; 售中, 通过技术培训 详尽的产品安装说明, 让客户方便安装 使用 ; 售后, 通过回访 客户满意度调查等形式保持与客户良好的关系 根据不同产品特点扩大自建安装团队, 拓宽服务范围, 满足客户的安装需求 报告期内, 公司上线售后安装信息化管理系统, 完善了 400 电话服务平台, 实现售后的快速响应, 进一步加强与终端客户的联系沟通, 提升响应速度和客户满意度 有利于突破智能锁售后安装的瓶颈, 为智能锁和智能家居产品的增长提供良好的售后保证 12

13 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 2018 年中国宏观经济平稳发展,2018 年 1-6 月, 全国房地产开发投资 55,531 亿元, 同比名义增长 9.7%, 全国商品房销售面积 7.7 亿平方米, 同比增长 3.3%, 全年经济运行稳中向好 城市化进程的快速推进, 为建筑五金带来持续的市场需求和发展空间 报告期内, 公司实现营业总收入 亿元, 较上年同期增长 15.39%, 持续保持健康增长 作为建筑五金领域的领导企业, 坚朗五金多年来专注经营发展 报告期内公司利用上市平台优势, 围绕建筑五金集成供应商的战略定位不断拓展新产品 加大投入积极整合行业优质资源 夯实渠道建设, 拓展三四线市场, 利用 一带一路 的有利契机, 积极布局海外建立子公司 同时公司在已有印度 越南 印尼 马来西亚 泰国等子公司的基础上,2018 年上半年着手设立菲律宾子公司, 加大对 一带一路 市场拓展 随着各项措施的有序推进, 已初步取得了积极的效果, 但同时也造成了销售费用在一定时期内投入加大 报告期内建筑五金行业处于一个集中度快速提高的时期, 市场价格竞争激烈, 公司在较为激烈的市场竞争中为持续扩大市场份额, 强化可持续的市场竞争优势, 标准产品销售价格政策没有明显变化 众多新产品在培育期内收入增长迅速, 报告期增长率达到 47.7% 新产品毛利率 28.94%, 较去年同期增长 5.1 个百分点, 毛利水平相对仍然较低, 仍有较大的提升空间 但是新产品初期营销费用较高, 投入期内尚不足以弥补营销费用支出 报告期内收入增长未能完全消化期间费用增长和原材料价格大幅上涨的影响 同时弥补第一季度亏损 2, 万元 报告期内实现归属于上市公司股东的净利润 3, 万元, 同比下降 69.08%, 实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2, 万元, 同比下降 71.49% 按照发展规划, 公司将继续围绕建筑五金产品集成化方向发展 : 一方面继续保持对现有优势产业的增资扩产和新增关联产品的延伸投入 ; 另一方面, 整合建筑行业内优势资源, 积极通过战略投资与合作提升产业发展能力 ; 丰富门窗类产品, 布局建筑节能和绿色建筑 ; 战略布局智能家居与安防市场 ; 完善锚固技术产品体系, 助推地下综合管廊业务发展 ; 战略代理国外高端品牌, 满足消费升级需求 ; 构建劳动安全防护用品综合提供能力 报告期内, 在原有 坚朗 坚宜佳 海贝斯 新安东 GTI ( 秦泰 ) 春光间隔条 特灵 坚稳 等品牌的基础上, 新增加 精高 超格 莱法特 智瑞坚 久安佳 等品牌 随着渠道优势和产品集成优势的逐步体现, 将有利于公司巩固市场领先地位, 持续提升核心竞争优势 13

14 积极拓展渠道建设, 目前公司国内外销售网点近 400 个 大力完善上游供应商资源, 建立合作共赢的供应链管理体系 报告期内, 通过合资控股以及推进信息化, 加强与供应链的管理, 建立质量有保证 成本有优势 响应速度快 合作能共赢的供应体系 同时, 利用资本市场优势, 将公司打造成为建筑五金行业的持续领导者 夯实内部管理, 引进高端人才 报告期内, 为了适应快速发展的人才需要, 公司先后引进具有先进企业 先进经验的高端人才, 快速推动完善品牌建设 信息化建设 优化供应链管理等 在内部人才培育上, 公司通过完善绩效考核体系和培训课程体系, 对不同岗位的员工开展专项培训, 提升职业技能和职业素养 二 主营业务分析 概述 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,582,889, ,371,783, % 营业成本 981,781, ,193, % 销售费用 350,946, ,621, % 主要系经营性投入加大所致 管理费用 176,711, ,106, % 财务费用 -419, ,394, % 主要系研发投入和新产品开拓加大所致主要系报告期内部分资金转入理财, 活期利息减少所致 所得税费用 4,199, ,506, % 主要系利润减少所致 研发投入 77,129, ,268, % 主要系研发投入增多所致 经营活动产生的现金流量净额 -461,991, ,135, % 主要系经营性投入加大所致 投资活动产生的现金流量净额 -18,194, ,383, % 主要系收回投资所致 筹资活动产生的现金流量净额 41,490, ,358, % 主要系上期偿还债务, 分配股 利所致 现金及现金等价物净增加额 -438,192, ,053, % 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 14

15 本报告期占营业收入金额比重 上年同期占营业收入金额比重 同比增减 营业收入合计 1,582,889, % 1,371,783, % 15.39% 分行业建筑五金业 1,578,691, % 1,368,362, % 15.37% 其他业务 4,198, % 3,420, % 22.74% 分产品门窗五金系统 932,053, % 866,218, % 7.60% 点支承玻璃幕墙构 配件 240,170, % 165,413, % 45.19% 门控五金系统 130,520, % 130,386, % 0.10% 家居类产品 115,650, % 110,286, % 4.86% 不锈钢护栏构配件 64,811, % 63,390, % 2.24% 其他建筑五金产品 95,484, % 32,666, % % 其他业务 4,198, % 3,420, % 22.74% 分地区国内 1,404,734, % 1,192,170, % 17.83% 国外 178,155, % 179,612, % -0.81% 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业建筑五金业 1,578,691, ,529, % 15.37% 18.74% -1.76% 分产品门窗五金系统 932,053, ,350, % 7.60% 15.28% -3.96% 点支承玻璃幕 墙构配件 240,170, ,982, % 45.19% 36.40% 4.06% 分地区国内 1,404,734, ,085, % 17.83% 22.04% -2.14% 国外 178,155, ,695, % -0.81% -2.93% 1.32% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务 15

16 数据 适用 不适用相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 适用 不适用报告期因公司承接的大项目出货, 点支承玻璃幕墙构配件收入和成本较同期增长分别为 45.19% 和 36.40% 三 非主营业务分析 适用 不适用 金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性 投资收益 1,981, 主要系银行理财形成的 5.93% 收益 资产减值 33,428, 应收账款和其他应收款 % 对应计提的坏账 否 否 其他收益 1,783, % 主要系收到政府补助否 四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末占总资产金额比例 上年同期末占总资金额产比例 比重 增减 重大变动说明 货币资金 216,229, % 511,781, % -9.41% 主要系经营性支出增加所致 应收账款 1,332,140, % 1,018,358, % 主要系销售增长及货款回收的季 5.94% 节性因素集中在年底影响所致 存货 865,074, % 641,848, % 4.44% 主要系销售增长及备货需求所致 长期股权投资 89,428, % 22,725, % 1.77% 主要系公司投资款增加所致 固定资产 527,026, % 502,300, % -0.63% 在建工程 22,563, % 13,973, % 0.20% 短期借款 70,000, % % 1.91% 主要系公司补充流动资金 其他流动资产 205,756, % 321,234, % -3.99% 16

17 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 项目 期初数 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的本期购买减值金额 本期出售金 额 期末数 金融负债 , , 截至报告期末的资产权利受限情况 项目年末账面价值受限原因 货币资金 16,672, 保函保证金 银行汇票保证金 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 71,790, % 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 17

18 截至资产 被投资公司名称 主要业务 投资 方式 投资金额 持股 比例 资金来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 负债表日的进展情况 预计 收益 本期投资 盈亏 是否涉 诉 披露日期 ( 如有 ) 披露索引 ( 如有 ) 深圳市君和睿通科技股份有限公司苏州工品一号网络科技有限公司 生产销售增资 16,770, % 自筹 - 长期股权正常经营 -2,382, 否 生产销售收购 54,999, % 自筹 - 长期股权正常经营 -743, 否 合计 ,770, ,126, 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 6 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 18

19 7 募集资金使用情况 广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用单位 : 万元募集资金总额 88, 报告期投入募集资金总额 已累计投入募集资金总额 77, 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 40, 累计变更用途的募集资金总额比例 46.38% 募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会 关于核准广东坚朗五金制品股份有限公司首次公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2016]384 号 ) 文核准, 公司向社会公开发行人民币普通股 (A 股 )53,590,000 股, 其中新股发行 44,360,000 股, 老股转让 9,230,000 股, 每股发行价格为人民币 元, 本次公司发行新股募集资金总额为人民币 956,845, 元, 扣除发行费用人民币 73,309, 元, 实际募集资金净额为人民币 883,535, 元, 已于 2016 年 3 月 24 日存入公司募集资金账户 上述资金到位情况也经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并由其出具瑞华验字 [2016] 号验资报告 截至 2018 年 06 月 30 日, 募集资金余额为 119,309, 元 ( 包括尚未使用募集资金的余额 累计收到的银行存款利息及银行短期理财产品收益扣除银行手续费等的净额 ) 其中: 募集资金专户存储余额 19,909, 元, 银行短期理财产品余额 99,400, 元 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 19

20 单位 : 万元 是否已变更承诺投资项目和超募资金投项目 ( 含部向分变更 ) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额 (1) 本报告期投 入金额 截至期末累截至期末投项目达到预计投入金额资进度 (3)= 定可使用状 (2) (2)/(1) 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 信息化系统升级改造项目 否 1, , , % 0.00 是 否 高性能门窗及门控五金系统是扩产项目 37, % 0.00 否 是 不锈钢建筑构配件扩产项目否 9, , % 0.00 否 否 企业研发中心项目 是 3, % 0.00 否 是 信息化系统升级改造项目 ( 二期 ) 是 , , % 0.00 否否 补充流动资金 是 36, , , % 0.00 是 否 承诺投资项目小计 -- 88, , , 超募资金投向 不适用 合计 -- 88, , , 年 8 月 1 日, 公司召开第二届董事会第二十四次会议, 审议通过 关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案, 未达到计划进度或预计收益将不锈钢建筑构配件扩产项目的实施地点由为惠州市龙门县东莞 ( 惠州 ) 产业转移工业园变更为东莞市塘厦镇大坪村坚朗五 的情况和原因 ( 分具体项目 ) 金总部 由于项目实施地块自 2017 年 4 月开始申请容积率调整, 但实际办理过程程序复杂, 办理进度较慢, 影响了原计划的 投资进度 目前容积率调整工作已基本完成, 预计 2018 年 9 月份可以开工建设 1 高性能门窗及门控五金系统扩产项目 位于惠州市龙门县境内, 因受其周边供应链配套 交通条件与物流资源 管理 及技术研发人员迁移或招聘等因素影响, 原募投项目计划无法按照预期实施 同时, 公司募集资金 2016 年 3 月底到位后, 公项目可行性发生重大变化的司经营规划和市场需求也发生了部分变化, 因此公司收回了前期在惠州市龙门县投资的土地及房产款 万元 2017 年情况说明 8 月 1 日及 8 月 17 日, 公司分别召开第二届董事会第二十四次会议及 2017 年第一次临时股东大会, 审议通过 关于变更部 分募集资金用途暨永久补充流动资金的议案, 终止实施高性能门窗及门控五金系统扩产项目, 并将其募集资金永久补充流 20

21 动资金 2 企业研发中心项目 已通过自有资金实施项目建设, 原承诺投资总额 3000 万元尚未使用 信息化系统升级改造项目 已实施完毕, 并且达到了预期效果 公司的信息化建设立足于公司实际发展需求, 新设募投项目 信息化系统升级改造项目 ( 二期 ) 的建设, 是在原信息化系统升级改造项目建设基础上的延伸和深化, 有利于通过对业务系统深入运用 整合及挖掘, 建立统一高效且智能安全的运营管理平台和决策支持系统 超募资金的金额 用途及使 用进展情况 不适用 适用以前年度发生 不锈钢建筑构配件扩产项目 位于惠州市龙门县境内, 因受其周边供应链配套 交通条件与物流资源 管理及技术研发募集资金投资项目实施地点人员迁移或招聘等因素影响, 原募投项目计划无法按照预期实施 实施地点变更后, 公司总部生产基地将充分发挥总部运营变更情况职能, 降低管理成本, 利用完善的供应链配套 交通物流资源及管理人员优势, 加快募投项目实施 2017 年 8 月 1 日, 公司召开第二届董事会第二十四次会议, 审议通过 关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案, 将不锈钢建筑构配件扩产项目的实施地点由为惠州市龙门县东莞 ( 惠州 ) 产业转移工业园变更为东莞市塘厦镇大坪村坚朗五金总部 募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用不适用不适用不适用 截至 2018 年 06 月 30 日, 募集资金余额为 119,309, 元 ( 包括尚未使用募集资金的余额 累计收到的银行存款利息尚未使用的募集资金用途及及银行短期理财产品收益扣除银行手续费等的净额 ) 其中: 募集资金专户存储余额 19,909, 元, 银行短期理财产品余额去向 99,400, 元 募集资金将继续用于募集资金投资项目的建设 21

22 募集资金使用及披露中存在 的问题或其他情况 无 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 8 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 项目名称 计划投资 总额 本报告期 投入金额 截至报告期末累 计实际投入金额 项目进 度 项目收 益情况 披露日期 ( 如有 ) 披露索引 ( 如有 ) 塘厦坚朗五 金增资扩产 61, % 年 04 月 24 日 具体内容详见巨潮资讯网 ( 公司披露 关于拟签订 < 项目投资意向协议 > 暨对外投资的公告 ( 公告号 : ); 项目 2017 年 4 具体内容详见巨潮资讯网 ( 公司披露 关于签订 < 项 月 28 日 目投资意向协议 > 暨对外投资的进展公告 ( 公告号 : ) 合计 61,

23 注 : 公司应当列表披露项目投资总额超过公司上年度末经审计净资产 10% 的非募集资金投资的重大项目相 关情况 如果公司存在之前年度达到前述标准的非募集资金投资重大项目持续到本期的情况, 也应当披露 相关情况 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产净资产营业收入营业利润净利润 金属构件 不锈钢制 广东坚宜 品 装饰五金制品 佳五金制品有限公 子公司 门窗五金配件 橡胶制品 护栏配件 钢 5,000 万元 238,609, ,925, ,360, ,909, ,197, 司 拉杆 锁具 门锁 幕墙材料 深圳坚朗 海贝斯智能科技有 子公司 智能锁具的生产和销售 2,000 万元 84,654, ,851, ,433, ,633, ,496, 限公司 研发生产销售 : 锁具 广东坚朗锁业有限公司 子公司 制品 锁具配件 装饰五金配件 智能家居产品 ; 锁具工程设 5,000 万元 51,889, ,067, ,008, ,261, , 计 安装 维护 ; 23

24 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响 莱法特防火材料河北有限公司 东莞市坚果智能科技有限公司 设立 设立 新增公司品牌和产品系列, 有利于提升公司品牌影响力主要为电商模式, 有利于扩宽网络渠道市场 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况 : 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间 ( 万元 ) 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 ( 万元 ) 业绩变动的原因说明 % 至 -5.00% 10, 至 17, , 本年度公司积极推进新产品和新市场的投入, 销售费用 和管理费用增长较快仍在维持一段的时间 ; 2 建筑五金行业处于一个集中度快速提高的时期, 市场价 格竞争较为激烈 ; 3 众多新产品在培育期内收入增长迅速, 预计第三季度销售收入仍保持较好的增长, 但净利润累计值较去年同期预计有较大下降幅度 十 公司面临的风险和应对措施 (1) 下游行业波动的影响建筑五金企业直接受下游建筑业的影响, 而建筑业的发展与房地产业紧密相关 根据国家统计局公布的数据, 近三年国内房地产开发投资增速分别为 1% 6.9% 和 7% 国内房地产开发投资增速的降低, 一方面使得建筑五金市场整体需求的增长速度放缓 ; 另一方面也加快了房地产行业的整合和房地产市场集中度的提升 房地产市场集中度的提升带来了建筑五金市场需求结 24

25 构的变化, 并使得建筑五金市场在整体需求增速放缓的背景下, 中高端产品的市场需求仍保持较高的增长速度 本公司作为国内建筑五金生产行业的大型企业, 产品主要面向中高端市场 年本公司营业收入年复合增长率为 16.89%, 显示建筑五金中高端市场需求仍然保持持续稳定增长 如果国内房地产开发投资增速进一步下降, 仍将对公司产品的市场需求造成负面影响 (2) 经营规模扩大的管理风险公司专注于建筑五金产品的研发 生产和销售 建筑五金行业具有的产品应用面广 产品种类丰富 定制产品占比高 客户和订单相对分散的特点使得管理能力成为决定公司行业竞争力的关键因素之一 尽管公司已建立规范高效的管理体系, 在 多品种 多客户 多订单 的生产经营与客户管理方面积累了丰富的经验, 但随着公司规模的持续扩大, 客户服务将更加广泛, 技术创新要求将加快, 组织结构和管理体系将向更有效率的方向发展, 公司经营决策和风险控制难度将增加 如公司的组织管理体系和人力资源不能满足资产规模扩大后对管理制度和管理团队的要求, 公司的生产经营和业绩提升将受到一定影响 (3) 应收账款余额较大且增长较快带来的风险近三年年末, 公司应收账款账面价值分别为 47, 万元 55, 万元 78, 万元, 占近三年营业收入的比例分别为 20.42% 20.31% 24.73%, 占总资产比例分别为 24.19% 17.94% 22.70% 公司面临一定的应收账款余额较大且增长较快的风险 公司销售模式以直销为主, 在业务全流程中对合同评审 预收款管理 发货管理 款项回收均有严格的管理流程贯穿始终 公司通过采取积极有效的管控措施, 对应账款余额进行持续监控管理, 以确保采取必要的措施回收过期债权以减少公司发生重大坏账风险 (4) 新市场开拓对业务可持续性增长的风险为适应国内外城镇化全面发展的趋势, 公司大力拓展营销网络, 在国内外主要城市增设销售联络点, 报告期末公司销售联络点 391 个 公司的销售联络点已覆盖全国重要地级 ( 县级 ) 城市和境外重点销售区域 营销联络点的拓展, 提高了公司产品的市场渗透力, 促进了公司产品的销售, 增强了公司的发展后劲 未来公司将紧跟国内外城镇化发展趋势, 进一步完善公司营销网络 如果新市场的业务拓展无法达到预期或公司的管理提升无法支持营销网络的扩张, 将会带来一定的市场开拓风险, 进而影响到公司业务的持续快速增长 一带一路 国家战略的实施为公司带来了海外市场的机遇, 但是全球经济形势的不确定性增加, 汇率变动 业务所在地政治 经济和文化等因素加大了海外业务的风险, 在积极拓展海外业务的同时, 公司将采取签署相对弹性的合同条款 预付款制度 远期结售汇 加大催款力度等措施加以应对 (5) 主要原材料价格波动的风险 25

26 公司生产经营所需的主要材料为不锈钢 铝合金 锌合金和零配件 公司采购的零配件材料也主要由不锈钢 铝合金和锌合金构成 近三年不锈钢 铝合金 锌合金和零配件合计占公司生产成本的比重分别 65.61% 65.76% 和 66.91% 不锈钢 铝合金和锌合金价格的波动对公司的经营业绩产生一定的影响 (6) 并购整合风险结合公司未来发展战略, 公司将进一步加大并购整合力度, 但能否通过整合实现并购目的, 具有一定不确定性, 整合结果可能未能充分发挥并购的协同效应, 从而对公司和股东造成损失 未来公司将加强前期深入调研 详细论证相关标的 ; 整合后充分发挥管理 技术 渠道和品牌等多种优势, 取长补短, 及时建立与融合符合并购标的的企业文化 组织模式和管理制度, 充分发挥并购后的协同效应 (7) 投资风险结合公司发展战略, 公司将针对行业的优质企业进行参股投资, 以及为了保持资产的保值增值进行相关投资, 由于投资对象受到外部经济环境 行业政策的不利影响, 或在技术研发 市场拓展 经营管理方面出现问题, 可能将对公司的整体经营业绩造成负面影响 为此公司将通过审慎选择投资对象, 降低投资风险 (8) 高新技术企业资格证书到期后无法享受相关税收优惠的风险本公司于 2015 年 9 月 30 日经广东省科学技术厅批准再次认定为高新技术企业, 取得证书编号为 GR 的 高新技术企业证书, 根据国家对高新技术企业的相关优惠政策, 认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内, 减按 15% 的所得税税率征收企业所得税, 本公司 2015 年度至 2017 年度享受该优惠政策 高新技术企业证书 到期后, 本公司能否继续获得该项认证, 取决于公司是否仍然满足 高新技术企业认定管理办法 规定的有关条件 但如果因各种因素影响, 公司不能继续获得 高新技术企业证书, 则公司企业所得税法定税率将从 15% 上升至 25%, 从而对公司税后净利润水平造成不利影响 目前公司相关高新技术企业资格认证申请工作正常推进, 公司处于正常经营期间, 仍满足 高新技术企业认定管理办法 中所规定的研发费用投入规模 高新技术产品收入比例及员工结构等条件, 同时未发生公司无法控制的政策及市场等环境变化, 公司通过复评 未来继续获得高新技术企业资格的可能性较大 26

27 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次 2017 年年度 股东大会 会议类型 投资者参与比例 召开日期披露日期披露索引 年度股东大会 74.01% 2018 年 05 月 21 日 2018 年 05 月 22 日 详见巨潮资讯网 2017 年年度股东大会决议公告 ( ) 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 27

28 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 未达到重大的诉讼 仲裁事项汇总 未达到重大的诉讼 仲裁事项汇总 未达到重大的诉讼 仲裁事项汇总 涉案金额 ( 万元 ) 是否形成预计负债 诉讼 ( 仲裁 ) 进展 诉讼 ( 仲裁 ) 审理 结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况 披露 日期 否审理阶段审理阶段审理阶段 无 否待执行待执行待执行 无 否已结案 披露索引 部分诉讼因被告方已主 动支付完毕欠款, 公司已执行完毕撤诉 ; 其他诉讼均已审结 无 胜诉并执行终结 九 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 28

29 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 29

30 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 报告期内审批的对外担保额度合计 (A1) 报告期末已审批的对外担保额度合计 (A3) 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保额度 担保 额度 实际发生日期 ( 协议签署日 ) 实际担保金额 不适用 担保类型 报告期内对外担保实际发生额合计 (A2) 报告期末实际对外担保余额合计 (A4) 公司对子公司的担保情况 实际发生日期 ( 协议签署日 ) 实际担保金额 担保类型 担保期 担保期 是否履行完毕 是否履行完毕 坚宜佳 2018 年 04 月 27 日 5, 连带责任保证一年否否 坚宜佳 2018 年 04 月 27 日 3, 连带责任保证一年否否 是否为关联方担保 是否为关联方担保 坚朗海贝斯 2018 年 04 月 27 日 1, 连带责任保证一年否否 30

31 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 报告期内审批对子公司担保额度合计 (C1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (C3) 担保额度 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 9,700 9,700 报告期内对子公司担保实际发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 实际发生日期 ( 协议签署日 ) ,700 9,700 不适用 实际担保金额 担保类型 报告期内对子公司担保实际发生额合计 (C2) 报告期末对子公司实际担保余额合计 (C4) 报告期内担保实际发生额合计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 (A4+B4+C4) 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 0.00% 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的余额 (D) 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保余额 (E) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (F) 0.00 上述三项担保金额合计 (D+E+F) 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 ( 如有 ) 违反规定程序对外提供担保的说明 ( 如有 ) 采用复合方式担保的具体情况说明 担保期 0.00 不适用 不适用 是否履行完毕 是否为关联方担保 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 31

32 十五 社会责任情况 1 重大环保问题情况 公司及子公司严遵格遵守 环境保护法 环境影响评价法 等有关环境保护的法律法规, 制订并严格执行企业环境保护管理制度, 通过了 ISO14001:2004 环境管理体系认证 公司对已开工建设项目均严格执行了环评手续, 取得了 广东省排放污染物许可证 并定期接受监控检测 在生产管理过程中, 公司通过环保工艺装备产品及技术的应用, 推动降低环境污染 节能降耗, 为社会的节能减排环保事业贡献力量 2 履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 32

33 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 单位 : 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 241,155, % 241,155, % 3 其他内资持股 241,155, % 241,155, % 其中 : 境内法人持股 12,777, % 12,777, % 股 境内自然人持 228,377, % 228,377, % 二 无限售条件股份 80,385, % 80,385, % 1 人民币普通股 80,385, % 80,385, % 三 股份总数 321,540, % 321,540, % 股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 33

34 3 证券发行与上市情况 二 公司股东数量及持股情况 报告期末普通股股东总数 20,018 股东名称 股东性质 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 持股比例 报告期末持有的普通股数量 34 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的普通股数量 持有无限售条件的普通股数量 白宝鲲境内自然人 35.39% 113,789, ,789,676 0 闫桂林境内自然人 8.78% 28,215, ,215,135 0 陈平境内自然人 7.43% 23,874, ,874,345 0 白宝萍境内自然人 7.43% 23,874, ,874,345 0 王晓丽境内自然人 4.05% 13,022, ,022,370 0 全国社保基金一一三组合 东莞市坚信实业投资有限公司 东莞市幸源实业投资有限公司 境内非国有法人 1.57% 5,051, ,051,220 境内非国有法人 1.54% 4,964, ,964,956 0 境内非国有法人 1.54% 4,964, ,964,956 0 白宝鹏境内自然人 1.50% 4,823, ,823,100 0 殷建忠境内自然人 1.13% 3,617, ,617,325 0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东名称 不适用 0 单位 : 股 质押或冻结情况 股份状态 数量 上述股东中, 白宝鲲是公司的实际控制人, 白宝鲲与白宝萍为兄妹关系, 白宝鲲与白宝鹏为兄弟关系, 白宝鲲的弟弟白宝鹏的配偶为陈平之妹 ; 殷建忠配偶之父与白宝鲲之父系兄弟关系 白宝鲲实际控制坚信实业 幸源实业 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 全国社保基金一一三组合 5,051,220 人民币普通股 5,051,220 广东温氏投资有限公司 2,311,926 人民币普通股 2,311,926 金鹰基金 - 民生银行 - 金鹰温氏筠业灵活配置 3 号资产管理计划 数量 1,162,650 人民币普通股 1,162,650 大连通和投资有限公司 - 通和 1,150,232 人民币普通股 1,150,232

35 进取十二期私募投资基金 广东温氏投资有限公司 - 美满 1 号私募证券投资基金 1,069,100 人民币普通股 1,069,100 陆烟 801,500 人民币普通股 801,500 周东海 690,598 人民币普通股 690,598 姚志刚 633,100 人民币普通股 633,100 许进华 619,000 人民币普通股 619,000 彭松华 561,350 人民币普通股 561,350 前 10 名无限售条件普通股股东之间, 以及前 10 名无限售条公司未曾知悉前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前 10 名无限售流通股件普通股股东和前 10 名普通股东和前 10 名股东之间关联关系及是否存在属于 上市公司收购管理办法 股股东之间关联关系或一致行规定的一致行动人的情形 动的说明 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 ) ( 参见注 4) 不适用 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 35

36 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 36

37 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2017 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期没有发生变动, 具体可参见 2017 年年报 37

38 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公 司债券 否 38

39 第十节财务报告 一 审计报告半年度报告是否经过审计 是 否公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 广东坚朗五金制品股份有限公司 流动资产 : 2018 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 货币资金 216,229, ,018, 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 101,673, ,354, 应收账款 1,332,140, ,064, 预付款项 31,054, ,094, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 695, , 应收股利 其他应收款 50,657, ,583, 买入返售金融资产 存货 865,074, ,952, 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 205,756, ,899,

40 流动资产合计 2,803,282, ,695,734, 非流动资产 : 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 89,428, ,763, 投资性房地产 固定资产 527,026, ,292, 在建工程 22,563, ,734, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 143,840, ,384, 开发支出 商誉 长期待摊费用 24,435, ,740, 递延所得税资产 16,490, ,051, 其他非流动资产 29,869, ,301, 非流动资产合计 853,653, ,269, 资产总计 3,656,935, ,463,003, 流动负债 : 短期借款 70,000, 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 40, 应付票据 41,668, ,871, 应付账款 609,809, ,666, 预收款项 72,413, ,762, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 87,398, ,249, 应交税费 49,527, ,721, 应付利息 397, 应付股利 其他应付款 28,727, ,190, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 40

41 代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 959,984, ,461, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,046, ,275, 递延所得税负债 3,743, ,771, 其他非流动负债非流动负债合计 4,790, ,046, 负债合计 964,774, ,507, 所有者权益 : 股本 321,540, ,540, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 976,219, ,219, 减 : 库存股其他综合收益 -122, , 专项储备盈余公积 127,344, ,344, 一般风险准备未分配利润 1,190,300, ,191,007, 归属于母公司所有者权益合计 2,615,282, ,615,653, 少数股东权益 76,879, ,842, 所有者权益合计 2,692,161, ,695,496, 负债和所有者权益总计 3,656,935, ,463,003, 法定代表人 : 白宝鲲主管会计工作负责人 : 孙知会计机构负责人 : 庞超 2 母公司资产负债表 流动资产 : 项目期末余额期初余额 41

42 货币资金 159,381, ,033, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 93,422, ,699, 应收账款 1,239,503, ,852, 预付款项 91,832, ,648, 应收利息 695, , 应收股利 其他应收款 73,076, ,959, 存货 676,675, ,444, 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 199,649, ,652, 流动资产合计 2,534,235, ,455,055, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 331,684, ,009, 投资性房地产 固定资产 442,036, ,412, 在建工程 14,853, ,083, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 88,366, ,412, 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,730, ,971, 递延所得税资产 12,197, ,344, 其他非流动资产 25,979, ,187, 非流动资产合计 932,848, ,421, 资产总计 3,467,083, ,284,476, 流动负债 : 短期借款 70,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 40, 应付票据 39,188, 应付账款 515,396, ,360, 预收款项 63,599, ,131,

43 应付职工薪酬 78,570, ,425, 应交税费 45,721, ,090, 应付利息 397, 应付股利其他应付款 15,461, ,781, 持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 828,376, ,789, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,046, ,275, 递延所得税负债 3,743, ,771, 其他非流动负债非流动负债合计 4,790, ,046, 负债合计 833,166, ,835, 所有者权益 : 股本 321,540, ,540, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 976,244, ,244, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 127,344, ,344, 未分配利润 1,208,788, ,204,512, 所有者权益合计 2,633,916, ,629,641, 负债和所有者权益总计 3,467,083, ,284,476, 合并利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 1,582,889, ,371,783, 其中 : 营业收入 1,582,889, ,371,783,

44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 1,552,559, ,259,012, 其中 : 营业成本 981,781, ,193, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 10,112, ,816, 销售费用 350,946, ,621, 管理费用 176,711, ,106, 财务费用 -419, ,394, 资产减值损失 33,428, ,669, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号填 -40, 其他收益 1,783, ,981, ,382, ,126, ,024, , , 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 33,476, ,452, 加 : 营业外收入 724, ,228, 减 : 营业外支出 805, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 33,395, ,493, 减 : 所得税费用 4,199, ,506, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 29,195, ,986, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 29,195, ,986, 归属于母公司所有者的净利润 31,447, ,690, 少数股东损益 -2,251, ,296, 六 其他综合收益的税后净额 593, , 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净 335, ,

45 负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 335, , 外币财务报表折算差额 335, , 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 258, 七 综合收益总额 29,789, ,810, 归属于母公司所有者的综合收益总额 31,782, ,514, 归属于少数股东的综合收益总额 -1,993, ,296, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 白宝鲲主管会计工作负责人 : 孙知会计机构负责人 : 庞超 4 母公司利润表 项目本期发生额上期发生额 一 营业收入 1,491,387, ,324,859, 减 : 营业成本 947,714, ,605, 税金及附加 9,028, ,025, 销售费用 329,225, ,445, 管理费用 142,851, ,504, 财务费用 -851, ,468, 资产减值损失 27,637, ,515, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -40, ,511, ,402, ,126, ,024, 资产处置收益 ( 损失以 - 号 -566, ,

46 填列 ) 其他收益 664, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 39,351, ,976, 加 : 营业外收入 521, ,564, 减 : 营业外支出 749, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 39,123, ,466, 减 : 所得税费用 2,694, ,301, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 36,429, ,165, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 36,429, ,165, 六 综合收益总额 36,429, ,165, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,056,876, ,628, 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 46

47 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19, , 收到其他与经营活动有关的现金 10,194, ,350, 经营活动现金流入小计 1,067,090, ,114, 额 金 购买商品 接受劳务支付的现金 741,057, ,874, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 482,808, ,090, 支付的各项税费 102,096, ,379, 支付其他与经营活动有关的现金 203,119, ,905, 经营活动现金流出小计 1,529,082, ,209,250, 经营活动产生的现金流量净额 -461,991, ,135, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 918,000, ,000, 取得投资收益收到的现金 5,178, ,735, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 831, , 投资活动现金流入小计 924,009, ,530, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 58,013, ,298, 投资支付的现金 884,190, ,615, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 942,204, ,913, 投资活动产生的现金流量净额 -18,194, ,383, 三 筹资活动产生的现金流量 : 47

48 吸收投资收到的现金 500, ,489, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 500, 取得借款收到的现金 70,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,880, , 筹资活动现金流入小计 80,380, ,541, 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 35,154, ,570, ,470, , 支付其他与筹资活动有关的现金 3,736, ,330, 筹资活动现金流出小计 38,890, ,900, 筹资活动产生的现金流量净额 41,490, ,358, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 504, , 五 现金及现金等价物净增加额 -438,192, ,053, 加 : 期初现金及现金等价物余额 637,748, ,963, 六 期末现金及现金等价物余额 199,556, ,909, 母公司现金流量表 一 经营活动产生的现金流量 : 项目本期发生额上期发生额 销售商品 提供劳务收到的现金 948,343, ,714, 收到的税费返还 19, , 收到其他与经营活动有关的现金 2,507, ,687, 经营活动现金流入小计 950,870, ,537, 金 购买商品 接受劳务支付的现金 724,776, ,760, 支付给职工以及为职工支付的现 426,926, ,153, 支付的各项税费 78,124, ,036, 支付其他与经营活动有关的现金 146,114, ,736, 经营活动现金流出小计 1,375,942, ,161,687, 经营活动产生的现金流量净额 -425,071, ,149, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 918,000, ,000, 取得投资收益收到的现金 6,708, ,755, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 829, ,

49 投资活动现金流入小计 925,537, ,020, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 41,764, ,015, 投资支付的现金 899,200, ,945, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 940,965, ,961, 投资活动产生的现金流量净额 -15,427, ,940, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 70,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 70,000, 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 32,154, ,590, 支付其他与筹资活动有关的现金 5,265, , 筹资活动现金流出小计 37,419, ,172, 筹资活动产生的现金流量净额 32,580, ,172, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -407,918, ,263, 加 : 期初现金及现金等价物余额 556,890, ,173, 六 期末现金及现金等价物余额 148,971, ,910,

50 7 合并所有者权益变动表 广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 本期金额 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 其他综合收益 50 本期 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 321,540, ,219, , ,344, ,191,007, ,842, ,695,496, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 321,540, ,219, , ,344, ,191,007, ,842, ,695,496, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 335, , ,963, ,334, ( 一 ) 综合收益总额 335, ,447, ,993, ,789, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 500, , 股东投入的普通股 500, , 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -32,154, ,470, ,624, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -32,154, ,470, ,624, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 )

51 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 321,540, ,219, , ,344, ,190,300, ,879, ,692,161, 上年金额 项目 股本 优先股 其他权益工具 永续债 其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 其他综合收益 51 上期 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 214,360, ,083,399, , ,180, ,073,664, ,886, ,501,594, 并 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 其他 二 本年期初余额 214,360, ,083,399, , ,180, ,073,664, ,886, ,501,594, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 107,180, ,180, , ,164, ,342, ,955, ,901, ( 一 ) 综合收益总额 -561, ,097, ,805, ,341, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 56,130, ,130, 股东投入的普通股 56,130, ,130, 其他权益工具持有者投入资本

52 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 ( 三 ) 利润分配 20,164, ,754, , ,570, 提取盈余公积 20,164, ,164, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 107,180, ,180, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 107,180, ,180, ,590, , ,570, 四 本期期末余额 321,540, ,219, , ,344, ,191,007, ,842, ,695,496,

53 8 母公司所有者权益变动表 广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 本期金额 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 53 减 : 库存股 本期 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 321,540, ,244, ,344, ,204,512, ,629,641, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 321,540, ,244, ,344, ,204,512, ,629,641, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 4,275, ,275, ( 一 ) 综合收益总额 36,429, ,429, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -32,154, ,154, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -32,154, ,154, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备

54 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 321,540, ,244, ,344, ,208,788, ,633,916, 上年金额 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 54 上期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 214,360, ,083,424, ,180, ,076,622, ,481,586, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 214,360, ,083,424, ,180, ,076,622, ,481,586, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 107,180, ,180, ,164, ,890, ,054, ( 一 ) 综合收益总额 201,644, ,644, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 20,164, ,754, ,590, 提取盈余公积 20,164, ,164,454.51

55 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 107,180, ,180, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 107,180, ,180, 广东坚朗五金制品股份有限公司 2018 年半年度报告全文 -53,590, ,590, 四 本期期末余额 321,540, ,244, ,344, ,204,512, ,629,641,

56 三 公司基本情况广东坚朗五金制品股份有限公司 ( 以下简称 : 本公司或公司 ) 是由坚朗有限整体变更设立的股份有限公司 2011 年 2 月 23 日, 经股东会决议批准, 坚朗有限公司以截至 2010 年 12 月 31 日经审计的账面净资产 413,674, 元为基础, 按照 :1 的比例折为 170,000, 股, 整体变更为广东坚朗五金制品股份有限公司 统一社会信用代码 : 注册地址 : 东莞市塘厦镇大坪坚朗路 3 号实收资本 : 人民币 321,540, 元有限公司成立日期 :2003 年 6 月 26 日股份公司成立日期 :2011 年 4 月 2 日主要产品或提供的劳务 : 建筑门窗幕墙五金系统及金属构配件公司经营范围 : 研发 生产 销售 : 建筑五金及金属构配件 装配式建筑五金构配件 不锈钢制品 智能楼宇产品 智能家居产品 建筑门锁 门禁系统 紧固件 管廊产品 预埋槽道 抗震支吊架 塑胶制品 陶瓷制品 劳保用品 安防器材 家居产品 家用电器 照明器具 物料搬运设备 智能装备 机电设备 建筑工具 金属工具 化工产品 ( 不含危险化学品 ) 钢丝绳 钢丝绳索具 钢绞线 建筑钢拉杆 桥梁缆索 索锚具 铸钢件 整体浴室 卫浴洁具 整体橱柜 密封胶条 ( 含三元乙丙胶条 ) 耐火材料 包装材料 轨道交通配套设备 商业通道闸机 建筑及装饰装潢材料 工程安装与维修 技术及货物进出口 普通货运 ( 仅限分支机构经营 ) 本公司本报告期纳入合并范围的子公司共 20 户, 详见本节 九 在其他主体中的权益 本公司本期合并范围比上年度增加情况, 详见本节 八 合并范围的变更 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具和投资性房地产外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 56

57 2 持续经营 本公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事情 五 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示 : 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提 固定资产折旧 无形资产摊销 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2018 年 06 月 30 日的财务状况及 2018 年 1-6 月的经营成果和 2018 年 1-6 月现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年 度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月 作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与 57

58 合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本节 五 14(1)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本节 五 14 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除 58

59 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的企业或主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控 59

60 制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本节 五 14 长期股权投资 或本节 五 10 金融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本节 五 14 (2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本节 五 14(2)2 权益法核算的长期股权投资 中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确认该损失 ; 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 60

61 本公司按承担的份额确认该损失 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为 从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 以及 2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积 (3) 外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 股东权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润 ; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 61

62 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售或回购 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担 62

63 保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 63

64 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 64

65 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 3 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 65

66 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量, 并以公允价值进行后续计量 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具, 其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外, 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 (8) 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 (9) 权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本公司发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理 本公司不确认权益工具的公允价值变动 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本公司对权益工具持有方的各种分配 ( 不包括股票股利 ), 减少股东权益 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 11 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元及以上的应收账款和金额为人民币 100 万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 66