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1 年半年度报告 二 一四年八月二十二日

2 目录公司简介 1 主要财务数据及指标 5 股本变动及主要股东持股情况 7 经营业绩回顾及展望 9 管理层讨论与分析 14 重大事项 28 董事 监事 其他高级管理人员情况 42 境内核数师报告书 43 财务会计报告 ( 中国企业会计准则 ) 45 境外核数师报告书 111 财务会计报告 ( 国际财务报告准则 ) 113 备查文件 161 本报告包括前瞻性陈述 除历史事实陈述外, 所有本公司预计或期待未来可能或即将发生的业务活动 事件或发展动态的陈述 ( 包括但不限于预测 目标 储量和其他预估及经营计划 ) 都属于前瞻性陈述 受诸多可变因素的影响, 未来的实际结果或发展趋势可能会与这些前瞻性陈述出现重大差异 本报告中的前瞻性陈述为本公司于 2014 年 8 月 22 日作出, 除非监管机构另有要求, 本公司今后没有义务或责任对该等前瞻性陈述进行更新 重要提示 : 中国石油化工股份有限公司 ( 以下简称 中国石化 ) 董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实 准确和完整负个别及连带责任 本公司不存在大股东非经营性资金占用情况 中国石化董事长傅成玉先生 董事蔡希有先生 曹耀峰先生 戴厚良先生因公请假, 未能出席中国石化第五届董事会第十九次会议, 分别授权委托副董事长王天普先生 董事章建华先生 副董事长张耀仓先生和董事李春光先生代为出席本次董事会并表决 中国石化董事长傅成玉先生, 董事 总裁李春光先生, 财务总监王新华先生和会计机构负责人王德华先生保证本报告中的财务报告真实 完整 中国石化及其附属公司 ( 以下简称 本公司 ) 分别按中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的截至 2014 年 6 月 30 日止六个月的中期财务报告已经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 和罗兵咸永道会计师事务所进行审计并出具标准无保留意见的审计报告 1

3 公司简介中国石化是中国最大的一体化能源化工公司之一, 主要从事石油与天然气勘探开采 管道运输 销售 ; 石油炼制 石油化工 煤化工 化纤 化肥及其它化工生产与产品销售 储运 ; 石油 天然气 石油产品 石油化工及其它化工产品和其它商品 技术的进出口 代理进出口业务 ; 技术 信息的研究 开发 应用 中国石化以 为美好生活加油 为企业使命, 以 人本 责任 诚信 精细 创新 共赢 为企业核心价值观, 执行资源战略 市场战略 一体化战略 国际化战略 差异化战略 以及绿色低碳战略, 努力实现 建设成为人民满意 世界一流能源化工公司 的企业愿景 中国石化基本情况如下 法定名称中国石油化工股份有限公司 中文简称中国石化 英文名称 China Petroleum & Chemical Corporation 英文简称 Sinopec Corp. 法定代表人傅成玉先生 授权代表李春光先生 黄文生先生 董事会秘书黄文生先生 证券事务代表郑保民先生 2

4 注册 办公和联系地址中国北京市朝阳区朝阳门北大街 22 号邮政编码 : 电话 : 传真 : 网址 : 电子邮箱 信息披露及备置地点变更情况本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更 股票上市地点 股票简称和股票代码 A 股 : 上海证券交易所股票简称 : 中国石化股票代码 : H 股 : 香港联合交易所有限公司股票代码 :0386 美国存托股份 : 纽约证券交易所存托股份代码 :SNP 伦敦证券交易所存托股份代码 :SNP 公司报告期内注册变更情况本公司报告期内注册无变更 释义 : 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 中国石化 是指中国石油化工股份有限公司 本公司 是指中国石化及其附属公司 中国石化集团公司 是指中国石化的控股股东中国石油化工集团公司 石化转债 是指中国石化 2011 年发行的 230 亿元 A 股可转换公司债券 证监会 是指中国证券监督管理委员会 3

5 换算比例 : 境内原油产量 :1 吨 =7.1 桶, 海外原油产量 1 吨 =7.21 桶天然气产量 :1 立方米 =35.31 立方英尺原油加工量 :1 吨 =7.35 桶 4

6 主要财务数据及指标 1 按中国企业会计准则编制的财务数据和指标 (1) 主要会计数据 主要会计数据 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2014 年人民币百万元 2013 年人民币百万元 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 1,356,172 1,415,244 (4.2) 归属于母公司股东净利润 31,430 29, 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 31,354 29, 经营活动产生的现金流量净额 58,214 32, 于 2014 年 6 月 30 日人民币百万元 于 2013 年 12 月 31 日人民币百万元 本报告期比上年期末增减 (%) 归属于母公司股东权益 587, , 总资产 1,429,543 1,382, (2) 主要财务指标 主要财务指标 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2014 年人民币元 2013 年人民币元 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股收益 加权平均净资产收益率 (%) (0.12) 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) (0.09) 个百分点 归属于母公司股东的每股净资产 ( 全面稀释 ) (3) 非经常性损益项目及涉及金额 非经常性损益项目及涉及金额 截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 收入 )/ 支出人民币百万元 处置非流动资产损失 561 捐赠支出 46 持有和处置各项投资的收益 (337) 其他各项非经常性收入和支出净额 (377) 小计 (107) 相应税项调整 27 合计 (80) 5

7 其中 : 影响本公司股东净利润的非经常性损益 (76) 影响少数股东净利润的非经常性损益 (4) 2 按国际财务报告准则编制的财务数据和指标 (1) 主要会计数据 主要会计数据 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2014 年人民币百万元 2013 年人民币百万元 本报告期比上年同期增减 (%) 经营收益 52,268 46, 本公司股东应占利润 32,543 30, 经营活动产生的现金流量净额 58,214 32, 于 2014 年 6 月 30 日人民币百万元 于 2013 年 12 月 31 日人民币百万元 本报告期比上年期末增减 (%) 本公司股东应占权益 586, , 总资产 1,429,543 1,382, (2) 主要财务指标 主要财务指标 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2014 年人民币元 2013 年人民币元 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 稀释每股收益 每股净资产 已占用资本回报率 (%) * 个百分点 * 已占用资本回报率 = 经营收益 x(1 所得税税率 )/ 已占用资本 ; 未年度化 6

8 股本变动及主要股东持股情况 1 股份变动情况 截至 2013 年 12 月 31 报告期内变动增减 截至 2014 年 6 月 30 日 项目数量 ( 股 ) 比例 (%) 人民币普 通股 境内上市 的外资股 境外上市 的外资股 发行 新股 送股 公积金 转股 7 其他小计数量 ( 股 ) 91,051,875, ,228,853 * 230,228,853 91,282,104, ,513,438, ,513,438, 其他 股份总数 116,565,313, ,228, ,228, ,795,542, * 本报告期, 部分石化转债转股增加 A 股 230,228,853 股 2 股东数量和持股情况于 2014 年 6 月 30 日, 中国石化的股东总数为 649,389 户, 其中境内 A 股 642,938 户, 境外 H 股 6,451 户 中国石化最低公众持股数量已满足香港联合交易所有限公司 ( 以下简称 香港联合交易所 ) 证券上市规则 ( 以下简称 香港上市规则 ) 规定 (1) 前十名股东持股情况单位 : 股 股东名称 1 股东持股持股总数报告期内增减质押或冻结性质比例 % 的股份数量 中国石油化工集团公司 A 股 ,720,671,101 57,722,243-2 香港 ( 中央结算 ) 代理人有限公司 H 股 ,369,358,290 (2,822,769) - 3 国泰君安证券股份有限公司 A 股 ,562,035 1,183,700-4 中国证券金融股份有限公司 A 股 ,856, 卡塔尔控股有限责任公司 - 自有资金 A 股 ,996, 南方东英资产管理有限公司 - 南方富时 A 股 ,069,572 16,174,464 - 中国 A50ETF 全国社保基金一零六组合 A 股 ,407,334 (8,600,814) - 中国工商银行 - 中银持续增长股票型证 A 股 ,229,285 53,229,285 - 券投资基金 中国工商银行 - 上证 50 交易型开放式指 A 股 ,447,594 (752,229) - 数证券投资基金 全国社保基金一一零组合 A 股 ,204,181 5,199,980 - 注 1: 与 2013 年 12 月 31 日相比 2: 中国石化集团公司境外全资附属公司盛骏国际投资有限公司持有 553,150,000 股 H 股, 该等股份 包含在香港 ( 中央结算 ) 代理人有限公司持有的股份总数中 3: 于本报告期末, 国泰君安证券有限公司持有的中国石化股份为通过其自营证券账户 融券专用 账户及中国证券金融股份有限公司转融通担保账户持有 4: 于本报告期末, 中国证券金融股份有限公司持有的中国石化股份为通过其自营证券账户持有 比例 (%)

9 上述股东关联关系或一致行动的说明 : 中国石化未知上述前十名股东之间有关联关系或一致行动 (2) H 股股东按 证券及期货条例 披露的资料 ( 于 2014 年 6 月 30 日 ) 持有或被视为持有权占中国石化权益 (H 股 ) 股东名称持有股份身份益的股份数量 ( 股 ) 的大致百分比 (%) JPMorgan Chase & Co. 实益拥有人 326,271,617(L) ,539,967(S) 0.53 投资经理 814,121,897(L) 3.19 Blackrock, Inc. 受托人 ( 被动受托人除外 ) 保管人法团 / 核准借出代理人大股东所控制的法团的权益 40,300(L) ,652,201,240(P) ,896,689,730(L) ,825,600(S) 0.10 Schroders Plc 投资经理 1,526,664,922(L) 5.98 注 :(L) 好仓,(S) 淡仓,(P) 可供借出的股份 3 控股股东及实际控制人变化情况 本报告期内, 中国石化控股股东及实际控制人无变化 8

10 2012 年 1 月 2012 年 2 月 2012 年 3 月 2012 年 4 月 2012 年 5 月 2012 年 6 月 2012 年 7 月 2012 年 8 月 2012 年 9 月 2012 年 10 月 2012 年 11 月 2012 年 12 月 2013 年 1 月 2013 年 2 月 2013 年 3 月 2013 年 4 月 2013 年 5 月 2013 年 6 月 2013 年 7 月 2013 年 8 月 2013 年 9 月 2013 年 10 月 2013 年 11 月 2013 年 12 月 2014 年 1 月 2014 年 2 月 2014 年 3 月 2014 年 4 月 2014 年 5 月 2014 年 6 月 经营业绩回顾及展望 经营业绩回顾 2014 年上半年, 世界经济增速回落, 中国经济保持增长, 国内生产总值 (GDP) 与去年同期相比 ( 以下简称 同比 ) 增长 7.4% 据统计, 上半年境内成品油 ( 包括汽油 柴油和煤油 ) 表观消费量同比增长 3.6%, 其中汽油 煤油大幅增长, 柴油同比下降 ; 乙烯当量消费量同比增长 6.5% 2014 年上半年, 国际原油价格高位波动, 整体呈前低后高走势 普氏布伦特原油现货均价为 美元 / 桶, 同比上涨 1.3% 国内原油价格与国际市场原油价格走势基本一致, 汽柴油价格随国际原油价格变化及时调整, 共经历了 5 次上调,4 次下调 受进口产品冲击和境内新增产能投产的影响, 化工产品价格持续下跌, 化工毛利下降 美元 / 桶 国际原油价格变化走势图 WTI-NYMEX 布伦特 ICE 布伦特现货迪拜 1 生产经营 (1) 勘探及开发本公司通过加大在境内五个重点区域的工作力度, 油气勘探呈现高效态势, 在川西取得重要发现, 在准噶尔西缘 溱潼凹陷 鄂尔多斯北部等区域获得一批新发现 在开发方面, 强化滚动勘探与油气藏评价, 落实了一批油田产能建设新区域 ; 积极开展元坝 川西中浅层 大牛地等重点天然气产能建设, 常规天然气持续快速发展 在非常规资源开发方面, 涪陵页岩气产能建设高效推进,6 月底日产气量已达 320 万立方米 同时, 去年 9

11 底部分海外上游资产收购完成交割, 公司原油产量大幅增加 上半年本公司油气当量产量 百万桶, 同比增长 8.00%, 其中, 生产原油 百万桶, 同比增长 7.52%, 生产天然气 3,548 亿立方英尺, 同比增长 9.46% 勘探及开发生产营运情况 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 同比变动 (%) 油气当量产量 ( 百万桶油当量 ) 原油产量 ( 百万桶 ) 中国 海外 天然气产量 ( 十亿立方英尺 ) (2) 炼油 2014 年上半年, 本公司针对境内成品油市场需求结构变化及时调整产品结构 ; 优化资源配置, 降低原油采购成本 ; 强化产销协调, 增产汽油 航煤等适销对路和高附加值产品, 增加产品出口 ; 积极推进成品油质量升级, 国 IV 柴油产量大幅增长 ; 发挥专业化优势, 强化液化气 沥青 石蜡等产品营销 上半年, 本公司原油加工量 1.16 亿吨, 同比增长 0.32%, 成品油产量同比增长 2.68%, 其中汽油增长 9.63%, 煤油增长 19.74%, 轻油收率增长 0.63 个百分点 炼油生产营运情况 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 同比变动 (%) 原油加工量 ( 百万吨 ) 汽 柴 煤油产量 ( 百万吨 ) 汽油 ( 百万吨 ) 柴油 ( 百万吨 ) (5.10) 煤油 ( 百万吨 ) 化工轻油产量 ( 百万吨 ) 轻油收率 (%) 提高 0.63 个百分点 综合商品率 (%) 提高 0.02 个百分点 注 : 合资企业的产量按 100% 口径统计 (3) 营销及分销 2014 年上半年, 本公司加快销售业务改革重组, 按计划完成中国石化 10

12 销售有限公司的设立和资产审计评估, 为引资工作奠定了基础 ; 成立了中石化易捷销售有限公司, 非油品业务专业化发展迈出了重要一步 ; 针对市场供应充裕 竞争加剧的严峻形势, 强化资源统筹, 优化销售结构, 高标号油品销量大幅增加 ; 以客户为中心, 以零售市场为重点, 提升加油站综合服务水平, 扩大零售规模, 在全国上线加油卡网上营业厅, 推广自助终端应用及设备, 改善客户体验, 努力为客户提供一站式服务 上半年, 成品油总经销量 8,826 万吨, 同比增长 0.2%, 境内成品油总经销量 8,104 万吨, 同比增长 0.4%; 其中零售量 5,655 万吨, 同比增长 1.9% 非油品营业额达 71.9 亿元, 同比增长 10% 营销及分销营运情况 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 同比变动 (%) 成品油总经销量 ( 百万吨 ) 境内成品油总经销量 ( 百万吨 ) 零售量 ( 百万吨 ) 直销及分销量 ( 百万吨 ) (2.9) 单站年均加油量 ( 吨 / 站 ) 3,712 3, 于 2014 年 6 月 30 日 于 2013 年 12 月 31 日 本报告期末比上年度期末增减 (%) 中国石化品牌加油站总数 ( 座 ) 30,467 30,536 (0.23) 自营加油站数 ( 座 ) 30,454 30,523 (0.23) (4) 化工 2014 年上半年, 面对国内化工产能释放 进口化工产品增加 主要原料价格高位震荡和产品价格持续低迷的局面, 本公司优化原料结构, 加大轻质原料比例, 降低原料成本 ; 推进产品结构调整, 加大新产品的研发 生产和销售力度 ; 优化生产装置运行, 合理安排装置负荷, 对不能达到边际成本的化工装置实施关停措施 同时强化产销研用结合, 优化营销策略, 提升客户服务 ; 强化供应链管理, 保证了产销平稳 上半年生产乙烯 万吨, 同比增长 5.0%, 化工产品经营总量 2,920 万吨, 同比增长 4.1% 化工主要产品产量 单位 : 千吨 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 同比变动 (%) 乙烯 5,084 4,

13 合成树脂 6,965 6, 合成纤维单体及聚合物 4,105 4,539 (9.6) 合成纤维 (7.6) 合成橡胶 注 : 合资企业的产量按 100% 口径统计 2 安全环保, 绿色低碳本公司完善和严格落实安全生产责任制, 全面实行 OHSA 标准统计, 开展安全巡视和安全检查, 加强隐患排查治理和应急队伍建设, 总体保持了安全生产态势 本公司重视环境保护 节能减排和绿色低碳发展, 推行合同能源管理和能源管理体系建设, 积极实施 碧水蓝天 环保专项计划, 并提出 能效倍增 计划 上半年, 本公司外排废水 COD 同比减少 3.84%, 二氧化硫排放量同比减少 4.73%; 万元产值综合能耗同比略升 1.83% 3 资本支出本公司紧紧围绕提高发展质量和效益, 优化项目和投资 上半年资本支出人民币 亿元, 其中 : 勘探及开发板块资本支出人民币 亿元, 主要用于胜利和塔河油田 元坝和大牛地气田等油气产能建设 ; 涪陵页岩气及延川南煤层气产能建设 ; 山东 广西等 LNG 项目及天然气管道建设 炼油板块资本支出人民币 亿元, 主要用于石家庄 扬子 塔河 九江等炼油改造项目以及成品油质量升级项目 化工板块资本支出人民币 亿元, 主要用于宁东煤电化一体化项目股权收购 中安煤化工项目以及齐鲁丙烯腈 茂名聚丙烯等产品结构调整和基础化工项目建设 营销及分销板块资本支出人民币 亿元, 主要用于加油 ( 气 ) 站改造, 成品油管网 油库等物流设施建设 上半年新发展加油 ( 气 ) 站 261 座 总部科研信息及其他资本支出人民币 亿元, 主要用于科研装置及信息化项目建设 业务展望展望下半年, 世界经济缓慢复苏 中国经济将保持平稳增长 预计下半年国际油价维持高位震荡走势, 境内成品油特别是汽油需求将快速增长, 化工产品需求平稳, 市场环境逐步向好 本公司将紧紧围绕提高发展质量和效益, 以市场为导向, 以效益为中心, 以安全环保为保障, 大力开拓市场, 精心优化运行, 努力完成全年生产经营目标 12

14 勘探及开发板块 : 继续加大新区勘探力度, 加快落实商业开发储量 ; 持续推进海外原油开发 ; 加快推进涪陵页岩气田产能建设以及元坝 大牛地 川西中浅层天然气田开发 炼油板块 : 优化原油资源, 降低原油成本 ; 调整产品结构, 增产高附加值产品 ; 加快完成国 IV 车用柴油 部分地区国 V 汽柴油的质量升级工作 ; 强化液化气 沥青 石蜡等产品营销 营销及分销板块 : 稳步推进销售板块改革重组引资工作 ; 优化成品油资源配置, 精心组织经营 ; 发挥品牌和网络优势, 扩大零售 ; 继续提升加油站综合服务, 大力推进非油品等新兴业务的专业化和市场化发展, 提升营销网络的价值创造能力 化工板块 : 发挥炼化一体化优势, 深入原料结构优化, 降低原料成本 ; 组织好产品和装置结构调整, 密切产销研结合, 努力增产适销对路的产品 ; 加强经营运作和营销优化, 进一步提升营销能力 13

15 管理层讨论与分析 以下讨论与分析应与本半年度报告所列之本公司经审计的财务报表及其附注同时阅读 以下涉及的部分财务数据如无特别说明均摘自本公司按国际财务报告准则编制并经过审计的财务报表 1 合并经营业绩 2014 年上半年, 中国经济保持增长, 成品油需求增速放缓, 化工产品市场竞争激烈, 化工产品价格下滑, 本公司实现营业额及其他经营收入人民币 13,562 亿元, 同比下降 4.2%; 经营收益人民币 523 亿元, 同比增长 11.8%, 主要归因于炼油和销售板块经营收益同比增长 下表列示本公司 2014 年和 2013 年上半年合并利润表中主要收入和费用项目 : 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 变化率 人民币百万元 (%) 营业额及其他经营收入 1,356,172 1,415,244 (4.2) 其中 : 营业额 1,338,164 1,395,934 (4.1) 其他经营收入 18,008 19,310 (6.7) 经营费用 (1,303,904) (1,368,503) (4.7) 其中 : 采购原油 产品及经营供应品及费用 (1,099,789) (1,170,856) (6.1) 销售 一般及管理费用 (33,735) (31,991) 5.5 折旧 耗减及摊销 (43,233) (38,969) 10.9 勘探费用 ( 包括干井成本 ) (5,552) (7,644) (27.4) 职工费用 (26,754) (24,843) 7.7 所得税以外的税金 (93,767) (94,451) (0.7) 其他经营收入 ( 净额 ) (1,074) 经营收益 52,268 46, 融资成本净额 (8,761) (2,531) 投资收益及应占联营及合营公司的损益 2, 除税前利润 45,759 45, 所得税费用 (11,908) (12,727) (6.4) 本期间利润 33,851 32, 归属于 : 本公司股东 32,543 30, 非控股股东 1,308 2,126 (38.5) 14

16 (1) 营业额及其他经营收入 2014 年上半年, 本公司实现营业额人民币 13,382 亿元, 同比下降 4.1% 下表列示了本公司 2014 年上半年和 2013 年同期的主要外销产品销售量 平均实现价格以及各自的变化率 销售量 ( 千吨 ) 15 平均实现价格 ( 不含增值税 ) ( 人民币元 / 吨 人民币元 / 千立方米 ) 截至 6 月 30 日止 6 个截至 6 月 30 日止 6 个变化率变化率月期间月期间 (%) (%) 原油 4,450 3, ,195 4,333 (3.2) 中国 4,366 3, ,185 4,333 (3.4) 海外 , 天然气 ( 百万立方米 ) 8,288 7, ,515 1, 汽油 31,583 29, ,583 8, 柴油 46,956 48,698 (3.6) 6,979 7,031 (0.7) 煤油 9,787 9, ,012 6,195 (3.0) 基础化工原料 13,083 12, ,418 6,981 (8.1) 合纤单体及聚合物 3,249 3,368 (3.5) 7,355 8,359 (12.0) 合成树脂 5,501 5, ,854 9, 合成纤维 (2.9) 9,508 10,592 (10.2) 合成橡胶 (4.2) 10,485 13,626 (23.1) 化肥 (35.0) 1,652 1,826 (9.5) 本公司生产的绝大部分原油及少量天然气用于本公司炼油 化工业务, 其余外销给予其他客户 2014 年上半年, 外销原油 天然气及其他上游产品营业额为人民币 347 亿元, 同比增长 24.1%, 占本公司营业额及其他经营收入的 2.6%, 主要归因于原油销量增加以及天然气销量和价格上升 本公司炼油事业部和营销及分销事业部对外销售石油产品 ( 主要包括成品油及其他精炼石油产品 ) 实现的对外销售收入为人民币 8,094 亿元, 同比下降 1.3%, 占本公司营业额及其他经营收入的 59.7%, 主要归因于柴油 燃料油等炼油产品销量及价格下降 汽油 柴油及煤油的销售收入为人民币 6,576 亿元, 同比增长 1.3%, 占石油产品销售收入的 81.2%; 其他精炼石油产品销售收入人民币 1,518 亿元, 同比下降 11.2%, 占石油产品销售收入的 18.8% 本公司化工产品对外销售收入为人民币 1,772 亿元, 同比下降 1.7%, 占

17 本公司营业额及其他经营收入的 13.1% 主要归因于除合成树脂外的化工产品销售量和价格同比下降 (2) 经营费用 2014 年上半年, 本公司经营费用为人民币 13,039 亿元, 同比下降 4.7% 经营费用主要包括以下部分 : 采购原油 产品及经营供应品及费用为人民币 10,998 亿元, 同比下降 6.1%, 占总经营费用的 84.3% 其中 : 采购原油费用为人民币 4,249 亿元, 去年同期为人民币 4,366 亿元, 同比下降 2.7% 上半年外购原油加工量为 8,672 万吨 ( 未包括来料加工原油量 ), 同比下降 1.5%; 外购原油平均单位加工成本人民币 4,899 元 / 吨, 同比下降 1.3% 其他采购费用为人民币 6,749 亿元, 去年同期为人民币 7,342 亿元, 同比下降 8.1%, 主要归因于本公司原油及成品油贸易量缩小的影响 销售 一般及管理费用为人民币 337 亿元, 同比增长 5.5%, 主要归因于加油站委托管理费用以及劳务费用等增加 折旧 耗减及摊销为人民币 432 亿元, 同比增长 10.9%, 主要归因于固定资产投资持续投入的影响 勘探费用为人民币 56 亿元, 同比下降 27.4%, 主要归因于公司优化勘探投入, 有效降低勘探支出 职工费用为人民币 268 亿元, 同比增长 7.7%, 主要归因于劳动力市场价格的增长以及社会保险等缴纳基数变化的影响 所得税以外的税金为人民币 938 亿元, 同比下降 0.7%, 主要归因于原油价格下降以及自产柴油销量下降, 特别收益金 消费税同比减少 (3) 经营收益 2014 年上半年本公司经营收益为人民币 523 亿元, 同比增长 11.8% 16

18 (4) 融资成本净额 2014 年上半年本公司融资成本净额为人民币 88 亿元, 同比增长 246.1%, 其中 : 公司已发行的可转换债券期末公允价值变动损失为人民币 22 亿元而去年同期为收益人民币 8 亿元 ; 由于今年一季度人民币兑美元汇率出现快速贬值, 上半年汇兑净损失为人民币 13 亿元, 去年同期为净收益人民币 13 亿元 ; 本公司利息净支出为人民币 53 亿元, 同比增加人民币 7 亿元 (5) 除税前利润 2014 年上半年本公司除税前利润为人民币 458 亿元, 同比增长 1.4% (6) 所得税 2014 年上半年本公司所得税为人民币 119 亿元, 同比下降 6.4% 主要归因于安哥拉项目利润同比下降 (7) 非控股股东应占利润 2014 年上半年归属于非控股股东的利润为人民币 13 亿元, 同比减少 38.5%, 主要归因于部分下属控股子公司盈利减少 (8) 本公司股东应占利润 2014 年上半年归属于本公司股东的利润为人民币 325 亿元, 同比增长 7.5% 2 分事业部经营业绩讨论本公司将经营活动分为勘探及开发事业部 炼油事业部 营销及分销事业部 化工事业部四个事业部和本部及其他 除非文中另有所指, 本节讨论的财务数据并未抵销事业部之间的交易, 且各事业部的经营收入数据包括各事业部的其他经营收入 以下按事业部列示了经营收入 外部销售与事业部间销售占各报表期间抵销事业部间销售前经营收入的百分比 外部销售收入占所示报表期间合并经营收入的百分比 ( 即扣除事业部间销售后 ) 经营收入 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 抵销事业部间销售收入前占合并经营收入比例 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 抵销事业部间销售收入后占合并经营收入比例 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 17

19 人民币百万元 (%) (%) 勘探及开发事业部注外部销售 40,446 35, 事业部间销售 73,381 81, 经营收入 113, , 炼油事业部注外部销售 92,929 98, 事业部间销售 559, , 经营收入 651, , 营销及分销事业部注外部销售 724, , 事业部间销售 2,377 3, 经营收入 726, , 化工事业部注外部销售 180, , 事业部间销售 32,541 27, 经营收入 213, , 本部及其他注外部销售 317, , 事业部间销售 328, , 经营收入 645, , 抵销事业部间销售前的经营收入 2,351,805 2,387, 抵销事业部间销售 (995,633) (972,428) 合并经营收入 1,356,172 1,415, 注 : 包含其他经营收入 下表列示了所示报表期间各事业部抵销事业部间销售前的经营收入 经营费用和经营收益及 2014 年上半年较 2013 年同期的变化率 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 变化率 ( 人民币百万元 ) (%) 勘探及开发事业部经营收入 113, ,242 (2.9) 经营费用 85,564 86,293 (0.8) 经营收益 28,263 30,949 (8.7) 炼油事业部经营收入 651, , 经营费用 642, ,033 (0.3) 经营收益 9, ,

20 营销及分销事业部经营收入 726, ,752 (0.8) 经营费用 708, ,900 (1.1) 经营收益 18,794 16, 化工事业部经营收入 213, , 经营费用 217, , 经营亏损 (3,968) (409) - 本部及其他经营收入 645, ,911 (5.3) 经营费用 645, ,925 (5.4) 经营亏损 (261) (1,014) - 抵销分部间收益 (315) (1) 勘探及开发事业部勘探及开发事业部生产的绝大部分原油及少量天然气用于本公司炼油 化工业务, 绝大部分天然气及少量原油外销供其他客户 2014 年上半年该事业部经营收入为人民币 1,138 亿元, 同比下降 2.9%, 主要归因于原油价格下降及安哥拉项目检修造成的境外原油销量减少 2014 年上半年该事业部销售原油 2,157 万吨, 同比下降 1.9%, 主要归因于安哥拉项目检修, 境外原油销量减少, 而境内原油销量稳中有升 ; 销售天然气 88.3 亿立方米, 同比增长 9.1% 原油平均实现销售价格为人民币 4,129 元 / 吨, 同比下降 3.1%; 天然气平均实现销售价格为人民币 1,520 元 / 千立方米, 同比增长 16.1% 2014 年上半年该事业部经营费用为人民币 856 亿元, 同比下降 0.8% 主要归因于 : 优化勘探工作量和结构, 勘探费用同比减少人民币 21 亿元 ; 材料销售等其他业务支出同比减少人民币 20 亿元 ; 折旧折耗同比增加人民币 20 亿元 ; 外购原料 燃动等成本增加 10 亿元 ; 职工费用同比增加人民币 7 亿元 原油价格下降, 石油特别收益金 资源税等同比减少人民币 4 亿元 ; 2014 年上半年油气现金操作成本为人民币 元 / 吨, 同比增长 7.7%, 主要归因于原料成本 燃动和职工费用等上涨以及安哥拉区块上半年检修导致产量下降 19

21 2014 年上半年该事业部油气勘探开发生产运行良好, 但由于汇率等因素影响本公司原油实现价格下降, 上半年实现经营收益人民币 283 亿元, 同比下降 8.7% (2) 炼油事业部炼油事业部业务包括从第三方及勘探及开发事业部购入原油, 并将原油加工成石油产品, 汽油 柴油 煤油内部销售给营销及分销事业部, 部分化工原料油内部销售给化工事业部, 其他精炼石油产品由炼油事业部外销给境内外客户 2014 年上半年该事业部经营收入为人民币 6,520 亿元, 同比增长 1.2% 下表列示了该事业部各类炼油产品 2014 年上半年和 2013 年同期的销售量 平均实现价格及各自的变化率 销售量 ( 千吨 ) 平均实现价格 ( 不含增值税 ) ( 人民币元 / 吨 ) 截至 6 月 30 日止截至 6 月 30 日止变化率 6 个月期间 6 个月期间 变化率 (%) (%) 汽油 23,401 21, ,048 7, 柴油 33,045 35,805 (7.7) 6,547 6,561 (0.2) 煤油 6,036 5, ,967 6,232 (4.3) 化工原料类 19,153 17, ,752 5,783 (0.5) 其他精炼石油产品 23,979 24,798 (3.3) 4,115 4,169 (1.3) 2014 年上半年该事业部汽油销售收入为人民币 1,883 亿元, 同比增长 14.0%, 占该事业部经营收入的 28.9% 2014 年上半年柴油销售收入为人民币 2,163 亿元, 同比减少 7.9%, 占该事业部经营收入的 33.2% 2014 年上半年煤油销售收入为人民币 360 亿元, 同比增长 5.4%, 占该事业部经营收入的 5.5% 2014 年上半年化工原料类产品销售收入为人民币 1,102 亿元, 同比增长 6.2%, 占该事业部经营收入的 16.9% 20

22 2014 年上半年除汽油 柴油 煤油以及化工原料类以外的其他精炼石油产品销售收入为人民币 987 亿元, 同比减少 4.6%, 占该事业部经营收入的 15.1% 2014 年上半年该事业部的经营费用为人民币 6,422 亿元, 同比减少 0.3% 主要归因于原油采购成本下降 2014 年上半年加工原料油的平均成本为人民币 4,871 元 / 吨, 同比减少 0.9%; 加工原料油 11,003 万吨 ( 未包括来料加工原油量 ), 同比增长 0.04% 2014 年上半年加工原料油总成本人民币 5,359 亿元, 同比减少 0.8%, 占该事业部经营费用的 83.5%, 同比减少 0.5 个百分点 2014 年上半年炼油单位现金操作成本 ( 经营费用减去原油及原料油加工成本 折旧及摊销 所得税以外税金以及其他业务支出等调整, 除以原油及原料油加工量 ) 为人民币 元 / 吨, 同比增长 2.1% 主要归因于油品质量升级带来的辅助材料 燃动等费用上涨 2014 年上半年公司炼油毛利为人民币 元 / 吨 ( 销售收入减去原油 原料油费用以及所得税以外的税金, 除以原油及原料油的加工量 ), 同比增加 90.8 元 / 吨 2014 年上半年该事业部经营收益人民币 98 亿元, 同比增加人民币 95 亿元 (3) 营销及分销事业部营销及分销事业部业务包括从炼油事业部和第三方采购石油产品, 向国内用户批发 直接销售和通过该事业部零售分销网络零售 分销石油产品及提供相关的服务 2014 年上半年, 该事业部经营收入为人民币 7,269 亿元, 同比减少 0.8% 其中, 汽油销售收入为人民币 2,713 亿元, 同比增长 9.9%; 柴油销售收入为人民币 3,294 亿元, 同比减少 4.4%; 煤油销售收入为人民币 588 亿元, 同比减少 2.8% 下表列示了该事业部四大类产品 2014 年上半年和 2013 年同期的销售量 平均实现价格 各自的变化率及汽油 柴油的零售 直销及分销情况 21

23 销售量 ( 千吨 ) 平均实现价格 ( 不含增值税 ) ( 人民币元 / 吨 ) 截至 6 月 30 日止截至 6 月 30 日止变化率 6 个月期间 6 个月期间 变化率 (%) (%) 汽油 31,605 29, ,583 8, 其中 : 零售 26,020 24, ,823 8, 直销及分销 5,585 4, ,465 7,540 (1.0) 柴油 47,176 49,035 (3.8) 6,982 7,030 (0.7) 其中 : 零售 26,682 28,021 (4.8) 7,315 7, 直销及分销 20,494 21,014 (2.5) 6,549 6,673 (1.9) 煤油 9,787 9, ,012 6,194 (2.9) 燃料油 12,554 16,030 (21.7) 4,301 4,407 (2.4) 2014 年上半年该事业部经营费用为人民币 7,081 亿元, 同比减少 1.1% 主要归因于柴油和燃料油成本下降的影响 2014 年上半年该事业部吨油现金销售费用 ( 经营费用减去商品采购费用 所得税以外税金 折旧及摊销, 除以销售量 ) 为人民币 元 / 吨, 同比增长 5.4%, 主要归因于加油站委托管理费用以及劳务费的增长 2014 年上半年该事业部实现经营收益人民币 188 亿元, 同比增长 11.5% (4) 化工事业部化工事业部业务包括从炼油事业部和第三方采购石油产品作为原料, 生产 营销及分销石化和无机化工产品 2014 年上半年该事业部经营收入为人民币 2,134 亿元, 同比增长 0.9% 主要归因于该事业部积极扩销拓市, 产品销量同比增长 6.4% 该事业部主要包括六大类产品 ( 基础有机化工品 合成树脂 合成橡胶 合成纤维单体及聚合物 合成纤维和化肥 ), 销售额人民币 2,024 亿元, 同比增长 0.4%, 占化工事业部经营收入 94.9% 下表列出了该事业部六大类化工产品 2014 年上半年及 2013 年同期的销售量 平均实现价格及各自的变化率 22

24 销售量 ( 千吨 ) 平均实现价格 ( 不含增值税 ) ( 人民币元 / 吨 ) 截至 6 月 30 日止截至 6 月 30 日止变化率 6 个月期间 6 个月期间 变化率 (%) (%) 基础有机化工品 17,291 15, ,391 6,858 (6.8) 合纤单体及聚合物 3,255 3,380 (3.7) 7,353 8,352 (12.0) 合成树脂 5,506 5, ,849 9, 合成纤维 (2.9) 9,508 10,592 (10.2) 合成橡胶 (4.3) 10,483 13,601 (22.9) 化肥 (35.0) 1,652 1,827 (9.6) 2014 年上半年该事业部经营费用为人民币 2,174 亿元, 同比增长 2.6% 主要归因于产品产量增加引起的原材料成本的增加 新设备投入使用引起的折旧增加 以及职工薪酬等费用的增长 2014 年上半年该事业部经营亏损为人民币 40 亿元, 主要归因于国内市场竞争激烈, 化工产品价格大幅下滑 (5) 本部及其他本部及其他业务主要包括附属公司的进出口贸易业务及本公司的研究开发活动以及总部管理活动 2014 年上半年本部及其他的经营收入为人民币 6,457 亿元, 同比减少 5.3%, 其中附属贸易公司原油 成品油及其他产品贸易收入人民币 6,440 亿元, 同比减少 5.5% 2014 年上半年本部及其他的经营费用为人民币 6,460 亿元, 同比减少 5.4%, 其中附属贸易公司原油 成品油贸易费用人民币 6,426 亿元, 同比减少 5.5% 2014 年上半年本部及其他经营亏损人民币 3 亿元, 其中附属贸易公司实现经营收益人民币 15 亿元, 科研及总部经费净支出人民币 18 亿元 23

25 3 资产 负债 权益及现金流量 (1) 资产 负债及权益情况单位 : 人民币百万元 于 2014 年 6 月 30 日于 2013 年 12 月 31 日变化金额 总资产 1,429,543 1,382,916 46,627 流动资产 420, ,010 47,718 非流动资产 1,008,815 1,009,906 (1,091) 总负债 788, ,290 26,710 流动负债 604, ,822 33,129 非流动负债 183, ,468 (6,419) 本公司股东应占权益 586, ,803 17,307 股本 116, , 储备 469, ,238 17,077 非控股股东权益 55,433 52,823 2,610 权益合计 641, ,626 19,917 于 2014 年 6 月 30 日本公司总资产为人民币 14,295 亿元, 比 2013 年末增加人民币 466 亿元 其中 : 流动资产为人民币 4,207 亿元, 比 2013 年末增加人民币 477 亿元, 主要归因于应收账款比年初上升人民币 282 亿元, 存货比年初上升人民币 224 亿元 非流动资产为人民币 10,088 亿元, 比 2013 年末减少人民币 11 亿元 于 2014 年 6 月 30 日本公司总负债为人民币 7,880 亿元, 比 2013 年末增加人民币 267 亿元 其中 : 流动负债为人民币 6,050 亿元, 比 2013 年末增加人民币 331 亿元, 主要归因于为偿还到期债务及补充流动资金, 短期债务比年初增加 非流动负债为人民币 1,830 亿元, 比 2013 年末减少人民币 64 亿元, 主要归因于应付债券比年初减少人民币 94 亿元 于 2014 年 6 月 30 日本公司股东应占权益为人民币 5,861 亿元, 比 2013 年末增加人民币 173 亿元, 主要归因于上半年净利润增加 (2) 现金流量情况下表列示了本公司 2014 年上半年及 2013 年同期合并现金流量表主要项目 24

26 单位 : 人民币百万元 现金流量主要项目 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 变化金额 经营活动产生的现金流量净额 58,214 32,903 25,311 投资活动产生的现金流量净额 (62,653) (67,022) 4,369 融资活动产生的现金流量净额 2,531 34,654 (32,123) 现金及现金等价物净 ( 减少 )/ 增加 (1,908) 535 (2,443) 2014 年上半年公司经营活动现金净流入为人民币 582 亿元, 同比增加现金流入人民币 253 亿元, 主要归因于息税折旧摊销前利润同比增加以及营运资金占用同比减少 2014 年上半年公司投资活动现金净流出人民币 627 亿元, 同比减少现金流出人民币 44 亿元, 主要归因于本公司从紧控制投资资金支付 2014 年上半年公司融资活动现金净流入人民币 25 亿元, 同比减少现金流入人民币 321 亿元, 主要归因于经营活动现金净流入改善以及投资支出下降, 融资需求大幅下降 2014 年 6 月 30 日, 公司现金及现金等价物人民币 132 亿元, 比年初减少人民币 19 亿元 (3) 或有负债参见本报告 重大事项 关于重大担保及其履行情况的有关内容 (4) 资本支出详情参见本报告 经营业绩回顾及展望 的 资本支出 4 按中国企业会计准则编制的会计报表分析本公司根据国际财务报告准则和中国企业会计准则编制的会计报表的主要差异见本半年度报告中本公司财务会计报告的 (C) 节 (1) 按中国企业会计准则分事业部的营业收入和营业利润或亏损如下 : 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 人民币百万元 人民币百万元 营业收入勘探及开发事业部 113, ,242 炼油事业部 651, ,246 营销及分销事业部 726, ,752 化工事业部 213, ,521 25

27 本部及其他 645, ,911 抵销分部间销售 (995,633) (972,428) 合并营业收入 1,356,172 1,415,244 营业利润 /( 亏损 ) 勘探及开发事业部 27,735 30,588 炼油事业部 9,241 (299) 营销及分销事业部 19,149 16,423 化工事业部 (4,284) (497) 本部及其他 (333) (1,025) 抵销分部间销售 (315) 150 财务费用 公允价值变动损益和投资收益 (6,361) (1,647) 合并营业利润 44,832 43,693 归属于母公司股东的净利润 31,430 29,417 营业利润 :2014 年上半年本公司实现营业利润人民币 448 亿元, 同比增 长 2.6% 主要归因于 2013 年 3 月底国家完善成品油价格机制并出台优质优价 政策, 炼油收益大幅增加 净利润 :2014 年上半年本公司实现归属于母公司股东的净利润为人民币 314 亿元, 同比增长 6.8% (2) 按中国企业会计准则编制的财务数据 : 于 2014 年 6 月 30 日于 2013 年 12 月 31 日变化金额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 总资产 1,429,543 1,382,916 46,627 非流动负债 181, ,834 (6,363) 股东权益 643, ,260 19,861 总资产 : 于 2014 年 6 月 30 日本公司总资产为人民币 14,295 亿元, 比 2013 年末增加人民币 466 亿元 主要归因于存货和应收账款的上升, 流动资产比年初增加人民币 477 亿元 非流动负债 : 于 2014 年 6 月 30 日本公司的非流动负债为人民币 1,815 亿元, 比 2013 年末减少人民币 64 亿元 主要归因于应付债券比年初减少人民币 94 亿元 股东权益 : 于 2014 年 6 月 30 日本公司股东权益为人民币 6,431 亿元, 比 2013 年末增加人民币 199 亿元, 主要归因于未分配利润比年初增加人民币 26

28 139 亿元, 资本公积及专项储备比年初增加人民币 29 亿元 (3) 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 ( 人民币百万元 ) 营业成本 ( 人民币百万元 ) 毛利率注 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 毛利率比上年同期增减 ( 百分点 ) 勘探及开发 113,827 53, (2.9) 3.1 (2.9) 炼油 651, , (0.2) 1.5 营销及分销 726, , (0.8) (1.5) 0.6 化工 213, , (1.2) 其他 645, , (5.3) (5.5) 0.2 抵销分部间销售 (995,633) (995,318) 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 1,356,172 1,148, (4.2) (5.4) 0.8 注 : 毛利率 =( 营业收入 - 营业成本 税金及附加 )/ 营业收入 27

29 重大事项 1 公司治理完善情况 (1) 本报告期内, 中国石化遵守境内外证券监管法规, 公司治理得到进一步完善 严格按照公开 公平 公正和透明的原则, 规范进行公司销售业务改革重组引资工作 强化对新聘任高级管理人员的履职培训 ; 独立董事加强与管理层及外部审计师的沟通, 积极参加对下属企业的调研考察 ; 内部控制制度得到完善和有效实施 ; 多次组织反向路演, 投资者关系及信息披露工作得到提升 倡导引领绿色低碳发展, 制订并实施能效倍增计划 继续担任联合国全球契约中国网络轮值主席单位, 积极组织关注气候中国峰会 截止报告披露日, 公司制订了 董事会成员多元化政策, 为董事会成员合理构成提供制度支撑 修订完善了 内幕信息知情人登记制度, 强化内幕信息知情人管理 (2) 本报告期内, 中国石化 中国石化董事会 现任董事 监事 管理层均未受到证监会的立案调查 证监会和香港证券及期货事务监察委员会以及美国证券交易委员会的行政处罚 通报批评或上海证券交易所 香港联合交易所 纽约证券交易所和伦敦股票交易所的公开谴责 (3) 董事 监事及其他高级管理人员的股本权益情况于 2014 年 6 月 30 日, 除副总裁凌逸群先生持有 13,000 股中国石化 A 股股份外, 中国石化的董事 监事及其他高级管理人员均无持有中国石化的股份 本报告期内, 按照香港联合交易所要求, 中国石化所有董事均确认本报告期内已遵守 董事进行证券交易的标准守则 所规定的准则 除上述情形外, 中国石化董事 监事及其他高级管理人员及其各自的联系人确认概无持有根据香港 证券及期货条例 第十五部第 7 及 8 分部须通知中国石化及香港联合交易所, 或根据 证券及期货条例 第 352 条须登记于该条例指定的登记册内的, 或根据 香港上市规则 所载 董事进行证券交易的标准守则 须知会中国石化及香港联合交易所的中国石化或其关连法团 ( 见 证券及期货条例 第十五部分定义 ) 的股份 债券或相关股份的权益及淡仓 ( 包括根据 证券及期货条例 有关条文被视为或当作拥有的权益及淡仓 ) 按照香港联合交易所要求, 本公司编制了 董事 监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规定 与 公司雇员证券交易守则 ( 合称为 规定与守则 ) 以规范有关人员买卖中国石化证券的有关活动, 上述 规定与守则 不低于 标准守则 所规定的标准 中国石化 28

30 在向所有董事作出特定查询后, 所有董事均确认本报告期内已遵守 标准守则 及 规定与守则 中所规定的标准 (4) 遵守 企业管治守则 基于实际情况, 中国石化未根据 香港上市规则 附录十四所载的 企业管治守则 的规定设立董事会提名委员会, 原因在于中国石化认为由全体董事会成员推举董事候选人更为符合公司运作, 企业管治守则 内提名委员会的职责由中国石化董事会执行 8 月 22 日, 董事会审议批准了公司 董事会成员多元化政策, 为董事会成员合理构成提供制度保障 除前述事项外, 本报告期内, 中国石化遵守 企业管治守则 内的守则条文 (5) 审阅中期报告中国石化董事会审计委员会已审阅并确认本报告 2 分红派息 (1) 截至 2013 年 12 月 31 日止年度利润分配经中国石化 2013 年股东年会批准,2013 年末期现金股利为人民币 0.15 元 / 股 ( 含税 ) 2013 年末期股利已于 2014 年 6 月 19 日向 2014 年 5 月 30 日当日登记在中国石化股东名册上的股东发放 加上 2013 年中期已派发的现金股利人民币 0.09 元 / 股 ( 含税 ),2013 年全年派发现金股利人民币 0.24 元 / 股 ( 含税 ) (2) 截至 2014 年 6 月 30 日止半年度利润分派方案经中国石化第五届董事会第十九次会议批准, 截至 2014 年 6 月 30 日止半年度的股利分派方案为按 2014 年 9 月 23 日 ( 登记日 ) 总股数计算, 每股派息人民币 0.09 元 ( 含税 ) 进行现金股利分派 中国石化 2014 年半年度利润分配方案符合 公司章程 和审议程序, 独立董事已发表独立意见 对 A 股股东而言, 半年度现金股利将于除息日发放 对 H 股股东而言, 半年度股利将于 2014 年 9 月 30 日 ( 星期二 ) 或之前向 2014 年 9 月 23 日 ( 星期二 ) 当日登记在中国石化 H 股股东名册上的全体股东发放 欲获得半年度股利之 H 股股东最迟应于 2014 年 9 月 16 日 ( 星期二 ) 下午四时三十分前将股票及转让文件送往香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 香港证券登记有限公司办理过户登记手续 中国石化 H 股股东的登记过户手续将自 2014 年 9 月 17 日 ( 星期三 ) 至 2014 年 9 月 23 日 ( 星期二 )( 包括首尾两天 ) 暂停办理 29

31 所派股利将以人民币计值和宣布, 以人民币向内资股股东发放, 以港币向外资股股东发放 以港币发放的股利计算之汇率以宣派股利日 2014 年 8 月 22 日 ( 星期五 ) 之前一周的中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率为准 3 公司发行可转债事宜石化转债担保人中国石化集团公司具有穆迪 Aa3 和标普 A+ 债信评级, 国内长期信用等级保持 AAA 级 盈利能力 资产状况和信用状况无重大变化 按国际财务报告准则,2014 年 6 月末中国石化资产负债率为 55.12%, 比初期上升 0.07 个百分点, 无重大结构变化 2014 年中国石化具有穆迪 Aa3 和标普 A+ 债信评级, 国内长期信用等级保持 AAA 级 中国石化具有良好的融资能力和偿债能力, 国内商业银行给予中国石化较为充足的授信额度, 中国石化将主要通过自有资金偿还到期债务及按期支付利息, 如果自有资金不足, 中国石化将通过新增银行借款或在资本市场直接融资取得, 确保按期还本付息 石化转债人民币 230 亿元募集资金于 2013 年 12 月 31 日前已使用完毕 本报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 (1) 石化转债情况 转股价格历次调整情况及转股情况 调整时间 调整后转股价格 ( 元 / 股 ) 调整原因 2011 年 6 月 20 日 9.60 宣派现金股利 2011 年 9 月 19 日 9.50 宣派现金股利 2011 年 12 月 27 日 7.28 向下修正转股价格 2012 年 5 月 28 日 7.08 宣派现金股利 2012 年 9 月 17 日 6.98 宣派现金股利 2013 年 6 月 19 日 5.22 宣派现金股利 送红股及公积金转增股本 2013 年 9 月 12 日 5.13 宣派现金股利 2014 年 6 月 3 日 4.98 宣派现金股利 截至 2014 年 6 月 30 日, 石化转债累计转股 348,102,041 股, 债券余额人 民币 20,960,849,000 元 2014 年 2 月 28 日, 中国石化已足额支付石化转债第 三个计息年度利息 30

32 前十名可转债持有人名单和持债额 债券持有人名称 持债额 ( 人民币百万元 ) 结算参与人债券回购质押专用账户 ( 中国建设银行 ) 2, 结算参与人债券回购质押专用账户 ( 中国工商银行 ) 1, 结算参与人债券回购质押专用账户 ( 兴业银行股份有限公司 ) 1, 结算参与人债券回购质押专用账户 ( 中国农业银行 ) 1, MERRILL LYNCH INTERNATIONAL UBS AG 结算参与人债券回购质押专用账户 ( 招商银行股份有限公司 ) 国际金融 - 汇丰 - JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL ASS0CIATION 结算参与人债券回购质押专用账户 ( 中国银行 ) 法国巴黎银行 - 自有资金 (2) 117 亿港元 H 股可转换公司债券到期与兑付中国石化 2007 年所发行 117 亿港币可转换债券于 2014 年 4 月 24 日到期, 中国石化按期 足额进行了兑付 4 已发行公司债券及付息 2004 年 2 月 24 日, 中国石化在境内发行人民币 35 亿元的十年期公司债券, 债券信用评级为 AAA 级, 固定利率为 4.61% 2004 年 9 月 28 日, 该期债券在上海证券交易所上市, 有关情况详见 2004 年 2 月 24 日 2004 年 9 月 28 日在中国境内 中国证券报 上海证券报 证券时报 以及香港的 南华早报 经济日报 的有关公告 2014 年 2 月 24 日, 中国石化已足额支付债券第十个计息年度利息并偿付本金 2008 年 2 月 20 日, 中国石化在境内发行人民币 300 亿元分离交易可转债 债券期限为六年, 固定年利率 0.8% 2008 年 3 月 4 日, 该期债券于上海证券交易所上市交易, 有关情况详见 2008 年 2 月 18 日在中国境内 中国证券报 上海证券报 证券时报 的有关公告 2014 年 2 月 20 日, 中国石化已足额支付该期债券第六个计息年度利息并偿付本金 2010 年 5 月 21 日, 中国石化在境内发行人民币 110 亿元公司债和人民币 90 亿元公司债, 债券期限分别为五年期和十年期, 年利率为 3.75% 和 4.05% 2010 年 6 月 9 日, 该期债券于上海证券交易所上市交易, 有关情况详见 2010 年 5 月 19 日刊登在中国境内 中国证券报 上海证券报 证券时报 的有关公告 2014 年 5 月 21 日, 中国石化已足额支付该期债券第四个计息年度利息 31

33 2012 年 6 月 1 日, 中国石化在境内发行人民币 130 亿元公司债和人民币 70 亿元公司债, 债券期限分别为五年期和十年期, 年利率为 4.26% 和 4.90% 2012 年 6 月 13 日, 该期债券于上海证券交易所上市交易, 有关情况详见 2012 年 5 月 30 日刊登在中国境内 中国证券报 上海证券报 证券时报 的有关公告 2014 年 6 月 3 日, 中国石化已足额支付该期债券第二个计息年度利息 2013 年 4 月 18 日, 中国石化境外全资子公司 Sinopec Capital (2013) Limited 发行由本公司提供担保的优先债券, 共发行了三年 五年 十年和三十年期四个品种 三年期债券本金总额为 7.5 亿美元, 年利率为 1.250%; 五年期债券本金总额为 10 亿美元, 年利率为 1.875%; 十年期债券本金总额为 12.5 亿美元, 年利率为 3.125%; 三十年期债券本金总额为 5 亿美元, 年利率为 4.250% 债券于 2013 年 4 月 25 日在香港联合交易所上市, 每半年支付一次利息, 首次付息日为 2013 年 10 月 24 日 报告期内, 中国石化已足额支付当期利息 5 关于中国石化集团公司增持中国石化 A 股股票中国石化集团公司于 2013 年 11 月 5 日告知本公司, 自 2013 年 11 月 5 日起中国石化集团公司拟在未来 12 个月内 ( 以下简称 增持实施期间 ) 以自身名义或通过一致行动人在二级市场增持中国石化股份, 累计增持比例不超过中国石化已发行总股份的 2%( 含 2013 年 11 月 5 日已增持的股份 ) 此次增持前中国石化集团公司直接和间接持有中国石化的股份数量为 86,089,416,000 股, 约占已发行总股份的 % 于 2014 年 6 月 30 日, 中国石化集团公司直接和间接持有中国石化的股份数量为 86,273,821,101 股, 约占公司已发行总股份的 % 中国石化集团公司在增持实施期间已增持的中国石化 A 股股份合计 184,405,101 股, 约占中国石化已发行总股份的 0.158% 中国石化集团公司承诺, 在增持实施期间及法定期限内不减持所持有的中国石化股份 6 关于中国石化销售业务重组 2014 年 2 月 19 日中国石化第五届董事会第十四次会议审议通过了启动中国石化销售业务重组的议案 截至 2014 年 4 月 1 日, 中国石化已将所属营销及分销板块资产整体划转给公司全资子公司中国石化销售有限公司拥有 管理和控制 中国石化于 2014 年 7 月 1 日披露了销售有限公司有关情况及引资安排 具体内容参见中国石化于 2014 年 2 月 20 日 2014 年 3 月 26 日 2014 年 4 月 2 日和 2014 年 7 月 1 日刊登在 中国证券报 上海证券报 和 证券时报 的有关公告 32

34 7 重大项目 (1) 涪陵页岩气田项目在涪陵页岩气勘探取得重大突破的基础上, 经过前期的开发试验和产能评价, 本公司制定了涪陵页岩气田百亿方产能建设总体目标及一期工程 50 亿方 / 年规划方案, 按照 整体部署 分步实施 的原则,2014 年计划实施一期工程第一个项目 北区产能建设项目 该项目将新钻井 91 口, 配套建设页岩气集输等设施, 新建产能 18 亿方 / 年 (2) 山东液化天然气 (LNG) 工程该工程主要包括建设 LNG 专用码头及接收站各一座, 接卸规模 300 万吨 / 年, 配套建设天然气外输管线 预计 2014 年建成投产 (3) 广西液化天然气 (LNG) 工程该工程主要包括建设 LNG 专用码头及接收站各一座, 接卸规模 300 万吨 / 年, 配套建设天然气外输管线 预计 2015 年建成投产 (4) 元坝气田 17 亿立方米 / 年天然气试采项目该工程将建设净化厂一座及相应配套设施, 新建净化天然气生产能力 17 亿立方米 / 年 预计 2014 年建成 (5) 广东炼化一体化项目该项目主要包括建设 1,500 万吨 / 年炼油 80 万吨 / 年乙烯及 30 万吨码头等, 预计 2017 年建成投产 8 本公司于报告期内实际发生的关联交易情况中国石化与中国石化集团公司履行一系列持续性关联交易协议, 包括互供协议 社区服务协议 土地使用权租赁合同 房产租赁合同 知识产权许可合同及安保基金文件 本报告期内, 本公司实际发生的关联交易额共人民币 2, 亿元, 买入人民币 亿元 ( 包括买入产品和服务人民币 亿元, 辅助及社区服务费用人民币 亿元, 经营租赁费用人民币 亿元, 利息支出人民币 6.90 亿元 ), 其中从中国石化集团公司买入人民币 亿元, 包括产品和服务 ( 采购 储运 勘探及开发服务 与生产有关的服务 ) 为人民币 亿元, 占本公司本报告期经营费用的 3.61%; 辅助及社区服务 33

35 为人民币 亿元, 占经营费用的 0.25%; 支付房屋租赁金额为人民币 2.37 亿元, 支付土地租金为人民币 亿元, 支付其他租金为人民币 1.29 亿元 ; 利息支出人民币 6.90 亿元 卖出人民币 1, 亿元 ( 包括卖出产品及服务人民币 1, 亿元, 利息收入人民币 0.58 亿元, 应收代理费人民币 0.66 亿元 ), 其中本公司对中国石化集团公司卖出人民币 亿元, 包括货品销售人民币 亿元, 占本公司经营收入的 3.23%, 利息收入人民币 0.58 亿元, 应收代理费人民币 0.04 亿元 本报告期发生的上述关联交易均按有关关联交易协议履行 9 本报告期内中国石化无重大诉讼 仲裁或媒体普遍质疑事项本报告期内中国石化无重大诉讼 仲裁或媒体普遍质疑事项 10 其他重大合同本报告期内, 中国石化无应予披露而未披露的其他重大合同 11 破产重整相关事项不适用 12 重大托管 承包 租赁事项本报告期内, 中国石化无应予披露的重大托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司重大托管 承包 租赁中国石化资产的事项 13 委托理财不适用 14 委托贷款 贷款对象 宁波高投石油发展有限公司宁波高投石油发展有限公司 金额 ( 人民币亿元 ) 起始日 期限 到期日 年利率 (%) 年 4 月 18 日 2016 年 4 月 18 日 年 12 月 25 日 2017 年 12 月 25 日 财务公司和盛骏公司存款为规范中国石化与中国石化财务有限责任公司 ( 以下简称 财务公司, 中国石化境内结算中心 ) 的关联交易, 保证中国石化在财务公司存款的安全性 流动性, 中国石化和财务公司制定了 中国石油化工股份有限公司 34

36 与中国石化财务有限责任公司关联交易的风险控制制度, 其中包含了本公司风险控制制度和风险处置预案等内容, 为本公司防范资金风险提供了保证, 确保存放在财务公司的存款由本公司自主支配 与此同时, 作为财务公司控股股东的中国石化集团公司承诺, 在财务公司出现支付困难的紧急情况时, 保证按照解决支付困难的实际需要, 增加财务公司的资本金 为规范中国石化与中国石化盛骏国际投资有限公司 ( 以下简称 盛骏公司, 中国石化境外结算中心 ) 的关联交易, 盛骏公司通过加强内部风险管控并获得中国石化集团公司的多项支持, 确保中国石化在盛骏公司存款的安全性 中国石化集团公司制订了 内部控制制度 以及 境外资金管理办法实施细则 境外资金平台监督管理暂行办法, 从制度上对盛骏公司向各企业提供的境外金融服务提出了严格的约束 ; 盛骏公司制订了 内部控制制度实施细则, 保证企业存款业务的规范性和安全性 ; 与此同时, 作为盛骏公司全资控制方的中国石化集团公司于 2013 年与盛骏公司签署了 维好协议, 中国石化集团公司承诺在盛骏公司出现支付困难的紧急情况时, 将通过各种途径保证盛骏公司的债务支付需求 本报告期, 中国石化在财务公司和盛骏公司存款限额按股东大会批准的存款上限严格执行 在日常运行过程中, 本公司存放于财务公司和盛骏公司的存款均可全额提取使用 16 重大担保合同及其履行情况 担保方 中国石化 与上市公司的关系 上市公司本身 公司对外担保情况 ( 不包括对控股子公司的担保 ) 担保对象名称担保担保期金额 岳阳中石化壳牌煤气化有限公司 发生日期 ( 协议签署日 ) 年 12 月 10 日 2003 年 12 月 10 日 年 12 月 10 日 单位 : 人民币百万元 担保类型是否履行完毕 连带责任保证 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保 ( 是或否 ) 1 否否无否否 35

37 中国石化扬子石油化工有限公司 全资子公司 扬子石化碧辟乙酰有限责任公司 191 连带责任保证 否否无否否 中国石化长城能源化工有限公司 SSI 全资子公司控股子公司 中安联合煤化有限责任公司 New Bright International Development Ltd.\Sonangol E.P 年 4 月 18 日 5, 年 4 月 18 日 年 4 月 17 日 连带责任保证 连带责任保证 否否无否否 否否无是否 2 报告期内担保发生额合计 10 2 报告期末担保余额合计 (A) 3,422 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 (B) 21,535 公司担保总额情况 ( 包括对控股子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 24,957 担保总额占公司净资产的比例 (%) 4.25 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 无 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象 2,128 提供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 无 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 2,128 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 担保情况说明 无 注 1: 定义参见上海证券交易所股票上市规则 注 2: 报告期内担保发生额和报告期末担保余额包括控股子公司的对外担保, 其担保金 额为该控股子公司对外担保金额乘以中国石化持有该公司的股份比例 尚在履行中的重大担保事项中国石化第五届董事会第六次会议批准了中国石化为境外子公司发行美元债券提供担保, 截止 2014 年 6 月底担保金额折合人民币 亿元 36

38 17 关联债权债务往来 单位 : 人民币百万元 关联方 向关联方提供资金关联方向本公司提供资金发生额余额发生额余额 中国石化集团 2,051 11,917 (7,144) 16,152 其他关联方 332 2,651 (22) 35 合计 2,383 14,568 (7,166) 16, 承诺事项履行情况 (1) 至报告期末, 中国石化集团公司的重要承诺包括 : i 遵守关联交易协议 ; ii 限期解决土地和房屋权证合法性问题 ; iii 执行 重组协议 ; iv 知识产权许可 ; v 避免同业竞争 ; vi 放弃与中国石化的业务竞争和利益冲突 上述承诺的详细内容刊登在中国石化于 2001 年 6 月 22 日刊登在 中国证券报 上海证券报 和 证券时报 的发行 A 股招股意向书上 vii 2010 年 10 月 27 日中国石化发布公告披露, 鉴于中国石化集团公司的主要炼油业务已注入中国石化, 中国石化集团公司承诺在 5 年内将目前存留的少量炼油业务处置完毕, 彻底消除与中国石化在炼油业务方面的同业竞争 viii 2012 年 3 月 15 日中国石化发布公告披露, 中国石化集团公司承诺将中国石化作为中国石化集团公司油气勘探开采 炼油 化工 成品油销售上中下游业务的最终整合的唯一平台 将在未来 5 年内将目前尚存的少量化工业务处置完毕, 消除与中国石化在化工业务方面的同业竞争 2014 年 4 月 29 日中国石化发布公告披露, 中国石化收到中国石化集团公司的承诺函, 鉴于中国石化集团公司与中国石化在海外石油和天然气的勘探 开采业务等方面存在经营相同或相似业务的情况, 中国石化集团公司承诺给予中国石化为期十年的选择权, 即 (1) 自本承诺函出具之日起十年内, 中国石化在综合考虑政治 经济等相关因素后有权要求中国石化集团公司向其出售中国石化集团公司在本承诺函出具之日且届时仍拥有的海外油气资产 ;(2) 对于中国石化集团公司在本承诺函出具之日后投资的海外油气资产, 自中国石化集团公司在该项资产中所占权益交割之日起十年内, 中国石化在综合考虑政治 经济等相关因素后有权要求中国石化集团公司向其出售该项资产 在符合届时适用法律规定 合同约定和程序要求的前提下, 中国石化集团公司将上述 (1) (2) 中被中国石化要求出售的海外油气资产出 37

39 售给中国石化 上述承诺的具体内容参见中国石化于 2014 年 4 月 29 日刊登在 中国证券报 上海证券报 和 证券时报 的有关公告 本报告期内, 中国石化未发现中国石化集团公司有违反上述重要承诺的情况 (2) 截至本报告披露日, 中国石化不存在尚未完全履行的业绩承诺, 不存在尚未完全履行的注入资产 资产整合承诺, 也不存在资产或项目的盈利预测 19 公司股权激励实施情况中国石化在本报告期内未实施股权激励计划 20 会计师事务所中国石化于 2014 年 5 月 9 日召开的 2013 年年度股东大会上批准续聘任普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 及罗兵咸永道会计师事务所为中国石化 2014 年度外部审计师及授权董事会决定其酬金 本公司计提上半年审计费用人民币 2,419 万元 本半年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 及罗兵咸永道会计师事务所审计, 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 签字的中国注册会计师为李丹 赵娟 21 股份购回 出售及赎回本报告期内, 中国石化未发生股份购回 出售及赎回情况 22 本报告期末中国石化持有其他上市公司和金融企业股权情况 证券代码 (1) 中国石化直接持有上市公司股权情况 简称 期末持有数量 ( 万股 ) 初始投资金额 ( 人民币万元 ) 期末账面值 ( 人民币万元 ) 期初账面值 ( 人民币万元 ) 会计核算科目 中国燃气 21,000 13, , , 可供出售金融资产 西安民生 长期股权投资 38

40 序号 (2) 中国石化直接持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 1 北京国际信 托有限公司 2 郑州市商业 合 计 银行股份有 限公司 最初投资成本 ( 人民币万元 ) 持股数量 ( 万股 ) 占该公司股权比例 (%) 期末账面值 ( 人民币万元 ) 报告期损益 报告期所有者权益变动 20, , , , 会计核算科目 长期股 权投资 长期股 权投资 股份来源 企业出资 债转股 21, , 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明无 24 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明不适用 25 核心竞争力分析本报告期内, 本公司核心竞争力未发生重大变化 26 主要子公司参股公司情况 单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到 10% 以上的公司为 : 公司名称 主营业务 净利润 / 投资收益 ( 人民币百万元 ) 持股比例 (%) 中国石化销售有限公司 成品油销售 10, 信息披露索引 关于股份变动情况的公告 事项 关于公开发行可转换公司债券批复到期的公告 中国石化公告 关于控股股东增持公司股份的公告 刊载日期 刊载的 报刊名称 2014 年 1 月 3 日中国证券报 上海 2014 年 1 月 3 日 2014 年 1 月 13 日 2014 年 1 月 20 日 2013 年生产经营业绩提示性公告 2014 年 1 月 28 日 08 石化债 本息兑付和摘牌公告 2014 年 2 月 13 日 证券报 证券时报 39

41 2004 年中国石化公司债券本息兑付和摘牌公告 2014 年 2 月 13 日 关于承诺履行情况的公告 2014 年 2 月 15 日 关于 石化转债 2013 年度付息事宜的公告 2014 年 2 月 17 日 第五届董事会第十四次会议决议公告 2014 年 2 月 20 日 中国石化年报摘要 2014 年 3 月 24 日 中国石化年报 2014 年 3 月 24 日 2013 年度审计报告 2014 年 3 月 24 日 2013 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告及 2014 年 3 月 24 日 鉴证报告 高盛高华证券有限责任公司关于中国石化 2013 年度 2014 年 3 月 24 日 募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告 公司章程 2014 年 3 月 24 日 2013 年年度股东大会通知 2014 年 3 月 24 日 第五届董事会第十五次会议决议公告 2014 年 3 月 24 日 第五届董事会审计委员会 2013 年度履职报告 2014 年 3 月 24 日 2013 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 2014 年 3 月 24 日 2013 年度独立董事述职报告 2014 年 3 月 24 日 2013 年度内部控制评价报告 2014 年 3 月 24 日 2013 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告及 2014 年 3 月 24 日 鉴证报告 关于修改 公司章程 的公告 2014 年 3 月 24 日 内部控制审计报告 2014 年 3 月 24 日 2013 年可持续发展进展报告 2014 年 3 月 24 日 关于中国石化控股股东及其他关联方占用资金情况 2014 年 3 月 24 日 专项报告 第五届监事会第八次会议决议公告 2014 年 3 月 24 日 高盛高华证券有限责任公司关于中国石化 2013 年度 2014 年 3 月 24 日 募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告 关于销售业务重组的进展公告 2014 年 3 月 26 日 关于股份变动情况的公告 2014 年 4 月 02 日 关于销售业务重组的进展公告 2014 年 4 月 02 日 关于销售业务重组的进展公告 2014 年 4 月 25 日 关于中国石化进一步避免与中国石油化工集团公司 2014 年 4 月 29 日 同业竞争的公告 第五届董事会第十六次会议决议公告 2014 年 4 月 29 日 中国石化第一季度报告 2014 年 4 月 29 日 2013 年年度股东大会资料 2014 年 5 月 1 日 2013 年年度股东大会的法律意见书 2014 年 5 月 12 日 2013 年年度股东大会决议公告 2014 年 5 月 12 日 2010 年公司债券 (10 石化 02) 付息公告 2014 年 5 月 14 日 2010 年公司债券 (10 石化 01) 付息公告 2014 年 5 月 14 日 40

42 关于 2013 年度末期分红派息实施暨 石化转债 转 2014 年 5 月 20 日 股价格调整的提示性公告 2012 年公司债券 (12 石化 01) 付息公告 2014 年 5 月 26 日 2012 年公司债券 (12 石化 02) 付息公告 2014 年 5 月 26 日 关于根据 2013 年度末期分红派息实施方案调整可转 2014 年 5 月 27 日 换公司债券转股价格的公告 2013 年度末期 A 股分红派息实施公告 2014 年 5 月 27 日 关于聘任公司副总裁的公告 2014 年 5 月 29 日 关于公司债及可转债跟踪评级结果的公告 2014 年 6 月 12 日 中国石化 2013 年公司债券跟踪评级分析报告 2014 年 6 月 12 日 41

43 董事 监事 其他高级管理人员情况 1 董事 监事及其他高级管理人员新聘或解聘情况 2014 年 5 月 29 日, 公司董事会提名并聘任常振勇 黄文生先生为中国石化副总裁 独立非执行董事蒋小明先生于 2014 年 6 月 4 日起不再担任绿地 ( 香港 ) 控股有限公司独立非執行董事 独立非执行董事阎焱先生于 2014 年 3 月 26 日起不再担任蒙牛乳业有限公司独立非执行董事, 于 2014 年 3 月 17 日起担任中粮包装控股有限公司的独立非执行董事 ; 于 2014 年 3 月 27 日起担任北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司的独立董事 ;2014 年 7 月 18 日起担任科通芯城集团的独立非执行董事 2 董事 监事 其他高级管理人员持股变动情况本报告期内无变化 42

44 审计报告 普华永道中天审字 (2014) 第 号 ( 第一页, 共二页 ) 中国石油化工股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的中国石油化工股份有限公司 ( 以下简称 中国石化 ) 的中期财务报表, 包括 2014 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表, 截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司利润表 合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及中期财务报表附注 一 管理层对中期财务报表的责任 编制和公允列报中期财务报表是中国石化管理层的责任 这种责任包括 : (1) 按照企业会计准则的规定编制中期财务报表, 并使其实现公允反映 ; (2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使中期财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对中期财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对中期财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关中期财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的中期财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与中期财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价中期财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 43

45 普华永道中天审字 (2014) 第 号 ( 第二页, 共二页 ) 三 审计意见 我们认为, 上述中国石化的中期财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了中国石化 2014 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师 李丹 中国 上海市 2014 年 8 月 22 日 注册会计师 赵娟 44

46 合并资产负债表于 2014 年 6 月 30 日 资产 流动资产 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币 人民币 百万元 百万元 货币资金 5 14,346 15,101 应收票据 6 20,456 28,771 应收账款 7 96,703 68,466 其他应收款 8 21,954 13,165 预付款项 9 5,691 4,216 存货 , ,906 其他流动资产 17,303 21,385 流动资产合计 420, ,010 非流动资产 长期股权投资 11 79,477 77,078 固定资产 , ,595 在建工程 , ,630 无形资产 14 66,246 60,263 商誉 15 6,255 6,255 长期待摊费用 16 12,987 11,961 递延所得税资产 17 5,563 4,141 其他非流动资产 18 24,228 19,983 非流动资产合计 1,008,815 1,009,906 资产总计 1,429,543 1,382,916 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 45

47 合并资产负债表 ( 续 ) 于 2014 年 6 月 30 日 负债和股东权益 流动负债 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币 人民币 百万元 百万元 短期借款 , ,121 应付票据 21 3,550 4,526 应付账款 , ,724 预收款项 23 75,879 81,079 应付职工薪酬 24 3, 应交税费 25 33,227 35,888 其他应付款 26 68,100 82,917 短期应付债券 29 10,000 10,000 一年内到期的非流动负债 27 12,468 45,749 流动负债合计 604, ,822 非流动负债 长期借款 28 45,717 46,452 应付债券 29 89,705 99,138 预计负债 30 27,141 26,080 递延所得税负债 17 9,224 7,977 其他非流动负债 9,684 8,187 非流动负债合计 181, ,834 负债合计 786, ,656 股东权益 股本 , ,565 资本公积 32 41,242 39,413 专项储备 33 2,620 1,556 盈余公积 , ,337 未分配利润 238, ,534 外币财务报表折算差额 (1,835) (2,059) 归属于母公司股东权益合计 587, ,346 少数股东权益 55,517 52,914 股东权益合计 643, ,260 负债和股东权益总计 1,429,543 1,382,916 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 46

48 资产负债表于 2014 年 6 月 30 日 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币 人民币 百万元 百万元 资产流动资产货币资金 1,722 6,732 应收票据 686 2,064 应收账款 7 30,554 32,620 其他应收款 8 198,061 52,652 预付款项 4,438 5,237 存货 104, ,882 其他流动资产 15,200 19,888 流动资产合计 355, ,075 非流动资产长期股权投资 , ,502 固定资产 , ,297 在建工程 13 95, ,059 无形资产 8,794 49,282 长期待摊费用 1,793 9,602 其他非流动资产 4,706 5,405 非流动资产合计 709, ,147 资产总计 1,064,305 1,144,222 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 47

49 资产负债表 ( 续 ) 于 2014 年 6 月 30 日 负债和股东权益 流动负债 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币 人民币 百万元 百万元 短期借款 75,473 23,215 应付票据 2,102 2,443 应付账款 106, ,007 预收款项 3,063 73,909 应付职工薪酬 1, 应交税费 22,625 29,291 其他应付款 157, ,446 短期应付债券 10,000 10,000 一年内到期的非流动负债 11,093 44,379 流动负债合计 389, ,179 非流动负债 长期借款 44,670 44,692 应付债券 68,319 77,961 预计负债 23,580 22,729 递延所得税负债 1,998 1,105 其他非流动负债 2,052 1,982 非流动负债合计 140, ,469 负债合计 530, ,648 股东权益 股本 116, ,565 资本公积 49,904 48,244 专项储备 1,300 1,226 盈余公积 190, ,337 未分配利润 175, ,202 股东权益合计 533, ,574 负债和股东权益总计 1,064,305 1,144,222 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 48

50 合并利润表截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注 人民币 人民币 百万元 百万元 营业收入 35 1,356,172 1,415,244 减 : 营业成本 35 1,148,049 1,213,550 营业税金及附加 36 93,767 94,451 销售费用 22,060 20,811 管理费用 34,439 33,375 财务费用 37 6,539 3,292 勘探费用 ( 包括干井成本 ) 38 5,552 7,644 资产减值损失 39 1, 加 : 公允价值变动损益 40 (2,074) 737 投资收益 41 2, 营业利润 44,832 43,693 加 : 营业外收入 42 1,371 1,157 减 : 营业外支出 43 1, 利润总额 44,602 43,972 减 : 所得税费用 44 11,908 12,468 净利润 32,694 31,504 归属于 : 母公司股东的净利润 31,430 29,417 少数股东损益 1,264 2,087 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 32,694 31,504 其他综合收益 45 现金流量套期 可供出售金融资产公允价值变动 应占联营 / 合营公司的其他综合收益 36 (241) 外币财务报表折算差额 391 (388) 其他综合收益总额 1, 综合收益总额 33,884 31,847 归属于 : 母公司股东的综合收益 32,452 29,861 少数股东的综合收益 1,432 1,986 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 49

51 利润表截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注 人民币 人民币 百万元 百万元 营业收入 , ,594 减 : 营业成本 , ,595 营业税金及附加 70,860 73,967 销售费用 9,442 16,223 管理费用 24,456 27,434 财务费用 5,170 3,962 勘探费用 ( 包括干井成本 ) 5,532 7,624 资产减值损失 (5) (23) 加 : 公允价值变动损益 (2,216) 778 投资收益 41 4,821 5,723 营业利润 25,369 30,313 加 : 营业外收入 2, 减 : 营业外支出 利润总额 27,682 30,511 减 : 所得税费用 5,839 5,585 净利润 21,843 24,926 其他综合收益应占联营公司的其他综合收益 35 (241) 可供出售金融资产公允价值变动 其他综合收益总额 综合收益总额 22,477 25,575 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 50

52 合并现金流量表截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注 人民币 人民币 百万元 百万元 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,474,655 1,558,641 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,829 9,153 经营活动现金流入小计 1,491,065 1,568,654 购买商品 接受劳务支付的现金 (1,227,836) (1,333,780) 支付给职工以及为职工支付的现金 (25,294) (23,996) 支付的各项税费 (145,928) (153,343) 支付其他与经营活动有关的现金 (33,793) (24,632) 经营活动现金流出小计 (1,432,851) (1,535,751) 经营活动产生的现金流量净额 47(a) 58,214 32,903 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 872 2,343 投资活动现金流入小计 2,780 3,848 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 (59,266) (62,870) 投资所支付的现金 (5,030) (6,450) 支付其他与投资活动有关的现金 (1,137) (1,550) 投资活动现金流出小计 (65,433) (70,870) 投资活动产生的现金流量净额 (62,653) (67,022) 筹资活动产生的现金流量 : 取得借款收到的现金 551, ,958 吸收投资收到的现金 2,441 22,259 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,441 2,853 筹资活动现金流入小计 553, ,217 偿还债务支付的现金 (527,717) (519,985) 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 (23,206) (18,556) 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 (582) (785) 支付其他与筹资活动有关的现金 (18) (22) 筹资活动现金流出小计 (550,941) (538,563) 筹资活动产生的现金流量净额 2,531 34,654 汇率变动对现金及现金等价物的影响 现金及现金等价物净 ( 减少 )/ 增加额 47(b) (1,826) 734 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 51

53 现金流量表截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注 人民币 人民币 百万元 百万元 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 778, ,968 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 32,036 11,472 经营活动现金流入小计 810, ,058 购买商品 接受劳务支付的现金 (585,784) (688,908) 支付给职工以及为职工支付的现金 (10,929) (18,777) 支付的各项税费 (116,436) (120,599) 支付其他与经营活动有关的现金 (40,163) (27,731) 经营活动现金流出小计 (753,312) (856,015) 经营活动产生的现金流量净额 47(a) 57,508 53,043 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 6,211 1,503 取得投资收益所收到的现金 3,380 5,661 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 843 1,265 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,464 8,475 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 (40,537) (46,141) 投资所支付的现金 (16,072) (9,082) 投资活动现金流出小计 (56,609) (55,223) 投资活动产生的现金流量净额 (46,145) (46,748) 筹资活动产生的现金流量 : 取得借款收到的现金 114, ,471 吸收投资收到的现金 - 19,406 筹资活动现金流入小计 114, ,877 偿还债务支付的现金 (108,404) (122,790) 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 (22,461) (16,551) 筹资活动现金流出小计 (130,865) (139,341) 筹资活动产生的现金流量净额 (16,373) (6,464) 现金及现金等价物净减少额 47(b) (5,010) (169) 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 52

54 合并股东权益变动表截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 股本人民币百万元 资本公积人民币百万元 专项储备人民币百万元 盈余公积人民币百万元 未分配利润人民币百万元 外币财务报表折算差额人民币百万元 归属于母公司股东权益人民币百万元 少数股东权益人民币百万元 股东权益合计人民币百万元 2013 年 1 月 1 日余额 86,820 30,574 3, , ,446 (1,619) 513,374 37, ,601 本期增减变动金额 1. 净利润 ,417-29,417 2,087 31, 其他综合收益 ( 附注 45) (287) 444 (101) 343 综合收益总额 ,417 (287) 29,861 1,986 31,847 直接计入股东权益的与所有者的交易 : 3. 利润分配 : - 提取盈余公积 ( 附注 34) ,493 (2,493) 分配现金股利 ( 附注 46) (17,933) - (17,933) - (17,933) - 股票股利 ( 附注 46) 17, (17,933) 资本公积转增股本 ( 附注 46) 8,967 (8,967) 配售 H 股 ( 扣除发行费用 ) 2,845 16, ,406-19, 收购子公司少数股东权益 - (13) (13) (27) (40) 7. 少数股东投入 ,235 2, 分配予少数股东 (463) (463) 直接计入股东权益的与所有者的交易总额 29,745 8,199-2,493 (38,359) - 2,078 1,745 3, 专项储备变动净额 ( 附注 33) - - 1, , , 年 6 月 30 日余额 116,565 39,504 4, , ,504 (1,906) 546,386 40, , 年 1 月 1 日余额 116,565 39,413 1, , ,534 (2,059) 570,346 52, ,260 本期增减变动金额 1. 净利润 ,430-31,430 1,264 32, 其他综合收益 ( 附注 45) , ,190 综合收益总额 , ,452 1,432 33,884 直接计入股东权益的与所有者的交易 : 3. 利润分配 : - 分配现金股利 ( 附注 46) (17,519) - (17,519) - (17,519) 年可转换债券行权 ( 附注 31) 230 1, ,251-1, 收购子公司少数股东权益 - (8) (8) (10) (18) 6. 少数股东投入 ,456 2, 分配予少数股东 (1,312) (1,312) 直接计入股东权益的与所有者的交易总额 230 1, (17,519) - (16,276) 1,134 (15,142) 8. 专项储备变动净额 ( 附注 33) - - 1, , , 其他 年 6 月 30 日余额 116,795 41,242 2, , ,445 (1,835) 587,604 55, ,121 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 53

55 股东权益变动表截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 股本人民币百万元 资本公积人民币百万元 专项储备人民币百万元 盈余公积人民币百万元 未分配利润人民币百万元 股东权益合计人民币百万元 2013 年 1 月 1 日余额 86,820 39,146 3, , , ,687 本期增减变动金额 1. 净利润 ,926 24, 其他综合收益 综合收益总额 ,926 25,575 直接计入股东权益的与所有者的交易 : 3. 利润分配 : - 提取盈余公积 ,493 (2,493) - - 分配现金股利 ( 附注 46) (17,933) (17,933) - 股票股利 ( 附注 46) 17, (17,933) - 4. 资本公积转增股本 ( 附注 46) 8,967 (8,967) 配售 H 股 ( 扣除发行费用 ) 2,845 16, ,406 直接计入股东权益的与所有者的交易总额 29,745 7,594-2,493 (38,359) 1, 专项储备变动净额 其他变动 ( 附注 11) (13) - 7,857 8, 年 6 月 30 日余额 116,565 47,865 3, , , , 年 1 月 1 日余额 116,565 48,244 1, , , ,574 本期增减变动金额 1. 净利润 ,843 21, 其他综合收益 综合收益总额 ,843 22,477 直接计入股东权益的与所有者的交易 : 3. 利润分配 : - 现金股利 ( 附注 46) (17,519) (17,519) 年可转换债券行权 230 1, ,251 直接计入股东权益的与所有者的交易总额 230 1, (17,519) (16,268) 5. 专项储备变动净额 其他 年 6 月 30 日余额 116,795 49,904 1, , , ,862 此财务报表已于 2014 年 8 月 22 日获董事会批准 傅成玉 李春光 王新华 王德华 董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人 ( 法定代表人 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 54

56 财务报表附注截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 1 公司基本情况 中国石油化工股份有限公司 ( 本公司 ) 是于 2000 年 2 月 25 日成立的股份有限公司 根据国务院对 中国石油化工集团公司关于整体重组改制初步方案 ( 重组方案 ) 的批复, 中国石油化工集团公司 ( 中国石化集团公司 ) 独家发起成立本公司, 以与其核心业务相关的于 1999 年 9 月 30 日的资产及负债投入本公司 上述资产及负债经中联资产评估事务所 北京市中正评估公司 中咨资产评估事务所及中发国际资产评估公司联合进行了资产评估, 评估净资产为人民币 98,249,084 千元 此评估项目经财政部审核并以财政部财评字 [2000]20 号文 关于中国石油化工集团公司组建股份有限公司资产评估项目审核意见的函 确认此评估项目的合规性 又经财政部财管字 [2000]34 号文 关于中国石油化工股份有限公司 ( 筹 ) 国有股权管理问题的批复 批准, 中国石化集团公司投入本公司的上述净资产按 70% 的比例折为股本 68,800,000 千股, 每股面值人民币 1.00 元 国家经济贸易委员会于 2000 年 2 月 21 日以国经贸企改 [2000]154 号文 关于同意设立中国石油化工股份有限公司的批复 批准了本公司关于设立股份有限公司的申请 本公司成立后接管了中国石化集团公司的勘探及石油和天然气开采 炼油 化工和相关产品销售业务 本公司及其子公司 ( 以下简称 本集团 ) 主要从事的石油和天然气和化工经营业务包括 : (1) 勘探 开发及生产原油及天然气 ; (2) 炼油 运输 储存及营销原油及石油产品 ; 及 (3) 生产及销售化工产品 2 财务报表编制基础 (1) 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 -- 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 的要求, 真实 完整地反映了本集团的合并财务状况和财务状况 合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量 此外, 本财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 证监会 )2010 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 -- 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 (2) 会计期间本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (3) 计量属性编制本财务报表时一般采用历史成本进行计量, 但以下资产和负债项目除外 : 交易性金融资产和负债 ( 参见附注 3(11)) 可供出售金融资产 ( 参见附注 3(11)) 可转换债券的衍生工具部分 ( 参见附注 3(11)) 衍生金融工具 ( 参见附注 3(11)) (4) 记账本位币及列报货币本公司及绝大多数子公司的记账本位币为人民币 本集团编制合并财务报表采用的货币为人民币 本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币, 本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算 ( 参见附注 3(2)) 55

57 财务报表附注截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 3 主要会计政策 (1) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (a) (b) (c) 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用, 于发生时计入当期损益 本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 本集团作为购买方, 为取得被购买方控制权而付出的资产 ( 包括购买日之前所持有的被购买方的股权 ) 发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和, 减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额, 如为正数则确认为商誉 ( 附注 3(9)); 如为负数则计入当期损益 本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益 付出资产的公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产 负债及或有负债 购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 包括本公司及本公司控制的子公司 控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策, 并能据以从该公司的经营活动中获取利益 在评价控制时, 本公司会考虑被投资公司当期可转换的可转换公司债券 当期可执行的认股权证等潜在表决权的影响 子公司的财务状况 经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围, 并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整 本公司在编制合并财务报表时, 自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产 负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表, 被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产 负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额, 均调整合并资产负债表中的资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 本集团终止确认与该子公司相关的资产 负债 少数股东权益以及权益中的其他相关项目 对于处置后的剩余股权投资, 本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量, 由此产生的任何收益或损失, 计入丧失控制权当期的投资收益 56

58 财务报表附注截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 3 主要会计政策 ( 续 ) (1) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ( 续 ) (c) 合并财务报表的编制方法 ( 续 ) 子公司少数股东应占的权益 损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时, 合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整 合并时所有集团内部交易及余额, 包括未实现内部交易损益均已抵销 集团内部交易发生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失 (2) 外币业务和外币财务报表折算外币交易在初始确认时, 按交易发生当日即期汇率, 即按业务发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价, 折合为人民币 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日的即期汇率折算 除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外, 其他汇兑差额计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额, 作为其他综合收益计入资本公积 ; 其他差额计入当期损益 对境外经营的财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中股东权益项目下单独列示 处置境外经营时, 相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益 (3) 现金和现金等价物的确定标准现金和现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及持有期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 (4) 存货存货按成本进行初始计量 存货成本包括采购成本 加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出 发出存货的实际成本采用加权平均法计量 除原材料采购成本外, 在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的制造费用 资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额, 计提存货跌价准备, 计入当期损益 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 为生产而持有的原材料, 其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算 当持有存货的数量多于相关合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 存货包括原材料 在产品 半成品 产成品以及周转材料 周转材料指能够多次使用, 但不符合固定资产定义的低值易耗品 包装物和其他材料 周转材料采用一次转销法进行摊销, 计入相关资产的成本或者当期损益 本集团存货盘存制度为永续盘存制 57

59 财务报表附注截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 3 主要会计政策 ( 续 ) (5) 长期股权投资 (a) 对子公司的投资在本集团合并财务报表中, 对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(c) 进行处理 在本公司个别财务报表中, 本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量, 对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益, 不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润, 但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外 对子公司的投资按照成本减去减值准备 ( 附注 3(12)) 后在资产负债表内列示 初始确认时, 对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则计量 : 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减时, 调整留存收益 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 作为该投资的初始投资成本 属于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 其初始投资成本为本公司以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 对于通过企业合并以外的其它方式取得的长期股权投资, 在初始确认时, 对于以支付现金取得的长期股权投资, 本公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 对于发行权益性证券取得的长期股权投资, 本公司按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 对于投资者投入的长期股权投资, 本公司按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本 (b) 对合营企业和联营企业的投资合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企业 共同控制指按照合同约定对经济活动所共有的控制, 仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时, 通常考虑下述事项 : 是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动 ; 涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意 ; 如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动进行管理, 则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时, 通常考虑以下一种或多种情形 : 是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 ; 是否参与被投资单位的政策制定过程 ; 是否与被投资单位之间发生重要交易 ; 是否向被投资单位派出管理人员 ; 是否向被投资单位提供关键技术资料等 后续计量时, 本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算, 除非投资符合持有待售的条件 ( 参见附注 3(10)) 在初始确认对合营企业和联营企业投资时, 对于以支付现金取得的长期股权投资, 本集团按照实际支付的购买价款扣除其中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为初始投资成本 ; 以非货币性资产交换取得的长期股权投资, 本集团按照换出资产公允价值作为初始投资成本, 换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额计入当期损益 58