一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表编制单位 : 长航凤凰股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 80,401, ,959,

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1 长航凤凰股份有限公司 2016 年半年度财务报告 2016 年 08 月 1

2 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表编制单位 : 长航凤凰股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 80,401, ,959, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 55,169, ,828, 应收账款 198,616, ,025, 预付款项 20,589, ,326, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 15,520, ,672, 买入返售金融资产存货 14,540, ,622, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 2

3 其他流动资产流动资产合计 384,838, ,435, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 20,130, ,690, 投资性房地产固定资产 96,347, ,484, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产形资产开发支出商誉长期待摊费用 212, , 递延所得税资产 700, , 其他非流动资产非流动资产合计 117,391, ,898, 资产总计 502,229, ,333, 流动负债 : 短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 111,366, ,580, 预收款项 3,532, ,601,

4 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 42,918, ,995, 应交税费 11,585, ,755, 应付利息应付股利 6,000, ,000, 其他应付款 33,223, ,696, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 208,625, ,629, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 1,393, ,393, 长期应付职工薪酬 52,235, ,157, 专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 53,629, ,551, 负债合计 262,254, ,180, 所有者权益 : 股本 1,012,083, ,012,083, 其他权益工具其中 : 优先股 永续债 4

5 资本公积 1,958,867, ,958,867, 减 : 库存股其他综合收益 -41,290, ,914, 专项储备 16, 盈余公积 292,590, ,590, 一般风险准备未分配利润 -2,982,292, ,966,473, 归属于母公司所有者权益合计 239,974, ,152, 少数股东权益所有者权益合计 239,974, ,152, 负债和所有者权益总计 502,229, ,333, 法定代表人 : 王涛 主管会计工作负责人 : 刘志伟 会计机构负责人 : 金敏 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 70,871, ,637, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 45,549, ,146, 应收账款 157,088, ,177, 预付款项 4,286, ,143, 应收利息应收股利其他应收款 50,876, ,520, 存货 11,736, ,639, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 340,408, ,264, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 5

6 长期应收款长期股权投资 87,864, ,450, 投资性房地产固定资产 51,244, ,022, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 139,108, ,473, 资产总计 479,517, ,738, 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 83,799, ,387, 预收款项 1,525, ,767, 应付职工薪酬 39,731, ,043, 应交税费 9,789, ,894, 应付利息应付股利其他应付款 44,201, ,698, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 179,047, ,792,

7 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 52,235, ,157, 专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 52,235, ,157, 负债合计 231,283, ,950, 所有者权益 : 股本 1,012,083, ,012,083, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,961,116, ,961,116, 减 : 库存股其他综合收益专项储备 16, 盈余公积 287,278, ,278, 未分配利润 -3,012,261, ,991,691, 所有者权益合计 248,233, ,787, 负债和所有者权益总计 479,517, ,738, 合并利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 308,787, ,246, 其中 : 营业收入 308,787, ,246, 利息收入 已赚保费 7

8 手续费及佣金收入二 营业总成本 316,365, ,759, 其中 : 营业成本 266,678, ,041, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 额 提取保险合同准备金净 保单红利支出分保费用营业税金及附加 1,049, , 销售费用 5,219, ,886, 管理费用 28,720, ,674, 财务费用 -276, , 资产减值损失 14,973, ,180, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 -2,560, , 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 -2,560, , 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -10,138, ,755, 加 : 营业外收入 3,973, ,986, 其中 : 非流动资产处置利得 2,161, , 减 : 营业外支出 8,181, ,659, 其中 : 非流动资产处置损失 6,029, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 填列 ) -14,346, ,083, 减 : 所得税费用 1,472, ,993, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -15,818, ,089, 归属于母公司所有者的净利润 -15,818, ,576, 少数股东损益 512, 六 其他综合收益的税后净额 -376, ,

9 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -376, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 他综合收益 -376, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 -376, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 -16,194, ,290, 益总额 归属于母公司所有者的综合收 -16,194, ,778, 额 归属于少数股东的综合收益总 512, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为 :0.00 元 法定代表人 : 王涛 主管会计工作负责人 : 刘志伟 会计机构负责人 : 金敏 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 9

10 一 营业收入 201,703, ,142, 减 : 营业成本 177,831, ,142, 营业税金及附加 430, , 销售费用 2,757, ,436, 管理费用 19,373, ,566, 财务费用 -96, , 资产减值损失 13,128, ,060, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -2,586, , ,586, , ,308, ,775, 加 : 营业外收入 1,834, ,774, 得 其中 : 非流动资产处置利 22, , 减 : 营业外支出 8,096, ,652, 失 其中 : 非流动资产处置损 5,944, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -20,570, ,896, 减 : 所得税费用 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填 列 ) -20,570, ,896, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单 10

11 位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 有效部分 额 4. 现金流量套期损益的 5. 外币财务报表折算差 6. 其他六 综合收益总额 -20,570, ,896, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 金 销售商品 提供劳务收到的现 213,330, ,730, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 金 收到原保险合同保费取得的现 收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 金 收取利息 手续费及佣金的现 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 49,

12 金 收到其他与经营活动有关的现 17,773, ,972, 经营活动现金流入小计 231,154, ,702, 金 购买商品 接受劳务支付的现 客户贷款及垫款净增加额 159,745, ,863, 加额 存放中央银行和同业款项净增 金 金 支付原保险合同赔付款项的现 支付利息 手续费及佣金的现 支付保单红利的现金 现金 支付给职工以及为职工支付的 38,237, ,124, 支付的各项税费 6,620, ,834, 金 支付其他与经营活动有关的现 51,940, ,151, 经营活动现金流出小计 256,543, ,973, 经营活动产生的现金流量净额 -25,389, ,729, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 263, 处置固定资产 形资产和其 他长期资产收回的现金净额 17,621, , 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 投资活动现金流入小计 17,621, ,247, 购建固定资产 形资产和其 他长期资产支付的现金 23, , 投资支付的现金 1,886, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 12

13 金投资活动现金流出小计 23, ,944, 投资活动产生的现金流量净额 17,597, , 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 10,000, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 金 收到其他与筹资活动有关的现 筹资活动现金流入小计 10,000, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 金 支付其他与筹资活动有关的现 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000, 四 汇率变动对现金及现金等价物 的影响 2, 五 现金及现金等价物净增加额 -7,789, ,032, 额 加 : 期初现金及现金等价物余 87,591, ,595, 六 期末现金及现金等价物余额 79,801, ,627, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 金 销售商品 提供劳务收到的现 122,772, ,629, 收到的税费返还 46, 金 收到其他与经营活动有关的现 15,577, ,893,

14 经营活动现金流入小计 138,396, ,522, 金 购买商品 接受劳务支付的现 87,554, ,354, 现金 支付给职工以及为职工支付的 28,537, ,702, 支付的各项税费 2,012, ,082, 金 支付其他与经营活动有关的现 35,408, ,688, 经营活动现金流出小计 153,511, ,827, 经营活动产生的现金流量净额 -15,115, ,695, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 263, 处置固定资产 形资产和其 他长期资产收回的现金净额 11,117, , 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 投资活动现金流入小计 11,117, ,247, 购建固定资产 形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 1,886, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 金 支付其他与投资活动有关的现 投资活动现金流出小计 1,886, 投资活动产生的现金流量净额 11,117, , 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 10,000, 取得借款收到的现金发行债券收到的现金 金 收到其他与筹资活动有关的现 筹资活动现金流入小计 10,000,

15 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支 付的现金 金 支付其他与筹资活动有关的现 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -3,997, ,055, 额 加 : 期初现金及现金等价物余 74,268, ,595, 六 期末现金及现金等价物余额 70,271, ,650, 合并所有者权益变动表本期金额 本期 项目 股 本 其他权益工具优永其先续他股债 归属于母公司所有者权益减 : 其他资本专项库存综合公积储备股收益 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 少数 股东 权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,01 2,08 3, ,958,867, ,9 14, ,5 90, ,96 6,473, ,1 52, 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二 本年期初余额 1,01 2,08 3, ,958,867, ,9 14, ,5 90, ,96 6,473, ,1 52,

16 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -376, , ,8 18, ,1 77, ( 一 ) 综合收益总额 -376, ,8 18, ,1 94, ( 二 ) 所有者投 入和减少资本 1. 股东投入的 普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公 积 2. 提取一般风 险准备 3. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权 益内部结转 1. 资本公积转 增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转 增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 16, , 本期提取 3,344 3,344 16

17 ,347., ,327 3, 本期使用,536., ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,01 2,08 3, ,958,867, ,2 90, , ,5 90, ,98 2,292, ,9 74, 上年金额 上期 项目 股 本 其他权益工具优永其先续他股债 归属于母公司所有者权益减 : 其他资本专项库存综合公积储备股收益 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 少数 股东 权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,01 2,08 3, ,947,189, ,3 08, ,587, ,5 90, ,08 9,068, ,852, ,9 25, 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二 本年期初余额 1,01 2,08 3, ,947,189, ,3 08, ,587, ,5 90, ,08 9,068, ,852, ,9 25, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 11,67 7, , ,58 6, ,5 76, ,85 2, ,0 17, ( 一 ) 综合收益 201,6 108,5 512,5 109,2 总额 , ,92 17

18 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 11,67 7, ,67 7, ,67 7, ,67 7, ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -3,36 4, ,36 4, ,36 4, ,36 4, ( 五 ) 专项储备 -1,58 6, ,58 6,

19 1,627 1, 本期提取,638., ,21-3,21 2. 本期使用 4,513 4, ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,01 2,08 3, ,958,867, ,1 07, ,5 90, ,98 0,491, ,9 42, 本期金额 8 母公司所有者权益变动表 本期 项目 股本 其他权益工具优先永续其他股债 资本公积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,012, 083, ,961,1 16, ,27 8, ,99 1,691, ,78 7, 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二 本年期初余额 1,012, 083, ,961,1 16, ,27 8, ,99 1,691, ,78 7, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 16, ,5 70, ,553, ( 一 ) 综合收益总额 -20,5 70, ,570, ( 二 ) 所有者投 入和减少资本 19

20 1. 股东投入的 普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公 积 2. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权 益内部结转 1. 资本公积转 增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转 增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 16, , 本期提取 2,667, ,667, 本期使用 2,650, ,650, ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,012, 083, ,961,1 16, , ,27 8, ,01 2,261, ,23 3, 上年金额 20

21 上期 项目 股本 其他权益工具优先永续其他股债 资本公积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,012, 083, ,951,1 16, ,587, ,27 8, ,10 8,144, ,92 1, 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二 本年期初余额 1,012, 083, ,951,1 16, ,587, ,27 8, ,10 8,144, ,92 1, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 10,000, ,586, ,8 96, ,31 0, ( 一 ) 综合收益总额 104,8 96, ,89 6, ( 二 ) 所有者投 10,000, 10,000, 入和减少资本 股东投入的 普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 10,000, ,000, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公 积 2. 对所有者 ( 或 21

22 股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权 益内部结转 1. 资本公积转 增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转 增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 -1,586, ,586, 本期提取 2,546, ,546, 本期使用 -4,133, ,133, ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,012, 083, ,961,1 16, ,27 8, ,00 3,247, ,23 1, 三 公司基本情况 长航凤凰股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 前身为武汉凤凰股份有限公司, 系于 1992 年 5 月 8 日经武汉市体制改革委员会批准, 由中国石化武汉石油化工厂 ( 以下简称 武汉石化 ) 与中国人民保险公司武汉市分公司青山区支公司 武汉石化实业公司等单位共同发起组建的股份有限公司 于 1992 年 6 月 15 日在武汉市工商行政管理局注册登记, 领取企业法人营业执照 于 1993 年 10 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易 根据中国石油化工集团公司的整体改组方案, 经中华人民共和国财政部财管字 [2000]34 号文批准, 武汉石化于 2000 年将其持有的本公司 21,142 万股国有法人股转让予中国石油化工股份有限公司 ( 以下简称 中国石化 ) 持有, 公司名称由原武汉凤凰股份有限公司更名为中国石化武汉凤凰股份有限公司 22

23 2006 年公司以拥有的石化资产和相关负债与中国长江航运 ( 集团 ) 总公司 ( 以下简称 长航集团 ) 拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换 ( 以下简称 本次置换 ) 双方分别于 2005 年 10 月 18 日 2006 年 1 月 6 日签订了 资产置换协议 以及补充协议 本次置换, 经国务院国有资产监督管理委员会于 2006 年 1 月 24 日审核批准 中国证券监督管理委员会上市公司重组审核委员会于 2006 年 4 月 29 日审核通过 公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 6 月 14 日批准, 置换交割日为 2006 年 6 月 30 日 2005 年 10 月 18 日, 本公司第一大股东中国石化与长航集团签订了 股份转让协议, 中国石化将其所持有的本公司 211,423,651 股国有法人股转让给长航集团,2006 年 7 月完成股权过户手续 2006 年 6 月公司更名为长航凤凰股份有限公司 置换后, 公司经营范围变更为 : 国际船舶普通货物运输 ; 国内沿海 内河普通货船及集装箱班轮内支线运输 ; 船舶租赁 销售 维修及技术开发 ; 引航 ; 国际国内船舶代理 货运代理业务 ; 劳务服务及水路运输相关的业务 ( 不含国家有关规定限制经营的事项 ); 公路运输 综合物流 ( 不含国家有关规定限制经营的事项 ); 对交通环保产业 交通科技产业的投资 ; 高新科技产品研制 开发及应用 2013 年 11 月 28 日, 公司收到湖北省武汉市中级人民法院 ( 以下简称 武汉中院 ) 发布的 关于法院受理公司重整事宜的公告, 武汉中院于 2013 年 11 月 26 日作出 (2013) 鄂武汉中民商破 ( 预 ) 字第 1-1 号 民事裁定书, 裁定受理债权人南通天益船舶燃物供应有限公司 珠海亚门节能产品有限公司对公司的重整申请, 公司进入破产重整程序 2014 年 3 月 18 日, 武汉中院作出 (2013) 鄂武汉中民商破字第 1-12 号 民事裁定书, 认为公司管理人向武汉中院提请批准的重整计划, 经债权人会议分组表决, 普通债权组 有财产担保债权组 职工债权组 税款债权组均通过了管理人制定的重整计划草案 ; 出资人组也通过了重整计划草案涉及的出资人权益调整事项 经审查, 管理人制定的重整计划草案包括有 中华人民共和国企业破产法 第八十一条规定的各项内容, 其债权调整 受偿方案及出资人权益调整方案不违背法律规定, 经营方案具有可行性 债权人会议及出资人会议召开程序 表决分组符合法律规定, 各表决组表决结果符合通过的法定条件 据此, 武汉中院依据 中华人民共和国企业破产法 第八十六条第二款之规定, 裁定如下 : 1 批准长航凤凰股份有限公司重整计划 ;2 终止长航凤凰股份有限公司重整程序 本裁定为终审裁定 2014 年 9 月 28 日, 武汉中院作出 (2013) 鄂武汉中民商破字第 1-17 号 民事裁定书, 认为公司提交的重整计划执行情况属实, 裁定如下 :(1) 确认 长航凤凰股份有限公司重整 23

24 计划 执行完毕 ;( 2) 长航凤凰股份有限公司重整期间未依法申报债权的债权人, 在 长航 凤凰股份有限公司重整计划 执行完毕后, 可以按照 长航凤凰股份有限公司重整计划 规 定的同类债权受偿条件行使权力 ;(3) 按照 长航凤凰股份有限公司重整计划 减免的债务, 自 长航凤凰股份有限公司重整计划 执行完毕时起, 长航凤凰股份有限公司不再承担清偿 责任 公司原注册资本为人民币 674,722, 元, 股本为 674,722, 元 根据武汉中 院于 2014 年 3 月 18 日作出的 (2013) 鄂武汉中民商破字第 1-12 号 民事裁定书 裁定批准 的 长航凤凰股份有限公司重整计划 和公司 2014 年 12 月 5 日召开的 2014 年第二次临时股 东大会审议通过的修改后章程规定, 公司增加注册资本人民币 337,361, 元, 由资本公 积转增股本, 转增基准日期为 2014 年 7 月 30 日, 变更后的注册资本为人民币 1,012,083, 元 截至 2016 年 6 月 30 日止, 公司股本为人民币 1,012,083, 元, 注册资本为人民币 1,012,083, 元 ; 住所 : 湖北省武汉市江汉区民权路 39 号汇江大厦 ; 法定代表人 : 王 涛 经营范围 : 船舶租赁 销售 维修及技术开发 ; 引航 国内船舶代理 货运代理业务 ; 劳务服务及与水路运输相关业务 ; 综合物流 ; 对交通环保产业 交通科技产业的投资 ; 高新 科技产品研制 开发及应用 ( 国家有专项审批的项目经审批后方可经营 ) 国内沿海 内河普 通货船及外贸集装箱内支线班轮运输 ; 国际船舶普通货物运输 本公司本报告期内纳入合并范围的子公司共 6 家, 清单如下 : 子公司名称 本年度新增 / 减少 合并期间 宁波长航船舶货运代理有限公司 本报告期 舟山长航船舶代理有限公司 本报告期 长航凤凰 ( 香港 ) 投资发展有限公司 本报告期 南京长航凤凰货运有限公司 本报告期 上海华泰海运有限公司 本报告期 武汉长航船员有限公司 本报告期 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企 业会计准则 及相关规定, 并基于本节 五 重要会计政策及会计估计 所述会计政策和会 24

25 计估计编制 2 持续经营 本公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力, 本公司管理层相信本公司能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营 因此, 本公司以持续经营为基础编制截至 2016 年 6 月 30 日止的财务报表 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量 固定资产分类及折旧方法 收入确认和计量等 注 : 公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计, 应在本节开始部分对相关事项进行提示 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务状 况 经营成果和现金流量等有关信息 2 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3 营业周期 注 : 公司对营业周期不同于 12 个月, 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的, 应说明营业周期及确定依据 4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 25

26 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产 发行或承担的负债 发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和 ( 通过多次交易分步实现的企业合并, 其合并成本为每一单项交易的成本之和 ) 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对合并中取得的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核, 经复核后, 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 将其差额计入合并当期营业外收入 6 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易 往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益 其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额, 分别在合并财务报表 少数股东权益 少数股东损益 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额 项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对上年财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 对于非同一控制下企业合并取得子公司, 经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 26

27 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外, 直接计入当期损益 (2) 外币财务报表的折算外币资产负债表中资产 负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益类项目除 未分配利润 外, 均按业务发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 上述折算产生的外币报表折算差额, 在其他综合收益项目中列示 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 注 : 说明发生外币交易时折算汇率的确定方法 在资产负债表日外币货币性项目采用的 折算方法 汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法 10 金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 (1) 金融资产 1) 金融资产分类 确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 应收款项及可供出售金融资产 27

28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 采用公允价值进行后续计量 公允价值变动计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益, 同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 应收款项, 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产, 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及未被划分为其他类的金融资产 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 2) 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值, 与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 28

29 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 金融负债 1) 金融负债分类 确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 2) 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 公司与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的, 终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司采用主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值, 不存在主要市场的, 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值, 并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 公允价值计量所使用的输入值分为三个层次, 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 本公司优先使用第一层次输入值, 最后再使用第三层次输入值 公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定 注 : 说明金融工具的分类 确认依据和计量方法, 金融资产转移的确认依据和计量方法, 29

30 金融负债终止确认条件, 金融资产和金融负债的公允价值确定方法, 金融资产 ( 此处不含应收款项 ) 减值的测试方法及会计处理方法 11 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 将单项金额超过 500 万元的应收账款及单项金额超过 100 万元的其他应收款视为重大应收款项对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的应收款项, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 1 租赁船舶保证金组合 其他方法 2 合并范围内关联方组合 其他方法 3 账龄组合 其他方法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 0.00% 0.00% 6 个月 -1 年 ( 含 1 年, 下同 ) 10.00% 10.00% 1-2 年 40.00% 40.00% 2-3 年 70.00% 70.00% 3 年以上 % % 3-4 年 % % 4-5 年 % % 5 年以上 % % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 不适用 30

31 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能法履行还款义务的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 12 存货 本公司存货主要包括燃料 润料 材料 备品备件 低值易耗品等 存货盘存制度为机动船舶船存燃料 润料采用实地盘存制, 其他存货采用永续盘存制 存货在取得时按实际成本计价 ; 领用或发出存货, 采用加权平均法确定其实际成本 低值易耗品采用一次转销法进行摊销 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价, 对于存货因遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 13 划分为持有待售资产 14 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资 对联营企业的投资和对合营企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排, 并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权时, 通常认为对被投资单位具有重大影响 持有被投资单位 20% 以下表决权的, 还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 或参与被投资单位财务和经营政策制定过程 或与被投资单位之间发生重要交易 或向被投资单位派出管理人员 或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的, 为本公司的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作 31

32 为长期股权投资的初始投资成本 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并成本作为初始投资成本 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算, 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资, 在追加投资时, 按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资, 随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值 其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益 采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算, 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之 32

33 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别进行会计处理 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理, 但是, 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16 固定资产 (1) 确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年的有形资产 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能够可靠计量时予以确认 本公司固定资产包括运输船舶 其他运输设备 生产设备 动力设备 电器电子设备及其他设备 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外, 本公司对所有固定资产计提折旧 计提折旧时采用平均年限法 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 运输船舶 年限平均法 按废钢市场价确定 不适用 其他运输设备 年限平均法 生产设备 年限平均法 动力设备 年限平均法 电器电子设备及其他 年限平均法

34 (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 对于融资租赁的船舶, 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使 用寿命内计提折旧, 法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 17 在建工程 对于融资租赁的船舶, 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使 用寿命内计提折旧, 法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 18 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 19 生物资产 20 油气资产 21 形资产 (1) 计价方法 使用寿命 减值测试 本公司形资产主要为软件, 按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的形资产, 按实 际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 ; 投资者投入的形资产, 按投资合同或协议 约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 34

35 (2) 内部研究开发支出会计政策 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成形资产是否具有较大不确定性, 分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为形资产 : (1) 完成该形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该形资产并使用或出售的意图 ; (3) 运用该形资产生产的产品存在市场或形资产自身存在市场 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该形资产的开发, 并有能力使用或出售该形资产 ; (5) 归属于该形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益 前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为形资产列报 22 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资 固定资产 在建工程 使用寿命有限的形资产等项目进行检查, 当存在减值迹象时, 本公司进行减值测试 对商誉和使用寿命不确定的形资产, 论是否存在减值迹象, 每年末均进行减值测试 减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上述资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 23 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出, 但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用, 该等费用在受益期内平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 35

36 24 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资 职工福利费 住房公积金 工会经费和职工教育经费等, 在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费 失业保险费等, 按照公司承担的风险和义务, 分 类为设定提存计划 对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的 服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债, 并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 (3) 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是由于本公司执行破产重整计划, 在 2013 年度确认辞退福利产生的职工薪酬负 债, 并计入当期损益, 其中对超过一年予以支付的内退人员补偿款, 按十年期国债利率 4.55% 作为折现率折现后计入当期损益 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 25 预计负债 当与对外担保 商业承兑汇票贴现 未决诉讼或仲裁 产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时, 本公司将其确认为负债 : 该义务是本公司承担的现时义务 ; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 36

37 26 股份支付 27 优先股 永续债等其他金融工具 28 收入 本公司的营业收入主要包括提供劳务收入 销售商品收入 使用费收入和利息收入, 收入确认政策如下 : (1) 提供劳务收入本公司在资产负债表日以劳务总收入和总成本能够可靠地计量, 与交易相关的经济利益能够流入本公司, 确认劳务收入的实现 本公司非远洋运输收入在船舶航次运行结束, 并将货物卸载取得确认后确认 远洋运输收入如航次在同一会计期间内开始并完成的, 在航次结束时确认船舶运输收入的实现 ; 如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间, 则在航次的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度, 按照完工百分比法确认船舶运输收入 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 (2) 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 (3) 使用费收入根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入 (4) 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 37

38 29 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助, 是指企业取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与资产相关的政府补助确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与收益相关的 政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的 期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 30 递延所得税资产 / 递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认递延所得税资产 31 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 本公司的租赁业务包括经营租赁 本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益, 本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 38

39 (2) 融资租赁的会计处理方法 32 其他重要的会计政策和会计估计 33 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 不适用 (2) 重要会计估计变更 适用 不适用 34 其他 所得税的会计核算采用资产负债表债务法 所得税费用包括当年所得税和递延所得税 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项, 应纳给税务部门的金额, 即应交所得税 ; 递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额 六 税项 1 主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税 根据运输收入及其他收入计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 17%,11%,6% 39

40 的差额计缴增值税 营业税 房屋出租及其他收入 3%-5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 长航凤凰 ( 香港 ) 投资发展有限公司 0 2 税收优惠 根据财政部 国家税务总局 关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知 ( 财税 [2011]131 号 ) 自 2012 年 1 月 1 日起, 对试点地区的单位和个人提供的国际运输服务适用增值税零税率 公司的下列运输收入适用增值税零税率 :(1) 在境内载运旅客或者货物出境 ; (2) 在境外载运旅客或者货物入境 ;(3) 在境外载运旅客或者货物 3 其他 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 502, , 银行存款 79,299, ,914, 其他货币资金 600, ,368, 合计 80,401, ,959, 其他说明期末其他货币资金余额包含存放于长航凤凰股份有限公司管理人开立的银行账户的银行存款 元, 上海航运交易所航运指数保证金 600, 元 40

41 2 衍生金融资产 适用 不适用 3 应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 37,293, ,691, 商业承兑票据 17,876, ,136, 合计 55,169, ,828, (2) 期末公司已质押的应收票据 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 94,736, 合计 94,736, (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 4 应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价 值 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价 值 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 7,266, % 7,266, % 7,115, % 7,115, % 41

42 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 233,93 7, % 36,722, % 197,21 5, ,5 76, % 22,981, % 196,594, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 6,329, % 4,929, % 1,400, ,429, % 4,999, % 1,430, 合计 247,53 4, % 48,917, % 198,61 6, ,1 21, % 35,096, % 198,025, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 应收账款 ( 按单位 ) GROWING BULK CARRIER LIMITED 期末余额 应收账款坏账准备计提比例计提理由 7,266, ,266, % 法收回 合计 7,266, ,266, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 134,293, 个月 52,774, ,277, % 1 年以内小计 187,068, ,277, % 1 至 2 年 25,169, ,067, % 2 至 3 年 1,077, , % 3 年以上 20,622, ,622, % 3 至 4 年 1,804, ,804, % 4 至 5 年 323, , % 5 年以上 18,494, ,494, % 合计 233,937, ,722, 确定该组合依据的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 42

43 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 : (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,821, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 : (3) 本期实际核销的应收账款情况 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 其他说明 : 5 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 43

44 账龄 期末余额 期初余额 金额比例金额比例 1 年以内 16,764, % 8,898, % 1 至 2 年 2,426, % 1,090, % 2 至 3 年 1,055, % 3 年以上 342, % 337, % 合计 20,589, ,326, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明 : 6 应收利息 (1) 应收利息分类 (2) 重要逾期利息 44

45 7 应收股利 (1) 应收股利 (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 8 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价 值 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价 值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,000, % 1,000, ,000, % 1,000, 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 19,823, % 5,302, % 14,520, ,82 3, % 4,150, % 16,672, 单项金额不重大 但单独计提坏账准备的其他应收 726, % 726, % 726, % 726, % 款 合计 21,550, % 6,029, % 15,520, ,55 0, % 4,877, % 17,672, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 其他应收款 ( 按单位 ) 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例计提理由 长江海事局 1,000, 公司外派业务保证金 合计 1,000,

46 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 11,437, 个月 683, , % 1 年以内小计 12,121, , % 1 至 2 年 3,863, ,545, % 2 至 3 年 496, , % 3 年以上 3,340, ,340, % 3 至 4 年 1,591, ,591, % 4 至 5 年 507, , % 5 年以上 1,242, ,242, % 合计 19,823, ,302, 确定该组合依据的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,152, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的 : (3) 本期实际核销的其他应收款情况 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 46

47 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 外部单位往来款项 11,802, ,804, 备用金 2,150, ,782, 存出保证金 6,473, ,787, 员工借款 442, , 保险理赔款 198, 其他 482, , 合计 21,550, ,550, (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项的性质期末余额账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 武汉璐丝商贸有限公司上海长航国际海运有限公司中国长江航运有限责任公司 往来款 2,000, 年 9.28% 800, 往来款 1,538, 年 7.14% 1,498, 往来款 1,472, 年 6.83% 66, 长江海事局外派业务保证金 1,000, 年 4.64% 张家港保税区沙 钢冶金炉料有限 公司 存出保证金 1,000, 年 4.64% 400, 合计 -- 7,010, % 2,764, (6) 涉及政府补助的应收款项 (7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产 负债金额 47

48 其他说明 : 9 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 库存商品 329, , 燃润料 14,363, , ,211, ,774, , ,622, 合计 14,692, , ,540, ,774, , ,622, (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提其他转回或转销其他 期末余额 燃润料 151, , 合计 151, , (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 10 一年内到期的非流动资产 11 其他流动资产 48

49 12 长期股权投资 本期增减变动 其 宣告 计 被投资 单位 期初余额 追加 投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收益调整 他权益变 发放现金股利或利 提减值准 其 他 期末余额 减值准备期 末余额 动 润 备 一 合营企业 舟山长宁船舶代理有限公司 591, , , 小计 591, , , 二 联营企业 重庆新港长龙物流有限责任公司小计合计 31,104, ,104, ,696, ,586, ,517, ,005, ,586, ,517, ,005, ,560, ,135, ,005, 其他说明 13 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建 筑物 机器设备 运输船舶 其他运输设 备 办公设备其他合计 一 账面原 值 : 额 1. 期初余 878, ,113, ,216, ,678, ,907, ,370, ,164,

50 2. 本期增 加金额 23, , 置 (1) 购 23, , (2) 在建工程转入 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 95,698, , , , ,873, (1) 处置或报废 95,698, , , , ,873, 期末余额 878, ,137, ,517, ,195, ,862, , ,314, 二 累计折 旧 额 1. 期初余 54, , ,632, ,834, ,965, ,213, ,685, 本期增 加金额 10, , ,419, , , ,551, 提 (1) 计 10, , ,419, , , ,551, 本期减少金额 55,992, , , , ,129, (1) 处置或报废 55,992, , , , ,129, 期末余额 64, ,003, ,059, ,452, ,948, , ,108, 三 减值准 备 1. 期初余额 103,136, , , , ,993, 本期增 加金额 50

51 提 (1) 计 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 22,133, , ,135, ,133, , ,135, 额 4. 期末余 81,002, , , , ,858, 四 账面价 值 1. 期末账面价值 2. 期初账面价值 813, , ,455, ,680, , , ,347, , , ,446, ,781, , , ,484, (2) 暂时闲置的固定资产情况 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 运输船舶 15,563, ,102, ,460, (3) 通过融资租赁租入的固定资产情况 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 运输船舶 9,868, (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 51

52 14 油气资产 适用 不适用 15 形资产 (1) 形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一 账面原值 1. 期初余额 1,364, ,364, 本期增加金额 (1) 购置 研发 (2) 内部 合并增加 (3) 企业 额 3. 本期减少金 (1) 处置 4. 期末余额 1,364, ,364, 二 累计摊销 1. 期初余额 789, , 本期增加金额 (1) 计提 金额 3. 本期减少 (1) 处置 4. 期末余额 789, , 三 减值准备 52

53 1. 期初余额 574, , 本期增加金额 (1) 计提 金额 3. 本期减少 (1) 处置 4. 期末余额 574, , 四 账面价值 1. 期末账面价值 2. 期初账面价值 本期末通过公司内部研发形成的形资产占形资产余额的比例为 0 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 16 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 301, , , 合计 301, , , 其他说明 17 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 53

54 资产减值准备 2,802, , ,685, , 合计 2,802, , ,685, , (2) 未经抵销的递延所得税负债 项目非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 合计 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 700, , (4) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 213,465, ,779, 可抵扣亏损 929,810, ,338, 合计 1,143,275, ,157,117, (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 ,737, ,737, ,419, ,419, ,653, 合计 929,810, ,156,

55 其他说明 : 18 衍生金融负债 适用 不适用 19 应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 一年以内 88,831, ,901, 一至二年 8,351, ,487, 二至三年 13,161, ,730, 三年以上 1,021, , 合计 111,366, ,580, (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 ITG SHIPPING CO.,LTD 6,257, 尚未结算 南京中邦能源有限公司 2,860, 尚未结算 浙江东邦修造船有限公司 2,137, 尚未结算 CHANG AN CONSULTANTS LTD 1,374, 尚未结算 利辛县广强航运有限公司 1,273, 尚未结算 合计 13,903, 其他说明 : 20 预收款项 (1) 预收款项列示 55

56 项目 期末余额 期初余额 一年以内 1,469, ,565, 一年以上 2,062, ,035, 合计 3,532, ,601, (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 K2 SHIPPING LIMITED 1,018, 尾款未结清 巫山县添翼商贸有限公司 535, 未结算 广西贺州市中德贸易有限公司 250, 尚未结算 萍乡市安源区富祥洗煤厂 120, 尚未结算 合计 1,924, (3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 21 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一 短期薪酬 28,531, ,841, ,609, ,763, 二 离职后福利 - 设定 提存计划 856, ,940, ,908, , 三 辞退福利 16,607, ,672, ,012, ,267, 合计 45,995, ,454, ,531, ,918, (2) 短期薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1 工资 奖金 津贴 和补贴 7,488, ,056, ,186, ,358, 职工福利费 ,796, ,796,

57 3 社会保险费 564, ,204, ,199, , 费 费 费 其中 : 医疗保险 工伤保险 生育保险 424, ,426, ,421, , , , , , , , , , 医疗 ( 大病 ) 救助金 486, , 住房公积金 171, ,201, ,199, , 工会经费和职工教 育经费 20,273, , , ,628, 其他 35, , 合计 28,531, ,841, ,609, ,763, (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1 基本养老保险 642, ,663, ,633, , 失业保险费 214, , , , 合计 856, ,940, ,908, , 其他说明 : 22 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,150, ,827, 消费税 营业税 989, ,065, 企业所得税 1,465, ,173, 个人所得税 718, , 城市维护建设税 446, , 教育费附加 194, , 地方教育费附加 114, ,

58 印花税 116, , 车船使用税 2,316, ,029, 其他 72, , 合计 11,585, ,755, 其他说明 : 23 应付利息 24 应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 6,000, ,000, 合计 6,000, ,000, 其他说明, 包括重要的超过 1 年未支付的应付股利, 应披露未支付原因 : 单位名称 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日超过 1 年未支付原因 中国长江航运有限责任公 司 6,000, ,000, 对方未向本公司索要 合计 6,000, ,000, 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 外部单位往来款项 12,470, ,718, 未申报债权 5,260, ,648, 代收代付个人款项 369, , 船舶保险费 , 船舶保险赔款 , 其他 15,122, ,993, 存入保证金 ,

59 合计 33,223, ,696, (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海长航国际海运有限公司 1,419, 尚未结算 江苏全强海运有限公司 750, 尚未结算 南京长江油运公司 676, 尚未结算 重庆长江轮船公司 129, 尚未结算 洪泽县汛旺水运公司 50, 尚未结算 合计 3,025, 其他说明 26 一年内到期的非流动负债 27 其他流动负债 28 长期借款 29 应付债券 (1) 应付债券 (2) 应付债券的增减变动 ( 不包括划分为金融负债的优先股 永续债等其他金融工具 ) 59

60 (3) 可转换公司债券的转股条件 转股时间说明 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股 永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股 永续债等金融工具变动情况表其他说明 30 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款 项目期末余额期初余额集团公司基建借款 1,393, ,393, 其他说明 : 31 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬表 项目 期末余额 期初余额 二 辞退福利 52,235, ,157, 合计 52,235, ,157, (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划的内容及与之相关风险 对公司未来现金流量 时间和不确定性的影响说 60

61 明 : 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 : 其他说明 : 32 股本 期初余额 本次变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末余额 股份总数 1,012,083, ,012,083, 其他说明 : 33 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 ( 股本溢价 ) 1,958,867, ,958,867, 合计 1,958,867, ,958,867, 其他说明, 包括本期增减变动情况 变动原因说明 : 34 其他综合收益 本期发生额 项目 期初余额 本期所得税前发生额 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 减 : 所得 税费用 税后归属于母公司 税后归 属于少 数股东 期末余额 二 以后将重分类进损益的其他 -40,914,49-376, , ,290 综合收益 , 外币财务报表折算差额 -40,914,49-376, , ,290 61

62 , 其他综合收益合计 -40,914, , , ,290, 其他说明, 包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整 : 35 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 3,344, ,327, , 合计 3,344, ,327, , 其他说明, 包括本期增减变动情况 变动原因说明 : 36 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 292,590, ,590, 合计 292,590, ,590, 盈余公积说明, 包括本期增减变动情况 变动原因说明 : 37 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,966,473, ,089,068, 调整后期初未分配利润 -2,966,473, ,089,068, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 -15,818, ,576, 期末未分配利润 -2,982,292, ,980,491, 调整期初未分配利润明细 : 1) 由于 企业会计准则 及其相关新规定进行追溯调整, 影响期初未分配利润 0.00 元 2) 由于会计政策变更, 影响期初未分配利润 0.00 元 62

63 3) 由于重大会计差错更正, 影响期初未分配利润 0.00 元 4) 由于同一控制导致的合并范围变更, 影响期初未分配利润 0.00 元 5) 其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 38 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入成本收入成本 主营业务 236,789, ,101, ,071, ,470, 其他业务 71,997, ,577, ,174, ,571, 合计 308,787, ,678, ,246, ,041, 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 433, , 城市维护建设税 345, , 教育费附加 158, , 地方教育费附加 105, , 堤防维护费 河道工程修建维护管理费 , 其他 6, 合计 1,049, , 其他说明 : 40 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,650, ,322, 业务招待费 610, , 房屋及场地费 租赁费 123, , 差旅费 287, ,

64 车辆费用 197, , 邮电通讯费 72, , 折旧费 7, , 办公费 108, , 其他 162, , 合计 5,219, ,886, 其他说明 : 41 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,760, ,838, 专项费用 1,243, ,074, 业务招待费 1,118, ,791, 房屋及场地费 租赁费 2,429, ,051, 车辆费用 713, , 差旅费 706, , 折旧费 162, , 办公费 189, , 邮电通讯费 321, , 税费 160, , 其他 914, ,079, 合计 28,720, ,674, 其他说明 : 42 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出减 : 利息收入 130, , 汇兑损益 -192, ,

65 手续费 46, , 未确认融资费用摊销其他 合计 -276, , 其他说明 : 43 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一 坏账损失 14,973, ,739, 二 存货跌价损失 151, 五 长期股权投资减值损失 3,014, 七 固定资产减值损失 275, 合计 14,973, ,180, 其他说明 : 44 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,560, , 其他 25, 合计 -2,560, , 其他说明 : 45 营业外收入 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 2,161, , 其中 : 固定资产处置利得 2,161, ,

66 政府补助 1,812, ,608, 其他 49,318, 合计 3,973, ,986, 计入当期损益的政府补助 : 补助项目发放主体发放原因性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关 / 与收益 相关 因符合地 现代服务业发展引导专项资金 宁波大榭财政局 补助 方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补 是否 300, 与收益相关 助 因符合地 方政府招 营改增补贴 舟山财政局 补助 商引资等地方性扶持政策而 是否 911, 与收益相关 获得的补 助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 长江拆船 补贴 国家财政 部 补助 行业 产业而获得的补助 ( 按国 是 否 55,397, 与收益相 关 家级政策 规定依法 取得 ) 因符合地 上海市浦 方政府招 财政补贴 东新区世博地区开发管理委 补助 商引资等地方性扶持政策而 是 否 1,792, 与收益相 关 员会 获得的补 助 财政补贴 重庆市财 政局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 是否 20, 与收益相 关 66

67 地方性扶 持政策而 获得的补 助 合计 ,812, ,608, 其他说明 : 46 营业外支出 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 6,029, , 其中 : 固定资产处置损失 6,029, , 其他 2,152, ,579, 合计 8,181, ,659, 其他说明 : 47 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,749, ,082, 递延所得税费用 -276, , 合计 1,472, ,993, (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -14,346, 按法定 / 适用税率计算的所得税费用 -3,586, 子公司适用不同税率的影响 153,

68 调整以前期间所得税的影响 85, 不可抵扣的成本 费用和损失的影响 5,097, 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -276, 所得税费用 1,472, 其他说明 48 其他综合收益 详见附注附注七. 合并财务报表项目注释 57. 其他综合收益 49 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 代收代付款 12,115, ,562, 地方财政补贴 1,812, ,211, 收到保险公司赔偿 1,052, ,103, 利息收入 120, , 其他 2,672, ,895, 合计 17,773, ,972, 收到的其他与经营活动有关的现金说明 : (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 代收代付款 31,594, ,054, 备用金及员工借款 1,108, ,910, 营运及管理费用 11,481, ,577, 船舶保险费 海事赔偿 506, ,546, 银行手续费 49, ,

69 其他 7,200, ,005, 合计 51,940, ,151, 支付的其他与经营活动有关的现金说明 : (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 50 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 -15,818, ,089, 加 : 资产减值准备 14,973, ,180, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性 生物资产折旧 1,551, ,226, 长期待摊费用摊销 88, , 处置固定资产 形资产和其他长期资 产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 3,867, , 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 2,560, , 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号 -279, ,

70 填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 2,082, ,310, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 35,640, ,187, ,055, ,642, 经营活动产生的现金流量净额 -25,389, ,729, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动 : 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 79,801, ,627, 减 : 现金的期初余额 87,591, ,595, 现金及现金等价物净增加额 -7,789, ,032, (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 (4) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一 现金 79,801, ,591, 其中 : 库存现金 502, , 可随时用于支付的银行存款 79,299, ,914, 三 期末现金及现金等价物余额 79,801, ,591, 其他说明 : 51 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的 其他 项目名称及调整金额等事项 : 70

71 52 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 600, 航交所航运指数保证金 货币资金 管理人账户资金 合计 600, 其他说明 : 53 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中 : 美元 25, , 其中 : 美元 1,568, ,397, 预付账款其中 : 美元 251, ,668, 其他应收款其中 : 美元 231, ,538, 应付账款其中 : 美元 2,245, ,890, 预收账款其中 : 美元 155, ,028, 其他说明 : (2) 境外经营实体说明, 包括对于重要的境外经营实体, 应披露其境外主要经营地 记账本位币及 选择依据, 记账本位币发生变化的还应披露原因 适用 不适用 54 其他 71

72 八 合并范围的变更 1 非同一控制下企业合并 2 同一控制下企业合并 3 反向购买 交易基本信息 交易构成反向购买的依据 上市公司保留的资产 负债是否构成业务及 其依据 合并成本的确定 按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算 : 4 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否 5 其他原因的合并范围变动 6 其他 九 在其他主体中的权益 1 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式 72

73 称直接间接 长航凤凰 ( 香港 ) 投资发展有限公司 南京长航凤凰货运有限公司 上海华泰海运有限公司 武汉长航船员有限公司 宁波长航船舶货运代理有限公司 舟山长航船舶代理有限公司 上海香港运输 % 设立 徐州南京运输 % 设立 上海上海运输 % 设立 武汉 宁波 武汉 宁波 船员管理 劳务派遣等 船舶代理 货物运代理 % 设立 % 购买 舟山舟山船舶代理 % 购买 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明 : 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位 以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据 : 对于纳入合并范围的重要的结构化主体, 控制的依据 : 确定公司是代理人还是委托人的依据 : 其他说明 : (2) 重要的非全资子公司 73

74 其他说明 : (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3 在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明 : 持有 20% 以下表决权但具有重大影响, 或者持有 20% 或以上表决权但不具有重大影响的依据 : (2) 重要合营企业的主要财务信息 74

75 (3) 重要联营企业的主要财务信息其他说明 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 合营企业 : 投资账面价值合计 617, , 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 26, , 综合收益总额 26, , 联营企业 : 投资账面价值合计 19,512, ,098, 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -2,586, , 综合收益总额 -2,586, , 其他说明 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 75

76 4 重要的共同经营 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明 : 共同经营为单独主体的, 分类为共同经营的依据 : 其他说明 5 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6 其他 十 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收款项 应付款项 银行存款等, 各项金融工具的详细情况说明见本附注六 与这些金融工具有关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 各类风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡, 将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平, 使股东及其它权益投资者的利益最大化 基于该风险管理目标, 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线并进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内 (1) 市场风险 1) 汇率风险本公司承受汇率风险主要主要是折算风险, 折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时, 因汇率变动而呈现账面损失的可能性 由于本公司持有的外币资产和负债净额风险 76

77 敞口较小, 产生的汇率风险对本公司的经营业绩可能产生影响也相对较小 项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日货币资金 美元 25, , 应收账款 - 美元 1,568, ,488, 预付账款 - 美元 251, , 其他应收款 - 美元 231, , 应付账款 美元 2,245, ,459, 预收款项 美元 155, , 本公司密切关注汇率变动对本公司的影响 2) 利率风险本公司银行借款及应付债券等带息债务, 受利率风险影响较小 3) 价格风险本公司以市场价格开展干散货运输业务, 因此受到运价指数波动的影响 (2) 信用风险于 2016 年 6 月 30 日, 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失, 具体包括 : 为降低信用风险, 本公司成立专门部门确定信用额度 进行信用审批, 并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权 此外, 本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况, 以确保就法回收的款项计提充分的坏账准备 因此, 本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行, 故流动资金的信用风险较低 (3) 流动风险流动风险为本公司在到期日法履行其财务义务的风险 本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务, 而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害 本公司定期分析负债结构和期限, 以确保有充裕的资金 截至 2016 年 6 月 30 日止, 本公司自有资金较充裕, 流动性风险较小 77

78 十一 公允价值的披露 1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目, 采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4 持续和非持续第三层次公允价值计量项目, 采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 析 5 持续的第三层次公允价值计量项目, 期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分 6 持续的公允价值计量项目, 本期内发生各层级之间转换的, 转换的原因及确定转换时点的政策 7 本期内发生的估值技术变更及变更原因 8 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9 其他 78

79 十二 关联方及关联交易 1 本企业的母公司情况 母公司名称注册地业务性质注册资本 天津顺航海运有限公司 天津 国内水陆货物运输代理 ; 劳务服务 ; 国内沿海及长江中下游普通货船运输 万人民币 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 17.89% 17.89% 本企业的母公司情况的说明中国长江航运 ( 集团 ) 总公司于 2015 年 7 月 23 日与天津顺航海运有限公司签署了 中国长江航运 ( 集团 ) 总公司与天津顺航海运有限公司关于长航凤凰股份有限公司之股份转让协议 ( 以下简称 股份转让协议 ) 根据 股份转让协议 的条款和条件, 中国长江航运 ( 集团 ) 总公司向天津顺航海运有限公司转让其持有的长航凤凰股份有限公司 181,015,974 股普通 A 股股份, 占本公司发行股本总额的 17.89% 本企业最终控制方是陈德顺 2 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本报告 九.1.(1) 企业集团的构成 3 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注报告 九.3.(1) 重要的合营或联营企业 本期与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下 : 合营或联营企业名称 与本企业关系 常熟海隆航运有限公司舟山长宁船舶代理有限公司芜湖长能物流有限责任公司重庆新港长龙物流有限公司 本公司的原合营公司本公司的合营公司本公司的原联营公司本公司的联营公司 其他说明 79

80 80 4 其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏金陵船舶有限责任公司受中国外运长航集团控制的其他企业南京长航物资公司受中国外运长航集团控制的其他企业南京长江金和油运有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业南京长江油运公司受中国外运长航集团控制的其他企业南京长江油运公司物资分公司受中国外运长航集团控制的其他企业南京长江油运公司紫金山船厂受中国外运长航集团控制的其他企业邳州长航船务有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海江海建设开发公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海新海天航运有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海新洋山集装箱运输有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海长航国际海运有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海长航集装箱发展有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海长航吴淞船舶工程有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海长航物资公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海长航运输服务有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海长集建材有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海长江航运实业总公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海长江轮船公司受中国外运长航集团控制的其他企业上海长新船务有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业芜湖长海船舶修配厂受中国外运长航集团控制的其他企业芜湖长航船舶工业总公司受中国外运长航集团控制的其他企业芜湖长航物业管理公司受中国外运长航集团控制的其他企业芜湖长江轮船公司江芜船厂受中国外运长航集团控制的其他企业芜湖长鑫航运有限责任公司受中国外运长航集团控制的其他企业武汉峡江长航运输有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业武汉长航三鼎置业有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业武汉长江轮船公司受中国外运长航集团控制的其他企业武汉长江轮船公司荆汉运输公司受中国外运长航集团控制的其他企业武汉长燃运输公司受中国外运长航集团控制的其他企业武汉长亚航运有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业

81 81 香港长航国际海运有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业长航国际海运有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业长航武汉客运公司汉口船厂受中国外运长航集团控制的其他企业长航武汉客运有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业长航武汉客运有限责任公司受中国外运长航集团控制的其他企业长航武汉汽车物流有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业长航武汉引航技术服务中心受中国外运长航集团控制的其他企业长江交通科技股份有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业长江轮船海外旅游总公司受中国外运长航集团控制的其他企业长江轮船总公司南通驳船厂受中国外运长航集团控制的其他企业长江燃料供应总站受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运大件物流有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运福建莆田有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运福建厦门有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运福建外贸马江储运公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运河北公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运湖北有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运湖南公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运江苏公司苏州公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运江苏公司锡公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运江苏集团公司南通公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运久凌储运有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国外运云南公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国扬子江股份有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国长江航运集团川江船厂受中国外运长航集团控制的其他企业中国长江航运集团对外经济技术合作总公司武汉分公司受中国外运长航集团控制的其他企业中国长江航运集团江东船厂受中国外运长航集团控制的其他企业中国长江航运集团金陵船厂受中国外运长航集团控制的其他企业中国长江航运集团青山船厂受中国外运长航集团控制的其他企业中国长江航运集团青山船厂农场沙口船厂受中国外运长航集团控制的其他企业中国长江航运集团宜昌船厂受中国外运长航集团控制的其他企业中国长江航运有限责任公司受中国外运长航集团控制的其他企业中石化长江燃料有限公司受中国外运长航集团控制的其他企业中外运国际经济技术合作公司受中国外运长航集团控制的其他企业

82 重庆长航东风船舶工业公司 重庆长航宜化航运有限公司 重庆长江轮船公司 受中国外运长航集团控制的其他企业 受中国外运长航集团控制的其他企业 受中国外运长航集团控制的其他企业 其他说明 5 关联交易情况 (1) 购销商品 提供和接受劳务的关联交易 采购商品 / 接受劳务情况表 关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额 中石化长江燃料有限公司舟山长宁船舶代理有限公司上海长航国际海运有限公司长航武汉客运公司汉口船厂芜湖长江轮船公司上海长航吴淞船舶工程有限公司 购买燃润料 4,992, ,000, 否 7,544, 运输服务 170, , 否 806, 运输服务 982, ,950, 否 2,187, 船舶修理 23, , 否 0.00 运输服务 0.00 否 50, 船舶修理 2,203, ,500, 否 出售商品 / 提供劳务情况表 关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 常熟海隆航运有限公司船员派遣 船舶管理服务 60, 重庆新港长龙物流有限责任 公司 提供运输服务 1,689, 芜湖长能物流有限责任公司 船员派遣 提供运输服务 等 350, 舟山长宁船舶代理有限公司提供运输 代理服务 948, 中国长江航运有限责任公司 船员派遣 提供运输服务 等 24,606, ,264, 上海长航国际海运有限公司船员派遣 提供运输服务 844, ,366,