XXXX股份有限公司

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1 湘潭电机股份有限公司 内控审计报告 大信审字 [2017] 第 号 大信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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5 湘潭电机股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 湘潭电机股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 湘潭电机股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二 内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司内部控制评价报告披露 - 3 -

6 湘潭电机股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 一致 三 内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 纳入评价范围的主要单位包括 : 湘潭电机股份有限公司电机事业部 军工事业部 结构件事业部 电气传动事业部 线圈制造事业部 铁芯制造事业部 轨道交通事业部 湘电风能有限公司 湖南湘电长沙水泵有限公司 湘电国际贸易有限公司 湘电莱特电气有限公司 湘潭电机有限公司物资贸易分公司 湘潭电机股份有限公司招标采购中心 企业发展部 质量和工艺装备部 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 治理结构 管理结构 企业文化 人力资源 规划计划 制度管理 销售管理 资金管理 招标采购管理 业务外包管理 资产管理 质量管理 存货管理 投资管理 生产管理 进出口管理及环境与职业健康安全管理等 重点关注的高风险领域主要包括资金活动风险 资产管理风险 原料采购风险 存货管理风险 销售管理风险等内容 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏 ( 二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下 : 1. 财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 评价年度合 影响水平达到或超过评 影响水超过评价年度合 影响水平小于或等于评 并报表资产 价年度合并报表资产总 并报表资产总额的 1% 价年度合并报表资产总 总额 额的 2% 但低于 2% 额的 1% 评价年度合 影响水平达到或超过评 影响水超过评价年度合 影响水平小于或等于评 并报表所有 价年度合并报表所有者 并报表所有者权益的 1 价年度合并报表所有者 者权益 权益的 2% % 但低于 2% 权益的 1% - 4 -

7 湘潭电机股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 说明 : 对于财务报告相关的内控缺陷, 通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定 财务报告相关的内部控制存在的缺陷, 按其严重程度分为重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准 1 董事 监事和高级管理人员舞弊;2 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正 ;3 当期财务报告存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错报 ; 4 审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效 1 未依照公认会计准则选择和应用会计政策;2 未建立反舞弊程序和控制措施 ;3 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制 ;4 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实 准确的目标 除上述重大缺陷 重要缺陷之外的其他控制缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 评价年度合并报 表净资产总额 经济损失 净资产总 额的 1% 净资产总额的 0.5% < 经 济损失 < 净资产总额的 1% 经济损失 净资产 总额的 0.5% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准 1 缺乏民主决策程序;2 决策程序导致重大失误;3 违反国家法律法规并受到处罚 ;4 中高级管理人员和高级技术人员流失严重 ;5 媒体频现负面新闻, 涉及面广 ;6 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效 ;7 内部控制重大或重要缺陷未得到整改 1 民主决策程序存在但不够完善;2 决策程序导致出现一般失误 ;3 违反企业内部规章, 形成损失 ;4 关键岗位业务人员流失严重 ;5 媒体出现负面新闻, 波及局部区域 ; 6 重要业务制度或系统存在缺陷;7 内部控制重要或一般缺陷未得到整改 1 决策程序效率不高;2 违反内部规章但未形成损失;3 一般岗位业务人员流失严重 ;4 媒体出现负面新闻, 但影 - 5 -

8 湘潭电机股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 响不大 ;5 一般业务制度或系统存在缺陷 ;6 一般缺陷 未得到整改 ;7 存在其他缺陷 说明 : 三种类型缺陷的定性认定标准 缺陷分类 影响内部控制的可能性 且 / 或 影响的严重程度 重大缺陷 可能或很可能 且 严重影响 重要缺陷 可能或很可能 且 介于重大缺陷与一般缺陷之间 一般缺陷 极小可能 或 一般 ( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 : 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 : 报告期内公司不存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷 : 经过自我评测, 公司财务报告内部控制存在以下一般缺陷 : (1) 个别子公司的银行调节表, 存在银行未达账未及时进行账务处理的情况 ;(2) 个别合同 协议保管较混乱, 未及时建立合同台账 ;(3) 公司的存货管理基础工作有待加强, 主要体现为仓库仍是手工记录收发存, 存货数据更新 传递不及时 ;(4) 公司存在长期挂账的往来未及时清理的情况 针对公司在报告期内发现的内部控制一般缺陷, 公司根据具体情况采取了相应的整改措施, 并向董事会审计委员会及管理层进行了汇报, 公司已责成相关职能部门及负责人进行整改落实, 并下发整改通知单, 要求限期整改 通过整改, 各方面管理得到有效改善 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1 重大缺陷 : 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2 重要缺陷 : 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3 一般缺陷 : 经过自我评测, 公司非财务报告内部控制存在以下一般缺陷 :( 1) 因公司改制, 部分内部控制配套制度不完善或已废除, 未及时更新内控手册 进一步明确职能职责和操作流程 ;(2) 业务活动未按照内控配套制度要求执行的 针对公司在报告期内发现的内部控制一般缺陷, 公司根据具体情况采取了相应的整改措施, 并向董事会审计委员会及管理层进行了汇报, 公司已责成相关职能部门及负责人进行整改落实, 并下发整改通知单, 要求限期整改 通过整改, 各方面管理得到有效改善 - 6 -

9 湘潭电机股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 四 其他内部控制相关重大事项说明 报告期内, 公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告 评价内部控制情 况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息 董事长 : 湘潭电机股份有限公司 2017 年 3 月 28 日 - 7 -

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