莱茵达体育发展股份有限公司2016年半年度报告全文

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1 莱茵达体育发展股份有限公司 2016 年半年度报告 2016 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 公司负责人高继胜 主管会计工作负责人徐兰芝及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 高天洁声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 2

3 目录 2016 半年度报告... 2 第一节重要提示 目录和释义... 6 第二节公司简介... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 第四节董事会报告 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节财务报告 第十节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 浙江证监局 指 中国证监会浙江监管局 深交所 指 深圳证券交易所 本公司 公司或莱茵体育 指 莱茵达体育发展股份有限公司 莱茵达控股集团 集团 控股集团 指 莱茵达控股集团有限公司 莱茵场馆 指 莱茵达体育场馆管理有限公司 飞马健身 指 杭州飞马健身有限公司 莱茵国投 指 莱茵国际体育投资管理有限公司 黄山体育 指 黄山莱茵体育发展有限公司 澳门文化体育 指 莱茵达 ( 澳门 ) 文化体育赛事传播有限公司 横琴基金 指 横琴莱茵达投资基金管理有限公司 香港莱茵达 指 香港莱茵达投资有限公司 莱茵电竞文化 指 浙江莱茵达电竞文化发展有限公司 莱茵足球 指 浙江莱茵达女足俱乐部有限公司 莱茵赛事 指 浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司 亚职篮 指 亚洲职业篮球管理发展有限公司 杭州莱德 指 杭州莱德房地产开发有限公司 枫潭置业 指 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 枫凯置业 指 杭州莱茵达枫凯置业有限公司 上海莱德 指 上海莱德置业有限公司 上海勤飞 指 上海勤飞置业有限公司 南京莱茵达 指 南京莱茵达置业有限公司 扬州莱茵达 指 扬州莱茵达置业有限公司 扬州西湖 指 扬州莱茵西湖置业有限公司 南通莱茵达 指 南通莱茵置业有限公司 南通洲际 指 南通莱茵洲际置业有限公司 泰州莱茵达 指 泰州莱茵达置业有限公司 蓝凯贸易 指 浙江蓝凯贸易有限公司 贵州矿业 指 贵州莱茵达矿业发展有限公司 4

5 中尚蓝达 指 杭州中尚蓝达置业有限公司 枫郡置业 指 杭州枫郡置业有限公司 新能源集团 指 浙江莱茵达新能源集团有限公司 洛克能源 指 浙江洛克能源集团有限公司 江苏能源 指 江苏莱茵达投资能源有限公司 洛新能源 指 杭州洛新能源开发有限公司 湖州宏业 指 湖州莱茵达宏业燃气有限公司 上海浙莱 指 上海浙莱能源贸易有限公司 长兴莱茵 指 长兴莱茵达新能源有限公司 华普天健会计师事务所 指 华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 5

6 第二节公司简介 一 公司简介 股票简称莱茵体育股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所莱茵达体育发展股份有限公司莱茵体育 Lander Sports Development Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 ( 如有 )LANDER SPORTS 公司的法定代表人 高继胜 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐超 李钢孟 联系地址 杭州市文三路 535 号莱茵达大厦 20 楼 杭州市文三路 535 号莱茵达大厦 20 楼 电话 传真 电子信箱 lyzy000558@126.com lyzy000558@126.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2015 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2015 年年报 6

7 3 注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 适用 不适用 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 报告期初注册报告期末注册临时公告披露的指定网站查询日期 ( 如有 ) 2014 年 11 月 03 日 2016 年 04 月 05 日 杭州市文三路 号莱茵达大厦杭州市文三路 535 统一社会信用代码 号莱茵达大厦 7

8 第三节会计数据和财务指标摘要 一 主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 1,299,272, ,180,738, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 23,081, ,927, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 19,502, ,685, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 162,182, ,263, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 1.79% -1.59% 3.38% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 2,287,453, ,830,740, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 1,303,065, ,279,984, % 二 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 三 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 4,107,

9 越权审批或无正式批准文件的税收返还 减免 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 185, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 538, 减 : 所得税影响额 1,257, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -6, 合计 3,579, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 9

10 第四节董事会报告 一 概述 ( 一 ) 报告期内经营情况回顾 2016 年上半年公司实现营业收入 1,299,272, 元, 较上年同期增长 10.04%; 归属于上市公司普通股股东的净利润为 23,081, 元, 较上年同期增长 %; 归属于上市公司普通股股东的所有者权益为 1,303,065, 元, 较上年度末增长 1.80% 报告期内, 公司管理层紧紧围绕年初制定的各项指标, 抓落实, 促转型, 在持续推进 体育赛事 体育传媒 体育金融 体育网络 体育地产 体育教育 六大板块布局建设的同时, 加速去化住宅类地产资产, 加大持有性物业的商业开发力度 受益于上半年房地产市场回暖, 地产板块业务营收取得了较为显著地提升 ; 同时在地产销售及租赁业务的回笼资金及 2015 年底剥离的部分地产业务回流资金支持下, 体育产业的投资布局尤其是体育金融业务的开发 体育赛事及体育场馆的运营模式渐趋成熟, 为后续创造盈利夯实基础 报告期内, 公司全资子公司莱茵达体育场馆管理有限公司签约新店 5 家, 分别为莱茵体育 Landclub 黄龙店 莱茵体育 Landclub 西湖店 莱茵体育 Landclub 文三店 莱茵体育 Landclub 七星店 莱茵体育 Landclub 旺角店 ; 待签门店两家, 面积为 3600 平方 ; 待最后确认门店 3 家 : 面积为 7200 平方 ; 明年期房项目 1 个 : 面积为 4000 平方 ; 同时场馆公司经过近 30 余个场地信息的筛选及现场勘查, 明确签约意向有 4 家, 面积为 平方, 其中含城北体育产业园 平方, 已经进入规划设计阶段 同时全资子公司黄山莱茵体育发展有限公司正在黄山市打造中国 黄山 国际户外运动基地, 目前正积极推进拿地工作 报告期内, 公司着重推进赛事运营工作, 公司控股子公司亚洲职业篮球管理发展有限公司在北京奥体中心体育馆举办 2016 斯坦科维奇杯洲际篮球赛, 为中国男篮征战里约奥运会起到了良好的练兵效果 ; 全资子公司莱茵国际体育投资管理有限公司举办了 莱茵体育 第五届京都飞镖群英会 2016 中国成都 彭州龙门山国际山地户外运动挑战赛 2016 全国家庭健身挑战赛等赛事 ; 同时在浙江地区也举办了 2016 黄龙莱茵杯全国赛艇冠军赛, 88 全民健身日 等多项赛事活动 ( 二 ) 深入挖掘体育盈利模式, 重点构建 2 大核心体系 历经扎实的转型实践及过程中的积极探索, 在稳步落实并持续优化已有体育产业布局的基础上, 管理层经过认真调研 充分论证, 结合当下中国体育产业发展现状与公司体育产业布局核心优势, 确定了莱茵体育长期发展的 2 大核心体系, 即打造以场馆为核心的 社会公共体育服务体系 及以赛事为核心的 优质 IP 赛事运营体系 通过全力打造 赛事 + 场馆 两大核心平台, 并联合境内外专业体育机构实施运营 推广, 实现 体育赛事 体育传媒 体育金融 体育网络 体育地产 体育教育 六大业务平台融合发展的目标, 最终建设成为一个具备上游 IP 资源 中游运营服务体系 下游多渠道变现通道的生态圈层, 实现体育产业的长期可持续健康发展 10

11 1 构建以场馆为核心的 社会公共体育服务体系 体育场馆是体育赛事活动开展及商业开发的重要载体, 也是旅游 演艺 娱乐等内容产业的物质基础 目前国内体育场馆除了人均体育场地面积较少外, 还普遍面临利用率不高 效益提升困难的问题, 主要有两个原因造成 : 一 体育场馆的功能设计单一, 难以满足除大型赛事之外的文艺演出 文化博览等多元功能需求, 使得场馆利用率难以提升 ; 二 除少数专业性赛事之外, 缺乏其他群众性 参与度高的赛事及活动体系作为场馆内容支撑 根据国务院 关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见, 截止到 2025 年, 我国人均体育场地面积将达到 2 平方米, 因此这一市场拥有极大的提升空间, 也给拥有专业体育场馆开发 建设 运营能力的体育公司带来了高速发展的契机 公司依托多年的地产开发 建设 运营经验, 并通过与中国建筑设计院 中体联规划设计有限公司的优势互补, 成为一家拥有体育地产 规划 设计 开发 建设 运营 全产业链经营能力的专业体育地产运营公司, 更积极顺应 互联网 + 发展趋势, 将移动互联 大数据等现代信息技术融入体育场馆服务中, 致力于打造更贴近全民健身事业的智慧体育场馆 基于大量的市场调研及一线实践经验, 公司将重点布局全民健身中心 城市体育生活广场 城市体育生活馆 城市单一专业性场馆 城市健身俱乐部 城市社区体育便利店六大层级的场馆体系, 力争通过五年时间在全国经济发达经济区域及重点城市兴建 270 个多层级 具有巨大商业开发价值的体育综合体和健身场所, 形成莱茵体育的场馆平台 该平台承载着莱茵体育未来的基础利润来源, 也将有效起到连接政府 资本 资源 IP 的功能, 通过场馆平台与境内外专业运营类 招商类 服务类公司密切合作, 联合打造能够满足专业赛事及人民群众多样化 复合性需求的社会公共体育服务体系 11

12 2 构建以赛事为核心的 优质 IP 赛事运营体系 赛事 IP 是体育产业链的核心环节 经过一年多的扎实推进, 公司已布局并拥有多项职业赛事 商业赛事及群众赛事 IP, 公司力争通过 5 年时间, 建设完成一个拥有 个优质 IP 赛事的体育赛事 IP 平台 公司将充分运用上市公司资本市场及自有资金 地产库存等资源, 通过收购 自建与合作等多种方式, 积极获取体育产业链上游具有核心价值的超级 IP 以及围绕全民健身展开的优质 IP, 以 IP 为核心开展体育产业全产业链布局及全球化拓展, 通过与国内外优秀的体育赛事运营商 体育媒介平台 体育营销公司等开展深度合作并形成 IP 运营体系, 提升公司体育产业资源整合能力和营销传播能力, 进行体育 IP 产业化规划 专业化培育和市场化运作, 打通 IP 内容开发与创新 专业赛事及场馆运营 品牌推广 媒体传播和商业变现等各个环节的全产业链条, 形成共生共赢的莱茵体育 IP 平台, 实现 IP 商业价值最大化 除报告期内已举办的多项赛事活动, 下半年公司将持续加大赛事开拓及开发力度, 规划举办包括 2016 世界女子冰壶冠军巡回赛 ( 上海大师赛 ) 2016 广场舞城市交流赛 2016 泰国曼谷世界自由式轮滑锦标赛 2016 福建武夷山国际自由式轮滑公开赛曁国际轮滑马拉松赛 2016 中国黄山国际马拉松赛 2016 首届环新疆国际自行车赛 2016 亚洲职业飞镖大赛 2016 浙江丽水亚洲轮滑锦标赛曁亚洲轮滑马拉松赛 2016 宁夏中宁国际自由式轮滑公开赛曁国际轮滑马拉松赛等在内的多项重要赛事及活动, 进一步丰富 IP 资源, 夯实 IP 赛事平台 ( 三 ) 打造多层次体育金融服务平台, 支撑两大核心体系快速发展为推进公司体育产业 2 大核心体系 的快速实现, 公司将持续加大体育金融工具使用力度, 充分发挥浙江省体育产业基金 横琴莱茵达投资基金管理有限公司 产权交易中心 体育彩票等子平台的作用, 利用政府资源 金融机构专业能力 上市公司资本平台等优势, 在做好内生性发展的同时, 通过外延式并购方式投资于体育产业及其衍生行业的优质标的, 最终形成一个具有体育基金 保险 彩票 融资租赁 体育权益产品等多种金融产品于一身的多层次 综合性体育金融服务平台 二 主营业务分析 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,299,272, ,180,738, % 营业成本 1,112,287, ,025,302, % 12

13 销售费用 11,501, ,538, 主要系公司转型, 业务宣传费 广告费及销售 % 人员工资大幅降低所致 ; 管理费用 34,988, ,878, % 财务费用 30,272, ,171, 主要系枫潭 5 亿贷款是上期 5 月底借入, 同时 % 房产尾盘利息不能资本化所致 ; 所得税费用 43,615, ,631, 主要系房产尾盘, 预收大幅减少, 冲回递延资 % 产, 并计提当期所得税所致 ; 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 162,182, ,263, 主要系支付的往来款大 % 幅减少所致 ; 主要是 15 年转让部分房 64,217, ,766, % 产业务, 本期收回股权 转让款所致 ; -376,825, ,863, 主要系本期归还贷款所 -3,029.34% 致 ; -150,416, ,765, % 主要系归还贷款所致 ; 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 公司招股说明书 募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 适用 不适用公司招股说明书 募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况报告期内, 公司紧紧围绕年初制定的各项指标, 抓落实, 促转型, 在持续布局 体育赛事 体育传媒 体育金融 体育网络 体育地产 体育教育 六大板块的同时, 加速去化住宅类地产资产, 加大持有性物业的商业开发力度 受益于上半年房地产市场回暖, 地产板块业务营收取得了较为显著地提升 ; 同时在地产销售及租赁业务的回笼资金及 2015 年底剥离的部分地产业务回流资金支持下, 体育产业的投资布局尤其是体育金融业务的开发 体育赛事及体育场馆的运营模式渐趋成熟, 为后续创造盈利夯实基础 历经长期的转型实践及过程中的积极探索, 在稳步落实并持续优化已有体育产业布局的基础上, 管理层经过认真调研 充分论证, 结合公司体育产业 416 战略, 充分认识到赛事运营 场馆运营是体育产业链的核心环节, 而体育场馆是体育赛事运营的重要载体, 也是旅游 演艺 娱乐等内容产业的物质基础 因此结合公司已具备的体育产业先发布局优势及地产开发运营领域的丰富经验和资源, 确定了体育产业未来发展的 2 大核心体系, 即以场馆为核心的 社会公共体育服务体系 和以赛事为核心的 优质 IP 赛事运营体系, 通过两大核心体系来有效融合 体育赛事 体育传媒 体育金融 体育网络 体育地产 体育教育 六大业务平台, 进一步夯实莱茵体育产业生态圈, 形成公司的核心竞争力 13

14 三 主营业务构成情况 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业房地产销售 288,972, ,006, % % % 33.87% 贸易销售 107,524, ,049, % % % 2.20% 能源销售 872,105, ,586, % % % -0.17% 租赁收入 26,273, ,629, % 83.50% % -7.14% 餐饮收入 % % 12.32% 物业管理 208, , % % % 23.65% 体育收入 2,553, , % 64.96% 分产品房地产销售 288,972, ,006, % % % 33.87% 贸易销售 107,524, ,049, % % % 2.20% 能源销售 872,105, ,586, % % % -0.17% 租赁收入 26,273, ,629, % 83.50% % -7.14% 餐饮收入 % % 12.32% 物业管理 208, , % % % 23.65% 体育收入 2,553, , % 64.96% 分地区江苏地区 92,908, ,845, % % % 45.41% 浙江地区 1,172,327, ,040,332, % 31.85% 38.00% -3.95% 上海地区 8,663, ,571, % % % 0.31% 其他地区 23,738, ,601, % % % 3.97% 四 核心竞争力分析 ( 一 ) 体育产业发展 2 大核心体系 历经扎实的转型实践及过程中的积极探索, 在稳步落实并持续优化已有体育产业布局的基础上, 管理层经过认真调研 充分论证, 结合当下中国体育产业发展现状与公司体育产业布局核心优势, 确定了莱茵体育长期发展的 2 大核心体系, 即打造以场馆为核心的 社会公共体育服务体系 及以赛事为核心的 优质 IP 赛事运营体系 通过全力打造 赛事 + 场馆 两大核心平台, 并联合境内外专业体育机构实施运营 推广, 实现 体育赛事 体育传媒 体育金融 体育网络 体育地产 体育教育 六大业务平台融合发展的目标, 最终建设成为一个具备上游 IP 资源 中游运营服务体系 下游多渠道变现通道的生态圈层, 实现体育产业的长期可持续健康发展 14

15 ( 二 ) 专业的体育人才队伍人力资源是构建企业核心竞争力的基础, 体育产业未来竞争的关键在于人的竞争 基于主营业务的调整及体育行业的发展阶段, 公司积极调整组织架构, 大量引进优秀体育人才, 全面培养复合型体育人才, 已建立了各个业务板块的核心管理团队 公司新任总经理刘晓亮 副总经理秦吉宏 战略投资部负责人陈炜均为公司转型以来加入的体育产业专业人士, 同时公司涌现了一批 80 后 90 后的新生力量, 在各个一级部门 子公司层面担任管理或业务职务, 成为执行董事会 经营班子决策的中坚力量, 逐步形成了一个知识结构和专业结构合理 实战经验丰富 具备战略发展眼光的管理团队, 整个团队具有年轻化 高学历的优势, 为公司长期可持续发展打下坚实基础 ( 三 ) 综合性体育金融平台为推进公司体育产业 2 大核心体系 的快速实现, 公司积极利用金融化方式与资本市场力量发展体育产业, 充分发挥浙江省体育产业基金 横琴莱茵达投资基金管理有限公司 产权交易中心 体育彩票等子平台的作用, 利用政府资源 金融机构专业能力 上市公司资本平台等优势, 在做好内生性发展的同时, 通过外延式并购方式投资于体育产业及其衍生行业的优质标的, 已基本实现了具有体育基金 保险 彩票等多种金融产品于一身的多层次 综合性体育金融服务平台的建设布局 五 投资状况分析 1 对外股权投资情况 (1) 对外投资情况 适用 不适用 对外投资情况 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 34,795, ,513, % 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 莱茵达体育场馆管理有限公司 场馆运营 % 莱茵国际体育投资管理有限公司 投资管理 % 浙江莱茵达电竞文化发展有限公司 赛事 活动策划等 90.00% 浙江莱茵达足球俱乐部有限公司 体育活动策划, 成年人的非文化教育培 训 % 长兴莱茵达新能源有限公司新能源项目筹建 能源贸易 % 杭州新力源健身有限公司 健身服务, 成年人的非证书劳动职业技 能培训 % 浙江黄龙体育投资管理有限公司投资管理 39.00% 杭州飞马健身有限公司健身, 成年人的非文化教育培训 35.71% 浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司赛事运营管理 % 15

16 (2) 持有金融企业股权情况 适用 不适用 公司报告期未持有金融企业股权 (3) 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 (4) 持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权 2 委托理财 衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 适用 不适用 受托人名是否关联关联关系称交易 产品类型 单位 : 万元本期实际计提减值报告期实委托理财报酬确定起始日期终止日期收回本金准备金额预计收益际损益金金额方式金额 ( 如有 ) 额 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益型 2016 年 1, 月 10 日 2016 年 03 月 17 日 年化收益率 2.06% 1, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益型 2016 年 1, 月 10 日 2016 年 04 月 13 日 年化收益率 2.33% 1, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 2, 月 10 日 2016 年 04 月 26 日 年化收益率 2.35% 2, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 3, 月 10 日 2016 年 04 月 28 日 年化收益率 2.35% 3, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 2, 月 24 日 2016 年 04 月 28 日 年化收益率 2.35% 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 3, 月 01 日 2016 年 04 月 28 日 年化收益率 2.35% 16

17 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 2, 月 06 日 2016 年 04 月 28 日 年化收益率 2.35% 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 2, 月 07 日 2016 年 04 月 28 日 年化收益率 2.35% 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 2, 月 11 日 2016 年 04 月 28 日 年化收益率 2.35% 11, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 10, 月 29 日 2016 年 05 月 12 日 年化收益率 2.60% 10, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 3, 月 28 日 2016 年 05 月 18 日 年化收益率 2.60% 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 月 29 日 2016 年 05 月 18 日 年化收益率 2.60% 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 6, 月 13 日 2016 年 05 月 18 日 年化收益率 2.60% 9, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 2, 月 13 日 2016 年 05 月 25 日 年化收益率 2.60% 2, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 1, 月 24 日 2016 年 05 月 26 日 年化收益率 2.60% 1, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 8, 月 24 日 2016 年 06 月 02 日 年化收益率 2.60% 8, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 2, 月 27 日 2016 年 05 月 30 日 年化收益率 2.40% 2, 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 月 03 日 2016 年 06 月 07 日 年化收益率 2.40% 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 月 03 日 2016 年 06 月 15 日 年化收益率 2.40% 中信银行无否保本浮动 年 2016 年年化收益

18 延安支行收益性 06 月 03 日 06 月 17 日 率 2.40% 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 月 03 日 2016 年 06 月 20 日 年化收益率 2.40% 中信银行延安支行 无 否 保本浮动收益性 2016 年 6, 月 03 日 2016 年 07 月 10 日 年化收益率 2.40% 合计 61, , 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况 ( 如适用 ) 委托理财审批董事会公告披露日期 ( 如 有 ) 无 2016 年 02 月 19 日 委托理财审批股东会公告披露日期 ( 如 有 ) (2) 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 (3) 委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款 3 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位 : 万元 募集资金总额 57, 已累计投入募集资金总额 48, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 18

19 募集资金总体使用情况说明经公司第八届董事会第六次会议 第八届董事会第二十次会议审议通过, 公司向控股股东莱茵达控股之下属企业浙江莱茵达智慧地产有限公司 ( 以下简称 智慧地产 ) 转让 2014 年非公开发行募集资金投资项目 余政挂出 (2013)7 号地块 余政挂出 (2010)128 号地块 的实施主体即杭州枫郡置业有限公司 杭州莱茵达枫凯置业有限公司 因募集资金投资项目主要通过房屋销售实现收益, 本次转让实现了项目的整体销售 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效 ( 含部分投入金额 (3)= 用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额 (2) 益变更 ) (2)/(1) 期化 承诺投资项目 1. 余政挂出 (2013)7 否号地块项目 30, , , % 0 否 否 2. 余政挂出 (2010) 128 号地块项目 否 27, , , % 0 否否 承诺投资项目小计 -- 57, , , 超募资金投向无合计 -- 57, , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况 项目已处置 项目已处置 不适用适用以前年度发生项目已处置 适用以前年度发生项目已处置 募集资金投资项目先 适用 期投入及置换情况 2014 年 9 月 26 日, 公司召开的第七届董事会第四十五次会议审议通过了 关于使用募集资金置换 19

20 预先投入募投项目自筹资金的议案, 同意公司使用募集资金 129,929, 元置换预先已投入募投项目余政挂出 (2013)7 号地块的自筹资金, 该次置换已经华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具会审字 [2014]3015 号 关于莱茵达置业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告 截至 2015 年 2 月 10 日止公司使用自筹资金对 余政挂出 (2010)128 号地块项目 募集资金项目累计已投入 207,885, 元, 公司以募集资金置换该预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 207,885, 元, 该次置换已经华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具会审字 [2015]0073 号 关于莱茵达置业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告 适用 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 年 3 月 9 日, 公司第七届董事会第五十三次会议 第七届监事会第十五次会议审议同意使用暂时闲置的募集资金补充流动资金, 总额不超过人民币 9500 万元 ( 含本数 ), 分别来源于 余政挂出 (2010)128 号地块项目 余政挂出 (2013)7 号地块项目 募集资金专户, 使用期限为董事会审议批准该议案之日起不超过 12 个月, 到期分别归还到募集资金专户账户 上述事项相关董事会和监事会决议已分别于 2015 年 3 月 10 日在深圳证券交易所网站及巨潮咨询网予以披露 年 3 月 8 日, 公司第八届董事会第二十八次会议 第八届监事会第十二次会议审议同意继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的金额不超过 9,500 万元人民币 ( 含本数 ), 使用期限不超过 12 个月 上述事项相关董事会和监事会决议已分别于 2016 年 3 月 9 日在深圳证券交易所网站及巨潮咨询网予以披露 适用项目已处置 尚未使用的募集资金中 9500 万已履行相应程序作为暂时补充流动资金使用, 剩余部分存放于公司新开设的募集资金专户 公司按照相关法律 法规 规范性文件的规定和要求使用募集资金, 并对募集资金使用情况及时地进行了披露, 不存在募集资金使用及管理的违规情形 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 2015 年度募集资金使用情况的专项报告 2016 年 04 月 27 日 ttp:// 4 主要子公司 参股公司分析 适用 不适用 主要子公司 参股公司情况 20

21 公司名称公司类型所处行业 主要产品 或服务 注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 杭州莱德 房地产开发有限公 子公司 房地产 房地产开 发 ,605, ,968, ,628, ,567, ,672, 司 杭州莱茵 达枫潭置业有限公 子公司 房地产 房地产开 发 ,782, ,148, ,078, ,530,1-19,187, 司 杭州莱骏置业有限公司 子公司 房地产 房地产开发 ,029, ,793, ,247, ,505, ,313, 南京莱茵达置业有限公司 子公司 房地产 房地产开发 ,536, ,901, ,527, ,676, ,192, 扬州莱茵西湖置业有限公司 子公司 房地产 房地产开发 ,885, ,950, ,512, ,508, 南通莱茵达置业有限公司 子公司 房地产 房地产开发 ,043, ,510, ,740, ,662, ,672, 浙江莱茵 新能源项 达新能源集团有限 子公司 能源 目的投资 开发 建设 290,460, ,159, ,094, ,571, ,647, 公司 与经营 浙江洛克 能源集团 有限公司 子公司 能源 批发零售 天然气 ,749, , ,394, ,283, ,286, 湖州莱茵达宏业燃气有限公司 子公司 能源 燃气母站 项目的筹 建 ,517, ,465, , , 浙江蓝凯 贸易有限 公司 子公司贸易商品贸易 ,787, ,055, ,524, , , 莱茵达体 育场馆管理有限公 子公司体育服务场馆运营 ,910, ,880, ,749, ,749, 司 21

22 浙江莱茵 达电竞文化发展有 子公司 体育服务 赛事 活动 策划 6,022, ,707, ,426, ,425, 限公司 莱茵国际 体育投资管理有限 子公司投资管理投资管理 ,123, , , , , 公司 黄山莱茵 体育发展 有限公司 子公司 体育服务 体育活动组织策划 场馆运营 10,188, ,389, , , 杭州莱骏 投资管理 有限公司 子公司 投资咨询 及管理 投资咨询 及管理 ,522, ,532, ,239, ,347, ,381, 横琴莱茵 达投资基金管理有 子公司股权投资股权投资 ,800, ,529, ,262, ,049, , 限公司 浙江莱茵达足球俱乐部有限公司 子公司 体育服务 体育活动策划 成年人的为文化教育培训 , , ,322, ,314, 浙江黄龙 体育投资管理管理 参股公司投资管理投资管理 ,365, ,223, , , 有限公司 杭州高胜 置业有限 公司 参股公司 房地产 房地产开 发 ,421,947,6-15,429, ,510, ,410, 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 项目收益情况 披露日期 ( 如 有 ) 披露索引 ( 如 有 ) 矩阵国际 104, , % -19,18.79 量子国际 11, , , % 66,19.30 莱茵雅苑 41, , % 3,

23 莱茵东郡 75, , % 瘦西湖唐郡 100,000 80, % 5,50.87 东林坊 17,800 17, % -1,63.18 莱茵美墅 48, , % 泊悦府 76, , % 18,31.33 绅华府 178, , % 32,67.28 合计 654, , , 六 对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 七 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 八 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 九 公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案 资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 适用 不适用 公司上年度利润分配方案为不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 十 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 十一 报告期内接待调研 沟通 采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2016 年 03 月 24 日杭州实地调研机构 2016 年 03 月 24 日杭州实地调研机构 国海证券股份有限公司经营情况及发展战略公司融通基金管理有限公司经营情况及发展战略公司 23

24 2016 年 03 月 24 日杭州 实地调研 机构 2016 年 03 月 24 日杭州 实地调研 机构 2016 年 03 月 24 日杭州 实地调研 机构 2016 年 05 月 11 日杭州 实地调研 机构 2016 年 05 月 11 日杭州 实地调研 机构 2016 年 05 月 11 日杭州 实地调研 机构 2016 年 05 月 11 日杭州 实地调研 机构 2016 年 05 月 11 日杭州 实地调研 机构 中邮创业基金管理公司经营情况及发展战略股份有限公司招商基金管理有限公司经营情况及发展战略公司杭州蜗牛投资管理公司经营情况及发展战略有限公司兴业证券股份有限公司经营情况及发展战略公司上海宝宗资产管理公司经营情况及发展战略有限公司上海益昶资产管理公司经营情况及发展战略有限公司上海呈瑞投资管理公司经营情况及发展战略有限公司国信证券股份有限公司经营情况及发展战略公司 2016 年 05 月 11 日杭州电话沟通机构追风投资公司经营情况及发展战略 2016 年 05 月 11 日杭州实地调研机构 华商基金管理有限公司经营情况及发展战略公司 2016 年 05 月 11 日杭州实地调研个人个人投资者丁先生公司经营情况及发展战略 2016 年 05 月 11 日杭州实地调研个人个人投资者徐先生公司经营情况及发展战略 24

25 第五节重要事项 一 公司治理情况 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定的要求不存在差异 二 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情涉案金额 ( 万况元 ) 是否形成预计 负债 诉讼 ( 仲裁 ) 进展 诉讼 ( 仲裁 ) 审理 结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决 执行情况 披露日期 披露索引 公司下属子公司 杭州莱德 吴鹏锋 毛回回与原告中国工商银行股份有限公司杭州拱宸支行 ( 以下简称工行拱宸支行 ) 签署 个人购房借款 / 担保合同 后因吴鹏锋 毛回回未按时足额偿还贷款本息, 原告将莱德公司 吴鹏锋 毛回回诉至杭州市拱墅区人民法院, 要求吴鹏锋 毛回回归还借款本息合计 元, 莱德公司对上述款项承担连带清偿 否 杭州市拱墅区人民原告中国工商银法院于行股份有限公司 2016 年 1 月杭州拱宸支行对 18 日受理被告吴鹏锋 毛后, 于 2016 回回提供抵押的年 3 月 1 日位于杭州市拱墅公开开庭区绅华府 4 号楼进行了审 201 室的房产在理 本案现折价 拍卖或变已审理终卖后所得价款享结 由杭州有优先受偿权 市拱墅区杭州莱德房地产人民法院开发有限公司对出具被告吴鹏锋的上 (2016) 浙述债务承担连带 0105 民初清偿责任 " 534 号判决书 由原告于 2016 年 06 月 06 日申请杭州市拱墅区人民法院执行, 法院出具 (2016) 浙 0105 执 1796 号执行文件, 案件正在办理中 责任等 公司下属子公司 泰州市海 一 泰州莱茵达 泰州莱茵达置业有限公司与原告 是 陵区人民法院于 于本判决生效之日起十日内给付 已审理终结 泰州市百代装饰 2015 年 12 原告泰州市百代 25

26 工程有限公司 ( 以下简称百代公司 ) 于 2013 年 1 月签订建设工程施工合同, 工程总价为 元 因尚有 元工程款未付, 原告将泰州莱茵达诉至泰州市海陵区人民法院, 要求支付 元工程款及以其为本金的银行同期贷款利息 月 28 日立 装饰工程有限公 案受理后, 司工程款人民币 公开开庭 元及逾 进行了审 期利息 二 理 本案现驳回原告泰州市 已审理终结 百代装饰工程有限公司其他的诉 讼请求 " 三 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 四 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 五 资产交易事项 1 收购资产情况 适用 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 ( 万元 ) 进展情况 ( 注 2) 对公司经 营的影响 ( 注 3) 对公司损 益的影响 ( 注 4) 该资产为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比率 是否为关 联交易 与交易对方的关联关系 ( 适用关联交易情形 ) 披露日期 ( 注 5) 披露索引 缪亮 杭州飞马健身有限公司 35.71% 股权 所涉及的资产产权 1,000 已过户完成 提升公司 体育场馆 运营能力 否 不适用 年 01.cninfo.co 月 05 日 m.cn 26

27 2 出售资产情况 适用 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格 ( 万 元 ) 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润 ( 万元 ) 出售对公司的影响 ( 注 3) 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易所涉及对方的的资产关联关产权是系 ( 适用否已全关联交部过户易情形 ) 所涉及的债权债务是否已全部转移 披露 日期 披露索 引 上海扬隼投资管理有限公司 莱茵达体育文化有限责任公司股权 , 万元 市场定 16.99% 价 否无是是不适用 3 企业合并情况 适用 不适用 公司报告期未发生企业合并情况 六 公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用本公司 2015 年 8 月 18 日召开的 2015 年度第四次临时股东大会决议通过了 关于 < 莱茵达置业股份有限公司股票期权激励计划 ( 草案 )> 及其摘要的议案, 根据 莱茵达置业股份有限公司股票期权激励计划 ( 草案 ), 公司将授予激励对象 1,270 万份股票期权, 每份股票期权拥有在可行权日以预先确定的行权价格和行权条件购买 1 股本公司人民币普通股的权利 公司首次授予股票期权 1,150 万份, 占本激励计划拟授予股票期权数量总额的 90.55% 公司股权激励计划预留股票期权 120 万份, 预留部分占本激励计划拟授予股票期权数量总额的 9.45%, 公司首次股权激励计划预留股份的股票期权授予及行权将另行依照国家相关法律 法规履行详尽法定程序 本次激励计划首次授予的股票期权分三期行权, 行权考核年度为 2016 年至 2018 年, 公司将对激励对象分年度进行绩效考核, 每个会计年度考核一次, 以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件之一 预留股票期权分两期行权, 预留股票期权的行权条件与首次授予股票期权的对应行权期的行权条件一致 公司将在 2016 年财务数据完成审计后, 根据 2016 年业绩完成情况确认股份支付金额 具体请参见公司在巨潮资讯网 上披露的相关公告 七 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 27

28 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 占同类关联交交易金易金额额的比 ( 万元 ) 例 获批的交易额度 ( 万元 ) 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的同类交易市价 披露日 期 披露 索引 莱茵达控股集团有限公司 控股股 东 租赁 莱茵达大厦 22 楼 21 市场价楼 503 室 4 元 / 平 / 天 % 否电汇 元 / 平 / 天 年 04 月 27 ninfo.c 日 om.cn 合计 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的, 在报告期内无的实际履行情况 ( 如有 ) 交易价格与市场参考价格差异较大公司按市场价出租, 不存在差异 的原因 ( 如适用 ) 2 资产收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否应收关联方债权 : 关联方关联关系形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 ( 万元 ) 本期新增金 额 ( 万元 ) 本期收回金 额 ( 万元 ) 利率 本期利息 ( 万元 ) 期末余额 ( 万元 ) 杭州高胜置业有限公司浙江万马房地产集团有限公司 联营企业往来款是 10, , , 子公司少数往来款是 ,960 股东 28

29 浙江省二轻 房地产开发 有限公司 子公司少数 股东 分红及往 来款 是 2,205 4,414 4,065 2,554 浙江省二轻 房地产开发 有限公司 子公司少数 股东 资产出售否 0 1, , 贵州黔南华 益矿业有限 公司 联营企业往来款是 2, ,663.4 杭州莱茵达枫凯置业有限公司杭州枫郡置业有限公司赵青松 同受一方控 制 同受一方控 制 子公司少数 股东 购买商铺否 15, , 往来款是 4, , 往来款是 浙江莱茵达 智慧地产有 限公司 同受一方控 制 股权出让 款及利息 是 10, , 杭州枫郡置业有限公司南通莱茵洲际有限公司 同受一方控 制 同受一方控 制 购买商铺否 32, , 往来款是 5, , 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 上述与相关关联方的债权债务是日常经营过程中发生的, 不会对公司的经营成果及财务状况产生 影响 应付关联方债务 : 关联方关联关系形成原因 期初余额 ( 万 元 ) 本期新增金 额 ( 万元 ) 本期归还金 额 ( 万元 ) 利率 本期利息 ( 万期末余额 ( 万元 ) 元 ) 浙江轻纺集 团轻工业有 限公司 子公司少数 股东 应付股利 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 上述与相关关联方的债权债务是日常经营过程中发生的, 不会对公司的经营成果及财务状况产 生影响 5 其他关联交易 适用 不适用根据公司母公司莱茵达集团与本公司签署的 商标使用许可合同, 莱茵达集团同意本公司及其下属公司许可无偿使用其持有的第 号五项商标 根据国家工商行政管理总局商标局 2009 年 6 月 12 日下发的 2008 许 13665HZ 2008 许 13666HZ 2008 许 13667HZ 2008 许 13668HZ 2008 许 13669HZ 号 商标使用许可合同 29

30 备案通知书, 莱茵达集团许可本公司使用第 号注册商标的使用许可合同 已经国家工商行政管理总局商标局备案, 许可期限至 2016 年 10 月 27 日 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于关联交易事项的公告 2016 年 04 月 27 日 关于全资子公司签署投资合作协议暨关联交易的公告关于转让房地产部分资产暨关联交易的进展公告关于收到剩余股权转让款暨房地产部分资产出售的进展公告 2016 年 03 月 29 日 年 01 月 05 日 年 05 月 20 日 八 控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 单位 : 万元 股东或关 联人名称 占用时间发生原因期初数 报告期新增报告期偿还占用金额总金额 期末数 预计偿还方预计偿还金预计偿还时式额间 ( 月份 ) 杭州枫郡置业有限公司南通莱茵洲际有限公司浙江莱茵达智慧地产有限公司浙江莱茵达智慧地产有限公司 往来款 4, , 往来款 5, , 股权转让款 10, , 往来款利息 合计 20, , 期末合计值占最近一期经审计净资 产的比例 相关决策程序 0.00% 2015 年 12 月 1 日, 经第八届董事会第二十一次会议 第八届监事会第八次会议审议通过,2015 年第五次临时股东大会审议通过了公司将部分房地产资产出售给控股股东全资子公司的相关议案 当期新增大股东及其附属企业非经公司将部分房地产子公司股权转让给控股股东之全资子公司, 本公司与被转让子公司营性资金占用情况的原因 责任人追之间的往来款项变为与关联方之间的往来所导致 30

31 究及董事会拟定采取措施的情况说明未能按计划清偿非经营性资金占用的原因 责任追究情况及董事会拟定已在规定时间内全部清偿完毕, 同时已履行进展公告披露采取的措施说明 注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露日期注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露索引 2016 年 04 月 27 日 九 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 担保情况 适用 不适用 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 杭州枫郡置业有限公司 2013 年 11 月 27 日 26, 年 11 月 27 日 连带责任保 15,080 证 ; 质押 3 年是是 杭州中尚蓝达置业有限公司 2014 年 01 月 06 日 20, 年 04 月 04 日 连带责任保 4,120 证 ; 质押 2 年是是 31

32 报告期内审批的对外担保额度合计 (A1) 报告期末已审批的对外担保额度合计 (A3) 报告期内对外担保实际发生 0 额合计 (A2) 报告期末实际对外担保余额 46,000 合计 (A4) 公司与子公司之间担保情况 19,200 0 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 浙江洛克能源集团有限公司 2015 年 08 月 07 日 2, 年 08 月 12 日 连带责任保 2,000 证 1 年是是 浙江洛克能源集团有限公司 2015 年 07 月 09 日 1, 年 07 月 16 日 连带责任保 1,500 证 1 年是是 浙江蓝凯贸易有限公司 2015 年 03 月 26 日 4, 年 04 月 15 日 连带责任保 4,000 证 1 年是是 浙江蓝凯贸易有限公司 2015 年 09 月 19 日 3, 年 10 月 14 日 连带责任保 3,000 证 6 个月是是 浙江蓝凯贸易有限公司 2015 年 03 月 26 日 2, 年 04 月 23 日 连带责任保 2,000 证 1 年是是 浙江蓝凯贸易有限公司 2014 年 12 月 25 日 6, 年 01 月 29 日 连带责任保 6,189.2 证 1 年是是 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 2015 年 05 月 19 日 50, 年 05 月 20 日 连带责任保 50,000 证 ; 抵押 2 年是是 香港莱茵达投资有限公司 2015 年 08 月 21 日 1, 年 08 月 21 日 连带责任保 1, 证 18 个月否是 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 2016 年 05 月 19 日 34, 年 05 月 18 日 连带责任保 34,700 证 ; 抵押 12 年否是 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 2016 年 05 月 19 日 年 05 月 18 日 连带责任保 300 证 ; 抵押 12 年是是 浙江莱茵达新能源集团有限公司 2016 年 05 月 13 日 3, 年 05 月 13 日 连带责任保 3,000 证 1 年否是 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实际 40,000 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 108, 余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 108, , 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 32

33 杭州莱骏投资管理有限公司 2015 年 01 月 19 日 16, 年 01 月 19 日 16,000 抵押 10 年否是 杭州莱骏投资管理有限公司 2015 年 01 月 19 日 3, 年 01 月 19 日 3,000 抵押 10 年是是 报告期内审批对子公司担保额度合计 (C1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (C3) 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内对子公司担保实际 0 发生额合计 (C2) 报告期末对子公司实际担保 19,000 余额合计 (C4) 报告期内担保实际发生额合 40,000 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 173, (A4+B4+C4) 0 16, , , 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 42.49% 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (D) 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债 务担保金额 (E) 34,700 上述三项担保金额合计 (D+E+F) 34,700 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 ( 如有 ) 违反规定程序对外提供担保的说明 ( 如有 ) 无 无 采用复合方式担保的具体情况说明 1) 公司对杭州莱茵达枫潭置业有限公司在江苏银行杭州分行借款 3.47 亿元, 除承担连带责任保证外, 还用矩阵国际的房产 进行抵押 (1) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 4 其他重大交易 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大交易 33

34 十 公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 莱茵达控股集 团有限公司 莱茵达控股集团有限公司自本次非公开发行的股票上市 2014 年 09 月 个月正常履行中之日起 36 个月日内, 不转让本公司所认购的股份 莱茵达控股集 团自身将不再 从事房地产业 为支持本公司 务, 未来所有房 战略转型, 莱茵 地产业务将全 达控股 2015 年 部交由莱茵置 度受让公司住 业经营 自本承 宅地产业务及 首次公开发行或再融资时所作承诺 诺函出具之日起, 莱茵达控股 资产, 本公司合并报表范围内 集团将认真履 已没有住宅地 莱茵达控股集团有限公司及高继胜 行前述承诺并在其作为莱茵置业第一大股东期间未来不 2007 年 07 月 20 长期日 产业务, 不存在同业竞争的情形 ; 本公司战略转型后, 目前拥 会再以参股 控 有的业务板块 股 联营 合作 为体育 商业地 合伙 承包 租 产运营管理及 赁等方式, 直 天然气业务, 莱 接 间接或代表 茵达控股均未 任何人士 公司 涉及上述产业, 或单位在中国 不存在同业竞 境内从事房地 争情形 产开发及销售 业务 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 34

35 十一 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 十二 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十三 违法违规退市风险揭示 适用 不适用 公司报告期不存在违法违规退市风险 十四 其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十五 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 35

36 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 94,923, % 93,216 93,216 95,016, % 3 其他内资持股 94,923, % 93,216 93,216 95,016, % 其中 : 境内法人持股 94,732, % ,732, % 境内自然人持股 191, % 93,216 93, , % 二 无限售条件股份 764,559, % -93,216-93, ,465, % 1 人民币普通股 764,559, % -93,216-93, ,465, % 三 股份总数 859,482, % ,482, % 股份变动的原因 适用 不适用 年 1 月 4 日, 公司董事陶椿女士解除高管锁定股合计 11,709 股 年 1 月 29 日, 公司部分董监高通过二级市场增持公司股票 182,700 股, 按规定锁定 75%, 合计 63,225 股 年 2 月 1 日, 公司副总经理兼董事会秘书徐超先生通过二级市场增持公司股票 28,000 股, 按规定锁定 75%, 合计 21,000 股 年 6 月 16 日, 因黄国梁先生离任董事一职已经满六个月, 其所持有的公司 16,800 股高管锁定股全部解除限售 年 6 月 24 日, 公司监事周小霞女士通过二级市场增持公司股票 50,000 股, 按规定锁定 75%, 合股 37,500 股 股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 36

37 公司股份总数及股东结构的变动 公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 87,148 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条件的普通股数量 持有无限售条件的普通股数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 莱茵达控股集 团有限公司 境内非国有法人 47.70% 409,946, ,382, ,564,76 质押 341,632,015 5 高靖娜境内自然人 6.16% 52,920, ,920,000 财通证券资管 - 南京银行 - 财通证券资管莱茵体育 1 号集合资产管理计划中国工商银行股份有限公司 - 华安媒体互联网混合型证券投资基金 其他 4.55% 39,080,00 0 其他 1.19% 10,189, ,080,000 10,189,219 全国社保基金四一七组合中国银行 - 嘉实主题精选混合型证券投资基金中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 -005L-CT001 深 其他 0.79% 6,803,003 6,803,003 其他 0.71% 6,060,413 6,060,413 其他 0.39% 3,365,501 3,365,501 中国建设银行 - 其他 0.31% 2,665,627 2,665,627 37

38 宝盈资源优选股票型证券投资基金中国农业银行股份有限公司 - 宝盈科技 30 灵其他 0.29% 2,528,300 2,528,300 活配置混合型证券投资基金 蔡迪敏 境内自然人 0.29% 2,483,147 2,483,147 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 前十名股东中第一大股东莱茵达控股集团有限公司与高靖娜女士为一致行动人关系, 与 其他股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 ; 未知其他股东间是否存在关联关系, 也未知其他股东是否属于 上 市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 莱茵达控股集团有限公司 315,564,765 人民币普通股 315,564,765 高靖娜 52,920,000 人民币普通股 52,920,000 财通证券资管 - 南京银行 - 财通证券资管莱茵体育 1 号集合资产管理计划中国工商银行股份有限公司 - 华安媒体互联网混合型证券投资基金 39,080,000 人民币普通股 39,080,000 10,189,219 人民币普通股 10,189,219 全国社保基金四一七组合 6,803,003 人民币普通股 6,803,003 中国银行 - 嘉实主题精选混合型证券投资基金中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 -005L-CT001 深中国建设银行 - 宝盈资源优选股票型证券投资基金中国农业银行股份有限公司 - 宝盈科技 30 灵活配置混合型证券投资基金 6,060,413 人民币普通股 6,060,413 3,365,501 人民币普通股 3,365,501 2,665,627 人民币普通股 2,665,627 2,528,300 人民币普通股 2,528,300 蔡迪敏 2,483,147 人民币普通股 2,483,147 38

39 前 10 名无限售条件普通股股东之间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 前十名股东中第一大股东莱茵达控股集团有限公司与高靖娜女士为一直行动人关系, 与 其他股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 ; 未知其他股东间是否存在关联关系, 也未知其他股东是否属于 上 市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 无 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 四 公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 在公司所知的范围内, 没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划 39

40 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 40

41 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 姓名职务任职状态 期初持股 数 ( 股 ) 本期增持 股份数量 ( 股 ) 本期减持 股份数量 ( 股 ) 期末持股 数 ( 股 ) 期初被授予的限制性股 本期被授予的限制性股 期末被授予的限制性股票数量 票数量 ( 股 ) 票数量 ( 股 ) ( 股 ) 高继胜董事长现任 陶椿董事现任 91,637 91,637 刘晓亮 董事 总经现任 0 56,100 56,100 理 许忠平董事现任 87,600 87,600 高建平董事现任 郦琦董事现任 12,600 12,600 黄董良 朱仁华 徐林德 独立董事现任 独立董事离任 独立董事现任 丁士威 监事 现任 陈炜 监事 现任 朱恩良 监事 现任 周小霞 监事 离任 0 50,000 50,000 秦吉宏 副总经理现任 0 48,900 48,900 徐超 副总经理 董事会秘书 现任 12,600 28,000 40,600 徐兰芝财务总监现任 12,600 28,200 40,800 合计 , , , 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名担任的职务类型日期原因 秦吉宏副总经理聘任 2016 年 01 月 08 日 经公司第八届董事会第二十次会议审议通过, 聘任为 副总经理 朱仁华独立董事离任 2016 年 05 月 03 工作调动 41

42 周小霞监事离任 陈炜监事聘任 日 2016 年 07 月 13 日 2016 年 07 月 14 日 工作调动 2016 年公司职工代表大会同意选举陈炜先生担任第 八届监事会职工代表监事 42

43 第九节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 莱茵达体育发展股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 124,414, ,830, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2,212, ,051, 应收账款 58,552, ,064, 预付款项 480,404, ,318, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 148,689, ,573, 买入返售金融资产存货 577,615, ,662,

44 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 64,257, ,401, 流动资产合计 1,456,146, ,991,903, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 10, , 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 16,587, ,799, 投资性房地产 540,924, ,332, 固定资产 259,587, ,401, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 26, , 开发支出商誉 270, , 长期待摊费用 2,784, ,090, 递延所得税资产 11,115, ,897, 其他非流动资产非流动资产合计 831,306, ,836, 资产总计 2,287,453, ,830,740, 流动负债 : 短期借款 30,000, ,892, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 应付票据 44

45 应付账款 149,334, ,677, 预收款项 64,653, ,501, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 487, ,730, 应交税费 83,678, ,056, 应付利息 803, , 应付股利 5,936, ,936, 其他应付款 63,577, ,202, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 196,666, ,000, 其他流动负债流动负债合计 595,138, ,350, 非流动负债 : 长期借款 327,000, ,337, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 327,000, ,337, 负债合计 922,138, ,475,687, 所有者权益 : 股本 859,482, ,482, 其他权益工具 45

46 其中 : 优先股永续债资本公积 510,135, ,135, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 62,895, ,895, 一般风险准备未分配利润 -129,447, ,529, 归属于母公司所有者权益合计 1,303,065, ,279,984, 少数股东权益 62,248, ,068, 所有者权益合计 1,365,314, ,355,052, 负债和所有者权益总计 2,287,453, ,830,740, 法定代表人 : 高继胜主管会计工作负责人 : 徐兰芝会计机构负责人 : 高天洁 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 35,278, ,473, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 4,041, 应收账款 594, , 预付款项 325,540, ,056, 应收利息应收股利其他应收款 447,172, ,923, 存货 166,992, ,986, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 62,023, 流动资产合计 1,037,602, ,067,076,

47 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 842,091, ,177, 投资性房地产 76,176, ,955, 固定资产 232,228, ,346, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 23, , 开发支出商誉长期待摊费用 917, 递延所得税资产其他非流动资产 15,000, 非流动资产合计 1,151,437, ,139,511, 资产总计 2,189,039, ,206,588, 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 10,706, 预收款项 1,273, 应付职工薪酬 1,622, 应交税费 2,769, ,421, 应付利息应付股利 2,436, ,436, 其他应付款 665,007, ,748, 划分为持有待售的负债 47

48 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 682,194, ,229, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 682,194, ,229, 所有者权益 : 股本 859,482, ,482, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 525,596, ,596, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 63,607, ,607, 未分配利润 58,157, ,328, 所有者权益合计 1,506,844, ,388,358, 负债和所有者权益总计 2,189,039, ,206,588, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 48

49 一 营业总收入 1,299,272, ,180,738, 其中 : 营业收入 1,299,272, ,180,738, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,212,906, ,176,557, 其中 : 营业成本 1,112,287, ,025,302, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 29,830, ,214, 销售费用 11,501, ,538, 管理费用 34,988, ,878, 财务费用 30,272, ,171, 资产减值损失 -5,972, ,547, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 3,801, ,314, 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 -1,021, ,314, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 90,167, ,866, 加 : 营业外收入 848, , 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 388, ,161, 其中 : 非流动资产处置损失 78, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 90,627, ,434, 减 : 所得税费用 43,615, ,631, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 47,012, ,197, 归属于母公司所有者的净利润 23,081, ,927,

50 少数股东损益 23,930, ,729, 六 其他综合收益的税后净额 -599, 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -599, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 综合收益 -599, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 -599, 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 47,012, ,796, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 23,081, ,526, 归属于少数股东的综合收益总额 23,930, ,729, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 高继胜主管会计工作负责人 : 徐兰芝会计机构负责人 : 高天洁 50

51 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 1,419, , 减 : 营业成本 937, , 营业税金及附加 285, , 销售费用 663, , 管理费用 12,814, ,120, 财务费用 4,514, ,995, 资产减值损失 -37, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 136,433, ,279, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 -18,124, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 118,675, ,438, 加 : 营业外收入 1, , 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 168, , 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 118,508, ,291, 减 : 所得税费用 22, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 118,486, ,291, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位 51

52 以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 118,486, ,291, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,255,408, ,121,854, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 705, 收到其他与经营活动有关的现金 331,306, ,828, 经营活动现金流入小计 1,587,420, ,610,683,

53 购买商品 接受劳务支付的现金 1,222,417, ,293, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 19,108, ,934, 支付的各项税费 50,634, ,552, 支付其他与经营活动有关的现金 133,077, ,167, 经营活动现金流出小计 1,425,238, ,661,946, 经营活动产生的现金流量净额 162,182, ,263, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 637, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 71, , ,456, 收到其他与投资活动有关的现金 554,000, 投资活动现金流入小计 698,165, , 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 7,048, ,795, 投资支付的现金 10,900, ,036, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 616,000, 投资活动现金流出小计 633,948, ,831, 投资活动产生的现金流量净额 64,217, ,766, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 380,000, ,798,

54 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 52,000, 筹资活动现金流入小计 380,000, ,798, 偿还债务支付的现金 719,892, ,177, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 36,933, ,404, 其中 : 子公司支付给少数股东的 股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 61,352, 筹资活动现金流出小计 756,825, ,934, 筹资活动产生的现金流量净额 -376,825, ,863, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 9, , 五 现金及现金等价物净增加额 -150,416, ,765, 加 : 期初现金及现金等价物余额 257,430, ,478, 六 期末现金及现金等价物余额 107,014, ,712, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 2,791, , 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 672,268, ,857,503, 经营活动现金流入小计 675,060, ,858,261, 购买商品 接受劳务支付的现金 金 支付给职工以及为职工支付的现 3,775, ,067, 支付的各项税费 6,024, ,241, 支付其他与经营活动有关的现金 721,588, ,699,491, 经营活动现金流出小计 731,388, ,704,800, 经营活动产生的现金流量净额 -56,328, ,460, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 5,999,

55 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 117,647, 收到其他与投资活动有关的现金 554,000, 投资活动现金流入小计 677,646, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,127, , 投资支付的现金 32,335, ,129, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 616,000, 投资活动现金流出小计 649,463, ,136, 投资活动产生的现金流量净额 28,183, ,136, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 5,050, ,645, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 5,050, ,645, 筹资活动产生的现金流量净额 -5,050, ,645, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -33,195, ,678, 加 : 期初现金及现金等价物余额 51,073, ,618, 六 期末现金及现金等价物余额 17,878, ,296, 合并所有者权益变动表 本期金额 55

56 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 859,48 一 上年期末余额 2, ,135, ,895, ,52 9, ,068, ,355,0 52, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 859,48 二 本年期初余额 2, ,135, ,895, ,52 9, ,068, ,355,0 52, 三 本期增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) 23,081, -12,819, ,262, ( 一 ) 综合收益总 23,081, 23,930, 47,012, 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -36,750, -36,750, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 56

57 3. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 -36,750, -36,750, 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 859,48 四 本期期末余额 2, ,135, ,895, ,44 7, ,248, ,365,3 14, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 859,48 一 上年期末余额 2, ,790, , ,895, , ,016,953.59, ,749,1 16, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 二 本年期初余额 859,48 2, , , ,895, 223, ,016 1,749,1 16,

58 00, ,953.59, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 10,344, , ,43 4, ,948, ,06 4, ( 一 ) 综合收益总额 ,38 5, ,225, ,15 9, ( 二 ) 所有者投入 10,344, 150,663 10,495, 和减少资本 股东投入的普 5,000,0 5,000,0 通股 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 10,344, ,344, 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -18,049, ,049, ,849, -4,849, ,300-52,349,, ,300-52,349,, ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 -25, , ,770-50, ,770-50,

59 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 859,48 四 本期期末余额 2, ,135, ,895, ,52 9, ,068, ,355,0 52, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 859,482, 加 : 会计政策变更 525,596, ,607,91-60,328, 1,388, , 错更正 前期差 其他二 本年期初余额 859,482, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 525,596, ,607,91-60,328, 1,388, , , ,486,1, , ,486,1,

60 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 859,482, ,596, ,607, ,157, 1,506, , 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 859,482, ,278, ,607, ,852 1,667,220,026.77, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 859,482, ,278, ,607, ,852 1,667,220,026.77, 三 本期增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) 10,318, ,18 0, ,862, ( 一 ) 综合收益总 -271,13-271,131, 60

61 额 1, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 10,318, ,344, , ,318, ,344, , ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -18,049, ,049, ,049, ,049, 四 本期期末余额 859,482, ,596, ,607,91-60,328, 1,388, , 三 公司基本情况 莱茵达体育发展股份有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 原为沈阳房天股份有限公司, 是经沈阳市房产管理局沈房字 [1992]183 号 关于市房产经理公司进行股份制企业改造的批复 和沈阳市体改委沈体改发 [1992]33 号 关于改组设立沈阳房 61

62 天股份有限公司并定向募集股份的批复 批准, 以定向募集方式设立的股份有限公司 公司于 1988 年在沈阳市工商行政管理局登记注册成立, 取得注册号为 的企业法人营业执照, 公司设立时的注册资本为人民币 6,000 万元 1993 年 12 月 11 日至 1994 年 1 月 5 日公司公开发行人民币普通股 2000 万股, 并在深圳证券交易所上市交易, 发行后公司注册资本变更为人民币 8,000 万元 2002 年 3 月 26 日, 公司更名为 莱茵达置业股份有限公司 2015 年 8 月 12 日, 公司更名为 莱茵达体育发展股份有限公司 经过历次变更, 截止 2016 年 6 月 30 日, 公司总股本为 859,482,633 股,2016 年 4 月 5 日取得浙江省工商行政管理局换发的企业法人营业执照, 统一社会信用代码为 公司的注册地址为杭州市西湖区文三路 535 号莱茵达大厦 法定代表人为高继胜 本公司经营范围包括 : 实业投资, 体育活动的组织 策划, 体育场馆的设计 施工 管理及设备安装, 体育用品的研发与销售, 化工原料 ( 不含化学危险品和易制毒品 ) 的销售, 体育经纪代理业务, 知识产权代理 ( 除专利代理 ), 会展服务, 设计 制作 代理 发布国内各类广告, 设备租赁, 物业管理, 经济信息咨询, 投资咨询, 建筑技术咨询, 企业管理咨询, 投资管理, 仓储服务 ( 不含危险品 ), 资产管理 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 本公司的母公司为莱茵达控股集团有限公司 ( 以下简称 莱茵达集团 ), 公司实际控制人为高继胜先生 财务报告批准报出日 : 本财务报表已经本公司董事会于 2016 年 8 月 30 日决议批准报出 本公司本期纳入合并范围的子公司 序号子公司全称子公司简称持股比例 % 1 杭州莱德房地产开发有限公司 杭州莱德 2 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 枫潭置业 3 杭州莱骏置业有限公司 莱骏置业 4 上海莱德置业有限公司 上海莱德 5 上海勤飞置业有限公司 上海勤飞 6 南京莱茵达置业有限公司 南京莱茵达 7 扬州莱茵达置业有限公司 扬州莱茵达 8 扬州莱茵西湖置业有限公司 扬州西湖 9 南通莱茵达置业有限公司 南通莱茵达 10 泰州莱茵达置业有限公司 泰州莱茵达 11 浙江莱茵达新能源集团有限公司 能源集团 12 浙江洛克能源集团有限公司 洛克能源 13 浙江洛克物流有限公司 洛克物流 14 浙江洛茵能源科技有限公司 洛茵能源 15 浙江洛克泛道能源有限公司 洛克泛道 直接间接

63 16 杭州洛新能源开发有限公司 洛新能源 17 长兴莱茵达新能源有限公司 长兴新能源 18 湖州莱茵达宏业燃气有限公司 宏业燃气 19 上海浙莱能源贸易有限公司 上海能源 20 南京莱茵达能源投资有限公司 南京能源 21 江苏莱茵达能源投资有限公司 江苏能源 22 浙江蓝凯贸易有限公司 蓝凯贸易 23 贵州莱茵达矿业发展有限公司 贵州矿业 24 扬州唐郡名流会健身休闲有限公司 唐郡名流会 25 莱茵达体育场馆管理有限公司 莱茵场馆 26 浙江莱茵达电竞文化发展有限公司 莱茵电竞 27 莱茵国际体育投资管理有限公司 莱茵国投 28 黄山莱茵体育发展有限公司 黄山体育 29 浙江莱茵达足球俱乐部有限公司 莱茵女足 30 莱茵达 ( 澳门 ) 文化体育赛事传播有限公司 澳门文化体育 31 浙江莱茵达投资管理有限公司 莱茵达投资 32 杭州莱骏投资管理有限公司 莱骏投资 33 横琴莱茵达投资基金管理有限公司 横琴基金 34 香港莱茵达投资有限公司 香港莱茵达 35 杭州新力源健身有限公司 新力源 36 浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司 莱茵赛事 上述子公司具体情况详见 本附注九 在其他主体中的权益 1. 本公司本期合并财务报表范围变化 本期新增子公司 : 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因 1 浙江莱茵达足球俱乐部有限公司 莱茵女足 投资设立 2 杭州新力源健身有限公司 新力源 投资设立 3 浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司 莱茵赛事 投资设立 本期减少子公司 63

64 序号子公司全称子公司简称本期减少原因 1 莱茵达体育文化有限责任公司美国体育转让 本期新增 减少子公司的具体情况详见 本附注八 1 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认 和计量, 在此基础上编制财务报表 2 持续经营 公司对自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力进行了评估, 未发现影响公司持续经营能力的事项, 本公司以持续经 营为基础编制财务报表是合理的 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司下列重要会计政策 会计估计根据企业会计准则制定 未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行 1 遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司的财务状况 经营成果 所有 者权益变动和现金流量等有关信息 2 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 本公司正常营业周期为一年 4 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币, 境外 ( 分 ) 子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币 64

65 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 其中, 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于重要性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被合并方资产 负债的账面价值进行调整 本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的, 首先调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 的余额不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 (2) 非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债, 在购买日按其公允价值计量 其中, 对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于重要性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被购买方资产 负债的账面价值进行调整 本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债公允价值的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债公允价值的差额, 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产 负债的公允价值进行复核, 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产 负债公允价值的, 其差额确认为合并当期损益 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权 ( 或类似表决权 ) 本身或者结合其他安排确定的子公司, 也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 子公司是指被本公司控制的主体 ( 含企业 被投资单位中可分割的部分, 以及企业所控制的结构化主体等 ), 结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 ( 注 : 有时也称为特殊目的主体 ) (2) 合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 1) 合并母公司与子公司的资产 负债 所有者权益 收入 费用和现金流等项目 2) 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额 3) 抵销母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易的影响 内部交易表明相关资产发生减值损失的, 应当全额确认该部分损失 4) 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 (3) 报告期内增减子公司的处理 1 增加子公司或业务 A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a) 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 (b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 (c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 65

66 B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a) 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 (b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 (c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 2 处置子公司或业务 A. 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 B. 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 (4) 合并抵销中的特殊考虑 1) 子公司持有本公司的长期股权投资, 应当视为本公司的库存股, 作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 减 : 库存股 项目列示 子公司相互之间持有的长期股权投资, 比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销 2) 专项储备 和 一般风险准备 项目由于既不属于实收资本 ( 或股本 ) 资本公积, 也与留存收益 未分配利润不同, 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后, 按归属于母公司所有者的份额予以恢复 3) 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的, 在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债, 同时调整合并利润表中的所得税费用, 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外 4) 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当全额抵销 归属于母公司所有者的净利润 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当按照本公司对该子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 5) 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益 (5) 特殊交易的会计处理 1) 购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权, 在个别财务报表中, 购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量 在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 应当调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 2) 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理 在个别财务报表中, 在合并日之前的每次交易中, 股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定, 长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 在后续计量时, 长期股权投资按照成本法核算, 但不涉及合并财务报表编制问题 在合并日, 本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定, 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 同时编制合并日的合并财务报表, 并且本公司在合并财务报表中, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 各项交易的条款 条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的, 通常将多次交易作为 一揽子交易 进行会计处理 : (a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 (b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 66

67 (c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 (d) 一项交易单独考虑时是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于 一揽子交易 的, 在合并日之前的每次交易中, 本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产 ( 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产 ) 或按照权益法核算的长期股权投资 在合并日, 本公司在个别财务报表中, 根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 本公司在合并财务报表中, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整, 在编制合并财务报表时, 以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限, 将被合并方的有关资产 负债并入合并方合并财务报表的比较报表中, 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目 因合并方的资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 余额不足, 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的, 本公司在报表附注中对这一情况进行说明, 包括被合并方在合并前实现的留存收益金额 归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以及其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理 在个别财务报表中, 在合并日之前的每次交易中, 股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定 在后续计量时, 长期股权投资按照成本法核算, 但不涉及合并财务报表编制问题 在合并日, 在个别财务报表中, 按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 ( 进一步取得股份所支付对价的公允价值 ) 之和, 作为合并日长期股权投资的初始投资成本 在合并财务报表中, 初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销, 差额确认为商誉或计入合并当期损益 不属于 一揽子交易 的, 在合并日之前的每次交易中, 投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产 ( 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产 ) 或按照权益法核算的长期股权投资 在合并日, 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资 ( 金融资产或按照权益法核算的长期股权投资 ) 的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益, 但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外 本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额 3) 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4) 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 ( 注 : 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的 ) 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益 此外, 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益 其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转入当期损益, 由于被投 67