部控制有效性评价结论的因素 三 内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 纳入评价范围的主要单位包括公司及所属的具有控制权的子公司, 即北京久其政务软件股份有限公司 上海久其软件有限公司 成都久其软件有限公司 西安久其

Transcription

1 北京久其软件股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 北京久其软件股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进发展战略的实现 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二 内部控制结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 1

2 部控制有效性评价结论的因素 三 内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 纳入评价范围的主要单位包括公司及所属的具有控制权的子公司, 即北京久其政务软件股份有限公司 上海久其软件有限公司 成都久其软件有限公司 西安久其软件有限公司 广东久其软件有限公司 新疆久其科技有限公司 重庆久其软件有限公司 海南久其云计算科技有限公司 北京久其智通数据科技有限公司 北京亿起联科技有限公司 北京久其龙信数据科技有限公司 北京久其互联网金融信息服务有限公司 北京蜂语网络科技有限公司 北京中民颐养科技服务有限公司 北京华夏电通科技有限公司 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100% 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 人力资源 企业文化 资金活动 采购业务 资产管理 销售业务 工程项目 担保业务 业务外包 财务报告 全面预算 合同管理 内部信息传递 信息系统等, 以上业务和事项公司均按内部控制规范体系进行了规范和管理 公司重点控制活动主要包括 : 对外投资 对控股子公司的控制 关联交易 信息披露 财务管理 人力资源以及企业文化建设等事项, 具体控制情况如下 : 1. 公司对外投资的内部控制情况 2015 年是对外投资频繁的一年, 公司通过自主孵化 战略合作 并购重组等多种方式, 实施了多笔对外投资 报告期内, 公司对所有重大投资均按照 对外投资管理制度 制定的决策权限 程序及信息披露要求等严格执行, 所有程序符合 公司章程 以及监管部门等的相关要求和规定, 并及时履行了信息披露义务 2. 公司对控股子公司的内部控制情况为了协同发展, 实现合作共赢 对控股子公司的管理, 一方面整合和协调总部资源对子公司进行专业指导及监督, 从公司治理 日常经营及财务管理等各方面对控股子公司实施有效的管理 ; 另一方面, 初步建设了针对控股子公司的投资 2

3 管理体系架构, 在推进投资管理工作制度化 流程化 信息化改革与创新的同时, 建立了对各控股子公司的绩效考核制度和检查制度, 并定期对各控股子公司的经营情况进行分析, 有效实施了对控股子公司的内控管理 3. 公司关联交易的内部控制情况在完善 关联交易决策制度 规范与关联方资金往来的管理制度 的基础上, 重新梳理了公司的所有关联方信息, 并指定专人对公司的所有关联交易进行监控 确保对关联方关系的确认 关联交易价格 关联交易的批准权限 关联交易的回避与决策程序 对控股股东的特别限制 关联交易的信息披露等严格按照制度执行, 从而实现规范关联交易行为 保障公司股东的合法权益的目的 4. 公司信息披露的内部控制情况公司制定了 信息披露制度 年报信息披露重大差错责任追究制度, 对信息披露的原则 内容 标准 程序 信息披露的权限与责任划分 档案管理 信息的保密措施以及责任追究与处理措施等各方面做出了明确规定 公司在日常信息披露和接待投资者调研的工作中, 严格遵守各项法规和公司制度的规定, 确保向所有投资者公平 及时 准确 完整地披露信息 5. 公司内幕信息管理的内部控制情况公司制定了 内幕信息知情人管理制度 控股股东内幕信息管理制度, 对公司内幕信息的监督 管理 登记 披露及备案等方面做出了明确规定, 维护了证券市场秩序, 保护了投资者及利益相关者的合法权益, 坚持信息披露公平 公正 公开原则 6. 公司财务管理方面的内部控制情况 2015 年公司着手建立财务共享中心, 重新整理改造了财务结算 审核的单据和流程, 部分实现财务处理岗位间共享和协作, 打破过去由固定审核人员处理业务的限制, 同时也加强了资金与单据之间的数据稽核关系, 增强业务复核, 从而避免和减少错误和风险 公司逐步完善内部 EIP 信息化系统, 确保业务信息和财务信息传递的及时性和准确性 同时, 保证所有的业务流程和单据传递均能按照相关制度和权限控制规定流转, 形成公司所有业务链的闭环管理, 控制成本费用, 降低财务风险 7. 人力资源情况 3

4 报告期内, 公司人力资源管理继续围绕 精细化 服务型 转变 建立员工电子档案, 实现人员动态管理 ; 完善 EIP 信息系统人力资源功能, 使得人员招聘到离职的全流程化审批 同时, 提供同行业薪酬体系的调查报告 人员结构与能力的研究, 为公司的高速发展和运营提供了强有利的服务保障 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏 ( 二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度的规定组织开展内部控制评价工作 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下 : 1. 财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 定量标准以资产总额 营业收入以及利润总额作为衡量指标, 按照孰低原则执行 定量标准指标一般缺陷重要缺陷重大缺陷 资产总额 错报额 资产总额的 0.1% 资产总额的 0.3%< 错报额 资产总额的 1% 错报额 > 资产总额的 1% 营业收入 错报额 营业收入的 0.5% 或者 250 万 营业收入的 0.5% 或者 250 万 < 错报额 营业收入的 1% 或者 500 万 错报额 > 营业收入的 1% 或者 500 万 利润总额 错报额 利润总额的 2% 或者 250 万 利润总额的 2% 或者 250 万 < 错报额 利润总额的 5% 或者 500 万 错报额 > 利润总额的 5% 或者 500 万 4

5 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 财务报告相关的内部控制重大缺陷的迹象包括 : 1) 公司董事 监事和高级管理人员的舞弊行为 ; 2) 公司更正已公布的财务报告 ; 3) 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报 ; 4) 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效 财务报告相关的内部控制重要缺陷的迹象包括 : 1) 未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ; 2) 未建立反舞弊程序和控制措施 ; 3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制 ; 4) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实 完整的目标 一般缺陷是指除上述重大缺陷 重要缺陷之外的其他控制缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 非财务报告内部控制缺陷定量标准根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定 缺陷等级直接财产损失潜在负面影响已经对外正式披露并对 重大缺陷 重要缺陷 300 万元 ( 含 ) 以上 50 万 ( 含 )-300 万元 公司定期报告披露造成负面影响受到国家政府部门处罚, 但未对公司定期报告披露造成负面影响 5

6 一般缺陷 50 万元以下 受到省级 ( 含省级 ) 以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度 发生的可能性作判定 非财务报告重大缺陷存在的迹象包括 : 违犯国家法律法规或规范性文件 重大决策程序不科学 制度缺失可能导致系统性失效 重大或重要缺陷不能得到整改 其他对公司负面影响重大的情形 除此以外, 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷 ( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷 四 其他内部控制相关重大事项说明 公司无其他内部控制相关重大事项说明 北京久其软件股份有限公司 2016 年 3 月 31 日 6