重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人李智明 主管会计工作负责人沈黎新及会计机构负责人 (

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1 国药集团药业股份有限公司 年半年度报告

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人李智明 主管会计工作负责人沈黎新及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 程耘声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 六 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2

3 目录 第一节 释义... 4 第二节 公司简介... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要... 6 第四节 董事会报告... 7 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 财务报告 ( 未经审计 ) 第十节 备查文件目录

4 第一节释义 一 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 国药股份 公司 本公司 指 国药集团药业股份有限公司 国瑞药业 指 国药集团国瑞药业有限公司 国药物流 指 国药物流有限责任公司 国药前景 指 国药前景口腔科技 ( 北京 ) 有限公司 国药健坤 指 国药健坤 ( 北京 ) 医药有限责任公司 国药空港 指 国药空港 ( 北京 ) 国际贸易有限公司 国药集团 集团总公司 指 中国医药集团总公司 国药控股 国药控股有限公司 指 国药控股股份有限公司 证监会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 4

5 第二节公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 国药集团药业股份有限公司国药股份 CHINA NATIONAL MEDICINES CORPORATION LTD. SINOPHARM CNMC 李智明 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吕致远 朱霖 联系地址 北京市东城区永外三元西巷甲北京市东城区永外三元西巷甲 12 号 12 号 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 北京市东城区永外三元西巷甲 12 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 北京市东城区永外三元西巷甲 12 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 证券日报 公司证券部 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 国药股份 六 公司报告期内的注册变更情况公司报告期内注册情况未变更 5

6 第三节会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 5,583,644, ,841,118, 归属于上市公司股东的净利润 244,013, ,710, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 239,942, ,407, 经营活动产生的现金流量净额 177,800, ,419, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 2,229,333, ,107,249, 总资产 5,103,618, ,079,239, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.47 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.30 个百分点 二 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -20, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 4,705, 补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 189, 少数股东权益影响额 -184, 所得税影响额 -617, 合计 4,071,

7 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014 年上半年, 国药股份公司紧紧围绕年初制定的 " 管理提升效益, 创新驱动发展 " 这条主线, 按照董事会既定战略, 持续加强企业管理, 创新企业发展模式, 积极应对市场多变形势, 取得了较好业绩, 也得到了诸多肯定 国药股份公司上半年荣获国药控股公司 " 企业经营管理金奖 " 称号, 公司党委被国务院国资委党委授予 " 中央企业先进基层党组织 " 荣誉称号, 同时, 公司还成功入选 " 中国主板上市公司诚信 50 强 ", 这些荣誉也是对公司科学管理 诚信经营和规范运作的充分肯定 另外, 公司顺利通过新版 GSP 认证现场检查并于 6 月 12 日正式取得 GSP 认证证书 ( 一 ) 强化麻精药沟通, 有效扩大麻药市场容量公司实施 " 印鉴卡 " 项目升级方案以及系统门户网站的设计与开发, 并陆续在云南 四川 山西等十个省份开展印鉴卡的试点工作 ; 全面启动麻药客户的储存点建设, 完成了与十个储存点重新签署合作协议的工作, 保证麻醉药品的安全与市场的稳定 ; 通过各种学术培训活动和各项商务活动的开展, 不断提升对麻药客户的服务水平, 增进与麻药客户的合作 ( 二 ) 创新直销模式, 扩大北京区域市场覆盖率 在医药行业竞争激烈的大环境下, 公司抓住公立医院改革的契机, 调整经营策略, 加强同国药健坤 国大药房的合作, 拓展北京市医院药房托管业务 ; 以增值服务为切入点, 与医院开展深入合作, 开发了空军总医院 VMI 项目全供应商系统 304 医院药品统计平台 999 急救中心供应链平台等项目 ; 国药前景在迎来公司成立十周年之际, 引进新产品线 - 口腔益生菌为公司发展注入活力, 同时进入口腔诊疗领域, 预计今年四季度正式运营一家口腔诊所, 并以该诊所为试点, 不断推广 扩大与口腔诊所的合作, 为驱动未来市场做好准备 ( 三 ) 打造自有电商平台, 抢占零售终端市场 公司建立了专业的零售推广团队, 积极寻求与品牌厂家的合作, 引进食品品类, 改善零售产品结构 ; 同时, 公司还不断加大全国零售终端的覆盖力度, 与全国 402 家连锁客户开展了业务合作, 基本建成全国零售直供网络 ; 国药商城通过线上 线下营销相结合, 吸引了 3000 多家用户注册, 日浏览次数 6000PV, 通过品牌专区 广告资讯 学术交流等特色模块, 进一步增加客户粘度, 创新增值服务, 建立标准化服务体系, 吸引更多的客户 公司通过 " 涉电 ", 不断提升增值服务内容, 有效地增强了对终端市场的掌控 ( 四 ) 扩展业务范围, 强化商务分销服务水平 公司不拘泥于传统商业分销业务, 积极拓展业务范围, 尝试试剂 原料药的分销合作, 分享新领域发展 ; 与供应商深入合作, 为供应商提供全面的增值服务 不断提高公司毛利水平, 充分发挥在商务分销过程中的纽带作用, 形成独具特色的商务分销网络 ; 万艾可扫码项目已经实现了客户上网查询扫码结果, 完善增值服务的水平, 同时不断推进新增客户使用扫码系统, 增加终端市场的掌控力和占用率, 扩大分销业态的市场份额 ( 五 ) 加快新品研发引进, 推进工业板块发展 2014 年 1 月 1 日开始, 在不影响正常运营情况下, 国瑞药业顺利完成整体搬迁工作, 新厂所有设备在短期内实现了正常运转, 各生产线提前按照设计产量达到满负荷生产, 实现了安全 质量零事故, 现工业园生产有序, 运营良好 ; 围绕营销产品结构调整, 降低未来发展风险, 加速启动口服 原料 出口 加工等业务, 已经取得良好效果 ; 利用集团鼎力支持研发项目的良好契机, 同时积极推进在研项目的研究申报进度 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表科目本期数上年同期数变动比例 (%) 7

8 营业收入 5,583,644, ,841,118, 营业成本 5,128,087, ,499,559, 销售费用 103,176, ,323, 管理费用 78,977, ,753, 财务费用 20,262, ,247, 经营活动产生的现金流量净额 177,800, ,419, 投资活动产生的现金流量净额 -48,069, ,919, 筹资活动产生的现金流量净额 -129,581, ,429, 财务费用变动原因说明 : 由于公司上半年融资金额增加, 故造成财务费用增加 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 根据公司业务发展需要, 加强现金流管理, 加快资金回笼 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 结合公司实际情况, 统筹采取多种资金筹措措施, 保障业务的正常需要 2 其它 (1) 经营计划进展说明 2014 年国药股份以十二五战略规划和 2014 年经营计划为目标, 各项经营工作有序推进, 随着经营模式不断创新, 内部管理水平持续提升, 国药股份经营计划顺利推进, 上半年主要经营预算指标实现了时间过半任务过半 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分行业营业收入营业成本 主营业务分行业情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 商品销售 5,611,909, ,216,445, 产品销售 167,836, ,877, 仓储物流 73,842, ,204, 减 : 内部抵消数 -271,835, ,460, 分产品营业收入营业成本 主营业务分产品情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 商品销售 5,611,909, ,216,445, 产品销售 167,836, ,877, 仓储物流 73,842, ,204, 毛利率比上年增减 (%) 增加 1.02 个百分点减少 5.89 个百分点减少 3.79 个百分点 毛利率比上年增减 (%) 增加 1.02 个百分点减少 5.89 个百分点减少 3.79 个百分点 8

9 减 : 内部抵 -271,835, ,460, 消数主营业务分行业主要为 :1 商品销售, 即国药集团药业股份有限公司本部和子公司国药前景 国药健坤和国药空港 ( 一部分 ), 属于医药商业业态, 为公司主要的收入和利润来源 ;2 产品销售, 即控股子公司国瑞药业, 主要为医药工业业态 ;3 仓储物流, 即子公司国药物流和国药空港 ( 一部分 ), 主要为医药专业第三方物流业态 2 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 北京地区 5,414,002, 淮南地区 167,836, 抵消数 -85, 分地区情况主要是 : 北京地区, 即国药集团药业股份有限公司本部和在京子公司 ; 淮南地区, 主要指控股子公司国瑞药业 ( 三 ) 核心竞争力分析国药股份本着主业突出 相关多元的战略思想, 确立了核心业务领域 -- 药品的生产 销售及相关医疗器械 高质耗材的销售 经过多来的经营和不断改革创新, 国药股份形成了符合自身发展的核心竞争力, 主要表现在以下三个方面 : 1 国药股份全产业链发展形成了优势格局 国药股份近年来通过对国药物流 国瑞药业 国药前景的投资, 逐渐形成了工商并举 多业态发展及优势互补的良好格局 2 国药股份的麻醉药品 一类精神药品悠久的经营历史和丰富的渠道管理经验使国药股份一直保持着龙头地位 国药股份在麻醉药品 一类精神药品渠道一直保持着 80% 以上的市场份额 国药股份通过不断强化麻药渠道管理, 以及不断创新经营, 全国的分销网络不断扩大, 同时, 公司还通过投资上游供应商, 巩固货源基地, 使公司获利结构从单纯依赖分销业务, 向投资收益方向迈出了实质性步伐, 公司盈利基础更加稳固, 强化了核心竞争力 3 规范 高效的公司治理 公司一直严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 和中国证监会 上海证券交易所的有关法律法规的要求, 不断完善公司法人治理, 规范公司运作 特别是公司按照监管部门的相关要求, 通过 2007 年至 2008 年开展的公司治理专项活动 以及 2012 年初至今公司积极开展的内部控制体系建设, 按照国务院国资委和集团总公司确定的主题, 从合规经营 管控升级 ; 精细管理 降本增效 ; 对标一流 做强做优三个方面开展管理提升活动 完善了股东大会 董事会 监事会 经营层议事规则等一系列管理制度, 构建了权力机构 决策机构 监督机构和经营层之间权责明确 运作规范 相互协调 相互制衡的管理机制并有效运行, 形成了有本公司特色的规范 高效的公司治理机构, 并有力推动着公司业务拓展 商业合作等生产经营活动 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 (1) 证券投资情况 序号 1 证券品种 联环药业 证券代码证券简称 最初投资金额 ( 元 ) 持有数量 ( 股 ) 期末账面价值 ( 元 ) 占期末证券总投资比例 (%) 报告期损益 ( 元 ) 联环药业 3,500, ,219,281 37,923, , 合计 3,500, / 37,923, ,

10 公司系以发起人身份持有联环药业 2.34% 股权,2011 年度减持后持股比例降为 2.12%;2012 年, 联环药业进行 10 转 3 股派 0.5 元的利润分配方案, 截至 2014 年 6 月 30 日, 公司持有联环药业 3,219,281 股, 占其总股本的 2.05% 报告期内, 公司持有股数和股权比例不变 公司对联环药业的初始投资为人民币 350 万元, 后因配股 出售等交易, 公司现持有的股份所对应的投资成本为 2,500, 元 (2) 持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 联环药业 最初投资成本 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面价值 报告期损益 单位 : 元会计报告期所有核者权益变动算科目可供出售金融资产 3,500, ,923, , ,559, 合计 3,500, / / 37,923, , ,559, / / 截止 2014 年 6 月 30 日, 公司持有联环药业 3,219,281 股, 占其总股本的 2.05% 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况本报告期公司无委托贷款事项 股份来源 发起人股 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 单位 : 万元币种 : 人民币 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 首次发 , ,263 0 不适用行合计 / 25, ,263 0 / 至 2010 年底, 公司募集资金已使用 21,768 万元, 所余 3,495 万元根据 2009 年度第一次临时股东大会审议通过变更用于增资国瑞药业进行技术改造, 该笔款项已于 2011 年 2 月支付完毕 4 主要子公司 参股公司分析 10

11 公司名称 国药集团国瑞药业有限公司国药物流有限责任公司国药空港 ( 北京 ) 国际贸易有限公司国药健坤 ( 北京 ) 医药有限责任公司国药前景口腔科技 ( 北京 ) 有限公司 青海制药 ( 集团 ) 有限责任公司 宜昌人福药业有限责任公司 权益比例 (%) 注册资本 ( 万元 ) 总资产净资产本期营业收入本期净利润营业范围 , ,998, ,961, ,837, ,591, 新药 成药制造等 , ,596, ,278, ,258, ,801, 仓储服务等 , ,461, ,449, ,014, ,052, , ,541, ,534, ,796, ,588, ,425, ,621, ,163, ,098, , ,223, ,760, ,732, ,265, , ,035,990, ,689, ,629, ,902, 保税仓储及代理进出口等 中成药 西药销售等 销售医疗器械 (Ⅲ 类 ) 等 麻精药原料药的生产 经营等 ; 药品生产 销售 ; 代理进出口等 5 非募集资金项目情况报告期内, 公司无非募集资金投资项目 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2014 年 4 月 25 日, 公司召开 2013 年度股东大会审议通过 2013 年度利润分配议案如下 : 以 2013 年 12 月 31 日的总股本 47,880 万股为基数, 每 10 股派发现金股利 2.6 元人民币 ( 含税 ), 共计派发现金股利 12,448.8 万元, 剩余未分配利润结转以后年度 此次分红的股权登记日为 2014 年 6 月 18 日, 除息日及红利发放日为 2014 年 6 月 19 日, 截至本报告期末对流通股股东派发现金股利事项已执行完毕 三 其他披露事项 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 不适用 11

12 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项本报告期公司无重大诉讼 仲裁和媒体质疑事项 二 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 不适用 四 公司股权激励情况及其影响 不适用 五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项事项概述 公司在 2014 年 3 月 18 日召开的第五届董事会第十六次会议和 2014 年 4 月 25 日召开的 2013 年度股东大会上审议通过了 国药股份关于 2013 年日常关联交易情况和预计 2014 年日常关联交易的议案, 对公司 2014 年将涉关联交易的数额 关联方情况 定价依据和政策以及关联交易的必要性进行了审议, 并对此进行了单独公告 ( 二 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 查询索引 详见 2014 年 3 月 20 日刊登于 中国证券报 上海证券报 证券日报 和上海证券交易所网站上的 国药集团药业股份有限公司关于 2013 年日常关联交易情况和预计 2014 年日常关联交易的公告 临 事项概述 查询索引 根据董事会和股东大会决议, 控股股东国药控股股份有限公司为国药股份提供委托贷款 150,000, 元, 贷款期限为一年, 贷款年利率为 5.6%, 于 2014 年 6 月 30 日借款余额为 1 亿元 此项关联债权债务往来, 系为补充流动资金, 满足公司业务需要, 贷款利率低于银行同期贷款利率, 没有出现损害非关联股东利益的情形 根据董事会决议, 国药股份 2014 年度为控股子公司国药物流有限责任公司提供新增委托贷款, 额度为 85,000, 元, 贷款期限为一年, 贷款利率参照银行同期贷款基准利率, 没有出现损害非关联股东利益的情形 详见 2013 年 8 月 10 日刊登于 中国证券报 上海证券报 证券日报 和上海证券交易所网站上的 国药股份第五届董事会第十二次会议决议公告 临 和 2013 年 8 月 29 日刊登于 中国证券报 上海证券报 证券日报 和上海证券交易所网站上的 国药股份 2013 年第一次临时股东大会决议公告 临 详见 2014 年 3 月 20 日刊登于 中国证券报 上海证券报 证券日报 和上海证券交易所网站上的 国药股份第五届董事会第十六次会议决议公告 临 和 2014 年 4 月 25 日刊登于 中国证券报 上海证券报 证券日报 和上海证券交易所网站上的 国药股份 2013 年度股东大会决议公告 临

13 六 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 不适用 ( 二 ) 担保情况 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保发生担保是否是否日期担保担保是否担保担保担保存在为关 ( 协起始到期已经是否逾期类型反担联方议签日日履行逾期金额保担保署完毕日 ) 关联关系 0 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 0 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担 0 保 ) 公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 67,676, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 82,386, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 82,386, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 3.70 公司在 2013 年度股东大会上审议通过为全资子公司国药空港 ( 北京 ) 国际贸易有限公司申请商业银行综合授信担提供保的议案 公司在 2013 年度股东大会上审议通过为控股子公司国瑞药业申请商业银行综合授信提供担保的议案 ( 三 ) 其他重大合同或交易本报告期公司无其他重大合同或交易 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 承诺背景 其他承诺 承诺类型 解决同业竞争 承诺方 控股股东国药控股股 承诺内容 2011 年 3 月, 国药集团 承诺时间及期限 承诺时间 : 2011 年 是否有履行期限 是否及时严格履行 是是 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 13

14 份有限公司和实际控制人中国医药集团总公司 进一步承诺将以国药控股作为医药商业运营最终唯一平台, 积极推动其内部与国药股份的业务和资产整合工作, 争取 5 年内在条件成熟时将尽快全面解决与国药股份的同业竞争 3 月 12 日 ; 期限 :5 年 八 聘任 解聘会计师事务所情况报告期内公司续聘普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为公司 2014 年度审计机构 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况本报告期内公司及董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受到中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 十 公司治理情况报告期内, 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 和中国证监会 上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求, 不断完善公司法人治理结构, 规范公司运作, 加强公司信息披露工作, 维护全体股东利益 报告期内, 公司持续加强内控建设, 通过对董事会相关制度的贯彻落实, 进一步提高法人治理水平 公司治理的实际情况符合中国证监会发布的 上市公司治理准则 等规范性文件的要求 公司治理是一项长期的工作 公司将按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 和中国证监会 上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求, 进一步加强内部控制制度的建设, 不断提高公司规范运作水平, 不断完善公司治理结构 14

15 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况报告期内, 本公司限售股份无变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 截止报告期末股东总数及持有公司 5% 以上股份的前十名股东情况单位 : 股报告期末股东总数 13,955 前十名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 (%) 持股总数报告期内增减 国药控股股份有限公司中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 - 005L-CT001 沪全国社保基金一零二组合诺安平衡证券投资基金诺安价值增长股票证券投资基金易方达策略成长证券投资基金兴全趋势投资混合型证券投资基金中国平安财产保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品易方达策略成长二号混合型证券投资基金 持有有限售条件股份数量 国有法人 ,701, ,156,574 无 其他 ,000,855 2,017,109 未知 其他 ,508, ,934 未知 其他 ,292,853 0 未知 其他 ,597,415 0 未知 其他 ,451, ,090 未知 其他 ,973,396 0 未知 其他 ,716,353 5,716,353 未知 其他 ,548, ,540 未知 质押或冻结的股份数量 15

16 国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 其他 ,301, ,206 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 -005L- 15,000,855 人民币普通股 15,000,855 CT001 沪 国药控股股份有限公司 9,544,898 人民币普通股 9,544,898 全国社保基金一零二组合 9,508,772 人民币普通股 9,508,772 诺安平衡证券投资基金 9,292,853 人民币普通股 9,292,853 诺安价值增长股票证券投资基金 7,597,415 人民币普通股 7,597,415 易方达策略成长证券投资基金 6,451,024 人民币普通股 6,451,024 兴全趋势投资混合型证券投资基金 5,973,396 人民币普通股 5,973,396 中国平安财产保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 5,716,353 人民币普通股 5,716,353 易方达策略成长二号混合型证券投资基金 5,548,976 人民币普通股 5,548,976 国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 5,301,224 人民币普通股 5,301,224 上述股东关联关系或一致行动的说明 诺安平衡证券投资基金和诺安价值增长股票证券投资基金同属一家基金公司管理, 易方达策略成长证券投资基金和易方达策略成长二号证券投资基金同属一家基金公司管理 此外, 其他股东之间未知有关联关系或一致行动人关系 序号 1 有限售条件股东名称 国药控股股份有限公司 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 持有的有限售条件股份数量 201,156,574 有限售条件股份可上市交易情况可上市交易时新增可上市交易间股份数量 2010 年 8 月 23 日 单位 : 股 限售条件 自公司股权分置改革方案实施之日起 (2006 年 8 月 23 日 ) 的 12 个月之内不上市交易或者转让 ; 在此承诺期满后, 通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%, 在 24 个月内不超过 10% 控股股东所 16

17 持有的 201,156, 574 股已于 2010 年到期可解除限售, 但因控股股东暂时没有出售股权的计划, 故暂未办理相关解除限售的手续 三 控股股东或实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 17

18 第七节优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项 18

19 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 陈长清 董事 总经理 0 10,700 10,700 单位 : 股 增减变动原因 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名担任的职务变动情形变动原因 李智明 董事长 选举 股东推荐 刘勇 董事长 离任 因工作安排由董事长变更为董事 19

20 第九节财务报告 ( 未经审计 ) 一 财务报表 合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位 : 国药集团药业股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 851,619, ,202, 资产 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 183,861, ,916, 应收账款 2,082,734, ,978,722, 预付款项 111,626, ,652, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 51,315, 其他应收款 9,978, ,165, 买入返售金融资产 存货 805,211, ,104, 一年内到期的非流动 其他流动资产 0 619, 流动资产合计 4,096,347, ,117,383, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 37,923, ,510, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 291,102, ,442, 投资性房地产 4,309, ,378,

21 固定资产 404,223, ,796, 在建工程 42,271, ,100, 工程物资 固定资产清理 47,616, 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,916, ,455, 开发支出 13,576, ,882, 商誉 2,452, ,452, 长期待摊费用 459, , 递延所得税资产 33,062, ,322, 其他非流动资产 75,358, ,864, 非流动资产合计 1,007,270, ,855, 资产总计 5,103,618, ,079,239, 流动负债 : 短期借款 350,000, ,000, 负债 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 321,218, ,478, 应付账款 1,554,374, ,617,675, 预收款项 15,869, ,354, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 39,782, ,114, 应交税费 39,746, ,426, 应付利息 应付股利 55,705, , 其他应付款 161,826, ,012, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 其他流动负债 流动负债合计 2,538,524, ,720,240,

22 非流动负债 : 长期借款 100,000, 应付债券 长期应付款 专项应付款 0 40,000, 预计负债 递延所得税负债 2,851, ,036, 其他非流动负债 138,548, ,181, 非流动负债合计 241,400, ,218, 负债合计 2,779,924, ,883,459, 所有者权益 ( 或股东权 益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 478,800, ,800, 资本公积 50,395, ,836, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 219,651, ,651, 一般风险准备 未分配利润 1,480,486, ,360,960, 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 总计 2,229,333, ,107,249, 少数股东权益 94,359, ,530, 所有者权益合计 2,323,693, ,195,780, 负债和所有者权益 法定代表人 : 李智明主管会计工作负责人 : 沈黎新会计机构负责人 : 程耘 5,103,618, ,079,239, 母公司资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位 : 国药集团药业股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 538,414, ,632, 交易性金融资产 应收票据 167,935, ,364, 应收账款 2,009,941, ,937,573, 预付款项 106,813, ,774,

23 资产 应收利息 应收股利 51,315, 其他应收款 5,151, ,705, 存货 736,110, ,389, 一年内到期的非流动 委托贷款 55,000, ,000, 其他流动资产 流动资产合计 3,670,682, ,688,440, 非流动资产 : 可供出售金融资产 37,923, ,510, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 680,053, ,340, 投资性房地产 4,309, ,378, 固定资产 7,831, ,426, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 85, , 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 29,907, ,668, 其他非流动资产 46,835, ,163, 非流动资产合计 806,944, ,579, 资产总计 4,477,627, ,499,020, 流动负债 : 短期借款 350,000, ,000, 交易性金融负债 应付票据 299,603, ,076, 应付账款 1,473,651, ,482,826, 预收款项 7,464, ,159, 应付职工薪酬 18,951, ,878, 应交税费 29,041, ,537, 应付利息 23

24 负债 应付股利 54,782, 其他应付款 90,000, ,247, 一年内到期的非流动 其他流动负债 流动负债合计 2,323,494, ,446,726, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 96,381, ,381, 非流动负债合计 96,381, ,381, 负债合计 2,419,876, ,543,108, 所有者权益 ( 或股东权 益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 478,800, ,800, 资本公积 52,217, ,657, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 219,651, ,651, 一般风险准备 未分配利润 1,307,081, ,207,801, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 法定代表人 : 李智明主管会计工作负责人 : 沈黎新会计机构负责人 : 程耘 2,057,750, ,955,911, ,477,627, ,499,020, 合并利润表 2014 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 5,583,644, ,841,118, 其中 : 营业收入 5,583,644, ,841,118, 利息收入 已赚保费 24

25 手续费及佣金收入 二 营业总成本 5,340,821, ,669,239, 其中 : 营业成本 5,128,087, ,499,559, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,030, ,424, 销售费用 103,176, ,323, 管理费用 78,977, ,753, 财务费用 20,262, ,247, 资产减值损失 1,287, ,931, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 业的投资收益 列 ) 其中 : 对联营企业和合营企 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 53,309, ,010, ,068, ,816, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 296,132, ,889, 加 : 营业外收入 21,201, ,161, 减 : 营业外支出 145, , 其中 : 非流动资产处置损失 23, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 317,188, ,972, 减 : 所得税费用 64,158, ,457, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 253,029, ,514, 归属于母公司所有者的净利润 244,013, ,710, 少数股东损益 9,016, ,804, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 2,559, , 八 综合收益总额 255,589, ,263, 归属于母公司所有者的综合收益 246,572, ,458,

26 总额 归属于少数股东的综合收益总额 9,016, ,804, 法定代表人 : 李智明主管会计工作负责人 : 沈黎新会计机构负责人 : 程耘 母公司利润表 2014 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 5,274,418, ,570,073, 减 : 营业成本 4,911,896, ,304,853, 营业税金及附加 6,540, , 销售费用 86,941, ,882, 管理费用 56,548, ,554, 财务费用 22,599, ,412, 资产减值损失 352, ,600, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 企业的投资收益 投资收益 ( 损失以 - 号 其中 : 对联营企业和合营 68,934, ,030, ,068, ,816, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 258,473, ,967, 加 : 营业外收入 17,686, ,556, 减 : 营业外支出 20, 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 276,140, ,524, 减 : 所得税费用 52,373, ,615, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 223,767, ,909, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益 2,559, , 七 综合收益总额 226,326, ,657, 法定代表人 : 李智明主管会计工作负责人 : 沈黎新会计机构负责人 : 程耘 合并现金流量表 2014 年 1 6 月 26

27 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 6,004,762, ,117,970, 客户存款和同业存放 款项净增加额 加额 向中央银行借款净增 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 净额 增加额 收到再保险业务现金 保户储金及投资款净 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息 手续费及 佣金的现金 额 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 小计 经营活动现金流入 购买商品 接受劳务 支付的现金 加额 客户贷款及垫款净增 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息 手续费及 佣金的现金 21,050, ,654, ,025,813, ,125,625, ,464,565, ,725,379,

28 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 126,910, ,460, 支付的各项税费 185,076, ,522, 支付其他与经营活动 有关的现金 小计 经营活动现金流出 现金流量净额 经营活动产生的 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 现金 取得投资收益收到的 处置固定资产 无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流入 购建固定资产 无形 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流出 现金流量净额 投资活动产生的 三 筹资活动产生的现金流量 : 71,460, ,843, ,848,012, ,002,205, ,800, ,419, ,279, ,585, , , ,161, ,645, ,230, ,564, ,230, ,564, ,069, ,919,

29 吸收投资收到的现金 其中 : 子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 300,000, ,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 小计 筹资活动现金流入 6,800, ,000, ,800, 偿还债务支付的现金 250,000, ,000, 分配股利 利润或偿 付利息支付的现金 其中 : 子公司支付给 少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 小计 筹资活动现金流出 现金流量净额 筹资活动产生的 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金 等价物余额 97,947, ,576, ,633, ,652, ,581, ,229, ,581, ,429, , ,071, ,224, ,707, 六 期末现金及现金等价 844,374, ,778, 物余额法定代表人 : 李智明主管会计工作负责人 : 沈黎新会计机构负责人 : 程耘 母公司现金流量表 2014 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 5,741,657, ,869,048, 收到的税费返还 收到其他与经营活动 16,399, ,849,

30 有关的现金 小计 经营活动现金流入 购买商品 接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 5,758,057, ,874,898, ,334,662, ,592,572, ,643, ,998, 支付的各项税费 155,567, ,538, 支付其他与经营活动 有关的现金 小计 经营活动现金流出 现金流量净额 经营活动产生的 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 现金 取得投资收益收到的 处置固定资产 无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流入 购建固定资产 无形 资产和其他长期资产支付 的现金 71,145, ,871, ,629,019, ,816,980, ,038, ,917, ,903, ,606, ,903, ,606, ,401, ,778, 投资支付的现金 70,994, 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流出 1,401, ,772,

31 现金流量净额 投资活动产生的 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 21,502, ,165, 取得借款收到的现金 200,000, ,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 小计 筹资活动现金流入 6,800, ,000, ,800, 偿还债务支付的现金 250,000, ,000, 分配股利 利润或偿 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 小计 筹资活动现金流出 现金流量净额 筹资活动产生的 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金 等价物余额 94,125, ,576, ,633, ,652, ,758, ,229, ,758, ,429, ,218, ,677, ,632, ,523, 六 期末现金及现金等价 538,414, ,846, 物余额法定代表人 : 李智明主管会计工作负责人 : 沈黎新会计机构负责人 : 程耘 31

32 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 合并所有者权益变动表 2014 年 1 6 月 本期金额归属于母公司所有者权益一般专项储盈余公积风险备准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年 478,800, ,836, 年末余额 219,651, ,360,960, ,530, ,195,780, 加 : 会计政策 变更 期差错更 正 他 前 其 二 本年 478,800, ,836, 年初余额 219,651, ,360,960, ,530, ,195,780, 三 本期增减变动 金额 ( 减 2,559, ,525, ,828, ,913, 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净 244,013, ,016, ,029,

33 利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 2,559, ,559, ,559, ,013, ,016, ,589, ,488, ,187, ,675, ,488, ,187, ,675,

34 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 478,800, ,395, ,651, ,480,486, ,359, ,323,693, 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存 上年同期金额归属于母公司所有者权益专项一般盈余公积未分配利润储备风险 其他 少数股东权益 所有者权益合计 34

35 一 上年年末余额 股 准备 478,800, ,509, ,155, ,090,283, ,732, ,869,480, : 会计政 策变更 期差错 更正 他 二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 478,800, ,509, ,155, ,090,283, ,732, ,869,480, , ,374, ,259, ,382, ,710, ,804, ,514, , , , ,710, ,804, ,263,

36 计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 3,455, ,455, ,455, ,455, ,336, ,336, ,336, ,336,

37 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 478,800, ,258, ,155, ,183,657, ,991, ,972,863, 法定代表人 : 李智明主管会计工作负责人 : 沈黎新会计机构负责人 : 程耘 项目 母公司所有者权益变动表 2014 年 1 6 月 本期金额 37

38 一 上年年末余额加 : 会计政 策变更 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 478,800, ,657, ,651, ,207,801, ,955,911, 期差错 更正 他 二 本年年初余 478,800, ,657, ,651, ,207,801, ,955,911, 额 三 本期增减变 动金额 ( 减少 2,559, ,279, ,838, 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 223,767, ,767, ( 二 ) 其他综合收益 2,559, ,559, 上 述 2,559, ,767, ,326,

39 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权 -124,488, ,488, ,488, ,488,

40 益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 478,800, ,217, ,651, ,307,081, ,057,750, 项目 上年同期金额 40

41 一 上年年末余额加 : 会计政 策变更 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 478,800, ,330, ,155, ,670, ,700,956, 期差错 更正 他 二 本年年初余 478,800, ,330, ,155, ,670, ,700,956, 额 三 本期增减变 动金额 ( 减少 748, ,573, ,321, 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 171,909, ,909, ( 二 ) 其他综合收益 748, , 上 述 748, ,909, ,657,

42 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权 -105,336, ,336, ,336, ,336,

43 益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 478,800, ,079, ,155, ,060,243, ,768,278, 法定代表人 : 李智明主管会计工作负责人 : 沈黎新会计机构负责人 : 程耘 43

44 二 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 : ( 一 ) 财务报表的编制基础 : 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 -- 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 " 企业会计准则 ") 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 -- 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 的披露规定编制 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 : 本集团 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本集团 2014 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间 : 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 四 ) 记账本位币 : 记账本位币为人民币 ( 五 ) 合并财务报表的编制方法 : 1 编制合并财务报表时, 合并范围包括本集团及全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起, 本集团开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 自其与本集团同受最终控制方控制之日起纳入本集团合并范围, 并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时, 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益 当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益 净利润及综合收益总额项下单独列示 ( 六 ) 现金及现金等价物的确定标准 : 现金及现金等价物是指库存现金, 可随时用于支付的存款, 以及持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 七 ) 外币业务和外币报表折算 : 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ; 其他汇兑差额直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 ( 八 ) 金融工具 : (a) 金融资产 (i) 金融资产分类金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 44

45 可供出售金融资产和持有至到期投资 金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力 本集团的金融资产包括应收款项和可供出售金融资产 应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产 (ii) 确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 应收款项及可供出售金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量 ; 应收款项采用实际利率法, 以摊余成本计量 除减值损失外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 (iii) 金融资产减值本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查, 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%( 含 50%) 或低于其初始投资成本持续时间超过一年 ( 含一年 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入股东权益 (iv) 金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; (2) 该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; 或者 (3) 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入当期损益 (b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 本集团的金融负债主要为其他金融负债, 包括应付款项 借款等 应付款项包括应付账款 其他应付款等, 以公允价值进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 45

46 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的, 列示为流动负债 ; 期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的, 列示为一年内到期的非流动负债 ; 其余列示为非流动负债 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 (c) 金融工具的公允价值确定具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值 现金流量折现法等 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用可观察到的市场参数, 减少使用与本集团特定相关的参数 ( 九 ) 应收款项 : 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团结合实际经营情况确认单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 2 按组合计提坏账准备应收款项 : 确定组合的依据 : 组合名称按信用风险特征划分为若干组合按组合计提坏账准备的计提方法 : 组合名称应用风险类似的客户 依据按信用风险特征划分为若干组合计提方法账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 ( 十 ) 存货 : 1 存货的分类存货包括原材料 在产品 自制半成品 库存商品和周转材料等, 按成本与可变现净值孰低计量 46

47 2 发出存货的计价方法加权平均法存货发出时的成本按加权平均法核算 库存商品和在产品成本包括原材料 直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提 可变现净值按日常活动中, 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 4 存货的盘存制度永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品一次摊销法 (2) 包装物一次摊销法 ( 十一 ) 长期股权投资 : 1 投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资 : 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本 ; 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 : 支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 ; 发行权益性证券取得的长期股权投资, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 2 后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资, 按照初始投资成本计量, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以初始投资成本作为长期股权投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 并相应调增长期股权投资成本 采用权益法核算的长期股权投资, 本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失并作为预计负债核算 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动, 在本集团持股比例不变的情况下, 按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资损益 本集团与被投资单位发生的内部交易损失, 其中属于资产减值损失的部分, 相应的未实现损失不予抵销 47

48 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获取利益 在确定能否对被投资单位实施控制时, 被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 4 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司 联营企业的长期股权投资, 当其可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (17)) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时, 按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认减值损失 减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 ( 十二 ) 投资性房地产 : 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物, 以成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时, 计入投资性房地产成本 ; 否则, 于发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销 投资性房地产的预计使用寿命 净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示 预计使用寿命预计净残值率年折旧 ( 摊销 ) 率建筑物 40 年 5% 2.375% 投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产 发生转换时, 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 对投资性房地产的预计使用寿命 预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 当投资性房地产被处置 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 十三 ) 固定资产 : 1 固定资产确认条件 计价和折旧方法 : 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起, 采用直线法 ( 年限平均法 ) 提取折旧 2 各类固定资产的折旧方法 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年 3%-10% 2.25%-4.85% 机器设备 8-10 年 3%-10% 9.00% % 电子设备 4-5 年 3%-10% 18.00%-24.25% 运输设备 3-8 年 3%-10% 11.25%-32.33% 48

49 3 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 4 其他说明当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关费用后的金额计入当期损益 ( 十四 ) 在建工程 : 在建工程按实际发生的成本计量 实际成本包括建筑成本 安装成本 符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 对于预付的工程款于其他非流动资产列报 ( 十五 ) 借款费用 : 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时, 开始资本化并计入该资产的成本 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款, 按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额 实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率 ( 十六 ) 无形资产 : 无形资产包括土地使用权 药品生产许可权 软件等, 以成本计量 (a) 土地使用权土地使用权按使用年限 20 年或 50 年平均摊销 (b) 专利权专利权按法律规定的有效年限, 于专利期内平均摊销 (c) 药品生产许可权药品生产许可权按法律规定的有效年限 5 年平均摊销 (d) 营销网络营销网络按预计有效年限 10 年平均摊销 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (f) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性, 被分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 予以资本化 :. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 49

50 . 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;. 能够证明该无形资产将如何产生经济利益 ;. 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益 以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产 (g) 无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 十七 ) 收入 : 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时, 已收或应收合同或协议价款的公允价值确定 收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团, 相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时, 确认相关的收入 : (a) 销售商品本集团在已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 并且不再对该产品或商品实施管理和控制, 与交易相关的经济利益能够流入本集团, 相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入 (b) 提供劳务本集团对外提供仓储运输等劳务, 于劳务提供时根据完成程度确认收入 (c) 让渡资产使用权利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间, 采用实际利率计算确定 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 ( 十八 ) 政府补助 : 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括税费返还 财政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与资产相关的政府补助, 是指企业取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 ( 十九 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债 : 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应 50

51 纳税所得额为限 对与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 确认递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关 ; 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ( 二十 ) 经营租赁 融资租赁 : 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 其他的租赁为经营租赁 本集团没有融资租赁 (a) 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 ( 二十一 ) 主要会计政策 会计估计的变更 1 会计政策变更无 2 会计估计变更无 ( 二十二 ) 前期会计差错更正 1 追溯重述法无 2 未来适用法无 三 税项 : ( 一 ) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳 增值税 税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 3% 6% 11% 13% 及 17% 计算 ) 营业税 营业额的 5% 5% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税 营业税税额的 5% 或 7% 7% 或 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 及 25% 教育费附加 缴纳的增值税 营业税税额 3% 或 5% 本公司及子公司国药物流有限责任公司 (" 国药物流 ") 国药集团国瑞药业有限公司 (" 国瑞药 业 ") 国药空港( 北京 ) 国际贸易有限公司 (" 国药空港 ") 国药健坤( 北京 ) 医药有限责任公 司 (" 国药健坤 ") 和国药前景口腔科技 ( 北京 ) 有限公司 (" 国药前景 ") 为增值税一般纳人, 并 主要适用 17% 的增值税税率 此外, 本公司的中药材及中药饮片业务适用 13% 的增值税税率 本公司的生物制品业务按简易办法适用 3% 的征收率 51

52 根据财政部 国家税务总局印发的 营业税改征增值税试点方案 的通知 ( 财税 [2011] 110 号 ) 和 关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知 ( 财税 [2012] 71 号 ) 文件, 自 2012 年 9 月 1 日起, 本集团下属注册地为北京的子公司国药物流 国药空港及国药前景其交通运输业服务业务收入适用增值税, 税率为 11%, 现代服务业业务收入适用增值税, 税率为 6%, 租赁业务收入适用于增值税, 税率为 17% ( 二 ) 税收优惠及批文 2012 年, 本集团的子公司国瑞药业继续取得安徽省科学技术厅 安徽省财政厅 安徽省国家税务局 安徽省地方税务局颁发的 高新技术企业证书 ( 证书编号为 GF ), 该证书的有效期为 3 年, 即 2012 年至 2014 年 根据 中华人民共和国企业所得税法 的有关规定, 2014 年度国瑞药业适用的企业所得税税率为 15% 本集团除国瑞药业外的其他子公司并无税收优惠,2014 年度适用的企业所得税率均为 25% 四 企业合并及合并财务报表 ( 一 ) 子公司情况 1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 52

53 53 司期初所有者权益中所享有份额后的余额国药集团国瑞药业有限公司控股子公司淮南药品生产 300,000, 新药 成药制造等 324,998, 是 7,891, 国药物流有限责任公司控股子公司北京仓储物流 90,620, 仓储服务等 52,545, 是 55,740, 国药空港 ( 北京 ) 国际贸易有限公司全资子公司北京仓储服务 10,000, 仓储及代理进出口等 10,000, 是 0

54 54 2 非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

55 国药健坤 ( 北京 ) 医药有限责任公司国药前景口腔科技 ( 北京 ) 有限公司 控股子公司 控股子公司 北京 北京 药品销售 医疗器械销售 2, 中成药 西药销售等 销售医疗器械 (III 类 ) 等 16,500, 是 18,486, ,754, 是 12,241, 五 合并财务报表项目注释 ( 一 ) 货币资金 单位 : 元 项目 期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 : / / 60, / / 67, 人民币 / / 60, / / 67, 银行存款 : / / 844,314, / / 844,157, 人民币 / / 844,174, / / 842,252, 欧元 11, , 美元 6, , , ,905, 其他货币资金 : / / 7,245, / / 26,977, 人民币 / / 7,245, / / 26,977, 合计 / / 851,619, / / 871,202, 其他货币资金为本集团向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款 于 2014 年 6 月 30 日, 银行存款中包含属于关联方国药集团财务有限公司的存款 1356 万元 ( 二 ) 应收票据 : 1 应收票据分类 55

56 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 9,897, ,509, 银行承兑汇票 173,964, ,406, 合计 183,861, ,916, ( 三 ) 应收股利 : 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的相关款项是否原因发生减值 账龄一年 以内的应 ,596, ,281, ,315, 尚未发放 否 收股利 其中 : 江苏联环 药业股份 , , 尚未发放 否 有限公司 青海制药 ( 集团 ) 有限责任公 ,281, ,281, 司 宜昌人福 药业有限责任公司 ,073, ,073, 尚未发放 否 合计 58,596, ,281, ,315, / / ( 四 ) 应收账款 : 1 应收账款按种类披露 : 种类 组合小计合计 期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备比比例比例金额金额例金额金额 (%) (%) (%) 2,192,354, ,620, ,082,885, ,162, ,192,354, / 109,620, / 2,082,885, / 104,162, / 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 期末数期初数账面余额账面余额账龄坏账准备比例坏账准备金额比例 (%) 金额 (%) 比例 (%) 56

57 1 年以内其中 : 具有类似信用风险特 2,191,995, ,584, ,082,885, ,162, 征 1 年以内小计 2,191,995, ,584, ,082,885, ,162, 至 2 年 359, , 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数期初数金额计提坏账金额金额计提坏账金额 国药控股股份有限公司 7,909, , ,435, , 合计 7,909, , ,435, , 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 总后药材供应站 独立第三方 67,593, 一年以内 3.08 国药控股北京有国药控股下属子限公司公司 62,567, 一年以内 2.85 国药控股沈阳有国药控股下属子限公司公司 39,045, 一年以内 1.78 国药乐仁堂医药国药控股下属子有限公司公司 29,325, 一年以内 1.34 华润山东医药有限公司 独立第三方 27,250, 一年以内 1.24 合计 / 225,781, / 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 (%) 国药控股北京有限公司母公司的控股子公司 62,567, 国药控股沈阳有限公司母公司的控股子公司 39,045, 国药乐仁堂医药有限公司 母公司的控股子公司 29,325, 国药控股广州有限公司母公司的控股子公司 22,425, 国药集团新疆新特药业有限公司 母公司的控股子公司 19,745, 国药控股天津有限公司母公司的控股子公司 16,417,

58 国药集团山西有限公司母公司的控股子公司 15,749, 国药控股国大药房有限公司 母公司的控股子公司 8,549, 国药控股山西有限公司母公司的控股子公司 8,089, 国药控股股份有限公司母公司 7,909, 国药控股河南股份有限公司 母公司的控股子公司 7,667, 国药控股广西有限公司母公司的控股子公司 7,616, 国药控股北京康辰生物医药有限公司 母公司的控股子公司 7,446, 国药控股北京华鸿有限公司 母公司的控股子公司 7,374, 国药控股陕西有限公司母公司的控股子公司 6,148, 国药控股吉林有限公司母公司的控股子公司 6,097, 国药控股湖北有限公司母公司的控股子公司 5,373, 国药控股温州有限公司母公司的控股子公司 5,030, 国药控股 ( 天津 ) 东方博康医药有限公司 母公司的控股子公司 4,316, 国药控股大连有限公司母公司的控股子公司 4,036, 国药控股湖南有限公司母公司的控股子公司 3,989, 国药乐仁堂石家庄医药有限公司 母公司的控股子公司 3,951, 国药控股新疆新特西部药业有限公司 母公司的控股子公司 3,951, 国药控股山东有限公司母公司的控股子公司 3,146, 国药集团一致药业股份有限公司 母公司的控股子公司 3,008, 国药控股宁夏有限公司母公司的控股子公司 2,927, 国药集团西南医药有限公司 母公司的控股子公司 2,895, 北京金象大药房医药连锁有限责任公司 其他 2,722, 国药控股甘肃有限公司母公司的控股子公司 2,651, 国药集团医药物流有限公司 母公司的控股子公司 2,492, 国药控股黄石有限公司母公司的控股子公司 2,093, 国药控股浙江有限公司母公司的控股子公司 2,068, 国药控股内蒙古有限公司 母公司的控股子公司 1,840, 国药控股临沂有限公司母公司的控股子公司 1,756, 国药控股重庆有限公司母公司的控股子公司 1,680, 国药控股台州有限公司母公司的控股子公司 1,658, 国药控股宁德有限公司母公司的控股子公司 1,530, 国药控股扬州有限公司母公司的控股子公司 1,435, 国药控股龙岩有限公司母公司的控股子公司 1,316,

59 国药乐仁堂唐山医药有限公司 母公司的控股子公司 1,314, 国药控股海南鸿益有限公司 母公司的控股子公司 1,299, 国药控股深圳延风有限公司 母公司的控股子公司 1,287, 国药乐仁堂邯郸医药有限公司 母公司的控股子公司 1,229, 国药控股云南有限公司母公司的控股子公司 1,212, 北京国大药房连锁有限公司 母公司的控股子公司 1,177, 国药控股黑龙江有限公司 母公司的控股子公司 1,152, 国药控股广东粤兴有限公司 母公司的控股子公司 1,138, 国药控股福建有限公司母公司的控股子公司 1,138, 国药控股分销中心有限公司 母公司的控股子公司 1,051, 国药控股咸宁有限公司母公司的控股子公司 1,025, 国药控股安阳有限公司母公司的控股子公司 991, 国药控股六安有限公司母公司的控股子公司 987, 国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 母公司的控股子公司 895, 国药控股荆州有限公司母公司的控股子公司 839, 国药控股湖州有限公司母公司的控股子公司 831, 国药乐仁堂邢台医药有限公司 母公司的控股子公司 801, 国药控股柳州有限公司母公司的控股子公司 784, 国药控股商洛有限公司母公司的控股子公司 759, 国药控股福州有限公司母公司的控股子公司 752, 国药控股贵州有限公司母公司的控股子公司 648, 佛山市南海医药有限公司 母公司的控股子公司 614, 国药控股济宁有限公司母公司的控股子公司 610, 国药乐仁堂承德医药有限公司 母公司的控股子公司 605, 国药控股延安有限公司母公司的控股子公司 582, 国药控股赤峰有限公司母公司的控股子公司 572, 国药控股百色有限公司母公司的控股子公司 546, 国药控股青海有限公司母公司的控股子公司 544, 国药控股北京天星普信生物医药有限公司 母公司的控股子公司 498, 国药控股南阳有限公司母公司的控股子公司 497, 国药控股安顺有限公司母公司的控股子公司 482, 国药控股枣庄有限公司母公司的控股子公司 457,

60 国药控股铜川有限公司母公司的控股子公司 454, 中国药材集团承德药材有限责任公司 集团兄弟公司 445, 国药控股文山有限公司母公司的控股子公司 436, 国药控股襄阳有限公司母公司的控股子公司 434, 国药控股通辽有限公司母公司的控股子公司 411, 国药控股普洱有限公司母公司的控股子公司 411, 国药控股南通有限公司母公司的控股子公司 333, 国药控股安庆有限公司母公司的控股子公司 311, 国药控股包头有限公司母公司的控股子公司 309, 国药控股江苏有限公司母公司的控股子公司 306, 国药控股丽水有限公司母公司的控股子公司 305, 国药控股大理有限公司母公司的控股子公司 297, 国药控股武威有限公司母公司的控股子公司 294, 国药控股苏州有限公司母公司的控股子公司 276, 国药控股四平有限公司母公司的控股子公司 269, 国药控股深圳健民有限公司 母公司的控股子公司 218, 国药控股锦州有限公司母公司的控股子公司 215, 国药控股芜湖有限公司母公司的控股子公司 208, 国药控股焦作有限公司母公司的控股子公司 204, 国药控股乌兰察布有限公司 母公司的控股子公司 204, 国药控股丹东有限公司母公司的控股子公司 203, 国药控股恩施有限公司母公司的控股子公司 196, 国药控股平顶山有限公司 母公司的控股子公司 196, 上海东虹医药有限公司母公司的控股子公司 196, 国药控股重庆万州有限公司 母公司的控股子公司 179, 国药控股新余有限公司母公司的控股子公司 179, 国药控股常州有限公司母公司的控股子公司 168, 国药控股常德有限公司母公司的控股子公司 161, 国药控股安徽有限公司母公司的控股子公司 155, 国药控股重庆云阳有限公司 母公司的控股子公司 120, 国药控股韶关有限公司母公司的控股子公司 104, 国药控股淮南有限公司母公司的控股子公司 102, 国药控股无锡有限公司母公司的控股子公司 100, 国药控股十堰有限公司母公司的控股子公司 97, 国药控股海南有限公司母公司的控股子公司 96, 国药控股威海有限公司母公司的控股子公司 95, 上海复星药业有限公司其他 90, 中国药材公司 集团兄弟公司 83, 国药控股德州有限公司母公司的控股子公司 70,

61 国药控股国大天益堂药房连锁 ( 沈阳 ) 有限公司 母公司的控股子公司 56, 国药控股濮阳有限公司母公司的控股子公司 45, 广东东方新特药有限公司 母公司的控股子公司 44, 国药新疆库尔勒医药有限责任公司 母公司的控股子公司 35, 国药控股泉州有限公司母公司的控股子公司 19, 国药控股徐州有限公司母公司的控股子公司 11, 国药控股国大药房江门连锁有限公司 母公司的控股子公司 8, 国药控股安康有限公司母公司的控股子公司 7, 中国国际医药卫生公司集团兄弟公司 5, 国药集团财务有限公司集团兄弟公司 3, 国药控股国大药房南京连锁有限公司 母公司的控股子公司 2, 中国科学器材公司 集团兄弟公司 2, 国药控股蚌埠有限公司母公司的控股子公司 国药乐仁堂衡水医药有限公司 母公司的控股子公司 合计 / 374,577, ( 五 ) 其他应收款 : 1 其他应收款按种类披露 : 期末数 期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 组合小计 2,158, , ,904, , 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的其他应收账款 7,962, ,394, , 合计 10,120, / 141, / 14,299, / 133, / 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 : 期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内小 1,523, , ,311, , 计 61

62 1 至 2 年 630, , , , 至 3 年 , , 年以上 4, , 合计 2,158, , ,904, , 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 其他 7,962, 合计 7,962, / / 2 本期转回或收回情况 其他应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 收回金额 转回坏账准备金额 北京市仁和医业务停止才能退回保证金 8,000 8,000 8,000 院收回的保证金合计 / / 8,000 / / 3 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 4 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 北京康蒂尼药业有限公司 独立第三方 2,201, 一年以内 航港发展有限公司 独立第三方 774, 年 7.65 北京中棉紫光生物科技有限公司 独立第三方 588, 年 5.81 淮南市建设项目资本金专户 独立第三方 500, 一年以内 4.94 中铁集团快运有限公司 独立第三方 109, 一年以内 1.08 合计 / 4,173, / ( 六 ) 预付款项 : 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末数期初数金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 111,573, ,652, 至 2 年 52,

63 2 至 3 年 年以上 合计 111,626, ,652, 本报告期 1-2 年预付账款余额为 52, 元 (2013 年 12 月 31 日无一年以上预付款项 ) 2 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 江苏先声药业有限公司 独立第三方 46,576, 一年以内 尚未收货 蓬莱诺康药业有限公司 独立第三方 21,678, 一年以内 尚未收货 Pfizer Int. Trading (Shang Hai) 独立第三方 17,399, 一年以内 尚未收货 Limited 预付进项税 ( 海审批程序尚未完独立第三方 3,788, 一年以内关 ) 成 Milestone Scientific,Inc 独立第三方 3,477, 一年以内 尚未收货 合计 / 92,920, / / 3 本报告期预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数期初数金额计提坏账金额金额计提坏账金额 国药控股股份有限公司 2,027, 合计 2,027, 预付款项的说明 : 于 2014 年 6 月 30 日, 预付款项中关联方余额约为 213 万元 (2013 年 12 月 31 日 :13.3 万元 ) ( 七 ) 存货 : 1 存货分类 项目原材料库存商品在途 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 23,256, , ,073, ,938, , ,531, ,725, ,589, ,136, ,466, ,641, ,825, ,065, ,065, ,576, ,576,

64 物资产成品自制半成品合计 7,906, , ,808, ,453, , ,978, ,128, ,128, ,192, ,192, ,082, ,870, ,211, ,628, ,523, ,104, 存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少转回转销 期末账面余额 原材料 407, , , 库存商品 7,641, , ,586, , ,589, 在途物资 产成品 475, , , 自制半成品 合计 8,523, , ,187, , ,870, 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 原材料 可变现净值低于存货账面价值的差额计提 库存商品 产成品 可变现净值低于存货账面价值的差额计提 可变现净值低于存货账面价值的差额计提 本期转回存货跌价准备的原因产品售价上涨, 跌价准备予以转回本年将部分已计提存货跌价准备不合格库存商品退回供应商, 跌价准备予以转回产品售价上涨, 跌价准备予以转回 本期转回金额占该项存货期末余额的比例 (%) ( 八 ) 其他流动资产 : 项目 期末数 期初数 待抵扣增值税 , 合计 0 619, ( 九 ) 可供出售金融资产 : 1 可供出售金融资产情况 项目 期末公允价值 期初公允价值 64

65 可供出售权益工具 37,923, ,510, 合计 37,923, ,510, 可供出售金融资产为本集团持有的江苏联环药业股份有限公司的股份, 采用公允价值计量 2 截至报告期末可供出售金融资产的成本 ( 摊余成本 ) 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额, 以及已计提减值金额 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本 / 债务工具的摊余成本 2,500, ,500, 公允价值 37,923, ,923, 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 27,143, ,143, ( 十 ) 对合营企业投资和联营企业投资 : 被投资单位名称 本企业持股比例 (%) 本企业在被投资单位表决权比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 一 合营企业 二 联营企业 青 海 制 药 ( 集 团 ) 有限责任公司 ,223, ,847, ,760, ,732, ,265, 宜昌 ,035,990, ,037,301, ,689, ,629, ,902,

66 人福药业有限责任公司 ( 十一 ) 长期股权投资 : 1 长期股权投资情况按权益法核算 : 被投资单位青海制药 ( 集团 ) 有限责任公司宜昌人福药业有限责任公司 投资成本期初余额增减变动期末余额 减值准备 本期现金红利 在被投资单位持股比例 (%) 在被投资单位表决权比例 (%) 79,950, ,439, ,899, ,339, ,281, ,300, ,002, ,239, ,762, ,073, ( 十二 ) 投资性房地产 : 66

67 1 按成本计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一 账面原值合计 5,810, ,810, 房屋 建筑物 5,810, ,810, 土地使用权 二 累计折旧和累计摊销合计 1,431, , ,500, 房屋 建筑物 1,431, , ,500, 土地使用权 三 投资性房地产账面净值合计 4,378, , ,309, 房屋 建筑物 4,378, , ,309, 土地使用权 四 投资性房地产减值准备累计金额合计 1. 房屋 建筑物 2. 土地使用权五 投资性房地产账面价值合计 4,378, , ,309, 房屋 建筑物 4,378, , ,309, 土地使用权 本期折旧和摊销额 :69, 元 ( 十三 ) 固定资产 : 1 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 : 431,368, ,138, ,601, ,906, 其中 : 房屋及建筑物 177,260, ,481, ,504, ,237, 机器设备 190,535, ,685, ,980, ,241, 运输工具 23,061, , ,517, 电子设备及办公设备 40,510, ,516, ,116, ,910, 本期新增 本期计提 二 累计折旧合计 : 155,572, ,283, ,173, ,682, 其中 : 房屋及建筑物 43,215, ,222, ,251, ,186, 机器设备 70,018, ,249, ,090, ,178, 运输工具 12,845, ,045, ,891, 电子设备 29,493, ,765, ,831, ,427,

68 及办公设备三 固定资产账面净值合计 275,796, / / 404,223, 其中 : 房屋及建筑物 134,045, / / 193,051, 机器设备 120,517, / / 180,062, 运输工具 10,216, / / 9,625, 电子设备及办公设备 11,017, / / 21,483, 四 减值准备合计 / / 其中 : 房屋及建筑物 / / 机器设备 / / 运输工具 / / 电子设备及办公设备 / / 五 固定资产账面价值合计 275,796, / / 404,223, 其中 : 房屋及建筑物 134,045, / / 193,051, 机器设备 120,517, / / 180,062, 运输工具 10,216, / / 9,625, 电子设备 11,017, / / 21,483, 及办公设备本期折旧额 :12,283, 元 68

69 ( 十四 ) 在建工程 : 1 在建工程情况 期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 42,271, ,271, ,100, ,100, 重大在建工程项目变动情况 : 项目名称退城进园项目物流二期中邮项目物流中心 预算数期初数本期增加转入固定资产 其他减少 工程投入占预算比例 (%) 工程进度 利息资本化累计金额 364,000, ,943, ,458, ,214, % 945, ,000 56,000, ,023, ,800, % 3,400, , , % 资其中 : 本期金利息资本期末数来化金额源 自筹 5,187, 自筹 36,823, 自筹 260,

70 辅助用房项目合计 423,400, ,100, ,385, ,214, / / 945, , / 42,271,

71 ( 十五 ) 固定资产清理 : 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 老旧设备待处理 0 47,616, 搬新厂后老厂旧机器设备无法使用 合计 0 47,616, / ( 十六 ) 无形资产 : 1 无形资产情况 : 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 83,240, , ,170, ,370, 软件 6,740, ,740, 土地使用权 51,493, ,170, ,322, 专利权 680, , , 药品生产许可权 9,500, ,500, 营销网络 14,826, ,826, 二 累计摊销合计 21,785, ,290, ,621, ,453, 软件 6,348, , ,394, 土地使用权 3,173, , ,621, ,994, 专利权 84, , , 药品生产许可权 9,500, ,500, 营销网络 2,679, , ,420, 三 无形资产账面净值合计 61,455, , ,548, ,916, 软件 392, , , 土地使用权 48,319, , ,548, ,328, 专利权 595, , , 药品生产许可权 营销网络 12,147, , ,406, 四 减值准备合计 软件 土地使用权 专利权 药品生产许可权 营销网络 五 无形资产账面价值合计 61,455, , ,548, ,916, 软件 392, , , 土地使用权 48,319, , ,548, ,328,