股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 新赛股份 新疆赛里木现代农业股份有限公司 2017 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人马晓宏 主管会计工作负责人高维泉及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 郭晓 华声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 新赛股份 2017 年 1-6 月份实现合并净利润 12,546, 元, 归属母公司的净利润为 5,878, 元 2017 年 1-6 月份新赛股份母公司实现净利润为 977, 元 根据 公司法 和 公司章程 有关规定, 公司以前年度亏损未弥补前不计提盈余公积 加上年初累计未分配利润 -185,279, 元, 本年度实际可供股东分配的净利润为 -184,302, 元 经公司研究决定, 本半年度不进行现金股利分配, 不进行资本公积金转增股本 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告所涉及的未来经营计划 发展战略等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请 投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九 重大风险提示 公司已在 2017 年半年度报告中详细描述公司可能存在的相关风险及其对策, 敬请查阅第四节 经营情况讨论与分析 中的相关内容 1 / 126

2 十 其他 2 / 126

3 目录第一节释义... 4 第二节公司简介和主要财务指标... 4 第三节公司业务概要... 6 第四节经营情况的讨论与分析... 8 第五节重要事项 第六节普通股股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 126

4 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司 新赛股份 指 新疆赛里木现代农业股份有限公司 本报告 指 公司 2017 年半年度报告 会计事务所 指 希格玛会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 保荐机构 指 广州证券股份有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 新疆赛里木现代农业股份有限公司新赛股份 XINJIANG SAYRAM MODERNAGRICULTURE CO.,LTD XINSAI CO.,LTD 马晓宏 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈建江 高维泉 联系地址 新疆博乐市红星路 158 号 新疆博乐市红星路 158 号 电话 传真 电子信箱 @qq.com gmgsgwq@sina.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 新疆博乐市红星路 158 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 新疆博乐市红星路 158 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 slmny-bl@mail.xj.cninfo.net 报告期内变更情况查询索引 不适用 四 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 上海证券交易所 本公司证券部 报告期内变更情况查询索引 不适用 4 / 126

5 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所新赛股份 不适用 六 其他有关资料 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 699,690, ,395, 归属于上市公司股东的净利润 5,878, ,337, 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性 -6,161, ,903, 不适用 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -63,307, ,404, 不适用 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 619,913, ,034, 总资产 2,296,273, ,527,210, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1- 上年同本报告期比上年同期 6 月 ) 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 加权平均净资产收益率 (%) 增加 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 增加 个百分点 (%) 公司主要会计数据和财务指标的说明 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 5 / 126

6 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营 16,036, 详见本附注 五 ( 四十六 ) 营业外收入 业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,134, 罚款收入和支出相抵后差额 少数股东权益影响额 -3,315, 普耀建材 湖北物流 精纺公司 正大钙业的 影响 所得税影响额 -1,816, 普耀建材 湖北物流 精纺公司 温泉矿业 乌市油脂等单位影响 合计 12,040, 十 其他 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明 1 主要业务公司主要从事农作物生产 加工 销售 农业高新技术产品的研究及开发 ; 棉籽 菜籽及其他油料作物深加工提炼植物油及销售 ;10 万吨普纱 精纱棉纺加工 ;500T/D 节能镀膜玻璃生产加工 ;20 万吨石英砂深加工 目前公司已经形成 " 一主两翼, 向优势资源转换 " 的发展战略格局 主要有皮棉 食用油 棉纱 玻璃 氧化钙等 2 经营模式公司坚持农 工 科 贸一体化的现代农业产业化经营模式 形成 " 一主两翼, 向优势资源转换 " 的发展战略格局, 主要以棉花行业发展为主业, 发挥优势产业的主导作用 ; 以油脂行业为一翼, 发挥其集约支撑及特色品牌的作用 ; 以棉纺产业为一翼, 做精做细, 发挥其棉花产业链延伸作用 ; 优势资源转换 -- 以矿产 ( 氧化钙 石英矿 ) 和清洁型能源 ( 风电 ) 的建设, 作为向更多优势资源领域和行业衍生开发的突破口 3 行业情况说明 (1) 棉花行业分析 : 棉花做为国家战略资源地位, 在农业经济支撑作用以及国内纺织服装下游行业的发展和社会就业等民生改善方面极具影响力 尤其新疆做为国内优质棉花生产区域和国家关于西部承接东部产业转接以及优质棉纺织基地战略地位的确定, 可以说抓住新疆的棉花资源, 占有一定的资源比重, 就已经控制着国内的棉花市场方向 新赛股份做为地处新疆的上市企业, 以棉花行业为主业的战略定位, 具有十分的稳固性和发展性 从宏观数据分析, 新疆棉花总产量已占据全国半壁江山, 棉花收入占新疆农民收入的 35% 左右, 在南疆棉花主产县甚至占到 50%-70% 2016 年新疆棉花种植总面积为 2904 万亩, 棉花总产量 369 万吨, 占到国家棉花产量的三分之一 目前新疆地区共有棉花加工企业 916 家, 每家平均市场份额为 0.11%, 公司份额由 2007 年的 1.41% 6 / 126

7 上升到 2.2%, 位于新疆棉花加工企业前列 继续做大做强公司棉业, 做好棉花的加工收购及疆内皮棉的贸易, 扩大新疆市场棉花交易的市场份额, 在总量上形成规模, 是棉业发展的主体方向 (2) 食用植物油行业分析 : 目前中国拥有 2600 万吨的食用油市场, 小包装食用油占比例不到 20%, 散装油占据 80% 以上, 因目前几大品牌既有地位已十分牢固, 如益海粮油 福临门 金龙鱼等在新疆市场影响力的与日俱增, 且消费者普遍较认同大品牌 受国际国内大的市场影响, 我公司近年来油脂行业不景气, 食用油生产及加工地位持续下降 (3) 棉纺织行业分析 : 纺织工业作为国民经济传统支柱产业 重要的民生产业, 在吸纳就业 增加农民收入和促进社会和谐发展等方面发挥了重要作用 近两年, 我国的经济形势, 正在经历一个特殊的时期, 棉纺织行业也面临着收储 抛储 税费等政策的变化 棉纺织行业的政策调整整体向好, 但是政策效果不会马上显现, 企业还要积极应对政策带来的变化 棉纺织行业虽然目前面临成本上涨 利润下降等困难, 但从长远来看, 我国的纺织行业仍有很大的发展空间, 棉纺织企业仍处于大有可为的战略期, 困境中平稳发展 (4) 矿产资源分析 : 国家明确提出, 到 2020 年, 在西部地区要建成国家能源基地 资源深加工基地 装备制造业基地和战略性新兴产业基地 支持在西部地区发展新能源 新材料 节能环保 生物医药 信息网络 新能源汽车 航空航天等战略性产业 新赛股份已投资开发的石英石矿 石灰石矿和风电项目资源优势明显, 完全符合国家战略规划方向, 可持续发展空间巨大 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 三 报告期内核心竞争力分析 公司是国家认定的农业产业化高新技术企业, 具有先进的棉花节水灌溉及栽培 管理技术, 是以棉花 精纺 油脂行业为主营业务的上市公司 以 " 一主两翼向优势资源转换 " 为战略发展目 标, 获得国家质量认证中心在质量管理 环境管理 职工健康安全管理 (3C) 体系的认证证书 拥有 " 新赛 " 牌棉花和 " 羚羊唛 " 食用油两大品牌, 并具有较高的行业地位和品牌优势 " 新赛 " 牌棉 花获得国家棉花市场十大知名品牌 " 羚羊唛 " 食用油获得新疆著名商标 ;" 羚羊唛 " 食用油植物油 获得新疆名牌产品 ;" 羚羊唛 " 葵花籽油 ( 一级 ) 获得国家使用绿色公司是国家认定的农业产业化 高新技术企业 ; 红花籽 番茄籽 葡萄籽系列高级保健营养油 葵花籽 菜籽 棉籽系列高级烹 调油为 " 中国放心食品信誉品牌 "; 获得自治区 符合质量标准信用产品标志 7 / 126

8 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析 1 报告期内总体经营情况报告期内, 公司紧紧围绕 一主两翼, 向优势资源转化 发展战略, 抓住当前国内宏观经济稳中向好的有利机遇, 千方百计落实年初制定的一系列经营目标和举措, 以经济效益为中心, 从强化目标管理和优化资产结构入手, 全力以赴盘活存量资产, 加大清欠力度, 有序推进项目建设 瘦身减负等重点工作, 经济运行呈现稳中有进, 投资增长 企业效益向好的势头 截至报告期末, 实现营业收入 69, 万元, 比上年同期增长 %; 资产总额 229, 万元, 比上年末减少 9.14%; 负债总额 175, 万元, 比上年末减少 12.21%; 净资产 54, 万元, 比上年末增长 2.35%; 实现净利润 1, 万元, 其中 : 实现归属母公司净利润 万元, 较上年同期略有增长 2 报告期内公司围绕工作目标主要做了以下几方面工作: (1) 强化组织领导, 明确目标, 确保各阶段任务顺利完成 通过年初制定生产经营计划, 对各项指标按月进行层层分解落实, 按季度进行检查 评比 奖惩, 重点对经营方面的 16 项工作进行安排部署, 明确领导责任人 责任部门 目标单位和工作时限, 采取黄牌警告 诫勉谈话和组织处理等手段, 使全公司上下形成积极干事 尽心做事的良好氛围 (2) 提质增效, 深入开展对标管理活动 为切实提高公司整体发展质量和管理水平, 不断提高各生产企业的生产效率和成本控制水平, 公司组织开展了企业对标管理活动, 今年 2 月公司制定并下发了 2017 年对标管理活动实施方案 各分子公司严格按照本次对标管理活动实施方案要求, 精心组织 统筹安排, 并结合自身实际情况, 对照标杆指标进行全面比较 认真分析, 及时制订了细化方案, 将各项指标分解到车间 班组 个人, 把关键指标的升降作为绩效考核的重要组成部分, 以此激发干部职工想办法 控成本 增效益的热情 (3) 以成本管理为核心, 认真强化预算管理 公司认真坚持以预算管理为基础, 严格控制各项费用开支, 特别是重点是加强五项经费控制, 及时进行跟踪 检查, 并严格审核把关, 对检查过程中发现的违反规定和制度的情况, 一经发现总部将暂停拨款, 并要求限期改正, 超出预算部分未经批准, 由责任人自行承担 (4) 加强清欠回收工作 认真做好欠款回收工作, 加速资金周转, 降低财务风险 公司年初下发了 关于认真做好欠款回收工作的通知, 对各分 子公司的各类欠款进全面清理, 下达年度清欠指标, 成立欠款回收领导小组, 落实相关人员责任, 制定清欠计划 考核与奖惩办法, 使清欠工作得到有效落实 (5) 坚持创新驱动, 推进转型发展 一是始终坚持以 创新驱动发展 为公司战略目标之一, 将 QC 活动作为 科技创新 提质增效 的重要方式, 以此进一步激发职工的积极性和创造性, 促进企业夯实产品质量基础, 降低生产消耗, 提高经济效益 二是不断完善博士后科研工作站 企 8 / 126

9 业技术研发中心等平台体系建设, 积极引进高端专业人才, 借助以上平台开展课题研究, 依靠科技创新推进公司转型升级 (6) 推进品牌建设, 提升企业竞争力 将实施品牌战略 增强企业核心竞争力作为推动公司 一主两翼, 向优势资源转化 战略目标的重要保障措施 不断加大品牌建设力度, 在维持 新赛 牌棉花 棉纱 食用油, 羚羊唛 牌食用油新疆著名商标资质的前提下, 计划将 新赛 牌玻璃 氧化钙申报为新疆著名商标, 目前申报材料已报工商部门审核 3 固定资产投资完成情况 2017 年师下达固定资产计划 4500 万元, 截止目前已完成投资 3200 万元, 完成全年投资计划的 71% 其中:(1) 棉业公司轧花厂技改项目已完成投资 2700 万元 地坪浇筑消防水池浇灌完毕, 消防管网已开始施工 预处理设备 除尘器以及管道已完成 配套电气正在安装调试中 计划 8 月底完成轧花厂 2017 年技改任务 (2) 温泉矿业矿山增储项目完成投资 300 万元 矿山运输通道已完成施工, 探矿工作正在探矿区进行地质勘察, 目前已完成 4 个平台取样, 完成勘察任务的 70%, 部分样品已进行成分化验 预计 9 月完成全部室外勘察钻探任务 (3) 可利物流配套设施项目完成投资 200 万元 专用线整改工作已完成 配套运输道路及地磅 警卫室等配套设施均已完成, 项目已达到试运营状态 4 下半年的重点工作继续深入贯彻落实以习近平同志为核心的党中央治疆方略和对兵团的定位要求, 牢牢把握稳中求进工作总基调, 切实贯彻新发展理念, 突出工作重点, 抓紧推进落实 在下一阶段工作中, 我们要按照公司年初制定的目标任务, 及时调整工作思路和对策, 有针对性的采取措施, 确保全年公司整体战略部署和目标任务的圆满完成, 重点从以下几个方面着手 : (1) 以做强主业为重点, 提升自身盈利能力 1 主抓棉业 在充分考虑公司整体战略布局的基础上全面分析, 确定部分地域环境好 周边资源充足的轧花厂, 做好籽棉收购的前期准备工作 一是进一步加强 2017 年轧花厂技改工作 ; 二是做好轧花设备的检修工作 ; 三是做好籽棉收购资金的统筹计划与安排 ; 四是对 12 家轧花厂进行认真梳理, 按照年初制定的 瘦身减负 目标, 有效盘活资产, 提升棉业整体经济效益 ; 五是广泛收集 分析和熟悉棉花市场行情, 根据籽棉 皮棉 棉籽及副产品价格, 倒算本年度保本盈利情况, 在风险可控的情况下, 抢抓有限的收购时机, 尽可能提高籽棉收购的数量 ; 六是采取产品采取顺价销售的办法, 快进快出, 减少产品库存压力, 同时降低相应的财务费用, 力争效益最大化 2 拓展油脂产品市场, 在当前油脂市场 低迷 时期, 去产能 降成本 调结构 拓市场是今年公司油脂企业的重点任务 各油脂公司 : 一是要加快库存棉油 棉粕的销售, 必须在 9 月初全部销售完毕, 加快资金周转与回笼, 努力降低财务费用 ; 二是做好资金筹划, 为新榨季原料收购做好准备 ; 三是扎实做好榨油设备的检修, 在节能降耗, 降低费用上下工夫, 确保新榨季生产运行平稳正常 ; 四是抓好原料的采购 生产 加工 销售等工作, 积极做好原料市场的调研, 根据原料 油 粕 壳市场价格, 倒推测算收入与成本, 在保本略有盈利的情况下, 抢抓时机, 尽可能提高收购的数量, 同时严把原料质量关 ; 五是对于 9 / 126

10 生产加工出来的产品采取顺价销售的办法, 快进快出, 减少产品库存压力 3 强化纺织业, 积极争取优惠政策, 力争尽可能落实相关纺织行业的各项补贴 并积极开拓纺织市场, 盘活存量资产, 合理调配人力资源, 调整产品结构, 积极实施订单生产和销售, 实现产销平衡, 扭亏为盈 4 改造 提升矿产资源 利用博乐正大钙业氧化钙生产, 积极推进氧化钙项目的合作 ; 利用普耀建材二期建设节能玻璃深加工合作项目, 提高温泉矿业石英石的开采销售量, 为温泉矿业创造更大的经济效益 5 积极整合物流行业 通过与外部物流行业的深度合作, 加快物流行业整合的步伐 要想方设法扎实推进可利物流铁路专用线试运营筹备工作, 聚焦薄弱环节, 千方百计推动可利物流及早进入试运营状态, 确保早投产 早运营, 提高公司增量, 创造新的经济增长点 (2) 明确目标, 发挥组织领导作用, 扎实开展 三季度冲刺 活动 三季度是公司生产经营的关键时期, 是实现全年经营目标的重要节点, 要求各企业要细化 量化三季度生产经营目标任务, 深挖潜力 自我加压, 把工作抓实抓细, 制定可量化 可操作 可考核的工作推进方案, 确保任务层层分解 压力层层传递 责任层层落实, 切实做到目标到岗 任务到人 各级领导干部要始终以公司发展大局为重, 敢想敢做敢试, 积极抢抓发展先机, 大胆管理 创新发展, 强化工作积极性 主动性和创造性, 确保全年生产经营目标任务圆满完成 (3) 以品牌为支撑, 提升产品竞争力 进一步提升 新赛 羚羊唛 品牌价值, 加强产品质量管理, 提升产品质量信誉 ; 充分依托新疆地理优势, 进一步扩大 新赛 品牌影响力, 争取将玻璃 石英砂 氧化钙产品申报为新疆名牌和新疆著名商标产品 以公司博士后科研工作站 自治区技术中心 综合实验室为创新平台, 培育科技队伍, 围绕公司发展方向, 做到研发项目与企业战略同向, 产品升级与市场开发同步, 提升公司产品的市场竞争力 (4) 进一步加强监督检查, 全面推进下半年工作落实 严格按照年初逐项分解落实的重点工作任务 责任目标, 定人 定时 定责, 采取每月一督查, 每季一总结的形式稳步推进 同时, 各牵头领导要经常了解工作进展情况, 对完成有难度的重点工作和目标任务, 要及时分析研讨推进过程中遇到的困难, 采取更加有力的措施加以推动 要进一步完善督查 督办机制, 坚持督查和催办相结合, 采取下发督办通知 通报等形式, 定期和不定期督查督办各项重点工作的进度和效果, 及时表彰先进 鞭策后进, 确保各项重点工作落到实处 (5) 严控成本, 充分挖掘自身潜力 在目前公司资金全面收紧的情况下, 要严格控制各项成本 压缩期间费用, 强化全员 全要素 全过程的成本控制, 营业成本增幅要低于营业收入增幅, 全力压缩一切不必要的非生产性开支, 全力以赴保生产 保运行 保效益 (6) 以 一岗双责 机制, 确保安全生产 做好维稳 安全生产 消防安全工作, 切实做好隐患排查治理, 加强 红线 意识, 重点加强矿产 棉花 油脂 玻璃等高危行业的安全管理和应急处置能力 借鉴先进安全风险管理方法, 促进安全生产长效机制建设, 坚决杜绝重特大事故 人身伤亡事故和设备损坏事故, 确保安全生产的稳定局面 10 / 126

11 2017 年, 对新赛股份而言, 将是非常关键的一年, 做好下半年工作, 时间紧迫, 任务艰巨 责任重大 所以, 公司上下必须紧紧围绕年初的总体安排 部署和要求, 坚定信心 振奋精神 鼓足干劲 狠抓落实, 全面推进各项工作, 为圆满完成全年工作目标而努力奋斗 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 699,690, ,395, 营业成本 662,622, ,368, 销售费用 5,074, ,808, 管理费用 19,814, ,372, 财务费用 17,635, ,269, 经营活动产生的现金流量净额 -63,307, ,404, 不适用 投资活动产生的现金流量净额 2,866, ,439, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 41,754, ,197, 不适用 研发支出 925, , 资产减值损失 -775, ,935, 不适用 投资收益 1,468, ,298, 不适用 营业收入变动原因说明 : 本期公司实现营业收入 万元与上年的 万元增加 万元, 增幅为 %, 主要是公司加大了销售力度, 农业与商贸业收入都有大幅增加 营业成本变动原因说明 : 发生营业成本 万元与上年的 万元相比增加 万元, 增幅为 %, 原因同上 销售费用变动原因说明 : 本期发生销售费用 万元, 较上年同期的 万元增加 万元, 增幅为 33.24% 主要是本期销售收入较上年同期增加, 致其销售费用同时增加 管理费用变动原因说明 : 本期与上年同期相比变化不大 财务费用变动原因说明 : 本期发生财务费用 万元, 较上年同期的 万元增加 万元, 增幅为 56.49% 主要是公司 2016 年末减免了困难企业利息费用, 本期财务费用较上年同期基数不同导致本期财务费用较上年同期增加 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期经营活动产生的现金流量净值 万元, 较上年同期的 万元减少 万元, 主要是公司本期的贸易业务中主要采用预付账款方式结算所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期公司投资产生的现金流量净额为 万元, 较上年同期的 万元增加 万元, 主要是本期公司收回了上年投资的交易性金融资产以及本期的固定资产建设资金投入较上年同期减少所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期公司筹资活动产生的现金流量净额为 万元, 较上年同期的 万元增加 万元 主要是本期公司加大了贸易业务的经营规模, 要求筹资量增大以保证其资金需求所致 研发支出变动原因说明 : 本期与上年同期相比变化不大 资产减值损失变动原因说明 : 本期发生资产减值损失 万元, 较上年同期的 万元减少 万元, 减幅为 % 主要是本期公司收回了部分应收款项所致 投资收益 : 本期发生投资收益 万元, 较上年同期的 万元增加 万元, 增幅为 % 主要是本期公司投资的塔城风电和阿拉山口风电亏损幅度较上年同期减小, 以及公司处置交易性金融资产取得的投资收益所致 11 / 126

12 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 本期公司实现净利 万元, 较上年同期 万元相比, 增加净利 万元 其 中 : 归属母公司净利 万元, 较上年同期的 万元, 增加 万元 主要是一 公司经营的皮棉 玻璃 石灰石等主要产品毛利率较上年同期提高 ; 二 与上年同期相比, 公司本期业务量大幅提高 利润表主要变动项目 : 项目 本期金额 ( 万元 ) 上期金额 ( 万元 ) 本期金额比上期金额增长 2 2 金额 ( 万元 ) 变动率 (%) 3=1-2 4=3/2 营业收入 69, , , % 其中 : 主营业务收入 64, , , % 其他业务收入 5, , , % 营业成本 66, , , % 其中 : 主营业务成本 61, , , % 其他业务成本 4, , , % 营业税金及附加 % 销售费用 % 财务费用 1, , % 资产减值损失 % 减 : 营业外支出 % 减 : 所得税费用 净利润 1, , , 归属于母公司所有者的净利润 , 少数股东损益 , (2) 其他 营业收入及营业成本按照类别列示 : 项目 本期发生额 ( 元 ) 上期发生额 ( 元 ) 收入成本收入成本 主营业务 646,060, ,699, ,257, ,458, 其他业务 53,630, ,922, ,137, ,910, 合计 699,690, ,622, ,395, ,368, 主营业务 ( 分行业 ) 行业名称 本期发生额 ( 元 ) 上期发生额 ( 元 ) 营业收入营业成本营业收入营业成本 12 / 126

13 农业 218,409, ,483, ,339, ,931, 工业 75,108, ,421, ,540, ,155, 商贸业 352,542, ,794, ,377, ,371, 合计 646,060, ,699, ,257, ,458, 营业收入 成本 毛利按业务内容列示 : 业务或产品 本期数 ( 元 ) 收入成本毛利 1 主营业务皮棉 197,332, ,316, ,015, 棉籽 11,555, ,100, , 食用油 32,259, ,513, , 棉粕 10,190, ,295, , 棉纱 玻璃 43,163, ,795, ,368, 石灰石 10,336, ,961, ,374, 副产品及其他 341,223, ,714, ,508, 小 计 646,060, ,699, ,361, 其他业务家庭农场承包收入 26,119, ,242, ,876, 技术服务费及其他 27,511, ,680, ,169, 小 计 53,630, ,922, ,707, 合 计 699,690, ,622, ,068, 主营业务 业务或产品 上期数 ( 元 ) 收入成本毛利 皮棉 84,619, ,800, ,818, 棉籽 5,719, ,277, ,442, 食用油 10,665, ,535, ,129, 棉粕 4,445, ,533, , 棉纱 10,817, ,808, , 玻璃 23,425, ,026, ,398, 石灰石 6,106, ,406, , 副产品及其他 11,458, ,068, ,389, 小计 157,257, ,458, ,798, 其他业务 0.00 家庭农场承包收入 15,607, ,945, ,661, 技术服务费及其他 7,530, ,964, , 小计 23,137, ,910, ,227, 合计 180,395, ,368, ,026, 主营业务 ( 分地区 ) 地区名称本期发生额 ( 元 ) 上期发生额 ( 元 ) 13 / 126

14 营业收入营业成本营业收入营业成本 疆内 245,709, ,579, ,117, ,175, 疆外 400,350, ,119, ,140, ,283, 合计 646,060, ,699, ,257, ,458, 公司前五大销售客户情况 序号销售客户金额 ( 元 ) 占公司全部营业收入的比例 1 上海宝宣企业发展有限公司 284,322, % 2 新疆生产建设兵团农五师棉麻公司 59,658, % 3 中纺棉新疆有限公司 30,773, % 4 中商投灏嘉 ( 上海 ) 投资控股有限公司 30,037, % 5 新疆奎屯云森纺织有限公司 24,810, % 公司前五大供应商情况序号 供应商 金额 ( 元 ) 占采购总额比例 1 中商投灏嘉 ( 上海 ) 投资控股有限公司 420,621, % 2 青海挚友经贸有限公司 59,715, % 3 上海尚旦贸易有限公司 30,030, % 4 国家粮食局粮食交易中心协调中心 21,377, % 5 新疆惠农棉业有限公司 20,975, % ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 非主营业务导致利润重大变化主要有政府补助 万元 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例 (%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例 (%) 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 应收票据 , % 预付账款 14, , % 存货 21, , % 其他流动资产 4, , % 长期待摊费用 % 应付票据 11, , % 预收账款 6, , % 应交税费 % 其他说明变动原因说明 : 单位 : 万元 情况说明 14 / 126

15 (1) 应收票据 : 本期末应收票据余额 万元, 较年初 万元, 减少 万元, 减幅为 98.54% 主要是公司本期票据结算完成量较大所致 (2) 预付账款 : 本期末预付账款余额 万元, 较年初 万元增加 万元, 增幅为 % 主要是公司本期从事的贸易业务主要采用预付款方式结算所致 (3) 存货 : 本期末存货额为 万元, 较年初的 万元, 减少 万元, 减幅为 33.41% 主要是公司季节性棉花 油脂产品实现销售所致 (4) 其他流动资产 : 本期末其他流动资产余额 万元, 较年初的 万元, 减少 万元, 减幅为 39.35% 公司的其他流动资产主要核算的是留抵的增值税额, 较年初减少主要是公司库存产品实现销售消耗了留抵的增值税额所致 (5) 长期待摊费用 : 本期末长期待摊费用 万元, 较年初的 万元减少 万元, 减幅为 65.49% 主要是公司下属公司的租入固定资产改良支出正常摊销所致 (6) 应付票据 : 本期末应付票据 万元, 较年初的 万元减少 万元, 减幅为 67.67% 主要是公司贸易业务部分票据结算完毕所致 (7) 预收账款 : 本期末预收账款 万元, 较年初的 万元减少 万元, 减幅为 69.01% 主要是公司棉花等产品在销售中完成出货所致 (8) 应交税费 : 本期末应交税费 万元, 较年初的 万元减少 万元, 减幅为 64.12% 主要是公司正常缴纳税款所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 项目 期末账面价值 ( 元 ) 受限原因 货币资金 3,584, 保证金支取受限制 货币资金 256, 银行账户冻结 固定资产 9,152, 抵押贷款 无形资产 23,487, 抵押贷款 合计 36,482, 其他说明 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 15 / 126

16 被投资单位 核算方法 初始投资额 ( 元 ) 期初余额 ( 元 ) 增减变动 ( 元 ) 期未余额 ( 元 ) 持股比例 (%) 国电新疆阿拉山口 权益法 35,200, ,013, ,389, 风电开发有限公司 国电塔城发电有限 权益法 35,000, ,309, , ,356, 公司 合计 70,200, ,322, ,746, 本期现金红利 (1) 重大的股权投资 (2) 重大的非股权投资 (3) 以公允价值计量的金融资产 ( 五 ) 重大资产和股权出售 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 子公司名称 业务性质 注册资本 ( 万元 ) 沙湾县康瑞棉花加工 籽棉收购, 加工 ; 皮棉销 有限责任公司 售, 棉短绒加工 销售 新疆新赛棉业有限公 棉花种植, 棉业投资 销 司 售 ; 呼图壁县康瑞棉花加 籽棉收购 加工 ; 皮棉 工有限公司 棉短绒销售 呼图壁县银丰棉业有 籽棉收购 加工 ; 皮棉 限公司 棉短绒销售 呼图壁县天源棉业有 籽棉收购 加工 ; 皮棉 限公司 棉短绒销售 呼图壁县新米棉业有 籽棉收购 加工 ; 皮棉 限责任公司 棉短绒销售 玛纳斯县金海利棉业 籽棉收购 加工 ; 皮棉 有限公司 棉短绒销售 玛纳斯县新民畜产品 籽棉收购 加工 ; 皮棉 有限责任公司 棉短绒销售 新疆赛里木棉业有限 皮棉及棉副产品采购销 公司 售 ; 棉花种植 ; 棉业投资 库车县白钻石棉花油 籽棉收购 加工及销售 ; 脂加工有限责任公司 家禽养殖 阿克苏凤凰棉业有限 籽棉收购 加工 ; 皮棉 责任公司 棉短绒销售 沙湾县思远棉业有限 籽棉收购 加工 ; 皮棉 责任公司 棉短绒销售 乌苏市汇康棉业有限公司 籽棉收购 加工 ; 皮棉 棉短绒销售 16 / 126 持股比例 (%) 总资产 ( 万元 ) 净资产 ( 万元 ) 净利润 ( 万元 ) , , , , , ,

17 新疆乌鲁木齐新赛油脂有限公司新疆乌苏新赛油脂有限公司伊犁恒信油脂有限责任公司新疆新赛精纺有限公司湖北新赛农产品物流有限公司新疆新赛贸易有限公司新疆新赛投资有限公司新疆新赛双陆矿业有限公司霍城县可利煤炭物流配送有限公司温泉县新赛矿业有限公司新疆普耀新型建材有限公司博乐市正大钙业有限公司新疆新赛宏伟投资有限公司国电新疆阿拉山口风电开发有限公司国电塔城发电有限公司 油脂加工及销售 ; 农副产 2, 品收购 ; 生产销售食用植物油 油料及农副产品加工 销售 棉纱 棉线生产, 销售 ; 7, 籽棉收购 销售 普通货运 ; 农产品收购 3, 仓储 销售等 销售农副产品, 饲料, 食 用油 房地产开发, 矿业 棉业 投资 煤炭生产 销售 7, 铁路货物运输代理 石英砂加工 销售 节能镀膜玻璃玻璃生产 20, 销售 ; 玻璃加工 钙制品的加工与销售 1, 主要投资业务, 仓库服务 ; 风能资源投资 开发前期筹备风能资源投资 开发前期筹备 3, , , ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 可能面对的风险 1 宏观经济波动风险 : 公司主营业务受宏观经济环境波动影响较大, 随着我国棉花行业流通 体制改革, 棉花购销领域市场化程度日渐提高, 棉花价格波动也更加频繁, 公司未来如果不能较 好地把握宏观经济形势 顺应宏观调控政策导向, 积极主动地调整经营计划, 则有可能导致公司 经营业绩受到影响 2 投资风险 : 新建项目从开始到最后收益的整个过程中均存在着可能导致项目损失的不确定 性, 如果项目不能顺利实施, 或实施后由于市场开拓不力无法消化新增的产能, 公司将会面临新增 项目无法达到预期收益的风险 17 / 126

18 3 固定资产占比较高的风险: 公司固定资产投资较大, 随着公司发展步伐加快, 固定资产计提折旧金额亦相应增加, 对公司经营业绩影响较大 公司所处行业如果市场发生剧烈变化, 可能面临部分固定资产闲置或减值的风险 4 管理及人才的风险: 随着公司业务规模的不断扩大, 业务领域不断拓展, 公司内部资源分配 协调 整合 激励 监控的管理需求越来越重要, 公司在管理能力和管理水平方面面临新的挑战 短期内管理能力的落后和关键人才的缺失将会制约公司的发展 ( 三 ) 其他披露事项 第五节 重要事项 一 股东大会情况简介 决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2016 年年度股东大会 年第一次临时股东大会 股东大会情况说明 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案是否分配或转增否 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与再融资相关的承诺 承诺类型 股份限售 承诺方 新疆艾比湖农工商联合企业总公司 承诺内容 疆艾比湖农工商联合企业总公司在非公开发行股票限售期内承诺不出售其持有的限售股 承诺时间及期限 36 个月 是否有履行期限 是 是否及时严格履行 是 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 18 / 126

19 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 其他说明 员工持股计划情况 其他激励措施 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 19 / 126

20 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他重大关联交易 ( 六 ) 其他 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 单位 : 万元币种 : 人民币公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 20 / 126

21 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期 ( 协议签署日 ) 担保起始日 担保到期日 担保类型 担保是否已经担保是担保逾履行完否逾期期金额毕 是否存在反担保 是否为关联方担保 关联关系 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6800 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 3 其他重大合同 十二 上市公司扶贫工作情况 十三 可转换公司债券情况 十四 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 21 / 126

22 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 其他 年 12 月份公司出售图木舒克油脂 72.97% 股权时约定 : 以 2014 年 10 月 31 日数据为 依据,2015 年 12 月 31 日前归还 40%,2016 年 12 月 31 日前归还 30%,2017 年 12 月 31 日前归还 全部债务 由于油脂行业长期低迷, 图木舒克油脂连续停产多年, 生产经营举步维艰, 偿债能力 严重不足, 本报告期末, 图市油脂尚欠转让款 134,489, 元, 目前公司仍在协商催收之中 年 4 月 29 日, 新赛股份与李辉 吴义 李爱秋三个自然人签订了收购白泉棉业的 股 权转让协议书, 并向对方支付股权转让款 1605 万元, 鉴于资质无法变更等原因, 经多次协商, 于 2015 年 5 月 12 日签订了 解除合同协议书, 同意解除股权转让协议, 并将前期支付的股权 转让款分期退回, 库尔勒市华夏融通小额贷款有限公司为对方承担连带担保责任 报告期末尚欠 公司 350 万元未归还, 目前公司仍在协商催收之中 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) 22 / 126

23 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 单位 : 股 前十名股东持股情况 质押或冻结报告持有有限售股东名称期末持股数比例情况期内条件股份数 ( 全称 ) 量 (%) 股份数增减量状态量 股东性质 新疆艾比湖农工商联合企业总公司 193,635, ,800,000 无 国有法人 张黎明 5,014, 未知 未知 华宝信托有限责任公司 - 辉煌 4,790, 未知未知 160 号单一资金信托 丁闵 3,781, 未知 未知 吴宣东 3,563, 未知 未知 吴宏斌 3,300, 未知 未知 蒋全福 3,168, 未知 未知 深圳市汇金拓资产管理有限公司 - 2,450, 未知未知汇金拓贰号私募基金 刘敏 2,210, 未知 未知 深圳市财智荟投资管理有限责任公 2,200, 未知未知司 - 财智荟 3 号私募基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股份种类及数量 股东名称件流通股的数量 种类 数量 新疆艾比湖农工商联合企业总公司 185,835,763 人民币普通股 185,835,763 张黎明 5,014,505 5,014,505 华宝信托有限责任公司 - 辉煌 160 号单一资金信托 4,790,000 4,790,000 丁闵 3,781,474 3,781,474 吴宣东 3,563,129 3,563,129 吴宏斌 3,300,100 3,300,100 蒋全福 3,168,835 3,168,835 深圳市汇金拓资产管理有限公司 - 汇金拓贰号私募基金 2,450,000 2,450,000 刘敏 2,210,583 2,210,583 深圳市财智荟投资管理有限责任公司 - 财智荟 3 号私募基金 2,200,000 2,200,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 新疆艾比湖农工商联合企业总公司 隶属于新疆兵 团第五师国资委, 除此之外, 未知其他股东是否存 在关联关系或属于 上市公司收购管理办法 中规 定的一致行动人的情况 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位 : 股有限售条件股份可上市交易持有的有限序情况限售条有限售条件股东名称售条件股份号可上市交易新增可上市交件数量时间易股份数量 1 新疆艾比湖农工商联合企业总公司 7,800, 个月 上述股东关联关系或一致行动的说明 新疆艾比湖农工商联合企业总公司 隶属于新疆兵团第五师国资委, 除此之外, 未知其他股东是否存在关联关系或属于 上市公司收购管理办法 中规定的一致行动人的情况 23 / 126

24 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 杜勇剑 副总经理 离任 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 三 其他说明 第九节 公司债券相关情况 24 / 126

25 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 新疆赛里木现代农业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 453,668, ,329, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期 1,910, 损益的金融资产 衍生金融资产应收票据 2,222, ,670, 应收账款 217,042, ,842, 预付款项 140,921, ,094, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 218,669, ,803, 买入返售金融资产存货 212,192, ,641, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 46,956, ,422, 流动资产合计 1,291,672, ,493,715, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 235, , 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 63,746, ,322, 投资性房地产 139, , 固定资产 699,825, ,754, 在建工程 46,176, ,792, 工程物资 192, , 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 171,312, ,519, / 126

26 开发支出商誉长期待摊费用 330, , 递延所得税资产 8,068, ,068, 其他非流动资产 14,573, ,510, 非流动资产合计 1,004,601, ,033,494, 资产总计 2,296,273, ,527,210, 流动负债 : 短期借款 760,000, ,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 110,744, ,496, 应付账款 273,566, ,115, 预收款项 60,296, ,554, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 30,035, ,424, 应交税费 576, ,607, 应付利息 878, 应付股利 7, , 其他应付款 429,308, ,959, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,664,535, ,891,043, 非流动负债 : 长期借款 12,740, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 20, , 长期应付职工薪酬专项应付款 14,676, ,676, 预计负债递延收益 70,851, ,085, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 85,547, ,521, 负债合计 1,750,082, ,993,565, 所有者权益 26 / 126

27 股本 470,923, ,923, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 804,750, ,750, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 41,092, ,092, 一般风险准备未分配利润 -696,853, ,732, 归属于母公司所有者权益合计 619,913, ,034, 少数股东权益 -73,722, ,389, 所有者权益合计 546,190, ,644, 负债和所有者权益总计 2,296,273, ,527,210, 法定代表人 : 马晓宏主管会计工作负责人 : 高维泉会计机构负责人 : 郭晓华 母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 新疆赛里木现代农业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 297,719, ,983, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 26,039, ,921, 预付款项 10,851, ,739, 应收利息应收股利其他应收款 1,005,990, ,225, 存货 32,582, ,172, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 661, ,401, 流动资产合计 1,373,845, ,326,442, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 559,247, ,323, 投资性房地产固定资产 124,945, ,641, 在建工程 27 / 126

28 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 46,581, ,654, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 666, , 其他非流动资产 4,169, ,669, 非流动资产合计 735,609, ,955, 资产总计 2,109,454, ,072,398, 流动负债 : 短期借款 624,500, ,500, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 19,539, ,619, 预收款项 8,483, ,777, 应付职工薪酬 19,414, ,278, 应交税费 111, , 应付利息 747, 应付股利 7, , 其他应付款 305,168, ,577, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 977,224, ,095, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 2,500, ,500, 预计负债递延收益 133, , 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,633, ,683, 负债合计 979,858, ,778, 所有者权益 : 股本 470,923, ,923, 其他权益工具其中 : 优先股 永续债 28 / 126

29 资本公积 802,083, ,083, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 40,891, ,891, 未分配利润 -184,302, ,279, 所有者权益合计 1,129,596, ,128,619, 负债和所有者权益总计 2,109,454, ,072,398, 法定代表人 : 马晓宏主管会计工作负责人 : 高维泉会计机构负责人 : 郭晓华 合并利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 699,690, ,395, 其中 : 营业收入 699,690, ,395, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 705,705, ,994, 其中 : 营业成本 662,622, ,368, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,333, , 销售费用 5,074, ,808, 管理费用 19,814, ,372, 财务费用 17,635, ,269, 资产减值损失 -775, ,935, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 1,468, ,298, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -4,545, ,897, 加 : 营业外收入 17,502, ,290, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 330, , 其中 : 非流动资产处置损失 2, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 12,625, ,745, / 126

30 减 : 所得税费用 79, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 12,546, ,745, 归属于母公司所有者的净利润 5,878, ,337, 少数股东损益 6,667, ,407, 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0 元, 上期被合并方实现 的净利润为 : 0 元 法定代表人 : 马晓宏主管会计工作负责人 : 高维泉会计机构负责人 : 郭晓华 母公司利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 114,336, ,616, 减 : 营业成本 102,990, ,949, 税金及附加 674, , 销售费用 230, , 管理费用 11,793, ,082, 财务费用 4,407, ,585, 资产减值损失 267, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号 30 / 126

31 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) -2,853, ,342, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -8,881, ,605, 加 : 营业外收入 9,858, ,643, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 11, 其中 : 非流动资产处置损失 4, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 977, ,237, 减 : 所得税费用四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 977, ,237, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 马晓宏主管会计工作负责人 : 高维泉会计机构负责人 : 郭晓华 合并现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 824,476, ,121, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 31 / 126

32 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 409, 收到其他与经营活动有关的现金 40,790, ,541, 经营活动现金流入小计 865,675, ,663, 购买商品 接受劳务支付的现金 848,278, ,782, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 41,367, ,016, 支付的各项税费 4,969, ,492, 支付其他与经营活动有关的现金 34,367, ,967, 经营活动现金流出小计 928,982, ,259, 经营活动产生的现金流量净额 -63,307, ,404, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 8,500, ,510, 取得投资收益收到的现金 35, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 8,535, ,543, 购建固定资产 无形资产和其他长 5,668, ,623, 期资产支付的现金 投资支付的现金 15,360, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 5,668, ,983, 投资活动产生的现金流量净额 2,866, ,439, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 218,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 593, 筹资活动现金流入小计 218,000, ,593, / 126

33 偿还债务支付的现金 159,751, ,265, 分配股利 利润或偿付利息支付的 16,493, ,525, 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 176,245, ,790, 筹资活动产生的现金流量净额 41,754, ,197, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -18,685, ,233, 加 : 期初现金及现金等价物余额 468,512, ,483, 六 期末现金及现金等价物余额 449,826, ,249, 法定代表人 : 马晓宏主管会计工作负责人 : 高维泉会计机构负责人 : 郭晓华 母公司现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 115,254, ,835, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 21,995, ,183, 经营活动现金流入小计 137,250, ,019, 购买商品 接受劳务支付的现金 109,566, ,510, 支付给职工以及为职工支付的现金 26,142, ,350, 支付的各项税费 1,339, ,679, 支付其他与经营活动有关的现金 89,305, ,066, 经营活动现金流出小计 226,354, ,606, 经营活动产生的现金流量净额 -89,104, ,412, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 3,500, ,510, 取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 3,500, ,510, 购建固定资产 无形资产和其他长 1, , 期资产支付的现金 投资支付的现金 15,360, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1, ,616, / 126

34 投资活动产生的现金流量净额 3,498, ,106, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 130,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 130,000, ,000, 偿还债务支付的现金 90,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的 14,658, ,448, 现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 104,658, ,448, 筹资活动产生的现金流量净额 25,341, ,448, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -60,264, ,142, 加 : 期初现金及现金等价物余额 357,983, ,408, 六 期末现金及现金等价物余额 297,719, ,265, 法定代表人 : 马晓宏主管会计工作负责人 : 高维泉会计机构负责人 : 郭晓华 34 / 126

35 合并所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 35 / 126 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 470,923, ,750, ,092, ,732, ,389, ,644, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 470,923, ,750, ,092, ,732, ,389, ,644, 三 本期增减变动金额 5,878, ,667, ,546, ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 5,878, ,667, ,546, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配

36 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 470,923, ,750, ,092, ,853, ,722, ,190, 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 归属于母公司所有者权益 其他综合收益 专项储备 盈余公积 上期 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 470,923, ,750, ,092, ,935, ,458, ,250,289, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二 本年期初余额 470,923, ,750, ,092, ,935, ,458, ,250,289, 三 本期增减变动金额 -7,337, ,407, ,745, ( 减少以 - 号填 列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -7,337, ,407, ,745, ( 二 ) 所有者投入和减 36 / 126

37 少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 470,923, ,750, ,092, ,273, ,051, ,239,544, 法定代表人 : 马晓宏主管会计工作负责人 : 高维泉会计机构负责人 : 郭晓华 项目 母公司所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 本期 37 / 126

38 其他权益工具 股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 债 他 一 上年期末余额 470,923, ,083, ,891, ,279, ,128,619, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 470,923, ,083, ,891, ,279, ,128,619, 三 本期增减变动金额 ( 减 977, , 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 977, , ( 二 ) 所有者投入和减少资 本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入 资本 3. 股份支付计入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 38 / 126 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备

39 四 本期期末余额 470,923, ,083, ,891, ,302, ,129,596, 项目 其他权益工具 股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 债 他 一 上年期末余额 470,923, ,083, ,891, ,290, ,243,608, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 470,923, ,083, ,891, ,290, ,243,608, 三 本期增减变动金额 ( 减 11,237, ,237, 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 11,237, ,237, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 39 / 126 减 : 库存股 上期 其他综合收益 专项储备

40 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 470,923, ,083, ,891, ,053, ,254,845, 法定代表人 : 马晓宏主管会计工作负责人 : 高维泉会计机构负责人 : 郭晓华 40 / 126

41 三 公司基本情况 1. 公司概况 新疆赛里木现代农业股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系根据新疆维吾尔自 治区人民政府 关于同意设立新疆赛里木现代农业股份有限公司的批复 ( 新政函 [1999]173 号 ), 由新疆艾比湖农工商联合企业总公司作为主发起人, 联合农五师农资公司 新疆博尔塔拉蒙古自 治州国有资产经营公司 新疆金融租赁有限责任公司和农五师农机公司等四家发起人, 以发起方 式于 1999 年 12 月 22 日设立, 股本总额为人民币 万元 经中国证券监督管理委员会 关于核准新疆赛里木现代农业股份有限公司公开发行股票的通 知 ( 证监发行字 [2003]134 号 ) 核准, 公司于 2003 年 12 月 19 日公开发行人民币普通股 5000 万 股, 股本总额变更为人民币 万元 经公司 2003 年度股东大会决议, 实施资本公积转增股本方案, 股本增至人民币 万元 经公司 2007 年 9 月 24 日第四次临时股东大会决议 : 公司申请以 2006 年 12 月 31 日总股本 万股为基数, 每 10 股配 3 股, 该方案业经中国证券监督管理委员会 关于核准新疆赛里木 现代农业股份有限公司配股的通知 ( 证监许可 [2008]232 号 ) 核准, 公司 2008 年 3 月以配股发 行方式发行人民币普通股 52,852, 股, 配股后股本总额增加至人民币 232,852, 元 ; 经公司 2010 年度股东大会决议, 实施资本公积转增股本方案, 股本增至人民币 302,708, 元 经中国证券监督管理委员会 关于核准新疆赛里木现代农业股份有限公司非公开发行股票的 批复 ( 证监许可 号文 ) 核准, 同意公司非公开发行新股不超过 9300 万股公司于 2014 年 12 月 19 日公开发行人民币普通股 9300 万股, 股本总额增至 362,248, 元 元 经公司 2015 年度股东会决议, 实施资本公积转增股本方案, 股本增至人民币 470,923, 公司住所 : 新疆博乐市红星路 158 号 公司法定代表人 : 马晓宏 注册资本 : 人民币肆亿柒仟零玖拾贰万叁仟叁佰壹拾叁元整 (RMB470,923, 元 ) 公司所处行业 : 农业 公司经营范围 : 农作物种植 ; 农业高新技术产品的研究及开发 ; 农副产品 ( 粮食收储 批发 除外 ) 的加工和销售 ; 农业机械及配件的销售 ; 棉花加工 ; 农作物种子生产及销售 ; 食用植物油 的销售 ; 籽棉收购 加工 ; 水果 蔬菜的保鲜 ; 针纺织品的生产 销售 ; 农用节水设备的生产销 售 ; 皮棉经营 ; 成品油零售 ; 建材 地膜 五金交电产品 化工产品 ( 国家有专项审批规定的除 外 ) 的销售 本公司控股股东为新疆艾比湖农工商联合企业总公司, 实际控制人为新疆生产建设兵团第五 师, 本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更 41 / 126

42 本公司拥有新疆赛里木现代农业股份有限公司霍热分公司 ( 以下简称 霍热分公司 ) 新疆赛里木现代农业股份有限公司五万锭项目 ( 以下简称 五万锭项目 ) 新疆赛里木现代农业股份有限公司农业科学研究所 ( 以下简称 农科所 ) 三家分公司 ; 拥有沙湾县康瑞棉花加工有限责任公司 ( 以下简称 沙湾康瑞 ) 新疆新赛棉业有限公司( 以下简称 新赛棉业 ) 呼图壁县康瑞棉花加工有限公司 ( 以下简称 呼图壁康瑞 ) 呼图壁县银丰棉业有限公司( 以下简称 呼图壁银丰 ) 呼图壁县天源棉业有限公司( 以下简称 呼图壁天源 ) 呼图壁县新米棉业有限责任公司 ( 以下简称 呼图壁新米 ) 玛纳斯县金海利棉业有限公司( 以下简称 玛纳斯金海利 ) 玛纳斯县新民畜产品有限责任公司( 以下简称 玛纳斯新民 ) 新疆赛里木棉业有限公司 ( 以下简称 赛里木棉业 ) 库车县白钻石棉花油脂加工有限责任公司( 以下简称 库车白钻石 ) 阿克苏凤凰棉业有限责任公司( 以下简称 凤凰棉业 ) 沙湾县思远棉业有限责任公司 ( 以下简称 沙湾思远 ) 乌苏市汇康棉业有限公司( 以下简称 乌苏汇康 ) 新疆乌鲁木齐新赛油脂有限公司 ( 以下简称 乌鲁木齐油脂 ) 新疆乌苏新赛油脂有限公司( 以下简称 乌苏油脂 ) 伊犁恒信油脂有限责任公司( 以下简称 伊利恒信油脂 ) 博尔塔拉蒙古自治州新翼油脂材料有限公司 ( 以下简称 博州新翼油脂 ) 新疆新赛精纺有限公司( 以下简称 新赛精纺 ) 湖北新赛农产品物流有限公司( 以下简称 湖北物流 ) 新疆新赛贸易有限公司 ( 以下简称 新赛贸易 ) 新疆新赛投资有限公司( 以下简称 新赛投资 ) 新疆新赛双陆矿业有限公司 ( 以下简称 双陆矿业 ) 霍城县可利煤炭物流配送有限公司( 以下简称 可利物流 ) 温泉县新赛矿业有限公司( 以下简称 温泉矿业 ) 新疆赛里木钢木制品有限公司 ( 以下简称 赛里木钢木 ) 新疆普耀新型建材有限公司( 以下简称 普耀建材 ) 博乐市正大钙业有限公司 ( 以下简称 正大钙业 ) 新疆新赛宏伟投资有限公司( 以下简称 宏伟投资 ) 二十九家一级子公司以及沙湾县新赛棉业有限责任公司 ( 以下简称 沙湾新赛 ) 一家二级子公司 2. 合并财务报表范围 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 2006 年 2014 年颁布的 企业会计准则 的有关规定, 并基于以下所述主要会计政策 会计估计和会计报表的编制方法进行编制 2. 持续经营 公司自报告期末起 12 个月将持续经营 不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素 42 / 126

43 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 合并日的确定原则 (1) 合并合同或协议已获股东大会通过 ; (2) 合并事项需要经过国家有关主管部门审批的, 已获得批准 ; (3) 参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续 ; (4) 合并方或购买方已支付了合并价款的大部分 ( 一般应超过 50%), 并且有能力有计划支 付剩余款项 ; (5) 合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策, 并享有相应的 利益及承担相应的风险 2. 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的 ( 通常 在 1 年以上 ), 为同一控制下的企业合并 合并方存在企业合并中取得的被合并方的资产 负债, 除因会计政策不同进行调整外, 应当按合并日被合并方原账面价值计量, 合并对价的账面价值 ( 或 发行权益性证券的账面价值 ), 与合并中取得的被投资方净资产账面价值的份额的差额调整资本 公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 企业合并形成母子公司关系的, 母公司编制合并日的合并资产负债表 合并利润表和合并现 金流量表 合并资产负债表中被合并方的各项资产 负债, 按其账面价值计量 合并利润表包括 参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入 费用和利润, 被合并方在合并前实现的净 利润, 在合并利润表中单独列项反映 合并现金流量表包括参与合并各方合并当期期初至合并日 所发生的现金流量 43 / 126

44 3. 非同一控制下的企业合并定义参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并处理, 购买方应区别下列情况确定合并成本 : (1) 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 (2) 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 (3) 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益 (4) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 公司将其计入合并成本 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备后的金额计量 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后计入当期损益 企业合并形成母子公司关系的, 母公司编制合并日的合并资产负债表, 企业合并取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债以公允价值列示 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表 的合并范围 并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权, 满足下列条件之一的纳入合并财务 报表的合并范围 1. 通过与被投资单位其他投资者之间的协议, 拥有被投资单位半数以上的表决权 2. 根据公司章程或协议, 有权决定被投资单位的财务和经营政策 3. 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 4. 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间应与本公司一致 如 果子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并报表时, 按本公司的会计政 策 会计期间进行必要的调整 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础, 根据其他 有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 在抵销母公司与子公司 子公司相互之 间发生的内部交易后, 由母公司编制 少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 少数 股东损益, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东 权益 44 / 126

45 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 调整合并资产负债表的期初数, 并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的会计主体在以前期间一直存在 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 本公司在报告期内处置子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 ; 将该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额, 均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 根据企业会计准则关于合并报表之合并范围, 已宣告被清理整顿的原子公司 已宣告破产的原子公司 母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司, 不应当纳入母公司的合并财务报表的合并范围 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 45 / 126

46 本公司发生的外币交易, 采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额 ; 在资产负债表日 : (1) 对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差异计入当期损益 (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 (3) 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额作为公允价值变动损益 2. 外币会计报表的折算方法对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表, 按照以下规定, 将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表, 并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表 (1) 所有资产 负债类项目均采用资产负债表日的即期汇率折算 (2) 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外, 均按照发生日的即期汇率折算 (3) 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示 (4) 折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为 外币报表折算差额, 单独在 未分配利润 项目之后列示 (5) 利润表所有项目和利润分配表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 (6) 利润分配表中 未分配利润 项目, 按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示 10. 金融工具 1. 金融工具的分类 : 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或 交易性金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ; (2) 持有至到期投资 ; (3) 应收款项 ; (4) 可供出售金融资产 ; (5) 其他金融负债 2. 金融工具的确认依据和计量标准 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 46 / 126

47 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括 : 应收账款 其他应收款 应收票据 预付账款 长期应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 (5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融 47 / 126

48 资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移的金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 5. 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值损失的计量公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值 减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预期未来现金流量有影响的, 且公司能对该影响进行可靠计量的事项 (1) 持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (2) 可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 可供出售金融资产的减值损失一经确认, 不得通过损益转回 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 资产负债表日, 对应收款项进行减值测试, 根据本公司的实际情况, 将 500 万元以上的确定为单项金额重大应收款项 ;500 万元以下的确定为单项金额非重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 如有客观证据表明发生减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 信用风险特征组合的确对于期末单项金额非重大的应收款项, 采用与经单独测试后未减值的应定依据收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合, 再按这些应收款项组 48 / 126

49 根据信用风险特征组合确定的计提方法 合有期末余额的一定比例计算确定减值损失, 计提坏账准备 该比例反映各项目实际发生的减值损失, 即各项组合的账面价值超过未来现金流量现值的金额 根据以前年度与之相同或相类似的 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例, 计提坏账准备 按照账龄分析法计提坏账准备 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 2% 2% 其中 :1 年以内分项, 可添加行 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3 年以上 3-4 年 30% 30% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 资产负债表日, 对应收款项进行减值测试, 根据本公司的实际情况, 将 500 万元以上的确定为单项金额重大应收款项 ;500 万元以下的确定为单项金额非重大的应收款项 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明发生减值的应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 12. 存货 1. 存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生 产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等, 包括在途材料 原材料 包装物 在产品 低 值易耗品 库存商品 委托加工物资 施工成本 劳务成本等 2. 存货的计价方法 (1) 存货按成本进行初始计量 ; 49 / 126

50 (2) 原材料 包装物 库存商品 委托加工物资出库时采用加权平均法 ; 低值易耗品领用时采用一次摊销法 ; 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 : 期末在对存货进行全面清查的基础上, 按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价值为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 4. 存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制, 资产负债表日, 对存货进行全面盘点, 盘盈 盘亏结果, 在期末结账前处理完毕, 计入当期损益 经股东大会或董事会批准后差额作相应处理 13. 划分为持有待售资产 1. 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售资产 : (1) 本公司已经就处置该非流动资产作出决议 ; (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; (3) 该项转让将在一年内完成 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组, 处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一 组资产 2. 持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产, 调整该项固定资产的预计净残值, 使该项固定资产的预计 净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额, 但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值, 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 作为资产减值损失计入当期损益 50 / 126

51 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产, 比照上述原则处理, 但不包括递延所得税资产 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 规范的金融资产 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产 保险合同中产生的合同权利 某项资产或处置组被划归为持有待售, 但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件, 本公司停止将其划归为持有待售资产, 并按照下列两项金额中较低者计量 : (1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧 摊销或减值进行调整后的金额 ; (2) 决定不再出售之日的再收回金额 14. 长期股权投资 1. 长期股权投资的确认 : 长期股权投资为公司对被投资单位实施控制 重大影响的权益性投资 以及对合营企业的权 益性投资 2. 长期股权投资的初始计量 (1) 同一控制下企业合并形成的长期股权投资 1 合并方以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额, 应当调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 按照发行股份的面 值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 应当调整资本 公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 3 合并方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 1 一次交换交易实现的企业合并, 按购买日付出的资产 发生或承担的负债以及发行权益性 证券的公允价值确认初始投资成本 2 多次交换交易分步实现的企业合并, 按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本 3 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 4 合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如估计未来事项很 可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量, 将其计入初始投资成本 51 / 126

52 (3) 其他方式取得的长期股权投资 1 以支付现金方式取得, 按实际支付的购买价款 ( 包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 ) 确认初始投资成本 2 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本 与发行权益性证券直接相关的费用 ( 如登记费, 承销费, 法律 会计 评估及其他专业服务费用, 印刷成本和印花税等 ), 可直接归属于权益性交易的, 从权益中扣减 (4) 取得长期股权投资的实际支付价款或对价中, 如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润, 作为应收项目处理, 不计入长期股权投资初始成本 3. 长期股权投资的后续计量 (1) 成本法核算 1 对具有控制权, 纳入合并报表范围子公司的长期股权投资采用成本法核算 2 被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益 (2) 权益法核算 : 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资 ( 如合营企业投资与联营企业投资 ) 采用权益法核算 1 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应当计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 2 公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 公司对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位账面净利润进行调整后确认投资损益 3 确认应分担被投资单位发生的亏损时, 首先冲减长期股权投资账面价值, 其账面价值如不足冲减, 则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失, 冲减其账面价值 经上述处理后, 如按合同或协议约定仍应承担额外义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 4 公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时, 与联营企业 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益 4. 长期股权投资的减值确认期末, 长期股权投资如存在减值迹象, 则对其可收回金额 ( 据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定 ) 进行估计, 如可收回金额低于其账面价值, 将资 52 / 126

53 产账面价值减至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 并在以后会计期 间不予转回 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 : 折旧或摊销方法投资性房地产, 是指能够单独计量和出售, 为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房 地产, 主要包括 : 已出租建筑物 已出租土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 ; 其 计量原则如下 : 1. 投资性房地产按照成本进行初始计量 ; 2. 投资性房地产的后续支出, 当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠 计量, 该后续支出计入投资性房地产成本 ; 3. 资产负债表日, 公司对投资性房地产采用成本进行计量 4. 投资性房地产 - 房屋及建筑物, 其折旧采用年限平均法计算, 预计残值率 5%, 估计经济折 旧年限及折旧率如下 : 项目预计使用年限 ( 年 ) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 出租 投资性房地产 - 土地使用权, 在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销, 计入损益 ; 6. 投资性房地产被处置, 或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认 该项投资性房地产 7. 投资性房地产减值准备的计提原则详见 资产减值 的核算办法 16. 固定资产 (1). 确认条件 固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2). 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年限平均法 机器设备 年限平均法 运输设备 年限平均法 电子及其他设备年限平均法 / 126

54 固定资产折旧采用年限平均法计算, 并根据各类固定资产的原值 预计使用寿命和预计净残值 ( 预计净残值率为原值的 5% 确定折旧率 ) 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 按照该项固定资产尚可使用年限 预计残值重新计算确定折旧率 已全额计提减值准备的固定资产, 不再计提折旧 (3). 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 融资租入资产 : 本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧 ; 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 本公司采用实际利率法对未确认融资费用, 在资产租赁期内推销, 计入财务费用 本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值 17. 在建工程 1. 在建工程核算原则 : 在建工程按实际成本核算 在工程达到预定可使用状态时转入固定资产 2. 在建工程结转固定资产的标准和时点 : 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入 账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预 定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按照估计的价值转入固定资产, 并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价 格, 但不调整原已计提的折旧额 3. 在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 : 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象, 包括 : (1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 ; (2) 所建项目无论在性能上, 还是在技术上已经落后, 并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性 ; (3) 其他足以证明在建工程已发生减值的情形 ; 在建工程存在减值迹象的, 估计其可回收金额 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额 可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置 费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可回收金额低 于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可回收金额, 减记的金额确认为在建工程减值损 失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程减值损失一经确认, 在以后会 计期间不再转回 18. 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 额等 借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的推销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 54 / 126

55 本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关的资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的在, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足以下条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始 2. 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3. 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化 4. 借款费用资本化金额的计算方法 : 对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额, 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19. 生物资产 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产 对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧 55 / 126

56 20. 油气资产 21. 无形资产 (1). 计价方法 使用寿命 减值测试 无形资产按照实际成本进行初始计量 无形资产于取得时分析判断其使用寿命, 使用寿命有 限的无形资产, 其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销 具体摊销年限如下 : 类别 摊销年限 土地使用权软件商标权采矿权 年 5 年 10 年产量法 (2). 内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的标准 : 公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段 公司将为进一步开发活动进行资料及相关 方面的准备 已进行的研究活动将来是否会转入开发 开发后是否会形成无形资产等均具有较大 不确定性的研发活动界定为研究阶段, 研究阶段是探索性的 开发阶段相对于研究阶段而言, 开 发阶段是已完成研究阶段的工作, 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件 公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益, 开发阶段的支出, 在同时满 足下列条件时确认为无形资产, 否则于发生时计入当期损益 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发 并有能力使用或 出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量 (6) 矿产勘探支出的核算方法 矿产勘探, 是指为了识别勘探区域或探明矿产储量而进行的地质调查 地球物理勘探 钻井 活动以及其他相关活动 1 勘探支出包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查 勘探钻 井以及挖沟取样等活动支出 在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本 56 / 126