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忙孟黄
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1 中粮屯河喀什果业有限公司 2017 年 6 月 30 日审计报告索引页码审计报告公司财务报告资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5 财务报表附注 6-27

4 编制单位 : 中粮屯河喀什果业有限公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日单位 : 人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产 : 货币资金五.1 43, , 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项五 , 应收利息应收股利其他应收款五.3 578, 存货五.4 463, , 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五.5 34, 流动资产合计 1,085, , 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五.6 13,277, ,502, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五.7 1,906, ,933, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 15,184, ,436, 资产总计 16,269, ,100, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 1

5 编制单位 : 中粮屯河喀什果业有限公司资产负债表 ( 续 ) 2017 年 6 月 30 日单位 : 人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五.8 74, , 预收款项应付职工薪酬五.9 41, , 应交税费五.10 48, 应付利息应付股利其他应付款五.11 5,076, ,273, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 5,240, ,389, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益五 , , 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 430, , 负债合计 5,671, ,847, 所有者权益实收资本五.13 28,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积五.14 21, , 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积五.15 9,214, ,214, 一般风险准备未分配利润五.16-26,638, ,983, 所有者权益合计 10,598, ,252, 负债和所有者权益总计 16,269, ,100, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 2

6 编制单位 : 中粮屯河喀什果业有限公司利润表 2017 年 1-6 月单位 : 人民币元项目附注本期金额一营业收入五.17 48, 减 : 营业成本五.17 48, 税金及附加五 , 销售费用管理费用五.19 1,061, 财务费用五资产减值损失五.21 4,458, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -5,679, 加 : 营业外收入五.22 27, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出五.23 2, 其中 : 非流动资产处置损失三利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -5,654, 减 : 所得税费用四净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -5,654, 五其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六综合收益总额 -5,654, 七每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 3

7 编制单位 : 中粮屯河喀什果业有限公司一经营活动产生的现金流量 : 销售商品提供劳务收到的现金收到的税费返还项目附注本期金额单位 : 人民币元收到其他与经营活动有关的现金购买商品接受劳务支付的现金经营活动现金流入小计支付给职工以及为职工支付的现金 68, 支付的各项税费 162, 支付其他与经营活动有关的现金 84, 经营活动现金流出小计 315, 经营活动产生的现金流量净额 -315, 二投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 298, 偿还债务支付的现金筹资活动现金流入小计 298, 分配股利利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额 298, 四汇率变动对现金及现金等价物的影响现金流量表 2017 年 1-6 月五现金及现金等价物净增加额 -17, 加 : 期初现金及现金等价物余额 60, 六期末现金及现金等价物余额 43, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 4

8 所有者权益变动表盈余公积未分配利润所有者权益合计 2017 年 1-6 月编制单位 : 中粮屯河喀什果业有限公司单位 : 人民币元本期金额项目实收资本其他权益工具优先股永续债其他资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备一上年年末余额 28,000, , ,214, ,983, ,252, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二本年年初余额 28,000, , ,214, ,983, ,252, 三本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -5,654, ,654, ( 一 ) 综合收益总额 -5,654, ,654, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本年提取 2. 本年使用 ( 六 ) 其他四本年年末余额 28,000, , ,214, ,638, ,598, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 5

9 一公司的基本情况 1. 公司概况 (1) 公司名称 : 中粮屯河喀什果业有限公司 ( 以下简称公司 ) (2) 公司成立日期 :2003 年 01 月 02 日 (3) 注册资本 : 人民币贰仟捌佰万元整 (RMB28,000,000.00) (4) 住所 : 新疆喀什地区疏勒县乌和路 (5) 法定代表人 : 余天池 (6) 公司经营范围 : 许可经营项目 :( 具体经营项目以有关部门批准文件或颁发的许可证件资质证书为准 ): 果蔬加工销售及相关信息服务, 自产产品及技术的生产出口, 科研所需原料机械设备仪器仪表及其配件的进口一般经营项目 :( 国家法律行政法规有专项审批的项目除外 ): 农副产品收购 ( 国家禁止的除外 ); 包装材料, 低值易耗品及材料的销售 ; 种子 ( 不再经分装的种子销售 ) 肥料农膜的销售公司的母公司 : 中粮屯河糖业股份有限公司, 最终控制方为中粮集团有限公司 2. 历史沿革中粮屯河喀什果业有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 系是由中粮屯河糖业股份有限公司 ( 以下简称中粮糖业 ) 与中粮屯河奎屯番茄制品有限公司 ( 以下简称奎屯番茄 ) 出资组建, 于 2003 年 1 月 2 日经喀什地区工商管理局批准成立, 其中中粮糖业持股 96.00%, 奎屯番茄持股 4.00%;2014 年 6 月, 根据公司股东会决议, 奎屯番茄将其持有的本公司 4.00% 股权转让给中粮糖业, 并于当月经当地工商行政管理机关批准并办理了相应的变更登记手续, 变更后中粮糖业持有本公司 % 股权 ; 根据 2014 年 4 月的公司股东会决议, 本公司注册资本由 5, 万元减少至 2, 万元, 公司于 2014 年 6 月 26 日经当地工商行政管理机关批准并办理了相应的变更登记手续, 领取了新的营业执照公司统一社会信用代码 : N 二财务报表的编制基础 1. 编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照企业会计准则的有关规定, 并基于以下所述重要会计政策会计估计进行编制 6

10 2. 持续经营截至 2017 年 6 月 30 日, 本公司流动资产 1,085, 元, 流动负债 5,240, 元, 营运资金为 -4,154,877.8 元, 未分配利润为 -26,638, 元对于上述情况, 本公司管理层已作出评估, 由于公司股东中粮屯河糖业股份有限公司的资金支持, 因此, 本公司管理层确信本公司于未来一年内有足够的资金偿付到期的债务, 并不存在影响持续经营问题三重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司的财务状况经营成果和现金流量等有关信息 2. 会计期间本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资 5. 应收款项应收款项按摊余成本进行后续计量, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失应收款项坏账准备的确认标准计提方法 : (1) 坏账损失确认对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 如债务人已撤销破产死亡资不抵债现金流严重不足发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等 ; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项按规定程序批准后, 作为坏账损失处理, 并冲销原已计提的坏账准备 7

11 (2) 坏账准备的计提方法 1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项应收款项达到 500 万元及以上的确认为单项金额重大款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 2) 按组合计提坏账准备的应收款项 a. 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合根据以前年度与之相同或类似的, 具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况进行确定按照账龄分析法计提坏账准备 b. 账龄分析法按账龄组合确定计提坏账准备 ( 应收账款预付账款其他应收款 ) 的比例如下账龄估计损失率 (%) 三个月及以内 ( 含三个月, 下同 ) 不计提三个月至一年 5.00 一至两年两至三年三年以上 ) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 6. 存货 (1) 存货的分类本公司存货包括原材料 (2) 发出存货的计价方法 8

12 发出存货时一般采用加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备, 对数量繁多单价较低的存货, 按照存货的类别计提存货跌价准备每年中期末及年末, 对存货进行全面清查, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 当存货成本高于其可变现净值的, 提取或调整存货跌价准备, 计入资产减值损失如以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 则减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用以及相关税费后的金额 (4) 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品价值较低的低值易耗品采用一次摊销法, 对于特殊低值易耗品 ( 周转筐篷布防护网竹夹板穴盘等 ), 由于价值大, 数量多, 根据每年在用数量金额分次摊销 2) 包装物包装物一般采用加权平均法计价, 价值较低的包装物采用一次摊销法 7. 固定资产 (1) 固定资产确认条件计价和折旧方法固定资产是指为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年度的有形资产本公司固定资产包括房屋建筑物机器设备工具仪器及设备管理用具固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 于发生时计入当期损益固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧 9

13 (2) 各类固定资产的折旧方法序号类别折旧年限 ( 年 ) 预计残值率 (%) 年折旧率 (%) 1 房屋建筑物机器设备工具仪器及设备管理用具 (3) 固定资产的减值测试方法减值准备计提方法资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 (4) 融资租入固定资产的认定依据计价方法符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁 :1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人 ;2) 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权 ;3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的 75% 以上 ( 含 75%);4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 达到租赁开始日租赁资产公允价值 90% 以上 ( 含 90%);5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧, 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 8. 在建工程 (1) 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 (2) 资产负债表日, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 10

14 9. 无形资产 (1) 无形资产包括土地使用权及计算机软件等无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 (2) 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销具体年限如下 : 土地使用权计算机软件项目摊销年限根据取得时间及受益年限的不同, 分别从取得之日起按 30 至 50 年摊销价值在 1 万元以上的记入无形资产核算, 摊销年限不超过 3 年 (3) 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 ; 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 (4) 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 :1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性 ;4) 有足够的技术财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ;5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 10. 长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 11. 职工薪酬职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬离职后福利辞退福利和其他长期职工福利本公司提供给职工配偶子女受赡养人已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 (1) 短期薪酬 11

15 短期薪酬, 是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬, 因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外本公司的短期薪酬具体包括 : 职工工资奖金津贴和补贴, 职工福利费, 医疗保险费工伤保险费和生育保险费等社会保险费, 住房公积金, 工会经费和职工教育经费, 短期带薪缺勤, 短期利润分享计划, 非货币性福利以及其他短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的的短期薪酬确认为负债, 并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本短期薪酬为非货币性福利的, 按照公允价值计量 (2) 离职后福利离职后福利, 是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利, 属于短期薪酬和辞退福利的除外设定提存计划本公司的设定提存计划, 是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本本公司与员工在依法参加基本养老保险费的基础上, 自愿建立了企业补充养老保险制度该项补充养老保险由公司缴费个人缴费和企业年金基金投资收益组成, 实行完全积累, 采用个人账户方式管理公司缴费和员工个人缴费所归集的企业年金基金纳入中粮集团建立的企业年金专户, 由中粮集团委托具有企业年金受托人资质的法人机构 ( 以下简称受托人 ), 以及受托人委托的托管人账户管理人和投资管理人统一管理本公司向中粮集团建立的企业年金专户缴存固定费用后, 不再承担进一步支付义务, 属于设定提存计划公司在职工提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本该项负债均于一年内偿付根据本公司企业年金实施细则, 参加本细则的员工应同时满足 :1) 在本实施细则的有效期内, 与本公司签订正式的劳动合同, 且服务年限满 1 年 ;2) 已依法参加基本养老保险并履行缴费义务 ;3) 承诺个人缴费企业年金企业年金缴费由公司和职工共同缴纳, 列支渠道及税收政策按照国家有关规定执行个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴公司缴费上限按照上年度职工工资总额的 5.00% 执行, 员工个人缴费以该职工上年度工资总额为基数, 缴费比例不低于本公司为该职工缴费的四分之一, 不超过国家规定 12

16 的上限中粮集团年金管委会可根据经济效益变化和国家政策变动等情况适时调整企业和个人缴费比例, 但不得突破国家相关规定企业年金计划建立后退休的职工, 本公司不在基本养老保险金和企业年金之外再列支任何补充养老性质的福利项目 ; 其个人年金账户中企业缴费部分低于企业年金计划建立前由本公司负担的基本养老统筹外项目的, 可通过个人补偿的方式解决, 过渡期原则上不超过 10 年 (3) 辞退福利辞退福利, 是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 同时满足下列条件的, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债, 同时计入当期损益 : 1) 公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议, 并即将实施 ; 2) 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 (4) 其他长期职工福利其他长期职工福利, 是指除短期薪酬离职后福利辞退福利之外所有的职工薪酬, 包括长期带薪缺勤长期残疾福利长期利润分享计划等本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定进行会计处理本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定受益计划条件的, 本公司按照设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产在报告期末, 本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分 : 服务成本 ; 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额 ; 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动总净额计人当期损益或相关资产成本 12. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入公司 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 13

17 对于国内商品销售收入, 以客户签署提单或签收单并同时满足上述收入确认条件时予以确认对于国外商品销售收入, 以承运人签发提单报关出口并同时满足上述收入确认条件时予以确认 (2) 提供劳务在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易的完工进度, 依据已完成工作的测量 ( 或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例, 或已经发生的成本占估计总成本的比例 ) 确定在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 (3) 让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入公司, 收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : 1) 利息收入金额, 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3) 出租物业收入, 在满足下列条件时, 按租赁合同约定的方式确认 : a. 具有承租人认可的租赁合同协议或其他结算通知书 ; b. 履行了合同规定的义务, 价款已经取得或确信可以取得 ; c. 出租开发产品成本能够可靠地计量 13. 政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 (1) 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 14

18 1) 与资产相关的政府补助, 是指企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 2) 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助政府文件不明确的, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断, 以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助, 除此之外的作为与收益相关的政府补助 (2) 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 应当在相关资产使用寿命内按照合理系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售转让报废或发生毁损的, 应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益与收益相关的政府补助, 区分用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益或冲减相关成本 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本增值税 14. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更本期公司无重要的会计政策变更 (2) 重要会计估计变更本期公司无重要的会计估计变更 15. 其他无四税项 1. 主要税种及税率税种计税依据税率 (%) 按税法规定计算的销售货物应税劳务收入和应税服务收入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应缴增值税

19 税种计税依据税率 (%) 城市维护建设税按应纳流转税额计征 5 教育费附加按应纳流转税额计征 3 地方教育费附加按应纳流转税额计征 2 企业所得税按应纳税所得额计征 25 五财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据, 除特别注明之外, 年初系指 2017 年 1 月 1 日, 期末系指 2017 年 6 月 30 日, 本期系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日, 货币单位为人民币元 1. 货币资金项目期末余额年初余额银行存款 43, , 合计 43, , 预付款项项目期末余额年初余额金额比例 (%) 金额比例 (%) 三个月及以内 ( 含三个月 ) , 合计 , 其他应收款 (1) 其他应收款分类类别单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款账面余额期末余额坏账准备金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 625, , , 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 625, , ,

20 续上表类别单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款账面余额年初余额坏账准备金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 48, , 合计 48, , (3) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 (%) 三个月及以内 ( 含三个月, 下同 ) 578, 不计提三年以上 47, , 合计 625, , (4) 本期无计提坏账准备金额, 本期无转回 ( 或收回 ) 的坏账准备 (5) 本期无实际核销的其他应收款 (6) 其他应收款按款项性质分类款项性质期末余额年初余额代收代付款 48, , 应收资产转让款 576, 合计 625, , 存货 (1) 存货分类期末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 519, , , , , , 合计 519, , , , , ,

21 (2) 存货跌价准备项目年初余额本期增加本期减少计提其他转回或转销其他转出期末余额原材料 7, , , 合计 7, , , 原材料 (3) 存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因账面成本高于可变现净值 ( 估计处置收入减去税费 ) 不适用 (4) 存货期末余额无借款费用资本化金额 5. 其他流动资产项目期末余额年初余额增值税留抵税额 34, 合计 34,

22 1. 年初余额 10,721, ,847, ,190, ,292, , ,053, ,403, 本期减少金额 10, , , ,542, ,754, (1) 处置 10, , , ,542, ,754, 期末余额 10,721, ,847, ,179, ,273, , ,510, ,649, 年初余额 4,329, ,406, , ,224, , ,349, ,473, 本期增加金额 144, , , , , ,018, ,371, (1) 计提 144, , ,018, ,371, 本期减少金额 8, , , ,058, ,257, (1) 处置 8, , , ,058, ,257, 期末余额 4,473, ,577, , ,209, , ,310, ,587, 年初余额 35, , , ,340, ,427, 本期增加金额 1,615, ,444, , ,325, ,409, 中粮屯河喀什果业有限公司财务报表附注 6. 固定资产 (1) 固定资产明细表项目房屋建筑物工具仪器及设备管理用具运输工具机器设备合计一账面原值 2. 本期增加金额二累计折旧三减值准备 19

23 项目房屋建筑物工具仪器及设备管理用具运输工具机器设备合计 (1) 计提 1,615, ,444, , ,325, ,409, 本期减少金额 , , (1) 处置 , , 期末余额 1,650, ,408, , ,614, ,784, 期末账面价值 4,597, ,860, , , , ,585, ,277, 年初账面价值 6,357, ,476, , , , ,362, ,502, 中粮屯河喀什果业有限公司财务报表附注四账面价值 20

24 (2) 截止期末, 固定资产按账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备, 确定可收回金额的依据为 : 根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 7. 无形资产项目土地使用权软件合计一账面原值 1. 年初余额 2,494, , ,532, 期末余额 2,494, , ,532, 二累计摊销 1. 年初余额 560, , , 本期增加金额 27, , (1) 计提 27, , 期末余额 587, , , 三减值准备四账面价值 1. 期末账面价值 1,906, ,906, 年初账面价值 1,933, ,933, 应付账款 (1) 应付账款账龄项目期末余额年初余额 1 年以上 74, , 合计 74, , (2) 期末余额较大的应付账款明细单位名称期末余额未偿还或结转的原因国营四七一厂 55, 设备款尚未结算喀什新安力天工程机械有限公司 13, 设备款尚未结算合计 69, 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬分类 21

25 项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬 40, , , , 离职后福利 - 设定提存计划 13, , 合计 40, , , , (2) 短期薪酬项目年初余额本期增加本期减少期末余额工资奖金津贴和补贴 43, , 职工福利费 2, , 社会保险费 9, , 其中 : 医疗保险费 8, , 工伤保险费生育保险费住房公积金 , , 工会经费和职工教育经费 39, , , 合计 40, , , , (3) 设定提存计划项目年初余额本期增加本期减少期末余额养老保险费 12, , 失业保险费合计 13, , 应交税费项目期末余额年初余额增值税 48, 个人所得税合计 48, 其他应付款 (1) 按账龄划分项目期末余额年初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 393, ,261, 年以上 4,682, ,

26 项目期末余额年初余额合计 5,076, ,273, (2) 其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额年初余额关联方资金往来款 5,052, ,250, 保证金及押金 11, , 应付暂收款 12, , 合计 5,076, ,273, 递延收益项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因环保专项资金 195, , , 主要污染物减排专项资金 262, , , 合计 458, , , 与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助 13. 实收资本投资者名称年初余额本期增减变动期末余额投资金额比例 % 增加减少投资金额比例 % 中粮屯河糖业股份有限公司 28,000, ,000, 合计 28,000, ,000, 资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价 21, , 合计 21, , 盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 9,214, ,214, 合计 9,214, ,214, 未分配利润 23

27 项目本期上年年末余额 -20,983, 加 : 期初未分配利润调整数本期期初余额 -20,983, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 -5,654, 本期期末余额 -26,638, 营业收入营业成本 (1) 营业收入营业成本分类项目收入本期发生额成本其他业务 48, , 合计 48, , 税金及附加项目本期发生额房产税 45, 车船使用税 2, 印花税土地使用税 109, 残疾人保障金 1, 合计 159, 管理费用项目本期发生额职工薪酬 -429, 办公交通通讯会议培训费等 32, 折旧及摊销费用 102, 修理及物耗咨询费劳务费 58, 停工损失 1,296, 合计 1,061,

28 20. 财务费用项目本期发生额减 : 利息收入手续费等合计资产减值损失项目本期发生额存货跌价损失 49, 固定资产减值损失 4,409, 合计 4,458, 营业外收入项目本期发生额政府补助 27, 合计 27, 营业外支出项目本期发生额其他 2, 合计 2, 六关联方及关联交易 1. 关联方关系 (1) 控股股东及最终控制方控股股东及最终控制方注册地业务性质注册资本对本公司的持股比例 (%) 对本公司的表决权比例 (%) 中粮屯河糖业股份有限公司新疆昌吉国有控股 2,051,876, 中粮集团有限公司北京国有控股 1,977,768, 关联交易 (1) 购销商品提供和接受劳务的关联交易 25

29 1) 销售商品 / 提供劳务关联方关联交易内容本期发生额中粮屯河博湖番茄制品有限公司原材料销售 48, 合计 48, ) 资产调拨资产调入方关联交易内容资产原值资产净值中粮屯河博湖番茄制品有限公司固定资产调拨 619, , 中粮屯河和硕番茄制品有限公司固定资产调拨 234, , 中粮屯河 ( 杭锦后旗 ) 番茄制品有限公司固定资产调拨 4,900, , 合计 5,754, , 关联方往来余额 (1) 应收项目项目名称其他应收款其他应收款其他应收款关联方中粮屯河博湖番茄制品有限公司中粮屯河和硕番茄制品有限公司中粮屯河 ( 杭锦后旗 ) 番茄制品有限公司期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备 139, , , (2) 应付项目项目名称关联方期末余额年初余额其他应付款中粮屯河糖业股份有限公司 5,052, ,250, 七或有事项 1. 公司报告期内无重大未决诉讼事项 2. 公司报告期内无对外担保事项八承诺事项公司资产负债表日无重大对外承诺事项 26

30 九资产负债表日后事项公司无重大资产负债表日后事项十其他重要事项公司无其他重要事项十一财务报告批准本财务报告于 2017 年 7 月 20 日由本公司批准报出中粮屯河喀什果业有限公司二一七年七月二十日 27

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安阳钢铁股份有限公司 2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9