股份有限公司

Transcription

1 公司代码 : 公司简称 : 喜临门 喜临门家具股份有限公司 2017 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人陈阿裕 主管会计工作负责人陈彬及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 张冬云声 明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险, 敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中关于其他披露事项中可能面对的风险部分内容 十 其他 1 / 125

2 目录 第一节 释义... 3 第二节 公司简介和主要财务指标... 4 第三节 公司业务概要... 7 第四节 经营情况的讨论与分析... 9 第五节 重要事项 第六节 普通股股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 / 125

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 浙江监管局 指 中国证券监督管理委员会浙江监管局 上交所 指 上海证券交易所 上交所网站 指 控股股东或华易投资 指 绍兴华易投资有限公司 实际控制人 指 陈阿裕 源盛海绵 指 绍兴源盛海绵有限公司 北方公司 指 喜临门北方家具有限公司 优肯贸易 指 绍兴优肯贸易有限公司 浙江绿城 绿城传媒 指 浙江绿城文化传媒有限公司 晟喜华视 指 浙江晟喜华视文化传媒有限公司 酒店家具 指 喜临门酒店家具有限公司 喜临门软体 指 浙江喜临门软体家具有限公司 嘉晟 ( 香河 ) 指 嘉晟 ( 香河 ) 家具有限公司 哈喜创意家居 指 浙江哈喜创意家居有限公司 成都喜临门 指 成都喜临门家具有限公司 上海喜临门 指 上海喜临门家具有限公司 北京巴宝莉 指 北京巴宝莉家具有限公司 杭州利海互联 指 杭州利海互联创业投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 神灯科技 指 浙江神灯生物科技有限公司 广东喜临门 指 喜临门广东家具有限公司 杭州喜临门 指 杭州喜临门家居销售有限公司 舒眠科技 指 浙江舒眠科技有限公司 电子商务公司 指 杭州喜临门电子商务有限公司 昕喜销售公司 指 杭州昕喜家具销售有限公司 喜跃销售公司 指 杭州喜跃家具销售有限公司 河南恒大喜临门 指 河南恒大喜临门家具有限责任公司 宅靓配 指 广州宅靓配家居用品有限公司 成都趣睡 指 成都趣睡科技有限公司 睿喜投资 指 浙江睿喜投资管理有限公司 海宁晟喜 指 海宁晟喜华视新媒体有限公司 霍尔果斯晟喜 指 霍尔果斯晟喜华视文化传媒有限公司 欣菲时裳 指 杭州欣菲时裳电子商务有限公司 3 / 125

4 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 喜临门家具股份有限公司喜临门 Xilinmen Furniture Co.,Ltd xilinmen 陈阿裕 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张毅 朱圆圆 联系地址 浙江省绍兴市越城区灵芝镇二环北路一号董事会办公室 浙江省绍兴市越城区灵芝镇二环北路一号董事会办公室 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 浙江省绍兴市越城区灵芝镇二环北路一号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 浙江省绍兴市越城区灵芝镇二环北路一号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 不适用 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报 中国证券报 证券时报 证券日报登载半年度报告的中国证监会指定网站的 网址公司半年度报告备置地点董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所喜临门 无 六 其他有关资料 报告期内公司实施 2017 年限制性股票激励计划, 向激励对象首次授予限制性股票 1140 万股, 注册资本由 人民币 382,857,787 元 变更为 人民币 394,257,787 元 详见公司于 2017 年 4 月 22 日在上海证券交易所网站 刊登的 关于变更注册资本及修改 < 公司章程 > 的公告 4 / 125

5 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 1,184,654, ,697, 归属于上市公司股东的净利润 94,825, ,403, 归属于上市公司股东的扣除非经常性 81,098, ,291, 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -125,528, ,560, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 2,496,382, ,417,155, 总资产 4,626,681, ,376,498, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同上年同期 (1-6 月 ) 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.78 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.18 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 2017 年 1-6 月实现营业收入 118, 万元, 比去年 78, 万元增长 50.59%; 归属于上市公司股东的净利润 9, 万元, 比去年 6, 万元增长 51.96%, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 8, 万元, 扣除非经常性损益的净利润增长 34.51%; 2017 年 1-6 月基本每股收益 0.24 元 / 股, 比去年 0.20 元 / 股增长 20.00%, 系本期自主品牌业务营业收入实现较快增长 净利润相应增长所致 ; 扣除非经常性损益后基本每股收益增长 10.53% 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 5 / 125

6 非流动资产处置损益 -248, 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免计入当期损益的政府补助, 但 16,462, 与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 6 / 125

7 根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外 282, 收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -70, 所得税影响额 -2,697, 合计 13,727, 十 其他 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明 ( 一 ) 公司所从事的主要业务公司主营业务包括民用家具业务 酒店家具业务和影视文化业务三大类 1 民用家具业务主要是生产销售以床垫 软床 沙发为主的中高档家居产品 公司旗下的床垫品牌主要有 净眠 云眠 爱倍, 软床品牌主要有 法诗曼 爱尔娜 布拉诺 奢里, 沙发品牌主要有 可尚 嗦咪, 与 喜临门 品牌组成金字塔式的品牌阵营, 差异化的品牌定位满足不同消费者的需求 2 酒店家具业务主要是向星级酒店或大型公建项目提供室内家具及装修配套的木制品 公司的酒店家具产品已被希尔顿 万豪 雷迪森 喜来登等高星级酒店及人民大会堂 国家大剧院 钓鱼台等国字号单位采用, 在业界享有较高的知名度 3 影视文化业务主要是电视剧 电影等影视的投资 制作 发行及衍生业务 公司全资子公司晟喜华视以市场调研资料为基础, 紧跟国家政策和影视行业格局变化, 主要投资主旋律 青春偶像 大古装 IP 等题材电视剧, 以名编剧 大 IP 做高口碑 高品质的爆款剧, 引领年轻收视人群 抢占主流电视剧收视市场 网络市场 ( 二 ) 公司经营模式 1 民用家具业务 (1) 自主品牌经营模式自主品牌的经营模式通常包括设计研发 采购 生产加工 批发零售几个环节 销售模式主要有特许加盟模式和直营模式两种 7 / 125

8 8 / 125 (2)ODM/OEM 模式作为宜家等国际家具零售商的供应商, 公司与之建立了长期 稳定的战略合作关系, 不仅可以根据客户的产品设计方案和采购需求生产合格的产品, 也依靠自身雄厚的研发实力, 自己设计 生产产品推荐销售给客户 2 酒店家具业务以生产高档精致的木制家具为主, 面向高星级酒店客户, 为其提供定制家具及配套产品 其具体业务流程如下 : 3 影视文化业务其主要经营模式如下 : ( 三 ) 公司所在行业情况 1 家具行业情况根据国家统计局 2011 年公布的 国民经济行业分类 (GB/T ), 公司归属家具制造业, 分类编码为 21; 根据中国证监会 2012 年公布的 上市公司行业分类指引 (2012 年修订 ) ( 证监会公告 [2012]31 号 ), 公司归属制造业中的家具制造业, 分类编码为 C21 项目研发公司内部立项备案公示第一阶段研发和立项第二阶段拍摄和后期制作宣传和预售后期制作和内部审查组建剧组电视剧拍摄第三阶段审查和发行销售播出广电部门审查获得发行许可证竞标报价签署合同沟通设计信息收集过滤采购生产加工批发零售设计研发消费者零售终端商场专卖店批发市场电商平台安排生产安排发货验收结算分批现场安装售后服务

9 家具行业主要行业情况如下 : (1) 家具行业平稳增长, 未来需求稳步上升根据国家统计局发布的数据显示,2012 年至 2016 年我国家具行业的主营收入复合年均增长率达 12%, 利润复合年均增长率为 11.7%,2016 年中国家具行业规模以上企业主营业务收入 亿元, 同比增长 8.57% 受房地产去库存的政策和旧房改造需求的影响, 国内家具行业呈持续增长, 需求在未来 3-5 年内呈稳步上升趋势 (2) 行业集中度持续提升, 马太效应渐显中国家具协会的数据显示, 年以来, 大型企业主营收入在家具行业中的占比由 6.52% 增加到 17.41%, 利润总额由 9.32% 增加到了 24.37%, 行业集中度逐年提升 但国内家居市场各细分领域仍较为分散, 各细分领域集中度低, 但优胜劣汰正在加剧, 品牌龙头市场近年扩张及盈利增长远超行业平均, 马太效应越来越显著, 强者愈强 弱者愈弱 (3) 消费升级, 环保标准愈受重视 随着可支配收入的提高, 居民消费结构 消费理念也随之发生了一定的变化 影响居民消费 行为的因素从单纯的价格因素逐渐发展到品牌 产品质量 配套服务以及购物环境等综合因素, 持续推动家具行业的消费升级, 其中环保标准也成为了更多消费者在选购家具产品是的首要标准 2 电视剧行业情况公司全资子公司晟喜华视主要从事电视剧的投资 制作 发行及衍生业务, 从电视剧行业看, 电视剧市场产值增速突飞猛进,2010 年至 2015 年间, 电视剧行业交易总额从 59 亿元增长至 222 亿元 从电视剧制作机构看,2016 年末共有 家公司获得 广播电视节目制作许可证 ( 其中 132 家获得电视剧甲种证 ), 相较 2010 年末机构数量增长 152% 其次, 国内电视剧制作费用持续提升, 大制作的电视剧制造成本均超过亿元, 电视剧制作成本提高的同时, 也带来高额的版权收入 国内电视剧的国际化步伐展开, 随着互联网上信息的快速传播, 一批优质的国产电视剧影响力已不再局限于内地, 也同样受到海外观众的追捧 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 变动情况说明详见本报告 第四节经营情况的讨论与分析 ( 三 ) 资产 负债情况分析 三 报告期内核心竞争力分析 公司在设计研发 自主品牌 品质控制 营销网络等方面始终保持竞争优势 报告期内, 公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化, 亦无对公司产生严重影响的情况发生 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析 2017 年上半年, 公司坚持聚焦家居产业, 以卧室寝具为核心产品, 进军客厅沙发新领域, 通过加大对新产品的设计研发投入 推动对销售模式的变革与创新 完善对供应链的管理与布局, 在公司管理层及全体员工的共同努力下, 持续提升了喜临门产品的市场占有率, 取得了销售和利润的高增长 报告期内, 公司实现营业收入 1,184,654, 元, 较去年同期增长 50.59%; 归属于上市公司股东的净利润为 94,825, 元, 较去年同期增长 51.96% 报告期内, 公司各业务板块均达到预期目标, 并创造近年增长新高 家具业务在 品质领先 向 品牌领先 转变的战略下实现总体销售 11 亿元, 其中自主品牌终端零售业务实现销售 4.8 亿元, 同比增长超 80%; 自主品牌酒店工程业务实现销售 1 亿元, 同比增长超 30%;ODM/OEM 业务 9 / 125

10 实现销售 5.2 亿元, 同比增长超 20% 影视业务提前发力, 上半年实现销售 0.8 亿元, 同比增长 5 倍多 报告期内, 公司的主要工作情况回顾如下 : 1 产品系列更新换代, 树立品牌新形象报告期内, 公司致力于从销售产品向销售生活方式的思维转变, 开发出一系列时尚 典雅 舒适的床垫 软床 沙发产品, 并对原有产品进行了大幅的升级和调整 其中, 拥有专利的零甲醛技术和防螨海绵将被广泛应用于 净眠 系列床垫, 而拥有智能睡眠监测分析功能的床垫将出现在 云眠 系列中 新的软床系列 布拉诺 则将威尼斯的小岛风情融入其中, 安详而又惬意是她的生活方式 两个沙发新系列 可尚 和 嗦咪 则涵盖了高贵典雅 悠闲放松或随性自我等不同的风格调性 新产品 新系列的推出将赋予喜临门品牌新的含义, 在消费者心中塑造新的形象 差异化的产品定位将给予消费者更多的选择空间, 满足消费者个性化的需求 2 销售模式变革创新, 引进 龙头 加盟商报告期内, 自主品牌销售部门锐意革新, 以多种方式推广喜临门品牌, 全方位可持续提升喜临门产品销量 在加盟商资源方面, 全面开启 龙头 客户战略 通过引进各地具有建材 全屋家具背景的 龙头 加盟商, 发挥其在客户资源 销售团队 资金实力 当地资源等方面的优势, 实施公司多开店 开大店 塑品牌的方针政策, 实现销售的持续增长 在终端营销方面, 做到每季度都有明星主题活动, 每个月都有爆破活动 上半年, 当梦想喜临门 三生三世, 大喜临门 喜临门请你睡觉 三大主题活动共邀请明星 40 多位, 落地城市 100 多个, 已经超过去年全年总数 此外, 新成立的主动营销团队, 以 3 人为组,20 日为期, 奔赴全国各地帮助加盟商开展月度爆破活动 品牌宣传方面, 在 3 月 3 日, 一则 中国, 让美梦发生 喜临门 的广告出现在纽约时代广场的 LED 大屏上 此时正值中国 两会 召开之际, 这也将 喜临门 与 中国梦 紧紧地联系在了一起 在 3 月 17 日世界睡眠日来临之际, 喜临门连续第五年发布 中国睡眠指数报告, 关注国人睡眠健康问题 线上业务方面, 公司通过内容营销等方式, 增加喜临门品牌网上的知名度和口碑 同时完善了供应链管理和布局, 保证大促活动顺利进行, 如 618 活动期间仅天猫旗舰店就完成销售超过 2400 万元, 较去年有百分七十五的增幅 此外, 公司也开始 O2O 布局, 建立自有网上平台, 为线下业务引流 3 ODM/OEM 业务稳中有升, 持续开发新客户报告期内, 公司继续保持新品开发力度, 巩固深化原有客户合作的广度和深度, 同时开发新客户, 保证 ODM/OEM 业务板块较去年同期稳定增长 国际客户中, 公司开始为宜家亚太地区门店提供沙发产品, 也开始为宜家北美地区门店供货 ; 上半年, 公司为宜得利成功开发沙发和软床产品, 并开始出货 ; 此外, 公司还新开发了美国第三大家具连锁店 Williams-Sonoma, 韩国家居龙头汉森等客户 国内客户中, 除尚品宅配 欧派家居等原有客户外, 公司新开发了趣睡科技等新客户 4 战略布局渠道网络, 拓展渠道资源报告期内, 公司与产业链内其他公司广泛开展战略合作, 本着 同进共赢 的原则, 充分利用各方在政策 资金 渠道 IT 技术 生产管理 销售管理等方面的优势互补, 开发潜在的市场资源 公司于 2017 年 1 月 16 日与恒大签订 家居企业合资合同, 将在河南省兰考县建设生产基地 本项目建成后将主要供应恒大旗下的楼盘及区域内加盟商, 在开拓销售渠道的同时也进一步优化了公司产能布局, 提升产品的市场竞争力 10 / 125

11 对于互联网渠道, 公司出资 2757 万元入股成都趣睡科技有限公司, 成为小米生态链的合作企业 目前, 凭借喜临门扎实的技术功底和精益求精的 工匠精神, 已经成功开发出首款 8H 独立袋装弹簧布艺沙发 此外, 公司还战略投资广州宅靓配家居用品有限公司, 进入全屋定制软装领域, 布局 O2O 销售新渠道 5 深化精品剧战略, 影视业务提前发力报告期内, 公司全资子公司晟喜华视共有 4 部上星剧在 5 家卫视台播出, 总共播出 201 集 其中, 骡子与金子 荣获 牡丹奖, 实现商业和艺术的 双丰收 今年的新剧计划中, 公司主导的年度大戏 凡人的品格 和 觉醒者 已经顺利杀青, 并成功入选广电总局十九大献礼剧片单, 将进入签约播映阶段 ; 美人如玉剑如虹 雪地娘子军 烈火刀影 等剧已经完成地面频道发行, 将择机上星 ; 网络剧 路从今夜白 镇魂 也已经顺利杀青, 进入后期制作阶段 6 完成股权激励计划, 完善长效激励机制公司于 2017 年 2 月 13 日召开临时股东大会, 审议通过 公司 2017 年限制性股票激励计划 ( 草案 ) 及其摘要, 拟对公司及影视公司的高级管理人员和核心人员实施股权激励, 并于 2017 年 3 月 9 日完成首次授予登记 首次授予的激励对象为 13 名, 授予的限制性股票数量为 1,140 万股 通过股权激励的实施, 进一步完善 健全公司的长效激励机制, 将公司及影视公司的高管和核心人员的个人利益与其经营业绩相挂钩, 充分调动了其主观能动性, 为公司长远发展奠定了坚实的团队基础 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 1,184,654, ,697, 营业成本 800,966, ,986, 销售费用 159,560, ,998, 管理费用 93,680, ,109, 财务费用 14,896, ,901, 经营活动产生的现金流量净额 -125,528, ,560, 投资活动产生的现金流量净额 -253,183, ,819, 筹资活动产生的现金流量净额 261,865, ,961, 研发支出 26,650, ,063, 营业收入变动原因说明 : 系本期自主品牌业务销售实现较快增长所致营业成本变动原因说明 : 系本期销售增长致使成本增加外, 本期材料价格较同期上涨导致营业成本增长大于营业收入增长销售费用变动原因说明 : 系本期销售渠道费用 业务招待费及运费等费用增加所致管理费用变动原因说明 : 系本期研发支出 职工薪酬支出等费用增长较快所致财务费用变动原因说明 : 系本期借款利息支出减少所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 系本期采购款项支出增加所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 系本期支付对外投资及购建固定资产增加所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 系本期收到限制性股票认购款及银行融资规模增加 11 / 125

12 所致 研发支出变动原因说明 : 系本期研发投入支出增加所致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 科目 本期数 上年同期数 变动幅度 (%) 营业收入 1,184,654, ,697, 营业成本 800,966, ,986, 税金及附加 11,628, ,419, 销售费用 159,560, ,998, 财务费用 14,896, ,901, 资产减值损失 6,854, ,486, 公允价值变动收益 -306, 投资收益 ( 损 失以 - 号填 -1,563, 列 ) -115, , 营业外收入 17,392, ,314, 所得税费用 17,165, ,179, 单位 : 元变动原因说明系本期自主品牌业务销售实现较快增长所致系本期销售增长致使成本增加外, 本期材料价格较同期上涨导致营业成本增长大于营业收入增长系本期销售增加致使税金及附加增加外, 房产税 印花税等本期列报于本项目所致系本期销售渠道费用 业务招待费及运费等费用增加所致系本期定期存款利息增加且借款利息减少所致系本期随着销售收入增长, 应收账款增加, 坏账计提增加所致系本期无远期结售汇业务所致系本期联营企业亏损增加所致系本期收到政府补助增加所致系本期盈利增加, 相应企业所得税增加所致 (2) 其他 科目本期数上年同期数变动幅度变动原因说明 单位 : 元 12 / 125

13 (%) 销售商品 提供劳务收到的现金 1,212,121, ,153, 收到其他与经 营活动有关的 106,507, ,606, 现金 购买商品 接 受劳务支付的 996,500, ,518, 现金 支付给职工以 及为职工支付 209,415, ,347, 的现金 支付的各项税费 86,131, ,285, 收到其他与投 资活动有关的 30,000, 现金 31, , 投资支付的现金 103,750, ,500, 吸收投资收到 的现金 142,618, 分配股利 利 润或偿付利息 30,086, ,751, 支付的现金 系本期销售收入增长, 收款增加所致系本期收到政府补助增加所致系本期支付采购款增加所致系本期工资支出增加所致系本期随着销售收入增长, 税金支出增加所致系本期定期存款到期收回增加所致系本期支付对外投资减少所致主要系本期收到限制性股票激励计划认购款项及恒大公司 4000 万投资款所致系本期支付股利及借款利息减少所致 ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 单位 : 元 项目名称 本期期末数 本期期上期期本期期末末金额末数占数占总资较上期上期期末数总资产产的比例期末变的比例 (%) 动比例 (%) (%) 情况说明 以公允价值计 15,661, 系本期收到业绩 13 / 125

14 量且其变动计入当期损益的金融资产 补偿款相应的以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产转销所致 应收票据 20,664, ,301, 系本期票据结算增加所致 预付款项 229,002, ,796, 系本期预付制片款增加所致 应收利息 4,704, ,431, 系本期定期存款增加所致 长期股权投资 43,466, ,280, 系本期对外投资支出增加所致 在建工程 36,816, ,553, 系本期喜临门软体二期厂房建设支出增加所致 预收款项 75,556, ,638, 系本期收到影视剧制作投资款所致 应付职工薪酬 11,618, ,559, 系本期支付 2016 年年终奖所致 其他应付款 199,740, ,393, 系本期确认限制性股票回购款项所致 一年内到期的非流动负债 72,000, ,400, 系本期偿还一年内到期的长期借款所致 长期借款 68,000, ,000, 系本期长期借款增加所致 长期应付款 72,000, 系本期支付子公司股权购买款所致 递延收益 32,866, ,515, , 系本期收到家居产业发展奖励款所致 递延所得税负债 2,349, 系本期收到业绩补偿款相应的递延所得税负债转销所致 少数股东权益 41,271, , , 系本期成立河南恒大喜临门公司, 恒大投资所形成 的少数股东权益 14 / 125

15 增加所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 3. 其他说明 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 (1)2017 年 1 月, 公司与河南恒大家具产业园有限公司签订了 家具企业合资合同, 共同出资设立了河南恒大喜临门家具有限责任公司, 注册资本 1 亿元, 其中公司以货币出资 6,000 万元, 占注册资本的 60% 截止本报告披露日, 双方认缴出资份额已经全部完成 (2)2017 年 2 月, 公司以 490 万元战略投资广州宅靓配家居用品有限公司, 注册资本 1, 万元, 其中公司持股占比 18.10% (3)2017 年 4 月, 公司第三届董事会第十七次会议审议通过了 关于对子公司增资的议案, 同意公司对上海喜临门增资 2,000 万, 对北京巴宝莉增资 1,000 万 截止本报告期末, 公司已完成上述增资 (4)2017 年 5 月, 公司控股子公司杭州喜临门电子商务有限公司收购杭州欣菲时裳电子商务有限公司 100% 股权, 注册资本 500 万元 截止本报告期末, 公司尚未实缴出资 (5)2017 年 5 月, 公司以人民币 2,757 万元购买苏州工业园区顺为科技创业投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 持有的成都趣睡科技有限公司 3% 的股权 截止本报告期末, 股权转让已完成 (6)2017 年 6 月, 公司独资设立浙江睿喜投资管理有限公司, 注册资本 1 亿元, 截止本报告期末, 公司已完成实缴出资 (1) 重大的股权投资 (2) 重大的非股权投资 (3) 以公允价值计量的金融资产 ( 五 ) 重大资产和股权出售 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 15 / 125

16 截止 2017 年 6 月 30 日, 公司旗下拥有 15 家全资子公司 : 北方公司 优肯贸易 酒店家具 喜临门软体 嘉晟 ( 香河 ) 哈喜创意家居 成都喜临门 晟喜华视 舒眠科技 香港喜临门 广东家具 昕喜销售公司 喜跃销售公司 上海喜临门 睿喜投资 ;4 家孙公司 : 源盛海绵 海 宁晟喜 霍尔果斯晟喜 欣菲时裳 ;4 家控股子公司 : 北京巴宝莉 杭州喜临门 电子商务公司 河南恒大喜临门 ;4 家参股公司 : 杭州利海互联 神灯科技 宅靓配 成都趣睡 公司主要控股参股公司分析如下 : 单位 : 万元 公司名称 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 总资产 净资产 净利润 喜临门北方 制造业 , , , 家具有限公司 喜临门酒店 制造业 , , 家具有限公司 浙江喜临门软体家具有限公司 制造业 , , , 嘉晟 ( 香河 ) 家具有限公司 制造业 , , 浙江晟喜华视文化传媒有限公司 影视业 , , , 浙江神灯生物科技有限公司 技术研发 , , 注 : 主要控股参股公司系单个子公司的资产总额 营业收入或利润总额占上市公司最近一期经审 计数据的 10% 以上, 或对上市公司有其他重要影响的公司 ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 可能面对的风险 16 / 125

17 1 原材料价格波动风险公司生产床垫的主要原材料包括海绵 面料和钢丝等 海绵原材料 TDI 和聚醚作为石化加工过程中的衍生产物, 受石油价格波动和市场供需影响较大 ; 面料的主要原料为棉花和化纤原料等, 这些材料价格的波动会影响到面料的采购价格 ; 钢丝受钢材价格影响较大, 钢材价格的大幅波动也会影响到钢丝的采购成本 上述主要原材料价格波动会导致生产成本的波动, 从而影响公司的利润水平 2 市场竞争加剧的风险公司作为床垫行业的领军品牌之一, 在设计研发 品牌等方面具有较强的竞争优势, 但由于床垫行业进入门槛较低, 国内一些有实力的厂家也纷纷加入床垫制造行业, 另一方面, 中国巨大的消费市场也吸引了国际性家居品牌商的进入, 市场竞争进一步加剧, 可能导致行业平均利润率的下滑, 从而对公司的盈利带来不利影响 公司为了保持并提升市场占有率, 将加大营销力度, 可能会影响公司的经营业绩 3 经营管理风险尽管公司已建立较规范的管理制度, 经营管理也运转良好, 但公司的资产规模进一步增加, 公司的经营决策 运作实施和风险控制的难度也相应增加, 对公司经营层的管理水平也提出了更高的要求 另一方面, 直营和特许加盟作为公司主要的销售模式, 随着门店数量的不断增加, 加大了渠道管理的难度 若公司不能有效应对这些发展中的经营管理风险, 将对公司经营业绩造成不利的影响 4 季节性波动风险国内床垫销售具有明显的季节性, 由于床垫受众群以新婚 乔迁新居的人较多, 因此每年五月 十月及元旦前后是零售终端床垫销售的旺季 尽管公司可以通过提前生产备货 增加工作时间等方式尽量减少季节性波动带来的经营风险, 但由于客户在选购床垫时存在着个性化需求, 以及床垫体积较大 仓储成本较高等因素, 产品销售的季节性波动仍可能导致公司经营受到不利影响 5 业绩承诺实现风险根据公司与周伟成 兰江签署的 股权转让协议, 周伟成 兰江承诺, 晟喜华视经审计并 扣除非经常损益后的归属于母公司股东所有的净利润 2015 年不低于 6,850 万元 2016 年不低于 9,200 万元 2017 年不低于 12,000 万元 该盈利承诺系晟喜华视原股东 管理层基于晟喜华视未 来发展前景做出的综合判断, 但由于近年来电视剧市场急速变化, 受多方面因素影响晟喜华视未 能实现 2016 年的盈利承诺,2017 年晟喜华视将积极应对电视剧市场变化进行转型, 瞄准市场需 求, 实现业绩承诺 最终业绩承诺的实现还将取决于行业发展趋势的变化和晟喜华视未来的实际 经营状况 ( 三 ) 其他披露事项 第五节 重要事项 一 股东大会情况简介会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2017 年第一次临时股 东大会 2016 年年度股东大会 / 125

18 股东大会情况说明 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数 ( 股 ) 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) 每 10 股转增数 ( 股 ) 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 解决 控股 承诺将不以直接或间接 长期否是 与重大资产重组相关的承诺 同业竞争 股东及实际控制人 的方式从事与喜临门家具股份有限公司及其下属企业以及 ( 本次收购完成后的 ) 绿城传媒经营的业务构成可能的直 接或间接竞争的业务 解决 控股 承诺不与股份公司同业 长期否是 同业 股东 竞争相关事项 具体详 与首次 竞争 及实 见 : 公司 2012 年 7 月 公开发 际控 16 日公告的 喜临门家 行相关 制人 具股份有限公司首次公 的承诺 开发行 A 股股票招股说 明书 的第七节同业竞 争相关部分 与再融 股份 控股 自本承诺函出具之日至 2015 年 是 是 资相关 限售 股东 本次非公开发行完成六 12 月 / 125

19 的承诺 及实 个月内, 本单位及本单 日至非公 际控 位的一致行动人不会主 开发行完 制人 动减持喜临门的股份 成后 6 个 月内即 2017 年 4 月 12 日 股份 本次 承诺认购本次非公开发 2016 年 是 是 限售 非公 行的股票自本次非公开 10 月 12 开发 发行结束之日起三十六 日至 2019 行股 个月内不得上市交易或 年 10 月 票的 转让 12 日 发行 对象 其他实际 自承诺函出具之日将不 长期否是 控制 以借款 代偿债务 代 人 垫款项或者其他方式占 用股份公司及其子公司 之资金, 且将严格遵守 中国证监会关于上市公 司法人治理的有关规 定, 避免与股份公司及 其子公司发生除正常业 务外的一切资金往来 其他实际 如股份公司及其下属子 长期否是 其他承 诺 控制人 公司将来被任何有权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费 用 住房公积金和 / 或因 此受到任何处罚或损 失, 将连带承担全部费 用, 或在股份公司及其 下属子公司必须先行支 付该等费用的情况下, 及时向股份公司及其下 属子公司给予全额补 偿, 以确保股份公司及 其下属子公司不会因此 遭受任何损失 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 19 / 125

20 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 报告期内, 公司控股股东华易投资 实际控制人陈阿裕不存在未履行法院生效判决, 不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 事项概述 2017 年限制性股票激励计划首次授予完成, 公司董事会于 2017 年 2 月 27 日以 8.87 元 / 股的授予价格向首次授予的 13 名激励对象授予限制性股票 1140 万股, 并于 2017 年 3 月 9 日完成登记 查询索引本次限制性股票激励计划实施情况详见公司刊登在 上海证券报 证券时报 证券日报 中国证券报 和上海证券交易所网站 的相关公告 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 20 / 125

21 其他说明 员工持股计划情况 其他激励措施 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 21 / 125

22 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 1. 控制股东华易投资为公司提供借款 2016 年 3 月 11 日, 公司第三届董事会第五次会议审议通过了 关于向控股股东绍兴华易投资有限公司借款的议案, 控股股东华易投资为支持本公司经营发展, 拟于未来 12 个月内根据实际情况向本公司累计提供不高于人民币 4 亿元的借款以补充本公司流动资金, 借款利率参照中国人民银行公布的同期贷款基准利率执行, 无须本公司为本次借款提供任何担保 截止报告期末, 借款和利息均已归还 具体公告详见公司刊登在 上海证券报 证券时报 证券日报 中国证券报 和上海证券交易所网站 的相关公告 2. 公司董事周伟成先生为公司子公司提供借款 2016 年 11 月 25 日公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过了 关于公司董事周伟成先生为公司子公司提供借款涉及关联交易事项的议案, 为满足公司全资子公司浙江晟喜华视文化传媒有限公司 ( 以下简称 晟喜华视 ) 的经营资金需求, 提高融资效率, 公司董事周伟成先生拟自本关联交易事项经股东大会审议通过之日起 12 个月内, 为晟喜华视提供总额不超过人民币 8,000 万元的借款, 借款利率参照银行同期贷款利率 截止报告期末, 周伟成先生已向晟喜华视累计提供借款总金额为 7,200 万元, 借款余额为 4, 万元 具体公告详见公司刊登在 上海证券报 证券时报 证券日报 中国证券报 和上海证券交易所网站 的相关公告 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他重大关联交易 ( 六 ) 其他 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 22 / 125

23 担保 担保方与上市 被担 担保 担保发生日期 方 公司的关系 保方 金额 ( 协议签署日 ) 担保担保担保起始日到期日类型 担保是是否存是否为否已经担保是担保逾在反担关联方履行完否逾期期金额保担保毕 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 141,600,000 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 281,600,000 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 281,600,000 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 报告期内, 未到期担保的被担保对象经营正常, 未发生可未到期担保可能承担连带清偿责任说明能承担连带清偿责任的情况 担保情况说明报告期内, 公司对外担保的对象都是公司的全资子公司, 为子公司担保有利于其经营和业务拓展, 符合公司总体利益 截止报告期末, 被担保子公司经营正常 关联关系 3 其他重大合同 十二 上市公司扶贫工作情况 十三 可转换公司债券情况 十四 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 23 / 125

24 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 其他 24 / 125

25 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一 有限售条件股份 67,857, ,400,000 11,400,000 79,257, 国家持股 2 国有法人持股 3 其他内资持股 67,857, ,400,000 11,400,000 79,257, 其中 : 境内非国有法人持股 67,857, ,857, 境内自然人持股 11,400,000 11,400,000 11,400, 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股二 无限售条件流通股份 315,000, ,000, 人民币普通股 315,000, ,000, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 三 股份总数 382,857, ,400,000 11,400, ,257, / 125

26 2 股份变动情况说明 2017 年 2 月 27 日, 第三届董事会第十六次会议审议通过了 喜临门家具股份有限公司关于向激励对 象首次授予限制性股票的议案, 根据公司 2017 年第一次临时股东大会的授权, 董事会确定以 2017 年 2 月 27 日为授予日, 向首次授予的 13 名激励对象授予 1,140 万股限制性股票, 并于 2017 年 3 月 9 日 在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如 有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 单位 : 股 股东名称绍兴华易投资有限公司喜临门 2015 年度第一期员工持股计划 报告期解期初限售股报告期增加限报告期末限除限售股数售股数售股数数 限售原因 60,638, ,638,874 非公开发行限 售股, 限售期为 36 个月 7,218, ,218,913 非公开发行限 售股, 限售期为 36 个月 解除限售日期 2019 年 10 月 12 日 2019 年 10 月 12 日 沈冬良 0 0 2,000,000 2,000,000 股权激励限售 杨刚 0 0 2,000,000 2,000,000 股权激励限售 陈彬 0 0 1,500,000 1,500,000 股权激励限售 张毅 0 0 1,100,000 1,100,000 股权激励限售 张秀飞 0 0 1,000,000 1,000,000 股权激励限售 刘志刚 0 0 1,000,000 1,000,000 股权激励限售 朱小华 0 0 1,000,000 1,000,000 股权激励限售 刘小平 , ,000 股权激励限售 赵小华 , ,000 股权激励限售 马媛媛 , ,000 股权激励限售 唐怀宇 , ,000 股权激励限售 沈寓琦 , ,000 股权激励限售 周颖 , ,000 股权激励限售 合计 67,857, ,400,000 79,257,787 / / 26 / 125

27 说明 : 公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票限售期为自限制性股票首次授予之日起 12 个月 24 个月 36 个月 具体详见公司于 2017 年 3 月 10 日在上海证券交易所网站 披露的 喜临门关于限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 16,530 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) 0 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 绍兴华易投资有限公司华易投资 - 中信建投证券 - 16 华易可交债担保及信托财产专户 前十名股东持股情况持有有限售报告期内增期末持股数比例条件股份数减量 (%) 量 -1,000,000 96,878, ,638,874 1,000,000 76,260, 周伟成 0 12,658, 喜临门家具股 0 7,218, ,218,913 份有限公司 年度第 一期员工持股 计划 沈冬良 2,000,000 6,225, ,000,000 泰康人寿保险 5,090,707 5,090, 有限责任公司 - 分红 - 个人 分红 -019L- FH002 沪 陈阿裕 0 4,228, 单位 : 股质押或冻结情况股东性股份数量质状态 94,538,874 境内非质押国有法人未知无 3,630,000 境内自质押然人其他无 500,000 境内自质押然人未知无 4,228,100 境内自质押然人 27 / 125

28 中国银行股份有限公司 - 上 3,933,669 3,933, 未知 投摩根核心成 无 长股票型证券投资基金 新华人寿保险股份有限公司 3,409,174 3,409, 未知 - 传统 - 普通保险产品 - 无 018L-CT001 沪 泰康人寿保险有限责任公司 3,007,978 3,007, 未知 - 传统 - 普通保险产品 - 无 019L-CT001 沪 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量种类数量 华易投资 - 中信建投证券 - 76,260,000 76,260,000 人民币普 16 华易可交债担保及信托财通股产专户 绍兴华易投资有限公司 36,240,000 人民币普 36,240,000 通股 周伟成 12,658,690 人民币普通股 12,658,690 泰康人寿保险有限责任公司 5,090,707 5,090,707 人民币普 - 分红 - 个人分红 -019L- 通股 FH002 沪 陈阿裕 4,228,125 人民币普 4,228,125 通股 沈冬良 4,225,000 人民币普通股 4,225,000 中国银行股份有限公司 - 上 3,933,669 3,933,669 人民币普投摩根核心成长股票型证券通股投资基金 新华人寿保险股份有限公司 3,409,174 3,409,174 人民币普 - 传统 - 普通保险产品 - 通股 018L-CT001 沪 泰康人寿保险有限责任公司 3,007,978 3,007,978 人民币普 - 传统 - 普通保险产品 - 通股 019L-CT001 沪 28 / 125

29 中国光大银行股份有限公司 - 国投瑞银景气行业证券投资基金上述股东关联关系或一致行动的说明表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 2,995,415 人民币普通股 2,995,415 陈阿裕为绍兴华易投资有限公司和华易投资 - 中信建投证券 -16 华易 可交债担保及信托财产专户一致行动人 不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位 : 股 有限售条件股份可上市 交易情况持有的有限售条限售条序号有限售条件股东名称新增可上件股份数量可上市交易件市交易股时间份数量 1 绍兴华易投资有限公司 60,638, 年 10 月 12 日 非公开发行限售股, 限售期为 36 个月 2 喜临门 2015 年度第一期员工持股计划 7,218, 年 10 月 12 日 非公开发行限售股, 限售期为 36 个月 3 沈冬良 2,000,000 股权激励限售 4 杨刚 2,000,000 股权激励限售 5 陈彬 1,500,000 股权激励限售 6 张毅 1,100,000 股权激励限售 7 张秀飞 1,000,000 股权激励限售 8 刘志刚 1,000,000 股权激励限售 9 朱小华 1,000,000 股权激励限售 10 刘小平 400,000 股权激励限售 上述股东关联关系或一致行动的说明 29 / 125

30 说明 : 公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票限售期为自限制性股票首次授予之日起 12 个月 24 个月 36 个月 具体详见公司于 2017 年 3 月 10 日在上海证券交易所网站 披露的 喜临门关于限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 单位 : 股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 陈阿裕 董事 4,228,125 4,228,125 0 沈冬良 董事 4,225,000 6,225,000 2,000,000 股权激励 杨刚 董事 0 2,000,000 2,000,000 股权激励 周伟成 董事 12,658,690 12,658,690 0 陈彬 高管 0 1,500,000 1,500,000 股权激励 张毅 高管 0 1,100,000 1,100,000 股权激励 何美云 独立董事 何元福 独立董事 陈悦天 独立董事 陈岳诚 监事 蒋杭 监事 0 2,700 2,700 二级市场增持 刘新艳 监事 其它情况说明 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 姓名 职务 期初持有限制性股票数量 报告期新授予限制性股票数量 30 / 125 已解锁股份未解锁股份 单位 : 股期末持有限制性股票数量

31 沈冬良 董事 0 2,000, ,000,000 2,000,000 杨刚 董事 0 2,000, ,000,000 2,000,000 陈彬 高管 0 1,500, ,500,000 1,500,000 张毅 高管 0 1,100, ,100,000 1,100,000 合计 0 6,600, ,600,000 6,600,000 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 三 其他说明 31 / 125

32 第九节 公司债券相关情况 32 / 125

33 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 喜临门家具股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 750,061, ,599, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期 15,661, 损益的金融资产 衍生金融资产应收票据 20,664, ,301, 应收账款 830,704, ,775, 预付款项 229,002, ,796, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 4,704, ,431, 应收股利其他应收款 60,384, ,359, 买入返售金融资产存货 550,970, ,142, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 43,940, ,919, 流动资产合计 2,490,432, ,308,989, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 30,000, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 43,466, ,280, 投资性房地产固定资产 1,094,713, ,106,933, 在建工程 36,816, ,553, 工程物资固定资产清理生产性生物资产 油气资产 33 / 125

34 无形资产 162,264, ,177, 开发支出商誉 634,058, ,058, 长期待摊费用 77,449, ,699, 递延所得税资产 36,259, ,971, 其他非流动资产 21,220, ,834, 非流动资产合计 2,136,249, ,067,509, 资产总计 4,626,681, ,376,498, 流动负债 : 短期借款 833,419, ,583, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 251,590, ,040, 应付账款 468,967, ,361, 预收款项 75,556, ,638, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 11,618, ,559, 应交税费 68,120, ,915, 应付利息 1,373, ,822, 应付股利 5,774, 其他应付款 199,740, ,393, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 72,000, ,400, 其他流动负债流动负债合计 1,988,160, ,864,713, 非流动负债 : 长期借款 68,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 72,000, 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 32,866, ,515, 递延所得税负债 2,349, 其他非流动负债非流动负债合计 100,866, ,864, 负债合计 2,089,027, ,959,578, / 125

35 所有者权益股本 394,257, ,857, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,413,536, ,319,678, 减 : 库存股 101,118, 其他综合收益 33, , 专项储备盈余公积 71,432, ,432, 一般风险准备未分配利润 718,240, ,127, 归属于母公司所有者权益合计 2,496,382, ,417,155, 少数股东权益 41,271, , 所有者权益合计 2,537,654, ,416,920, 负债和所有者权益总计 4,626,681, ,376,498, 法定代表人 : 陈阿裕主管会计工作负责人 : 陈彬会计机构负责人 : 张冬云 母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 喜临门家具股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 379,782, ,204, 以公允价值计量且其变动计入当期 15,661, 损益的金融资产 衍生金融资产应收票据 968, , 应收账款 231,881, ,083, 预付款项 24,570, ,701, 应收利息 1,627, ,134, 应收股利其他应收款 738,745, ,171, 存货 125,904, ,148, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 15,424, ,560, 流动资产合计 1,518,905, ,531,314, 非流动资产 : 可供出售金融资产 30,000, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,872,800, ,614,114, 投资性房地产固定资产 174,587, ,613, / 125

36 在建工程 9,168, ,171, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 29,733, ,100, 开发支出商誉长期待摊费用 35,247, ,494, 递延所得税资产 3,299, ,395, 其他非流动资产 8,508, ,122, 非流动资产合计 2,163,345, ,910,011, 资产总计 3,682,251, ,441,326, 流动负债 : 短期借款 630,265, ,429, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 207,490, ,590, 应付账款 201,342, ,716, 预收款项 21,797, ,122, 应付职工薪酬 2,903, ,460, 应交税费 2,515, ,910, 应付利息 1,334, ,342, 应付股利 5,774, 其他应付款 287,040, ,632, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 72,000, ,000, 其他流动负债流动负债合计 1,432,464, ,154,204, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 72,000, 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 599, , 递延所得税负债 2,349, 其他非流动负债非流动负债合计 599, ,977, 负债合计 1,433,063, ,229,181, 所有者权益 : 股本 394,257, ,857, 其他权益工具其中 : 优先股 36 / 125

37 永续债资本公积 1,413,944, ,320,086, 减 : 库存股 101,118, 其他综合收益专项储备盈余公积 71,432, ,432, 未分配利润 470,670, ,767, 所有者权益合计 2,249,187, ,212,144, 负债和所有者权益总计 3,682,251, ,441,326, 法定代表人 : 陈阿裕主管会计工作负责人 : 陈彬会计机构负责人 : 张冬云 合并利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 1,184,654, ,697, 其中 : 营业收入 1,184,654, ,697, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,087,586, ,930, 其中 : 营业成本 800,966, ,986, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 11,628, ,419, 销售费用 159,560, ,998, 管理费用 93,680, ,109, 财务费用 14,896, ,901, 资产减值损失 6,854, ,486, 加 : 公允价值变动收益 ( 损 , 失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - -1,563, , 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合 -1,563, , 营企业的投资收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益 37 / 125

38 三 营业利润 ( 亏损以 - 95,503, ,345, 号填列 ) 加 : 营业外收入 17,392, ,314, 其中 : 非流动资产处置 21, , 利得 减 : 营业外支出 897, , 其中 : 非流动资产处置 270, , 损失 四 利润总额 ( 亏损总额以 111,998, ,673, 号填列 ) 减 : 所得税费用 17,165, ,179, 五 净利润 ( 净亏损以 - 94,832, ,494, 号填列 ) 归属于母公司所有者的净 94,825, ,403, 利润 少数股东损益 7, , 六 其他综合收益的税后净额 -26, , 归属母公司所有者的其他 -26, , 综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损 -26, , 益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算 -26, , 差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 94,806, ,510, 归属于母公司所有者的综 94,799, ,419, 合收益总额 归属于少数股东的综合收 7, , 益总额 八 每股收益 : / 125

39 ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 0 元 法定代表人 : 陈阿裕主管会计工作负责人 : 陈彬会计机构负责人 : 张冬云 母公司利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 724,204, ,022, 减 : 营业成本 522,820, ,584, 税金及附加 6,515, ,040, 销售费用 79,719, ,921, 管理费用 68,065, ,033, 财务费用 9,541, ,977, 资产减值损失 -6,902, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号 -306, 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) -1,563, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 -1,563, , 收益 其他收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 42,880, ,129, 加 : 营业外收入 14,840, ,309, 其中 : 非流动资产处置利得 21, , 减 : 营业外支出 580, , 其中 : 非流动资产处置损失 92, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 57,140, ,612, 减 : 所得税费用 4,525, ,309, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 52,615, ,303, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售 39 / 125

40 金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 52,615, ,303, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 陈阿裕主管会计工作负责人 : 陈彬会计机构负责人 : 张冬云 合并现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,212,121, ,153, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 11,971, ,360, 收到其他与经营活动有关的现金 106,507, ,606, 经营活动现金流入小计 1,330,600, ,120, 购买商品 接受劳务支付的现金 996,500, ,518, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 209,415, ,347, 支付的各项税费 86,131, ,285, 支付其他与经营活动有关的现金 164,080, ,408, 经营活动现金流出小计 1,456,128, ,559, 经营活动产生的现金流量净额 -125,528, ,560, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,338, / 125

41 处置固定资产 无形资产和其他长 843, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 30,000, , 投资活动现金流入小计 30,843, ,369, 购建固定资产 无形资产和其他长 120,276, ,689, 期资产支付的现金 投资支付的现金 103,750, ,500, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 60,000, 投资活动现金流出小计 284,026, ,189, 投资活动产生的现金流量净额 -253,183, ,819, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 142,618, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收 41,500, 到的现金 取得借款收到的现金 865,128, ,180,199, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,007,746, ,180,199, 偿还债务支付的现金 715,794, ,486, 分配股利 利润或偿付利息支付的 30,086, ,751, 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 745,880, ,016,238, 筹资活动产生的现金流量净额 261,865, ,961, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -116,846, ,296, 加 : 期初现金及现金等价物余额 409,615, ,833, 六 期末现金及现金等价物余额 292,769, ,536, 法定代表人 : 陈阿裕主管会计工作负责人 : 陈彬会计机构负责人 : 张冬云 母公司现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 817,708, ,478, 收到的税费返还 10,635, ,966, 收到其他与经营活动有关的现金 742,947, ,474, / 125

42 经营活动现金流入小计 1,571,292, ,920, 购买商品 接受劳务支付的现金 648,361, ,523, 支付给职工以及为职工支付的现金 127,279, ,016, 支付的各项税费 24,930, ,241, 支付其他与经营活动有关的现金 721,480, ,326, 经营活动现金流出小计 1,522,051, ,106, 经营活动产生的现金流量净额 49,241, ,813, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,338, 处置固定资产 无形资产和其他长 118, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 31, 投资活动现金流入小计 118, ,369, 购建固定资产 无形资产和其他长 62,768, ,316, 期资产支付的现金 投资支付的现金 332,250, ,750, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 60,000, 投资活动现金流出小计 455,018, ,066, 投资活动产生的现金流量净额 -454,899, ,696, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 101,118, 取得借款收到的现金 748,128, ,011,474, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 849,246, ,011,474, 偿还债务支付的现金 560,364, ,486, 分配股利 利润或偿付利息支付的 24,507, ,110, 现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 584,872, ,597, 筹资活动产生的现金流量净额 264,374, ,876, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -141,284, ,005, 加 : 期初现金及现金等价物余额 342,384, ,878, 六 期末现金及现金等价物余额 201,100, ,872, 法定代表人 : 陈阿裕主管会计工作负责人 : 陈彬会计机构负责人 : 张冬云 42 / 125

43 合并所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 本期 项目 股本 一 上年期末余额 382,857, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 382,857, 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 1,319,6 78, ,319,6 78, ,858, 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 43 / 125 其他综合收益 59, , 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 11,400, ,118, , ( 一 ) 综合收益总额 -26, ( 二 ) 所有者投入和减少资 11,400, 93,858, 101,118 本 , 股东投入的普通股 11,400, 89,068, 101, , 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 4,790,3 益的金额 专项储备 盈余公积 71,432, ,432, 一般风险准备 未分配利润 643,127, ,127, ,112, ,825, 其他 ( 三 ) 利润分配 -19,712, 提取盈余公积 少数股东权益 -235, , 所有者权益合计 2,416,920, ,416,920, ,507, ,734, , ,806, ,500,00 45,640, ,500,00 45,640, ,712,

44 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 394,257, ,413,5 36, ,118, , ,432, ,712, ,240, ,271, ,712, ,537,654, 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 44 / 125 其他综合收益 上期 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 315,000, ,587, , ,843, ,202, , ,339,665, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 315,000, ,587, , ,843, ,202, , ,339,665, 三 本期增减变动金额 ( 减 -266,77 16, ,153, 107, ,010,70

45 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 16, ,403, , ,527, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -47,250, ,250, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -266, 四 本期期末余额 315,000, ,320, 法定代表人 : 陈阿裕主管会计工作负责人 : 陈彬会计机构负责人 : 张冬云 45 / , ,843, ,250, ,355, , ,250, , ,354,675,744.13

46 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 母公司所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 资本公积 46 / 125 本期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一 上年期末余额 382,857, ,320,086, ,432, ,767, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 382,857,7 1,320,086 71,432,5 437,767, 87.00, 三 本期增减变动金额 ( 减 11,400,00 93,858,36 101,118,0 32,902,3 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 52,615, ( 二 ) 所有者投入和减少资 11,400,00 93,858,36 101,118,0 本 股东投入的普通股 11,400,00 89,068,00 101,118, 其他权益工具持有者投入 资本 3. 股份支付计入所有者权益 4,790,366 的金额 其他 ( 三 ) 利润分配 -19,712, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 -19,712, 所有者权益合计 2,212,144, ,212,144, ,042, ,615, ,140, ,140, ,712, ,712,

47 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 394,257, ,413,944, ,118, ,432, ,670, ,249,187, 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 上期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一 上年期末余额 315,000, ,725, ,843, ,712, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 315,000,0 466,725,5 62,843,0 407,712, 三 本期增减变动金额 ( 减 -946,710 少以 - 号填列 ).39 ( 一 ) 综合收益总额 46,303, ( 二 ) 所有者投入和减少资 本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入 资本 所有者权益合计 1,252,281, ,252,281, , ,303, / 125

48 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -47,250, 提取盈余公积 -47,250, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 315,000, ,725, ,843, ,250, ,765, ,250, ,251,334, 法定代表人 : 陈阿裕主管会计工作负责人 : 陈彬会计机构负责人 : 张冬云 48 / 125

49 三 公司基本情况 1. 公司概况 喜临门家具股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系由成立于 1993 年 12 月 1 日的喜临门集团有限公司整体变更设立, 于 2009 年 10 月 28 日在绍兴市工商行政管理局登记注册 公司总部位于浙江省绍兴市, 现持有统一社会信用代码为 A 的营业执照, 注册资本 394,257, 元, 股份总数 394,257,787 股 ( 每股面值 1 元 ) 其中, 有限售条件的流通股份 : A 股 67,857,787 股 ; 无限售条件的流通股份 :A 股 315,000,000 股 公司股票自 2012 年 7 月 17 日起在上海证券交易所挂牌交易 本公司属家具行业 主要经营活动为软垫家俱 钢木家俱 床上用品 日用金属制品 海绵 工艺制品的生产 加工 销售 ; 家俬产品的零售 ; 经营进出口业务 ; 仓储服务 ; 家俬信息咨询服务等 本财务报表业经公司 2017 年 7 月 27 日第三届董事会第十九次会议批准对外报出 2. 合并财务报表范围 本公司将北方公司 优肯贸易 酒店家具 喜临门软体 嘉晟 ( 香河 ) 哈喜创意家居 成都喜临门 晟喜华视 舒眠科技 香港喜临门 广东家具 昕喜销售公司 喜跃销售公司 上海喜临门 睿喜投资 源盛海绵 海宁晟喜 霍尔果斯晟喜 欣菲时裳 北京巴宝莉 杭州喜临门 电子商务公司 河南恒大喜临门 神灯科技等 24 家子公司纳入本期合并财务报表范围, 情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 49 / 125

50 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目 : (1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 50 / 125

51 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 计入其他综合收益 10. 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确 51 / 125

52 认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市场验证的输入值等 ; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; 6 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 对于以公允价值计量的权益工具投资, 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 52 / 125

53 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收款项账面余额 10% 以上的款项单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 账龄组合账龄分析法合并范围内关联往来组合单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 其中 :1 年以内分项, 可添加行 1 年以内 ( 含 1 年 )- 民用家具 年以内 ( 含 1 年 )- 酒店家具 年以内 ( 含 1 年 )- 影视业 年 1-2 年 - 民用家具 年 - 酒店家具 年 - 影视业 年 2-3 年 - 民用家具 年 - 酒店家具 年 - 影视业 年以上 3-4 年 3-4 年 - 民用家具 年 - 酒店家具 年 - 影视业 年 4-5 年 - 民用家具 年 - 酒店家具 年 - 影视业 年以上 5 年以上 - 民用家具 年以上 - 酒店家具 年以上 - 影视业 / 125

54 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据 应收利息 长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12. 存货 1. 存货的分类家具行业存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 影视业存货主要包括原材料 在拍影视剧 完成拍摄影视剧 外购影视剧 低值易耗品等, 其中原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出, 在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧 ; 在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得 电影片公映许可证 或 电视剧发行许可证 的影视剧产品 ; 完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得 电影片公映许可证 或 电视剧发行许可证 的影视剧产品 ; 外购影视剧系公司购买的影视剧产品 2. 存货的初始计量存货按照实际成本进行初始计量 公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的, 由公司负责摄制成本核算的, 在收到合作方按合同约定预付的制片款项时, 先列为 预收款项 - 预收制片款 ; 当影视剧完成摄制结转入库时, 再将该款项转作影视剧库存成本的备抵, 在结转销售成本时予以冲抵 ; 由其他合作方负责摄制成本核算的, 公司按合同约定支付合作方的制片款, 先列为 预付款项 - 预付制片款, 当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本 费用结算凭据或报表时, 按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本 3. 发出存货的计价方法家具行业发出存货采用月末一次加权平均法 影视业发出存货采用个别计价法, 按以下方法结转销售成本 : (1) 一次性卖断国内全部著作权的, 在确认收入时, 将实际成本一次性结转销售成本 (2) 按票款或发行收入等分账结算方式, 或采用多次 局部 ( 特定院线或一定区域 一定时期内 ) 将发行权 放映权转让给部分电影院线 ( 发行公司 ) 或电视台等, 且仍可继续向其他单位发行 销售的影视剧, 在符合收入确认条件之日起, 不超过 24 个月的期间内, 按计划收入之比例将全部实际成本逐笔 ( 期 ) 结转销售成本 即当期应结转的销售成本 = 总成本 ( 当期收入 预计总收入 ) 其中, 如果预计影视剧不再拥有发行 销售市场, 则将该影视剧未结转的成本全部结转 4. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 54 / 125

55 5. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制, 其中影视剧通过核查版权等权利文件的方式进行盘存 6. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 13. 划分为持有待售资产 14. 长期股权投资 1. 共同控制 重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 以债务重组方式取得的, 按 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定其初始投资成本 ; 以非货币性资产交换取得的, 按 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 55 / 125

56 对处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益 对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的, 转为权益法核算 ; 不能再对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的, 确认为金融资产, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于 一揽子交易 的在丧失控制权之前, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价 ), 资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于 一揽子交易 的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1). 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量时予以确认 (2). 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 或 或 3.17 通用设备 年限平均法 专用设备 年限平均法 5 或 或 9.50 运输工具 年限平均法 固定资产改良支出 年限平均法 5 或 或 4.75 (3). 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 17. 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量则予以确认 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 56 / 125

57 18. 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :1) 资产支出已经发生 ;2) 借款费用已经发生 ;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19. 生物资产 20. 油气资产 21. 无形资产 (1). 计价方法 使用寿命 减值测试 1. 无形资产包括土地使用权 专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如下 : 项目摊销年限 ( 年 ) 土地使用权 50 软件 5 商标权 20 特许权使用费 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核 (2). 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 :(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性 ;(4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形 57 / 125

58 资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22. 长期资产减值 对长期股权投资 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 23. 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤 : 1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间 同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 ; 2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 ; 3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本 设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分, 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3) 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 :(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 58 / 125

59 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定进行会计处理 ; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 25. 预计负债 26. 股份支付 1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 实施 修改 终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量 ; 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 (3) 修改 终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值, 公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加 ; 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加 ; 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值, 公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少 ; 如果修改减少了授予的权益工具的数量, 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理 ; 如果以不利于职工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 ( 因未满足可行权条件而被取消的除外 ), 则将取消或结算作为加速可行权处理, 立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 27. 优先股 永续债等其他金融工具 59 / 125