股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 :ST 成城 吉林成城集团股份有限公司 2016 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人方项 主管会计工作负责人刘莉及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 曹峰声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司 2016 年上半年不进行利润分配 公积金转增股本 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划 发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资 者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 是 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 144

2 目录第一节释义... 3 第二节公司简介... 3 第三节会计数据和财务指标摘要... 4 第四节董事会报告 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 144

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 公司 本公司 成城股份 上 指 吉林成城集团股份有限公司 市公司 赛伯乐绿科 指 北京赛伯乐绿科投资管理有限公司 赛伯乐集团 指 赛伯乐投资集团有限公司 元 万元 亿元 指 人民币元 人民币万元 人民币亿元 第二节 公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 吉林成城集团股份有限公司成城股份 JILIN CHENGCHENG GROUP CO.,LTD Chengcheng Group 方项 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐昕欣 赖淑婷 联系地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 10B 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 10B 电话 传真 电子信箱 ccgcxu@126.com shutinglai@126.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 吉林省吉林市怀德街 29 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 10B 公司办公地址的邮政编码 电子信箱 ccgf600247@126.com 报告期内变更情况查询索引 本报告期公司基本情况未发生变更 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证劵报 中国证券报 证券时报登载半年度报告的中国证监会指定网站的 3 / 144

4 网址公司半年度报告备置地点报告期内变更情况查询索引 公司董事会办公室本报告期内未发生变更 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 类上海证券交易所 ST 成城 *ST 成城 六 公司报告期内注册变更情况 注册登记日期 1981 年 12 月 26 日 注册登记地点 吉林市怀德街 29 号 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 报告期内注册变更情况查询索引 公司报告期内注册情况未变更 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 169,047, ,096, , 归属于上市公司股东的净利润 -21,307, ,220, 归属于上市公司股东的扣除非经常 -21,333, ,973, 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -2,050, , , 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 79,317, ,195, 总资产 1,014,125, ,008,009, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同期上年同期 (1-6 月 ) 增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收 益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 9.21 个百分点 4 / 144

5 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 9.24 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 无 二 境内外会计准则下会计数据差异 三 非经常性损益项目和金额 适用 不适用 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 单独进行减值测试的应收款 9, 以前年度计提坏账准备转回 项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业 16, 其他 外收入和支出 合计 25, 第四节 董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2016 年上半年, 国内经济总体保持了平稳的发展态势, 但国内外环境依然复杂严峻, 经济下行压力仍然较大 公司面对复杂多变的环境, 坚定信心, 沉着应对, 全面履行既定的发展战略 公司所在的商业地产租赁行业面临激烈的竞争, 所在地区出现了全国连锁的大型商业物业竞争对手, 互联网行业的兴起也使得竞争压力进一步加大 国内大宗商品贸易业务受整体经济形势的影响较大, 市场风险进一步增强, 在控制风险的前提下, 公司开展了有限的贸易业务, 增长乏力 报告期内公司保持了经营的稳定性, 提高了营业收入, 运营成本保持在合理水平之内, 维护了公司的持续发展能力 报告期内公司实现营业收入 万元, 比上年同期增加 %, 其营业收入主要来自孙公司上海君和的国内贸易业务 ; 实现营业成本 万元, 比上年同期增长 %; 实现归属于母公司所有者的净利润为 万元, 比上年同期下降了 %, 下降的原因是因为上期实现投资收益 万元, 而本期无发生额, 造成报告期亏损的主要原因计提的应付财务利息所导致 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 5 / 144

6 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 169,047, ,096, , 营业成本 160,941, ,812, , 销售费用 2,492, ,472, 管理费用 10,660, ,752, 财务费用 14,934, ,353, 经营活动产生的现金流量净额 -2,050, , , 投资活动产生的现金流量净额 37, 筹资活动产生的现金流量净额 260, 营业收入变动原因说明 : 主要是国内贸易业务的增加所导致 营业成本变动原因说明 : 系国内贸易业务增加所引起的同量变化 销售费用变动原因说明 : 与上期相比略同, 主要为工资薪酬和取暖费用等 管理费用变动原因说明 : 与上期相比略同, 主要为工资薪酬和审计费用等 财务费用变动原因说明 : 与上期相比略同, 主要为计提的利息费用 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期支付其他与经营活动有关的款项增加所导致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期无发生额, 上期为处理非流动资产的收益 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期收到少数股东的投资款, 上期无发生额 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明报告期内公司利润构成和利润来源未发生重大变化 (2) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明不适用 (3) 经营计划进展说明公司 2016 年度经营重点为积极拓宽业务范围, 在全国范围寻找合作方, 广泛开展合作, 以彻底改善公司的持续经营能力和盈利能力 公司将积极做好商业地产租赁 物业管理企业相关工作, 保证其收入和相关费用指标与上年度持平 同时将继续积极追讨公司应收债权, 将收回的资金用于归还公司债务的同时, 重点用于开展贸易业务 2016 年上半年, 公司已完成了 1.6 亿多元的贸易额 (4) 其他主要资产负债项目变动分析 : 项目本期数期初数变动金额变动比例 (%) 货币资金 998, ,788, ,790, 预付账款 790,171, ,301, ,870, , 存 货 1,540, ,889, ,348, 无形资产 8, , , 应付账款 12,841, ,820, ,661, 货币资金的变动由于本期经营活动的支出项目增加 6 / 144

7 2 预付账款的变动由于本期新增采购业务量而增加 3 存货的变动由于库存商品的销售而减少 4 无形资产的变动由于摊销而减少 5 应付账款的变动由于商品采购业务的增加所导致 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业收入营业成本毛利率比毛利率比上年增比上年增上年增减 (%) 减 (%) 减 (%) (%) 商业地产租赁业务 9,357, ,608, % -5.35% 0.98% -1.07% 商品销售业务 ( 内销 ) 159,608, ,332, % 物业管理咨询业务 % % % 主营业务分行业和分产品情况的说明 1 商业地产租赁业务与上期相比略有下降, 受市场行情波动略有下降 2 商品销售业务的增加系上海君和被纳入本期合并范围所致 3 物业管理咨询业务的减少由于市场开拓不力所引起的业务量的下降 2 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 吉林地区 7,509, % 哈尔滨地区 1,847, % 北京地区 % 上海地区 159,608, 主营业务分地区情况的说明 1 吉林地区受竞争和市场波动的影响略有下降 2 哈尔滨地区受市场竞争的影响小幅下降 3 北京地区本期无发生额 4 上海地区由于本期合并范围的变化而增加 ( 三 ) 核心竞争力分析 1 根据公司 2015 年的发展战略, 公司收购了上海君和物资供应有限公司作为公司的主要贸易平台恢复了公司贸易板块的正常运营 上海君和物资供应有限公司拥有多年的行业经验, 贸易 7 / 144

8 涉及品类广, 拥有丰富的上下游供应链和销售渠道 公司将在 2016 年进一步拓宽贸易业务, 并逐步提高贸易 物流 资本以及管理相结合的供应链管理能力 2 完善的企业管理制度公司注重内部控制的建设和实施, 制订和完善了各部门的 管理手册, 细化管理流程, 明确工作职责 ; 并做到制度能够真正落实, 符合内控规范性文件的要求 ; 内部控制手册 较为完善, 基本建立内控体系 规范化 流程化的管理模式, 3 丰富的管理经验公司在商业地产租赁有着丰富的管理经验, 经营模式比较成熟 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析报告期内公司对外投资净额为 6, 万元, 其中 : 对贵州成城能源有限公司原始投资 10, 万元, 由于经营亏损, 累计计提投资损失 3, 万元, 目前净值为 6, 万元, 鉴于贵州成城能源的经营不稳定性, 本年度的经营业绩可能会继续亏损, 将导致公司继续增加计提的投资损失 ; 其中 : 对安华农业保险股份有限公司原始投资 万元, 由于上期减少 万元, 净值 万元在报告期内无变化, 目前安华农险的经营状况良好, 无需计提投资损失 (1) 证券投资情况 (2) 持有其他上市公司股权情况 (3) 持有金融企业股权情况 适用 不适用 所持对象名称安华农业保险股份有限公司 报告期期初持期末持最初投资金额期末账面价值报告期损所有者股比例股比例 ( 元 ) ( 元 ) 益 ( 元 ) 权益变 (%) (%) 动 ( 元 ) 会计核算科目 11,000, ,220, 可供出 售金融 资产 股份来源现金投资 合计 11,000, / / 1,220, / / 持有金融企业股权情况的说明 2015 年 3 月 9 日, 江西省高级人民法院裁定 : 呈中泰业 ( 北京 ) 投资有限公司以 2196 万元竞得公司持有的安华农业保险股份有限公司 1350 万股权中的 1200 万股权, 公司持有的安华农业保险股份有限公司 1200 万股权归呈中泰业 ( 北京 ) 投资有限公司所有, 呈中泰业 ( 北京 ) 投资有限公 8 / 144

9 司可持裁定书到财产管理机构办理产权过户登记手续 呈中泰业 ( 北京 ) 投资有限公司完成了本公司持有的安华农业保险股份有限公司的股权过户登记手续, 公司对安华农业保险股份有限公司的可供出售金融资产从 1100 万中调减 978 万元, 剩余 122 万元作为持有安华安华农业保险股份有限公司剩余 150 万股权的成本 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 (2) 委托贷款情况 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 (2) 募集资金承诺项目情况 (3) 募集资金变更项目情况 4 主要子公司 参股公司分析 业 序号 名称 务性 注册资本 ( 万元 ) 股权比例 (%) 总资产 ( 万元 ) 净资产 ( 万元 ) 营业收入 ( 万元 ) 净利润 ( 万元 ) 质 吉林 1 市物华房地产开发有限责任 房地产开发 3, , , 公司 2 哈尔滨物华商城有限责 场地出租 / 144

10 任公 司 中商 港 ( 北 物 京 ) 商 业 3 业经营管 管理 , , 理有 咨 限公 询 司 吉林 成城 企 4 能源投资 业管 3, , , , 有限 理 公司 5 非募集资金项目情况 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 公司报告期未有需实施的利润分配方案 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数 ( 股 ) 0 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) 0 每 10 股转增数 ( 股 ) 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明本报告期不进行利润分配, 不进行公积金转增股本 三 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 适用 不适用 2016 年上半年, 本公司的主营收入无法维持企业的正常经营支出, 逾期借款 法律诉讼败诉导致的需要清偿债务尚未清偿, 部分公司银行存款账户被冻结 财产被查封 进而影响企业的正常经营活动, 导致部分公司处于停滞状态 ; 由于逾期借款导致大量的利息费用而不能让本公司摆脱亏 10 / 144

11 损的困境, 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损, 与上年同期相比可能会发生大 幅度变动 ( 二 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 适用 不适用公司 2016 年半年报未经审计 亚太 ( 集团 ) 会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 于 2016 年 4 月 26 日对公司 2015 年年度财务报告出具了亚会 A 审字 (2016)0212 号带强调事项段的保留意见的审计报告, 主要涉及以下事项 : 1 保留意见涉及事项: 2014 年 3 月 4 日 5 月 21 日 10 月 9 日, 证监会分别以涉嫌违反证券法律法规 涉嫌信息披露违法违规行为等原因, 对成城股份进行立案调查, 截至审计报告日, 中国证监会的调查尚在进行中, 并未形成最终结论 2 作为强调事项段说明的事项: ( 一 ) 成城股份 2015 年主业收入无法维持企业的正常经营支出, 且形成利润的主要来源是坏账准备转回和违约金收入, 部分子公司继续处于停业状态, 逾期借款 非正常经营诉讼败诉导致的需清偿债务尚未清偿 (1) 成城股份对外担保 3.31 亿元, 被担保单位的借款已经逾期, 虽然被担保单位正在与其债务人和贷款银行协商解决办法, 但并未消除其担保责任 (2) 成城股份对天津某公司银行承兑汇票担保 5000 万元, 逾期后, 银行将其债权转让, 但并未消除其担保责任 (3) 成城股份 2015 年度通过非同一控制下的企业合并取得的孙公司上海君和物资供应有限公司虽然取得了 9.85 亿元的营业收入, 但毛利额仅 566 万元, 毛利率仅为 0.57% 综上情况, 我们对公司未来的生产经营情况是否能够好转存在疑虑 虽然成城股份公司管理层正在研究改善其持续经营能力的措施, 但持续经营能力仍存在重大不确定性 ( 二 ) 成城股份 2014 年 4 月 30 日以前, 账外开具了大量的商业承兑汇票,2014 年 7 月 26 日, 成城股份在上海证交所发布对商业承兑汇票进行全面清理的公告, 要求持票人与成城股份联系, 进行确认登记 截至审计报告日, 尚有 47,100 万元商业承兑汇票未进行登记和确认, 成城股份也无法进行会计核算 这部分商业承兑汇票在承兑到期日后 2 年内仍存在诉讼风险 截至本次报告日, 商业承兑汇票处理情况变化 : 已回收并进行作废处理 万元, 法院宣告挂失止付 4000 万元, 善意第三方向法院提起诉讼 4940 万元 ( 胜诉 200 万元 ), 已过主张票据权利时效 元, 目前尚有 万元, 无持票人的配合无法进行处理 根据本公司自己梳理的结果和律师出具的 情况说明, 本公司开出的所有票据多数无真实贸易关系, 故即使本公司承担了票据责任, 也可立即向票据票面记载收款人追偿, 以使本公司利益不受损失 公司董事会尊重审计机构的意见, 将积极采取有效措施消除审计机构对上述事项的疑虑 公司将积极配合中国证监会的立案调查, 便于中国证监会尽快得出结论 同时在 2015 年的工作基础上, 公司仍将通过积极应诉 与相关单位和个人开展协商沟通, 最大程度免除不应由公司承担的一切债务责任并推动公司相关企业正常运营 同时将继续积极追讨公司应收债权, 积极督促相关债务人按照相关计划积极偿还公司的债权, 以确保公司自身利益和投资者的利益不受侵害, 并使公司具备充沛的资金恢复贸易板块的正常运营 公司将在保持商业地产租赁 物业管理相关企业平稳运营同时, 重点加强贸易板块的运作以恢复自身正常的经营能力 可持续发展能力 并且公司将加强公司治理, 完善内控制度建设以维护公司和股东的合法权益 11 / 144

12 第五节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 适用 不适用 ( 一 ) 诉讼 仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的事项概述及类型查询索引江西省高级人民法院于 2013 年 4 月 24 日作出判决 : 吉林成城集团股份有限公司涉及诉讼进被告江西富源偿还万仁辉借款 6750 万元及相关利展公告 ( 公告编号 : ) 息 成城股份 成清波对以上款项承担连带保证责任 江西高院依据已经发生法律效力的判决书, 并根据相关法律规定作出裁定 : 评估 拍卖被执行人吉林成城集团股份有限公司持有的安华农业保险股份有限公司全部股权 2015 年 3 月 9 日, 呈中泰业 ( 北京 ) 投资有限公司以 2196 万竞得公司持有的安华农业保险股份有限公司全部股权 江西高院裁定, 本公司持有的安华农业保险股份有限公司全部股权归呈中泰业 ( 北京 ) 投资有限公司所有 呈中泰业 ( 北京 ) 投资有限公司可持裁定书到财产管理机构办理产权过户登记手续 另外, 江西高院裁定, 评估拍卖本公司名下的部分房产 2013 年 5 月, 公司在中国建设银行股份有限公司吉 吉林成城集团股份有限公司关于收到债林市分行申请的贷款余额 1 亿元陆续逾期, 建行吉权转让通知的公告 ( 公告编号 : ) 林市分行向吉林省高级人民法院提出了立案申请 吉林成城集团股份有限公司关于收到债公司于 2015 年 4 月收到由中国长城资产管理公司权转让通知的公告 ( 公告编号 : ) 长春办事处 ( 以下简称 长城资产长春办事处 ) 和中国建设银行股份有限公司吉林省分行共同出具的 债权转让与催收通知, 该通知称 2014 年 12 月 12 日, 中国建设银行股份有限公司吉林省分行与中国长城资产管理公司长春办事处 ( 签署了 资产转让合同, 建行吉林省分行将其对本公司的债权 ( 约 元本金及相关利息 ) 转让给长城资产长春办事处 此后, 公司于 2016 年 1 月收到长城资产长春办事处和吉林省智木润沣投资有限公司 ( 以下简称 智木润沣 ) 共同出具的 债权转让与催收通知, 该通知称 2015 年 11 月 20 日, 长城资产长春办事处与智木润沣签署了 债权转让协议, 长城资产长春办事处将其对本公司的债权 ( 约 元本金及相关利息 ) 转让给智木润沣 公司将不再向中国建设银行股份有限公司吉林省分行和长城 12 / 144

13 资产长春办事处承担债务, 而改向智木润沣承担债 务, 履行还本付息义务 2014 年 7 月 5 日前后, 公司收到吉林省吉林市中级 人民法院关于中国农业银行股份有限公司吉林市 东升支行诉吉林成城集团股份有限公司 中技实业 金融借款纠纷合同一案的应诉通知书和民事裁定 书, 涉及 7975 万元银行借款 此后, 公司收到吉 林省吉林市中级人民法院判决书, 判决公司偿还本 金并支付利息, 中技实业承担连带给付责任 2014 年 4 月 8 日, 中国农业银行股份有限公司吉林 市东升支行向吉林省吉林市中级人民法院起诉公 司, 请求偿还已到期借款本金 4325 万元及相应贷 款利息 此后公司收到吉林省吉林市中级人民法院 判决书, 判决公司偿还本金并支付利息, 中技实业 承担连带给付责任 2014 年 9 月 1 日, 广州市越秀区人民法院判决深圳 市成域进出口贸易有限公司从判决生效 10 日内向 南昌银行股份有限公司广州分行支付本金 7000 万 元, 利息 万元等 公司分别与湖北厚发矿产有有限责任公司 武汉天 工天成建筑工程有限公司 万兴 武汉中融盛源投 资有限公司等四家单位和自然人关于商业承兑汇 票方面相关诉讼判决, 涉及金额约为 2500 万元 胡伟云向江西省高级人民法院提起诉讼 江西高院于 2013 年 8 月 12 日作出判决, 被告成清波应于判决生效之日起十日内偿还胡伟云借款 6710 万元并按银行同期贷款利率的 4 倍支付利息 成城股份 深圳中技对以上款项承担连带清偿责任 吉林成城集团股份有限公司关于 2014 年年度报告事后审核意见的回复公告 ( 公告编号 : ) 吉林成城集团股份有限公司关于 2014 年年度报告事后审核意见的回复公告 ( 公告编号 : ) 吉林成城集团股份有限公司关于 2014 年年度报告事后审核意见的回复公告 ( 公告编号 : ) 吉林成城集团股份有限公司关于 2014 年年度报告事后审核意见的回复公告 ( 公告编号 : ) 吉林成城集团股份有限公司关于对上海证券交易所对公司有关年报事项的问询函的回复公告 ( 公告编号 : ) ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 适用 不适用 单位 : 万元币种 : 人民币 报告期内 : 起诉 ( 申请 ) 方 应诉 ( 被申请 ) 方 承担连 带责任 方 诉讼仲裁类型 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 诉讼 ( 仲裁 ) 涉及金额 诉讼 ( 仲裁 ) 是否形成预计负债及金额 诉讼 ( 仲裁 ) 进展情况 诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况 武汉市 吉林成 民事诉 票据纠 500 否 2016 年 因原告 武昌区 城集团 讼 纷 4 月 11 方经合 13 / 144

14 汉信小 股份有 日由武 法传唤 额贷款 限公司 汉市中 逾期未 股份有 级人民 到庭法 限公司 法院开 院作出 庭审理 裁定按 撤诉处 理 吉林省 吉林成 民事诉 票据纠 年 吉林成 东勘建 城集团 讼 纷 2 月 3 城集团 筑装饰 股份有 日, 吉 股份有 工程有 限公司 林市船 限公司 限公司 营区人 给付原 民法院 告 200 作出判 万元及 决 相关利 息 湖北省 吉林成 民事诉 票据纠 年 吉林成 蒲阳路 城集团 讼 纷 3 月 3 城集团 桥工程 股份有 日, 武 股份有 有限公 限公司 汉市汉 限公司 司 南区人 给付原 民法院 告 500 作出判 万元及 决 相关利 息 ( 三 ) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项不适用二 破产重整相关事项 14 / 144

15 三 资产交易 企业合并事项 ( 一 ) 临时公告未披露或有后续进展的情况 四 公司股权激励情况及其影响 五 重大关联交易 适用 不适用 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 无 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项无 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 无 3 临时公告未披露的事项 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项无 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项无 3 临时公告未披露的事项 15 / 144

16 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 无 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 无 3 临时公告未披露的事项 适用 不适用 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联发发关联关系方期初余额生期末余额期初余额生期末余额 额 额 深圳其他 13,997, ,997, 市中技实业 ( 集团 ) 有限公司 湖南其他 12,000, ,000, 成城精密科技有限公司 合计 12,000, ,000, ,997, ,997, 报告期内公司向控股股东及 0.00 其子公司提供资金的发生额 ( 元 ) 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 ( 元 ) 12,000, 关联债权债务形成原因 关联方清偿债务后上年度的余额 关联债权债务清偿情况 要求债务人履行还款承诺的义务, 督促对方及时还款 与关联债权债务有关的承诺深圳市中技实业 ( 集团 ) 有限公司于 2015 年 12 月向本公司作出承 诺, 积极帮助本公司向大陶精密科技 ( 香港 ) 股份有限公司 湖南 成城精密科技有限公司追讨所欠本公司的款项, 承担为江西富源贸 易有限公司债务的担保责任并承担债务所涉及的利息 违约金 关联债权债务对公司经营成 如果关联方能及时清偿债务, 会显著改善本公司财务状况 果及财务状况的影响 六 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 16 / 144

17 2 担保情况 适用 不适用 担保方 吉林成城集团股份有限公司吉林成城集团股份有限公司 担保方与上市公司的关系公司本部 公司本部 被担保方 武汉晋昌源经贸有限公司 天津晟普祥商贸有限公司 担保金额 单位 : 万元币种 : 人民币公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保发生日期 ( 协议签署日 ) 50, 年 11 月 28 日 5, 年 7 月 14 日 担保起始日 2013 年 11 月 28 日 2014 年 7 月 14 日 担保到期日 2015 年 9 月 20 日 2015 年 7 月 13 日 担保类型 连带责任担保 连带责任担保 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 公司对子公司的担保情况 担保是否已经担保是担保逾履行完否逾期期金额毕 是否存在反担保 否是 33,100 是否 否是 5,000 是否 是否为关联方担保 关联关系 0 38,100 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 23,070 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 61,170 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的 0 金额 (C) 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保 7000 对象提供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 57, 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 64, 其他重大合同或交易 公司分别于 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 9 日发布了 吉林成城集团股份有限公司关于债务人还款承诺履行进展情况公告 ( 公告编号 : ) 吉林成城集团股份有限公司关于对上海证券交易所问询函回复的公告 ( 公告编号 : ) 经公司多次催讨深圳市中技实业 ( 集团 ) 有限公司 ( 以下简称 深圳中技 ) 大陶精密科技 ( 香港 ) 股份有限公司 ( 以下简称 香港大陶 ) 北京天桥建设集团有限公司 ( 以下简称 北京天桥 ) 湖南成城精密科技有限公 17 / 144

18 司 ( 以下简称 湖南成城 ) 深圳市博润电子技术有限公司 ( 以下简称 深圳博润 ) 五家单位根据深圳中技于 2015 年 3 月 7 日向公司所作出的 还款计划承诺书 和于 2015 年 12 月 2 日向公司作出的 还款承诺书 中的承诺于 2015 年 12 月 31 日前通过现金 银行承兑汇票 商业承兑汇票等形式向公司还款共计 元, 此外, 深圳中技还根据 2015 年 12 月 2 日出具的 还款承诺书 中的承诺支付了 67,000,000 元违约金 根据深圳市中技实业 ( 集团 ) 有限公司 大陶精密科技 ( 香港 ) 股份有限公司 湖南成城精密科技有限公司 北京天桥建设集团有限公司 深圳市博润电子技术有限公司五家公司偿还公司欠款的情况 为理清各方债务清偿及还款协议履行情况, 明确后续还款计划, 经公司于 2016 年 2 月 25 日召开的第八届董事会第十四次会议审议通过, 公司与前述五家公司签订了 债务清偿协议书 ( 内容详见 吉林成城集团股份有限公司关于签订 < 债务清偿协议书 > 的公告 ( 公告编号 : ) 截止报告期末, 大陶精密科技 ( 香港 ) 股份有限公司所欠成城股份剩余债务 58,859, 元湖南成城精密科技有限公司所欠成城股份剩余债务 12,000, 元, 尚未按计划于 2016 年 4 月 30 日前进行清偿 七 承诺事项履行情况 适用 不适用 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 承诺类型 解决同业竞争 承诺方 北京赛伯乐绿科投资管理有限公司 承诺内容 1 赛伯乐绿科将不会直接或间接经营任何与上市公司及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务, 也不会投资任何与上市公司及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业 ; 2 如赛伯乐绿科为进一步拓展业务范围, 与上市公司及其下属公司经营的业务产生竞争, 则赛伯乐绿科及其控制的企业将以停止经营产生竞争的业务的方式, 或者以将产生竞争的业务纳入上市公司经营的方式, 或者将产生竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争 18 / 144 承诺时间及期限 2014 年 9 月 9 日 ; 长期有效 解决关北京赛赛伯乐绿科及其实际控制人 2014 年 9 是否有履行期限 是否及时严格履行 否是 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划

19 联交易伯乐绿科投资管理有限公司 其他承诺 其他 北京赛伯乐绿科投资管理有限公司 将尽可能减少与上市公司的关联交易 ; 若有不可避免的关联交易, 赛伯乐绿科及其控股股东 实际控制人将遵循市场公平 公正 公开的原则, 依法与上市公司签订相关协议, 履行合法程序, 保证关联交易程序合法, 交易价格 交易条件及其他协议条款公平合理, 并将按照有关法律 法规 规范性文件和上市公司 公司章程 等有关规定履行信息披露义务和办理 从 2015 年 7 月 10 日起 6 个月内, 不通过二级市场减持本公司股份 月 9 日 ; 长期有效 2015 年 7 月 10 日 ; 6 个月 是是 八 聘任 解聘会计师事务所情况 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人 处罚及整改情况 十 可转换公司债券情况 十一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 上海证券交易所股票上市规则 等有关法律 法规规定和要求, 不断完善公司法人治理结构, 建立健全内部管理和控制制度, 促进公司规范运作 截止报告期末, 公司治理的实际情况符合中国证监会 上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求, 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定的要求不存在差异 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 19 / 144

20 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 ( 三 ) 其他 年 4 月 30 日前, 在未签订贸易合同 协议, 未发生实质性贸易的情况下, 本公司账外开具了大量的商业承兑汇票, 并且未进行会计处理 公司自 2014 年 6 月起对已开出的所有商票进行了全面清查, 并对没有基于真实的贸易关系或债权关系的商票进行收回和作废处理 公司通过要求返还 挂失支付等手段对部分商票进行了除权 ; 对涉诉的商票积极进行应诉, 并将积极向票据上记载的收款人进行追偿 ; 剩余未向银行申请兑付也未返还给公司的商票, 公司承担票据责任的风险将随着时间的推移逐渐减弱直至票据权利消灭 截至报告日, 已回收并进行作废处理 万元, 法院宣告挂失止付 4000 万元, 善意第三方向法院提起诉讼 4940 万元 ( 胜诉 200 万元 ), 已过主张票据权利时效 元, 目前尚有 万元, 无持票人的配合无法进行处理 根据本公司自己梳理的结果和律师出具的 情况说明, 本公司开出的所有票据多数无真实贸易关系, 故即使本公司承担了票据责任, 也可立即向票据票面记载收款人追偿, 以使本公司利益不受损失 2 本公司于 2014 年 3 月 4 日收到中国证券监督管理委员会 调查通知书 赣证调查通字 (2014) 21 号, 因涉嫌违反证券法律法规, 根据 中华人民共和国证券法 的有关规定, 中国证券监督管理委员会决定对本公司进行立案调查 本公司于 2014 年 5 月 21 日收到中国证券监督管理委员会 调查通知书 ( 吉证调查字 号 ), 因涉嫌违反证券法律法规, 未按期披露年报, 根据 中华人民共和国证券法 的有关规定, 中国证券监督管理委员会决定对本公司进行立案调查 本公司于 2014 年 10 月 9 日收到中国证券监督管理委员会 调查通知书 ( 编号 : 吉证调查字 号 ) 因公司涉嫌信息披露违法违规行为, 根据 中华人民共和国证券法 的有关规定, 中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查 截至报告日, 上述立案调查尚在进行中, 目前尚无新的进展 如本公司因上述立案调查事项被中国证监会最终认定存在重大信息披露违法行为, 本公司股票将被实施退市风险警示, 并暂停上市 如本公司最终未被中国证监会认定存在重大信息披露违法行为, 本公司股票将不会因此被实施退市风险警示, 并暂停上市 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明不适用 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 不适用 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 20 / 144

21 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 26,827 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) 0 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 国联信托股份有限公司 - 江苏新扬子造船有限公司单一资金信托 - XZC 国联信托股份有限公司 - 江苏新扬子造船有限公司单一资金信托 - XZC 北京银叶金诚创业投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 深圳市中技实业 ( 集团 ) 有限公司 报告期内增减 期末持股数量 前十名股东持股情况 比例 (%) 21 / 144 持有有限售条件股份数量 0 15,800, ,000, ,553,414 6,553, ,433, 质押或冻结情况数量股份状态 无 无 无 单位 : 股 股东性质 0 境内非国有法人 0 境内非国有法人 0 境内非国有法人 质押 3,200,000 境内非国有法冻结 4,433,789 人 耿群英 +909,838 2,282, 境内自无然人江大淼 +1,955,885 1,955, 境内自无然人刘先军 -14 1,637, 境内自无然人王建飞 +596,399 1,539, 境内自无然人王政兴 +1,000,000 1,500, 境内自无然人杨成社 +111,500 1,500, 境内自无然人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量

22 国联信托股份有限公司 - 江苏新扬子造船有限公司单一资金信托 -XZC 国联信托股份有限公司 - 江苏新扬子造船有限公司单一资金信托 -XZC 北京银叶金诚创业投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 深圳市中技实业 ( 集团 ) 有限公司 15,800,000 10,000,000 种类 人民币普通股 人民币普通股 6,553,414 人民币普通 股 4,433,789 人民币普通 股 耿群英 2,282,438 人民币普通 股 江大淼 1,955,885 人民币普通 股 刘先军 1,637,500 人民币普通 股 王建飞 1,539,700 人民币普通 股 王政兴 1,500,000 人民币普通 股 杨成社 1,500,000 人民币普通 股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 数量 15,800,000 10,000,000 6,553,414 4,433,789 2,282,438 1,955,885 1,637,500 1,539,700 1,500,000 1,500,000 排名前两位的股东 国联信托股份有限公司 - 江苏新扬子造船有限公司单一资金信托 -XZC 和 国联信托股份有限公司 - 江苏新扬子造船有限公司单一资金信托 -XZC 所持有的本公司股份均为北京赛伯乐绿科投资管理有限公司通过国联信托股份有限公司持有本公司的股份, 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人 无 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 22 / 144

23 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 第九节 公司债券相关情况 23 / 144

24 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 吉林成城集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 附注七 998, ,788, 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注七 740,852, 应收账款 附注七 32,897, ,806, 预付款项 附注七 790,171, ,301, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注七 50,804, ,302, 买入返售金融资产 存货 附注七 1,540, ,889, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 876,412, ,939, 非流动资产 : 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 附注七 1,220, ,220, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 附注七 61,990, ,990, / 144

25 17 投资性房地产 附注七 72,039, ,271, 固定资产 附注七 1,813, ,898, 在建工程 工程物资 固定资产清理 附注七 11, , 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注七 8, , 开发支出 商誉 附注七 223, , 长期待摊费用 附注七 224, , 递延所得税资产 附注七 181, , 其他非流动资产非流动资产合计 137,713, ,069, 资产总计 1,014,125, ,008,009, 流动负债 : 短期借款 附注七 219,099, ,099, 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注七 20,661, ,841, 预收款项 附注七 57,932, ,244, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注七 2,707, ,551, 应交税费 附注七 19,537, ,514, 应付利息 附注七 95,273, ,351, 应付股利 附注七 1,265, ,265, 其他应付款 附注七 414,940, ,527, / 144

26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注七 99,999, ,999, 流动负债合计 931,417, ,395, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 其他非流动负债 附注七 非流动负债合计 负债合计 931,417, ,395, 所有者权益 股本 附注七 336,441, ,441, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 附注七 30,348, ,348, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注七 58,660, ,660, 一般风险准备 未分配利润 附注七 -346,133, ,255, 归属于母公司所有者权益合计 79,317, ,195, 少数股东权益 3,390, ,418, 所有者权益合计 82,707, ,613, 负债和所有者权益总计 1,014,125, ,008,009, 法定代表人 : 方项主管会计工作负责人 : 刘莉会计机构负责人 : 曹峰 母公司资产负债表 26 / 144

27 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 吉林成城集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 241, ,979, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 302,778, 应收账款预付款项 412, , 应收利息应收股利 其他应收款 附注十 843,033, ,257, 七 2 存货 46, , 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 843,734, ,024, 非流动资产 : 可供出售金融资产 附注七 1,220, ,220, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十 117,163, ,163, 七 3 投资性房地产 附注七 72,039, ,271, 固定资产 568, , 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1, , 开发支出商誉 长期待摊费用 附注七 224, , 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 191,218, ,521, 资产总计 1,034,952, ,545, 流动负债 : 短期借款 123,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期 27 / 144

28 损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项 5,904, ,828, 应付职工薪酬 797, , 应交税费 12,335, ,943, 应付利息 57,176, ,794, 应付股利 1,265, ,265, 其他应付款 322,655, ,356, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注七 99,999, ,999, 流动负债合计 623,136, ,882, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 623,136, ,882, 所有者权益 : 股本 附注七 336,441, ,441, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 附注七 26,718, ,718, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注七 37,995, ,995, 未分配利润 10,660, ,507, 所有者权益合计 411,816, ,663, 负债和所有者权益总计 1,034,952, ,545, 法定代表人 : 方项主管会计工作负责人 : 刘莉会计机构负责人 : 曹峰 28 / 144

29 合并利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 169,047, ,096, 其中 : 营业收入 附注七 169,047, ,096, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 190,659, ,654, 其中 : 营业成本 附注七 160,941, ,812, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注七 522, , 销售费用 附注七 2,492, ,472, 管理费用 附注七 10,660, ,752, 财务费用 附注七 14,934, ,353, 资产减值损失 附注七 1,107, ,291, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 附注七 12,180, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -21,611, ,377, 加 : 营业外收入 附注七 32, , 其中 : 非流动资产处置利得 减 : 营业外支出 附注七 16, , 其中 : 非流动资产处置损失 , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -21,595, ,624, 减 : 所得税费用五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -21,595, ,624, 归属于母公司所有者的净利润 -21,307, ,220, / 144

30 少数股东损益 -287, , 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 -21,595, ,624, 归属于母公司所有者的综合收益总额 -21,307, ,220, 归属于少数股东的综合收益总额 -287, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方 实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 方项主管会计工作负责人 : 刘莉会计机构负责人 : 曹峰 母公司利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 附注十 7,761, ,026, 七 4 减 : 营业成本 附注十 1,608, ,593, 七 4 营业税金及附加 442, , 销售费用 2,463, ,461, 管理费用 6,878, ,566, 财务费用 11,386, ,809, 资产减值损失 -9, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 30 / 144

31 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 附注十 12,180, 七 5 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -15,009, ,665, 加 : 营业外收入 11, , 其中 : 非流动资产处置利得 减 : 营业外支出 15, 其中 : 非流动资产处置损失 0.00 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -15,014, ,659, 减 : 所得税费用四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -15,014, ,659, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 -15,014, ,659, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 方项主管会计工作负责人 : 刘莉会计机构负责人 : 曹峰 合并现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 12,603, ,670, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 31 / 144

32 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 311, 收到其他与经营活动有关的现金 附注七 111,480, ,985, 经营活动现金流入小计 124,395, ,656, 购买商品 接受劳务支付的现金 6,302, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 5,318, ,986, 支付的各项税费 1,359, ,702, 支付其他与经营活动有关的现金 附注七 113,465, ,045, 经营活动现金流出小计 126,446, ,735, 经营活动产生的现金流量净额 -2,050, , 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长 50, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 50, 购建固定资产 无形资产和其他长 12, 期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 12, 投资活动产生的现金流量净额 37, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 260, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收 260, 到的现金 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 260, / 144

33 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股 利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 260, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 附注七 -1,790, , 加 : 期初现金及现金等价物余额 附注七 2,777, ,283, 六 期末现金及现金等价物余额 附注七 , ,241, 法定代表人 : 方项主管会计工作负责人 : 刘莉会计机构负责人 : 曹峰 母公司现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 4,956, ,368, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,098, ,203, 经营活动现金流入小计 10,054, ,571, 购买商品 接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,452, ,830, 支付的各项税费 865, ,347, 支付其他与经营活动有关的现金 7,474, ,109, 经营活动现金流出小计 11,792, ,287, 经营活动产生的现金流量净额 -1,738, , 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产 无形资产和其他长 12, 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 33 / 144

34 投资活动现金流出小计 12, 投资活动产生的现金流量净额 -12, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -1,738, , 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,979, ,455, 六 期末现金及现金等价物余额 241, ,726, 法定代表人 : 方项主管会计工作负责人 : 刘莉会计机构负责人 : 曹峰 34 / 144

35 合并所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 本期 项目 股本 一 上年期末余额 336,441, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 336,441, 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 30,348, ,348, 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 35 / 144 其他综合收益 专项储备 盈余公积 58,660, ,660, 一般风险准备 未分配利润 -325,25 5, ,25 5, ,878, 少数股东权益 3,418, ,418, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -27, ( 一 ) 综合收益总额 -21, ,326., ( 二 ) 所有者投入和减少资 260,000.0 本 0 1. 股东投入的普通股 260, 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 所有者权益合计 103,613, ,613, ,906, ,595, , ,

36 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 429, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 429, ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 336,441, ,348, ,660, ,13 3, ,390, , , ,707, 上期 项目 股本 一 上年期末余额 336,441, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 5,313, 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 58,660, 一般风险准备 未分配利润 -354,66 8, 少数股东权益 3,984, 所有者权益合计 49,731, / 144

37 二 本年期初余额 336,441, ,313, / ,660, ,66 8, ,220, 三 本期增减变动金额 ( 减 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -6,220, ( 二 ) 所有者投入和减少 资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的 分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结 转 1. 资本公积转增资本 ( 或 股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或 股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 336,441 5,313,0 58,660,, ,88 8, ,984, , , ,580, ,731, ,624, ,624, ,106,

38 法定代表人 : 方项主管会计工作负责人 : 刘莉会计机构负责人 : 曹峰 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 母公司所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 资本公积 38 / 144 本期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 336,441, ,718, ,995, ,507, ,663, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 336,441, ,718, ,995, ,507, ,663, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -14,846, ,846, ( 一 ) 综合收益总额 -15,014, ,014, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 167, ,782.2

39 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 167, ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 336,441, ,718, ,995, ,660, , ,816, 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 上期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一 上年期末余额 336,441, ,682, ,995, ,896, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 336,441,6 1,682,960 37,995,6-1,896, 三 本期增减变动金额 ( 减 -1,659,1 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -1,659, ( 二 ) 所有者投入和减少资 本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入 所有者权益合计 374,223, ,223, ,659, ,659, / 144

40 资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 336,441, 法定代表人 : 方项主管会计工作负责人 : 刘莉会计机构负责人 : 曹峰 1,682, ,995, ,556, ,564, / 144

41 三 公司基本情况 1. 公司概况 1 公司注册地 组织形式和总部地址吉林成城集团股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 成城股份 ) 原名吉林物华集团股份有限公司, 为 1993 年 3 月 28 日经吉林省经济体制改革委员会吉改股批 号文批准设立的股份有限公司 2000 年 10 月, 经中国证券监督管理委员会证监发行字 号文批复, 本公司获准向社会公开发行人民币普通股股票 3,500 万股, 本公司人民币普通股于 2000 年 11 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市交易, 股票代码 本公司在吉林市工商行政管理局注册, 注册号 号, 注册资本 33, 万元 本公司法定代表人 : 方项 本公司注册地址 : 吉林省吉林市怀德街 29 号 本公司办公地址 : 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 10B 本公司原注册资本为 万元, 股本总数 万股, 其中发起人持有 7500 万股, 社会公众持有 3500 万股 公司股票面值为每股人民币 1 元 2002 年 4 月 20 日和 8 月 6 日, 深圳市中技实业 ( 集团 ) 有限公司 ( 以下简称 中技实业 ) 以 6, 万元的价格, 分别受让吉林市供销合作社 吉林市物资回收利用总公司 哈尔滨物资回收调剂贸易中心持有的 2,373 万股, 占本公司总股本的 21.57% 根据 2003 年 6 月 21 日召开的 2002 年度股东大会决议, 本公司以 2002 年 12 月 31 日总股本 11,000 万股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 2 股, 总计送股 2,200 万股, 经送股后, 本公司总股本变更为 13,200 万股 2003 年 12 月 27 日, 中技实业以 2,376 万元的价格受让哈尔滨供销物资集团公司持有的法人股 万股 ( 总股本的 7.2%), 受让后, 中技实业成为本公司的第一大股东, 持有本公司 3,798 万股, 占公司总股本的 28.77% 根据 2004 年 6 月 26 日召开的 2003 年度股东大会决议, 本公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 13,200 万股为基数, 向全体股东用资本公积金每 10 股转增 8 股, 总计转股 10,560 万股, 经转增后, 本公司总股本变更为 23,760 万股 41 / 144

42 根据 2005 年 5 月 28 日召开的 2004 年度股东大会决议, 本公司以 2004 年 12 月 31 日总股本 23,760 万股为基数, 向全体股东用资本公积金每 10 股转增 2 股, 总计转股 4,752 万股, 经转增后, 本公司总股本变更为 28,512 万股 2005 年 8 月 17 日, 本公司进行了股权分置改革, 公司的原非流通股股东向流通股股东每 10 股送 5 股 股改后, 公司的股份总数不变, 所有股份均为流通股, 其中原非流通股变为有限售条件的流通股, 数量由 163,296,000 股减少为 102,384,000 股, 比例由 57.27% 降为 35.91%; 无限售条件的流通股数量由 121,824,000 增加到 182,736,000 股, 比例由 42.73% 上升为 64.09% 根据 2006 年 6 月 28 日召开的 2005 年度股东大会决议, 本公司以 2005 年 12 月 31 日总股本 28,512 万股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 1.8 股, 总计送股 5, 万股, 经送股后, 本公司总股本变更为 33, 万股 2008 年 5 月 29 日召开的 2007 年度股东大会审议通过了 关于变更公司名称的议案, 经吉林市工商局核准登记, 公司全称变更为吉林成城集团股份有限公司 公司证券简称自 2008 年 12 月 30 日起变更为 成城股份 2010 年 2 月 9 日和 2011 年 6 月 23 日委托人江苏新扬子造船有限公司在国联信托股份有限公司 ( 以下简称 国联信托 ) 设立单一资金信托计划两笔, 根据该信托计划的委托人的指令, 国联信托将信托资金向中技实业发放贷款, 此后该两笔信托计划受益权经多次转让, 信托项目的委托人与受益人均变为北京赛伯乐绿科投资管理有限公司 ( 以下简称 赛伯乐绿科 ) 2014 年 9 月, 由于借款人中技实业未能按期偿还贷款, 根据上海浦东新区法院执行裁定, 中技实业持有的本公司 25,800,000 股股票强行扣划至国联信托两信托计划名下, 用于抵偿相应债务 而赛伯乐绿科作为国联信托编号为 XZC 和 XZC 的单一资金信托计划的委托人与受益人, 成为本公司的第一大股东 赛伯乐绿科通过国联信托持有的成城股份的股份数为 25,800,000 股 占公司总股本的 7.67% 扣划完毕后, 中技实业持有的成城股份的股份数为 4,450,051 股 北京赛伯乐绿科投资管理有限公司持有的成城股份的股份数为 25,800, 股 2 经营范围 42 / 144

43 公司经营范围 : 利用自有房屋对外出租 ; 机械设备 五金交电及电子产品批发 零售 ; 计算机软件开发及技术咨询 服务 ; 仓储业 ; 污水处理及其再生利用 ( 需专项审批除外 ); 进出口贸易 ( 国家法律法规禁止的进出口商品除外 ); 有色金属经销 3 公司业务性质和主要经营活动公司所属行业 : 批发业公司经营范围 : 利用自有房屋对外出租 ; 机械设备 五金交电及电子产品批发 零售 ; 计算机软件开发及技术咨询 服务 ; 仓储业 ; 污水处理及其再生利用 ( 需专项审批除外 ); 进出口贸易 ( 国家法律法规禁止的进出口商品除外 ); 有色金属经销 4 财务报表的批准报出本财务报表由董事会审议通过并批准发布 2. 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 10 户, 其中子公司 6 户, 具体包括 : 子公司名称 子公司类型 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 吉林市物华房地产开发有限责任公司 有限责任公司 吉林市物华商城有限责任公司 有限责任公司 哈尔滨物华商城有限责任公司 有限责任公司 中商港 ( 北京 ) 商业经营管理有限公司 有限责任公司 吉林成城能源投资有法人独资有限责任限公司公司 深圳市成域进出口贸法人独资有限责任易有限公司公司 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比, 增加 1 户, 其中 : 43 / 144

44 1 报告期吉林成城能源投资有限公司子公司深圳市鼎盛泰盈股权投资有限公司, 纳入合并范围 ; 2 深圳市鼎盛泰盈股权投资有限公司通过股权收购取得的上海君和物资供应有限公司纳入合并范围 合并范围变更主休的具体信息详见 附注 - 合并范围的变更 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营本公司本年度在持续经营能力方面仍存在问题, 主要是 : 主业收入无法维持企业的正常经营支出, 其中本公司的孙公司上海君和物资供应有限公司报告期取得了 1.59 亿元的营业收入, 但毛利额为 万元, 毛利率仅为 0.17%, 对改善本公司的持续经营能力影响不大 ; 逾期借款 非正常经营诉讼败诉导致的需清偿债务尚未清偿, 银行部分存款账户被冻结 部分财产被查封 冻结等影响正常经营活动的情况, 部分子公司继续处于停业状态 ; 本公司对外担保 3.31 亿元, 被担保单位的借款已经逾期, 虽然被担保单位正在与其债务人和贷款银行协商解决办法 ; 本公司对天津某公司银行承兑汇票担保 5000 万元, 逾期后, 银行将其债权转让, 这些被担保人都有通过清收债权归还逾期借款的能力, 但在清偿前对本公司的持续经营能力有一定影响 本公司目前正在通过与债务人寻求妥善的解决办法以及扩大经营范围 增加贸易额及探索其他经营项目, 寻求改变公司目前的状况, 因此至 2016 年 12 月 31 日内不存在导致本公司无法持续经营的情况 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日 的合并及公司财务状况以及 2016 年度半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量等有关信息 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 44 / 144

45 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的则调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照企业会计准则规定确认 (2) 非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并而发生的各项直接相关费用 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 也计入合并成本 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 45 / 144

46 为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备进行后续计量 ; 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 在合并财务报表中, 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权, 按照购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益 6. 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括母公司所控制的单独主体 ) 均纳入合并财务报表 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料由本公司编制 在编制合并财务报表时, 本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致, 公司间的重大交易和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将其现金流量纳入合并现金流量表 ; 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 本公司将该子公司购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算, 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面 46 / 144

47 价值以反映其在子公司中相关权益的变化 少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 ; 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 ; 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1) 合营安排的分类本公司根据合营安排的结构 法律形式以及合营安排中约定的条款 其他相关事实和情况等因素, 将合营安排分为共同经营和合营企业 未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营 ; 通过单独主体达成的合营安排, 通常划分为合营企业 ; 但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营 : 1 合营安排的法律形式表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务 ; 2 合营安排的合同条款约定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务 ; 3 其他相关事实和情况表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务, 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出, 并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持 (2) 共同经营的会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : 47 / 144

48 1 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ; 2 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ; 3 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 4 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 5 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 本公司向共同经营投出或出售资产等 ( 该资产构成业务的除外 ), 在该资产等由共同经营出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 投出或出售的资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失 本公司自共同经营购买资产等 ( 该资产构成业务的除外 ), 在将该资产等出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 购入的资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 本公司按承担的份额确认该部分损失 本公司对共同经营不享有共同控制, 如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的, 仍按上述原则进行会计处理, 否则, 应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 ; 对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 ; 对以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益 48 / 144

49 10. 金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 (1) 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : 1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 2 该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 (2) 金融资产分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将金融资产于初始确认时分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 应收款项应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款等 应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产 49 / 144

50 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 本公司可供出售金融资产采用采用成本法计量 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 (3) 金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的, 相关交易费用计入其初始确认金额 本公司无在活跃市场中有报价金融负债, 故按照成本进行后续计量 (4) 金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债, 本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 采用估值技术得出的结果, 反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 本公司选择市场参与者普遍认同, 且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值 采用估值技术确定金融工具的公允价值时, 本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性 (5) 金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 50 / 144

51 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不得转回 (6) 金融资产转移金融资产转移, 是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方 ) 51 / 144

52 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额达到 100 万元 ( 含 100 万元 ) 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ; 单独测试未发生减值的, 仍按账龄分析法计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 对于单项金额不重大的应收款项, 与经单账龄分析法独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 其中 :1 年以内分项, 可添加行 1-2 年 年 年以上 3-4 年 / 144

53 4-5 年 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 涉诉款项 客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 12. 存货 (1) 存货的分类本公司存货分为低值易耗品 库存商品 发出商品 开发成本 开发产品等 (2) 发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价 库存商品 发出商品等发出时采用加权平均法计价开发产品的实际成本包括土地出让金 基础配套设施支出 建筑安装工程支出 开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用 开发产品发出时, 采用个别计价法确定其实际成本 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 计提存货跌价准备 本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备 对房地产开发项目, 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备 资产负债表日, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回 (4) 存货的盘存制度 53 / 144

54 本公司存货盘存制度采用永续盘存制 (5) 低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销 (6) 开发用土地的核算方法纯土地开发项目, 其费用支出单独构成土地开发成本 ; 连同房产整体开发的项目, 其费用可分清负担对象的, 一般按实际面积分摊记入商品房成本 (7) 公共配套设施费用的核算方法不能有偿转让的公共配套设施 : 按受益比例确定标准分配计入商品房成本 ; 能有偿转让的公共配套设施 : 以各配套设施项目作为成本核算对象, 归集所发生的成本 13. 划分为持有待售资产无 14. 长期股权投资 (1) 投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量 投资成本一般为取得该项投资而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 并包括直接相关费用 但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资, 其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额 (2) 后续计量及损益确认方法成本法核算的长期股权投资本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 并按照初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 54 / 144

55 权益法核算的长期股权投资本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算 ; 对于其中一部分通过风险投资机构 共同基金 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资, 采用公允价值计量且其变动计入损益 本公司对长期股权投资采用权益法核算时, 对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的投资成本 ; 对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 对长期股权投资的账面价值进行调整, 差额计入投资当期的损益 本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时, 先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 会计政策和会计期间方面的调整, 再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 在抵销基础上确认投资损益 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收益 长期股权投资的处置 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用 权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资 55 / 144

56 产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 因被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 (3) 共同控制 重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排, 并且对该安排回报具有重大影响的活动决策, 需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在, 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排, 该安排即属于合营安排 合营安排通过单独主体达成的, 根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时, 将该单独主体作为合营企业, 采用权益法核算 若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时, 该单独主体作为共同经营, 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 本公司通过以下一种或多种 56 / 144

57 情形, 并综合考虑所有事实和情况后, 判断对被投资单位具有重大影响 (1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 ;(2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程 ;(3) 与被投资单位之间发生重要交易 ;(4) 向被投资单位派出管理人员 ;(5) 向被投资单位提供关键技术资料 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日, 若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时, 本公司按照 企业会计准则第 8 号 资产减值 对长期股权投资进行减值测试, 可收回金额低于长期股权投资账面价值的, 计提减值准备 具体的计提资产减值的方法见 附注 - 非流动资产减值 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 : 折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量 外购投资性房地产的成本包括购买价款 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 ; 自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量, 按其预计使用寿命及残值率对房屋及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销 投资性房地产的类别 预计使用寿命 残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下 : 类别使用年限 ( 年 ) 残值率年折旧率房屋及建筑物 % 4.80%-2.74% 土地使用权 % 投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起, 本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产 发生转换时, 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 57 / 144

58 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产, 计提资产减值方法见 附注 - 非流动资产减值 当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 16. 固定资产 (1). 确认条件本公司固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业, 并且该固定资产的成本能够可靠地计量时, 固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 (2). 折旧方法类别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年限平均法 机器设备 年限平均法 运输设备 年限平均法 办公及其他设备年限平均法 (3). 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法见附注 - 租赁 (2) 融资租赁的会计处理方法 17. 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支 出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固 定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理 58 / 144

59 竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 在建工程计提资产减值方法见 附注 - 非流动资产减值 18. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化 : 1 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 (3) 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 正常中断期间的借款费用继续资本化 (4) 借款费用资本化金额的计算方法 59 / 144

60 专门借款的利息费用 ( 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 ) 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前, 予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 19. 生物资产无 20. 油气资产无 21. 无形资产 (1). 计价方法 使用寿命 减值测试本公司无形资产包括财务软件等 无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用寿命 本公司无形资产均为使用寿命有限的财务软件, 采用直线法摊销, 使用年限如下 : 类别使用期间备注财务软件 3 本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见 附注 - 非流动资产减值 (2). 内部研究开发支出会计政策 不适用 60 / 144

61 22. 长期资产减值本公司对子公司 联营企业和合营企业的长期股权投资 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产等 ( 存货 递延所得税资产 金融资产除外 ) 的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 23. 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销 对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 其摊余价值全部计入当期损益 24. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法短期薪酬, 是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬, 离职后福利和辞退福利除外 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的医疗 工伤 生育等社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量 61 / 144

62 (2) 离职后福利的会计处理方法辞退福利, 是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿, 在发生当期计入当期损益 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 ( 两者孰早 ), 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 (3) 辞退福利的会计处理方法离职后福利, 是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险 失业保险等 在职工为本公司提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后, 不再有其他的支付义务 25. 预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 62 / 144

63 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金 额只能在基本确定能收到时, 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值 26. 股份支付 无 27. 优先股 永续债等其他金融工具 无 28. 收入 (1) 一般原则 1 销售商品已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入和成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现 2 提供劳务在同一会计年度开始并完成的劳务, 在完成劳务时确认收入, 跨年度劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入 在确认劳务收入时, 以劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量, 与交易相关的价款能够流入, 劳务的完成程度能够可靠地确定为前提 3 房地产开发产品销售取得预售许可证后开始预售, 预售商品房取得的价款, 先作为预收账款管理, 在商品房竣工验收办理移交手续, 并将结算账单提交给买主时, 确认营业收入的实现 4 让渡本企业的资产等使用权而发生的收入让渡资产使用权, 相关的经济利益很可能流入企业, 且收入的金额能够可靠地计量的, 确认收入 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 租赁收入按有关合同 协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现 (2) 收入确认的具体方法 63 / 144

64 本公司收入确认的具体方法如下 : 1 销售商品根据销售合同 出库单据 2 提供劳务 3 房地产开发产品销售 4 让渡本企业的资产等使用权而发生的收入 29. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 30. 递延所得税资产 / 递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外, 均作为所得税费用计入当期损益 本公司根据资产 负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债, 除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : (1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 64 / 144

65 (1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 31. 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 1 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 2 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2) 融资租赁的会计处理方法 1 融资租入资产 : 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用 2 融资租出资产 : 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入, 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 32. 其他重要的会计政策和会计估计 无 65 / 144

66 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 (2) 重要会计估计变更 34. 其他 无 六 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 消费税营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 房产税 房产原值 *70% 或租金收入 1.2 或 12 教育费附加 应纳增值税和营业税额 3 地方教育费附加 应纳增值税和营业税额 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 2. 税收优惠 无 3. 其他 公司本部及公司本部投资控股的分 子公司, 企业所得税率为 25% 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 95, , 银行存款 900, ,104, 其他货币资金 2, , 合计 998, ,788, 其中 : 存放在境外的款 项总额 其他说明 本账户期末数中中国银行股份有限公司深圳东门支行 账户 2016 年 6 月 30 日尚在冻结中, 银行对账单余额为 11, 元 66 / 144